郑州银行股份有限公司

2024年度

审计报告索引页码

审计报告1-7

已审财务报表

—合并及银行资产负债表1-2

—合并及银行利润表3-4

—合并股东权益变动表5-6

—银行股东权益变动表7-8

—合并及银行现金流量表9-11

—财务报表附注12-151财务报表补充资料

—非经常性损益明细表1

—净资产收益率和每股收益2

—按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表2的差异审计报告

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郑州银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了郑州银行股份有限公司（以下简称“郑州银行”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及银行资产负债表，2024年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郑州银行2024年12月31日的合并及银行财务状况以及2024年度的合并及银行经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郑州银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1.发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失

关键审计事项审计中的应对

请参阅财务报表附注三、8，28，附注五、我们了解和评价了发放贷款及垫款、应收

5，6，9，16，41及附注八、1。租赁款及以摊余成本计量的金融投资相关

1审计报告（续）

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关键审计事项（续）审计中的应对（续）

于2024年12月31日，郑州银行合并财务报的内部控制，测试和评价了关键内部控制表中发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余设计和运行有效性，包括与模型管理和方成本计量的金融投资总额（含应计利息）分法论确定、模型关键参数的选择和确定、

别为人民币3887.05亿元、人民币320.65模型计量所使用数据的准确性和完整性相

亿元和人民币1508.58亿元；发放贷款及垫关的控制，以及模型计量所依赖信息系统款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融投的一般控制、数据传输及减值计算的自动

资的减值准备余额分别为人民币126.69亿控制。

元、人民币14.07亿元和人民币34.41亿

我们选取样本，对发放贷款及垫款、应收元。2024年度合并利润表中发放贷款及垫租赁款及以摊余成本计量的金融投资，基款、应收租赁款及摊余成本计量的金融投资

于管理层提供资料及其他外部信息，评估预期信用损失分别为人民币51.38亿元、人郑州银行对信用风险是否显著增加的判断

民币9.36亿元和人民币11.76亿元。

和已发生信用减值识别的适当性。

郑州银行管理层通过评估发放贷款及垫款、

我们对预期信用损失模型、重要参数、管应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的理层重大判断及其相关假设的应用进行了

信用风险自初始确认后是否显著增加，运用评估及测试，主要包括：

三阶段减值模型计量预期信用损失。对于第

（1）复核预期信用损失模型计量方法

一阶段和单项金额相对不重大的第二阶段、论，对组合划分、模型选择、关键参数、

第三阶段的贷款及垫款、应收租赁款及以摊重大判断和假设的合理性进行了评估；

余成本计量的金融投资，管理层运用包含违

（2）评估管理层在预期信用损失模型

约概率、违约损失率、违约风险敞口等关键

中采用的前瞻性信息，包括复核管理层经参数的风险参数模型法评估预期信用损失准

济指标选取、经济场景及权重的模型分析备。对于单项金额相对重大的第二阶段、第结果，评估经济指标预测值的合理性，并三阶段的贷款及垫款、应收租赁款及以摊余对经济场景的权重进行了敏感性测试；

成本计量的金融投资，管理层通过评估单项

（3）对于单项评估减值准备的贷款及

资产未来的现金流，运用现金流折现模型逐垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金笔评估损失准备。

融投资，我们选取样本，检查并评估管理预期信用损失计量模型所包含的重大管理层

层现金流折现模型采用参数的合理性，包判断和估计主要包括：

括基于借款人和担保人的财务信息、抵质

（1）将具有类似信用风险特征的业务划押物的最新评估价值和其他信息得出的预

入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确计未来现金流及选择的折现率等；

2审计报告（续）

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关键审计事项（续）审计中的应对（续）

定计量相关的关键参数；（4）抽样测试模型的运算，以检查管

（2）信用风险显著增加和已发生信用减理层预期信用损失模型的应用是否符合模值的判断标准；型方法论。

（3）用于前瞻性计量的经济指标、经济我们评估了财务报表中与发放贷款和垫情景及其权重的采用；

款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融

（4）单项评估的贷款及垫款、应收租赁投资预期信用损失计量相关披露的适当款及以摊余成本计量的金融投资的未来现金性。

流预测。

郑州银行发放贷款和垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资预期信用损失减值

重大且使用了复杂的模型，运用了大量的数据和参数，并涉及重大管理层判断和假设，计量的不确定性高，具有较高的固有风险，因此我们确定其为关键审计事项。

2.金融投资的估值

请参阅财务报表附注三、8，28，附注五、我们评估并测试了与金融投资估值相关的

7，8及附注九。关键控制的设计和执行的有效性。

于2024年12月31日，郑州银行持有的以公对第一层级公允价值计量的金融投资，我允价值计量的金融投资的账面价值为人民币们比较银行采用的公允价值与公开可获取

539.32亿元。其中，包含划分为公允价值第的市场数据；对第二层级公允价值计量的

三层级金融投资的账面价值为人民币66.01金融投资，我们了解了管理层采用的估值亿元。郑州银行采用估值技术确定第三层级模型，评估了估值模型、估值参数运用的金融投资的公允价值，估值技术中使用对估适当性，并与可获得的市场报价进行比值结果产生重大影响的不可观察输入值，依对；对于第三层级公允价值计量的金融投赖管理层的主观判断和假设。资，我们评估管理层运用估值模型及不可观察输入值选取的合理性和恰当性，选取由于以公允价值计量的金融投资金额重大，样本执行独立估值程序，并将独立估值的且郑州银行在对列入第三层级金融投资估值结果与郑州银行的估值进行比较。

时需做出包括选择不可观察输入值等重大判

3审计报告（续）

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关键审计事项（续）审计中的应对（续）

断和假设，因此我们确定其为关键审计事我们评估了郑州银行金融投资公允价值相项。关披露的适当性。

3.结构化主体的合并评估与披露

请参阅财务报表附注三、5，28及附注十我们评估并测试了郑州银行评估结构化主一。体是否合并的内部控制设计和运行的有效性，包括管理层对可变回报的计算以及合郑州银行享有权益的结构化主体包括其发行并评估结果的复核与审批等。

的理财产品、投资的基金、信托及资产管理计划等。于2024年12月31日，郑州银行享我们选取样本，对结构化主体的合并评估有一定权益但未纳入合并财务报表范围的结执行实质性程序，主要包括：

构化主体主要包括郑州银行管理的理财产品

（1）通过检查结构化主体合同条款，人民币404.28亿元，以及直接投资于第三方了解了其设立的目的，检查交易结构并识发起及管理的基金、信托及资产管理计划账

别相关活动的决策机制，评估了郑州银行面价值合计为人民币553.53亿元。

及其他参与方的合同权利和义务，以评估郑州银行判断是否应该将结构化主体纳入合郑州银行对结构化主体的权力；

并范围是基于对结构化主体控制的评估，需（2）基于合同条款，检查郑州银行从要评估其对结构化主体相关活动拥有的权结构化主体中获得的收益构成及金额，是力，所承担的风险和享有的报酬，以及通过否对结构化主体提供了流动性支持或存在运用该权力而影响其可变回报的能力。其他安排，执行独立的可变回报分析和测试，以评估郑州银行享有的可变回报；

考虑到上述结构化主体金额重大，且对结构

（3）分析郑州银行对结构化主体决策化主体控制的评估需要考虑多方因素并结合

权的范围、获得的收益及承担可变回报的

交易条款及交易实质，涉及重大判断，因此风险程度，结合其他参与方持有的实质性我们确定其为关键审计事项。

权利等，综合评估郑州银行是否有能力运用权力影响可变回报金额、郑州银行在结构化主体交易中担任主要责任人还是代理人的角色。

我们评估了郑州银行对结构化主体合并相关披露的适当性。

4审计报告（续）

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关键审计事项（续）审计中的应对（续）

4.金融资产转让的终止确认

2024年度，郑州银行向第三方转让不良金融我们评估并测试了管理层对于金融资产转

资产的会计政策和会计估计及相关披露请参让相关内部控制设计和执行的有效性，包阅财务报表附注三、8，28及附注十二。括交易审批、对所有权的风险和报酬转移测试的评估结果及会计处理的复核和审郑州银行管理层基于不良金融资产转让交易批。

安排中合同约定的各方权利和义务，评估了不良金融资产所有权的风险和报酬转移程对于本年度转让的不良金融资产，我们检度，判断是否满足金融资产终止确认的条查了管理层终止确认评估结果的支持文件。件，检查了合同条款及交易安排；对交易对手方进行函证，确认按照合同条款执行考虑到郑州银行在评估转让的不良金融资产

交易、不存在合同条款中未列明的交易安

是否满足终止确认过程中涉及重大判断，我排；复核了管理层风险报酬转移测试中所们确定其为关键审计事项。

使用模型、参数、假设的合理性及终止确认评估结论的恰当性。

我们评估了郑州银行与金融资产转让终止确认相关披露的适当性。

四、其他信息

郑州银行管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括郑州银行2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

5审计报告（续）

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估郑州银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算郑州银行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督郑州银行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对郑州银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑州银行不能持续经营。

6审计报告（续）

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就郑州银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年三月二十七日

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合并及银行资产负债表

2024年12月31日人民币千元

合并及银行资产负债表本集团本行

2024年2023年2024年2023年

资产附注五12月31日12月31日12月31日12月31日现金及存放中央银行款项129008339263698652854189225938464存放同业及其他金融机构款项21797835124416212714161725757拆出资金3140998256227699161262088030543买入返售金融资产4588578110689146580562610689146发放贷款及垫款5376048659350325297372344575346025819

应收租赁款63065728032817168--金融投资

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资732484947407239963296593340047984

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资821447481228726762144748122872676

-以摊余成本计量的金融投资9147416874122756433143504866122756433长期股权投资1060776760440118084201837196固定资产112090032220891119012462004693在建工程121314206121523412801531181181无形资产131054864106436210438241052735递延所得税资产146066105627827855319205718793其他资产156385245531180156403184797120资产总计676365240630709429639213878594678540后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合并及银行资产负债表（续）

2024年12月31日人民币千元

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

负债和股东权益附注五12月31日12月31日12月31日12月31日负债向中央银行借款1735037760309602693487649630702524同业及其他金融机构存放款项1812380094143076091543238016266037

拆入资金192872721633246902-4422241卖出回购金融资产款2016699143251319411428426825131941吸收存款21413096026366521910407266633360829817应付职工薪酬221255367116193811403051056354应交税费234180691092496280762865951预计负债2490397889069039788906应付债券25110242221102068783110242221102068783其他负债262124176181381918714901497232负债合计620070469576394573585484952542929786股东权益股本279092091909209190920919092091其他权益工具289998855999885599988559998855资本公积295985102598510259851605985160其他综合收益30711788115343711788115343盈余公积313875978368960538759783689605一般风险准备329143233826650988267527950752未分配利润3315637984153053191523830214916948归属于本行股东权益合计54445031524528245372892651748754

少数股东权益18497401862032--股东权益合计56294771543148565372892651748754负债和股东权益总计676365240630709429639213878594678540赵飞李红

法定代表人（董事长）行长张厚林付强郑州银行股份有限公司

主管会计工作负责人会计机构负责人（公章）后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合并及银行利润表

2024年度人民币千元

合并及银行利润表本集团本行附注五2024年2023年2024年2023年营业收入利息收入23355859247598042079273122367534

利息支出(12991254)(13020191)(12029270)(12009260)利息净收入341036460511739613876346110358274手续费及佣金收入622462735875621294734274

手续费及佣金支出(150200)(156949)(131020)(153723)手续费及佣金净收入35472262578926490274580551投资收益361833808106397817081231062268

其中：对联营企业的

投资收益(1114)(17350)(1114)(17350)公允价值变动损益37130531200656318969200656

资产处置损益(2)10299410309

汇兑损益381740(6358)1740(6358)其他业务收入4004321212102193853其他收益34213589643374039139营业收入合计12877200136672901132653012248692营业支出

税金及附加39(166074)(153309)(158736)(142758)

业务及管理费40(3712934)(3695999)(3466709)(3404326)

信用减值损失41(7183476)(8075323)(6033363)(7031498)

其他资产减值损失--(32142)-

其他业务成本(15088)(8535)(450)-

营业支出合计(11077572)(11933166)(9691400)(10578582)营业利润1799628173412416351301670110

加：营业外收入1200914770115233368

减：营业外支出(25206)(9258)(11647)(3199)利润总额1786431173963616350061670279

减：所得税费用4277039119843228721170147净利润1863470185947918637271840426按所有权归属分类归属本行股东的净利润1875762185011718637271840426

少数股东损益(12292)9362--后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

3郑州银行股份有限公司

合并及银行利润表（续）

2024年度人民币千元

本集团本行附注五2024年2023年2024年2023年其他综合收益：30归属于本行股东的其他综合收益税后净额596445310141596445310141将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

权投资公允价值变动/信用损失准备481067318559481067318559

长期股权投资其他权益变动4480-4480-不能重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工

具投资公允价值变动134909(3010)134909(3010)重新计量设定受益计划变

动额(24011)(5408)(24011)(5408)归属于少数股东的其他综合

收益的税后净额----其他综合收益税后净额596445310141596445310141综合收益总额2459915216962024601722150567归属于本行股东的综合收益总额2472207216025824601722150567

归属于少数股东的综合收益总额(12292)9362--每股收益43

基本每股收益（人民币元）0.150.15

稀释每股收益（人民币元）0.150.15赵飞李红

法定代表人（董事长）行长张厚林付强郑州银行股份有限公司

主管会计工作负责人会计机构负责人（公章）后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合并股东权益变动表

2024年度人民币千元

合并股东权益变动表本集团归属于本行的股东权益附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、2024年1月1日余额909209199988555985102115343368960582665091530531952452824186203254314856

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

1.本年净利润------18757621875762(12292)1863470

2.其他综合收益30---596445---596445-596445

（二）利润分配

1.提取盈余公积31----186373-(186373)---

2.提取一般风险准备32-----876724(876724)---

3.分派永续债利息33------(480000)(480000)-(480000)

三、2024年12月31日余额909209199988555985102711788387597891432331563798454445031184974056294771后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

5郑州银行股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2023年度人民币千元

本集团（续）归属于本行的股东权益附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、2023年1月1日余额826553899988556811655(194798)350556277677041461805050772566185267052625236

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

1.本年净利润------1850117185011793621859479

2.其他综合收益30---310141---310141-310141

（二）利润分配

1.提取盈余公积31----184043-(184043)---

2.提取一般风险准备32-----498805(498805)---

3.分派永续债利息33------(480000)(480000)-(480000)

（三）资本公积转增股本29826553-(826553)-------

三、2023年12月31日余额909209199988555985102115343368960582665091530531952452824186203254314856赵飞李红张厚林付强郑州银行股份有限公司

法定代表人（董事长）行长主管会计工作负责人会计机构负责人(公章)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

6郑州银行股份有限公司

股东权益变动表

2024年度人民币千元

股东权益变动表本行附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2024年1月1日余额909209199988555985160115343368960579507521491694851748754

二、本年增减变动

（一）综合收益总额

1.本年净利润------18637271863727

2.其他综合收益30---596445---596445

（二）利润分配

1.提取盈余公积31----186373-(186373)-

2.提取一般风险准备32-----876000(876000)-

3.分配永续债利息33------(480000)(480000)

三、2024年12月31日余额909209199988555985160711788387597888267521523830253728926后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

7郑州银行股份有限公司

股东权益变动表（续）

2023年度人民币千元本行（续）附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2023年1月1日余额826553899988556811713(194798)350556275002001419111750078187

二、本年增减变动

（一）综合收益总额

1.本年净利润------18404261840426

2.其他综合收益30---310141---310141

（二）利润分配

1.提取盈余公积31----184043-(184043)-

2.提取一般风险准备32-----450552(450552)-

3.分配永续债利息33------(480000)(480000)

（三）资本公积转增股本29826553-(826553)-----

三、2023年12月31日余额909209199988555985160115343368960579507521491694851748754赵飞李红张厚林付强郑州银行股份有限公司

法定代表人（董事长）行长主管会计工作负责人会计机构负责人(公章)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

8郑州银行股份有限公司

合并及银行现金流量表

2024年度人民币千元

合并及银行现金流量表本集团本行附注五2024年2023年2024年2023年经营活动产生的现金流量吸收存款净增加额43576457232532774345813223036368

拆入资金净增加额-3619647--

卖出回购金融资产款净增加额-6030831-6030831

存放中央银行款项净减少额-700596-714710为交易目的而持有的金融资产净减少额2474492423574941062094085749买入返售金融资产净减少额4802477169852048826321698520

应收租赁款净减少额1246699---向中央银行借款净增加额410640910762907420286910707107

收取利息、手续费及佣金的现金20520592213106361789983018649498收到其他与经营活动有关的现金7432808519901432846882341经营活动现金流入小计77470406724641537598251865805124

发放贷款及垫款净增加额(31825144)(36248929)(32174907)(36785516)

存放中央银行款项净增加额(2396026)-(2345336)-存放同业及其他金融机构款项净

额增加(2624)---

应收租赁款净增加额-(3199921)--

拆出资金净增加额(6700000)(2200000)(4900000)(3200000)同业及其他金融机构存放款项净

减少额(1862997)(15188972)(768973)(14437442)

拆入资金净减少额(4475297)-(4419097)(280353)

卖出回购金融资产款净减少额(8425830)-(10840705)-

支付利息、手续费及佣金的现金(7819576)(9069758)(6816285)(8133388)

支付给职工及为职工支付的现金(2078040)(2089004)(1919707)(1910144)

支付的各项税费(2100549)(2055817)(1831608)(1683264)

支付其他与经营活动有关的现金(1018967)(763650)(1409053)(670796)

经营活动现金流出小计(68705050)(70816051)(67425671)(67100903)

经营活动产生的现金流量净额44(1)876535616481028556847(1295779)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

9郑州银行股份有限公司

合并及银行现金流量表（续）

2024年度人民币千元

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金69046447882675187035817888262637取得投资收益收到的现金6928192554561568149705545615

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额317711920214311744投资活动现金流入小计75977816938250537717529193819996

投资支付的现金(87666515)(96986311)(87666515)(96986311)

对外增资支付的现金-(347870)-(347870)

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金(271770)(522536)(261405)(447696)

投资活动现金流出小计(87938285)(97856717)(87927920)(97781877)

投资活动产生的现金流量净额(11960469)(4031664)(10752629)(3961881)筹资活动产生的现金流量发行债券收到的现金163041068139390217163041068139390217筹资活动现金流入小计163041068139390217163041068139390217

偿付债券本金所支付的现金(154676000)(132422300)(154676000)(131022300)

偿付债券利息所支付的现金(2660644)(2481660)(2660644)(2422860)

分配股利支付的现金(480011)(480049)(480011)(480049)

支付其他与筹资活动有关的现金(128270)(120121)(121983)(114875)

筹资活动现金流出小计(157944925)(135504130)(157938638)(134040084)筹资活动产生的现金流量净额5096143388608751024305350133后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合并及银行现金流量表（续）

2024年度人民币千元

本集团本行附注五2024年2023年2024年2023年汇率变动对现金及现金等价物的影响1274211712742117

现金及现金等价物净增加额44(2)19023041504642290792294590

加：年初的现金及现金等价物余额12019973105153311234623612251646年末的现金及现金等价物余额44(3)13922277120199731525415812346236赵飞李红

法定代表人（董事长）行长张厚林付强郑州银行股份有限公司

主管会计工作负责人会计机构负责人（公章）后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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财务报表附注

2024年度人民币千元

一、基本情况

郑州银行股份有限公司（以下简称“本行”），其前身郑州市商业银行股份有限公司，是经中国人民银行（以下简称“人行”）济银复[2000]64号文批准成立的一家股份制商业银行。2009年10月更名为郑州银行股份有限公司。注册地为河南省郑州市郑东新区商务外环路22号。本行的经营活动集中在中国河南省地区。

本行经原中国银行业监督管理委员会（以下简称“原中国银监会”）批准持有

B1036H241010001号金融许可证，并经河南省市场监督管理局核准持有企业法人营业执照，统一社会信用代码为：914100001699995779。本行由国家金融监督管理总局监管。

本行H股股票于2015年12月在香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）主板上市，股票代码为06196。本行A股股票于2018年9月在深圳证券交易所（以下简称“深交所”）中小企业板上市，股票代码为002936。

本行及所属子公司（以下统称“本集团”）从事的主要经营活动包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；提供融资租赁服务等。

本财务报表已经本行董事会于2025年3月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理

委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

12郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额

大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。

4.企业合并

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件之一的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、其他以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收租赁款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

上述金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融工具减值（续）

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损

失计量的假设等披露参见附注八、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同，对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

合同现金流量的修改

本集团有时会与交易对手修改或重新议定合同，导致合同现金流发生变化，这种合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。

当合同修改并未造成实质性变化时，合同修改不会导致原金融资产的终止确认。本集团在资产负债表日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下的初始确认时的违约风险进行对比。根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值，重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得和损失计入当期损益。

当合同修改造成了实质性的变化时，本集团将终止确认原金融资产，同时以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团会评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

贷款核销

当本集团已经采取必要措施和必要程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将核销贷款及冲销相应的减值准备。如在期后本集团收回已核销的贷款，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

9.买入返售和卖出回购金融资产

买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照摊余成本计量。

卖出回购金融资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在资产负债表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为“利息收入”和“利息支出”。

10.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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10.长期股权投资（续）

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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11.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20-5051.90-4.75

电子设备3-5519.00-31.67

交通工具5519.00

办公设备及其他5-1059.50-19.00

经营性租出固定资产8-100-59.50-11.88

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

12.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

13.无形资产

各项无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命(年)

土地使用权30-50

计算机软件5-10

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14.资产减值

本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15.长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分

摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

16.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利（设定受益计划）

本集团设定受益计划为补充退休福利，包括提前退休计划及补充退休计划。该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

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16.职工薪酬（续）

离职后福利（设定受益计划）（续）设定受益计划下引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的业务及管理费中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

17.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。

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18.其他权益工具

本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。

本集团发行的永续债不包括支付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且永续债不存在须用或可用自身权益

工具进行结算的条款安排，本集团发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金，及交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。

19.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

20.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

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20.递延所得税（续）

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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21.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的

初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

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21.租赁（续）

作为承租人（续）短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

售后租回交易作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

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22.公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

23.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，以供本集团管理层定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用来确定报告分部的量化条件的分部予以合并列报。

24.受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托资金”），并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。

25.抵债资产

在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，将确认抵债资产，并在资产负债表中将金融类抵债资产按其业务模式和合同现金流量特征列报为相应类别的金融资产，将非金融类抵债资产列报为“其他资产”。

当本集团以抵债资产作为补偿发放贷款和垫款及应收利息的损失时，金融类抵债资产以公允价值入账，对于取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产所支付的欠缴税费等相关交易费用，根据金融资产的类别，分别计入当期损益或初始入账价值。

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25.抵债资产（续）

非金融类抵债资产初始确认按照放弃债权的公允价值作为成本入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产支付的欠缴税费等相关交易费用，计入抵债资产入账价值。

26.收入

利息收入利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确认其利息收入。

手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

股利收入股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。

利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

其他支出其他支出按权责发生制原则确认。

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27.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。

28.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

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28.重大会计判断和估计（续）判断（续）结构化主体合并

对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）间接享有权利

而拥有的权力、可变回报及其联系。

本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。

如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。

金融资产的终止确认

本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化等，在确定转让的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的评估和判断。

本集团需要分析金融资产转让合同现金流的权利和义务，判断确定是否满足终止确认条件。

*收到该金融资产现金流量的合同权利是否已转移；或现金流是否满足“过手”的要求，转让给独立第三方最终收款人；

*通过运用合理的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金

融资产终止确认的条件是否满足。在确定模型中使用的参数、采用的假设、估计的转让前后的现金流、以当前市场利率为基准的折现率、可变因素和不同情景权重分配，本集团需要作出重大的评估和判断；

*在既没有转移也没有保留几乎所有风险和报酬的情况下，本集团通过分析是否对转让的金融资产保留了控制权来判断本集团是否能够终止确认该金融资产，或需按照继续涉入所转让金融资产的程度继续确认相关金融资产。

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28.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

33郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

28.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

四、税项

本集团适用的主要税费及税率如下：

税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税3%-13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳增值税计征1%-7%

教育费附加按实际缴纳增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳增值税计征2%

企业所得税按应纳税所得额计征25%

34郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金757394908846732981872121存放中央银行

-法定存款准备金(a) 19819559 17380273 19537398 17103547

-超额存款准备金(b) 8160698 7768889 8046080 7650939

-财政性存款260156303416214901303416小计28997807263614242853136025930023应计利息105328441105328441合计29008339263698652854189225938464

(a) 法定存款准备金为本行按规定向人行缴存的存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本行存款的缴存比率于资产负债表日为：

2024年12月31日2023年12月31日

人民币存款缴存比率5.00%5.00%

外币存款缴存比率4.00%4.00%本集团子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按人行厘定的比率执行。

(b) 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算用途。

35郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

2.存放同业及其他金融机构款项

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放境内银行款项159520182670110776721323965存放境内其他金融机构款项143639317842132080301761存放境外银行款项60244974506024497450小计1799084124199312699961723176应计利息196379226003939

减：减值准备(1445)(1623)(1180)(1358)合计1797835124416212714161725757

于2024年12月31日，本集团及本行第2阶段存放同业及其他金融机构款项本金余额为人民币10174千元，计提预期信用减值准备人民币29千元，其余存放同业及其他金融机构款项均处于第1阶段（2023年12月31日，本集团及本行第2阶段存放同业及其他金融机构款项本金余额为人民币3719千元，计提预期信用减值准备人民币7千元，其余存放同业及其他金融机构款项均处于第1阶段）。

3.拆出资金

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

拆放境内银行款项805101-805101-拆放境内其他金融机构款项132000006200000152000008000000应计利息1024823144212886534286

减：减值准备(7758)(3743)(7758)(3743)合计140998256227699161262088030543于2024年12月31日，本集团及本行拆出资金均处于第1阶段（2023年12月31日：均处于第1阶段）。

36郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

4.买入返售金融资产

(1)按交易对手类型和所在地区分析本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内

-银行1293155360760012130003607600

-其他金融机构4591921707995345919217079953小计588507610687553580492110687553应计利息70534067053406

减：减值准备-(1813)-(1813)合计588578110689146580562610689146

(2)按担保物类型分析本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券588507610687553580492110687553应计利息70534067053406

减：减值准备-(1813)-(1813)合计588578110689146580562610689146

37郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款

(1)按性质分析本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量的发放贷款及垫款公司贷款及垫款247253421237218933245430774235308485个人贷款及垫款

-经营贷款38343283351027893611786732447686

-住房贷款31914959335621203168814833366435

-消费贷款17142102123368331692937912085940

-信用卡贷款3556403314499235564033144992小计90956747841467348829179781045053以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额338210168321365667333722571316353538以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款

-福费廷21690203162412702169020316241270

-票据贴现27790081230012692779008123001269小计49480284392425394948028439242539发放贷款及垫款总额387690452360608206383202855355596077应计利息1014709152672510114311501582

减：以摊余成本计量的发放贷

款及垫款减值准备(12656502)(11809634)(11869711)(11071840)合计376048659350325297372344575346025819

38郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(2)按客户行业分布情况分析本集团

2024年12月31日

有抵质押金额比例贷款及垫款

租赁和商务服务业6708107217.30%6827902

批发和零售业5247464513.54%12461373

水利、环境和公共设施管理业4566310611.78%3527202

建筑业297658647.68%4991398

房地产业222158255.73%8090676

金融业150970113.89%34550

制造业139117293.59%2033967

交通运输、仓储和邮政业62108981.60%1062490

采矿业38662571.00%374375

电力、热力、燃气及水生产和供应业36022270.93%248787

农、林、牧、渔业21493590.55%246395

文化、体育和娱乐业11838930.31%29555

住宿和餐饮业7506970.19%383742

其他49710411.28%950868

公司贷款及垫款小计26894362469.37%41263280

个人贷款及垫款9095674723.46%72682361

票据贴现277900817.17%27790081

发放贷款及垫款总额387690452100.00%141735722

39郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(2)按客户行业分布情况分析（续）

本集团（续）

2023年12月31日

有抵质押金额比例贷款及垫款

租赁和商务服务业6322846017.53%5741647

批发和零售业4676233912.97%11280234

水利、环境和公共设施管理业4463359612.38%3811370

建筑业251219596.97%4570147

房地产业291679878.09%9983438

金融业93696132.60%27500

制造业153040204.24%2147758

交通运输、仓储和邮政业39103701.08%1539896

采矿业32999480.92%194495

电力、热力、燃气及水生产和供应业31423910.87%197549

农、林、牧、渔业18406070.51%393406

文化、体育和娱乐业11908170.33%29785

住宿和餐饮业11210460.31%667731

其他53670501.49%1231717

公司贷款及垫款小计25346020370.29%41816673

个人贷款及垫款8414673423.33%70131474

票据贴现230012696.38%23001269

发放贷款及垫款总额360608206100.00%134949416

40郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(2)按客户行业分布情况分析（续）本行

2024年12月31日

有抵质押金额比例贷款及垫款

租赁和商务服务业6706428217.49%6823002

批发和零售业5226027513.64%12416476

水利、环境和公共设施管理业4564713611.91%3522432

建筑业296814297.75%4962439

房地产业209894505.48%8018525

金融业150970113.94%34550

制造业137771673.60%1969736

交通运输、仓储和邮政业61961981.62%1057590

采矿业38652671.01%374375

电力、热力、燃气及水生产和供应业35871210.94%248787

农、林、牧、渔业20961030.55%222959

文化、体育和娱乐业11808930.31%29555

住宿和餐饮业7285790.19%373842

其他49500661.28%947968

公司贷款及垫款小计26712097769.71%41002236

个人贷款及垫款8829179723.04%71533898

票据贴现277900817.25%27790081

发放贷款及垫款总额383202855100.00%140326215

41郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(2)按客户行业分布情况分析（续）本行（续）

2023年12月31日

有抵质押金额比例贷款及垫款

租赁和商务服务业6321047017.78%5736747

批发和零售业4651672813.08%11238365

水利、环境和公共设施管理业4462262612.55%3806600

建筑业250225577.04%4536647

房地产业279482577.86%9913158

金融业93696132.63%27500

制造业151321264.26%2083478

交通运输、仓储和邮政业38953801.10%1534996

采矿业32999480.93%194495

电力、热力、燃气及水生产和供应业31277490.88%197549

农、林、牧、渔业17832900.50%370225

文化、体育和娱乐业11873170.33%29785

住宿和餐饮业11048310.31%664731

其他53288631.49%1230097

公司贷款及垫款小计25154975570.74%41564373

个人贷款及垫款8104505322.79%68975659

票据贴现230012696.47%23001269

发放贷款及垫款总额355596077100.00%133541301

42郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(3)按担保方式分布情况分析本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用贷款79043252687591007897069468581306保证贷款166911477156899690163905946153473469抵押贷款87460703914919828675061290786220质押贷款54275020434574345357560342755082发放贷款及垫款总额387690452360608206383202855355596077应计利息1014709152672510114311501582

减：以摊余成本计量的贷款

减值准备(12656502)(11809634)(11869711)(11071840)合计376048659350325297372344575346025819

(4)已逾期贷款及垫款的逾期期限分析本集团

2024年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年

3个月以内至1年至3年逾期3年

(含3个月)(含1年)(含3年)以上合计信用贷款14777729922810304651412721618742保证贷款4024698281403321608323818859381448抵押贷款1849536362329010454068393577357589质押贷款3713681126402107524850981179858合计639337968491914447455184761219537637占发放贷款及垫款

总额的百分比1.65%1.77%1.15%0.47%5.04%

43郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(4)已逾期贷款及垫款的逾期期限分析（续）

本集团（续）

2023年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年

3个月以内至1年至3年逾期3年

(含3个月)(含1年)(含3年)以上合计信用贷款825838792902230151478011896692保证贷款3535914100114714209222038846161867抵押贷款373603228720315363372910065850578质押贷款410438808834185744634914529合计85082222162135360598454732514823666占发放贷款及垫款

总额的百分比2.36%0.60%1.00%0.15%4.11%本行

2024年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年

3个月以内至1年至3年逾期3年

(含3个月)(含1年)(含3年)以上合计信用贷款13963029769910094391407061587474保证贷款3944356221839612356061662577564615抵押贷款181639936084719441657607147129749

质押贷款3713681099404654-485962合计627175362345063193864106767716767800占发放贷款及垫款

总额的百分比1.64%1.63%0.83%0.28%4.38%

44郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(4)已逾期贷款及垫款的逾期期限分析（续）本行（续）

2023年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年

3个月以内至1年至3年逾期3年

(含3个月)(含1年)(含3年)以上合计信用贷款759120787979229376478011824276保证贷款34728949584095808681015915113762抵押贷款371509727766814176912219015632357

质押贷款410438808836084-497405合计83575492104939223401937129313067800占发放贷款及垫款

总额的百分比2.35%0.59%0.63%0.10%3.67%

45郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(5)贷款及垫款和减值准备分析本集团

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额3038222151476147419626479338210168应计利息86139382029712871014709

减：以摊余成本计量的发放

贷款及垫款减值准备(2839735)(2523851)(7292916)(12656502)以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值3018438731231965212404850326568375以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款

及垫款账面价值4943467545609-49480284合计3512785481236526112404850376048659

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额2892607762037837011726521321365667应计利息9665053861291740911526725

减：以摊余成本计量的发放

贷款及垫款减值准备(3219275)(3295512)(5294847)(11809634)以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值287008006174689876605765311082758以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款

及垫款账面价值392402192320-39242539合计326248225174713076605765350325297

46郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(5)贷款及垫款和减值准备分析（续）本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额3021853201456323516974016333722571应计利息85865381682710961011431

减：以摊余成本计量的发放

贷款及垫款减值准备(2812570)(2499066)(6558075)(11869711)以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值3002314031214585110487037322864291以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款

及垫款账面价值4943467545609-49480284合计3496660781219146010487037372344575

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额286609456200902549653828316353538应计利息9621113846261548451501582

减：以摊余成本计量的发放

贷款及垫款减值准备(3064579)(3280555)(4726706)(11071840)以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值284506988171943255081967306783280以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款

及垫款账面价值392402192320-39242539合计323747207171966455081967346025819

47郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(6)贷款及垫款减值准备变动情况

(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：

本集团

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日32192753295512529484711809634

转移：

转至第一阶段71092(59360)(11732)-

转至第二阶段(122163)307893(185730)-

转至第三阶段(131389)(2032783)2164172-

本年增加/(减少)(197080)101258943158135131322

本年核销及转出--(4054449)(4054449)

收回已核销贷款及垫款--133900133900

其他变动--(363905)(363905)

2024年12月31日28397352523851729291612656502

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日32844782206004481815410308636

转移：

转至第一阶段147815(130889)(16926)-

转至第二阶段(255947)480446(224499)-

转至第三阶段(67245)(786822)854067-

本年增加/(减少)110174152677342524365889383

本年核销及转出--(4766864)(4766864)

收回已核销贷款及垫款--378479378479

2023年12月31日32192753295512529484711809634

48郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(6)贷款及垫款减值准备变动情况（续）

(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：（续）本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日30645793280555472670611071840

转移：

转至第一阶段67778(56923)(10855)-

转至第二阶段(117111)302094(184983)-

转至第三阶段(112178)(2029786)2141964-

本年增加/(减少)(90498)100312639949294907557

本年核销及转出--(4045826)(4045826)

收回已核销贷款及垫款--131092131092

其他变动--(194952)(194952)

2024年12月31日28125702499066655807511869711

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日3207441217846045150649900965

转移：

转至第一阶段147514(130609)(16905)-

转至第二阶段(254816)479147(224331)-

转至第三阶段(44343)(772083)816426-

本年增加/(减少)8783152564040112515545674

本年核销及转出--(4730213)(4730213)

收回已核销贷款及垫款--355414355414

2023年12月31日30645793280555472670611071840

49郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(6)贷款及垫款减值准备变动情况（续）

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备变动如

下：

本集团及本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日54406-5446

本年增加6478127-6605

2024年12月31日11918133-12051

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日2889--2889

本年增加25516-2557

2023年12月31日54406-5446

50郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(7)发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动

(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：

本集团

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日2892607762037837011726521321365667

转移：

转至第一阶段279943(249658)(30285)-

转至第二阶段(7850146)8303448(453302)-

转至第三阶段(8802890)(13061792)21864682-

本年增加/(减少)30934532(608894)(775889)29549749

本年核销及转出--(12705248)(12705248)

2024年12月31日3038222151476147419626479338210168

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日284013582109379848821573303773139

转移：

转至第一阶段682924(635765)(47159)-

转至第二阶段(14908025)15368452(460427)-

转至第三阶段(6058467)(4313889)10372356-

本年增加/(减少)25530762(978412)(1080793)23471557

本年核销及转出--(5879029)(5879029)

2023年12月31日2892607762037837011726521321365667

51郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(7)发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）

(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：

（续）本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日286609456200902549653828316353538

转移：

转至第一阶段231339(205195)(26144)-

转至第二阶段(7778067)8229983(451916)-

转至第三阶段(8196742)(13010659)21207401-

本年增加/(减少)31319334(541148)(749290)30028896

本年核销及转出--(12659863)(12659863)

2024年12月31日3021853201456323516974016333722571

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日28064136195158888029947298187196

转移：

转至第一阶段680156(633197)(46959)-

转至第二阶段(14828536)15288407(459871)-

转至第三阶段(5512423)(3227142)8739565-

本年增加/(减少)25628898(853702)(764601)24010595

本年核销及转出--(5844253)(5844253)

2023年12月31日286609456200902549653828316353538

52郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

5.发放贷款及垫款（续）

(7)发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款总额变动如下：

本集团及本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日392402192320-39242539

本年增加1019445643289-10237745

2024年12月31日4943467545609-49480284

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日27147958--27147958

本年增加120922612320-12094581

2023年12月31日392402192320-39242539

53郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.应收租赁款

本集团

2024年12月31日2023年12月31日

应收融资租赁款30585181350577售后回租应收款3329627136408217

减：未实现融资收益(4610384)(4324071)应收租赁款现值3174440533434723应计利息320362307398

减：减值准备(1407487)(924953)合计3065728032817168

(a) 最低租赁收款额，未实现融资收益和应收租赁款现值按剩余期限分析如下：

本集团

2024年12月31日

最低租赁收款额未实现融资收益应收租赁款现值

1年以内15957597(2256624)13700973

1至2年10549138(1300025)9249113

2至3年5525058(666402)4858656

3至5年4147252(352704)3794548

5年以上175744(34629)141115

合计36354789(4610384)31744405

2023年12月31日

最低租赁收款额未实现融资收益应收租赁款现值

1年以内16917579(2395492)14522087

1至2年11992873(1186439)10806434

2至3年5836327(530024)5306303

3至5年3010273(211756)2798517

5年以上1742(360)1382

合计37758794(4324071)33434723

54郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.应收租赁款（续）

(b) 应收租赁款减值准备变动如下：

本集团

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日516205101059307689924953

转移：

转至第一阶段7(7)--

转至第二阶段(19477)19477--

转至第三阶段(8476)(19763)28239-

本年增加/(减少)(109844)214920376922481998

收回已核销应收租赁款--536536

2024年12月31日3784153156867133861407487

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日454120102858405868962846

转移：

转至第二阶段(9659)9659--

转至第三阶段(1139)(69887)71026-

本年增加/(减少)7288358429(326204)(194892)

收回已核销应收租赁款--156999156999

2023年12月31日516205101059307689924953

55郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.应收租赁款（续）

(c) 应收租赁款现值变动如下：

本集团

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日3212136770593760741933434723

转移：

转至第一阶段42(42)--

转至第二阶段(1239521)1239521--

转至第三阶段(560389)(141587)701976-

本年增加/(减少)(1134313)(291631)(264374)(1690318)

2024年12月31日291871861512198104502131744405

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日2973223967730387805231287594

转移：

转至第二阶段(636159)636159--

转至第三阶段(72143)(427484)499627-

本年增加/(减少)3097430(180041)(770260)2147129

2023年12月31日3212136770593760741933434723

56郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

7.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资1082566512560598551497612560598投资基金15032167128648891558219712364889股权投资622591608461271860432449证券公司管理的投资产品342332769261061542377692610信托计划项下投资产品5345449619195453454496191954其他31674380548497214805484合计32484947407239963296593340047984

(a) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内

-政府51734682054913135298205491

-政策性银行2094915325428018250333254280

-银行及其他金融机构41743495888533187226588853

-企业实体4039055511974189188511974合计1082566512560598551497612560598按上市类型分析

-上市6369267714033410585787140334

-非上市4456398542026444563985420264合计1082566512560598551497612560598

57郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

8.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

本集团及本行

2024年12月31日2023年12月31日

债券投资

-政府1290189614546239

-政策性银行50643894770271

-银行及其他金融机构29718413029401

-企业实体57775184864小计2099590122530775应计利息205388275588权益工具24619266313合计2144748122872676

(a) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资按上市类型分析：

本集团及本行

2024年12月31日2023年12月31日

债券投资按上市类型分析

-上市1173303213688114

-非上市92628698842661小计2099590122530775应计利息205388275588合计2120128922806363

58郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

8.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资公允价值分析：

本集团及本行

2024年12月31日2023年12月31日

摊余成本2042570522622117公允价值2144748122872676累计计入其他综合收益的公允价值变动金额1021776250559

已计提减值准备金额(1564)(1224)

(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资减值准备变动如下：

本集团及本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日1224--1224

本年增加340--340

2024年12月31日1564--1564

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日794-6662067414

本年增加/(减少)430-(66620)(66190)

2023年12月31日1224--1224

59郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

8.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）(d) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具账面总额（不含应计利息）变动如下：

本集团及本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日22530775--22530775

本年减少(1534874)--(1534874)

2024年12月31日20995901--20995901

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日16639824-24128816881112

本年增加/(减少)5890951-(241288)5649663

2023年12月31日22530775--22530775

60郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

9.以摊余成本计量的金融投资

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资

-政府47663975429927444766397542992744

-政策性银行30909361268835222923209226883522

-商业银行及其他金融机构136792614629142134386744629142

-企业实体189501838589055172811588589055小计1112027808309446310761589983094463信托计划项下投资产品29836747317184482983674731718448证券公司管理的投资产品8087964994011080879649940110其他26778544280916708442809小计149395276125195830145557318125195830应计利息1463000161950513889501619505

减：减值准备(3441402)(4058902)(3441402)(4058902)合计147416874122756433143504866122756433

(a) 以摊余成本计量的债券投资按上市类型分析：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资按上市类型分析

-上市54373015362330405325373036233040

-非上市56829765468614235436216946861423小计1112027808309446310761589983094463应计利息1412295128883813476391288838合计1126150758438330110896353884383301

61郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

9.以摊余成本计量的金融投资（续）

(b) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下：

本集团及本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日35516134674633569954058902

转移：

转至第一阶段4488(4488)--

转至第二阶段(9459)9459--

转至第三阶段(54263)(279870)334133-

本年增加/(减少)(24799)2017811810621176441

本年核销及转出--(1950487)(1950487)

收回已核销--156546156546

2024年12月31日2711289202530782493441402

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日5665824418734662684077037

转移：

转至第二阶段(109093)109093--

转至第三阶段(84221)-84221-

本年增加/(减少)(18107)19346612450961420455

本年核销及转出--(1438590)(1438590)

2023年12月31日35516134674633569954058902

62郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

9.以摊余成本计量的金融投资（续）

(c) 以摊余成本计量的金融投资账面总额（不含应计利息）变动如下：

本集团

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日107867443371045113617936125195830

转移：

转至第一阶段25500(25500)--

转至第二阶段(361800)361800--

转至第三阶段(2456101)(2759805)5215906-

本年增加/(减少)29194280(386946)(227615)28579719

本年核销及转出--(4380273)(4380273)

2024年12月31日13426932290000014225954149395276

本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日107867443371045113617936125195830

转移：

转至第一阶段25500(25500)--

转至第二阶段(361800)361800--

转至第三阶段(2456101)(2759805)5215906-

本年增加/(减少)25356322(386946)(227615)24741761

本年核销及转出--(4380273)(4380273)

2024年12月31日13043136490000014225954145557318

63郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

9.以摊余成本计量的金融投资（续）

(c) 以摊余成本计量的金融投资账面总额（不含应计利息）变动如下（续）：

本集团及本行

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日11049819344064612726672123665511

转移：

转至第二阶段(3407883)3407883--

转至第三阶段(3130000)-3130000-

本年增加/(减少)3907133(138078)(725118)3043937

本年核销及转出--(1513618)(1513618)

2023年12月31日107867443371045113617936125195830

10.长期股权投资

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

对子公司投资(a) - - 1260454 1260454

对联营公司投资(b) 607767 604401 607767 604401

减：减值准备--(59801)(27659)合计60776760440118084201837196

64郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

(a) 对子公司投资本行

2024年12月31日2023年12月31日

扶沟郑银村镇银行股份有限公司3012030120河南九鼎金融租赁股份有限公司10200001020000新密郑银村镇银行股份有限公司7403374033浚县郑银村镇银行股份有限公司5100051000确山郑银村镇银行股份有限公司2550025500新郑郑银村镇银行股份有限公司5980159801合计12604541260454

于2024年12月31日及2023年12月31日，子公司的基本情况如下：

成立、注册名称股权比例表决权比例实收资本本行投资额及营业地点业务性质

2024年2023年2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

%%%%扶沟郑银村镇银行

股份有限公司50.2050.2050.2050.20600006000030120中国银行业河南九鼎金融租赁

股份有限公司51.0051.0051.0051.00200000020000001020000中国租赁业新密郑银村镇银行

股份有限公司51.2051.2051.2051.2012500012500074033中国银行业浚县郑银村镇银行

股份有限公司51.0051.0051.0051.0010000010000051000中国银行业确山郑银村镇银行

股份有限公司51.0051.0051.0051.00500005000025500中国银行业新郑郑银村镇银行

股份有限公司51.0051.0051.0051.0010580010580059801中国银行业

65郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

(b) 对联营公司投资

对联营公司投资分析如下：

本集团及本行本年变动

2024年权益法下权益法下其他2024年

1月1日追加投资投资损益权益变动12月31日

中牟郑银村镇银行股份有限公司576894-149864480596360

鄢陵郑银村镇银行股份有限公司27507-(16100)-11407

合计604401-(1114)4480607767本年变动

2023年权益法下权益法下其他2023年

1月1日追加投资投资损益权益变动12月31日

中牟郑银村镇银行股份有限公司229894347870(870)-576894

鄢陵郑银村镇银行股份有限公司43987-(16480)-27507

合计273881347870(17350)-604401

66郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

(b) 对联营公司投资（续）

于2024年12月31日及2023年12月31日，联营公司的基本情况如下：

本集团在被

注册地/本集团投资单位的被投资单位名称主要经营地业务性质注册资本持股比例表决权比例

中牟郑银村镇银行股份有限公司河南中牟商业银行112270049.51%49.51%

鄢陵郑银村镇银行股份有限公司河南鄢陵商业银行7049549.58%49.58%

本集团联营企业对本集团均不属个别重大，下表汇总列示本集团联营企业信息：

2024年12月31日2023年12月31日

于本集团合并资产负债表内不属个别重大的联营企业的汇总账面价值607767604401本集团分占该等联营企业当年的业绩

-持续经营业务产生的利润(1114)(17350)

-其他综合收益4480-

-综合收益总额3366(17350)

67郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

11.固定资产

本集团房屋及办公经营性租出建筑物电子设备交通工具设备及其他固定资产合计原值

2023年1月1日252889183284614306253913-3629956

本年购置2066227475-6079143983198199

本年减少-(19483)(5650)(8606)-(33739)

2023年12月31日254955384083886562513861439833794416

本年购置1844183722165336404329811

本年减少-(7606)-(10101)-(17707)

2024年12月31日255139785160488722466211480263806520

减：累计折旧

2023年1月1日(549109)(669860)(11449)(223623)-(1454041)

本年增加(78599)(53176)(644)(17611)(8739)(158769)

本年减少-1849847738038-31309

2023年12月31日(627708)(704538)(7320)(233196)(8739)(1581501)

本年增加(77766)(40057)(459)(15318)(14167)(147767)

本年减少-7226-9558-16784

2024年12月31日(705474)(737369)(7779)(238956)(22906)(1712484)

减：减值准备

2023年12月31日(1355)(1893)-(756)-(4004)

2024年12月31日(1355)(1893)-(756)-(4004)

账面价值

2023年12月31日19204901344071336174341352442208911

2024年12月31日1844568112342109369091251202090032

于2024年12月31日，本集团及本行未办理完产权手续的房屋的账面净值为人民币1.62

亿元（2023年12月31日：人民币1.69亿元）。本集团正在办理该等房屋及建筑物的产权手续。本集团管理层预期在办理产权手续上不会产生重大成本。

68郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

11.固定资产（续）

本行房屋及办公建筑物电子设备交通工具设备及其他合计原值

2023年1月1日245325881932396272421893524397

本年购置2066226091-584452597

本年减少-(19351)(5650)(8541)(33542)

2023年12月31日247392082606339772394923543452

本年购置184418017216497825055

本年减少-(7506)-(10097)(17603)

2024年12月31日247576483657441932343733550904

减：累计折旧

2023年1月1日(536251)(660811)(8344)(216862)(1422268)

本年增加(75927)(51131)(17)(16536)(143611)

本年减少-183744773797731124

2023年12月31日(612178)(693568)(3588)(225421)(1534755)

本年增加(75094)(38164)(42)(14284)(127584)

本年减少-7131-955416685

2024年12月31日(687272)(724601)(3630)(230151)(1645654)

减：减值准备

2023年12月31日(1355)(1893)-(756)(4004)

2024年12月31日(1355)(1893)-(756)(4004)

账面价值

2023年12月31日1860387130602389133152004693

2024年12月31日178713711008056334661901246

12.在建工程

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

年初余额12152348778961181181852022本年增加9897233733898972329159年末余额1314206121523412801531181181

69郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

13.无形资产

本集团土地使用权计算机软件合计原值

2023年1月1日37021612316201601836

本年增加-8655286552

本年减少(917)(594)(1511)

2023年12月31日36929913175781686877

本年增加-136709136709

本年减少-(1961)(1961)

2024年12月31日36929914523261821625

减：累计摊销

2023年1月1日(47542)(442910)(490452)

本年增加(7121)(125714)(132835)本年减少497420917

2023年12月31日(54166)(568204)(622370)

本年增加(7120)(138053)(145173)

本年减少-927927

2024年12月31日(61286)(705330)(766616)

减：减值准备

2023年12月31日(145)-(145)

2024年12月31日(145)-(145)

账面价值

2023年12月31日3149887493741064362

2024年12月31日3078687469961054864

70郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

13.无形资产（续）

本行土地使用权计算机软件合计原值

2023年1月1日37021612178331588049

本年增加-8213982139

本年减少(917)-(917)

2023年12月31日36929912999721669271

本年增加-133703133703

本年减少---

2024年12月31日36929914336751802974

减：累计摊销

2023年1月1日(47542)(438847)(486389)

本年增加(7121)(123378)(130499)

本年减少497-497

2023年12月31日(54166)(562225)(616391)

本年增加(7120)(135494)(142614)

本年减少---

2024年12月31日(61286)(697719)(759005)

减：减值准备

2023年12月31日(145)-(145)

2024年12月31日(145)-(145)

账面价值

2023年12月31日3149887377471052735

2024年12月31日3078687359561043824

71郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

14.递延所得税资产

(1)按性质分析本集团

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣可抵扣

/(应纳税)递延所得税/(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)资产减值准备252047206301180251843286296082应付职工薪酬45648011412034436086090

金融资产公允价值变动(1596796)(399199)(463472)(115868)预计负债90397225998890622227

其他10962027405(41010)(10253)合计242644216066105251131126278278本行

2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣可抵扣

/(应纳税)递延所得税/(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)资产减值准备231506285787657230041405751035应付职工薪酬3736329340828818472046

金融资产公允价值变动(1596796)(399199)(463472)(115868)预计负债90397225998890622227

其他10982027455(42586)(10647)合计221276815531920228751725718793

72郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

14.递延所得税资产（续）

(2)按变动分析本集团

2023年在利润在其他综合2024年

12月31日表中确认收益中确认12月31日

资产减值准备62960826834(1736)6301180

应付职工薪酬8609028030-114120

金融资产公允价值变动(115868)(79741)(203590)(399199)

预计负债22227372-22599

其他(10253)37658-27405

递延所得税净资产合计6278278(6847)(205326)6066105

2022年在利润在其他综合2023年

12月31日表中确认收益中确认12月31日

资产减值准备47547841525390159086296082

应付职工薪酬3893947151-86090

金融资产公允价值变动80501(75278)(121091)(115868)

预计负债177384489-22227

其他(11394)1141-(10253)

递延所得税净资产合计48805681502893(105183)6278278本行

2023年在利润在其他综合2024年

12月31日表中确认收益中确认12月31日

资产减值准备575103538358(1736)5787657

应付职工薪酬7204621362-93408

金融资产公允价值变动(115868)(79741)(203590)(399199)

预计负债22227372-22599

其他(10647)38102-27455

递延所得税净资产合计571879318453(205326)5531920

73郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

14.递延所得税资产（续）

(2)按变动分析（续）本行（续）

2022年在利润在其他综合2023年

12月31日表中确认收益中确认12月31日

资产减值准备44581061277021159085751035

应付职工薪酬2570946337-72046

金融资产公允价值变动80501(75278)(121091)(115868)

预计负债177384489-22227

其他(11972)1325-(10647)

递延所得税净资产合计45700821253894(105183)5718793

15.其他资产

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应收利息1621557190066715229011817698其他应收款1033986591061670660441999

使用权资产(a) 190174 254477 175095 237645继续涉入资产695077588853695077588853长期待摊费用70628890426152274724购置固定资产预付款1903632040574020050900

抵债资产(b) 2857199 2355613 2710799 2209214

预缴企业所得税327330-326882-总额6986314598377062031365421033

减：减值准备(601069)(671969)(562818)(623913)账面价值6385245531180156403184797120

74郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

15.其他资产（续）

(a) 使用权资产本集团租赁房屋租赁租赁及建筑物交通工具其他设备合计使用权资产原值

2023年1月1日553982106112138566731

本年新增702871881352775695

本年减少(85155)(3539)(3641)(92335)

2023年12月31日53911489532024550091

本年新增500031731360055334

本年减少(69231)(5093)(2025)(76349)

2024年12月31日51988655913599529076

使用权资产累计折旧

2023年1月1日(257133)(5654)(840)(263627)

本年增加(114953)(3357)(4247)(122557)本年减少833903539364190570

2023年12月31日(288696)(5472)(1446)(295614)

本年增加(113164)(2912)(3405)(119481)本年减少690755093202576193

2024年12月31日(332785)(3291)(2826)(338902)

使用权资产账面价值

2023年12月31日2504183481578254477

2024年12月31日1871012300773190174

75郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

15.其他资产（续）

(a) 使用权资产（续）本行租赁房屋租赁租赁及建筑物交通工具其他设备合计使用权资产原值

2023年1月1日526261106112138539010

本年新增677371881352773145

本年减少(84484)(3539)(3641)(91664)

2023年12月31日50951489532024520491

本年新增461641731360051495

本年减少(68016)(5093)(2025)(75134)

2024年12月31日48766255913599496852

使用权资产累计折旧

2023年1月1日(248904)(5654)(840)(255398)

本年增加(109743)(3357)(4247)(117347)本年减少827193539364189899

2023年12月31日(275928)(5472)(1446)(282846)

本年增加(107573)(2912)(3405)(113890)本年减少678615093202574979

2024年12月31日(315640)(3291)(2826)(321757)

使用权资产账面价值

2023年12月31日2335863481578237645

2024年12月31日1720222300773175095

76郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

15.其他资产（续）

(b) 抵债资产本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

房屋及建筑物2620767205651824743671972782土地使用权116298178961116298116298其他120134120134120134120134账面价值2857199235561327107992209214

本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对上述抵债资产进行处置。

16.资产减值准备变动表

本集团

2024年本年增加/本年核销2024年

1月1日（减少）及其他12月31日

存放同业及其他金融机构款项1623(178)-1445

拆出资金37434015-7758

买入返售金融资产1813(1813)--以摊余成本计量的发放贷款及

垫款118096345131322(4284454)12656502

以摊余成本计量的金融投资40589021176441(1793941)3441402

应收租赁款924953936153(453619)1407487

其他699940(70900)-629040

合计175006087175040(6532014)18143634

2023年本年增加/本年核销2023年

1月1日（减少）及其他12月31日

存放同业及其他金融机构款项946677-1623

拆出资金11332610-3743

买入返售金融资产2946(1133)-1813以摊余成本计量的发放贷款及

垫款103086365889383(4388385)11809634

以摊余成本计量的金融投资40770371420455(1438590)4058902

应收租赁款962846698763(736656)924953

其他597250110246(7556)699940

合计159507948121001(6571187)17500608

77郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

16.资产减值准备变动表（续）

本行

2024年本年增加/本年核销2024年

1月1日（减少）及其他12月31日

存放同业及其他金融机构款项1358(178)-1180

拆出资金37434015-7758

买入返售金融资产1813(1813)--以摊余成本计量的发放贷款及

垫款110718404907557(4109686)11869711

以摊余成本计量的金融投资40589021176441(1793941)3441402

其他655721(28953)-626768

合计157933776057069(5903627)15946819

2023年本年增加/本年核销2023年

1月1日（减少）及其他12月31日

存放同业及其他金融机构款项681677-1358

拆出资金11332610-3743

买入返售金融资产2946(1133)-1813以摊余成本计量的发放贷款及

垫款99009655545674(4374799)11071840

以摊余成本计量的金融投资40770371420455(1438590)4058902

其他554384108893(7556)655721

合计145371467077176(5820945)15793377

17.向中央银行借款

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中期借贷便利22180000213000002218000021300000

支小/支农再贷款125967528426792124355228169102

再贴现-943551-943551小计34776752306703433461552230412653应计利息261008289926260974289871合计35037760309602693487649630702524

78郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

18.同业及其他金融机构存放款项

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内存放款项

-银行82376956493302103642008449038

-非银行金融机构4114223772161350374787721613小计12351918142149151540167816170651应计利息28176926943070295386合计12380094143076091543238016266037

19.拆入资金

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内拆入款项

-银行2422600026984097-4419097

-非银行金融机构37128005430000--

小计2793880032414097-4419097中国境外拆入款项

-银行500000500000--

应计利息288416332805-3144

合计2872721633246902-4422241

79郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

20.卖出回购金融资产款

(1)按交易对手类型及所在地区分析本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内

-人行900000016900000900000016900000

-银行7696761822259152818868222591小计16696761251225911428188625122591应计利息2382935023829350合计16699143251319411428426825131941

(2)按担保物类别分析本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

卖出回购金融资产款

-债券14626715234254431221184023425443

-票据2070046169714820700461697148小计16696761251225911428188625122591应计利息2382935023829350合计16699143251319411428426825131941

80郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

21.吸收存款

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期存款

-公司客户74067481856687967313883184403412

-个人客户29393888320111912902320631283468小计103461369117679987102162037115686880定期存款

-公司客户85731919718703798546872971576466

-个人客户188785501136632026184681465133376876小计274517420208502405270150194204953342保证金存款

-承兑汇票保证金22354770292702482235477029270248

-担保保证金266749304415242276271307

-信用证保证金3126365420159931263654201599

-其他437047671857434165671758小计26184931344481192615757634414912其他374178330928374178330719应计利息8558128556047184226485443964合计413096026366521910407266633360829817

(a) 本集团及本行吸收存款均以摊余成本计量。

81郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

22.应付职工薪酬

本集团

2024年2024年

1月1日本年增加本年减少12月31日

短期职工薪酬

-工资、奖金、津贴和补贴9547431498761(1433013)1020491

-职工福利费-86480(86480)-

-社会保险费

医疗保险费5871864(71853)69

工伤保险费1303(303)1

生育保险费88318(8317)9

其他-6331(6331)-

-住房公积金112132478(132468)122

-工会及职工教育经费542036552(35385)6587

-其他-60555(59056)1499

小计9603421901642(1833206)1028778设定提存计划

-养老保险费136161441(161421)156

-失业保险费66640(6638)8

-企业年金1963490(63488)21

小计161231571(231547)185

补充退休福利(a) 201435 38315 (13346) 226404

合计11619382171528(2078099)1255367

82郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

22.应付职工薪酬（续）

本集团（续）

2023年2023年

1月1日本年增加本年减少12月31日

短期职工薪酬

-工资、奖金、津贴和补贴8810781510160(1436495)954743

-职工福利费-94616(94616)-

-社会保险费

医疗保险费5171489(71482)58

工伤保险费11661(1661)1

生育保险费67969(7967)8

其他-3613(3613)-

-住房公积金119128607(128614)112

-工会及职工教育经费418238899(37661)5420

-其他187771449(73326)-

小计8873141928463(1855435)960342设定提存计划

-养老保险费127153893(153884)136

-失业保险费51738(1737)6

-企业年金3363744(63758)19

小计165219375(219379)161

补充退休福利(a) 194626 20999 (14190) 201435

合计10821052168837(2089004)1161938

83郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

22.应付职工薪酬（续）

本行

2024年2024年

1月1日本年增加本年减少12月31日

短期职工薪酬

-工资、奖金、津贴和补贴8549191376443(1317461)913901

-职工福利费-78906(78906)-

-社会保险费

医疗保险费-66385(66385)-

工伤保险费-223(223)-

生育保险费-7719(7719)-

其他-6070(6070)-

-住房公积金-123174(123174)-

-工会及职工教育经费-33011(33011)-

-其他-58478(58478)-

小计8549191750409(1691427)913901设定提存计划

-养老保险费-149451(149451)-

-失业保险费-6240(6240)-

-企业年金-59243(59243)-

小计-214934(214934)-

补充退休福利(a) 201435 38315 (13346) 226404

合计10563542003658(1919707)1140305

84郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

22.应付职工薪酬（续）本行（续）

2023年2023年

1月1日本年增加本年减少12月31日

短期职工薪酬

-工资、奖金、津贴和补贴7899301375619(1310630)854919

-职工福利费-89466(89466)-

-社会保险费

医疗保险费-66177(66177)-

工伤保险费-1532(1532)-

生育保险费-7405(7405)-

其他-3612(3612)-

-住房公积金-119828(119828)-

-工会及职工教育经费-34915(34915)-

-其他-59931(59931)-

小计7899301758485(1693496)854919设定提存计划

-养老保险费-142525(142525)-

-失业保险费-1362(1362)-

-企业年金-58571(58571)-

小计-202458(202458)-

补充退休福利(a) 194626 20999 (14190) 201435

合计9845561981942(1910144)1056354

(a) 补充退休福利提前退休计划

本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。本集团根据附注三、16的会计政策对有关义务作出会计处理。

补充退休计划

本集团向符合资格职工提供补充退休计划，主要是供暖供热补助。本集团根据附注三、16的会计政策对有关义务作出会计处理。

85郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

22.应付职工薪酬（续）

(a) 补充退休福利（续）

(i) 本集团及本行补充退休福利余额如下：

2024年12月31日2023年12月31日

提前退休计划现值1153410513补充退休计划现值214870190922合计226404201435

(ii) 本集团及本行补充退休福利变动如下：

2024年12月31日2023年12月31日

年初余额201435194626

-计入损益的设定福利成本1430415591

-计入其他综合收益的设定福利成本240115408

-本年支付的福利(13346)(14190)年末余额226404201435

(iii) 精算假设和敏感性分析：

(1)本集团及本行采用的主要精算假设为：

提前退休计划2024年12月31日2023年12月31日

折现率1.25%2.50%

内部薪金年增长率6.00%6.00%退休年龄

-男性6360

-女性5855补充退休计划2024年12月31日2023年12月31日

折现率1.75%2.75%退休年龄

-男性6360

-女性5855

86郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

22.应付职工薪酬（续）

(a) 补充退休福利（续）

(iii) 精算假设和敏感性分析：（续）

(1)本集团及本行采用的主要精算假设为：（续）

死亡率：20-105岁2024年12月31日2023年12月31日

-男性0.0248%-100%0.0248%-100%

-女性0.012%-100%0.012%-100%

(2)于资产负债表日，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化

将会导致本集团的设定受益计划义务（减少）/增加的金额列示如下：

2024年2023年

上升0.25%下降0.25%上升0.25%下降0.25%

折现率(6868)7232(5734)6027

23.应交税费

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应交企业所得税134465831671-610011应交增值税239452216981237860214997应交税金及附加37928364483755034660其他6224739653526283合计4180691092496280762865951

24.预计负债

本集团及本行

2024年12月31日2023年12月31日

信贷承诺预期信用损失9039788906

87郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

24.预计负债（续）

信贷承诺预期信用损失的变动情况如下：

本集团及本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日86200478222888906

转移：

转至第一阶段698(217)(481)-

转至第二阶段(42)166(124)-

转至第三阶段(78)(168)246-

本年增加/(减少)(2024)180917061491

2024年12月31日847542068357590397

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023年1月1日68796305185070951

转移：

转至第一阶段213(123)(90)-

转至第二阶段(41)59(18)-

转至第三阶段(65)(107)172-本年增加1729734431417955

2023年12月31日86200478222888906

88郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

25.应付债券

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

金融债券(a) 14998784 17998315 14998784 17998315同业存单95057091838552149505709183855214小计110055875101853529110055875101853529应计利息186346215254186346215254合计110242221102068783110242221102068783

(a) 已发行金融债券

本行于2022年9月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币30亿元，期限3年，票面利率为2.65%/年。

本行于2022年11月发行三年期固定利率金融债券人民币50亿元，期限3年，票面利率为2.95%/年。

本行于2023年3月发行三年期固定利率金融债券人民币50亿元，期限3年，票面利率为

3.02%/年。

本行于2024年5月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币20亿元，期限3年，票面利率为2.25%/年。

89郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

26.其他负债

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

租赁保证金145841210979--

租赁负债(a) 177379 243455 164475 229014代理业务应付款115571186388115571186388应付工程款16691188381669118838久悬未决款项41414417974141441797

应付股利(b) 26573 26584 26573 26584继续涉入负债695077588853695077588853预提费用1946048956319460489563递延收益151601131404151601130579其他559425275958465484185616合计2124176181381918714901497232

(a) 租赁负债

租赁负债按到期日分析—未经折现分析：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

一年以内8971310820383788102897一至二年58707727145362567722二至三年21536473722048743223三至五年924125581831124806五年以上771010675668110565未经折现租赁负债合计186907264545172892249213租赁负债账面价值177379243455164475229014

(b) 应付股利余额为前期已宣告但股东尚未领取的股利。

90郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

27.股本

2024年度

年初本年增加本年减少年末数量金额数量金额数量金额数量金额（千股）（千元）（千股）（千元）（千股）（千元）（千股）（千元）境内人民币普通股

（A股） 7071633 7071633 - - - - 7071633 7071633境外上市外资普通股（H股） 2020458 2020458 - - - - 2020458 2020458

合计90920919092091----90920919092091

2023年度

年初本年增加本年减少年末数量金额数量金额数量金额数量金额（千股）（千元）（千股）（千元）（千股）（千元）（千股）（千元）境内人民币普通股

（A股） 6428758 6428758 642875 642875 - - 7071633 7071633境外上市外资普通股（H股） 1836780 1836780 183678 183678 - - 2020458 2020458

合计82655388265538826553826553--90920919092091

于2023年6月，本行以2022年12月31日的普通股总股本82.66亿股为基数，向普通股股东以资本公积每10股转增1股股份，合计转增8.27亿股股份。

以上所有H股已在香港联交所上市。所有A股及H股普通股股东就派发普通股股利均享有同等的权利。

91郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

28.其他权益工具

(a) 本行于资产负债表日发行在外的金融工具情况表：

发行在外的金融工具发行时间会计分类利息率发行价格数量2024年12月31日到期日转股条件

(百万元)无固定期限资本债券

（i） 2021/11/11 权益工具 4.8% 100元 100000000 10000 永久存续 无

减：发行费用(2)合计9998

(b) 主要条款

(i) 无固定期限资本债券

(1)发行情况

经相关监管机构批准，本行于2021年11月11日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币100亿元的无固定期限资本债券（以下简称“永续债”）。本次永续债的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.80%，每5年可重置利率。本次债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分，固定利差为本次债券发行时确定的票面利率扣除本次债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。

(2)有条件赎回权存续期与发行人持续经营存续期一致。本期债券发行设置发行人有条件赎回条款。发行人自发行之日起5年后，有权于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回本期债券。在本期债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本期债券不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回本期债券。

(3)受偿顺序

本期债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本期债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

92郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

28.其他权益工具（续）

(b) 主要条款（续）

(i) 无固定期限资本债券（续）

(4)减记条款

当无法生存触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本期债券的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生

者：(1)银保监会认定若不进行减记，发行人将无法生存；(2)相关部门认定若不进行

公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可恢复。

(5)利息发放

本期债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本期债券利息用于偿付其他到期债务，取消全部或部分本期债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人的其他限制。

本行上述永续债的募集资金将依据适用法律和监管机构批准，用于补充本行其他一级资本。

93郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

29.资本公积

本集团

2024年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5920487--5920487

其他64615--64615

合计5985102--5985102

2023年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价6747040-(826553)5920487

其他64615--64615

合计6811655-(826553)5985102本行

2024年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5920545--5920545

其他64615--64615

合计5985160--5985160

2023年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价6747098-(826553)5920545

其他64615--64615

合计6811713-(826553)5985160

94郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

30.其他综合收益

(1)资产负债表中其他综合收益情况表本集团及本行

2024年12月31日2023年12月31日

将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资公允价值变动/信用减值准备627019145952

长期股权投资其他权益变动4480-不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划(98054)(74043)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动17834343434合计711788115343

95郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

30.其他综合收益（续）

(2)利润表中其他综合收益情况表本集团及本行

2024年2023年

将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资公允价值

变动/信用损失准备728346397552

长期股权投资其他权益变动4480-

因处置转出至当期损益(86923)27193

所得税影响(160356)(106186)小计485547318559不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额(24011)(5408)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允

价值变动179879(4013)

所得税影响(44970)1003

小计110898(8418)归属于本行股东的其他综合收益的税后净额596445310141归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额--合计596445310141

31.盈余公积

本集团及本行2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

法定盈余公积3641408186373-3827781

任意盈余公积48197--48197

合计3689605186373-3875978

96郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

31.盈余公积（续）

本集团及本行2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

法定盈余公积3457365184043-3641408

任意盈余公积48197--48197

合计3505562184043-3689605于资产负债表日的盈余公积为法定盈余公积金和任意盈余公积金。

根据中华人民共和国公司法及公司章程，本行在弥补以前年度亏损后需按净利润（按财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定厘定）的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可以不再提取。

32.一般风险准备

本集团2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

一般风险准备8266509876724-9143233本行2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

一般风险准备7950752876000-8826752本集团2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

一般风险准备7767704498805-8266509本行2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

一般风险准备7500200450552-7950752

自2012年7月1日起，根据财政部于2012年颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的相关规定，本行从净利润中提取一般风险准备作为利润分配，该一般风险准备不低于风险资产期末余额的1.5%。

97郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

33.未分配利润

本集团2024年2023年年初未分配利润1530531914618050

加：本年归属于本行股东的净利润18757621850117

减：提取法定盈余公积186373184043提取一般风险准备金876724498805无固定期限债券利息480000480000年末未分配利润1563798415305319本行2024年2023年年初未分配利润1491694814191117

加：本年归属于本行股东的净利润18637271840426

减：提取法定盈余公积186373184043提取一般风险准备金876000450552无固定期限债券利息480000480000年末未分配利润1523830214916948

本行按2024年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币186373千元，提取一般风险准备人民币876000千元。本行于2024年11月派发无固定期限资本债券利息人民币

4.80亿元。

本行按2023年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币184043千元，提取一般风险准备人民币450552千元。本行于2023年11月派发无固定期限资本债券利息人民币

4.80亿元。

98郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

34.利息净收入

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

利息收入存放中央银行利息收入325934304158321199299484存放同业及其他金融机构款项利息收入6350163093235834244拆出资金利息收入220713144467278352180328发放贷款及垫款利息收入

-公司贷款及垫款11895307124945001176434512435937

-个人贷款及垫款3298009353867430903433369118

-票据贴现298542403078298542403078买入返售金融资产利息收入9883322036096054220360金融投资利息收入5024760542498549115385424985

应收租赁款利息收入21874112213273--小计23355859247598042079273122367534利息支出

向中央银行借款利息支出(697727)(660517)(693850)(655960)同业及其他金融机构

存放款项利息支出(324721)(590371)(386770)(629525)

拆入资金利息支出(909138)(1037213)(58357)(172213)

吸收存款利息支出(8171878)(7803132)(8039303)(7675980)卖出回购金融资产款

利息支出(418776)(339330)(381976)(339330)

应付债券利息支出(2469014)(2589620)(2469014)(2536244)

其他利息支出-(8)-(8)

小计(12991254)(13020191)(12029270)(12009260)利息净收入1036460511739613876346110358274

99郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

35.手续费及佣金净收入

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

手续费及佣金收入代理及托管业务手续费335566379892335526379847证券承销及咨询业务手续费7113811671370313115225承兑及担保手续费52179824935217982493银行卡手续费9899011022798977110214其他64589465506429946495手续费及佣金收入小计622462735875621294734274

支付结算及代理业务(31124)(38370)(30847)(37969)

银行卡手续费(72187)(76098)(72030)(75916)

其他手续费支出(46889)(42481)(28143)(39838)

手续费及佣金支出小计(150200)(156949)(131020)(153723)手续费及佣金净收入472262578926490274580551

36.投资收益

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

金融投资净收益

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净损益1395388110685412697031105144

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产净损益439534(25526)439534(25526)

权益法核算的长期股权投资(1114)(17350)(1114)(17350)合计1833808106397817081231062268

100郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

37.公允价值变动损益

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资130531200656318969200656合计130531200656318969200656

38.汇兑损益

汇兑损益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

外汇衍生工具公允价值

变动损益-100456-100456

外汇衍生工具投资损益(1000)(95631)(1000)(95631)

折表汇兑损益及其他2740(11183)2740(11183)

合计1740(6358)1740(6358)

39.税金及附加

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

城市维护建设税65370660476382962876教育费附加46913477864622145484房产税35089220293393621158印花税16210161941227512002土地使用税2476123424621221车船使用税16191317合计166074153309158736142758

101郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

40.业务及管理费

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

职工薪酬费用

-工资、奖金及津贴1498761151016013764431375619

-社会保险费及企业年金318387304106295331281184

-补充退休福利14304155911430415591

-职工福利费86480946167890689466

-住房公积金132478128607123174119828

-其他职工福利971071103499148994846小计2147517216342919796471976534折旧及摊销435027450316409518422346租金及物业管理费86944919727847782042办公费用21370421392051740419租赁负债利息支出6457979759509166其他一般及行政费用1015619938346972600873819合计3712934369599934667093404326

102郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

41.信用减值损失

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值损失5131322588938349075575545674以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值损失6605255766052557以摊余成本计量的金融投资减值损失1176441142045511764411420455以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投

资减值损失340(66190)340(66190)

应收租赁款减值损失936153698763--

买入返售金融资产减值损失(1813)(1133)(1813)(1133)拆出资金减值损失4015261040152610存放同业及其他金融机构款

项减值损失(178)677(178)677表外信贷承诺减值损失149117955149117955

应收利息及其他减值损失(70900)110246(61095)108893合计7183476807532360333637031498

42.所得税费用

(1)所得税费用组成：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

当期所得税(83886)1383050(210268)1083747

递延所得税6847(1502893)(18453)(1253894)

合计(77039)(119843)(228721)(170147)

103郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

42.所得税费用（续）

(2)所得税费用与会计利润的关系如下：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

税前利润1786431173963616350061670279

法定税率25%25%25%25%按法定税率计算的所得税446608434909408752417570

不可作纳税抵扣的项目(a) 59175 44085 54530 41298

免税收入及利息支出抵扣的影响(b) (691039) (628457) (688847) (626729)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异11491830405--

以前年度所得税调整(6701)(785)(3156)(2286)

所得税费用(77039)(119843)(228721)(170147)

(a) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的职工福利费、业务招待费。

(b) 免税收入及利息支出抵扣的影响主要为免税国债及地方政府债券利息收入及本行发行的永续债利息支出。

104郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

43.基本及稀释每股收益

本集团

2024年2023年

收益：

归属于本行股东的净利润18757621850117

减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润(480000)(480000)归属于本行普通股股东的净利润13957621370117

股份：

普通股加权平均数（千股）(a) 9092091 9092091归属于本行普通股股东的基本及稀释每股收益（人民币元）0.150.15

(a) 普通股加权平均数（千股）：

2024年2023年

普通股加权平均数90920919092091

由于本行于本期并无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任何差异。

105郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

44.现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

净利润1863470185947918637271840426

加：信用减值损失7183476807532360333637031498

其他资产减值损失--32142-折旧及摊销449195458441409518422346

处置固定资产、无形资

产及其他资产净损失2833(10304)2827(10314)

公允价值变动损益(130531)(200656)(318969)(200656)

投资收益(702197)(309388)(702197)(309388)筹资活动利息支出2475334259941724749642545410递延所得税资产净额的

增加212173(1502893)186873(1253894)

金融投资利息收入(5024759)(5424985)(4911538)(5424985)

未实现汇兑净损益(274)(56155)(274)(56155)

经营性应收项目的增加(32710340)(34289047)(30538299)(32973939)经营性应付项目的增加35146976304488703402471027093872经营活动产生的现金流量

净额876535616481028556847(1295779)

(2)现金及现金等价物净变动情况：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

现金及现金等价物的年末余额13922277120199731525415812346236

减：现金及现金等价物的年初余额12019973105153311234623612251646现金及现金等价物净增加额19023041504642290792294590

106郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

44.现金流量表补充资料（续）

(3)现金及现金等价物分析如下：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

库存现金757394908846732981872121存放中央银行款项8160698776888980460807650939原始到期日在三个月及以内的存放同业及其他金融机构款项1799084124223812699961723176原始到期日在三个月及以内的拆出资金3205101210000052051012100000现金及现金等价物合计13922277120199731525415812346236

(4)与租赁相关的总现金流出

2024年度，本集团作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币130685千元

（2023年度：人民币123881千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债支付的金额为

人民币128270千元（2023年度：人民币120121千元），其余为因租赁期短于12个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权资产和租赁负债的租赁物的租金，均计入经营活动。

2024年度，本行作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币123459千元

（2023年度：人民币116079千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债支付的金额为

人民币121983千元（2023年度：人民币114875千元），其余为因租赁期短于12个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权资产和租赁负债的租赁物的租金，均计入经营活动。

107郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

六、关联方关系及交易

1.关联方关系

(a) 主要股东

主要股东包括直接持有本行5%或以上股份的股东。

对本行的直接持股比例：

2024年12月31日2023年12月31日

郑州市财政局7.23%7.23%

郑州投资控股有限公司6.69%6.69%

(b) 本行的子公司及联营公司

有关本行子公司及联营公司的详细信息载于附注五、10。

(c) 本行的其他关联方

其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或可施加重大影响的实体及附注六、1(a)所载本行主要股东或其控股股东控制或共同控制的实体。

108郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

六、关联方关系及交易（续）

2.关联方交易及余额

本集团关联交易主要是金融投资、发放贷款及垫款和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

(a) 与主要股东之间的交易

2024年12月31日2023年12月31日

年末余额：

以摊余成本计量的金融投资587539977228

发放贷款及垫款831108-吸收存款21508773640008其他负债6428564285

2024年2023年

本年交易：

利息收入7062345415利息支出6444028346

(b) 与子公司之间的交易

2024年12月31日2023年12月31日

年末余额：

存放和拆放同业及其他金融机构款项28889822706690同业及其他金融机构存放和拆入款项30522861963587对子公司的担保163110257690

2024年2023年

本年交易：

利息收入8572935124利息支出6208548490与子公司之间的重大往来金额及交易均已在合并报表中抵消。

109郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

六、关联方关系及交易（续）

2.关联方交易及余额（续）

(c) 与联营公司之间的交易

2024年12月31日2023年12月31日

年末余额：

存放和拆放同业及其他金融机构款项958951同业及其他金融机构存放和拆入款项563539754747

2024年2023年

本年交易：

利息收入77利息支出1474514422

(d) 与其他重要关联方之间的交易

2024年12月31日2023年12月31日

年末余额：

发放贷款及垫款1582617512111042买入返售金融资产200010699895存放和拆放同业及其他金融机构款项261025841以摊余成本计量的金融投资45532511868136以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资136592145129以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融投资-123162

其他资产39816-吸收存款33737062322603同业及其他金融机构存放和拆入款项2025352133945

其他负债300000-开出保函1315801000银行承兑汇票58053311591信用卡承诺8251180751法人账户透支承诺910000910000

110郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

六、关联方关系及交易（续）

2.关联方交易及余额（续）

(d) 与其他重要关联方之间的交易（续）

2024年2023年

本年交易：

利息收入947107756961利息支出32594105484手续费及佣金收入375774781资产转让16148497840

3.关键管理人员

(a) 本行与关键管理人员之间的交易

2024年12月31日2023年12月31日

年末余额：

吸收存款1119018757未使用的信用卡额度65127552

2024年2023年

本年交易：

利息收入3153-利息支出498337

(b) 关键管理人员薪酬

2024年2023年

薪金及其他酬金2206328863

社会保险福利、住房公积金10131131合计2307629994

本行于2024年度未提供给关键管理人员退休福利计划、离职计划及其他长期福利等支

出（2023年：同）。

111郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

七、分部报告

1.业务分部

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：

公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款及垫款、贸易融资、存款服务、融资租赁、代理服务及汇款和结算服务。

零售银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。

资金业务

该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖。资金业务分部还对本集团流动性头寸进行管理，包括发行债券。

其他业务该分部主要包括权益投资及相关收益以及不能构成单个报告分部的任何其他业务。

分部资产及负债和分部收入、费用及经营业绩是按照本集团会计政策计量。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/支出”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在相关期间内分部购入的物业及设备、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

112郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

七、分部报告（续）

1.业务分部（续）

本集团

2024年

公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计营业收入

(注利息净收入(1))798168913401841042732-10364605

手续费及佣金净收入27301274080125170-472262

投资收益2125-1832797(1114)1833808

公允价值变动损益--130531-130531

汇兑损益--1740-1740

其他业务收入---4004340043

资产处置损益---(2)(2)

其他收益---3421334213营业收入合计8256826141426431329707314012877200营业支出

税金及附加(123548)(34938)(7588)-(166074)

业务及管理费(2222293)(659310)(812813)(18518)(3712934)

信用减值损失(5557544)(518026)(1107906)-(7183476)

其他业务成本---(15088)(15088)

营业支出合计(7903385)(1212274)(1928307)(33606)(11077572)营业利润3534412019901204663395341799628

加：营业外收入---1200912009

减：营业外支出---(25206)(25206)利润总额3534412019901204663263371786431其他分部信息

-折旧及摊销13575528812325317-449195

-资本性支出16266248259594941355271770

2024年12月31日

公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计分部资产3365488051064610652231816284107637670299135递延所得税资产6066105资产合计676365240

分部负债/负债合计1889949762258825692033993001793624620070469

信贷承诺6177013310051341--71821474

113郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

七、分部报告（续）

1.业务分部（续）

本集团（续）

2023年

公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计营业收入

利息净收入(

注(1))96636881177351898574-11739613

手续费及佣金净收入30554472377201005-578926

投资收益9204-1072124(17350)1063978

公允价值变动损益--200656-200656

汇兑损益--(6358)-(6358)

其他业务收入---2121221212

资产处置损益---1029910299

其他收益---5896458964营业收入合计9978436124972823660017312513667290营业支出

税金及附加(113193)(31610)(8506)-(153309)

业务及管理费(2513766)(582370)(582595)(17268)(3695999)

信用减值损失(5869948)(738710)(1466665)-(8075323)

其他业务成本---(8535)(8535)

营业支出合计(8496907)(1352690)(2057766)(25803)(11933166)

营业利润1481529(102962)308235473221734124

加：营业外收入---1477014770

减：营业外支出---(9258)(9258)

利润总额1481529(102962)308235528341739636其他分部信息

-折旧及摊销15310927677128561-458441

-资本性支出35539382335823672441522536

2023年12月31日

公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计分部资产316444875993159952071944191475862624431151递延所得税资产6278278资产合计630709429

分部负债/负债合计1949287251735864472063249091554492576394573

信贷承诺724038547747672--80151526

(1)包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。

114郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

七、分部报告（续）

2.地区信息

本集团主要是于中国河南省经营，本集团主要客户和资产均位于中国河南省。

八、风险管理

于日常营业中，本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风险、外汇风险及流动性风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、计量及管理这些风险的政策及程序等。

本集团谋求使用金融工具时取得风险与收益间的恰当平衡及将潜在不利影响减至最低。

董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或经营活动的改变。

高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会风险管理委员会报告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。

1.信用风险

信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集

团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自发放贷款及垫款组合、债券投资组合及各种形式的担保。

信贷业务

董事会负责制定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控制程序进行监察和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，确保不同业务的各类信用风险均得到适当发现、评估、计算及监察。授信管理部负责信用风险管理。授信审批部、公司业务部、零售业务部、小企业金融事业部、投资银行部及金融市场部均根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。本集团采用贷款风险分类方法管理发放贷款及垫款的组合风险。

资金业务本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团通过应用资金业务及同业业务的内部信用评级设定信用额度来管理信用风险敞口。集团通过系统实时监控信用风险敞口，并会定期重检及调整信用额度。

115郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

预期信用损失的计量

本集团根据信用风险自初始确认是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量

其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(a) 信用风险显著增加

当触发某个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加。

如果借款人满足以下一个或多个标准：

-信用利差显著上升；

-借款人出现业务、财务和经济状况的重大不利变化；

-申请宽限期或债务重组；

-借款人经营情况的重大不利变化；

-担保物价值变低（仅针对抵质押贷款）；

-出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款/贷款还款的延期；

-如果借款人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款。

本集团对发放贷款及垫款及资金业务相关的金融工具使用预警清单监控信用风险，并在交易对手层面进行定期评估。用于识别信用风险显著增加的标准由管理层定期监控并复核其适当性。

116郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(b) 违约及已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

(i) 定量标准。

借款人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。

(ii) 定性标准。

借款人满足“难以还款”的标准，表明借款人发生重大财务困难，包括：

-借款人死亡；

-借款人破产；

-借款人违反合同中对债务人约束的条款（一项或多项）；

-由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-借款人很可能破产；

-购入资产时获得了较高折扣、购入时资产已经发生信用损失。

上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定义一致。

(c) 对参数、假设及估计技术的说明

本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征，对信用风险敞口进行风险分组。

预期信用损失是违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）及违约损失率（LGD）三者

的乘积折现后的结果。相关定义如下：

-违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；

-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额；

-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

117郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

本集团通过预计单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并根据其存续（即没有在更早期间发生提前还款或违约的情况）的可能性进行调整。这种做法可以计算出未来各月的预期信用损失。再将各月的计算结果折现至资产负债表日并加总。预期信用损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。

整个存续期违约概率是运用到期模型、以12个月违约概率推导而来。到期模型描述了资产组合整个存续期的违约情况演进规律。该模型基于历史观察数据开发，并适用于同一组合和信用等级下的所有资产。上述方法得到经验分析的支持。

预期信用损失计量的相关参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

-对于分期还款以及一次性偿还的发放贷款及垫款，本集团根据合同约定的还款计划确定12个月或整个存续期违约敞口，并针对预期借款人作出的超额还款和提前还款/再融资进行调整；

-对于循环信贷产品，本集团使用已提取发放贷款及垫款余额加上“信用转换系数”估计剩余限额内的提款，来预测违约风险敞口。基于本集团的近期违约数据分析，这些假设因产品类型及限额利用率的差异而有所不同；

-本集团根据对影响违约后回收的因素来确定12个月及整个存续期的违约损失率。不同产品类型的违约损失率有所不同；

-在确定12个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性经济信息。考虑的前瞻性因素因产品类型的不同而有所不同。

本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及担保变动情况。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

(i) 最大信用风险敞口本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末每项金融资产的账面价值。于报告期末就表外项目承受的最大信用风险敞口已在附注十、1中披露。

(ii) 发放贷款及垫款

(1)本集团发放贷款及垫款分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

评估未来12个月预期信用损失的贷款及垫款余额

-已逾期未发生信用减值2322849724150

-未逾期未发生信用减值350934041327776845小计353256890328500995

评估整个存续期预期信用损失-未发生信用减值的贷款及垫款余额

-已逾期未发生信用减值31142296832721

-未逾期未发生信用减值1169285413547969小计1480708320380690

评估整个存续期预期信用损失-已发生信用减值的贷款及垫款余额

-已逾期已发生信用减值141005597266795

-未逾期已发生信用减值55259204459726小计1962647911726521应计利息10147091526725

减：减值损失准备(12656502)(11809634)净值376048659350325297

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(ii) 发放贷款及垫款（续）

(2)未逾期未发生信用减值

本集团未逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款的信用风险分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

公司贷款及垫款276796748260829320个人贷款及垫款8583014780495494总额合计362626895341324814

(3)已逾期未发生信用减值

本集团已逾期未发生信用减值的各类发放贷款及垫款的逾期分析如下：

2024年12月31日

逾期逾期

1个月以内1至3个月

(含1个月)(含3个月)合计公司贷款及垫款243302519996604432685个人贷款及垫款4691765352171004393合计290220125348775437078

2023年12月31日

逾期逾期

1个月以内1至3个月

(含1个月)(含3个月)合计公司贷款及垫款137689751282416505138个人贷款及垫款4496156021181051733合计182651257303597556871

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(ii) 发放贷款及垫款（续）

(3)已逾期未发生信用减值（续）本集团对已逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款持作抵押品的有关抵质押物的公允

价值如下：

2024年12月31日2023年12月31日

已逾期未发生信用减值贷款及垫款的抵质押物的公允价值29300744223092

以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(ii) 发放贷款及垫款（续）

(4)已发生信用减值发放贷款及垫款

本集团已发生信用减值的发放贷款及垫款分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

原值

-公司贷款及垫款155042729127014

-个人贷款及垫款41222072599507小计1962647911726521应计利息

-公司贷款及垫款71120154863

-个人贷款及垫款16719228小计71287174091减值准备

-公司贷款及垫款(5745315)(4207630)

-个人贷款及垫款(1547601)(1087217)

小计(7292916)(5294847)净值

-公司贷款及垫款98300775074247

-个人贷款及垫款25747731531518合计124048506605765已发生信用减值以摊余成本计量的贷款及垫款的抵质押物的公允价值112338875737431

以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(iii) 应收同业及其他金融机构款项本集团采用内部信贷评级方法来管理应收同业及其他金融机构款项。应收同业及其他金融机构款项（包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产）

的信用评级的分布列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

-A至AAA级 21730130 11149757

-无评级533117011250合计2178344118161007

于2024年12月31日，本集团应收同业及其他金融机构款项未逾期且未发生信用减值

（2023年12月31日：同）。

(iv) 债券本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照万得等外部评级机构的评级。于报告期末债券投资账面余额按投资评级分布如下：

2024年12月31日

未评级 AAA AA+ AA AA- A+及以下 合计债券投资

-政府61708874-----61708874

-政策性银行38709240-----38709240

-银行及其他金融机构-192400971634805---20874902

-企业实体422871098393711259909831159-23172123349013

合计1004604013022403412894714831159-231721144642029

2023年12月31日

未评级 AAA AA+ AA AA- A+及以下 合计债券投资

-政府66377205-----66377205

-政策性银行35538741-----35538741

-银行及其他金融机构-71808341125177---8306011

-企业实体218946271957246499411711532-2283149528305

合计102134892990040657751181711532-228314119750262

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(v) 以摊余成本计量的金融投资本集团

2024年12月31日2023年12月31日

评估未来12个月预期信用损失的以摊余成本计量的金融投资余额

-未逾期未发生信用减值134269322107867443

减：减值损失准备(271128)(355161)小计133998194107512282评估整个存续期预期信用损失

-已逾期未发生信用减值-3684951

-未逾期未发生信用减值90000025500

减：减值损失准备(92025)(346746)小计8079753363705评估整个存续期预期信用损失

-已逾期已发生信用减值1422595413617936

减：减值损失准备(3078249)(3356995)小计1114770510260941应计利息14630001619505总计147416874122756433已发生信用减值以摊余成本计量的金融投资的抵质押物的公允价值29589662927979

以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。

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八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括GDP、固定资产投资、CPI等。

本集团对前瞻性计量所使用的关键宏观经济指标进行了敏感性分析。于2024年12月31日，假设主要经济情景下关键宏观经济指标预测值上升或下降10%时，本集团预期信用损失金额的变动不超过5%。

本集团根据外部数据提供了其他可能的情景及情景权重。根据对每一个主要产品类型的分析，设定情景的数量，以确保覆盖非线性特征。其中，基准情景定义为未来最可能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观分别比基础情景更好和更差且较为可能发生的情景。本集团按半年重新评估情景的数量及其特征。本集团结合统计分析及专家信用判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。

在确定金融工具处于第1阶段、第2阶段或第3阶段时，也相应确定了应当按照12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的12个月预期信用损失（第1阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第2阶段及第3阶段）计量相关的损失准备。

上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出，而不是对参数进行加权计算。于2024年12月31日，分配至各项宏观情景的权重为：“基准”

60%，“乐观”20%，“悲观”20%。

多场景权重采取基准场景为主，其余场景为辅的原则。经敏感性测算，当乐观场景权重上升10%，基准场景权重下降10%，或悲观场景权重上升10%，基准场景权重下降

10%时，预期信用损失金额的变动不超过5%。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。

本集团定期更新宏观经济指标预测值，以加权的12个月预期信用损失（第一阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。

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八、风险管理（续）

2.市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动，而使本集团业务发生损失的风险。市场风险管理旨在管理及监控市场风险，将潜在的市场风险损失维持在本集团可承受的范围内，实现经风险调整的收益最大化。

董事会负责审批市场风险管理政策，确定本集团可以承受的市场风险水平，并授权风险管理委员会监督市场风险管理工作。风险管理部、金融市场部及资产负债管理部共同负责识别、计量、监测及报告市场风险。

本集团使用敏感性分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析、压力测试及久期分析

来计量、监测市场风险。

敏感性分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。

利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。

外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于本集团表内外业务中的货币错配。

压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果测量对损益的影响。

久期分析是对各时段的敞口赋予相应的敏感性权重，得到加权敞口，然后对所有时段的加权敞口进行汇总，以此估算利率变动可能会对本集团经济价值产生的非线性影响。

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八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(a) 利率风险本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。

(i) 重定价风险

重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。

资产负债管理部负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团利息净收入的敏感性分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对利息净收入和经济价值的潜在负面影响。

下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：

本集团

2024年12月31日

1个月内(含11个月至3个3个月至1年1年至5年

合计不计息个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上资产

现金及存放中央银行款项29008339102825327980086----存放和拆放同业及其他

金融机构款项15897660129061420162727988758768097--

买入返售金融资产58857817055885076----注

发放贷款及垫款((1))376048659101470943961856581736381919421746585283715103445注

投资((2))20195706931843612366005815107950271073397528062457616737注

应收租赁款((1))3065728032036213520682290672934002317214933139222

其他20497291974500---1880756422资产总额66150451776519511070407717837113523715763315836720172915826负债

向中央银行借款350377602610083000000350155828275194--同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金411073103429745268218657050028425618500000-

卖出回购金融资产款16699143238216696761----

吸收存款413096026855812812210272737605793103389242141440136-

应付债券110242221186345595486328496755686049176999341-

其他11888651188865-----

负债总额6173713251053970215302256976174606228694971148939477-

资产负债缺口44133192(2887751)(45981798)21965298462662942772472915826

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八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(a) 利率风险（续）

(i) 重定价风险（续）

下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：（续）

本集团（续）

2023年12月31日

1个月内(含11个月至3个3个月至1年1年至5年

合计不计息个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上资产

现金及存放中央银行款项26369865122141125148454----存放和拆放同业及其他

金融机构款项747186135234255438220202122862033--买入返售金融资产1068914634061058939196349

发放贷款及垫款(注(1))350325297152672535645482430036541681913829171347810244576

投资(注(2))18695750631999222004665611016172300435177694449545706744注

应收租赁款((1))32817168307398122360328268529915891185420641360

其他18081171808117-----资产总额6164389608102213952079685896323921101282318720003755952680负债

向中央银行借款309602692899264502010507220821096125--同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金475545114254997063012878500030781000500000-

卖出回购金融资产款25131941935025122591----

吸收存款36652191058730701366758023505834877393477111521213-

应付债券1020687832152548269055232335085735230912998657-

其他938592938592-----

负债总额573176006775169118163247072149064186622911125019870-

资产负债缺口43262954350522(86424502)(13185825)243899126218016755952680

(1)本集团于2024年12月31日，“1个月内（含1个月）”发放贷款及垫款分别包

括逾期贷款和垫款（扣除减值准备后）人民币140.84亿元（2023年12月31日：人民币102.48亿元）。于2024年12月31日，本集团“1个月内（含1个月）”应收租赁款包括逾期应收租赁款（扣除减值准备后）人民币3.17亿元（2023年

12月31日：人民币1.20亿元）。

(2)于2024年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。本集团于2024年12月31日的“1个月内（含1个月）”逾期投资（扣除减值准备）为人民币139.72亿元（2023年

12月31日：人民币128.98亿元）。

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2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(a) 利率风险（续）

(ii) 利率敏感性分析本集团

2024年12月31日2023年12月31日（减少）/增加（减少）/增加净利润变动

收益率曲线平行上移100个基点(292965)(585096)收益率曲线平行下移100个基点292965585096

2024年12月31日2023年12月31日（减少）/增加（减少）/增加股东权益变动

收益率曲线平行上移100个基点(340377)(1426836)收益率曲线平行下移100个基点3403771512893上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净利润和股东权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团净利息收入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生的公允价值净变动对其

他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

-所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资产及负债，均在各相关期间的开始时点重定价格或到期；

-收益率曲线随利率变化而平行移动；

-资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；

-该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响；及

-所得税影响统一按25%估计。

由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

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八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(b) 外汇风险本集团的外汇风险主要来自客户外币的资产和负债。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。

本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：

本集团

2024年12月31日

人民币美元其他合计

(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)资产现金及存放中央银行款项29004024956335929008339存放和拆放同业及其他金融机构款项15019886868643913115897660

买入返售金融资产5885781--5885781

发放贷款及垫款376048659--376048659

投资(

注(1))201070221886848-201957069

应收租赁款30657280--30657280

其他2048920809-2049729资产总额659734771175725612490661504517负债

向中央银行借款35037760--35037760同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金41107310--41107310

卖出回购金融资产款15980212718931-16699143吸收存款4130924383235353413096026

应付债券110242221--110242221

其他118876996-1188865负债总额616648710722262353617371325净头寸4308606110349941213744133192表外信贷承担71818723934181771821474

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八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(b) 外汇风险（续）

本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：（续）

本集团（续）

2023年12月31日

人民币美元其他合计

(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)资产现金及存放中央银行款项26365863823317926369865存放和拆放同业及其他金融机构款项736873591492116347471861

买入返售金融资产10689146--10689146

发放贷款及垫款350325297--350325297

(注投资(1))186012114945392-186957506

应收租赁款32817168--32817168

其他1807361756-1808117资产总额615385684103846314813616438960负债

向中央银行借款30960269--30960269同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金46774929779582-47554511

卖出回购金融资产款24494155637786-25131941吸收存款36647875743027126366521910

应付债券102068783--102068783

其他93849498-938592负债总额5717153871460493126573176006

净头寸43670297(422030)1468743262954表外信贷承担796147615200711669480151526

131郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(b) 外汇风险（续）

(1)于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。

汇率敏感性分析本集团

2024年12月31日2023年12月31日

增加/（减少）增加/（减少）净利润及股东权益变动

汇率上升100个基点10471(3057)

汇率下降100个基点(10471)3057上述敏感度分析基于资产和负债静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：

-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；

-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；

-外汇风险敞口计算包括即期、远期外汇风险敞口，其他变量（包括利率）保持不变；及

-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

132郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

3.流动性风险

流动性风险是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。

本集团对流动性风险实行集中管理，流动性风险管理组织架构由决策机构、执行机构和监督机构组成。各机构的责任如下：

-董事会及董事会下设的风险管理委员会是本集团流动性管理的决策机构，承担流动性风险管理的最终责任，负责制定流动性风险管理的方针和政策；

-高级管理层及其下设的风险管理委员会、资产负债管理委员会、资产负债管理部及其他相关业务部门是本集团流动性风险管理的执行机构。高级管理层负责流动性风险管理的组织实施工作，资产负债管理部负责落实流动性风险管理的相关政策、监测流动性风险的各项指标、制定、执行和评价相关制度、指导各

业务部门进行流动性风险的日常管理、定期开展风险分析，并向高级管理层汇报；

-监事会和董事会内审办公室作为本集团流动性管理的监督机构，对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。

本集团通过监控资产及负债的期限情况管理流动性风险，同时积极监控多个流动性指标，包括流动性比例、备付金率、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性匹配率等。

本集团吸收存款种类和期限类型多样化，吸收存款是本集团主要的资金来源。

133郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

3.流动性风险（续）

(a) 到期日分析

本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：

本集团

2024年12月31日

1个月内(含1个月至3个3个月至1年1年至5年

无期限实时偿还1个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上合计资产

(注现金及存放中央银行款项(1))206845258313283-10531---29008339存放和拆放同业及其他

金融机构款项-1797639240788728313298860805--15897660

买入返售金融资产--5885781----5885781

发放贷款及垫款(注(2))14041943282728124666898502577031375529429426380252438090376048659

投资(注(3))1415054917025641010916014395916272369907623360258128288201957069

应收租赁款(注(4))476513-878070255928893892541721493313922230657280

其他1177858-7680001010648139958564222049729资产总额50531388146407674471579670055777183046472187752295110762022661504517负债

向中央银行借款--3073333357524028389187--35037760同业及其他金融机构存放

和拆入资金-10953874316520663710528541676516622-41107310

卖出回购金融资产款--16699143----16699143

吸收存款-1085301641412029538420422105394360146630785-413096026

应付债券--595486328619210686688086999340-110242221

其他-22852384568910323350593858257681188865

负债总额-109854074441726107726088723131738115474060525768617371325

净头寸50531388(95213307)543186(7205110)(48270909)3301169011073625444133192

134郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

3.流动性风险（续）

(a) 到期日分析（续）

本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：（续）

本集团（续）

2023年12月31日

1个月内(含11个月至3个3个月至1年1年至5年

无期限实时偿还个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上合计资产注

现金及存放中央银行款项((1))176836898677735-8441---26369865存放和拆放同业及其他

金融机构款项-1119052220438712130382935384--7471861

买入返售金融资产--1059271996427---10689146

发放贷款及垫款(注(2))111847461640560212080293524272012042932211354246547077455350325297

投资(注(3))149889701609036636472010454895295761167779693546166834186957506

应收租赁款(注(4))314590-9163693126894991589118542064136032817168

其他13918184869-3793131089721220-1808117资产总额4556381313051252412862245052172816286761020990268493245649616438960负债

向中央银行借款--4582684515441121223174--30960269同业及其他金融机构存放

和拆入资金-8161035782574945663430981807517393-47554511

卖出回购金融资产款--25131941----25131941

吸收存款-123744532149513303443504178834761114556246-366521910

应付债券--8269055233561275744494412998657-102068783

其他-325149-6861815499330846581367938592

负债总额-124885784587175847247083118863967912838076181367573176006

净头寸45563813(111834532)(17431360)(21949103)(25772069)815219239316428243262954

(1)于2024年12月31日及2023年12月31日，现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人行的法定存款准备金与财政性存款。

(2)于2024年12月31日及2023年12月31日，发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所有已减值发放贷款及垫款，以及已逾期超过一个月贷款及垫款，而逾期一个月内（含

1个月）的未发生信用减值贷款及垫款归入“实时偿还”类别。

(3)于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、

以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。股权投资亦于无期限中列示。

(4)于2024年12月31日及2023年12月31日，应收租赁款中的“无期限”类别包括所有已

减值应收租赁款，以及已逾期超过一个月应收租赁款，而逾期一个月内（含1个月）的未发生信用减值应收租赁款归入“实时偿还”类别。

135郑州银行股份有限公司

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2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

3.流动性风险（续）

(b) 金融负债未折现合同现金流量的分析

本集团非衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：

本集团

2024年12月31日

1个月内(含1个月至3个3个月至1年1年至5年

账面金额合计实时偿还1个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上

非衍生金融负债现金流量：

向中央银行借款3503776035439245-3075000362520428739041--同业及其他金融机构存放

和拆入资金411073104164142810966014311482681850728880366534472-

卖出回购金融资产款1669914316701475-16701475----

吸收存款4130960264233617051085301641454042439721594107092057153477466-

应付债券110242221111386662-611100028873834694018287000000-其他118886511888652285238456891032335059385825768合计617371325629719380109855288447478377904804923443664216160579625768

2023年12月31日

1个月内(含1个月至3个3个月至1年1年至5年

账面金额合计实时偿还1个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上

非衍生金融负债现金流量：

向中央银行借款3096026931336628-4588070517672121571837--同业及其他金融机构存放

和拆入资金47554511479714328161035780268950517131332911536979-

卖出回购金融资产款2513194125136235-25136235----

吸收存款366521910375899831123744532149649853455069479805688122833932-

应付债券102068783103715000-8280000234810005842500013529000-

其他938592938592325149-6861815499330846581367合计573176006584997718124885784587495587278220419129042913720837681367

136郑州银行股份有限公司

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2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

4.操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。

本集团制定操作风险管理的相关政策和程序，旨在识别、评估、监测、控制以及缓释本集团的操作风险，以减低操作风险损失。

本集团管理操作风险的措施主要包括：

-利用风险预警系统，关注易出现风险的产品及业务流程和环节的早期风险预警，及时进行业务风险评估，对主要业务领域进行集中风险管控，降低业务操作风险；

-构筑“现场与非现场”、“定期与不定期”、“自查与检查”相结合的监督体系，运用统一的操作风险管理工具，识别、监测、收集业务经营活动中出现的风险因素及风险信号，定期对操作风险管理的充分性、有效性进行监督、分析与报告；

-前中后台分离，建立以各分支行、各业务条线为第一道防线，合规、风险管理部门为第二道防线，内审办公室为第三道防线的操作风险防控体系防控操作风险；

-对关键岗位、重要环节人员实行强制休假或轮岗交流；

-建立覆盖所有员工的专业技能等级考评制度，根据各个岗位对于专业知识和技能的要求，通过严格的资格考试和专业评价选拔合格的员工；及-建立应急管理体系及业务连续性体系。

5.资本管理

本集团主要通过资本充足率及资本回报率管理资本。资本充足率为本集团资本管理的核心，反映本集团稳健经营和抵御风险的能力。资本回报率反映资本的盈利能力。资本管理的主要目标为维持与业务发展和预期资本回报相适应的均衡合理资本金额及架构。

本集团根据以下原则来管理资本：

-根据本集团的业务战略，识别、量化、监控、缓释及控制本集团所面对的主要风险，并按照本集团所面临的风险维持足够资本以支持本集团的战略发展计划并符合监管要求。

本集团定期监控资本充足率并在有必要的时候调整资本管理计划以确保资本充足率符合监管要求和业务发展需求。

137郑州银行股份有限公司

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2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

5.资本管理（续）

本集团根据国家金融监督管理总局于2023年颁布的《商业银行资本管理办法》及相关规定，按照企业会计准则编制的法定财务报表为基础计算资本充足率。《商业银行资本管理办法》自2024年1月1日起执行，2023年12月31日的比较数字为按照原《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定计算得出。于2024年12月31日及2023年12月31日的资本充足率如下：

注2024年12月31日2023年12月31日核心一级资本总额

-股本90920919092091

-资本公积可计入部分59851025985102

-其他综合收益716746115343

-盈余公积38759783689605

-一般风险准备92432178266509

-未分配利润1553739815305319

-少数股东资本可计入部分16867661449620核心一级资本4613729843903589

核心一级资本扣除项目(2437921)(3377072)核心一级资本净额4369937740526517其他一级资本

-其他一级资本工具及其溢价99988559998855

-少数股东资本可计入部分239256193283一级资本净额5393748850718655二级资本

-超额贷款损失准备57577075257125

-少数股东资本可计入部分478512396825二级资本净额62362195653950总资本净额6017370756372605

风险加权资产合计 (a) 498780953 455490556

核心一级资本充足率8.76%8.90%

一级资本充足率10.81%11.13%

资本充足率12.06%12.38%

138郑州银行股份有限公司

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2024年度人民币千元

八、风险管理（续）

5.资本管理（续）

(a) 资产负债表内及资产负债表外风险加权资产乃使用不同风险权重进行计量，风险权重乃根据各资产和交易对手方的信用风险、市场风险及其他风险状况以及任何合资格抵押品或担保物厘定。

(b) 根据《商业银行资本管理办法》的规定，国家金融监督管理总局要求商业银行于2024年12月31日和2023年12月31日的资本充足率、一级资本充足率和核心

一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%和7.5%。

九、公允价值

1.公允价值计量方法及假设

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层级输入值的定义如下：

第一层级输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层级输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

及

第三层级输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。

139郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

九、公允价值（续）

1.公允价值计量方法及假设（续）

本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：

(a) 债券投资及股权投资债券投资的公允价值参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。非上市的股权投资的公允价值是根据可比公司法等作出估计，并且就发行人的具体情况做出调整。

(b) 其他债权类投资及其他非衍生金融资产

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为报告期末的市场利率。

(c) 应付债券及其他非衍生金融负债应付债券的公允价值是按报告期末的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为报告期末的市场利率。

(d) 衍生金融工具衍生金融工具采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具为远期外汇合约。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

140郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

九、公允价值（续）

2.按公允价值入账的金融工具

下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：

本集团

2024年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计持续以公允价值计量的资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-债券投资-10825665-10825665

-投资基金-15032167-15032167

-股权投资271860-350731622591

-其他同业投资--60045246004524以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

-债务工具-21201289-21201289

-权益投资--246192246192以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款

-票据贴现和福费廷-49480284-49480284合计271860965394056601447103412712

141郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

九、公允价值（续）

2.按公允价值入账的金融工具（续）

下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：（续）

本集团（续）

2023年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计持续以公允价值计量的资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-债券投资-12560598-12560598

-投资基金-12864889-12864889

-股权投资432449-176012608461

-其他同业投资--1469004814690048以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

-债务工具-22806363-22806363

-权益投资--6631366313以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款

-票据贴现和福费廷-39242539-39242539合计4324498747438914932373102839211

截至2024年12月31日止十二个月期间，第一层级与第二层级工具之间、第二层级与第三层级工具之间并无转换（2023年度：无转换）。

142郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

九、公允价值（续）

3.以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况

下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：

本集团本年其他对于在报告期末持有

2024年本年损益综合收益2024年的资产，计入损益的

1月1日影响合计影响合计购入售出/结算12月31日当期未实现利得

金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-其他同业投资14690048508905-5313806(14508235)6004524209413

-股权投资176012--174719-350731-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

-权益投资66313-179879--246192-

合计149323735089051798795488525(14508235)6601447209413

143郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

九、公允价值（续）

3.以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况（续）

下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：（续）

本集团（续）本年其他对于在报告期末持有

2023年本年损益综合收益2023年的资产，计入损益的

1月1日影响合计影响合计购入售出/结算12月31日当期未实现利得

金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-其他同业投资14185068519311-13480000(13494331)14690048192489

-股权投资180893---(4881)176012-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

-权益投资70326-(4013)--66313-

合计14436287519311(4013)13480000(13499212)14932373192489

报告期内，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。

本集团持有期间已确认的利得或损失均计入合并利润表和利润表中的“投资收益”科目。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

九、公允价值（续）

4.未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值

本集团

2024年12月31日

账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产

以摊余成本计量的金融投资-债券112518324117817218-117817218-

合计112518324117817218-117817218-金融负债应付债券

-金融债券1518513015361275-15361275-

-同业存单9505709195150475-95150475-

合计110242221110511750-110511750-

2023年12月31日

账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产

以摊余成本计量的金融投资-债券8430723886027134-86027134-

合计8430723886027134-86027134-金融负债应付债券

-金融债券1821356918288034-18288034-

-同业存单8385521483908406-83908406-

合计102068783102196440-102196440-

上述金融资产和负债存在例如证券交易所这样的活跃市场时，市价最能反映金融工具的公允价值。当集团持有或发行的金融资产或负债不存在市价时，可采用现金流折现或其他估值方法测量该类资产负债的公允价值。

债券投资、应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

以摊余成本计量的金融投资（除债券外）按实际利率法以成本法计量。该类金融工具的公允价值为其预计未来收到的现金流量按照当前市场利率的折现值。大部分投资至少每年按照市场利率进行重新定价，其账面价值与其公允价值相若。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

九、公允价值（续）

4.未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值（续）

以上各种假设及方法为资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

除前述金融资产与负债以外，由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，其账面价值与其公允价值相若：

资产负债现金及存放中央银行款项向中央银行借款存放同业及其他金融机构款同业及其他金融机构存放款项拆出资金拆入资金买入返售金融资产卖出回购金融资产款

发放贷款及垫款（摊余成本计量）吸收存款应收租赁款其他金融负债其他金融资产

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2024年度人民币千元

十、承担及或有事项

1.信贷承诺

本集团的信贷承诺包括银行承兑汇票、未使用的信用卡额度、开出信用证及开出保函。

承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。未使用的信用卡额度合同金额为按信用卡合同全额支用的信用额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

银行承兑汇票51346071597934795134607159793479开出信用证7416763894195374167638941953开出保函369023885185369023885185未使用的信用卡额度100513417747672100513417747672贷款承诺2638276278323726382762783237

为子公司提供担保--163110257690合计71821474801515267198458480409216上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其或有损失并在必要时确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。

2.信贷风险加权金额

本集团及本行

2024年12月31日2023年12月31日

或有负债及承诺的信贷风险加权金额82892818723961

信贷风险加权金额指参照《商业银行资本管理办法》指引计算的金额。风险权重乃根据交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。信贷承诺的风险权重由0%至

150%不等。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

十、承担及或有事项（续）

3.资本承诺

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团及本行授权的资本承诺如下：

本集团本行

2024年2023年2024年2023年

12月31日12月31日12月31日12月31日

已订约但未支付1788738761617007172097已授权但未订约41839348054183934805合计220712122421211910106902

4.未决诉讼及纠纷

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团或其子公司并无任何对财务报表有重大影响的未决法律诉讼事项。

5.抵押资产

本集团及本行

2024年12月31日2023年12月31日

债券5082246355661134票据20700462642320合计5289250958303454本集团抵押部分资产用作回购协议和向中央银行借款的担保物。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

十一、结构化主体

1.合并的结构化主体

纳入本集团合并范围的结构化主体为资产管理计划及公募基金。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。于2024年，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持（2023年：无）。

2.未合并的结构化主体

(a) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、信托、资管计划及理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

于报告期末，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：

2024年12月31日

账面价值最大风险敞口金融投资

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资2071532520715325

-以摊余成本计量的金融投资3459676834596768应计利息4131241312合计5535340555353405

2023年12月31日

账面价值最大风险敞口金融投资

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资2674945326749453

-以摊余成本计量的金融投资3811852838118528应计利息330667330667合计6519864865198648上述结构化主体享有权益的最大风险敞口为其在资产负债表中确认的报告期末的账面价值及相应的应计利息。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

十一、结构化主体（续）

2.未合并的结构化主体（续）

(a) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益（续）

2024年度，自上述结构化主体获取的利息收入、公允价值变动收益及投资收益共计人

民币25.25亿元（2023年度：人民币32.90亿元）。

(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

于2024年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币404.28亿元（2023年12月31日：人民币443.88亿元）。

2024年度，本集团因对该非保本理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为

人民币1.67亿元（截至2023年度：人民币1.96亿元）。本集团认为本集团享有的该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。

2024年度，本集团没有向未纳入合并范围的结构化主体提供流动性支持（2023年度：无）。

150郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币千元

十二、金融资产的转让

2024年9月4日，本集团与中原资产管理有限公司签署《资产转让合同》，转让债权资产包，截至交易基准日的债权本金及利息余额为人民币150.11亿元。转让价款为人民币100亿元，以人民币50亿元的现金及合计价值为人民币50亿元的信托受益权方式支付。《资产转让合同》已于2024年9月26日起生效。

除上述交易外，2024年度，本集团向其他第三方转让不良贷款本金为人民币12.48亿元。

2023年度，本集团向第三方转让不良贷款本金为人民币27.05亿元。

针对上述不良金融资产转让交易，本集团根据附注三、8及附注三、28评估风险和报酬

的转移情况，认为上述金融资产满足终止确认条件，并终止确认了上述所转让的金融资产。

十三、受托业务

本集团通常作为代理人为个人、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。

于2024年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币234.68亿元（2023年12月31日：人民币244.45亿元）。

十四、资产负债表日后事项

经本行于2025年3月27日召开的第八届董事会第一次会议决议，2024年度本行利润分配方案为：

1)按2024年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币186373千元；

2)提取一般风险准备人民币876000千元；

3)拟向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币0.20元（含税）。以本行截至2024年12月31日的普通股总股本9092091358股为基数计算，现金分红总额为人民币181842千元。

该利润分配预案经本行2025年3月27日第八届董事会第一次会议决议通过，尚待提交股东大会批准。

除上述事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。

151郑州银行股份有限公司

财务报表补充资料

2024年度人民币千元

1非经常性损益明细表根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：

2024年2023年

非经常性损益净额：

政府补助(1)3426558964

固定资产清理净损失(3866)10303

公益性捐赠支出-(815)

赔偿金和罚款支出(19017)(7486)其他符合非经常性损益定义的损益项目963313809非经常性损益净额2101574775

减：以上各项对所得税的影响(10008)(20565)合计1100754210

其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益1708445670

影响少数股东损益的非经常性损益(6077)8540扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润18586781804447

扣除非经常性损益后的归属于少数股东的净利润(6215)822

注：

(1)政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金等，此类政府补助项目主要与收益相关。

(2)本集团因正常经营产生的持有作交易目的金融投资、金融负债公允价值变动损益，以及处置持有作交易目的金融投资、金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。

1郑州银行股份有限公司

财务报表补充资料（续）

2024年度人民币千元

2.净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算的净资产

收益率如下：

2024年2023年

归属于本行普通股股东的年末净资产4444617642453969归属于本行普通股股东的加权净资产4345007341613840扣除非经常性损益前

-归属于本行普通股股东的净利润13957621370117

-加权平均净资产收益率3.21%3.29%扣除非经常性损益后

-归属于本行普通股股东的净利润13786781324447

-加权平均净资产收益率3.17%3.18%

每股收益(元)

2024年2023年

基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

归属于本行普通股股东的净利润0.150.150.150.15扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润0.150.150.150.15

3.按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异

本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中的净利润和股东权益并无差异。

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