华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

华西证券股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：华西证券股份有限公司2024年6月30日单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

资产：

货币资金22573429313.9122361765330.00

其中：客户资金存款19543494968.6719573725609.58

结算备付金4543582796.244794926874.90

其中：客户备付金3827943937.353591929318.34贵金属拆出资金

融出资金16135130323.9718040783557.00

衍生金融资产23682086.2061132394.96

存出保证金1574264305.962416975189.74

应收款项85703031.6349258567.13应收款项融资合同资产

买入返售金融资产9609705449.118569292412.87持有待售资产

金融投资：27617241195.0030473951920.68

交易性金融资产23057796504.9923963081423.11

债权投资71676101.9870051782.21

其他债权投资4320098868.996394338743.89

其他权益工具投资167669719.0446479971.47

长期股权投资211033517.69230880254.94

投资性房地产22268736.6322939321.65

固定资产576029879.47592717975.95在建工程

使用权资产129023968.17134952664.39

无形资产128614719.53140352772.53

其中：数据资源

商誉13702713.1513702713.15

递延所得税资产690721149.44641309746.70

其他资产257001367.44345534871.36

资产总计84191134553.5488890476567.95

负债：

短期借款

应付短期融资款2986687077.893764452385.09

拆入资金3330584334.383752956099.47

交易性金融负债1960596555.613151921638.59

衍生金融负债15072746.4743309758.04

卖出回购金融资产款9626411615.0511224761359.97

代理买卖证券款23742141540.6324222224235.09代理承销证券款

2华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

应付职工薪酬708962934.02636718092.13

应交税费26704338.5736271232.18

应付款项19066838.53141831980.84

合同负债22614447.1239412937.57持有待售负债

预计负债23811700.0031792779.38长期借款

应付债券18161766899.5818162083703.43

其中：优先股永续债

租赁负债120575240.44126869177.34递延收益

递延所得税负债62493764.5386566922.24

其他负债513900765.11667129310.96

负债合计61321390797.9366088301612.32

所有者权益：

股本2625000000.002625000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8114012431.398114012431.39

减：库存股

其他综合收益-201609943.77-362453208.85

盈余公积1204321820.651204321820.65

一般风险准备3454547184.753454358233.42

未分配利润7657767631.177749657837.38

归属于母公司所有者权益合计22854039124.1922784897113.99

少数股东权益15704631.4217277841.64

所有者权益合计22869743755.6122802174955.63

负债和所有者权益总计84191134553.5488890476567.95

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

2、母公司资产负债表

编制单位：华西证券股份有限公司2024年6月30日单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

资产：

货币资金21046352078.1120846647015.57

其中：客户资金存款18850416554.5618737041516.20

结算备付金3414226379.544038488455.61

其中：客户备付金2815922477.902836272800.07贵金属拆出资金

融出资金16135130323.9718040783557.00

衍生金融资产18283158.8158164668.00

存出保证金450341006.74745546538.70

应收款项86044563.5349188141.19应收款项融资合同资产

买入返售金融资产9606949701.768429484040.88持有待售资产

金融投资：25616704141.3728252130104.97

交易性金融资产21058659451.3621742659607.40

债权投资71676101.9870051782.21

其他债权投资4320098868.996394338743.89

3华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具投资166269719.0445079971.47

长期股权投资2903671953.262904255302.82

投资性房地产22268736.6322939321.65

固定资产567842533.29583855000.29在建工程

使用权资产125478801.33132890447.90

无形资产127259259.93138811240.30

其中：数据资源商誉

递延所得税资产659650258.04621960959.34

其他资产215373491.53326510593.37

资产总计80995576387.8485191655387.59

负债：

短期借款

应付短期融资款2986687077.893764452385.09

拆入资金3330584334.383752956099.47

交易性金融负债1919552283.053113875330.58

衍生金融负债3657759.5440334379.07

卖出回购金融资产款9626411615.0511224761359.97

代理买卖证券款21417544706.6521524070686.82代理承销证券款

应付职工薪酬679430109.48606027509.60

应交税费15407421.7215779294.73

应付款项18722132.01141376320.42

合同负债22614447.1233533762.72持有待售负债

预计负债23811700.0031792779.38长期借款

应付债券18161766899.5818162083703.43

其中：优先股永续债

租赁负债117203440.61125316407.67递延收益

递延所得税负债51828373.9051431115.66

其他负债419410927.83576552045.46

负债合计58794633228.8163164343180.07

所有者权益：

股本2625000000.002625000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8114012431.398114012431.39

减：库存股

其他综合收益-201609943.77-362453208.85

盈余公积1204321820.651204321820.65

一般风险准备3422096398.123422088962.90

未分配利润7037122452.647024342201.43

所有者权益合计22200943159.0322027312207.52

负债和所有者权益总计80995576387.8485191655387.59

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

3、合并利润表

编制单位：华西证券股份有限公司2024年半年度单位：元项目2024年半年度2023年半年度

4华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入1413115470.652021251360.10

利息净收入468900891.21486217962.54

利息收入964614701.871131566607.68

利息支出495713810.66645348645.14

手续费及佣金净收入766481471.85975175332.68

其中：经纪业务手续费净收入647495121.64817124797.55

投资银行业务手续费净收入47894435.0182514455.49

资产管理业务手续费净收入50722426.9345874556.49

投资收益（损失以“－”列示）255034007.24318006875.37

其中：对联营企业和合营企业的

-8253897.25-12736328.43投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

其他收益5311373.9913573985.67公允价值变动收益（损失以“－”-93221171.92219433411.24

列示）

汇兑收益（损失以“－”列示）250169.291307771.60

其他业务收入10928347.418271351.57资产处置收益（损失以“－”号填-569618.42-735330.57

列）

二、营业总支出1393960243.761365947610.07

税金及附加12919624.1815171884.04

业务及管理费1058653506.801309972940.74

信用减值损失311152629.0433622998.93其他资产减值损失

其他业务成本11234483.747179786.36

三、营业利润（亏损以“－”列示）19155226.89655303750.03

加：营业外收入151765.5052282.78

减：营业外支出8205899.113701743.04四、利润总额（亏损总额以“－”列

11101093.28651654289.77

示）

减：所得税费用-26874441.62128839097.34

五、净利润（净亏损以“－”列示）37975534.90522815192.43

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

37975534.90522815192.43“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

39548745.12524482652.28（净亏损以“－”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-1573210.22-1667459.85“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额160843265.0822891885.56归属母公司所有者的其他综合收益

160843265.0822891885.56

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-948939.151263179.86综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-948939.151263179.86变动

5华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

161792204.2321628705.70

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-4893239.26-6655916.65

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用损失准备166685443.4928284622.35

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额198818799.98545707077.99其中：归属于母公司所有者（或股

200392010.20547374537.84

东）的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额-1573210.22-1667459.85

八、每股收益

（一）基本每股收益0.020.20

（二）稀释每股收益0.020.20

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

4、母公司利润表

编制单位：华西证券股份有限公司2024年半年度单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1479533510.521871007110.90

利息净收入440915949.52454551156.96

利息收入937196361.971100458599.24

利息支出496280412.45645907442.28

手续费及佣金净收入727555852.31928518735.72

其中：经纪业务手续费净收入617920305.75778036624.55

投资银行业务手续费净收入47894435.0182514455.49

资产管理业务手续费净收入50470338.2045352264.43

投资收益（损失以“－”列示）291014250.54284854640.99

其中：对联营企业和合营企业的

-583349.56-2411425.90投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

其他收益5073251.5412287633.26公允价值变动收益（损失以“－”

9368314.13183662347.35

列示）

汇兑收益（损失以“－”列示）250169.291307771.60

其他业务收入5926726.666516506.54资产处置收益（损失以“－”号填-571003.47-691681.52

列）

二、营业总支出1322766139.851286629872.48

税金及附加12204815.7814564851.18

业务及管理费998042356.101242644249.62

信用减值损失311848382.9528750186.66

6华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

其他资产减值损失

其他业务成本670585.02670585.02

三、营业利润（损失以“－”列示）156767370.67584377238.42

加：营业外收入124595.6912375.01

减：营业外支出8201061.553701726.30

四、利润总额（损失以“－”列示）148690904.81580687887.13

减：所得税费用4653218.38109964634.53

五、净利润（损失以“－”列示）144037686.43470723252.60

（一）持续经营净利润（净亏损以

144037686.43470723252.60“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额160843265.0822891885.56

（一）不能重分类进损益的其他

-948939.151263179.86综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-948939.151263179.86变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

161792204.2321628705.70

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-4893239.26-6655916.65

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用损失准备166685443.4928284622.35

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额304880951.51493615138.16

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

5、合并现金流量表

编制单位：华西证券股份有限公司2024年半年度单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3053360.34向其他金融机构拆入资金净增加额为交易目的而持有的金融资产净减

1136357106.78

少额

收取利息、手续费及佣金的现金2024458990.112244960665.47

拆入资金净增加额440000000.00回购业务资金净增加额

返售业务资金净减少额1305597779.40

融出资金净减少额1844273026.74代理买卖证券收到的现金净额

收到其他与经营活动有关的现金378034867.59410605033.48

经营活动现金流入小计5386177351.564401163478.35

购买商品、接受劳务支付的现金2874428.72

7华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

为交易目的而持有的金融资产净增

2505248073.47

加额拆出资金净增加额

拆入资金净减少额421000000.00

回购业务资金净减少额1595972608.701302687280.72

返售业务资金净增加额1098911006.81

融出资金净增加额859519447.35

代理买卖证券支付的现金净额320025893.88158883674.57

支付利息、手续费及佣金的现金488781149.07544431770.07

支付给职工及为职工支付的现金676049157.481102490767.29

支付的各项税费152979232.18428629812.28

支付其他与经营活动有关的现金1597061968.19592956803.48

经营活动现金流出小计6353655445.037494847629.23

经营活动产生的现金流量净额-967478093.47-3093684150.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金4454974095.392697824426.05

取得投资收益收到的现金75976507.51178446649.86

处置固定资产、无形资产和其他长

129921.8585816.85

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4531080524.752876356892.76

投资支付的现金2446920537.79349583473.37

购建固定资产、无形资产和其他长

36623468.7756474621.39

期资产所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2483544006.56406058094.76

投资活动产生的现金流量净额2047536518.192470298798.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金4900832627.009987600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计4900832627.009987600000.00

偿还债务支付的现金5639965342.009769714900.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

355843766.98455404023.16

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金41372535.4256811869.76

筹资活动现金流出小计6037181644.4010281930792.92

筹资活动产生的现金流量净额-1136349017.40-294330792.92

四、汇率变动对现金的影响250169.291307771.60

五、现金及现金等价物净增加额-56040423.39-916408374.20

加：期初现金及现金等价物余额27068528870.7829801554930.02

六、期末现金及现金等价物余额27012488447.3928885146555.82

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

6、母公司现金流量表

编制单位：华西证券股份有限公司2024年半年度单位：元

8华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额为交易目的而持有的金融资产净减

1064797304.18

少额

收取利息、手续费及佣金的现金1787320234.612076610361.40

拆入资金净增加额440000000.00回购业务资金净增加额

返售业务资金净减少额1305597779.40

融出资金净减少额1844273026.74代理买卖证券收到的现金净额

收到其他与经营活动有关的现金370326797.01377098271.42

经营活动现金流入小计5066717362.544199306412.22为交易目的而持有的金融资产净增

1918964313.22

加额拆出资金净增加额

拆入资金净减少额421000000.00

回购业务资金净减少额1595972608.701302687280.72

融出资金净增加额859519447.35

返售业务资金净增加额1235961624.10

代理买卖证券支付的现金净额106525980.1795468831.49

支付利息、手续费及佣金的现金318004521.86450795626.47

支付给职工及为职工支付的现金639023196.291041070406.06

支付的各项税费136160836.96368191158.26

支付其他与经营活动有关的现金1958795659.93472317826.76

经营活动现金流出小计6411444428.016509014890.33

经营活动产生的现金流量净额-1344727065.47-2309708478.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金4443371255.392697824426.05

取得投资收益收到的现金75976507.51178446649.86

处置固定资产、无形资产和其他长

129921.8585718.45

期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4090000.004070000.00

投资活动现金流入小计4523567684.752880426794.36

投资支付的现金2446920537.79529083473.37

购建固定资产、无形资产和其他长

35313572.6954468980.45

期资产所支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2482234110.48583552453.82

投资活动产生的现金流量净额2041333574.272296874340.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金4900832627.009987600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计4900832627.009987600000.00

偿还债务支付的现金5639965342.009769714900.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

355843766.98455404023.16

现金

支付其他与筹资活动有关的现金43176949.8854259248.37

筹资活动现金流出小计6038986058.8610279378171.53

筹资活动产生的现金流量净额-1138153431.86-291778171.53

四、汇率变动对现金的影响250169.291307771.60

五、现金及现金等价物净增加额-441296753.77-303304537.50

加：期初现金及现金等价物余额24801555831.8526219034519.00

六、期末现金及现金等价物余额24360259078.0825915729981.50

9华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

10华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

编制单位：华西证券股份有限公司2024年半年度单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：少数股东权所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益股债他股

一、上年期末

2625000000.008114012431.39-362453208.851204321820.653454358233.427749657837.3817277841.6422802174955.63

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

2625000000.008114012431.39-362453208.851204321820.653454358233.427749657837.3817277841.6422802174955.63

余额

三、本期增减变动金额（减

160843265.08188951.33-91890206.21-1573210.2267568799.98

少以“－”号填

列）

（一）综合收

160843265.0839548745.12-1573210.22198818799.98

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者

11华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

权益的金额

4．其他

（三）利润分

188951.33-131438951.33-131250000.00

配

1．提取盈

余公积

2．提取一

188951.33-188951.33

般风险准备

3．对所有者（或股东）-131250000.00-131250000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4.设定受益

计划变动额结转留存收益

5.其他综合

收益结转留存收益

6．其他

四、本期期末

2625000000.008114012431.39-201609943.771204321820.653454547184.757657767631.1715704631.4222869743755.61

余额（续上表）项目2023年半年度

12华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减：少数股东权所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益股债他股

一、上年期末

2625000000.008114012431.39-382726201.631164707715.103373596503.537523832106.6422000726.8422440423281.87

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

2625000000.008114012431.39-382726201.631164707715.103373596503.537523832106.6422000726.8422440423281.87

余额

三、本期增减变动金额（减

22891885.56445732652.28-1667459.85466957077.99

少以“－”号填

列）

（一）综合收

22891885.56524482652.28-1667459.85545707077.99

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-78750000.00-78750000.00配

13华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有者（或股东）-78750000.00-78750000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4.设定受益

计划变动额结转留存收益

5.其他综合

收益结转留存收益

6．其他

四、本期期末

2625000000.008114012431.39-359834316.071164707715.103373596503.537969564758.9220333266.9922907380359.86

余额

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：华西证券股份有限公司2024年半年度单位：元项目2024年半年度

14华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年期末余

2625000000.008114012431.39-362453208.851204321820.653422088962.907024342201.4322027312207.52

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

2625000000.008114012431.39-362453208.851204321820.653422088962.907024342201.4322027312207.52

额

三、本期增减变动金额（减少以160843265.087435.2212780251.21173630951.51“－”号填列）

（一）综合收益

160843265.08144037686.43304880951.51

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7435.22-131257435.22-131250000.00

1．提取盈余

公积

2．提取一般

7435.22-7435.22

风险准备

3．对所有者-131250000.00-131250000.00

15华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4.设定受益计

划变动额结转留存收益

5.其他综合收

益结转留存收益

6．其他

四、本期期末余

2625000000.008114012431.39-201609943.771204321820.653422096398.127037122452.6422200943159.03

额（续上表）

2023年半年度

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年期末余

2625000000.008114012431.39-382726201.631164707715.103342860751.806825793462.6321689648159.29

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余2625000000.008114012431.39-382726201.631164707715.103342860751.806825793462.6321689648159.29

16华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

额

三、本期增减变动金额（减少以22891885.56391973252.60414865138.16“－”号填列）

（一）综合收益

22891885.56470723252.60493615138.16

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-78750000.00-78750000.00

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分-78750000.00-78750000.00配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

17华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公积

弥补亏损

4.设定受益计

划变动额结转留存收益

5.其他综合收

益结转留存收益

6．其他

四、本期期末余

2625000000.008114012431.39-359834316.071164707715.103342860751.807217766715.2322104513297.45

额

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

18华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

华西证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准，由华西证券有限责任公司改制设立，于2014年7月11日在四川省工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 91510000201811328M 的营业执照，注册资本 262500.00 万元，股份总数 262500.00 万股（每股面值1元）。公司股票于2018年2月5日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司主要经营活动：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；

证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务；中国证监会批准的其他业务。

截至2024年6月30日，公司拥有8家子公司（含全资子公司），24家分公司，116家证券营业部；拥有员工

4183人，其中高级管理人员11人。

本财务报表业经公司2024年8月28日第四届董事会2024年第四次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

19华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

公司将涉案金额超过1000万元的诉讼、仲裁事项，以及重要的或有事项根据性质认定为重要的或有事项其他对投资者决策有影响公司根据性质认定其他对投资者决策有影响的重要交易和的重要交易和事项事项

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司、全部子公司及拥有控制权的结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

20华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵消。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合伙方享有与合同

安排相关的几乎所有产品，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

21华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司对外币业务采用分账制进行核算。外币业务发生时，直接用原币记账，发生涉及两种货币的交易时，通过"货币兑换"账户，分别与原币的对应账户构成借贷关系。会计期末，按中国人民银行发布的基准汇率将各种外币性账户已记录的业务金额均换算为人民币，各外币性账户调整后账面金额与原账面金额之差额，作为当期汇兑损益。

10、客户交易结算资金

（1）公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额转入三方存管银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算；

（2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的税费和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的税费和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金；

（3）公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项交收时确认收入；

（4）公司于每季按银行同期活期存款利率向客户统一结息，增加客户交易结算资金，结息日为每季度末月的20日。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

22华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；

2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

23华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生信用减值：

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债务人发生重大财务困难；

*债权人由于债务人的财务困难作出让步；

*债务人很可能破产或存在其他财务重组等事项；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

*债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失的方法。

损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，并对预期信用损失的计量结果进行调整。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允

24华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款-备用金

其他应收款-往来款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整其他应收款-投资款

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款-其他

3)按组合计量预期信用损失的金融工具

具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收款项-信用风险特征组合账龄组合状况的预测，根据应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济因交收时间性差异形成的状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收款项-应收清算款应收清算款项损失率计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为

0%

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

13、证券承销业务

本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：

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通过证券交易所网上发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付发行单位并收取承销手续费，计入手续费及佣金收入。承销期结束有未售出证券，采用余额包销方式承销证券的，按承销价款，转为交易性金融资产。

14、买入返售与卖出回购款项

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。期末按预期信用损失模型计提损失准备。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

15、客户资产管理

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，详见本财务报表附注七、44之说明。

16、融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

期末按预期信用损失模型计提损失准备。

17、转融通业务

公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

18、划分为持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

26华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

27华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利确认。

2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵消，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵消。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

28华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。

固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其余的后续支出，作为费用直接计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-455%2.11%-9.50%

交通运输工具年限平均法45%23.75%

机器设备年限平均法3-185%5.28%-31.67%

29华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

22、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预

定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、无形资产

无形资产一般按取得时的实际成本入账。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值为基础确定其入账价值，并将放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按预计受益年限4年直线法交易席位费参考行业惯例10年直线法土地使用权按预计受益年限40年或可使用年限直线法

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

30华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

25、部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是指能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账；房屋改造工程包括装修工程、机房工程和安防工程，按6年期平均摊销；其他长期待摊费用在受益期间内分期平均摊销，但受益期间最长不超过10年。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

27、职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

职工包括与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员，以及虽未与公司订立劳动合同或未由公司正式任命，但向公司所提供服务与职工所提供服务类似的人员，如通过公司与劳务中介公司签订用工合同而向公司提供服务的人员。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，除其他会计准则要求或允许计入相关资产成本的外，全部计入当期损益。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

31华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司如向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能

导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定最佳估计数时，综合考

虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

32华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商

品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，

将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

1)手续费及佣金收入

与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入。

*经纪业务收入

代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种相应的佣金率收取。

代销金融产品收入、交易单元租赁收入按合同约定收取日期确认。

*投资银行业务收入

证券承销业务收入于公司完成承销合同中的履约义务时，按承销方式分别确认收入：1)采用全额包销方式的，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；2)采用余额包销、代销方式的，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。

保荐业务和财务顾问业务按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务服务的结果能够可靠估计时确认为收入。

*资产管理和基金管理业务收入

受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，于受托投资管理合同中止或到期，与委托方结算时，按合同约定确认应由公司享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失；或合同中规定公司按固定比例收取管理费的，则在合同期内分期确认管理费收入。

2)利息收入

*存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用时间和实际利率计算确定。

*买入返售证券收入，如买入返售证券在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额确认当期收入；如买入返售证券在当期没有到期的，期末根据权责发生制原则计提未到期的利息，确认为当期收入。

*融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额(额度)、期限、利率等按期确认。

*债权投资、其他债权投资利息收入，按实际利率法计算和确认当期收入。

3)资产处置收益

33华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

公司处置划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利

得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。

同时还包括债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。

4)其他收益

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

日常活动有两项判断标准：

一是政府补助补偿的成本费用属于营业利润之中的项目，则该项政府补助与日常活动相关；

二是该补助与日常经营行为密切相关，则属于与日常活动相关的政府补助。

5)其他业务收入

其他业务收入反映公司除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

6)公允价值变动收益和投资收益

金融工具的利得或损失确认详见本财务报表附注五、11。

采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

30、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常

经营活动无关的政府补助，计入营业外收支。

31、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

（1）合同资产

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

（2）合同负债公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

34华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

32、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿

证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

33、租赁

(1)租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2)单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使

用中获利；2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3)公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁

35华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(4)公司作为承租人的租赁变更会计处理

1)租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2)租赁变更未作为一项单独租赁

在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5)公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(6)公司作为出租人的租赁变更会计处理

1)经营租赁

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2)融资租赁

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

34、利润分配

（1）盈余公积计提

36华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

公司按照税后利润的10%提取法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。

（2）风险准备计提根据《证券法》、《金融企业财务规则》和《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，按照税后利润的10%分别提取一般风险准备金和交易风险准备金。

（3）剩余利润分配

公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后所余税后利润，可经股东大会审议批准后按股东持有的股份比例分配。公积金转为股本时，按股东持股比例派送；法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25%。

35、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用在不同的分部之间分配。

本公司确定的报告分部按照业务类型的不同，主要划分为经纪及财富管理业务、信用业务、投资银行业务、资产管理业务、投资业务以及其他业务6个业务分部。

36、其他重要的会计政策和会计估计

公司在运用本报告所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。实际的结果可能与公司的估计存在差异。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期财务报表列报的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要包括以下方面。

（1）金融资产或金融负债的公允价值确定方法

公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。在估值时，公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（2）预期信用损失计量

其他债权投资按照预期信用损失模型计提损失准备，其他债权投资的损失准备计提或转回形成的损失或利得计入当期损益。

公司融出资金，强平超过15个交易日后仍未收回的债务，将其转入应收款项核算，按照应收款项预期信用损失模型计提预期信用损失。其余融出资金，按照融资融券业务预期信用损失模型计提损失准备。

股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务形成的买入返售金融资产，按照股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务的预期信用损失模型计提减值准备。

应收及其他应收款项单独或按组合进行减值测试，根据预计未来的现金流量计算可收回金额，估计损失准备。

（3）所得税以及递延所得税

37华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（4）合并范围的确定

评估公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：1)拥有对被投资者的权力；2)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；3)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划），公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于公司以外各方持有的结构化主体份额，公司将其确认为交易性金融负债。

（5）商誉的减值

公司至少在每年年度终了测试商誉的减值。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

37、重要会计政策和会计估计变更

报告期无重要的会计政策和会计估计变更。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征12%、1.2%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

2、税收优惠

（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）过渡政策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。

（2）根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。

（3）根据《财政部国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕70号)，金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券以及同业存单业务取得的利息收入免税。

（4）根据财政部《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号)，以及财政部税政司、国家税务总局货物和劳务税司关于财税〔2016〕140号文件部分条款的政策解读：“金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值

38华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税；金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的收益、报酬、资金占用费、补偿金”，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税；纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。

3、其他

（1）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。本公司总机构、分支机构及子公司根据增值税纳税人身份以及所经营的业务分别按照

1%、3%、5%、6%、9%、13%的税率计算增值税销项税额。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》，资管产品管理人（以下称管理人）运

营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

（3）根据《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第

57号）规定，公司自2013年1月1日起，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得

税征收管理办法。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

现金————6146.10————6146.10

其中：人民币6146.101.00006146.106146.101.00006146.10

银行存款————22534654663.46————22267045893.19

其中：自有资

————2991159694.79————2693320283.61金

其中：人

2976386682.911.00002976386682.912678685994.341.00002678685994.34

民币

美元1861803.037.126813268697.841855330.447.082713140748.91

港币1648202.080.91271504314.041648135.470.90621493540.36

客户资金————19543494968.67————19573725609.58

其中：人

19521634087.771.000019521634087.7719554358906.451.000019554358906.45

民币

美元1046957.257.12687461454.951415227.187.082710023629.52

港币15776734.910.912714399425.9510310167.230.90629343073.61

其他货币资金————38768504.35————94713290.71

其中：人民币38768504.351.000038768504.3594713290.711.000094713290.71

合计————22573429313.91————22361765330.00其中，融资融券业务单位：元项目期末账面价值期初账面价值

39华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

自有信用资金————336925491.33————595647019.18

其中：人民币336925491.331.0000336925491.33595647019.181.0000595647019.18

客户信用资金————1653875412.52————1653875412.52

其中：人民币1653875412.521.00001653875412.521653875412.521.00001653875412.52

合计————1990800903.85————2249522431.70

其他说明：

使用受限的货币资金情况详见本财务报表附注七、23之说明。

2、结算备付金

单位：元期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

公司自有备付金：----715638858.89----1202997556.56

其中：人民币715638858.891.0000715638858.891202997556.561.00001202997556.56

客户普通备付金：----3437494819.23----3094387560.61

其中：人民币3362921545.261.00003362921545.263022960873.351.00003022960873.35

美元7160638.907.126851032441.316466013.887.082745796836.51

港币25792519.620.912723540832.6628282775.050.906225629850.75

客户信用备付金：----390449118.12----497541757.73

其中：人民币390449118.121.0000390449118.12497541757.731.0000497541757.73

合计----4543582796.24----4794926874.90

3、融出资金

单位：元项目期末余额期初余额

境内15767204971.7417611477998.48

其中：个人15500362138.4317197590088.10

机构266842833.31413887910.38

加：应计利息418890799.76449714190.55

减：减值准备50965447.5320408632.03

账面价值合计16135130323.9718040783557.00客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

单位：元担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金2146690162.842065982412.52

债券4961346.069870781.27

股票41243591099.7648393070693.01

基金1581165407.791701109916.64

合计44976408016.4552170033803.44

40华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

截至2024年6月30日，融出资金预期信用损失增减变动情况详见本财务报表附注七、21资产减值准备。

41华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

4、衍生金融工具

单位：元期末金额期初金额套期工具非套期工具套期工具非套期工具类别公允价值公允价值公允价值公允价值名义名义金资负名义金额资负名义金额金额资产负债额资产负债产债产债利率衍生工具

利率互换32800000000.0047820000000.00

国债期货10896562360.006512469900.00货币衍生工具权益衍生工具

股指期货1897680040.00860554480.00股票期权

场外期权1120000.001120000.00251120000.007787772.7035239081.96

收益互换150959315.7117163158.813657759.54552122551.5650376895.305095297.11信用衍生工具其他衍生工具

商品期货809051320.002617461340.00

场内商品期权57103700.00771325.00324615.00

场外商品期权560544401.314627602.3911090371.93247416692.502967726.962975378.97

合计47173021137.0223682086.2015072746.4758861144964.0661132394.9643309758.04

注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2024年6月30日和2023年12月31日所持有的利率互换、期货合约所产生持仓损益。因此，衍生金融工具项下的利率互换、期货投资与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按抵消后的净额列示。抵消前2024年6月30日衍生金融资产余额与期货暂收款的金额为人民币82282010.00元；抵消前2023年12月31日衍生金融资产余额与期货暂收款的金额为人民币17106497.49元。抵消前2024年6月30日衍生金融负债与期货暂付款的金额为人民币

82717698.25元；抵消前2023年12月31日衍生金融负债与期货暂付款的金额为人民币27339300.00元。

42华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

5、存出保证金

单位：元期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

交易保证金————1555500964.77————2403304622.36

其中：人民币1553120378.771.00001553120378.772400939193.361.00002400939193.36

美元270000.007.12681924236.00270000.007.08271912329.00

港币500000.000.9127456350.00500000.000.9062453100.00

信用保证金————18763341.19————13670567.38

其中：人民币18763341.191.000018763341.1913670567.381.000013670567.38

合计1574264305.962416975189.74

6、应收款项

（1）按明细列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收清算款项34287799.05

应收资产管理费13256596.928161339.70

应收手续费及佣金42410765.1045132114.92

应收融资融券款96831639.3196851422.54

减：坏账准备（按简化模型计提）101083768.75100886310.03

应收款项账面价值85703031.6349258567.13

（2）账龄情况

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内87711493.3046.96%52076981.4234.69%

1-2年1047411.340.56%427358.100.28%

2-3年387358.100.21%738194.500.49%

3年以上97640537.6452.27%96902343.1464.54%

合计186786800.38100.00%150144877.16100.00%

（3）坏账准备计提情况

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄占账面坏账准占账面坏账准金额余额合金额备计提金额余额合金额备计提计比例比例计比例比例单项计提坏账准备

43华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

单项计提

132517201.9170.95%98229402.8674.13%98249186.0965.44%98249186.09100.00%

坏账准备

单项小计132517201.9170.95%98229402.8674.13%98249186.0965.44%98249186.09100.00%组合计提坏账准备信用风险特征组合

54269598.4729.05%2854365.895.26%51895691.0734.56%2637123.945.08%

计提坏账准备

组合小计54269598.4729.05%2854365.895.26%51895691.0734.56%2637123.945.08%

合计186786800.38100.00%101083768.7554.12%150144877.16100.00%100886310.0367.19%

7、买入返售金融资产

（1）按业务类别

单位：元项目期末余额期初余额备注

约定购回式证券2613660.002750191.90

股票质押式回购4190376597.573765726441.57

债券质押式回购5469816183.954795414380.00

应计利息32843108.7432330300.86

减：减值准备85944101.1526928901.46

合计9609705449.118569292412.87--

（2）按金融资产类别

单位：元标的物类别期末余额期初余额

股票4192990257.573768476633.47

债券5469816183.954795414380.00

应计利息32843108.7432330300.86

减：减值准备85944101.1526928901.46

合计9609705449.118569292412.87

（3）担保物金额

单位：元项目期末公允价值期初公允价值

担保物14326016321.8913758332025.46

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

44华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类

1）约定购回式证券融出资金按剩余期限分类

单位：元期限期末账面余额期初账面余额

一个月至三个月内713909.50

三个月至一年内2613660.002036282.40

合计2613660.002750191.90

2）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类

单位：元期限期末账面余额期初账面余额

一个月内681000000.00242844009.57

一个月至三个月内444700000.00537500000.00

三个月至一年内2564676597.572985382432.00

一年以上500000000.000.00

合计4190376597.573765726441.57

（5）如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额变动情况的说明

截至2024年6月30日，股票质押式回购和约定式购回预期信用损失增减变动情况详见本财务报表附注七、21资产减值准备。

8、交易性金融资产

单位：元期末余额期初余额公允价值初始成本公允价值初始成本类别分类为以公允价值计分类为以公允价值计分类为以公允价值计分类为以公允价值计量且其变动计入当期量且其变动计入当期量且其变动计入当期量且其变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产损益的金融资产损益的金融资产

债券13555281205.5313383854108.5115510276534.7615448606981.10

公募基金3692390705.063690220102.753258173300.903306688399.14

股票1702500894.131857917293.34942504733.58988973266.47

银行理财200011537.94200011537.94600035022.31600035022.31

券商资管657830707.811066389710.00631560780.11963520425.26

期货资管102286153.1397129404.4381189073.7578766642.84

信托计划70703851.3777508072.14324985783.94331504850.91

私募基金2520087094.872581604717.602113560115.202105975748.90

其他556704355.15513055847.77500796078.56433629625.55

合计23057796504.9923467690794.4823963081423.1124257700962.48交易性金融资产期末流动受限情况

45华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目公允价值用途

债券7221969280.00卖出回购担保物

债券2002704390.00债券借贷担保物

债券158191500.00期货保证金充抵

合计9382865170.00

9、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目初始成本利息减值准备账面价值初始成本利息减值准备账面价值公司

70000000.001726027.4049925.4271676101.9870000000.00163972.60112190.3970051782.21

债

合计70000000.001726027.4049925.4271676101.9870000000.00163972.60112190.3970051782.21

（2）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2024年1月1日余额112190.39112190.39

2024年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回62264.9762264.97本期核销其他变动

2024年6月30日余额49925.4249925.42

2024年6月30日减值

0.07%0.07%

准备计提比例

10、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元期末余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

46华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

国债238550924.034658972.684066355.97247276252.68

地方债1650162155.4626538985.4621927284.541698628425.461298868.48

企业债473381.71-473381.71473381.71

短期融资券130000000.00596364.03-20380.00130575984.0329548.47

公司债1564596413.28141947760.69-1233456032.40473088141.57947851473.46

次级债1718953298.1861416915.25-9840148.181770530065.25515052.05定向工具

合计5302736172.66235158998.11-1217796301.784320098868.99950168324.17（续上表）期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债1416240132.357360978.1410007687.651433608798.14

地方债2159560709.216954373.635961690.792172476773.631850450.82

企业债60473381.711804931.512125338.2964403651.51615588.94

短期融资券139837893.921289076.5119936.08141146906.5168153.16

公司债1818480049.75136221988.86-1230491212.70724210825.91723844437.17

次级债1808674042.8728049124.471009477.131837732644.471535961.37

定向工具20000000.00664043.7295100.0020759143.726474.72

合计7423266209.81182344516.84-1211271982.766394338743.89727921066.18

（2）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4094726.94204506105.29519320233.95727921066.18

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-204506105.29204506105.29

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提564681.82224492466.22225057148.04

本期转回2809890.052809890.05本期核销其他变动

2024年6月30日余

1849518.71948318805.46950168324.17

额

2024年6月30日减

0.05%55.90%17.16%

值准备计提比例

其他债权投资期末流动受限情况如下：

单位：元项目公允价值用途

债券3164884610.00卖出回购担保物

债券263652500.00债券借贷担保物

47华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

债券10546100.00期货保证金冲抵

合计3439083210.00

11、其他权益工具投资

（1）按项目披露

单位：元本期上期指定为以公允本期价值计量且其项目确认本期确认的本期末公允价变动计入其他初始成本本期末公允价值初始成本的股股利收入值综合收益的原利收因入证通股

份有限15000000.0010820628.5615000000.0011466587.16策略性投资公司中证机构间报

价系统30000000.0033173671.5630000000.0033613384.31策略性投资股份有限公司非交易性权益

基金118166146.09118162400.92工具投资非交易性权益

股票4288853.694113018.0064839.60工具投资期货会根据《期货公员资格1400000.001400000.001400000.001400000.00司财务处理实投资施细则》指定

合计168854999.78167669719.0464839.6046400000.0046479971.47--

（2）本期终止确认的其他权益工具本期无终止确认的其他权益工具投资。

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他其宣告计准备追综他发放提备被投资单位期初余额期加权益法下确认合权现金减其期末余额减少投资期初投的投资损益收益股利值他末余资益变或利准余额调动润备额整联营企业

天府（四川）联

合股权交易中心14331405.95-583349.5613748056.39股份有限公司

泸州华西金智银23504316.0611602840.00-1672479.4010228996.66

48华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

聚股权投资基金合伙企业（有限合伙）成都华西金智银创股权投资基金

121024225.81-5487762.97115536462.84合伙企业（有限合伙）共青城金智银核

创业投资合伙企2434093.68-14668.822419424.86业（有限合伙）成都盈创中小担金智创业投资合

39843437.68-279360.1239564077.56伙企业（有限合伙）成都华西金智专精特新股权投资

29742775.76-206276.3829536499.38合伙企业（有限合伙）

合计230880254.9411602840.00-8243897.25211033517.69

13、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额56475073.8856475073.88

2.本期增加金额

（1）外购

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额56475073.8856475073.88

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额33535752.2333535752.23

2.本期增加金额670585.02670585.02

（1）计提或摊销670585.02670585.02

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额34206337.2534206337.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

49华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面价值22268736.6322268736.63

2.期初账面价值22939321.6522939321.65

14、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备交通运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额706025583.29348122447.5840087706.001094235736.87

2.本期增加金额7945866.52340665.758286532.27

（1）购置7945866.52340665.758286532.27

3.本期减少金额149145.46617597.31766742.77

（1）处置或

149145.46617597.31766742.77

报废

4.期末余额706025583.29355919168.6439810774.441101755526.37

二、累计折旧

1.期初余额207006240.06264514975.2129996545.65501517760.92

2.本期增加金额7997064.4815603228.231301659.6824901952.39

（1）计提7997064.4815603228.231301659.6824901952.39

3.本期减少金额107348.97586717.44694066.41

（1）处置或

107348.97586717.44694066.41

报废

4.期末余额215003304.54280010854.4730711487.89525725646.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值491022278.7575908314.179099286.55576029879.47

2.期初账面价值499019343.2383607472.3710091160.35592717975.95

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物10476937.19

50华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

总部办公楼（D6 地块二期） 266128961.92 尚未完成竣工决算[注]

雄川抵债车位（116）21144170.92尚未完成竣工决算[注]

西玉龙营业部营业用房11624351.75因产权纠纷尚未办理权属人为“华西证券有限责任公河北涿州京都房产1592862.62司”，因历史原因尚未完成更名其他1450467.08

[注]相关事项详情详见本财务报表附注十七、3之说明。

15、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额283259574.15202692.08283462266.23

2.本期增加金额33196805.62223174.1633419979.78

（1）租入33196805.62223174.1633419979.78

3.本期减少金额21202863.44112528.3421315391.78

（1）处置21202863.44112528.3421315391.78

4.期末余额295253516.33313337.90295566854.23

二、累计折旧

1.期初余额148402562.24107039.60148509601.84

2.本期增加金额38943335.5755773.5938999109.16

（1）计提38943335.5755773.5938999109.16

3.本期减少金额20870726.8595098.0920965824.94

（1）处置20870726.8595098.0920965824.94

4.期末余额166475170.9667715.10166542886.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值128778345.37245622.80129023968.17

2.期初账面价值134857011.9195652.48134952664.39

16、无形资产

单位：元项目土地使用权计算机软件交易席位费其他合计

一、账面原值

51华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额2244272.05415082977.231048415.71280000.00418655664.99

2.本期增加金额19415749.053000000.0022415749.05

（1）购置19415749.0519415749.05

（2）其他转入3000000.003000000.00

3.本期减少金额2212389.392212389.39

（1）处置2212389.392212389.39

4.期末余额2244272.05432286336.891048415.713280000.00438859024.65

二、累计摊销

1.期初余额688438.15276306891.101027563.21280000.00278302892.46

2.本期增加金额29811.6031135072.5220852.501530000.0032715736.62

（1）计提29811.6031135072.5220852.5030000.0031215736.62

（2）其他转入1500000.001500000.00

3.本期减少金额774323.96774323.96

（1）处置774323.96774323.96

4.期末余额718249.75306667639.661048415.711810000.00310244305.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1526022.30125618697.231470000.00128614719.53

2.期初账面价值1555833.90138776086.1320852.50140352772.53

17、商誉

（1）明细情况

单位：元被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华西期货有限责任

13702713.1513702713.1513702713.1513702713.15

公司

合计13702713.1513702713.1513702713.1513702713.15

（2）商誉账面原值

单位：元本期减少被投资单位名称期初数本期企业合并形成期末数处置其他

华西期货有限责任公司13702713.1513702713.15

52华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

合计13702713.1513702713.15

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据依据业务活动划分为经纪及依据业务活动由华西期货有

期货业务相关资产组财富管理业务、投资业务和是限责任公司构成资产管理业务分部

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处减值关键参数的确项目账面价值可收回金额置费用的确定关键参数金额定依据方式

华西期货有限市场法、流动

1198938933.822244275782.32市场乘数公开市场信息

责任公司性折扣

合计1198938933.822244275782.32可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备256694349.3264173587.32165705764.8941426441.24

可抵扣亏损32506747.368126686.8425184385.566296096.39

应付职工薪酬689571723.82172392930.95610278246.52152569561.63其他债权公允价值变

1217796301.78304449075.451211271982.76302817995.69

动交易性金融资产公允

341661996.8285415499.20331748276.9082937069.23

价值变动

联建未确认转让收益31732197.647933049.4132397908.088099477.02交易性金融负债公允

10564928.962641232.2425389293.956347323.49

价值变动衍生金融工具公允价

376167.7394041.93926630.50231657.63

值变动

其他61404943.9415351235.9935467320.198866830.05

租赁负债120575240.4430143810.11126869177.3431717294.33

合计2762884597.81690721149.442565238986.69641309746.70

53华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

79971.4719992.87

允价值变动交易性金融资产公允

19870139.574967534.9087619444.1421904861.04

价值变动长期股权投资损益调

15659791.743914947.9421055387.635263846.90

整(合伙企业)

固定资产一次性扣除72754043.2218188510.8172754043.2218188510.81纳入合并的华西证券

27381437.636845359.42

结构化主体净利润衍生金融工具公允价

12667115.323166778.842424740.37606185.09

值变动

使用权资产129023968.1732255992.04134952664.3933738166.11

合计249975058.0262493764.53346267688.8586566922.24

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异74544248.8174602819.73

可抵扣亏损32335808.6723607510.30

合计106880057.4898210330.03

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年5670.749244.25

2025年1157.431157.43

2026年985533.63985533.63

2027年3899074.653902614.66

2028年18708960.3318708960.33

2029年8735411.89

合计32335808.6723607510.30--

19、其他资产

（1）按类别列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息2255000.002284390.71

应收股利1244526.63285418.81

其他应收款123849749.1793069348.99

抵债资产58311696.6058311696.60

54华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

长期待摊费用29850904.4136666192.30

待摊费用19244779.4430886329.95

预缴税金17116670.91114807180.95

待认证进项税5128040.289224313.05

合计257001367.44345534871.36

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末余额期初余额

往来款133748604.2086610731.75

投资款28639779.9645764873.85

其他37948.0018936.00

减：坏账准备38576582.9939325192.61

其他应收款账面价值123849749.1793069348.99

2）按坏账计提方法分类披露

*类别明细情况

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项

计提坏23349328.0014.38%22537362.1996.52%811965.8125820017.1119.50%25008051.3096.86%811965.81账准备按组合

计提坏139077004.1685.62%16039220.8011.53%123037783.36106574524.4980.50%14317141.3113.43%92257383.18账准备

合计162426332.16100.00%38576582.9923.75%123849749.17132394541.60100.00%39325192.6129.70%93069348.99

*期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由南江县百草失联且担保物无价值因

中药材有限15676635.6115676635.6113646819.5013646819.50100.00%此预计无法收回公司按应收款账面金额扣除

王立5174382.905174382.905174382.905174382.90100.00%抵押/质押品预期可收回金额后的金额计提南江金智百按应收款账面金额扣除

草堂中药材1884558.911084558.911884558.911084558.9157.55%抵押/质押品预期可收回有限公司金额后的金额计提按应收款账面金额扣除

其他3084439.693072473.882643566.692631600.8899.55%

抵押/质押品预期可收回

55华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

金额后的金额计提

合计25820017.1125008051.3023349328.0022537362.19

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款131105037.5112070317.879.21%

投资款7934018.653967009.3350.00%

其他37948.001893.604.99%

合计139077004.1616039220.80

3）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款。

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例额汪四化（“六安市平安大药房连锁投资款18040000.001年以内11.11%902000.00有限公司”股权出让方）

南江县百草中药材有限公司投资款13646819.503年以上8.40%13646819.50

1年以内、雄川投资有限公司代垫款项11354722.366.99%601808.64

1-2年

锦天成长江一号私募证券投资基金投资款8635723.791年以内5.32%431786.19

四川信托·中元广场项目贷款单--

投资款7934018.653年以上4.88%3967009.33资金信托

合计--59611284.30--36.70%19549423.66

（3）应收利息

单位：元项目期末余额期初余额

融券利息29368.50

自有资金存款利息2255000.002255022.21

合计2255000.002284390.71

（4）长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修及改良28940436.511458273.475801451.1224597258.86

安防工程3360026.270.01441438.022918588.26

机房工程1738870.21294423.341444446.87

其他2626859.3113679.24249928.131500000.00890610.42

合计36666192.301471952.726787240.611500000.0029850904.41

56华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）抵债资产

单位：元项目期末余额期初余额

中元广场商业房地产85829208.2585829208.25

减：减值准备27517511.6527517511.65

合计58311696.6058311696.60

注：抵债资产事项详见本财务报表附注十七、2之说明。

20、融券业务

单位：元项目期末公允价值期初公允价值

融出证券77266000.00

——交易性金融资产77266000.00截至2024年6月30日公司融券业务无违约情况。

21、资产减值准备

单位：元本期减少

项目期初余额本期增加转/核期末余额转回销

融出资金减值准备20408632.0330556815.5050965447.53

应收款项坏账准备100886310.03197458.72101083768.75

买入返售金融资产减值准备26928901.4659015288.3588.6685944101.15

债权投资减值准备112190.3962264.9749925.42

其他债权投资减值准备727921066.18225057148.042809890.05950168324.17

其他应收款坏账准备39325192.611367571.582116181.2038576582.99

融出证券坏账准备53228.2753228.27金融工具及其他项目信用减值准备小

915635520.97316194282.195041653.151226788150.01

计

抵债资产减值准备27517511.6527517511.65

其他资产减值准备小计27517511.6527517511.65

合计943153032.62316194282.195041653.151254305661.66

22、金融工具及其他项目预期信用损失准备

单位：元期末余额金融工具类别整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减合计损失

值)值)

融出资金减值准备10791567.5140169995.133884.8950965447.53应收款项坏账准备

——2706989.3498376779.41101083768.75（简化模型）

57华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

买入返售金融资产减

8450658.272745782.5574747660.3385944101.15

值准备

债权投资减值准备49925.4249925.42其他债权投资减值准

1849518.71948318805.46950168324.17

备

其他应收款坏账准备4725584.031427580.6632423418.3038576582.99

合计25867253.9447050347.681153870548.391226788150.01

单位：元期初余额金融工具类别整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减合计损失

值)值)

融出资金减值准备12337497.328071134.7120408632.03应收款项坏账准备

——2609161.9798277148.06100886310.03（简化模型）买入返售金融资产减

2642523.7524286377.7126928901.46

值准备

债权投资减值准备112190.39112190.39其他债权投资减值准

4094726.94204506105.29519320233.95727921066.18

备

其他应收款坏账准备3052218.691661434.2734611539.6539325192.61

融出证券坏账准备53228.2753228.27

合计22292385.36216847836.24676495299.37915635520.97

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型冻诉讼冻冻

结、结、公募结、诉讼冻结、公货币资

81869389.2281869389.22特定基金风险83370605.8383370605.83特定募基金风险准

金用途准备金专用途备金专户资金资金户资金资金卖出回购担保卖出回购

物、债券借贷

担保物、质

交易性担保物、期货

债券借贷押、

金融资9382865170.009382865170.00质押10295287037.0010295287037.00保证金冲抵、

担保物、融出产执行回售的债期货保证证券

券、已融出证金冲抵券卖出回购

担保物、卖出回购担保

其他债债券借贷物、债券借贷

3439083210.003439083210.00质押5266618297.005266618297.00质押

权投资担保物、担保物、期货期货保证保证金冲抵金冲抵

合计12903817769.2212903817769.2215645275939.8315645275939.83

58华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

24、应付短期融资款

单位：元债券期票面利债券名称面值起息日期发行金额期初余额本期增加额本期减少额期末余额限率

23华西证券2023年04月

1000000000.00267天1000000000.002.77%1000000000.001000000000.00

CP003 19 日

23华西证券2023年08月

1500000000.00365天1500000000.002.36%1500000000.001500000000.00

CP004 09 日

14-3652.75%-

短期收益凭证1427267285.001427267285.001217400000.001400832627.001190965342.001427267285.00

天6.50%

加：应计利息47052385.0938638075.9026270668.1059419792.89

合计----------3764452385.091439470702.902217236010.177.89

59华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

25、拆入资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行间市场拆入资金3029000000.003000000000.00

转融通拆入资金300000000.00750000000.00

加：应计利息1584334.382956099.47

合计3330584334.383752956099.47其中，转融通融入资金单位：元期末期初剩余期限余额利率区间余额利率区间

3至12个月300000000.002.08%750000000.002.10%

合计300000000.00--750000000.00--

26、交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元期末账面余额期初账面余额分类为以公允价值指定为以公允价分类为以公允价值指定为以公允价类别计量且其变动计入值计量且其变动计量且其变动计入值计量且其变动合计合计当期损益的金融负计入当期损益的当期损益的金融负计入当期损益的债金融负债债金融负债

债券1919552283.051919552283.052824408148.332824408148.33

收益凭证289467182.25289467182.25纳入合并的结构化主体

41044272.5641044272.5638046308.0138046308.01

其他投资者享有的权益

合计1919552283.0541044272.561960596555.613113875330.5838046308.013151921638.59

27、卖出回购金融资产款

（1）按业务类别

单位：元项目期末账面余额期初账面余额

买断式卖出回购193073770.49766956379.19

质押式卖出回购9429450000.0010451540000.00

加：应计利息3887844.566264980.78

合计9626411615.0511224761359.97

60华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按金融资产种类

单位：元项目期末账面余额期初账面余额

债券9622523770.4911218496379.19

加：应计利息3887844.566264980.78

合计9626411615.0511224761359.97

（3）担保物金额

单位：元项目期末账面余额期初账面余额

债券10918823490.0011972710465.00

合计10918823490.0011972710465.00

28、代理买卖证券款

单位：元项目期末余额期初余额普通经纪业务

其中：个人17563104624.0017046158800.89

机构4032346753.795110083021.68

小计21595451377.7922156241822.57信用业务

其中：个人2045353615.901968455943.60

机构101336546.9497526468.92

小计2146690162.842065982412.52

合计23742141540.6324222224235.09

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬444124117.68630826824.67558966924.06515984018.29

二、离职后福利-设定提存计划1002.13116737779.07116710983.8327797.37

三、其他长期职工福利192592972.32358146.04192951118.36

合计636718092.13747922749.78675677907.89708962934.02

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴437693792.59539777414.08465599697.98511871508.69

61华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

2、职工福利费520132.005720120.126237075.283176.84

3、社会保险费14492.3133808848.0933799480.9523859.45

其中：医疗保险费13589.8132244080.0532235061.8422608.02

工伤保险费875.16768207.58767858.651224.09

生育保险费27.34796560.46796560.4627.34

4、住房公积金45451.2040950379.9640948283.5647547.60

5、工会经费和职工教育经费5850249.589984455.6911796779.564037925.71

6、商业保险585606.73585606.73

合计444124117.68630826824.67558966924.06515984018.29

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1002.1363431015.3663404844.9527172.54

2、失业保险费2406507.982405883.15624.83

3、企业年金缴费50900255.7350900255.73

合计1002.13116737779.07116710983.8327797.37

（4）其他长期职工福利列示

单位：元项目期初数本期增加本期减少期末数

递延发放薪酬192592972.32358146.04192951118.36

合计192592972.32358146.04192951118.36

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5204026.792941448.03

企业所得税14137772.0718349581.37

个人所得税6014837.9214069025.95

城市维护建设税676547.87486438.27

教育费附加及地方教育附加485325.05349718.66

房产税32215.76

土地使用税2980.00

印花税6448.8375019.59

其他144184.280.31

合计26704338.5736271232.18

31、应付款项

单位：元

62华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付证券清算款115493654.14

应付手续费及佣金18857670.0826129158.25

应付约定购回证券款209168.45209168.45

合计19066838.53141831980.84

32、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收管理费22614447.1239412937.57

合计22614447.1239412937.57

33、预计负债

单位：元形成原因及经济项目期初余额本期增加本期减少期末余额利益流出不确定性的说明详见本财务报表

未决诉讼31739551.117927851.1123811700.00附注十七、6和7之说明表外项目预期信融券业务预期信

53228.2753228.27

用损失用损失

合计31792779.387981079.3823811700.00

63华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

34、应付债券

单位：元债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额是否违约

20华股01行权后410000000.002020年02月25日3+2年410000000.003.42%410000000.00410000000.00否

21华股011500000000.002021年02月09日3年1500000000.003.86%1500000000.001500000000.00否

19华股01行权后449000000.002019年03月21日3+2年449000000.002.91%449000000.00449000000.00否

21华股021500000000.002021年06月11日3年1500000000.003.49%1500000000.001500000000.00否

21华股032000000000.002021年12月09日3年2000000000.003.13%2000000000.002000000000.00否

22华股012000000000.002022年01月11日3年2000000000.003.05%2000000000.002000000000.00否

22华股022000000000.002022年07月20日3年2000000000.002.93%2000000000.002000000000.00否

22华股032000000000.002022年10月20日3年2000000000.002.70%2000000000.002000000000.00否

23华股012000000000.002023年02月09日3年2000000000.003.45%2000000000.002000000000.00否

23华股022000000000.002023年05月19日3年2000000000.003.45%2000000000.002000000000.00否

23华股032000000000.002023年11月23日3年2000000000.002.98%2000000000.002000000000.00否

24华股021500000000.002024年06月05日3年1500000000.002.25%1500000000.001500000000.00否

24华股012000000000.002024年01月23日3年2000000000.002.80%2000000000.002000000000.00否

加：利息调整-6686367.83-435198.88-7121566.71否

加：应计利息309770071.26278256295.03329137900.00258888466.29否

合计21359000000.0018162083703.433777821096.153778137900.0018161766899.58

64华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额126447798.09132954135.04

减：未确认融资费用5872557.656084957.70

合计120575240.44126869177.34

36、其他负债

（1）按类别列示

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款276425478.47560839546.69

应付股利170867239.8839617239.88

应付利息450865.751037909.62

代理兑付债券款378913.21378913.21

期货风险准备金53340753.0051796347.95

其他12437514.8013459353.61

合计513900765.11667129310.96

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

老窖集团对房产的承诺款20223826.3920223826.39

投资者保护基金10207383.329594742.90

保证金141321733.01417557413.61

工程款4187028.0912387377.84

应付客户红利（息）5248524.435087171.86日常往来款95236983.2395989014.09

合计276425478.47560839546.69

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

房产承诺款，详见本附注十四、7之

泸州老窖集团有限责任公司20223826.39说明

合计20223826.39

（3）应付股利

单位：元

65华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

普通股股利131250000.00

重庆涪陵投资集团公司35497735.4835497735.48

绵阳市金鑫经济发展总公司1054918.651054918.65

其他3064585.753064585.75

合计170867239.8839617239.88

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2625000000.002625000000.00

66华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入其他减：前期计入其税后归属本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公期末余额综合收益当期转入他综合收益当期于少数股生额用司损益转入留存收益东

一、不能重分类进损

59978.61-1265252.21-316313.06-948939.15-888960.54

益的其他综合收益

其中：其他权益工具

59978.61-1265252.21-316313.06-948939.15-888960.54

投资公允价值变动

二、将重分类进损益

-362513187.46215722938.9753930734.74161792204.23-200720983.23的其他综合收益

其中：其他债权投资

-908453987.09-6524319.02-1631079.76-4893239.26-913347226.35公允价值变动其他债权投资信

545940799.63222247257.9955561814.50166685443.49712626243.12

用损失准备

其他综合收益合计-362453208.85214457686.7653614421.68160843265.08-201609943.77

单位：元上期发生额

项目期初余额减：前期计入减：前期计入其本期所得税前发生税后归属于母公税后归属于期末余额

其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用额司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损

-965057.921684239.81421059.951263179.86298121.94益的其他综合收益

其中：其他权益工具

-965057.921684239.81421059.951263179.86298121.94投资公允价值变动

二、将重分类进损益

-381761143.7128838274.257209568.5521628705.70-360132438.01的其他综合收益

其中：其他债权投资

-826955237.78-8874555.54-2218638.89-6655916.65-833611154.43公允价值变动其他债权投资

445194094.0737712829.799428207.4428284622.35473478716.42

信用损失准备

其他综合收益合计-382726201.6330522514.067630628.5022891885.56-359834316.07

67华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）8114012431.398114012431.39

合计8114012431.398114012431.39

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1204321820.651204321820.65

合计1204321820.651204321820.65

41、一般风险准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备1743313751.97188951.331743502703.30

交易风险准备1711044481.451711044481.45

合计3454358233.42188951.333454547184.75

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润7749657837.387523832106.64

调整后期初未分配利润7749657837.387523832106.64

加：本期归属于母公司所有者的净利润39548745.12524482652.28

减：提取法定盈余公积

提取一般风险准备188951.33

应付普通股股利131250000.0078750000.00

期末未分配利润7657767631.177969564758.92

43、利息净收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入964614701.871131566607.68

其中：货币资金及结算备付金利息收

256185480.52295920426.36

入拆出资金利息收入

融出资金利息收入477648329.22501796446.99

买入返售金融资产利息收入142239222.90186999653.90

其中：约定购回利息收入63518.8552473.96

68华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

股权质押回购利息收入102070997.75134075327.25

债权投资利息收入1473636.611501757.39

其他债权投资利息收入87066965.41145316224.75其他按实际利率法计算的金融

1067.2132098.29

资产产生的利息收入

利息支出495713810.66645348645.14

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出38638075.9092274602.63

拆入资金利息支出46760045.9044879920.19

其中：转融通利息支出9746874.998069791.67

卖出回购金融资产款利息支出104322146.03163391965.94

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出22370079.7943670993.03长期借款利息支出

应付债券利息支出278256295.03278421170.60

其中：次级债券利息支出31687397.26其他按实际利率法计算的金融

5367168.0122709992.75

负债产生的利息支出

利息净收入468900891.21486217962.54

44、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

证券经纪业务净收入617461670.67778016769.59

其中：证券经纪业务收入737015488.08932167557.11

其中：代理买卖证券业务624440296.86719847461.15

交易单元席位租赁80422199.61156710679.69

代销金融产品业务32152991.6155609416.27

证券经纪业务支出119553817.41154150787.52

其中：代理买卖证券业务119553817.41154150787.52

期货经纪业务净收入30033450.9739108027.96

其中：期货经纪业务收入200798707.60132733817.38

期货经纪业务支出170765256.6393625789.42

投资银行业务净收入47894435.0182514455.49

其中：投资银行业务收入51385189.7382896578.13

其中：证券承销业务39366276.4656920137.05

证券保荐业务1643396.23

财务顾问业务12018913.2724333044.85

投资银行业务支出3490754.72382122.64

其中：证券承销业务3490754.72382122.64

资产管理业务净收入50722426.9345874556.49

69华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：资产管理业务收入50733050.9145875752.59

资产管理业务支出10623.981196.10

基金管理业务9108444.197051278.54

其中：基金管理业务收入9108444.197051278.54

投资咨询业务7405770.3921711507.35

其中：投资咨询业务收入7646582.5321711507.35

投资咨询业务支出240812.14

其他手续费及佣金净收入3855273.69898737.26

其中：其他手续费及佣金收入4439073.251508423.16

其他手续费及佣金支出583799.56609685.90

合计766481471.85975175332.68

其中：手续费及佣金收入合计1061126536.291223944914.26

手续费及佣金支出合计294645064.44248769581.58

（2）财务顾问业务净收入

单位：元财务顾问业务净收入本期发生额上期发生额

其他财务顾问业务净收入12018913.2724333044.85

（3）代理销售金融产品业务收入情况

单位：元本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金5948955073.6832152991.616825672999.5855609416.27

合计5948955073.6832152991.616825672999.5855609416.27

（4）资产管理业务开展及收入情况

单位：元项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量343123期末客户数量57330401

其中：个人客户703机构客户50327401年初受托资金21515835894.598229328126.1643722832600.00

其中：自有资金投入133875667.73150000000.00

个人客户59489246.2854491593.81

机构客户21322470980.588024836532.3543722832600.00

期末受托资金19663588157.708840007618.1448664339511.56

其中：自有资金投入134420020.9745495.91

个人客户57118462.2944491593.81

机构客户19472049674.448795470528.4248664339511.56

70华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

期末主要受托资产初始成本24029975600.5510646339634.4648631809711.56

其中：股票6217647.53331118.56

其他债券22396724878.025893579312.51

基金146367016.6586232307.25

当期资产管理业务净收入21701656.573152621.4225868148.94

45、投资收益

（1）投资收益情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8253897.25-12736328.43

金融工具投资收益263287904.49330743203.80

其中：持有期间取得的收益255574294.95404714552.65

其中：交易性金融工具255509578.28404714552.65

其他权益工具投资64716.67

处置金融工具取得的收益7713609.54-73971348.85

其中：交易性金融工具83635159.14-9145530.89

其他债权投资37712209.1333740230.75

衍生金融工具-113633758.73-98566048.71

合计255034007.24318006875.37

（2）交易性金融工具投资收益明细表

单位：元交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其持有期间收益282071871.47449094754.37变动计入当期损益的金融资

产处置取得收益154008562.8618604440.27

分类为以公允价值计量且其持有期间收益-26562293.19-44380201.72变动计入当期损益的金融负

债处置取得收益-70373403.72-27749971.16

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助1423431.836079065.67

三代手续费返还3882442.607475665.36

税费减免5499.5619254.64

合计5311373.9913573985.67

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

71华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产-117963668.75315395652.68

交易性金融负债17178529.11-22341915.36

其中：指定为以公允价值计量且

2354164.12

其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具7563967.72-73620326.08

合计-93221171.92219433411.24

48、其他业务收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

出租固定资产及投资性房地产收入5197095.595639530.60

“保险+期货”项目服务费2342357.23863207.55

基差贸易业务收入3053360.34

其他335534.251768613.42

合计10928347.418271351.57

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益71953.5927941.90

无形资产处置收益-640867.52-763272.47

使用权资产处置收益-704.49

合计-569618.42-735330.57

50、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5058039.416377783.30

教育费附加及地方教育附加3632171.544576468.56

其他4229413.234217632.18

合计12919624.1815171884.04

51、业务及管理费

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工费用747922749.78984685893.22

租赁费6072144.331195339.87

折旧费63901061.5569883455.28

无形资产摊销31215736.6222786502.52

差旅费13250909.2015045844.10

业务招待费8785376.5510978154.57

投资者保护基金9629652.6113749986.47

其他177875876.16191647764.71

72华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1058653506.801309972940.74

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失197458.723166597.12

其他应收款坏账损失-748609.62-2416193.54

债权投资减值损失-62264.9727930.02

其他债权投资减值损失222247257.9937712829.79

买入返售金融资产减值损失59015199.694726569.95

融出资金减值准备30556815.50-9383092.72

融出证券信用减值损失-53228.27-211641.69

合计311152629.0433622998.93

53、其他业务成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资性房地产及租出固定资产的折旧670585.02670585.02

“保险+期货”项目服务费7581922.835226182.49

基差贸易采购成本2874428.72

其他107547.171283018.85

合计11234483.747179786.36

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入8320.008320.00

其他143445.5052282.78143445.50

合计151765.5052282.78151765.50

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠5073324.735000000.005073324.73

赔偿及违约金3077835.78-1348351.123077835.78

罚款及滞纳金支出24421.498436.1524421.49

其他30317.1141658.0130317.11

合计8205899.113701743.048205899.11

73华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用100224540.5146401812.01

递延所得税费用-127098982.1382437285.33

合计-26874441.62128839097.34

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额上期发生额

利润总额11101093.28651654289.77

按法定/适用税率计算的所得税费用2775273.32162913572.43

调整以前期间所得税的影响11268871.7213277827.94

非应税收入的影响-51976445.43-50441614.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8890426.911050558.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1778.38-910337.72

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2169210.242949090.33

所得税费用-26874441.62128839097.34

57、其他综合收益

详见附注七、38之说明。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收应付款6467505.03109390522.43卖出债券借贷和发行浮动收益凭证净

200815527.69

增加

代理承销证券款21811140.00

收回存出保证金295205531.96

固定资产及投资性房地产租赁收入6012358.376619721.73

政府补贴1395417.095990222.07

其他5683336.038649648.09

资管产品税费27578544.0245106112.12

违约收入8819.20

预缴所得税退税35683355.8912222139.35

合计378034867.59410605033.48支付的其他与经营活动有关的现金

74华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付存出保证金92511393.38

租赁费2308176.65740678.26卖出债券借贷和发行浮动收益凭证净

1194323047.53

减少

支付证券投资者保护基金8616752.4511305961.91

设备维护费用27406593.9325752383.56

差旅费13083049.6415061839.41

证券清算款和其他应收应付款30239273.1919998435.70

代扣代缴客户个税净额10839618.9479084673.31

其他付现费用160410412.16161272583.77

捐赠支出5070074.735000000.00

衍生工具结算款144764968.97182228854.18

合计1597061968.19592956803.48

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付债券发行费用2206310.552323706.24

偿还租赁负债本金和利息支付的现金39166224.8754488163.52

合计41372535.4256811869.76

（3）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响证券业务中资金拆借活动所金融企业的有关项目：向其净额列示在“拆入资金净减拆入资金净减少额产生的现金流量他金融企业拆借资金少额”

金融企业的有关项目：周转证券业务中逆回购业务所产净额列示在“返售业务资金返售业务资金净增加额快、金额大、期限短项目的生的现金流量净增加额”现金流入和现金流出为交易目的而持有的金融资证券业务中为交易目的买入金融企业的有关项目：证券净额列示在“为交易目的而产净减少额卖出证券所产生的现金流量的买入与卖出等持有的金融资产净减少额”

金融企业的有关项目：周转证券业务中正回购业务所产净额列示在“回购业务资金回购业务资金净减少额快、金额大、期限短项目的生的现金流量净减少额”现金流入和现金流出

金融企业的有关项目：周转证券业务中融出资金业务所净额列示在“融出资金净减融出资金净减少额快、金额大、期限短项目的产生的现金流量少额”现金流入和现金流出代理买卖证券支付的现金净证券业务中代理客户买卖证金融企业的有关项目：代理净额列示在“代理买卖证券额券交易产生的现金流量客户买卖证券支付的现金净额”

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

75华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

净利润37975534.90522815192.43

加：资产减值损失311152629.0433622998.93

投资性房地产和固定资产折旧25572537.4124888254.19

使用权资产折旧38999109.1645665786.11

无形资产摊销31215736.6222786502.52

长期待摊费用摊销6787240.616299779.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号569618.42735330.57填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

93221171.92-219433411.24“－”号填列）

筹资活动利息支出319100681.48373019479.47汇兑损失（收益以“－”号填-250169.29-1307771.60

列）投资损失（收益以“－”号填-118063630.57-167821884.46

列）递延所得税资产减少（增加以-47484002.7964540829.97“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-24053164.8327324662.81“－”号填列）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（减少790010168.00-2874737397.79以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加

1617939209.41313348627.20以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-4050170762.96-1265431129.40以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-967478093.47-3093684150.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额27012488447.3928885146555.82

减：现金的年初余额27068528870.7829801554930.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-56040423.39-916408374.20

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

76华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金27012488447.3927068528870.78

其中：库存现金6146.106146.10

可随时用于支付的银行存款22430131000.7022179292464.42可随时用于支付的其他货币资

38768504.3594713290.71

金

可随时用于支付的结算备付金4543582796.244794516969.55

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额27012488447.3927068528870.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

司法冻结资金81652000.0083338783.76冻结资金

货币资金应计利息22654273.544382822.94暂未实际收到

结算备付金应计利息409905.35暂未实际收到

公募基金风险准备金专户资金217389.2231822.07特定用途资金

合计104523662.7688163334.12

60、外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金----

其中：美元2908760.287.126820730152.79

港币17424936.990.912715903739.99

结算备付金----

其中：美元7160638.907.126851032441.31

港币25792519.620.912723540832.66

存出保证金----

其中：美元270000.007.12681924236.00

港币500000.000.9127456350.00

应收款项----

其中：美元

港币20598.000.912718799.79

代理买卖证券款----

其中：美元6706733.247.126847797546.46

港币29726649.870.912727131513.33

应付款项----

其中：美元52.257.1268372.38

77华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

港币120.000.9127109.52

应交税费----

其中：美元4035.087.126828757.19

港币0.130.91270.12

其他应付款----

其中：美元17027.707.1268121353.04港币

61、金融工具项目计量基础

（1）金融资产计量基础分类表

单位：元期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确指定为以公允价认和计按照《套期分类为以公允价值值计量且其变动量》准则会计》准则以摊余成本计量的计量且其变动计入分类为以公允价值金融资产项目计入其他综合收指定为以指定为以公金融资产其他综合收益的金计量且其变动计入益的非交易性权公允价值允价值计量融资产当期损益的金融资益工具投资计量且其且其变动计产变动计入入当期损益当期损益的金融资产的金融资产

货币资金22573429313.91

结算备付金4543582796.24

融出资金16135130323.97

衍生金融资产23682086.20

存出保证金1574264305.96

应收款项85703031.63

买入返售金融资产9609705449.11

交易性金融资产23057796504.99

债权投资71676101.98

其他债权投资4320098868.99

其他权益工具投资167669719.04

应收利息2255000.00

其他应收款123849749.17

合计54719596071.974320098868.99167669719.0423081478591.19期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金指定为以公允价融工具确按照《套期分类为以公允价值值计量且其变动认和计会计》准则以摊余成本计量的计量且其变动计入分类为以公允价值金融资产项目计入其他综合收量》准则指定为以公金融资产其他综合收益的金计量且其变动计入益的非交易性权指定为以允价值计量融资产当期损益的金融资益工具投资公允价值且其变动计产计量且其入当期损益变动计入的金融资产当期损益

78华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

的金融资产

货币资金22361765330.00

结算备付金4794926874.90

融出资金18040783557.00

衍生金融资产61132394.96

存出保证金2416975189.74

应收款项49258567.13

买入返售金融资产8569292412.87

交易性金融资产23963081423.11

债权投资70051782.21

其他债权投资6394338743.89

其他权益工具投资46479971.47

应收利息2284390.71

其他应收款93069348.99

合计56398407453.556394338743.8946479971.4724024213818.07

（2）金融负债计量基础分类表

单位：元期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确认以摊余成本计量的金按照《套期会计》准金融负债项目分类为以公允价值计和计量》准则指定为融负债则指定为以公允价值量且其变动计入当期以公允价值计量且其计量且其变动计入当损益的金融负债变动计入当期损益的期损益的金融负债金融负债

应付短期融资款2986687077.89

拆入资金3330584334.38

交易性金融负债1919552283.0541044272.56

衍生金融负债15072746.47

卖出回购金融资产款9626411615.05

代理买卖证券款23742141540.63

应付款项19066838.53

应付债券18161766899.58

应付利息450865.75

其他应付款276425478.47

代理兑付证券款378913.21

合计58143913563.491934625029.5241044272.56期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确认以摊余成本计量的金按照《套期会计》准金融负债项目分类为以公允价值计和计量》准则指定为融负债则指定为以公允价值量且其变动计入当期以公允价值计量且其计量且其变动计入当损益的金融负债变动计入当期损益的期损益的金融负债金融负债

应付短期融资款3764452385.09

拆入资金3752956099.47

交易性金融负债3113875330.5838046308.01

衍生金融负债43309758.04

卖出回购金融资产款11224761359.97

代理买卖证券款24222224235.09

应付款项141831980.84

79华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

应付债券18162083703.43

应付利息1037909.62

其他应付款560839546.69

代理兑付证券款378913.21

合计61830566133.413157185088.6238046308.01

62、租赁

（1）本公司作为承租方

1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、15之说明；

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、33之说明。计入当期损益的短期租赁费

用和低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用6072144.331195339.87

合计6072144.331195339.87

3）与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1987408.092623008.66

与租赁相关的总现金流出41474401.5255228841.78

4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十一、7之说明。

（2）本公司作为出租方经营租赁

1）租赁收入

单位：元项目本期数上年同期数

租赁收入5197095.595639530.60

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2）经营租赁资产

单位：元项目期末数上年年末数

投资性房地产22268736.6322939321.65

固定资产10476937.1910909630.07

合计32745673.8233848951.72

3）根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

单位：元剩余期限期末数上年年末数

1年以内10330682.049149081.95

1-2年9799259.3410344213.38

80华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

2-3年9757413.039856095.94

3-4年9997298.249829575.36

4-5年8475762.169191397.73

5年以后10057904.4914295785.57

合计58418319.3062666149.93

八、合并范围的变更本期新增纳入合并范围的结构化主体结构化主体成立时间并表时间

华期梧桐 CAFE1 号集合资产管理计划 2020 年 6 月 16 日 2024 年 2 月 29 日

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要持股比例注册子公司名称注册资本经营业务性质取得方式地地直接间接非同一控制

华西期货800000000.00成都成都期货经纪100.00%下企业合并

华西金智500000000.00成都成都投资100.00%设立

华西银峰2000000000.00上海上海投资100.00%设立

华西基金100000000.00成都成都基金管理76.00%设立

华期创一200000000.00成都成都风险管理100.00%设立

华期梧桐50000000.00成都成都资产管理100.00%设立

成都金智百业源股对非上市企业的股权、上权投资基金合伙企市公司非公开发行的股权

134000000.00成都成都100.00%设立业（有限合伙）等非公开交易的股权投资

[注]以及相关咨询服务

受托管理股权投资企业、

华西股权50000000.00成都成都从事投资管理及相关咨询50.53%设立服务

[注]：截至本报告日，成都金智百业源股权投资基金合伙企业（有限合伙）正在清算中。

1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

报告期无在子公司投资比例不同于表决权比例的情形。

2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

报告期末无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情形。

3）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据

本公司对由公司作为管理人的结构化主体，综合评估对其拥有的投资决策权、持有其投资份额而享有的回报以及作为其管理人的管理人报酬是否使本公司所享有的可变回报构成重大影响，并据此判断本公司是否为结构化主体的主要责任人，将满足条件的结构化主体确认为构成控制并纳入合并报表范围。

4)纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

截至2024年6月30日，本公司及子公司合并了15只结构化主体：

81华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

结构化主体成立时间纳入合并范围期间

华西证券融诚3号集合资产管理计划2012年2月1日2020年6月-2024年6月华西证券纾困1号单一资产管理计划2018年12月12日2018年12月-2024年6月华西证券东风1号集合资产管理计划2019年12月17日2022年6月-2024年6月华西证券东风2号集合资产管理计划2020年4月28日2022年6月-2024年6月华西证券东风3号集合资产管理计划2020年5月28日2022年6月-2024年6月华西证券东风增利1号集合资产管理计划2021年7月19日2022年6月-2024年6月华西证券永惠 12M004 号集合资产管理计划 2021 年 8 月 27 日 2022 年 8 月-2024 年 6 月

华润信托·赤兔1号单一资金信托2023年8月11日2023年8月-2024年6月华西研究精选混合型发起式证券投资基金2023年12月28日2023年12月-2024年6月华西证券银峰投资固收2号单一资产管理计划2023年3月13日2023年3月-2024年6月华期梧桐金瓯一号 FOF 集合资产管理计划 2022 年 1 月 17 日 2024 年 3 月-2024 年 6 月

华期梧桐静享 FOF 集合资产管理计划 2022 年 1 月 13 日 2023 年 11 月-2024年 6 月

华期梧桐景云1号集合资产管理计划2020年1月22日2023年12月-2024年6月华期梧桐庆云一号 FOF 集合资产管理计划 2019 年 4 月 4 日 2023 年 11 月-2024年 6 月

华期梧桐 CAFE1 号集合资产管理计划 2020 年 6 月 16 日 2024 年 2 月-2024 年 6 月

截至2024年6月30日，纳入合并的结构化主体在合并报表内确认的总资产、净资产如下表所示：

单位：元结构化主体总资产净资产

华西证券融诚3号集合资产管理计划33372804.4032669525.77

华西证券纾困1号单一资产管理计划129970.19115510.40

华西证券东风1号集合资产管理计划4255172.274066172.27

华西证券东风2号集合资产管理计划2661005.752472558.26

华西证券东风3号集合资产管理计划1650648.271576781.65

华西证券东风增利1号集合资产管理计划618636.60489636.60

华西证券永惠 12M004 号集合资产管理计划 647948.48 638948.48

华润信托·赤兔1号单一资金信托182526288.34182475244.74

华西研究精选混合型发起式证券投资基金23705214.298648389.19

华西证券银峰投资固收2号单一资产管理计划10251110.4610245651.13

华期梧桐金瓯一号 FOF 集合资产管理计划 11167385.63 3106590.25

华期梧桐静享 FOF 集合资产管理计划 8348816.07 4052801.95

华期梧桐景云1号集合资产管理计划7117140.632936582.72

华期梧桐庆云一号 FOF 集合资产管理计划 11733631.15 4119631.41

华期梧桐 CAFE1 号集合资产管理计划 3264660.96 933508.21

（2）非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

华西基金24.00%-2579128.0614256950.53成都金智华西股权投

49.47%1005917.841447680.89资基金管理中心（有

82华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告限合伙）

83华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称总资产总负债总资产总负债

华西基金69303841.659899881.0978901124.138750796.65成都金智华西股权投资基

5426381.432500000.003392991.812500000.00

金管理中心（有限合伙）

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业总收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业总收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

华西基金2845450.31-10746366.92-10746366.92-8041942.882149193.65-10285102.59-10285102.59-10122108.18成都金智华西股权投资基

3573.512033389.622033389.622033389.62-908.091619091.911619091.911619091.91

金管理中心（有限合伙）

84华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业持股比例对合营企业或主要经联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接的会计处理方法为非上市公司股

天府（四川）联合股权交易中心股权、债券转让提供

成都成都35.00%权益法核算

份有限公司[注]交易场所及相关服务，咨询服务等泸州华西金智银聚股权投资基金合

成都泸州非上市股权投资19.21%权益法核算

伙企业（有限合伙）成都华西金智银创股权投资基金合

成都成都非上市股权投资20.00%权益法核算

伙企业（有限合伙）共青城金智银核创业投资合伙企业

成都共青城市非上市股权投资20.00%权益法核算（有限合伙）成都盈创中小担金智创业投资合伙

成都成都非上市股权投资40.00%权益法核算企业（有限合伙）成都华西金智专精特新股权投资合

成都成都非上市股权投资19.91%权益法核算

伙企业（有限合伙）注：2024年7月31日，公司第四届董事会2024年第三次会议审议通过了《关于转让天府股交中心百分之二十股份的议案》，同意公司以非公开协议方式将所持有的天府（四川）联合股权交易中心股份有限公司百分之二十股份转让给成都交易集团有限公司，转让价格为人民币1元/股，交易金额共计人民币2000万元。本次转让后，公司持股比例变更为

15.00%，目前股权转让事宜正在推进中。

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

根据泸州华西金智银聚股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙协议，合伙企业设立投决会，项目投资和退出决策须由投决会2/3及以上成员通过。投决会成员5名，华西金智委派2名，其他合伙人分别委派3名。因此华西金智根据合伙协议持有表决权比例为40.00%，与持股比例19.21%存在差异。

根据成都华西金智银创股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙协议，合伙企业设立投决会，项目投资和退出决策须由投决会2/3及以上成员通过。投决会成员7名，华西金智委派2名，其他合伙人分别委派4名，聘请外部委员1名。因此华西金智根据合伙协议持有表决权比例为28.57%，与持股比例20.00%存在差异。

85华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额

项目泸州华西金智银聚股权成都华西金智银创股权共青城金智银核创业投成都盈创中小担金智创成都华西金智专精特新天府（四川）联合股权投资基金合伙企业（有投资基金合伙企业（有资合伙企业（有限合业投资合伙企业（有限股权投资合伙企业（有交易中心股份有限公司限合伙）限合伙）伙）合伙）限合伙）

资产58600554.2853248290.79577682314.2212097124.3098910193.88148350072.24

负债19320393.17少数股东权益

归属于母公司股东权益39280161.1153248290.79577682314.2212097124.3098910193.88148350072.24按持股比例计算的净资

13748056.3910228996.66115536462.842419424.8639564077.5629536499.38

产份额对联营企业权益投资的

13748056.3910228996.66115536462.842419424.8639564077.5629536499.38

账面价值

营业总收入4503329.63-8904249.93-27562838.90-70631.79-802646.88-1647520.77

净利润-5172667.90-8706295.65-27438814.84-73344.12-698400.30-1536044.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5172667.90-8706295.65-27438814.84-73344.12-698400.30-1536044.06本年度收到的来自联营企业的股利（续上表）

期初余额/上期发生额

项目泸州华西金智银聚股权成都华西金智银创股权共青城金智银核创业投成都盈创中小担金智创成都华西金智专精特新天府（四川）联合股权投资基金合伙企业（有投资基金合伙企业（有资合伙企业（有限合业投资合伙企业（有限股权投资合伙企业（有交易中心股份有限公司限合伙）限合伙）伙）合伙）限合伙）

资产66198201.58122354586.44605121129.0612170468.4299608594.18149386116.30

负债25251327.45少数股东权益

归属于母公司股东权益40946874.13122354586.44605121129.0612170468.4299608594.18149386116.30

86华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

按持股比例计算的净资

14331405.9523504316.06121024225.812434093.6839843437.6829742775.76

产份额对联营企业权益投资的

14331405.9523504316.06121024225.812434093.6839843437.6829742775.76

账面价值

营业总收入3489594.13-48817121.94-2444968.87-30267.681652.78

净利润-6881773.53-48791955.27-1959571.61-35692.341652.78终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-6881773.53-48791955.27-1959571.61-35692.341652.78本年度收到的来自联营企业的股利

87华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

3、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接项目投资；房地成都市武侯区武成都雄川实业集产营销与策划；

成都侯二路17号1350.00%团有限公司房地产开发与经栋12层2号营

2015年6月23日，公司与成都雄川实业集团有限公司（曾用名：成都雄川投资有限公司；以下简称雄川公司）达成项目合作协议。该工程情况详见本财务报表附注十七、3与雄川公司联建事项之说明。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2024年6月30日，与本公司相关联、有自有资金投入但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体主要是公司

发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。这类结构化主体2024年6月30日的规模（资产净值）为12729845955.60元。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

单位：元账面价值最大损失敞口项目财务报表列报项目期末数期初数期末数期初数

权益交易性金融资产3281146.6316704624.123281146.6316704624.12

（3）最大损失敞口的确定方法

公司在计划管理合同中未对超过权益的额外损失有约定，因此公司权益的最大损失敞口为公司在其中的权益。

（4）最大损失敞口与财务报表中确认的资产和负债的差异及原因最大损失敞口与财务报表中确认的资产和负债不存在差异。

（5）发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况截至期末截至期末项目成立时间状态参与人总份额自有资金份额华西证券经远量化1号

2019年9月26日存续7577476.071060846.00本公司

集合资产管理计划华西证券融诚贵宾2号

2017年2月21日存续5085137229.961000000.00本公司

集合资产管理计划华西证券融诚贵宾3号

2017年2月21日存续5484383785.611000000.00本公司

集合资产管理计划华西优选成长一年持有

2023年11月1日存续335858390.0612807765.00本公司、华西基金

期混合型证券投资基金

十、政府补助计入当期损益的政府补助

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1423431.836079065.67

88华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、金融工具风险管理

公司成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司全面风险管理规范》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》、

《证券公司流动性风险管理指引》、《证券公司信用风险管理指引》、《证券公司操作风险管理指引》、《证券公司声誉风险管理指引》等相关法律、法规、规章要求，制订了一系列风险管理规章制度，建立了全面、系统的风险控制政策与程序，严格遵循规范化、计量化、系统化的原则，以实现风险的可测、可控、可承受。针对不同资产建立了审批、授权和责任承担制度，并先后出台了涵盖经营管理各个方面的规章制度。公司整体层级管理制度包括《风险管理制度》、《风险管理委员会议事规则》、《风险限额管理办法》、《压力测试管理办法》、《风险控制指标管理办法》等；按风险种类进行

管理的制度包括《流动性风险管理办法》、《信用风险管理办法》、《市场风险管理办法》、《操作风险管理办法》、

《声誉风险管理办法》等；按业务类型进行管理的制度包括《证券自营业务风险监控管理办法》、《资产管理业务风险监控管理办法》、《股票质押式回购业务风险管理实施细则》《融资融券业务风险管理实施细则》等。

1、公司风险管理的目标

（1）保证公司经营合法合规且符合风险偏好要求，促进公司稳健、持续发展；

（2）有效管理市场风险、信用风险和操作风险，防范声誉风险，尤其重点加强流动性风险管理；

（3）保障客户和公司资产的安全，维持良好社会形象；

（4）根据各业务风险调整后的收益率，引导公司资源的有效配置；

（5）形成良好的风险管理文化，实现全员、全业务、全过程风险管理，使全体员工增强风险管理意识，增强合法合规经营和风险防范与控制责任感。

2、风险管理组织体系

公司风险管理的组织体系由公司董事会，经理层，风险管理等内控部门，各业务部门、分支机构及子公司四个层级构成。

（1）董事会及下设的风险控制委员会

公司董事会承担全面风险管理的最终责任，负责推进风险文化建设；审议批准公司全面风险管理的基本制度；审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；审议公司定期风险评估报告；任免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇；建立与首席风险官的直接沟通机制等。董事会可授权风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。

公司风险控制委员会负责对公司风险管理的总体目标、基本政策，以及需董事会审定的重大决策和重大风险解决方案等进行评估并提出意见。

（2）公司总裁、风险管理委员会和各业务管理委员会、首席风险官及合规总监

公司总裁及经理层对全面风险管理承担主要责任，负责制定风险管理制度，并适时调整；建立健全公司全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制；制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案，确保其有效落实；对其进行监督，及时分析原因，并根据董事会的授权进行处理；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告；建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等。

风险管理委员会组织落实并完成公司风险管理目标任务，确保风险可控。分析市场重大风险和重大突发事件，识别、评估风险，并研究控制公司风险的措施；根据公司董事会确定的风险偏好方案，审议部门年度风险限额指标，以及风险限额指标调整申请；根据公司董事会确定的风险偏好方案，审议并决定是否开展新业务；在公司授权范围内，审议并决定是否开展可能引起公司净资本等风险控制指标发生重大变化的业务和产品；审议或决定公司与风险管理相关的办法级以上规

章制度；当公司或公司发行的产品可能面临流动性风险时，研究并决定控制风险的应对措施；根据公司授权，审议或决定与风险管理相关重要事项。

各专业委员会分别为零售财富管理业务、投资业务、投行业务、融资融券等业务经营管理的决策和风险管理机构，实行总裁领导下的主管领导负责的集体决策制。

首席风险官负责组织风险管理部推动公司全面风险管理体系建设，识别、监测、评估、报告和应对公司整体风险，并为业务决策提供风险管理建议，协助指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

89华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

合规总监负责组织合规法务部对公司内部管理制度和业务规则、公司重大决策和主要业务活动的合规性审核，为公司及子公司业务经营、管理提供合规性支持和服务并进行监督和检查。

（3）风险管理部门、合规管理部门、稽核审计部门、计划财务部门、资金运营部门、结算管理部门、信息技术部门、董事会办公室

风险管理部门是具体负责推动公司全面风险管理体系建设的部门，风险管理部协助首席风险官从制度体系、组织架构、信息系统、风险指标、人才队伍、应对机制六个方面推动公司全面风险管理体系建设。在首席风险官的领导下推动公司全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。风险管理部门定期向总裁和首席风险官提交风险管理报告。

合规法务部是负责全公司合规风险管理的职能部门，对公司经营管理实施法规性、制度性的风险管理。通过加强制度体系建设职能和制度执行监督、检查，履行合规风险管理职责。

稽核审计部是负责公司对业务部门和职能部门的经营管理进行内部稽核审计的职能部门，通过参与内控体系建设，实施内部控制有效性、风险管理有性的检查与评价等。

计划财务部是公司财务控制、会计核算的职能部门，负责制定公司各项财务会计管理制度，组织并实施公司整体财务规划，负责税务核算及各项税种申报与缴纳，加强财务风险控制等。

资金运营部是公司资金管理机构，也是公司流动性风险管理部门，负责公司资产负债总量和结构管理，设定资金分配机制负责监控净资本和流动性等风险控制指标，开展流动性风险压力测试等。

结算管理部按照证券监管机关监管规定与要求，确保投资者合法权益和资金安全，规范证券登记结算行为，防范证券登记结算风险，并履行证券交易资金结算风险管理职责。

信息技术部通过保障公司交易系统安全，会同风险管理部建设风险管理信息系统，保障风险管理信息全面、及时、准确、真实传递，使公司各层级风险管理组织掌握风险信息等履行风险管理职责。

董事会办公室负责协同风险管理部共同进行声誉风险管理，包括公司信息披露、舆情监测、新闻媒体管理、公共关系管理等。

（4）各业务部门、分支机构及子公司

公司各业务部门、分支机构及子公司是风险管理的第一责任人，对其业务风险管理的结果承担主要和直接责任。公司各业务部门、分支机构及子公司必须严格落实和执行公司的风险管理制度和风险限额方案。公司每位员工要有风险管理意识和技能，对本岗位出现的非系统性风险承担直接责任。公司对财务会计、信息技术等关键岗位实施垂直管理，对风险管理岗位实施双重管理。

经公司决定，在涉及融资类、代销产品、资产管理、投资银行、自营投资等业务的部门设置风险管理岗。风险管理岗向业务部门负责，同时向业务部门和风险管理部门进行报告。从2015年3月开始，资产管理业务、金融产品代销业务、信用交易业务、衍生金融业务、固定收益业务、机构金融业务和投资银行业务的风险管理岗已陆续开始正常履职并定期提交风险分析报告。

公司明确建立风险管理三道防线。各业务部门、分支机构及子公司为第一道防线，从源头识别、评估并控制业务风险；

风险管理部、合规法务部、计划财务部等职能部门为第二道防线，分别在各部门职责范围内行使相应的专业化风险管理职能，及时发现风险并采取措施控制公司总体风险；稽核审计部为第三道防线，通过稽核审计评估公司运行情况及风险管理的有效性，发现问题并提出改进建议，不断优化公司内控管理。

3、风险识别与评估

公司对所面临的风险进行辨识、分析与评价。包括对公司各项业务管理制度、重大业务经营计划、创新业务方案、产品估值模型、风险计量模型等进行事前的风险评估。

业务管理部门与风险管理部门持续对各类风险进行有效的识别与评估。通过梳理所有业务和管理活动的流程，对风险点、危险源进行识别，分析风险可能导致的危害并采用技术方法加以量化，根据风险限额来确定风险能否接受，继而采取相应的风险管理措施。

4、风险计量与监控

风险管理部门运用包括风险价值、信用敞口、敏感性分析、压力测试等方法或模型来计量、监控和评估流动性风险、

信用风险、市场风险、操作风险等可量化的风险类型，业务部门应针对各类业务的主要风险点和风险性质，制定明确风险

90华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

管理流程和控制措施。

经纪业务监控的主要内容，包括经纪业务经营管理是否根据业务各环节存在的风险制定业务流程和控制措施并有效实施，业务活动中是否存在挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金、违反适当性原则、违反执业操守等违规行为，客户在传统经纪业务和信用交易业务中是否存在异常情况。

投资业务监控的主要内容，包括投资业务管理是否建立健全自营决策程序、风险评估机制和风险限额方案，业务开展中是否建立严格的分离制度和健全的授权体系，业务运作各环节是否有严密的制度和严格的控制措施，业务运作中是否存在规模失控、决策失误、超越权限、变相自营、账外自营、操纵市场、超限额等非正常或禁止行为。

投资银行业务监控的主要内容，包括投资银行业务管理是否制定完善的投资银行项目管理制度、业务流程、作业标准、风险限额方案和风险控制措施，是否建立科学、规范、统一的本公司质量评估体系和发行定价模型，是否建立投资银行业务的决策管理和承销风险评估与处理机制，有无因管理不善、权责不明、未勤勉尽责、超限额导致风险和损失的情况。

资产管理业务监控的主要内容，包括资产管理业务开展过程中是否存在损害客户利益及保本保收益等不符合监管规定的行为，是否针对主要业务环节制定规范的业务流程、操作规范、风险限额方案，受托投资管理合同是否符合有关法律、法规的规定，是否严格履行合同审批程序，受托投资管理是否在业务开展等方面独立决策、独立运作，是否建立规范的风险预警机制。

融资融券业务和约定购回业务监控的主要内容，包括融资融券业务和约定购回业务是否制定科学完善的决策、授权、执行和管理程序，业务总量及净资本相关指标是否符合监管规定和公司限额要求，客户信用账户分类风险点出现预警或超过监控阀值的是否得到正确及时的处理，客户在融资融券和约定购回业务中是否存在异常情况。证券研究所和风险管理部对担保品进行风险评估，并对其他业务参数因子提出建议和评估。

股票质押回购业务监控的主要内容，包括股票质押回购业务是否建立合理有效的决策、执行、监督、反馈机制，是否建立健全信息隔离制度及违约处置流程，风险管理委员会过会条件是否有效执行，业务总量及净资本相关指标是否符合监管规定和公司限额要求，标的证券价格波动导致履约偿付能力是否足够，合约履约保障比例跌破预警线后是否得到正确及时的处理，标的证券上市公司经营状况，融资人履约能力及信用风险变化等。风险管理部对新增及展期项目出具风险评估意见，对于大额融资项目，风险管理部还会对业务部门尽职调查过程进行独立见证。

新三板做市业务监控的主要内容，包括做市业务风险管理制度和内部风险管理流程是否完善合理，业务整体风险状况是否在公司规划容忍度范围内，做市业务各项限额指标是否严格执行，做市业务风险识别是否全面，做市商义务是否按规则全面达标，业务规模是否控制在董事会授权许可的范围内，做市业务估值是否准确合理等。

各类创新业务的监控内容，包括创新业务在开展前是否制订了业务决策流程、风险评估机制和风险限额方案，是否根据业务各环节存在的风险制定业务流程、业务标准和控制措施并有效实施，客户在创新业务中是否存在异常情况等。风险管理部门和计划财务部门对产品估值模型和风险计量模型进行检验和评估。

5、风险报告、预警与处置

本公司建立了风险预警和报告制度。通过及时查询、有效沟通和如实反馈，使公司经理层和业务部门及时了解公司业务和资产的风险状况，掌握风险限额指标执行情况，相应调整风险管理政策和管理措施。

公司已形成较为完善的风险分析及报告体系。本公司的风险报告分为定期风险报告和不定期的专项风险报告。定期风险报告包括日报、月报、季报、半年报、年报等。风险管理部按日生成监管风险控制指标、综合经营信息、市场风险综合、自营固定收益投资、自营权益类投资、信用交易、融资融券、约定购回、股票质押式回购、资管风险限额、流动性风险等

风险日报，根据监控需要发送相关部门或分管领导。风险管理部按月编写公司风险分析月报并报送公司经理层，内容包括月度业务风险重点关注事项，净资本和流动性等风控指标情况，公司相关业务月度经营情况，月度新增风险事件及存量风险事件化解进展，全面风险管理工作等。风险管理部还根据需要形成自营、资管、投行等重点业务风险月报，流动性风险监测月报等。各重点业务部门及子公司按月向风险管理部提交风险月报。风险管理部根据内外部要求，形成季度风险报告、上半年或年度风险控制指标情况报告、年度风险管理情况报告、年度综合压力测试报告等。

风险管理部门对各业务条线实施经营计划、方案的情况进行实时监控，及时查询、核实、记录、汇总、分析和处理。

各业务部门、分支机构应向风险管理部门报送本部门业务风险报告及相关资料，涉及合规风险的情况还应同时向合规管理部门报告。

风险管理部门在实时监控中对于可能引发重大风险的问题，立即进行现场核查、处理，并向公司总裁和首席风险官报

91华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告告。对于重要问题，风险管理部门可将相关信息通知稽核审计部门进行检查或后续跟踪；涉及合规风险的情况，应同时向合规管理部门报告。

本公司对各业务和风险种类设定风险限额指标。对监控中出现超过预警阀值或达到预警条件的风险情况，风险管理部门根据风险限额管理方案，按照不同风险级别向有关业务部门进行预警提示，并要求有关业务部门及时说明情况、问题成因以及具体解决措施和期限。

本公司建立以净资本为核心的风险控制指标体系，建立动态的风险控制指标监控和资本补足机制，确保各项风险控制指标在任一时点都符合监管规定标准；建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险监控指标体系，动态监测公司在正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口和流动性风险。

各部门、分支机构及子公司均有义务持续收集和分析可能影响实现经营目标的内外部信息，识别公司面临的各类风险及其来源、特征、形成条件和潜在影响，同时将信息传达给相关员工和相关部门。合规管理部门负责合规风险信息库的建设与维护，风险管理部牵头、董事会办公室协同，共同开展声誉风险管理的相关工作，其他风险信息由风险管理部门收集、维护、分析，并筛查重要风险进行重点关注。

6、信用风险

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。

（1）本公司当前面临的信用风险主要来源于固定收益自营投资、融资融券、股票质押式回购等信用交易业务。

本公司固定收益类自营业务主要投资对象为国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资

工具、公司债、资产支持证券、同业存单等。本公司制定了《信用风险管理办法》《风险限额管理办法》等制度对债券投资的信用评级集中度、发行方集中度等信用风险指标制定了相应的限额管理方案，防范信用风险的过度集中。本公司对信用类固定收益证券投资注重分散投资，并密切跟踪投资标的及融资主体信用评级变化。

在融资融券、约定购回、股票质押式回购等信用交易业务方面，为防范此类业务客户的信用风险，本公司制定、实行了一整套涉及整个业务流程的风险防范、监控、应对机制。本公司严格控制业务的总规模，建立了以净资本为核心的业务规模监控和调整机制；本公司的《风险限额管理办法》中制定了融资融券、约定购回、股票质押式回购交易业务的风险控

制指标及阀值，包括业务总规模限额、单一客户集中度、单一证券集中度等风控指标；本公司建立了逐日盯市制度，对交易进行实时监控、主动预警，通过客户资信审核、授信审核、客户账户监控、及时进行风险提示、客户追保、强制平仓等措施，严格控制业务的信用风险。

本公司重视信用风险管理工具、体系的建设。本公司已建成内部信用评级体系，已制定《内部信用评级工作实施细则》和《内部信用评级模型管理细则》，已逐步实现对公司多个业务条线内部评级的统一管理，当前内部评级系统能持续有效运行。2024年上半年，公司按照全面风险管理要求，进一步优化各类信用风险管理工具：已完成内部评级二期模型的校准、调优上线，完成行业风险量化、区域利差量化上线。已召开同一客户同一业务统一授信系统项目启动会，完成项目环境准备、项目合同签订、标准产品部署等工作；针对差异化开发需求，已启动同一业务梳理、统一授信机制梳理、同一客户产品户评价研讨等工作。同时，公司积极培养信用风险管理人才，持续运用各类机制和工具，加强对自营/资管债券投资、债券发行承销、资产支持证券、股票质押、融资融券等业务的有效支持与监控。

（2）预期信用损失计量

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等确认预期信用损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整，具体划分标准如下：

第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，应当按照相当

于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；

第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失

事件的客观证据，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

92华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失的方法。损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。

违约概率（PD）为当前时点估计的未来t年的累计违约概率。对于划分入一二阶段的资产，公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，对违约概率参数进行前瞻性调整。划分入三阶段资产的违约概率为100%。

违约风险暴露（EAD）为当前时点估计的摊余成本，即未回收本金和应收利息之和。

违约损失率（LGD）为当前时点估计的未来t年的累计违约损失率。对于划分入一、二阶段的资产，公司参照行业平均

数据、压力测试结果等对违约损失率进行估算。对于划分入三阶段的资产，公司根据实际情况，采用多种方法判断违约损失率，如参照行业历史平均数据、估算担保物/担保方对本息的覆盖程度、判断还款来源可靠性等。

对于应收款（备用金、往来款、投资款及其他），参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本年初预期信用损失准备余额为91563.55万元，2024年上半年新增计提31619.43万元，转回504.17万元，各资产预期信用损失增减变动详见本附注七、21之说明。

（3）最大信用风险敞口

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。公司最大信用风险敞口金额列示如下：

单位：元项目期末数期初数

货币资金22573423167.8122361759183.90

结算备付金4543582796.244794926874.90

存出保证金1574264305.962416975189.74

交易性金融资产20780352148.7622154469821.49

衍生金融资产22910761.2061132394.96

融出资金16135130323.9718040783557.00

买入返售金融资产9609705449.118569292412.87

应收款项85703031.6349258567.13

其他资产-应收利息2255000.002284390.71

债权投资71676101.9870051782.21

其他债权投资4320098868.996394338743.89

融出证券77266000.00

其他资产-其他应收款123849749.1793069348.99

合计79842951704.8285085608267.79

注：上述交易性金融资产不包含股票、股权、公募基金等权益性投资。

7、流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司制定了《流动性风险管理办法》、《自有资金管理办法》和《流动性风险应急预案实施细则》，对公司流动性风险管理的组织体系、职责分工、风险偏好、管理策略、应急机制、管理系统以及风险识别、计量、监测和控制的运作机制

等进行了规范，不断完善资金预算体系，强化资金头寸管理，确保流动性安全。

公司将流动性覆盖率和净稳定资金率分别作为公司短期和长期的流动性风险容忍度衡量指标。每年，按照中国证券业协会的要求，公司在定期流动性压力测试中，以自设或规定压力情景下的净稳定资金率、流动性覆盖率、资金缺口等为对

93华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

象进行流动性压力测试，考察公司抵御短期和中长期流动性风险的能力。根据业务具体需要，公司不定期开展债券承销、股票承销、融资类业务规模等专项流动性压力测试。公司的流动性监测工具主要包括流动性风险容忍度和风险限额指标监测、优质流动性资产动态管理、与市场有关的监测工具、对日常现金流量的监测及抵（质）押品监测等。截至2024年6月30日，母公司流动性覆盖率和净稳定资金率指标均符合公司限额及监管要求。

2024年6月末公司持有的金融负债剩余到期期限情况：

单位：万元期末数项目

逾期/即时偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上无限期合计

应付短期融资款296668.712000.00298668.71

拆入资金303005.4830052.96333058.44

交易性金融负债4104.44191955.22196059.66

衍生金融负债1507.271507.27

卖出回购金融资产款962641.16962641.16

代理买卖证券款2374214.152374214.15

应付款项1906.681906.68

应付债券447809.201368367.491816176.69

应付利息45.0945.09

其他应付款27642.5527642.55

代理兑付证券款37.8937.89

租赁负债1435.594122.336499.6012057.52

合计2409412.981755751.25483984.491374867.096024015.81（续上表）上年期末数项目

逾期/即时偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上无限期合计

应付短期融资款103694.13272751.11376445.24

拆入资金300106.3875189.23375295.61

交易性金融负债315192.16315192.16

衍生金融负债4330.984330.98

卖出回购金融资产款1122476.141122476.14

代理买卖证券款2422222.422422222.42

应付款项14183.2014183.20

应付债券201088.15353245.351261874.871816208.37

应付利息103.79103.79

其他应付款56083.9556083.95

代理兑付证券款37.8937.89

租赁负债1991.384158.076537.4712686.92

合计2496858.442044652.13705343.761268412.346515266.67

8、市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格）的不利变动而使公司资产组合发生损失的风险。

本公司当前面临的主要市场风险为权益类市场风险（受个股、股指等价格变动影响）以及固定收益类市场风险（如受利率水平，信用利差水平等变动影响）。

94华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

针对市场风险，本公司构建了以风险价值 VaR、风险敏感度指标、压力测试等为核心的风险管理模型和指标体系。

权益类投资风险指标包括组合市值、行业集中度、个股集中度、希腊字母等；固定收益类投资风险指标包含投资组合久

期、DV01、个券集中度、行业集中度、发行方集中度等。本公司制定了《市场风险管理办法》，明确了市场风险管理的职责分工，市场风险识别、计量、监测与报告等的具体流程，并以95%为置信区间，采用历史模拟法，计算投资组合的风险价值 VaR。同时，本公司发布了《风险限额管理办法》，对市场风险中的各类风险指标进行了限额设定，不断完善风险限额管理中的授权分配机制，及时对各项限额的使用情况进行监控与报告，预警与处置。截至2024年6月30日，母公司各项业务风险价值 VaR均符合公司限额要求。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面，生息资产和负债均由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款的期限相互匹配，利率风险较小。公司积极跟踪国家货币政策动向和市场利率走势，严格控制债券投资规模、久期和杠杆率，合理配置资产，利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，同时利用国债期货等衍生品对冲部分利率风险敞口。截至2024年6月 30 日，公司自营固定收益部风险价值（VaR）1385.97 万元，持仓债券组合久期 4.29，基点价值（DV01）766.62 万元。

（2）价格风险公司面临的价格风险主要为权益类证券投资的公允价值因股票指数水平和个别证券市价的变化而降低的风险。该项风险在数量上表现为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的市价波动影响公司的利润变动；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的市价波动影响公司的股东权益变动。

在权益类证券投资方面，公司对规模进行适当的控制，利用股指期货等衍生品对冲部分风险敞口，并采用风险敏感度、在险值、压力测试等指标衡量和控制市场风险，但这些管理工具和方法的使用仍然受到投资策略、风险对冲策略有效性的影响。

截至 2024 年 6 月 30 日，公司股票投资部风险价值（VaR）98.47 万元，公司衍生金融部风险价值（VaR）1178.29万元。

十二、金融资产及负债的公允价值管理

第一层：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这些输入值参考产品的净值或折现现金流确定。

第三层：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。这些输入值参考折现现金流，考虑市场报价及缺少流动性，根据限制条件给予一定的折价确定。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产2397165791.5919847073662.22813557051.1823057796504.99

分类为以公允价值计量且其

2397165791.5919847073662.22813557051.1823057796504.99

变动计入当期损益的金融资产

95华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

股票1677311574.291567965.0023621354.841702500894.13

债券486775045.9912850823742.72217682416.8213555281205.53

公募基金233079171.313459311533.753692390705.06

银行理财200011537.94200011537.94

信托计划67446230.423257620.9570703851.37

券商资管639629955.7418200752.07657830707.81

期货资管102286153.13102286153.13

私募基金2520087094.872520087094.87

非上市股权投资550794906.50550794906.50

保险资管5909448.655909448.65

2.其他债权投资1151190502.523151197711.0017710655.474320098868.99

3.其他权益工具投资122275418.9245394300.12167669719.04

4.衍生金融资产771325.0017163158.815747602.3923682086.20

持续以公允价值计量的资产总额3671403038.0323015434532.03882409609.1627569247179.22

5.交易性金融负债1960596555.611960596555.61

（1）交易性金融负债1919552283.051919552283.05

借贷取得已出售的债券1919552283.051919552283.05浮动收益凭证

（2）指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的41044272.5641044272.56金融负债

6.衍生金融负债324615.003657759.5411090371.9315072746.47

持续以公允价值计量的负债总额324615.001964254315.1511090371.931975669302.08

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第一层次公允价值计量项目的输入值为交易所等活跃市场未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元项目期末公允价值可观察输入值持续的公允价值计量

1.交易性金融资产19847073662.22

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

19847073662.22

益的金融资产

股票1567965.00

债券12850823742.72登记结算机构估值

基金5979398628.62基金公司公告的净值

银行理财200011537.94管理人估值或登记结算机构估值

信托计划67446230.42管理人估值或登记结算机构估值

券商资管639629955.74管理人估值或登记结算机构估值

期货资管102286153.13管理人估值或登记结算机构估值

96华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

保险资管5909448.65管理人估值或登记结算机构估值

2.其他债权投资3151197711.00登记结算机构估值

3.衍生金融资产17163158.81相关市场公开报价计算的回报来确定

持续以公允价值计量的资产总额23015434532.03

4.交易性金融负债1960596555.61

(1)交易性金融负债1919552283.05

借贷取得已出售的债券1919552283.05登记结算机构估值

(2)指定为以公允价值计量且变动计入当期

41044272.56管理人估值

损益的金融负债

5.衍生金融负债3657759.54相关市场公开报价计算的回报来确定

持续以公允价值计量的负债总额1964254315.15

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元项目期末公允价值估值技术重大不可观察输入值对公允价值的影响持续的公允价值计量

1.交易性金融资产813557051.18

分类为以公允价值计量且其

813557051.18

变动计入当期损益的金融资产

流动性折扣越大，公股票23621354.84市场法流动性折扣允价值越低风险调整折现率越现金流量折现

风险调整折现率、高，公允价值越低；

债券217682416.82法、预计可收回

预计偿付率预计偿付率越低，公金额法允价值越低风险调整折现率越现金流量折现

风险调整折现率、高，公允价值越低；

信托计划3257620.95法、预计可收回

预计偿付率预计偿付率越低，公金额法允价值越低风险调整折现率越

券商资管18200752.07现金流量折现法风险调整折现率高，公允价值越低流动性折扣越大，公非上市股权投资550794906.50市场法流动性折扣允价值越低风险调整折现率越现金流量折现

风险调整折现率、高，公允价值越低；

2.其他债权投资17710655.47法、预计可收回

预计偿付率预计偿付率越低，公金额法允价值越低

净资产越低，公允价

3.其他权益工具投资45394300.12净资产法净资产

值越低

衍生品相关定价波动率越高，公允价

4.衍生金融资产5747602.39波动率

模型值越高

持续以公允价值计量的资产总额882409609.16

衍生品相关定价波动率越高，公允价

5.衍生金融负债11090371.93波动率

模型值越高

持续以公允价值计量的负债总额11090371.93

97华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

单位：元项目交易性金融资产其他债权投资其他权益工具衍生金融资产衍生金融负债交易性金融负债

2024年1月1日1089595734.5729837605.4746479971.4710755499.6638214460.93289467182.25

本期损益影响合计-25118886.28-6922593.52-36443965.96-1247665.25本期其他综合收益

-12126950.00-1085671.35影响合计

增加81045277.7816574611.1932237955.79

减少193239940.3614659914.9422918078.83288219517.00

转入第三层次8415604.54

转出第三层次147140739.07

2024年6月30日813557051.1817710655.4745394300.125747602.3911090371.93

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

2024年上半年，未发生第一层及与第二层级之间的转换。

2024年上半年，本期持续以公允价值计量的金融资产转出第三层级的金额147140739.07元，系公司持有的限售

股解禁可在市场进行交易，持续以公允价值计量的金融资产其公允价值由第三层级转至第一层级；本期持续以公允价值计量的金融资产转入第三层级的金额8415604.54元，系公司持有的部分新三板证券由做市转为自营，持续以公允价值计量的金融资产其公允价值由第一层级转至第三层级。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

2024年上半年，本公司持续的第二层次和第三层次公允价值计量所使用的估值技术未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、拆出资金、融出资金、买入返

售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、

应付款项、应付债券等。截至2024年6月30日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例泸州老窖集团有投资与投资管理

四川省泸州市279881.88万元18.13%18.13%限责任公司等本企业的母公司情况的说明

本公司控股股东泸州老窖集团有限责任公司（以下简称老窖集团）系泸州市国有资产监督管理委员会控制的子公司（持股比例90%），因此泸州市国有资产监督管理委员会为公司的最终控制方。

98华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业合营或联营企业详见附注九之说明。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

四川剑南春（集团）有限责任公司持有公司5%以上股份的股东泸州老窖定制酒有限公司同一实际控制人泸州老窖股份有限公司同一实际控制人四川金舵投资有限责任公司同一实际控制人泸州老窖置业有限公司同一实际控制人四川璞信产融投资有限责任公司同一实际控制人泸州银行股份有限公司老窖集团重要联营企业

泸天化（集团）有限责任公司关联自然人担任外部董事的公司泸州临港投资集团有限公司关联自然人担任外部董事的公司泸州老窖物业服务有限公司同一实际控制人四川鑫炜业工贸发展有限公司同一实际控制人

关联自然人[注]

[注]关联自然人指持有上市公司5％以上股份的自然人；公司董事、监事和高级管理人员；直接或间接控制上市公

司的法人的董事、监事和高级管理人员；以及与前述人士关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；中国证监会、深圳证券交易所或公司根据

实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的自然人。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

泸州老窖定制酒有限公司采购泸州老窖定制酒51960.00

泸州老窖置业有限公司代收水电费310138.871052708.15

物业费、保洁费、绿化费、代收

泸州老窖物业服务有限公司5595035.58水电费

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川金舵投资有限责任公司收取证券经纪手续费及佣金475510.06316443.45四川璞信产融投资有限责任

收取证券经纪手续费及佣金144475.1646362.83公司泸州华西金智银聚股权投资

收取证券经纪手续费及佣金22629.59495.88

基金合伙企业（有限合伙）

泸州临港投资集团有限公司收取债券承销费2477500.00

泸天化（集团）有限责任公

收取证券经纪手续费及佣金40.87司

99华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

泸州临港投资集团有限公司收取证券经纪手续费及佣金1714.96

泸州老窖集团有限责任公司收取债券承销费1170000.00泸州市国有资产监督管理委

收取财务顾问服务费20000.00员会四川鑫炜业工贸发展有限公

期货商品销售3450297.18司收取证券经纪及期货经纪手

关联自然人34732.8321244.69续费及佣金

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

产品名称委托人成立日期状态期末产品规模（万元）该产品于2018年10月30日起始华西证券璞信定四川璞信产融投

2018年10月22日运作，投资标的为场内股票质押式0.00

向资产管理计划资有限责任公司回购，初始规模为16350万元。

注：2024年3月21日已向委托人返还资产。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8406601.5432830293.15

（4）其他关联交易

1）2024年上半年，公司在泸州银行股份有限公司开设的银行存款账户利息收入7633481.81元。

2）2024年上半年，公司与晋商银行股份有限公司进行现券交易1笔，交易金额51100244.26元，产生投资收益

2000.00元；公司从一级市场认购泸州临港投资集团有限公司24泸临01债券，交易金额50000000.00元，持有期间

产生利息收入27304.11元，期末无余额。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备泸州银行股份有

银行存款566635743.75549002261.98限公司泸州银行股份有

应收利息2255000.002255000.00限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

代理买卖证券款泸州老窖集团有限责任公司13.8013.78

代理买卖证券款泸州老窖股份有限公司4710798.80

代理买卖证券款泸天化（集团）有限责任公25245.5925220.08

100华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

司

代理买卖证券款四川金舵投资有限责任公司860.79263281369.36四川璞信产融投资有限责任

代理买卖证券款211720336.89254251742.79公司

代理买卖证券款泸州银行股份有限公司16900964.80

代理买卖证券款泸州临港投资集团有限公司1.021.02泸州华西金智银聚股权投资

代理买卖证券款770.4412403.42

基金合伙企业（有限合伙）

代理买卖证券款关联自然人662040.69201473.69

小计234021032.82517772224.14

其他应付款泸州老窖集团有限责任公司20223826.3920223826.39

其他应付款泸州老窖定制酒有限公司51960.0051960.00

小计20275786.3920275786.39

7、关联方承诺

在公司上市前，公司共有5处房产尚未取得房产证，老窖集团承诺：自承诺函出具之日起三年内，公司依然未取得该5处房产的房屋所有权证，老窖集团将按华西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司时的该等房产账面净资产值以货币资金注入公司的方式予以规范，该规范方式不对本公司的出资比例或股权比例造成任何改变；如老窖集团按照上述承诺以货币资金注入方式予以规范后，本公司依法取得上述房产的全部或部分房屋所有权证，则本公司仅需按合法程序将已注入的相应资金等值退还老窖集团即可，无需支付资金占用费或其他费用。

2017年11月和2018年8月，老窖集团已按照5处未取得房产、土地证的房屋在本公司整体变更时的账面价值，

将相应的资金划入公司。截至报告期末，公司已收到老窖集团承诺款共计2022.38万元，有关土地房产的承诺，老窖集团已履行完毕。如公司依法取得上述房产的全部或部分房屋所有权证，公司将按注入的相应资金等值退还老窖集团。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项2021年4月28日，公司第三届董事会2021年第四次会议审议通过了《关于承诺为拟设华西基金持续补充资本并在其出现流动性危机时给予流动性支持的议案》，承诺为华西基金管理有限责任公司（以下简称华西基金）持续补充资本、在华西基金出现流动性危机时给予流动性支持，以促进公募基金行业发展，维护金融市场稳定，防范金融风险。

2、或有事项

数知科技相关责任纠纷案

本公司系北京数知科技股份有限公司（简称“数知科技”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构上述项

目后终止审核，并未实际发行。投资者袁某、肖某、韩某诉求购买数知科技股票分别产生投资损失1080.51万元、133.03万元、1.30万元，以数知科技实施虚假陈述行为侵害其合法权益为由向法院起诉，要求数知科技赔偿其投资损失，

并要求本公司作为未发行可转债的保荐机构承担赔偿责任。截至本报告披露日，肖某在前期撤诉后重新起诉，三案均未开庭审理。

十六、资产负债表日后事项

1、发行公司债券

根据《关于同意华西证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕2387号），公司获准面向专业投资者公开发行总额不超过100亿元的公司债券，本次债券采取分期发行的方式。

101华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年8月5日，公司完成本次债券第四期（24华股03）发行，债券发行规模20亿元，债券到期日2027年8月5日，债券票面利率2.02%。

2、子公司情况2024年8月28日，公司第四届董事会2024年第四次会议审议通过了《关于审议华西基金管理有限责任公司增资扩股事项的议案》，拟对华西基金增资1.00亿元，增资完成后华西基金实收资本变更为2.00亿元。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。主要包括：经纪及财富管理业务、信用业务、投资银行业务、资产管理业务、投资业务以及其他业务。

经纪及财富管理业务主要为证券和期货经纪业务、推广和代理销售金融产品业务、提供专业化研究和咨询服务业务等；

信用业务主要为融资融券业务、股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务等资金融通业务；

投资银行业务为向机构客户提供金融服务，具体包括股票承销保荐、债券承销、并购重组财务顾问和新三板推荐等业务；

资产管理业务主要为公司作为集合、定向和专项资管产品以及私募基金管理人提供的资产管理服务；

投资业务主要为公司从事权益类、固定收益类、衍生类产品及其他金融产品的交易和做市业务。

102华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

1）本期发生额

单位：元项目经纪及财富管理业务信用业务投资银行业务资产管理业务投资业务其他业务分部间抵销合计

(1)营业收入844963259.58404653211.1747894435.0161592130.31-12990150.8852250607.0314751978.431413115470.65

其中：手续费及佣金净收入656702134.3647894435.0161009267.66-9683.003865002.96-2979685.14766481471.85

投资收益-15006758.68269891254.83-583349.56732860.65255034007.24

利息净收入188261125.22404653211.17560066.33-157364872.1232791360.61468900891.21

其他收入15029555.00-125506850.5916177593.0216998802.92-77300899.65

(2)营业支出562684286.64322676446.9973700716.5343672599.59262352394.12153122854.57-24249054.681393960243.76

(3)营业利润（亏损）282278972.9481976764.18-25806281.5217919530.72-275342545.00-100872247.5439001033.1119155226.89

(4)利润总额282390728.5381976764.18-25865561.0617917943.16-275342546.58-108977268.0639001033.1111101093.28

(5)资产总额26047400350.9620326405048.9420188560.97165578388.8934947517510.746517928723.61-3833884030.5784191134553.54

分部资产26042687915.6020273417315.1119292218.82163655072.7134533606453.246301618249.54-3833863820.9283500413404.10

递延所得税资产4712435.3652987733.83896342.151923316.18413911057.50216310474.07-20209.65690721149.44

(5)负债总额24616043199.3911529183071.6113750190.9438480315.4724821866868.46935973600.01-633906447.9561321390797.93

分部负债24615241057.6811529183071.6113750190.9438471451.2724809742320.98886415388.87-633906447.9561258897033.40

递延所得税负债802141.718864.2012124547.4849558211.1462493764.53

(6)补充信息

1)折旧和摊销费用42642591.9617934885.243400778.293363523.881840541.1033656338.37-264035.04102574623.80

2)资本性支出10680901.815615400.85675087.21122529.361102479.2710977835.5429174234.04

3)信用减值损失781965.35111289256.36-2045767.37222842927.54102121.27-21817874.11311152629.04

4)其他资产减值损失

2）上期发生额

单位：元项目经纪及财富管理业务信用业务投资银行业务资产管理业务投资业务其他业务分部间抵销合计

(1)营业收入1033852010.54423950244.3982514455.4955965473.75360152998.6361849972.852966204.452021251360.10

其中：手续费及佣金净收入840034634.9382514455.4953000701.84-2434.64903883.90-1275908.84975175332.68

投资收益1407742.07317545061.87-2411425.901465497.33318006875.37

利息净收入193817375.61423950244.391127819.73-173965571.5941288094.40486217962.54

其他收入429210.11216575942.9922069420.452776615.96241851189.51

(2)营业支出678713845.09220627395.48105904623.0552780275.93115789549.62186542354.945589565.961365947610.07

(3)营业利润（亏损）355138165.45203322848.91-23390167.563185197.82244363449.01-124692382.09-2623361.51655303750.03

(4)利润总额355103829.82203322848.91-23397236.283185182.46244363449.01-128300422.64-2623361.51651654289.77

(5)资产总额28647400504.0721600135814.0972224056.37169564642.3244182224642.366384546030.36-3747916062.8297308179626.75

103华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

分部资产28645034445.9921569452046.7570848767.39168629170.1343838427668.166200249958.37-3747902358.2396744739698.56

递延所得税资产2366058.0830683767.341375288.98935472.19343796974.20184296071.99-13704.59563439928.19

(5)负债总额27250666973.1913591103416.3321811140.0015065692.4632046962106.482042283619.10-567093680.6774400799266.89

分部负债27249905441.0913591103416.3321811140.0014142547.5231995457954.231992798831.92-567093680.6774298125650.42

递延所得税负债761532.10923144.9451504152.2549484787.18102673616.47

(6)补充信息

1)折旧和摊销费用45412550.2714358937.365044318.801339165.971344568.4032404816.47-264035.0499640322.23

2)资本性支出11969042.993125757.91826789.22896174.971332695.6526670042.4144820503.15

3)信用减值损失-275409.10-11005694.39-1615673.6538352654.822043051.266124069.9933622998.93

4)其他资产减值损失

104华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

2、抵债资产

2015年6月子公司华西银峰投资有限责任公司（以下简称华西银峰）新增投资四川信托中元广场项目委托贷款信

托计划84400000元，该信托计划延期至2018月6月29日，因融资人未按期偿还本息引发诉讼。四川省绵阳高新技术产业开发区人民法院出具《民事裁定书》（（2016）川0792民特5号），裁定对抵押物进行拍卖、变卖，由四川信托有限公司（以下简称四川信托）对所得价款在本金及利息范围内优先受偿，并于2017年1月6日受理了四川信托的执行申请。2017年2月，在法院协调下，中元项目各利益方签订了《执行和解协议书》，同时四川信托与遂宁市中元房地产开发有限公司签订了《补充协议》约定相关担保物的处置分配比例。

中元项目所涉信托已到期，经与四川信托友好协商，2018年6月29日，华西银峰已与四川信托签订债权债务转让协议，将全部债权及其全部附属权利转让给华西银峰。2019年6月21日，绵阳市高新区人民法院下达《执行裁定书》

（（2018）川0792执恢163号之一），裁定将被执行人遂宁市中元房地产开发有限公司开发的位于绵阳市高新区绵兴东

路55号“中元广场”7-111号（超市卖场）、（1-2）-200号（超市出入口）、（1-2）-201号（超市卸货区）商业房地产交付申请执行人华西银峰抵偿其贷款8440万元。该房屋所有权自本裁定送达申请执行人华西银峰时起转移。2022年9月29日，公司已取得相应产权证书。

3、与雄川公司联建事项

2015 年 6 月公司与雄川公司就公司总部综合办公楼及附属工程（2、3、4 号及地下室）（D6 地块二期工程）签订项

目合作协议书，约定公司以二期工程[包含土地使用权在内的在建工程]评估价值作为合作出资，评估基准日2015年3月

31日，评估价值345622218.32元。自评估基准日起，公司不再为项目开发建设另行提供资金；雄川公司自评估基准

日起对项目建设出资，出资金额等同于评估基准日的项目评估价值345622218.32元；双方项目出资、收益比例为50%：

50%，双方按照比例共享收益、共担风险，项目合作协议书签订后，雄川公司已划入本公司开设的资金专户款项

345622218.32元，该款项已全部使用完毕。根据项目分配方式的实际变更情况，雄川公司与公司2016年12月23日

会议纪要，雄川公司按照评估投入款项使用完毕后，后续资金需求双方按比例各自投入到专户。该联建项目资金来源，公司部分为自有资金，雄川公司为贷款，其贷款以其拥有的在建工程向银行进行了抵押，并于2016年10月17日办理了在建工程抵押登记。

该项目合作构成共同控制，本公司财务报表只含公司实际投入的二期工程成本；合作项目的联建土地使用权加名手续已办理完成。

D6 地块二期工程现已完工并交付使用，达到了转固条件，目前正办理规划核实。2018 年 12 月，公司根据已投入情况及已发生但尚未结算的各项工程款情况，预计项目整体总投入为893948370.88元（包含2015年评估增值部分），并将本公司财务报表中对应的部分暂估转入固定资产，截至2024年6月30日，暂估价值304003686.18元（已扣除

2015年评估增值部分），联建双方已根据联建协议完成了分配，但尚未最终清算。

4、授权债券发行规模2024年4月26日，公司第四届董事会2024年第一次会议审议并通过了《关于公司发行境内债务融资工具授权的议案》，董事会授权公司经营管理层根据监管要求及公司资金需求情况，就每次具体发行规模及发行方式进行决策并开展发行工作，申请发行境内债务融资工具规模合计不超过人民币500亿元（含500亿元，以发行后待偿还余额计算），并且符合相关法律法规对单项债务融资工具发行上限的要求。

2024年6月27日，公司2023年年度股东大会审议并通过了《关于公司发行境内债务融资工具授权的议案》。

截至2024年6月30日，公司已发行境内债务融资工具的存续规模合计为208.37亿元，尚余额度合计291.63亿元。

5、与南京东泰商业资产管理有限公司证券回购合同纠纷案

2019年7月，公司与南京东泰商业资产管理有限公司（以下简称东泰资管）签订股票质押式回购交易业务协议，共

105华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

向其融资1.00亿元。后东泰资管违约，公司向法院提起诉讼，2022年公司已按生效判决收回部分资金，能够覆盖全部本金和利息。就被执行人欠付的违约金，对抵押房产拍卖但流拍，2024年公司收到法院裁定书，终结本次执行程序，待有可供执行财产时可再次申请执行。

6、李某与公司合资、合作开发房地产合同纠纷案

成都大成置业有限公司（以下简称“大成置业”）与公司进行联合建设，合作方式为公司投入地块土地使用权、大成置业投入资金。因大成置业未能依约筹措建设资金，公司按照协议约定解除双方之间的合同关系，并退还了投资款8536万元。后大成置业提起诉讼，经法院审理判决，公司向大成置业退还履约保证金800万元，公司已按判决要求履行完毕判决书中全部义务。大成置业向最高院提起再审，被裁定驳回。后大成置业将认为与公司联建D6地块二期工程存在的债权转让李某。

2021年12月，李某向法院提起诉讼，诉请：公司支付与大成置业解除联建协议时的补偿款1595.71万元及联建协议解除

后的资金占用利息723.28万元。2022年12月，法院作出一审裁定，因重复起诉驳回李某对补偿款的起诉；同时法院作出判决，判令公司向李某支付资金占用利息96.19万元。李某和公司均就本案提起上诉，二审法院裁定发回重审。2023年12月，法院作出重审一审判决，根据判决计算公司预计需向李某支付资金占用利息792.29万元。其后，公司提起上诉。2024年5月，二审法院判决公司向李某支付资金占用利息1093.95万元。2024年6-7月，公司已按生效判决履行，并履行法定代扣代缴义务。

7、“远高债”相关责任纠纷案

公司主承销及受托管理的宁夏远高实业集团有限公司（以下简称“宁夏远高”）公开发行公司债券项目(“18远高01”、“19远高01”、“19远高02”）涉及债券违约，共有14位投资者起诉公司，分别是：华汇人寿保险股份有限公司、中国对外经济贸易信托有限公司、吴江天虹服饰有限公司、杭州太乙投资管理有限公司等。上述投资者向法院起诉要求公司承担其投资本金、利息、逾期利息的赔偿责任，累计涉及15案，诉讼本金10723.50万元。截至本报告披露日，其中四案（涉及起诉本金9929.40万元）法院已做出一审判决，判决公司在投资者本金10%的范围内承担连带赔偿责任，同时承担部分诉讼费用，公司均已提起上诉，二审法院尚未判决；其中九案（涉及起诉本金318.80万元）完成和解支付，公司已收到八案撤诉裁定；其中一案（涉及起诉本金229.50万元）公司直接收到法院撤诉裁定；其余一案（涉及起诉本金245.80万元）一审结果未出。公司根据企业会计准则等相关规定，综合预计赔付的时间范围、主体范围、金额分担比例、可能性等因素确认相关预计负债。

另外，宁夏远高发行的“远高债”违约后，中国证监会已经对宁夏远高进行了行政处罚。为保护投资者合法权益，本公司作为“远高债”的主承销商和受托管理人，向中国证监会提交了适用证券期货行政执法当事人承诺制度的申请文件。

2023年9月21日，公司收到中国证监会《行政执法当事人承诺申请受理通知书》（证监承诺受字[2023]12号），公司提交的

申请获中国证监会正式受理。

8、汇洲智能相关责任纠纷案

2023年12月公司陆续收到汇洲智能技术集团股份有限公司（原天马轴承集团股份有限公司，以下简称汇洲智能）

证券虚假陈述责任纠纷系列案，投资者认为公司作为汇洲智能的服务机构未能勤勉尽责，导致制作并出具的文件存在虚假陈述，诉求公司承担投资者损失的连带赔偿责任。沈某案诉请投资损失金额约为628万元，吕某案诉请投资损失金额约为6159万元金某案诉请投资损失金额约为36万元。2024年2月及3月公司陆续收到前述3案的撤诉裁定。

9、与雄川公司、乐山商行纠纷案雄川公司与公司签订协议联建综合办公大楼及附属工程，乐山市商业银行股份有限公司眉山分行（以下简称乐山商行）对雄川公司的违约金出具保函。公司向成都高新法院提起诉讼，诉求雄川公司构成合同违约并向公司支付违约金

106华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

2500万元；乐山商行对前述承担连带清偿责任。本案于2023年3月被法院立案受理，后公司变更诉讼请求为5000万元。2023年9月法院一审判决乐山商行向公司支付5000万元，乐山商行提起上诉。2024年8月28日，公司收到二审生效判决：驳回上诉，维持原判。

10、与庄某质押式证券回购纠纷案

2018年庄某与公司签订《股票质押式回购交易业务协议》及相关补充协议，融资10000万元，以其持有的“中装建设”

股票质押，后经双方协议提前回购本金3000万元，因庄某违反协议相关约定，公司于2024年2月向法院提起诉讼，诉求返还融资本金7000万元及支付利息、违约金等。2024年4月，法院一审判决庄某向公司偿还7000万元，并支付融资利息、违约金等，若未能履行前述偿付义务，公司有权处置质押股票。一审判决生效后庄某向法院申请再审，法院于2024年8月驳回其再审申请。

11、华西证券总部办公楼 B区项目相关资产招租事项2024年4月26日公司第四届董事会2024年第一次会议审议通过《关于华西证券总部办公楼B区项目相关资产招租方案的议案》。2024年5月11日泸州市财政局同意《华西证券总部办公楼B区项目相关资产招租方案》备案。2024年5月30日该项目在西南产权交易中心挂牌，出租底价3500万/年，出租期限12年，目前在征集承租方报名中。

12、处罚情况

2024年4月29日，公司收到江苏证监局《关于对华西证券股份有限公司采取暂停保荐业务资格监管措施的决定》，

因公司在金通灵科技集团股份有限公司2019年非公开发行股票保荐项目的执业过程中存在违规行为，对公司采取暂停保荐业务资格6个月的监管措施。2024年5月14日，因同一事项，深圳证券交易所作出《关于对华西证券股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的决定》（[2024]13号），对公司给予六个月不接受提交的发行上市申请文件、信息披露文件的处分。

13、子公司情况

（1）华西金智

1）2020年12月31日，华西金智管理的成都华西金智银创股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资成都永峰科技

有限公司，2023年10月，银创基金以不安抗辩权为由向法院提起诉讼，要求回购义务人履行回购义务，涉及资金

1641.60万元，法院已调解支持我方诉求，目前回购义务人正在筹集资金以履行回购义务。

2）2018年10月，华西金智管理的泸州华西金智银聚股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资成都国铁电气设备有限公司，2023年11月20日银聚基金以合同违约为由向法院提起诉讼要求回购义务人履行回购义务，2024年2月19日双流区人民法院做出一审判决，支持了金智银聚基金诉讼主张，涉及金额8999.2368万元。二审已于2024年4月15日开庭并于2024年6月12日判决维持原判驳回对方的上诉。2024年6月28日已向双流区人民法院提交执行申请的材料，

2024年8月5日，双流区人民法院已执行立案。

3）2021年1月，华西金智管理的成都华西金智银创股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资北京中铠天成科技股

份有限公司，2023年7月和8月银创基金以触发回购条款为由向企业送达回购函，后续向中国国际贸易仲裁委员会提交了仲裁申请，中国国际经济贸易仲裁委员会已于2023年12月22日受理，涉及资金6129.86万元，并于2024年2月2日收到北京贸仲委启动保全事宜的通知书，中铠天成针对确认仲裁协议条款效力起诉到北京第四中级人民法院，目前已经收到仲裁庭延期开庭的通知，北京第四中级人民法院关于确认仲裁协议条款效力的案件已于2024年8月7日开庭审理。

（2）华西期货

2024年3月8日，华西期货第五届董事会2024年第一次（临时）会议决议同意设立资产管理部并转换华期梧桐资

产管理业务开展形式，待华期梧桐各项业务结清后，完成账户及工商注销工作。

107华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）华西银峰

2020年9月，华西银峰就投资广东泓胜科技股份有限公司（以下简称泓胜科技）与相关方签署股权转让协议，共支

付转让款1500万元。后就投资事项与相关方发生纠纷，公司收到款项700万元。2024年2月，公司提起仲裁，申请相关方支付剩余款项合计1077.37万元，截至本报告披露日，相关仲裁案件推进中。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资2889923896.872889923896.872889923896.872889923896.87

对联营、合营企

13748056.3913748056.3914331405.9514331405.95

业投资

合计2903671953.262903671953.262904255302.822904255302.82

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额追加减少计提减其值）期末余额投资投资值准备他华西期货有限

813923896.87813923896.87

责任公司华西金智投资

500000000.00500000000.00

有限责任公司华西银峰投资

1500000000.001500000000.00

有限责任公司华西基金管理

76000000.0076000000.00

有限责任公司

合计2889923896.872889923896.87

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他其宣告计准期初余额（账备追减综他发放提权益法下确期末余额（账备投资单位面价值）期加少合权现金减其认的投资损面价值）期初投投收益股利值他益末余资资益变或利准余额调动润备额整联营企业

天府（四

14331405.95-583349.5613748056.39

川）联合

108华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

股权交易中心股份有限公司

合计14331405.95-583349.5613748056.39

2、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬416656879.65599659977.67526284173.03490032684.29

二、离职后福利-设定提存计划1002.13111750749.69111723954.4527797.37

三、其他长期职工福利189369627.82189369627.82

合计606027509.60711410727.36638008127.48679430109.48

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴410338706.61513177859.83437489229.64486027336.80

2、职工福利费520132.004950138.485467972.482298.00

3、社会保险费14492.3132364707.7232355340.5823859.45

其中：医疗保险费13589.8130830024.1330821005.9222608.02

工伤保险费875.16739275.07738926.141224.09

生育保险费27.34795408.52795408.5227.34

4、住房公积金45451.2038893973.0638891876.6647547.60

5、工会经费和职工教育经费5738097.539753340.0911559795.183931642.44

6、商业保险519958.49519958.49

合计416656879.65599659977.67526284173.03490032684.29

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1002.1360700700.2860674529.8727172.54

2、失业保险费2304674.802304049.97624.83

3、企业年金缴费48745374.6148745374.61

合计1002.13111750749.69111723954.4527797.37

（4）其他长期职工福利

单位：元项目期初数本期增加本期减少期末数

递延发放薪酬189369627.82189369627.82

109华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

小计189369627.82189369627.82

3、利息净收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入937196361.971100458599.24

其中：货币资金及结算备付金利息收

228229263.61262751953.95

入

融出资金利息收入477648329.22501796446.99

买入返售金融资产利息收入140939238.78186999653.90

其中：约定购回利息收入63518.8552473.96

股权质押回购利息收入102070997.75134075327.25

债权投资利息收入1473636.611501757.39

其他债权投资利息收入87066965.41145278036.59其他按实际利率法计算的金融

1838928.342130750.42

资产产生的利息收入

利息支出496280412.45645907442.28

应付短期融资款利息支出38638075.9092274602.63

拆入资金利息支出46760045.9044879920.19

其中：转融通利息支出9746874.998069791.67

卖出回购金融资产款利息支出104322146.03163391965.94

代理买卖证券款利息支出22936681.5843670993.03

应付债券利息支出278256295.03278421170.60

其中：次级债券利息支出31687397.26其他按实际利率法计算的金融

5367168.0123268789.89

负债产生的利息支出

利息净收入440915949.52454551156.96

4、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

证券经纪业务净收入617920305.75778036624.55

其中：证券经纪业务收入737474123.16932187412.07

其中：代理买卖证券业务624461364.68719867316.11

交易单元席位租赁80422199.61156710679.69

代销金融产品业务32590558.8755609416.27

证券经纪业务支出119553817.41154150787.52

其中：代理买卖证券业务119553817.41154150787.52

投资银行业务净收入47894435.0182514455.49

其中：投资银行业务收入51385189.7382896578.13

110华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：证券承销业务39366276.4656920137.05

证券保荐业务1643396.23

财务顾问业务12018913.2724333044.85

投资银行业务支出3490754.72382122.64

其中：证券承销业务3490754.72382122.64

资产管理业务净收入50470338.2045352264.43

其中：资产管理业务收入50470738.2045352973.87

资产管理业务支出400.00709.44

投资咨询业务7405770.3921711507.35

其中：投资咨询业务收入7646582.5321711507.35

投资咨询业务支出240812.14

其他手续费及佣金净收入3865002.96903883.90

其中：其他手续费及佣金收入4438207.521508423.16

其他手续费及佣金支出573204.56604539.26

合计727555852.31928518735.72

其中：手续费及佣金收入合计851414841.141083656894.58

手续费及佣金支出合计123858988.83155138158.86

（2）财务顾问业务净收入

单位：元财务顾问业务净收入本期发生额上期发生额

其他财务顾问业务净收入12018913.2724333044.85

5、投资收益

（1）投资收益情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-583349.56-2411425.90

金融工具投资收益291597600.10287266066.89

其中：持有期间取得的收益277769408.17362134736.60

其中：交易性金融工具277704691.50362134736.60

其他权益工具投资64716.67

处置金融工具取得的收益13828191.93-74868669.71

其中：交易性金融工具104518027.32-11714091.31

其他债权投资37712209.1333740230.75

衍生金融工具-128402044.52-96894809.15

合计291014250.54284854640.99

（2）交易性金融工具投资收益明细表

单位：元

111华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其持有期间收益304266984.69406514938.32变动计入当期损益的金融资

产处置取得收益174891431.0416035879.85

分类为以公允价值计量且其持有期间收益-26562293.19-44380201.72变动计入当期损益的金融负

债处置取得收益-70373403.72-27749971.16

6、公允价值变动收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产-15277145.46284532604.37

交易性金融负债14824364.99-22341915.36

衍生金融工具9821094.60-78528341.66

合计9368314.13183662347.35

7、业务及管理费

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工费用711410727.36941346218.77

租赁费4363815.45541265.24

折旧费60838468.1266244577.17

无形资产摊销30923469.3022511323.95

差旅费12372711.7414271948.61

业务招待费8320627.7410569528.37

投资者保护基金9311874.6513238257.87

其他160500661.74173921129.64

合计998042356.101242644249.62

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-569618.42计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

1423431.83

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支

-8054133.61出

其他符合非经常性损益定义的损益项目3887942.16三代手续费返还及税费减免

112华西证券股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税影响额-825221.57

少数股东权益影响额10002.19

合计-2497158.66--

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

公允价值变动损益-93221171.92公司正常经营业务

投资收益255034007.24公司正常经营业务

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.17%0.020.02

利润扣除非经常性损益后归属于

0.18%0.020.02

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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