深圳市金奥博科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市金奥博科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金318472209.02431496917.49结算备付金拆出资金

交易性金融资产100000000.00衍生金融资产

应收票据22964908.1323833519.25

应收账款611415132.14535503044.59

应收款项融资110631427.99103088090.93

预付款项35189751.9128401768.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23395223.7923762777.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货259301418.85239659257.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产543161486.40415315027.05

流动资产合计1924531558.231901060402.26

1深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资31494933.7229122826.09

其他权益工具投资26686961.9126686961.91其他非流动金融资产

投资性房地产110138.67131712.27

固定资产547300829.07570480779.67

在建工程90393698.3176097764.14生产性生物资产油气资产

使用权资产11082683.6014390509.95

无形资产405567618.83414712685.61

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉120052365.33120052365.33

长期待摊费用4133720.672176688.07

递延所得税资产11860037.1211007099.83

其他非流动资产1737271.501737271.50

非流动资产合计1250420258.731266596664.37

资产总计3174951816.963167657066.63

流动负债：

短期借款615400000.00565555044.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8257753.0029774016.00

应付账款316247143.55276767263.75预收款项

合同负债35982028.2950161859.01卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18111571.3131465336.80

应交税费20980801.3218575781.92

其他应付款155739616.43212464528.73

2深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：应付利息

应付股利25376690.8025376690.80应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债33086862.67122727087.50

其他流动负债4629347.496453232.13

流动负债合计1208435124.061313944150.46

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款49000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8883657.638883657.63

长期应付款71791.56

长期应付职工薪酬10727419.2411254069.56

预计负债1152830.191152830.19

递延收益32382460.4130620715.47

递延所得税负债44507323.1745603717.33其他非流动负债

非流动负债合计146653690.6497586781.74

负债合计1355088814.701411530932.20

所有者权益：

股本347614197.00347614197.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积794780912.14794780912.14

减：库存股50038768.2625029620.99

其他综合收益3159561.673015612.11

专项储备8761744.687556686.22

盈余公积41898050.2541898050.25一般风险准备

未分配利润414505224.57342780331.29

归属于母公司所有者权益合计1560680922.051512616168.02

少数股东权益259182080.21243509966.41

所有者权益合计1819863002.261756126134.43

负债和所有者权益总计3174951816.963167657066.63

法定代表人：明刚主管会计工作负责人：崔季红会计机构负责人：唐彩霞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

3深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产：

货币资金154512925.87228092788.64

交易性金融资产100000000.00衍生金融资产

应收票据2000000.00

应收账款133628741.79119835131.88

应收款项融资11700156.3312650300.60

预付款项15651646.4117591844.08

其他应收款395377040.56457364227.54

其中：应收利息

应收股利43230722.8245285723.82

存货66341615.0460872777.27

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产530530829.89398433698.18

流动资产合计1307742955.891396840768.19

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资769120864.10762153051.35

其他权益工具投资21000000.0021000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产110138.67131712.27

固定资产7761416.498421191.47在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3079378.824486067.48

无形资产4288108.304576832.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1938632.9181254.28

递延所得税资产3457112.832712860.16其他非流动资产

非流动资产合计810755652.12803562969.78

资产总计2118498608.012200403737.97

4深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

流动负债：

短期借款515500000.00531500000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1940000.0041400000.00

应付账款28034588.4229171454.34预收款项

合同负债26629433.0428827259.52

应付职工薪酬2355480.7511104905.55

应交税费7198765.613026243.22

其他应付款2305102.432062324.04

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债30586157.88118327548.55

其他流动负债3461826.293747543.74

流动负债合计618011354.42769167278.96

非流动负债：

长期借款49000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2024221.872024221.87长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8131249.895418749.87递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计59155471.767442971.74

负债合计677166826.18776610250.70

所有者权益：

股本347614197.00347614197.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积805113769.83805113769.83

减：库存股50038768.2625029620.99其他综合收益专项储备

盈余公积41680932.9141680932.91

未分配利润296961650.35254414208.52

所有者权益合计1441331781.831423793487.27

5深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

负债和所有者权益总计2118498608.012200403737.97

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入746609430.56653013609.59

其中：营业收入746609430.56653013609.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本665855866.03602444241.53

其中：营业成本490479461.64450501958.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6062832.845027918.32

销售费用41320644.3231835350.57

管理费用81192756.4078321185.67

研发费用40042215.1830786995.14

财务费用6757955.655970833.29

其中：利息费用13554428.5214618259.30

利息收入8920398.359649474.07

加：其他收益9606439.425436160.24

投资收益（损失以“—”号填列）6349906.302398243.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5430448.411241217.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-3245341.16-4355200.93

资产减值损失（损失以“—”号填列）6372.8510621.43

资产处置收益（损失以“—”号填列）-3601.54322173.38

三、营业利润（亏损以“—”号填列）93467340.4054381365.30

加：营业外收入708944.9937439.72

减：营业外支出194639.2733127.13

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）93981646.1254385677.89

减：所得税费用5762674.396352219.24

五、净利润（净亏损以“—”号填列）88218971.7348033458.65

6深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）88218971.7348033458.65

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”

71724893.2846541227.10号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）16494078.451492231.55

六、其他综合收益的税后净额143949.56819123.63

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额143949.56819123.63

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益143949.56819123.63

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额143949.56819123.63

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额88362921.2948852582.28

归属于母公司所有者的综合收益总额71868842.8447360350.73

归属于少数股东的综合收益总额16494078.451492231.55

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.20860.1343

（二）稀释每股收益0.20860.1343

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：明刚主管会计工作负责人：崔季红会计机构负责人：唐彩霞

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入117590291.9992140090.13

减：营业成本69482554.6354399166.14

税金及附加629920.72423145.37

销售费用3871414.263206477.92

管理费用12133231.8210819879.40

研发费用13399642.639637142.09

财务费用-5241589.38-8434286.36

其中：利息费用8627454.617155925.24

利息收入14568537.7815552931.72

加：其他收益2852736.141707462.56

投资收益（损失以“—”号填列）20044661.902449653.63

7深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1617812.751669244.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2249184.42-380688.63

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）35815.76

二、营业利润（亏损以“—”号填列）43999146.6925864993.13

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）43999146.6925864993.13

减：所得税费用1451704.862229989.42

四、净利润（净亏损以“—”号填列）42547441.8323635003.71

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）42547441.8323635003.71

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额42547441.8323635003.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金517631927.99520047364.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

8深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3825007.968471824.98

收到其他与经营活动有关的现金23628593.9513422242.08

经营活动现金流入小计545085529.90541941431.69

购买商品、接受劳务支付的现金305731139.02258668882.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金122831409.10122019366.16

支付的各项税费41268446.9351651756.46

支付其他与经营活动有关的现金75195730.5665578762.43

经营活动现金流出小计545026725.61497918767.29

经营活动产生的现金流量净额58804.2944022664.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金529567850.00322242066.17

取得投资收益收到的现金4923826.354010450.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

19004.001029500.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计534510680.35327282016.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

9714773.2514333495.55

的现金

投资支付的现金558816117.64518333934.95质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计568530890.89532667430.50

投资活动产生的现金流量净额-34020210.54-205385414.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金350000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金350000.00

取得借款收到的现金455500000.00320300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计455500000.00320650000.00

偿还债务支付的现金482335513.71312930469.09

分配股利、利润或偿付利息支付的现金24049797.9623696376.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1800000.00

支付其他与筹资活动有关的现金30252595.2124339409.51

筹资活动现金流出小计536637906.88360966254.96

筹资活动产生的现金流量净额-81137906.88-40316254.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响149226.71951380.18

五、现金及现金等价物净增加额-114950086.42-200727624.41

加：期初现金及现金等价物余额423022872.69484688122.41

六、期末现金及现金等价物余额308072786.27283960498.00

9深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金91802608.1491713926.12

收到的税费返还439078.85501521.59

收到其他与经营活动有关的现金14656769.156322463.12

经营活动现金流入小计106898456.1498537910.83

购买商品、接受劳务支付的现金69465292.6760738794.71

支付给职工以及为职工支付的现金31002888.5624775266.11

支付的各项税费3164550.2710260643.12

支付其他与经营活动有关的现金11389208.2210117013.69

经营活动现金流出小计115021939.72105891717.63

经营活动产生的现金流量净额-8123483.58-7353806.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金605827850.00197900000.00

取得投资收益收到的现金20480948.684675899.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10676895.62

投资活动现金流入小计636985694.30202575899.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

288341.911810857.92

的现金

投资支付的现金586160600.00458233934.95取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计586448941.91460044792.87

投资活动产生的现金流量净额50536752.39-257468892.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金335600000.00335600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计335600000.00335600000.00

偿还债务支付的现金408900000.00269650000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8627454.618030925.24

支付其他与筹资活动有关的现金29207903.1122836123.03

筹资活动现金流出小计446735357.72300517048.27

筹资活动产生的现金流量净额-111135357.7235082951.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响38721.39312278.28

五、现金及现金等价物净增加额-68683367.52-229427469.69

加：期初现金及现金等价物余额222272788.64335194411.01

六、期末现金及现金等价物余额153589421.12105766941.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所

10深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具其一数有减未资他专盈般股者

：分股本综项余风其小东优永权其库配本先续公合储公险他计权益他存利股债积收备积准益合股润益备计

1517

3477942541342243

30751256

61780298987850

一、上年期1556616126

410962050399

末余额6126861613

97.12.0.90.231.66..11.228.04.4

0014952941

23

加：会计政策变更前期差错更正其他

1517

3477942541342243

30751256

61780298987850

二、本年期1556616126

410962050399

初余额6126861613

97.12.0.90.231.66..11.228.04.4

0014952941

23

三、本期增2571481563

14312

减变动金额009724064672736

9405

（减少以1489751186

9.5058

“—”号填7.23.24.03.87.8

6.46

列）78303

71711688

143

724868494362

（一）综合94

89840792

收益总额9.5

3.22.88.41.2

6

8459

--

25

2525

（二）所有009

0090.0009

者投入和减14

14014

少资本7.2

7.27.2

7

77

--

25

2525

1．所有者009

009009

投入的普通14

1414

股7.2

7.27.2

7

77

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润--

11深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

分配1818

0000

000000.00.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有1818

者（或股0000东）的分配000000.00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

121297821

（五）专项05050383

储备0580585.3093.46.465.81

41411153

1．本期提89895141

取822822192014.67.67.18.85

292917331

2．本期使84841557

用7647646.8921.21.213.04

（六）其他

1518

3477945041414259

31876019

61780388985018

四、本期期5961680863

410976055220

末余额5617449200

97.12.8.20.224.80..67.682.02.2

0014655721

56

上年金额

12深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1416

34779436267240

3726795393

61787681649

一、上年期694036138634

4109897058

末余额9506649277262

97.12.1.985.91..54.12.948.50.0

001469051

23

加：会计政策变更前期差错更正其他

1416

34779436267240

3726795393

61787681649

二、本年期694036138634

4109897058

初余额9506649277262

97.12.1.985.91..54.12.948.50.0

001469051

23

三、本期增21462730

8191525

减变动金额259541626209

122583

（减少以67220085

3.6327851

“—”号填0.47.17.38.6

3.03.32

列）5013

464748

81914

541360852

（一）综合1292

223558

收益总额3.6231

7.10.72.2

3.55

038

--

21

2135020

（二）所有259

25900909

者投入和减67

670.067

少资本0.4

0.400.4

5

55

--

21

2135020

1．所有者259

25900909

投入的普通67

670.067

股0.4

0.400.4

5

55

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

13深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

151574122

（五）专项25256166

储备3273279.7946.03.037.80

31312051

1．本期提54541670

取142142051193.41.41.41.82

16161229

2．本期使28287403

用815815431247.38.38.64.02

（六）其他

1417

3477942536313243

34948023

61780297687007

四、本期期5962764844

410962898397

末余额7872547347

97.12.0.91.913.42..75.975.88.6

0014960083

36

14深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1423

34768051250241682544

一、上年期793

14191376962009321420

末余额487.2

7.009.83.99.918.52

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1423

34768051250241682544

二、本年期793

14191376962009321420

初余额487.2

7.009.83.99.918.52

7

三、本期增减变动金额250042541753

（减少以914774418294“—”号填.27.83.56

列）

42544254

（一）综合

74417441

收益总额.83.83

-

（二）所有2500

2500

者投入和减9147

9147

少资本.27.27

-

1．所有者2500

2500

投入的普通9147

9147

股.27.27

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

15深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1441

34768051500341682969

四、本期期331

14190.000.000.00137687680.000.00093261650.00

末余额781.8

7.009.83.26.910.35

3

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1414

34768051376936532287

一、上年期276

14191376950.17748711

末余额910.6

7.009.8354.629.74

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

16深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1414

34768051376936532287

二、本年期276

14191376950.17748711

初余额910.6

7.009.8354.629.74

5

三、本期增减变动金额212523632375

（减少以96705003333.“—”号填.45.7126

列）

23632363

（一）综合

50035003

收益总额.71.71

-

（二）所有2125

2125

者投入和减9670

9670

少资本.45.45

-

1．所有者2125

2125

投入的普通9670

9670

股.45.45

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

17深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1416

34768051250236532524

四、本期期652

14191376962017742212

末余额243.9

7.009.83.99.623.45

三、公司基本情况

深圳市金奥博科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市金奥博科技有限公司整体变更设立，于 2016 年 3月取得深圳市市场监督管理局换发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91440300279482691G。

公司2017年11月29日在深圳证券交易所上市交易。截至2024年6月30日止，本公司注册资本为347614197.00元，总股本为347614197股，其中有限售条件股份87068966股，占总股本的25.05%；无限售条件股份260545231股，占总股本的74.95%。公司法定代表人：明刚，公司注册地及总部地址：深圳市南山区粤海街道滨海社区高新南十道63号高新区联合总部大厦33层。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月7日批准报出。

本公司合并财务报表范围包括：四川金雅科技有限公司（以下简称四川金雅公司）、金奥博国际有限公司（以下简称金奥博国际公司）、新疆金峰源科技有限公司（以下简称新疆金峰源公司）、山东金奥银雅化工有限公司（以下简称山东金奥银雅公司）、深圳市美格包装设备有限公司（以下简称深圳美格包装公司）、深圳金源恒业科技有限公司（以下简称深圳金源恒业公司）、深圳市金奥博信息技术有限公司（以下简称金奥博信息公司）、安徽金奥博新材料科技有

限公司（以下简称安徽金奥博公司）、江苏天明化工有限公司（以下简称江苏天明公司）、山东金安军泰包装科技有限公司（以下简称山东金安军泰公司）、内蒙古生力金奥博科技有限公司（以下简称内蒙古生力金奥博公司）、四川金奥

博新能源科技有限公司(以下简称金奥博新能源公司)、北京金奥博众联科技信息有限公司(以下简称北京金奥博)、山东

圣世达化工有限责任公司(以下简称山东圣世达公司)、淄博圣世达爆破工程有限公司（以下简称圣世达爆破公司）、济

宁领先商贸有限公司（以下简称领先商贸公司）、淄博智诚注册安全工程师事务所有限公司（以下简称淄博智诚公司）、

北京金奥博京煤科技有限责任公司（以下简称金奥博京煤公司）、河北京煤太行化工有限公司（以下简称河北太行公司）、北京安易迪科技有限公司(以下简称北京安易迪公司)、北京正泰恒通爆破工程有限公司（以下简称正泰恒通公司）、保定奥博捷顺运输有限公司（以下简称奥博捷顺公司）、天津宏泰华凯科技有限公司（以下简称天津宏泰公司）、

张家口市宣化紫云化工有限公司（以下简称张家口紫云公司）、天津泰克顿民用爆破器材有限公司（以下简称天津泰克顿公司）、山东泰山民爆器材有限公司（以下简称泰山民爆公司）、山东圣世达科技服务有限公司（以下简称圣世达科技公司）、金奥博机器人（成都）有限公司（以下简称金奥博机器人公司）和广东金奥博智能装备有限公司（以下简称广东金奥博公司）。

与上年相比，因吸收合并减少淄博和兴物流有限公司（以下简称和兴物流公司），详见本附注“八、合并范围的变更”

及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

18深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司除金奥博国际公司以外采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占单项计提应收账款坏账准备总额的5%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收账款大于200万元

单项计提金额占单项计提其他应收款坏账准备总额的5%且金额大重要的单项计提坏账准备的其他应收款于150万元重要的在建工程投资预算超过1000万元的在建工程项目

账龄超过1年的重要的合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额

19深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

大于500万元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额账龄超过1年的重要的应付账款大于500万元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%以上且账龄超过1年的重要的其他应付款金额大于500万元

重要的非全资子公司子公司收入总额或资产总额超过合并总收入或资产总额的15%重要的合营企业及联营企业单项被投资单位的长期股权投资账面价值超过1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

20深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

21深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

10、金融工具

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

22深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

23深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合1银行承兑汇票的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

以应收账款、其他应收款、参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合2商业承兑汇票的账龄作为信用风的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照险特征表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合3应收取的各类保证金、押的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期金、备用金等其他应收款项信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合4合并范围内关联方款项的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率0.00%。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

24深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（10）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

12、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、待安装发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

组合的确定存货组合类别可变现净值的确定依据依据所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

原材料存货类别本、估计的销售费用和相关税费后的金额；用于出售的原材料按照估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

库存商品、待安装发出商品存货类别估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

25深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

26深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

27深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工验收后达到预定可使用状态

满足以下条件：

(1)相关设备及其他配套设施已安装并调试完毕;机器设备

(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行或试生产达到要求;

(3)设备达到预定可使用状态。

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

28深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件3-10年年限平均法0%预计可使用年限

雷管产能许可10年年限平均法0%预计可使用年限

土地使用权产权证书列明的年限年限平均法0%法定使用权

专利权10年年限平均法0%专利技术有效期

其他20年年限平均法0%预计受益年限

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等

相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

耗用材料主要指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；

相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的仪器、设备的折旧费及用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。

1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

29深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限在受益期内平均摊销，摊销方法为年限平均法。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

30深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无

24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

31深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）专用设备

公司销售的装备系统，是由公司组织或指导安装调试。安装调试完工后，客户对设备进行检验，客户检验合格后签署验收合格确认函，公司以确认函作为销售收入的实现。

（2）化工材料

公司销售的原辅材料以产品送达约定地点，经客户签收后确认销售收入的实现。

（3）技术转让及技术服务收入

32深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司的技术转让以提交技术资料确认收入的实现；技术服务以完成服务确认收入的实现。

（4）工业炸药及起爆器材

公司销售的民爆器材在产品已经发出，并经客户签收后确认销售收入的实现。

（5）工程爆破以确认的爆破服务结算单确认收入。

（6）运输收入

公司将承运商品交付给客户，运输服务履行完毕时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

26、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对

33深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

34深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（20）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

35深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

30、回购本公司股份

与回购公司股份相关的会计处理方法：

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

36深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差0%、3%、5%、6%、9%、13%额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、16.5%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

四川金雅公司15%

金奥博国际公司16.5%

山东金奥银雅公司15%

深圳美格包装公司15%

深圳金源恒业公司15%

安徽金奥博公司15%

江苏天明公司15%

山东圣世达公司15%

天津宏泰公司15%

河北太行公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

本公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税[2016]36号），本公司从事技术转让收入按规定享受免征增值税优惠。

2023年11月15日，本公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局的评审，

被认定为高新技术企业，证书编号：GR202344204768，本公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2023、2024、2025年度。

37深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。四川金雅公司享受该税收优惠，减按15%税率征收企业所得税。

2022年12月12日，山东金奥银雅公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202237007629，山东金奥银雅公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2022、2023、2024年度。

深圳美格包装公司根据财税[2011]100号财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2021年12月23日，深圳美格包装公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务

局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202144202548，深圳美格包装公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2021、2022、2023年度。

2023年10月16日，深圳金源恒业公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务

局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202344202820，深圳金源恒业公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2023、2024、2025年度。

2016年3月29日，金奥博信息公司（纳税编码914403003599300014）通过深圳市国家税务局税务资格备案（深国税前海备案[2016]0018号），自2016年3月1日起享受软件产品增值税即征即退。

2021年9月18日，安徽金奥博公司通过了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202134000757，安徽金奥博公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2021、2022、2023年度。

2023年12月13日，江苏天明公司通过了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局的评审，

被认定为高新技术企业，证书编号：GR202332012161，江苏天明公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2023、2024、2025年度。

2022年12月12日，山东圣世达公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局的评审，

被认定为高新技术企业，证书编号：GR202237007320，山东圣世达公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2022、2023、2024年度。

2022年11月15日，天津宏泰公司通过了天津市科学技术厅、天津市财政厅、国家税务总局天津市税务局的评审，

被认定为高新技术企业，证书编号：GR202212000421，天津宏泰公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2022、2023、2024年度。

2023年12月4日，河北太行公司通过了河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局的评审，被认

定为高新技术企业，证书编号：GR202313003404，河北太行公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2023、2024、2025年度。

38深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金244531.65500321.10

银行存款314500466.28422522551.59

其他货币资金3727211.098474044.80

合计318472209.02431496917.49

其中：存放在境外的款项总额17564125.8118151092.04

其他说明：

其他货币资金期末余额，系信用证保证金、保函保证金及票据保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100000000.00

其中：

理财产品100000000.00

其中：

合计100000000.00

其他说明：无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2000000.00

商业承兑票据22964908.1321833519.25

合计22964908.1323833519.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

39深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

23675710254229642450867526323833

账准备100.00%3.00%100.00%2.76%

163.02.89908.13782.73.48519.25

的应收票据其

中：

银行承2000020000

8.16%

兑汇票00.0000.00商业承23675710254229642250867526321833

100.00%3.00%91.84%3.00%

兑汇票163.02.89908.13782.73.48519.25

23675710254229642450867526323833

合计100.00%3.00%100.00%2.76%

163.02.89908.13782.73.48519.25

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票23675163.02710254.893.00%

合计23675163.02710254.89

确定该组合依据的说明：

详见本附注“五、（10）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备675263.4834991.41710254.89

合计675263.4834991.41710254.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）546224680.79455182249.39

1至2年62647824.1062637131.27

40深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年23238630.4043063870.31

3年以上45973615.2838051637.70

3至4年11323058.604322341.07

4至5年3117754.904083553.19

5年以上31532801.7829645743.44

合计678084750.57598934888.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

24500245002450024500

账准备3.61%100.00%4.09%100.00%

079.54079.54079.54079.54

的应收账款其

中：

按组合计提坏

6535844216961141557443438931535503

账准备96.39%6.45%95.91%6.78%

671.03538.89132.14809.13764.54044.59

的应收账款其

中：

6535844216961141557443438931535503

组合296.39%6.45%95.91%6.78%

671.03538.89132.14809.13764.54044.59

6780846666961141559893463431535503

合计100.00%9.83%100.00%10.59%

750.57618.43132.14888.67844.08044.59

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户17190502.407190502.407190502.407190502.40100.00%预计无法收回

客户26693168.286693168.286693168.286693168.28100.00%预计无法收回

客户32179017.302179017.302179017.302179017.30100.00%预计无法收回

其他客户汇总8437391.568437391.568437391.568437391.56100.00%预计无法收回

合计24500079.5424500079.5424500079.5424500079.54

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）546224680.7916381020.433.00%

1-2年（含2年）62647824.106264112.4110.00%

41深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2-3年（含3年）23238630.404647726.0820.00%

3-4年（含4年）11323058.605661529.3050.00%

4-5年（含5年）3117754.902182428.4370.00%

5年以上7032722.247032722.24100.00%

合计653584671.0342169538.89

确定该组合依据的说明：

详见本附注“五、（10）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备63431844.083237774.3566669618.43

合计63431844.083237774.3566669618.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名20128040.0220128040.022.97%695197.39

第二名18910701.6618910701.662.79%567321.05

第三名13045097.2513045097.251.92%463132.92

第四名12294180.0012294180.001.81%473892.60

第五名11631500.0011631500.001.72%348945.00

合计76009518.9376009518.9311.21%2548488.96

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票110631427.99103088090.93

合计110631427.99103088090.93

42深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票401626655.93

合计401626655.93

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额

银行承兑汇票103088090.93780703869.55773160532.49110631427.99

合计103088090.93780703869.55773160532.49110631427.99

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23395223.7923762777.31

合计23395223.7923762777.31

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金或保证金11669189.2710001782.49

备用金2684936.721838759.22

往来款22270698.4824602785.14

应收政府补贴款10570000.0010570000.00

其他1711342.432287818.17

合计48906166.9049301145.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11418916.6110027233.05

1至2年1313132.981637489.59

2至3年1229273.887113715.68

3年以上34944843.4330522706.70

3至4年5803916.3372942.78

4至5年1508501.141507109.89

5年以上27632425.9628942654.03

合计48906166.9049301145.02

43深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

245221712373990245221712373990

计提坏50.14%69.83%49.74%69.83%

945.21945.2100.00945.21945.2100.00

账准备

其中：

按组合

243838386915996247788414416363

计提坏49.86%34.40%50.26%33.96%

221.6997.90223.79199.8122.50777.31

账准备

其中：

15189151891556715567

组合362.30%62.83%

842.50842.50002.00002.00

91933838698063819211184144796775

组合237.70%91.23%37.17%91.35%

79.1997.90.2997.8122.50.31

489062551023395493012553823762

合计100.00%52.16%100.00%51.80%

166.90943.11223.79145.02367.71777.31

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位112446999.1212446999.1212446999.1212446999.12100.00%预期无法收回预期可以部分

单位210570000.003171000.0010570000.003171000.0030.00%收回

单位31505946.091505946.091505946.091505946.09100.00%预期无法收回

合计24522945.2117123945.2124522945.2117123945.21

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合315189842.50

组合29193379.198386997.9091.23%

合计24383221.698386997.90

确定该组合依据的说明：

详见本附注“五、（10）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额6554.7722652.1925509160.7525538367.71

44深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段-5200.125200.12

——转入第三阶段-53965.5653965.56

本期计提56878.19-4913.96-79388.82-27424.60

2024年6月30日余额58232.8422938.3525429771.9225510943.11

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项17123945.2117123945.21

账龄组合8414422.50-27424.608386997.90

合计25538367.71-27424.6025510943.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

第一名往来款12446999.123-4年、5年以上25.45%12446999.12

第二名政府补贴款10570000.005年以上21.61%3171000.00

第三名往来款2728900.005年以上5.58%2728900.00

第四名往来款1505946.095年以上3.08%1505946.09

第五名租赁押金1300000.005年以上2.66%

合计28551845.2158.38%19852845.21

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内30879510.0487.75%25365503.5189.32%

1至2年1746065.974.96%455586.391.60%

45深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年364802.031.04%1289610.164.54%

3年以上2199373.876.25%1291068.174.54%

合计35189751.9128401768.23

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9489311.19元，占预付款项期末余额合计数的比例26.97%。

其他说明：无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

12281029122396649.115335672.114922029.

原材料413643.27413643.27

3.06793205

1690783416907834.3

在产品6785489.576785489.57.333

7340243873359212.370158842.870109244.0

库存商品43225.9149598.76.21015

1414938814149388.8

发出商品8525475.348525475.34.822

委托加工物资262581.52262581.52

工程施工505882.46505882.46298018.57298018.57

3198245131982451.138756419.338756419.3

待安装发出商品.15511

25975828259301418.240122499.239659257.

合计456869.18463242.03

8.03854441

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料413643.27413643.27

库存商品49598.766372.8543225.91

合计463242.036372.85456869.18

46深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：

项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

因领用并随产品销售而转原材料本、估计的销售费用和相关税费后的金额；用于出售的原材料销按照估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额库存商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额因销售而转销按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

可转让大额存单530051096.84397754839.57

待抵扣进项税额13061597.4117092925.28

预缴税款48792.15467262.20

合计543161486.40415315027.05

其他说明：无

10、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计指定为以公本期末累本期末累入其他入其他本期确认允价值计量计计入其计计入其项目名称期初余额综合收综合收的股利收期末余额且其变动计他综合收他综合收益的利益的损入入其他综合益的利得益的损失得失收益的原因晋江斐昱歆琰股

20000000200000

权投资合伙企业.0000.00（有限合伙）深圳君宜私募证

1000000.83332.5100000

券基金管理有限

0000.00

公司

日照市永泰民爆160000.

160000.00

器材有限公司00

五莲县国信融资2000000.200000

担保有限公司000.00

阜康雪峰科技有3526961.386526352696

限公司918.931.91

26686961394860266869

合计.911.4361.91本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

47深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他转入留存收益入收益的金额综合收益的原因的原因

其他说明：无

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动权益宣告期末期初余减值减值准减法下其他发放余额被投资额（账备期初其他计提准备单位面价追加少确认综合现金

（账余额权益减值其他期末

值）投资投的投收益股利面价变动准备余额资资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业山东恒金奥新2075

193691385

材料科564.

84.6979.90

技有限59公司楚雄燃二金奥博科技有限公司重庆云

15081998

铭科技18476

684.5547

股份有863.52

20.72

限公司成都金

奥博智-

2833312544

能装备2886.9363.48

科技有8.45限公司金奥博

（深-

圳）防35003494

582.9

务科技00.0017.10

0

有限公司淄博市

民用爆-4743

49017

破器材1586069.

38.19

专卖有68.8831限公司山西巨

2746

能爆破263851081

729.

工程有55.8973.28

17

限公司

48深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

五莲县

-安达运8853518832

2137

输有限.8714.20.67公司金奥博科技发45694569

展有限28.1528.15公司

15653149

291228069

小计179.4933

826.0928.15

48.72

15653149

291228069

合计179.4933

826.0928.15

48.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额908361.73908361.73

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额908361.73908361.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额776649.46776649.46

2.本期增加金额21573.6021573.60

（1）计提或摊销21573.6021573.60

49深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额798223.06798223.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值110138.67110138.67

2.期初账面价值131712.27131712.27

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产547300829.07570480779.67

合计547300829.07570480779.67

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计他

一、账面原值：

474470563.33555074542627613535837362.897211007.

1.期初余额5119491.54

6.54.207135

50深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1510149.72080480.

2.本期增加金额8878.01306344.05265574.394171426.46

130

1510149.72080480.

（1）购置8878.01306344.05265574.394171426.46

130

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额447380.53692077.2477299.091216756.86

（1）处置

447380.53692077.2477299.091216756.86

或报废

474479441.33565702232766453836066407.900165676.

4.期末余额5385065.93

7.72.266795

二、累计折旧

103964477.81373781711253834828869839.286419319.

1.期初余额3668482.92

8.07.372448

13249497.1596004.1202052.526915112.3

2.本期增加金额10618255.11249302.90

255815

13249497.1596004.1202052.526915112.3

（1）计提10618255.11249302.90

255815

3.本期减少金额49584.64657473.3873434.13780492.15

（1）处置

49584.64657473.3873434.13780492.15

或报废

114582732.91505780831347687929998457.312553939.

4.期末余额3917785.82

9.68.576268

三、减值准备

39390016.40310908.2

1.期初余额511948.80329661.9577792.041488.98

430

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

39390016.40310908.2

4.期末余额511948.80329661.9577792.041488.98

430

四、账面价值

359384759.5166602123138579965990158.0547300829.

1.期末账面价值1465791.13

8.61.74107

369994136.6178739267134081246889731.4570480779.

2.期初账面价值1449519.64

8.04.88367

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

51深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

机器设备47993761.549079475.9138786614.92127670.71

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物34959484.97尚在办理中

其他说明：无

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程90393698.3176097764.14

合计90393698.3176097764.14

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值电子雷管生产线

15507704.0615507704.069218679.659218679.65

项目生产能力提升综

42426565.1042426565.1035979648.2835979648.28

合技改项目

混装炸药项目7268332.697268332.697268332.697268332.69

混装车项目1917592.881917592.881917592.881917592.88

复合油相厂项目5845086.035845086.035820006.235820006.23

能源供应项目6630490.016630490.016594787.496594787.49

起爆药项目3471357.813471357.813405753.223405753.22

其他项目7326569.737326569.735892963.705892963.70

合计90393698.3190393698.3176097764.1476097764.14

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目名期初其他期末投入工程利息资金预算数增加固定化累利息称余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额电子雷921862891550

8000056.7256.72

管生产679.024.7704其他

000.00%%

线项目6541.06

52深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

生产能

359764464242

力提升4500094.2894.28

9648916.6565其他

综合技000.00%%.2882.10改项目

72687268

混装炸1200060.5760.57

332.332.其他

药项目000.00%%

6969

19171917

混装车1000069.9769.97

592.592.其他

项目000.00%%

8888

复合油58205845

10000250758.4558.45

相厂项006.086.其他

000.009.80%%

目2303

65946630

能源供10000357066.3066.30

787.490.其他

应项目000.002.51%%

4900

34053471

起爆药15000656023.1423.14

753.357.其他

项目000.004.59%%

2281

702012868306

182000

合计480023287128

000.00.44.13.57

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额29001266.3329001266.33

2.本期增加金额

3.本期减少金额3721889.163721889.16

处置3721889.163721889.16

4.期末余额25279377.1725279377.17

二、累计折旧

1.期初余额14610756.3814610756.38

2.本期增加金额3307826.353307826.35

（1）计提3307826.353307826.35

3.本期减少金额3721889.163721889.16

（1）处置3721889.163721889.16

4.期末余额14196693.5714196693.57

三、减值准备

53深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11082683.6011082683.60

2.期初账面价值14390509.9514390509.95

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：无

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件雷管产能许可其他合计

一、账面原值

1.期初361990373122801.6400898.91522568.6126203.046316284

余额5.813699607.82

2.本期

436893.21436893.21

增加金额

（

436893.21436893.21

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末361990373559694.6400898.91522568.6126203.046359974

余额5.815799601.03

二、累计摊销

1.期初285137971968421.1675174.16222644.770123.9948450162

54深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

余额.6921539.21

2.本期4664682.9581959.

19306.72307817.744576128.4414024.32

增加金额7799

（4664682.9581959.

19306.72307817.744576128.4414024.32

1）计提7799

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末331784801987727.1982992.20798773.258032122

84148.31

余额.4693273.20

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末328811891571966.4417906.70723795.440556761

42054.69

账面价值5.35647238.83

2.期初333476571154380.4725724.75299923.841471268

56079.01

账面价值8.12154675.61

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并形成期末余额处置的

深圳金源恒业公司4229571.454229571.45

江苏天明公司9027607.319027607.31

山东圣世达公司10828318.8510828318.85

河北太行公司64988891.4364988891.43

泰山民爆公司45709712.1945709712.19

55深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

天津泰克顿公司12524228.7412524228.74

合计147308329.97147308329.97

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置深圳金源恒业公司江苏天明公司山东圣世达公司

河北太行公司27255964.6427255964.64泰山民爆公司天津泰克顿公司

合计27255964.6427255964.64

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明：

每年年末本集团对商誉进行减值测试：本集团将各合并公司整体分别作为一个资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。上述资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

商誉系非同一控制下企业合并产生，截止2024年6月30日，因未到年末，尚未进行减值测试。

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费303431.70408014.7787412.19624034.28

维修费588965.8189259.71499706.10

其他1284290.562562600.00836910.273009980.29

合计2176688.072970614.771013582.174133720.67

其他说明：无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备51542307.229825639.0748706128.899315718.21

56深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

内部交易未实现利润1519062.40227859.363805968.68291717.93确认为递延收益的政

5131249.89769687.482418749.87362812.48

府补助

预计负债3355000.00838750.003355000.00838750.00

租赁负债12570520.301638442.7315910745.132043634.81

合计74118139.8113300378.6474196592.5712852633.43

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

178029292.6844507323.17182414869.3245603717.33

资产评估增值

使用权资产11082683.601440341.5214390509.951845533.60

合计189111976.2845947664.69196805379.2747449250.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1440341.5211860037.121845533.6011007099.83

递延所得税负债1440341.5244507323.171845533.6045603717.33

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异82477204.8281938388.79

可抵扣亏损269657804.47297130995.05

合计352135009.29379069383.84

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年29688047.21

2025年9950531.349950531.34

2026年106273109.71106273109.71

2027年136657137.17136657137.17

2028年14562169.6214562169.62

2029年2214856.63

合计269657804.47297130995.05

其他说明：无

57深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程款及设备款1737271.501737271.501737271.501737271.50

合计1737271.501737271.501737271.501737271.50

其他说明：无

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况型信用证保证信用证保证

32306703230670金、保函保84740448474044金、保函保

货币资金保证金保证金.65.65证金及票据.80.80证金及票据保证金保证金质押用于应

20000002000000

应收票据质押付票据的保.00.00证金

71687527168752因诉讼事项

货币资金冻结.10.10被司法冻结

1039942103994210474041047404

合计

2.752.754.804.80

其他说明：无

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款69900000.0071255044.62

保证借款70000000.00141600000.00

信用借款475500000.00352700000.00

合计615400000.00565555044.62

短期借款分类的说明：无

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票8257753.0029774016.00

合计8257753.0029774016.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

58深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款262795096.42222973146.78

工程款14932882.9216780339.07

设备款5749126.489608066.75

费用类25993901.8320747320.85

其他6776135.906658390.30

合计316247143.55276767263.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

本期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利25376690.8025376690.80

其他应付款130362925.63187087837.93

合计155739616.43212464528.73

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利25376690.8025376690.80

合计25376690.8025376690.80

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

系非同一控制下企业合并山东圣世达公司、泰山民爆公司增加的应付股利。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

借款95061673.29142974925.50

往来款15592157.5519461706.31

59深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

押金或保证金1557448.581750434.58

代扣职工的各项薪酬费用3114517.955285588.75

组织经费1125121.701009908.72

赔偿款3355000.00

预提费用及其他13912006.5613250274.07

合计130362925.63187087837.93

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京京煤化工有限公司95061673.29分期偿还的借款

合计95061673.29

其他说明：无

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款35982028.2950161859.01

合计35982028.2950161859.01账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27358871.3794127578.75105529910.1415956539.98

二、离职后福利-设定提存计划107079.7411947328.4511947682.09106726.10

三、辞退福利3999385.69143887.502094967.962048305.23

合计31465336.80106218794.70119572560.1918111571.31

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴25480697.3778937404.1790265164.8314152936.71

2、职工福利费22850.004161338.744184188.74

60深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、社会保险费974637.475581409.235581521.92974524.78

其中：医疗保险费965742.244683259.124684052.33964949.03

工伤保险费4260.58650523.99649843.474941.10

生育保险费4634.65247626.12247626.124634.65

4、住房公积金138255.004155648.354199433.3594470.00

5、工会经费和职工教育经费742431.53897378.75925803.79714006.49

其他394399.51373797.5120602.00

合计27358871.3794127578.75105529910.1415956539.98

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险103768.599971720.519972076.48103412.62

2、失业保险费3311.151518725.031518722.703313.48

3、企业年金缴费456882.91456882.91

合计107079.7411947328.4511947682.09106726.10

其他说明：无

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9780415.889314680.86

企业所得税6143679.333796646.07

个人所得税3226946.243452278.15

城市维护建设税514066.02458504.66

土地使用税277156.42277181.43

印花税202509.58469209.67

教育费附加405920.46354593.13

其他430107.39452687.95

合计20980801.3218575781.92

其他说明：无

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款29400000.00115700000.00

一年内到期的租赁负债3686862.677027087.50

合计33086862.67122727087.50

其他说明：无

61深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税4629347.496453232.13

合计4629347.496453232.13

其他说明：无

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款49000000.00

合计49000000.00

长期借款分类的说明：无

其他说明，包括利率区间：无

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额9125239.999125239.99

加：未确认融资费用-241582.36-241582.36

合计8883657.638883657.63

其他说明：无

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款71791.56

合计71791.56

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

职工分流安置经费71791.5671791.56

合计71791.5671791.56

其他说明：无

62深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

34、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利10727419.2411254069.56

合计10727419.2411254069.56

35、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预计办理房产证的支出1152830.191152830.19企业合并增加

合计1152830.191152830.19

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30620715.473000000.001238255.0632382460.41

合计30620715.473000000.001238255.0632382460.41

其他说明：无

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数347614197.00347614197.00

其他说明：无

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）794780912.14794780912.14

合计794780912.14794780912.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

39、库存股

单位：元

63深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购25029620.9925009147.2750038768.26

合计25029620.9925009147.2750038768.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年2月19日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司股份用于实施公司股权激励计划或员工持股计划，回购的资金总额不低于人民币2500万元（含）且不超过人民币5000万元（含），回购股份价格不超过人民币12.37元/股

（2023年年度权益分派实施完成后，回购价格由不超过12.37元/股调整为不超过12.27元/股），回购股份的实施期限

为董事会审议通过本回购股份方案之日起12个月内。报告期内，公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份3062000股，占公司总股本347614197股的比例为0.88%，回购成交的最高价为8.80元/股，最低价为7.03元/股，支付的资金总额为人民币25009147.27元。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所减：所税后归入其他综合入其他综合税后归属期末余额得税前得税费属于少收益当期转收益当期转于母公司发生额用数股东入损益入留存收益

一、不能重分

3015612.1143949143949.3159561

类进损益的其

1.5656.67

他综合收益

外币财务3015612.1143949143949.3159561

报表折算差额1.5656.67

其他综合收益3015612.1143949143949.3159561

合计1.5656.67

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费7556686.224189822.672984764.218761744.68

合计7556686.224189822.672984764.218761744.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积41898050.2541898050.25

合计41898050.2541898050.25

64深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润342780331.29267167085.90

调整后期初未分配利润342780331.29267167085.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润71724893.28101663355.80

减：提取法定盈余公积5149158.29

应付普通股股利20715335.82

其他185616.30

期末未分配利润414505224.57342780331.29

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务741343141.73488250707.42647823233.40448566481.87

其他业务5266288.832228754.225190376.191935476.67

合计746609430.56490479461.64653013609.59450501958.54

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

7466094490479474660944904794

业务类型

30.5661.6430.5661.64

其中：

9118568388959691185683889596

专用设备

4.751.964.751.96

2069035165268120690351652681

化工材料

29.7610.7829.7610.78

2050937134100520509371341005

工业炸药

21.0654.2821.0654.28

2323594145645123235941456451

起爆器材

77.6341.4277.6341.42

5800728434093858007284340938

工程爆破.53.97.53.97

5266288222875452662882228754

其他业务.83.22.83.22

65深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按经营地7466094490479474660944904794

区分类30.5661.6430.5661.64

其中：

7376112485672173761124856721

中国境内

98.5314.9698.5314.96

8998132480734689981324807346

中国境外.03.67.03.67市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠7466094490479474660944904794

道分类30.5661.6430.5661.64

其中：

7466094490479474660944904794

直接销售

30.5661.6430.5661.64

7466094490479474660944904794

合计

30.5661.6430.5661.64

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支付公司承诺转让是否为主要公司承担的预期将公司提供的质量保证项目务的时间条款商品的性质责任人退还给客户的款项类型及相关义务

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

66深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1598300.921047214.00

教育费附加843192.39556955.28

资源税170753.15124945.75

房产税1257534.521267892.64

土地使用税832050.65837933.04

车船使用税41634.4049504.14

印花税669945.55734182.35

地方教育费附加557362.60342847.76

地方水利建设基金64146.6547798.24

环境保护税27912.0118645.12

合计6062832.845027918.32

其他说明：无

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37557131.9535211518.34

差旅费2752690.982507406.34

折旧摊销费16288409.8916917989.86

安全生产费6446593.895458971.37

租赁及水电费3182468.293061160.33

办公费4189482.323840874.02

车辆使用费2341679.401788762.74

中介机构费1214897.623450946.59

业务招待费3657212.512762993.77

物料消耗325366.40352891.12

其他3236823.152967671.19

合计81192756.4078321185.67

其他说明：无

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9011012.068121924.43

招待费4356027.073472453.21

折旧摊销费712520.37771076.28

差旅费2762489.052923958.49

销售服务费20634718.4312773593.72

售后服务费1003904.54976192.52

其他2839972.802796151.92

合计41320644.3231835350.57

其他说明：无

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48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23738514.2615944199.86

直接投入12700520.4011372032.35

折旧及摊销1681900.841980396.10

其他1921279.681490366.83

合计40042215.1830786995.14

其他说明：无

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用13554428.5214618259.30

加：利息收入-8920398.35-9469474.07

汇兑损益-64986.97-194380.76

银行手续费及其他1861589.02570552.11

未确认融资费用摊销327323.43445876.71

合计6757955.655970833.29

其他说明：无

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

税收返还-福利企业退税2038059.29

先进制造业发展扶持资金500000.00

增值税加计抵减税额3112681.44

企业研发投入支持计划资助755600.00

专精特新企业奖励项目1000000.00

其他零星补助2200098.693579231.24市工业和信息化局2021年新兴产业扶

856929.00

持计划项目款

工信局单项冠军项目奖励资助1000000.00

合计9606439.425436160.24

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1565179.481241217.09其他权益工具投资在持有期间取得的

3948601.43

股利收入

理财产品收益836125.391157026.03

合计6349906.302398243.12

其他说明：无

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52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-34991.41-128762.40

应收账款坏账损失-3237774.35-4122108.17

其他应收款坏账损失27424.60-104330.36

合计-3245341.16-4355200.93

其他说明：无

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失6372.8510621.43

合计6372.8510621.43

其他说明：无

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益-3601.54322173.38

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

未划分为持有待售的非流动资产处置收益-3601.54322173.38

其中:固定资产处置收益-3601.54

无形资产处置收益322173.38使用权资产处置收益

合计-3601.54322173.38

55、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

保险赔款708855.99708855.99

非流动资产处置利得20672.02

废旧物资处置16767.70

合计708944.9937439.72708855.99

其他说明：无

56、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失14639.2733127.1314639.27

其他180000.00180000.00

合计194639.2733127.13194639.27

69深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：无

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7312757.637230728.77

递延所得税费用-1550083.24-878509.53

合计5762674.396352219.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额93981646.12

按法定/适用税率计算的所得税费用14097246.92

子公司适用不同税率的影响1062709.90

调整以前期间所得税的影响-50736.13

非应税收入的影响-834962.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响70338.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3940855.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

103316.20

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-4744383.45

所得税费用5762674.39

其他说明：无

58、其他综合收益详见附注40。

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入5134159.492005918.02

政府补助5898726.293663211.86

往来款及其他12595708.177753112.20

合计23628593.9513422242.08

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

70深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用类支出53113884.1721839797.29

往来款及其他22081846.3943738965.14

合计75195730.5665578762.43

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债2680847.943079739.06

股票回购25009147.2721259670.45

手续费2562600.00

合计30252595.2124339409.51

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

71深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润88218971.7348033458.65

加：资产减值准备3238968.314344579.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

26936685.9526628065.90

折旧

使用权资产折旧3307826.353949560.32

无形资产摊销9581959.999577270.38

长期待摊费用摊销1013582.17559754.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

3601.54-322173.38（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14639.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）13881751.9514618259.30

投资损失（收益以“－”号填列）-6349906.30-2398243.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-852937.29-332084.34

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1096394.16-1116031.15

存货的减少（增加以“－”号填列）-19635788.59-750469.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-106897228.74-33579906.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-11306927.89-25189375.31其他

经营活动产生的现金流量净额58804.2944022664.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额308072786.27283960498.00

减：现金的期初余额423022872.69484688122.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-114950086.42-200727624.41

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

72深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一、现金308072786.27423022872.69

其中：库存现金244531.65500321.10

可随时用于支付的银行存款307331714.18422522551.59

可随时用于支付的其他货币资金496540.44

三、期末现金及现金等价物余额308072786.27423022872.69

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金548000000.00可转让大额存单

银行存款7168752.105130776.66因诉讼事项被司法冻结

其他货币资金3230670.651518000.00信用证保证金、保函保证金及票据保证金

合计10399422.75554648776.66

其他说明：无

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金29125675.80

其中：美元4083376.547.126829101407.93

欧元0.027.66170.15

港币2313.290.912682111.29

澳大利元2717.064.765012946.79

新西兰元2107.954.36909209.63

应收账款5244517.55

其中：美元735886.737.12685244517.55欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款34880.77

其中：美元4894.317.126834880.77

其他说明：无

73深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

子公司金奥博国际，其境外主要经营地为中国香港，选择美元为记账本位币。

62、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用316438.23369614.91

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1008370.89649284.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值

304786.5520914.25资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3426808.022526594.45

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内6579489.80

1至2年4399073.19

2至3年2386560.00

3年以上

合计13365122.99涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

74深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年5月15日，下属子公司圣世达爆破公司对和兴物流公司进行吸收合并，和兴物流公司法人主体资格已依法注销。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要持股比例取得子公司名称注册资本经营注册地业务性质地直接间接方式

米东新货物生产、销售与技术开

新疆金峰源公司20000000.00新疆80.00%设立区发

山东金奥银雅公化学原料的研发生产、销

6000000.00山东枣庄70.00%设立

司售

化工产品研发、生产与销

四川金雅公司20000000.00四川绵阳60.00%设立售

4000000.00

金奥博国际公司香港香港贸易及投资管理100.00%设立美元

深圳美格包装公货物生产、销售与技术开

500000.00深圳深圳100.00%购买

司发

深圳金源恒业公货物销售、技术开发与服

3000000.00深圳深圳51.00%购买

司务

金奥博信息公司5000000.00深圳深圳技术开发与销售100.00%设立

化工产品研发、生产与销

安徽金奥博公司151904600.00安徽马鞍山100.00%设立售

江苏天明公司6902000.00江苏盱眙县化工产品研发、生产与销60.00%购买

75深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

售山东金安军泰公

8000000.00山东枣庄生产、销售塑料薄膜等49.00%设立

司内蒙古生力金奥内蒙鄂尔多

5000000.00化工产品的生产、销售50.00%设立

博公司古斯市金奥博新能源公

8350000.00四川成都节能环保产品研发、销售80.00%设立

司

北京金奥博3663200.00北京北京技术开发与服务100.00%设立

民爆产品研发、生产与销

山东圣世达公司31369198.00山东淄博99.8809%购买售

圣世达爆破公司41000000.00山东淄博工程爆破99.8809%购买

泰山民爆公司10032000.00山东日照民用爆破器材生产、销售52.7082%购买

淄博智诚公司500000.00山东淄博安全咨询、评估99.8809%购买

领先商贸公司1000000.00山东济宁货物销售99.8809%购买

圣世达科技公司5000000.00山东日照物联网技术服务99.8809%设立

技术开发、技术咨询，提金奥博京煤公司465473969.00北京北京供计算机软件开发及信息51.00%设立技术服务

天津泰克顿公司35000000.00天津天津民用爆炸物品批发37.5410%购买道路货物运输（含危险货奥博捷顺公司5000000.00河北保定51.00%设立

物）

河北太行公司153430000.00河北保定民用爆破器材生产、销售51.00%购买

北京安易迪公司1000000.00北京北京技术开发与服务23.97%购买

正泰恒通公司41000000.00北京北京爆破工程服务51.00%购买

天津宏泰公司42205961.00天津天津民用爆破器材生产、销售34.17%购买

张家口紫云公司20000000.00河北张家口民用爆破器材生产、销售40.80%购买金奥博机器人公

10000000.00四川成都工业机器人生产、销售74.00%设立

司

广东金奥博公司10000000.00广东中山工业机器人生产、销售100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

1）内蒙古生力金奥博公司：根据内蒙古生力金奥博公司章程规定，设董事会，董事会成员由3人组成，其中本公司委派

2名，内蒙古生力民爆股份有限公司委派1名。本公司能够决定内蒙古生力金奥博公司的财务和经营政策，并能据以从

内蒙古生力金奥博公司的经营活动中获取经济利益的权力，故纳入合并范围。

2）北京安易迪公司：根据北京安易迪公司章程规定，设董事会，董事会成员由5人组成，其中河北太行公司提名推荐并

经股东会选任3名董事人选，太原新欣微电科技有限公司提名推荐并经股东会选任2名董事人选。本公司能够决定北京安易迪公司的财务和经营政策，并能据以从北京安易迪公司的经营活动中获取经济利益的权力，故纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益告分派的股利

山东圣世达公司0.1191%1896523.3824089886.81

金奥博京煤公司49.00%9793858.42178017626.88

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

76深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债山东

379440037798381929344112342340207443373930434044

圣世

492066381558171450216217399538697865788046911349

达公

3.153.056.209.60.441.049.379.178.543.13.875.00

司金奥

346761289596532935645685342162589680557836945948

博京

616842580427075700624763825988767135691018101091

煤公

7.373.971.343.04.585.621.110.381.492.56.272.83

司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-山东圣世2069121217297721729771350670220455819633901963390

9070585

达公司79.962.522.5239.2788.500.210.21.07

--金奥博京213221817032621703262806326615553384184490

29143602914360

煤公司08.239.149.14.7022.895.27.25.25

其他说明：无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法重庆云铭科技智能硬件设备的研

重庆市重庆市23.7885%权益法

股份有限公司发、制造及销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额重庆云铭科技股份有限公司重庆云铭科技股份有限公司

流动资产94605897.5387234370.90

非流动资产2486746.152337383.37

资产合计97092643.6889571754.27

流动负债37362368.5235265626.52

非流动负债600229.66841394.09

77深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

负债合计37962598.1836107020.61少数股东权益

归属于母公司股东权益59130045.5053464733.66

按持股比例计算的净资产份额14066210.0012718511.63调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值19985547.7218476863.52存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入51194917.9453014300.51

净利润6342047.027853073.63终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额6342047.027853073.63本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额助金额收益金额他变动益相关入金额

3000000.

递延收益30620715.471238255.0632382460.41与资产相关

00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益1238255.061203255.06

其他收益9606439.425436160.24

78深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、

其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时偿5年以

1年以内1-2年2-5年未折现合同金额合计账面价值

还上

短期借款615400000.00615400000.00615400000.00

应付票据8257753.008257753.008257753.00

应付账款316247143.55316247143.55316247143.55

79深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其它应付款155739616.43155739616.43155739616.43一年内到期

33086862.6733086862.6733086862.67

非流动负债

长期借款49000000.0049000000.0049000000.00

租赁负债5216468.893667188.748883657.638883657.63

合计1128731375.6554216468.893667188.741186615033.281186615033.28（续上表）上年年末余额项目即时偿5年以

1年以内1-2年2-5年未折现合同金额合计账面价值

还上

短期借款565555044.62565555044.62565555044.62

应付票据29774016.0029774016.0029774016.00

应付账款276767263.75276767263.75276767263.75

其它应付款212464528.73212464528.73212464528.73一年内到期

122727087.50122727087.50122727087.50

非流动负债

租赁负债5216468.893667188.748883657.638883657.63

合计1207287940.605216468.893667188.741216171598.231216171598.23

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加2361458.02元（2023年12月31日：2642586.22元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

80深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，公司期末外币货币性资产和负债情况详见“本附注七、（61）外币货币性项目”。

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润409221.36元（2023年12月31日：311509.39元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2024年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益2668696.19元（2023年12月31日：净利润0元、其他综合收益2668696.19元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价值计合计计量值计量量

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资26686961.9126686961.91

应收款项融资110631427.99110631427.99持续以公允价值计量的资产

137318389.90137318389.90

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资等，鉴于其属于流动资产，其剩余期限不长，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，所以公允价值与账面价值相若。

其他权益工具投资系本集团持有的不存在活跃市场的非上市企业股权。被投资企业经营环境经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本公司按持有的权益作为公允价值的合理估计进行计量。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

本企业的母公司情况的说明：无

本企业最终控制方是明刚、明景谷。

其他说明：

81深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的最终控制方情况最终控制方对本公司的持股比例最终控制方对本公司的表决最终控制方名称性质

(%)权比例(%)

明刚自然人24.3624.36

明景谷自然人9.029.02

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系山东恒金奥新材料科技有限公司联营企业楚雄燃二金奥博科技有限公司联营企业重庆云铭科技股份有限公司联营企业淄博市民用爆破器材专卖有限公司联营企业山西巨能爆破工程有限公司联营企业五莲县安达运输有限公司联营企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称雅化集团）公司股东，子公司四川金雅公司之参股股东甘孜州雅弘民爆有限公司雅化集团控股子公司山西金恒化工集团股份有限公司雅化集团控股子公司山西金恒民爆物品配送有限责任公司雅化集团控股子公司四川凯达化工有限公司雅化集团控股子公司四川雅化实业集团运输有限公司雅化集团控股子公司雅化集团内蒙古柯达化工有限公司雅化集团控股子公司雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司雅化集团控股子公司雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司雅化集团控股子公司雅化集团三台化工有限公司雅化集团控股子公司雅化集团旺苍化工有限公司雅化集团控股子公司四川雅化民爆集团有限公司雅化集团控股子公司内蒙古柯达昌盛化工有限公司雅化集团控股子公司内蒙古柯达昌安化工有限公司雅化集团控股子公司内蒙古柯达运输有限公司雅化集团控股子公司四川通达化工有限责任公司雅化集团控股子公司雅化集团绵阳运输有限公司雅化集团控股子公司四川中鼎爆破工程有限公司雅化集团控股子公司四川中鼎爆破工程有限公司会理分公司雅化集团控股子公司淄博元玺民爆器材贸易有限公司董事梁金刚曾任董事的公司淄博元玺民爆器材贸易有限公司沂源分公司董事梁金刚曾任董事的公司雅化澳大利亚有限公司雅化集团控股子公司

其他说明：无

82深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

四川雅化民爆集采购商品、燃料

否305740.73团有限公司和动力接受劳务四川雅化实业集

采购运输服务200000.00团运输有限公司

1500000.00否

雅化集团绵阳运

采购运输服务188966.90输有限公司重庆云铭科技股

采购商品31063644.60120000000.00否35545165.29份有限公司

合计31252611.50121500000.00否36050906.02

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川雅化民爆集团有限公司销售商品、提供劳务2942720.375967218.99

雅化集团旺苍化工有限公司销售商品1307659.33950261.95

雅化集团三台化工有限公司销售商品3293491.842389135.42

雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司销售商品104180.54908272.56

雅化集团内蒙古柯达化工有限公司销售商品4171609.713190898.31

四川凯达化工有限公司销售商品6483771.235167972.56

甘孜州雅弘民爆有限公司销售商品167734.51153637.17

四川雅化实业集团运输有限公司提供劳务6300.00

山西金恒化工集团股份有限公司销售商品929043.62917815.01

雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司销售商品2654.87

内蒙古柯达昌盛化工有限公司销售商品36142.44

内蒙古柯达昌安化工有限公司销售商品42080.83103214.45

四川中鼎爆破工程有限公司会理分公司销售商品840.71

内蒙古柯达运输有限公司销售商品473008.85

楚雄燃二金奥博科技有限公司销售商品12929220.802100538.05

淄博元玺民爆器材贸易有限公司销售商品1725445.01

淄博元玺民爆器材贸易有限公司沂源分公司销售商品、提供劳务69504.37

四川通达化工有限责任公司销售商品335939.28

雅化澳大利亚有限公司销售商品7915.83

合计32715367.8924162860.72

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债支付的租金承担的租赁负债增加的使用权资

83深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山东恒

土地、金奥新房屋及991319913119701241229913199131材料科

设备租9.049.042.628.629.049.04技有限赁公司雅化集团三台土地租21249

化工有赁费.99限公司

关联租赁情况说明：无

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

明刚47000000.002021年06月02日2024年06月01日是

明刚50000000.002023年03月08日2024年03月08日是

明刚50000000.002023年03月17日2024年03月14日是

明刚20000000.002023年10月11日2024年09月01日否

明刚50000000.002024年03月12日2025年03月12日否

关联担保情况说明：无

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2066916.882591684.88

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款楚雄燃二金奥博科技有限公司13045097.25463132.925809068.00246052.04

应收账款四川凯达化工有限公司3917754.00121312.623149340.0098260.20

应收账款四川雅化民爆集团有限公司2987064.0089611.921085420.0032562.60

应收账款雅化集团内蒙古柯达化工有限公司1661881.0049856.43752625.8022578.77

应收账款雅化集团三台化工有限公司787030.8023610.92784146.0123524.38

84深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款雅化集团旺苍化工有限公司530272.3115908.17707820.0021234.60

应收账款雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司94158.002824.74627500.0018825.00

应收账款内蒙古柯达昌盛化工有限公司51870.001556.10

应收账款内蒙古柯达昌安化工有限公司215320.006459.608000.00800.00

应收账款雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司3000.0090.00

应收账款淄博元玺民爆器材贸易有限公司377110.0011782.30淄博元玺民爆器材贸易有限公司沂

应收账款240314.9023457.49源分公司

应收账款山西金恒化工集团股份有限公司556595.0016697.85736461.8022093.85

应收账款四川通达化工有限责任公司73001.002190.03829861.2324895.84

应收账款四川中鼎爆破工程有限公司24000.004800.0024000.002400.00四川中鼎爆破工程有限公司会理分

应收账款22410.00672.30公司

其他应收款山东恒金奥新材料科技有限公司1300000.001300000.00

合计25192173.36796405.2016508947.74550785.47

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款雅化集团绵阳运输有限公司47681.21185580.83

应付账款重庆云铭科技股份有限公司49382278.7144453004.75

其他应付款淄博元玺民爆器材贸易有限公司临沂分公司44000.00

应付账款山西金恒民爆物品配送有限责任公司1602519.4095020.88

其他应付款山西金恒民爆物品配送有限责任公司50000.0050000.00

预收账款四川雅化民爆集团有限公司1356090.00

合计52438569.3244827606.46

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

85深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

1、2024年7月4日，根据公司经营发展需要，为优化资源配置，提高管理效率，山东圣世达公司控股子公司淄博

智诚公司法人主体资格已依法注销。

2、2024年7月22日，公司控股子公司山东圣世达公司通过公开摘牌方式获得其控股子公司泰山民爆公司少数股东

云南燃一化工科技有限责任公司持有的27.9107%股权及7381784.35元债权，交易价格为人民币2900万元，并已办理完成相关工商变更登记手续。截至本报告日，山东圣世达公司持有泰山民爆公司80.6818%股权，金奥博持有泰山民爆公司0.1196%股权。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）88458416.1471052343.76

1至2年33671191.9333995215.30

2至3年9930075.0117531812.00

3年以上19319524.7012757042.39

3至4年10323120.195768427.56

4至5年3566621.772437904.98

5年以上5429782.744550709.85

合计151379207.78135336413.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1513791775013362813533615501119835

账准备100.00%11.73%100.00%11.45%

207.78465.99741.79413.45281.57131.88

的应收账款其

中：

1347461775011699611918115501103680

组合289.01%13.17%88.06%13.01%

501.95465.99035.96727.59281.57446.02

86深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

16632166321615416154

组合410.99%11.94%

705.83705.83685.86685.86

1513791775013362813533615501119835

合计100.00%11.73%100.00%11.45%

207.78465.99741.79413.45281.57131.88

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）82992990.292489789.713.00%

1-2年（含2年）30300691.933030069.1910.00%

2-3年（含3年）5545075.011109015.0020.00%

3-4年（含4年）8213820.194106910.1050.00%

4-5年（含5年）2264141.791584899.2570.00%

5年以上5429782.745429782.74100.00%

合计134746501.9517750465.99

确定该组合依据的说明：

详见本附注“五、（10）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合4

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）5465425.85

1-2年（含2年）3370500.00

2-3年（含3年）4385000.00

3-4年（含4年）2109300.00

4-5年（含5年）1302479.98

5年以上

合计16632705.83

确定该组合依据的说明：

详见本附注“五、（10）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备15501281.572249184.4217750465.99

合计15501281.572249184.4217750465.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例

87深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名17122347.0217122347.0211.31%513670.41

第二名11201652.0011201652.007.40%427405.75

第三名8469752.008469752.005.60%2818876.00

第四名6020000.006020000.003.98%

第五名5856000.005856000.003.87%175680.00

合计48669751.0248669751.0232.16%3935632.16

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利43230722.8245285723.82

其他应收款352146317.74412078503.72

合计395377040.56457364227.54

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

山东金奥银雅公司43230722.8245285723.82

合计43230722.8245285723.82

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

子公司经营良好，未山东金奥银雅公司43230722.821-2年、2-3年子公司经营资金需要发生减值

合计43230722.82

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

88深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来款349109675.34409123910.38

押金或保证金1642642.052021733.81

员工备用金及其他1394000.35932859.53

合计352146317.74412078503.72

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）162412134.84101826591.82

1至2年89923393.34308466318.62

2至3年99364483.381338350.10

3年以上446306.18447243.18

3至4年27700.0014578.25

4至5年64024.5871083.33

5年以上354581.60361581.60

合计352146317.74412078503.72

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

352146352146412078412078

计提坏100.00%100.00%

317.74317.74503.72503.72

账准备其

中：

30366303662954529545

组合30.86%0.72%

42.4042.4093.3493.34

349109349109409123409123

组合499.14%99.28%

675.34675.34910.38910.38

352146352146412078412078

合计100.00%100.00%

317.74317.74503.72503.72

按组合计提坏账准备类别名称：组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

89深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）1841067.63

1-2年（含2年）448571.80

2-3年（含3年）374030.12

3-4年（含4年）17000.00

4-5年（含5年）1391.25

5年以上354581.60

合计3036642.40

确定该组合依据的说明：

详见本附注“五、（10）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按组合计提坏账准备类别名称：组合4

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）160571067.21

1-2年（含2年）89474821.54

2-3年（含3年）98990453.26

3-4年（含4年）10700.00

4-5年（含5年）62633.33

5年以上

合计349109675.34

确定该组合依据的说明：

详见本附注“五、（10）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额

1年以内、1-2年、2-

第一名合并范围内关联方往来款114351211.1332.47%

3年

第二名合并范围内关联方往来款105000000.001年以内、1-2年29.82%

1年以内、1-2年、2-

第三名合并范围内关联方往来款95140000.0027.02%

3年

第四名合并范围内关联方往来款16000000.001年以内4.54%

第五名合并范围内关联方往来款16000000.001年以内4.54%

合计346491211.1398.39%

90深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

对子公司投资746455871.21746455871.21741455871.21741455871.21

对联营、合营

22664992.8922664992.8920697180.1420697180.14

企业投资

合计769120864.10769120864.10762153051.35762153051.35

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备被投资单位价值）期初减少计提减追加投资其他价值）期末余额余额投资值准备

安微金奥博公司151904600.00151904600.00

四川金雅公司12000000.0012000000.00

金奥博国际公司18815800.0018815800.00

新疆金峰源公司15580199.3115580199.31山东金奥银雅公

4200000.004200000.00

司深圳美格包装公

10422100.0010422100.00

司深圳金源恒业公

5395800.005395800.00

司

江苏天明公司31608976.9031608976.90内蒙古生力金奥

2500000.002500000.00

博公司金奥博新能源公

5010000.005010000.00

司

5000000.

山东圣世达公司240832271.00245832271.00

00

北京金奥博50000.0050000.00金奥博信息公司

金奥博京煤公司237391724.00237391724.00

泰山民爆公司44400.0044400.00

广东金奥博公司2000000.002000000.00金奥博机器人公

3700000.003700000.00

司

5000000.

合计741455871.21746455871.21

00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额余额准备准备投资单位（账减权益其他其他宣告计提（账期初追加面价少法下综合权益发放减值其他期末投资面价余额

值）投确认收益变动现金准备余额

值）

91深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业山东恒金奥19362075

1385

新材料科技984.564.

79.90

有限公司6959楚雄燃二金奥博科技有限公司重庆云铭科184715081998

技股份有限6863684.5547

公司.5220.72

成都金奥博-

28332544

智能装备科2886

31.9363.48

技有限公司8.45金奥博（深-

35003494

圳）防务科582.9

00.0017.10

技有限公司0

206916172266

3500

小计7180812.4992

00.00.1475.89

206916172266

3500

合计7180812.4992

00.00.1475.89可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务117401170.9669384859.8992059728.3554365631.44

其他业务189121.0397694.7480361.7833534.70

合计117590291.9969482554.6392140090.1354399166.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1175902694825511759026948255

业务类型

91.994.6391.994.63

92深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

9429961503643394299615036433

专用设备

2.969.752.969.75

2310155190205223101551902052

化工材料

8.000.148.000.14

189121.0189121.0

其他业务97694.7497694.74

33

按经营地1175902694825511759026948255

区分类91.994.6391.994.63

其中：

1103115657205411031156572054

中国境内

08.065.6108.065.61

7278783376200972787833762009

中国境外.93.02.93.02市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠1175902694825511759026948255

道分类91.994.6391.994.63

其中：

1175902694825511759026948255

直接销售

91.994.6391.994.63

1175902694825511759026948255

合计

91.994.6391.994.63

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

93深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

年度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益17700000.00

权益法核算的长期股权投资收益1617812.751669244.10

理财产品收益643516.65780409.53

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入83332.50

合计20044661.902449653.63

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-18240.81计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密占报告期净利润的4.47%，比上年同期减少切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享3947735.4013.97%，主要是公司及控股子公司收到政府有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）补助款。

占报告期净利润的0.95%，主要是公司利用委托他人投资或管理资产的损益836125.39暂时闲置的资金进行理财取得的投资收益。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出528944.99

减：所得税影响额619656.99

少数股东权益影响额（税后）920505.11

合计3754402.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.66%0.20860.2086

94深圳市金奥博科技股份有限公司2024年半年度财务报告

扣除非经常性损益后归属于公司

4.42%0.19770.1977

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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