奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

奥士康科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年8月奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：奥士康科技股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1013727609.19578740597.56结算备付金拆出资金

交易性金融资产45720410.92衍生金融资产

应收票据163545546.23127719279.67

应收账款1194149792.901315834104.32

应收款项融资22686160.3534148904.00

预付款项36140783.2825322002.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15215075.2814060536.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货557926102.64461542238.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产217666788.46375024487.27

其他流动资产157905429.53160809026.37

流动资产合计3378963287.863138921586.58

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资53047505.71

2奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3346880895.503426923395.82

在建工程488304975.98199067665.40生产性生物资产油气资产

使用权资产7916657.829673819.24

无形资产347835257.49358217156.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用53806739.3146412781.31

递延所得税资产69167393.3869276551.71

其他非流动资产76693765.1754545547.68

非流动资产合计4390605684.654217164423.49

资产总计7769568972.517356086010.07

流动负债：

短期借款830537944.45634338661.59向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据413213263.24440114034.19

应付账款1291832498.411119060661.73预收款项

合同负债18047032.9913687452.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬58360769.0462227974.03

应交税费11436182.4222906422.36

其他应付款78507012.31141756144.15

其中：应付利息

应付股利50400000.00100197624.80应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债68833888.9644364079.18

其他流动负债2289078.361690792.68

流动负债合计2773057670.182480146221.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款609122128.97590039007.36应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4836677.036566569.89长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债11740000.0011740000.00

递延收益139547921.33140719612.89

递延所得税负债18129896.1219254538.56其他非流动负债

非流动负债合计783376623.45768319728.70

负债合计3556434293.633248465950.64

所有者权益：

股本317360504.00317360504.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2024451454.052024451454.05

减：库存股

其他综合收益-13045583.013924399.31专项储备

盈余公积173315008.30163412014.28一般风险准备

未分配利润1711053295.541598471687.79

归属于母公司所有者权益合计4213134678.884107620059.43少数股东权益

所有者权益合计4213134678.884107620059.43

负债和所有者权益总计7769568972.517356086010.07

法定代表人：程涌主管会计工作负责人：尹云云会计机构负责人：尹云云

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金689160811.34365573422.43

交易性金融资产45720410.92衍生金融资产

应收票据111489616.36113185609.30

应收账款1211412736.651297087644.34

4奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资5386795.1425023892.74

预付款项21232414.4918021611.16

其他应收款771110056.23768047730.52

其中：应收利息应收股利

存货306589047.62246470173.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产217666788.46375024487.27

其他流动资产102730798.82112272211.16

流动资产合计3436779065.113366427193.58

非流动资产：

债权投资

其他债权投资53047505.71长期应收款

长期股权投资1280957219.731105127969.73其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1269582293.531367613738.95

在建工程17542803.924703014.49生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产25600406.9227156800.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用15731584.9917125152.74

递延所得税资产17724281.7117012845.35

其他非流动资产22420147.2517446750.43

非流动资产合计2649558738.052609233777.59

资产总计6086337803.165975660971.17

流动负债：

短期借款750537944.45584338661.59交易性金融负债衍生金融负债

应付票据425793663.15412942937.03

应付账款1062475671.081170808645.49预收款项

5奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债11328174.018251009.03

应付职工薪酬31738836.1635678022.44

应交税费5745798.3913479015.64

其他应付款156851286.72213627077.74

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债101743.0678454.44

其他流动负债1469612.281059677.58

流动负债合计2446042729.302440263500.98

非流动负债：

长期借款149500000.0098000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益31537594.0934323962.05

递延所得税负债7369673.527704151.86其他非流动负债

非流动负债合计188407267.61140028113.91

负债合计2634449996.912580291614.89

所有者权益：

股本317360504.00317360504.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2063311326.642063311326.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积158680252.00148777257.98

未分配利润912535723.61865920267.66

所有者权益合计3451887806.253395369356.28

负债和所有者权益总计6086337803.165975660971.17

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2147370990.702041503676.74

其中：营业收入2147370990.702041503676.74利息收入已赚保费

6奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本1908537517.981750505804.43

其中：营业成本1617506796.921510430732.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加21530148.6112998994.68

销售费用77327197.6868976933.21

管理费用103518259.2283798346.28

研发费用99079359.32116288023.43

财务费用-10424243.77-41987226.12

其中：利息费用20155867.3221441444.07

利息收入9495894.7922644490.44

加：其他收益27468942.9229787582.07投资收益（损失以“—”号填

7610191.11-7567969.15

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-720410.92-10445238.38“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

4296629.54-480037.40号填列）资产减值损失（损失以“—”-26289842.371823195.89号填列）资产处置收益（损失以“—”-1888743.66107777.01号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

249310239.34304223182.35

列）

加：营业外收入3856354.389229086.95

减：营业外支出3365098.102511065.26四、利润总额（亏损总额以“—”号

249801495.62310941204.04

填列）

减：所得税费用27348335.0932729025.98五、净利润（净亏损以“—”号填

222453160.53278212178.06

列）

（一）按经营持续性分类

7奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

222453160.53278212178.06“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

222453160.53278214809.88（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-2631.82”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-16969982.32归属母公司所有者的其他综合收益

-16969982.32的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-16969982.32合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-16969982.32

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额205483178.21278212178.06归属于母公司所有者的综合收益总

205483178.21278214809.88

额

归属于少数股东的综合收益总额-2631.82

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.700.88

（二）稀释每股收益0.700.88

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：程涌主管会计工作负责人：尹云云会计机构负责人：尹云云

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1824164205.421737478467.10

减：营业成本1530789930.181445054060.35

税金及附加16816574.157560352.87

销售费用17193996.2815351551.14

8奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

管理费用41378085.3949624833.45

研发费用66062465.0770261766.10

财务费用-12906326.33-30383304.57

其中：利息费用9699798.0811146165.56

利息收入6548206.675969070.91

加：其他收益16626420.6127269796.04投资收益（损失以“—”号填

7584361.42-8240090.41

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-720410.92-10676838.38“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

3847496.54-2192370.86号填列）资产减值损失（损失以“—”-17765396.113141815.30号填列）资产处置收益（损失以“—”-1867042.17-130315.91号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

172534910.05189181203.54

列）

加：营业外收入3477871.048327683.38

减：营业外支出2402691.731618202.68三、利润总额（亏损总额以“—”号

173610089.36195890684.24

填列）

减：所得税费用17123080.6318844337.72四、净利润（净亏损以“—”号填

156487008.73177046346.52

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

156487008.73177046346.52“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额156487008.73177046346.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2077461559.161905186486.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还49026835.81101390912.77

收到其他与经营活动有关的现金32332115.99322414885.68

经营活动现金流入小计2158820510.962328992284.95

购买商品、接受劳务支付的现金1290875907.671529010683.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金320787828.11321087790.18

支付的各项税费106592463.7865031056.89

支付其他与经营活动有关的现金115266104.46110319977.99

经营活动现金流出小计1833522304.022025449508.55

经营活动产生的现金流量净额325298206.94303542776.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

2197303.40190000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金362531397.65194637244.03

10奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流入小计364728701.05194827244.03

购建固定资产、无形资产和其他长

393446992.07238446522.68

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金87871700.35

投资活动现金流出小计393446992.07326318223.03

投资活动产生的现金流量净额-28718291.02-131490979.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金880000000.00830000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金40397203.02

筹资活动现金流入小计880000000.00870397203.02

偿还债务支付的现金586638015.34235500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

170678536.5921243214.99

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1139481.03

筹资活动现金流出小计758456032.96256743214.99

筹资活动产生的现金流量净额121543967.04613653988.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

15717647.642154075.93

影响

五、现金及现金等价物净增加额433841530.60787859861.36

加：期初现金及现金等价物余额577969408.38792554354.32

六、期末现金及现金等价物余额1011810938.981580414215.68

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1723378116.741748042013.32

收到的税费返还45810691.9774825743.40

收到其他与经营活动有关的现金20236638.983373679573.52

经营活动现金流入小计1789425447.695196547330.24

购买商品、接受劳务支付的现金1440190254.761756758257.63

支付给职工以及为职工支付的现金193094106.23202736136.82

支付的各项税费71776368.7116269874.83

支付其他与经营活动有关的现金56856628.253450863995.56

经营活动现金流出小计1761917357.955426628264.84

经营活动产生的现金流量净额27508089.74-230080934.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

69440151.67

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金362531397.65193899122.42

投资活动现金流入小计431971549.32193899122.42

11奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

28812711.1042465296.47

期资产支付的现金

投资支付的现金175829250.0099581146.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金87805700.00

投资活动现金流出小计204641961.10229852142.47

投资活动产生的现金流量净额227329588.22-35953020.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金800000000.00830000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计800000000.00830000000.00

偿还债务支付的现金578500000.00180500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

160321582.2510929507.05

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计738821582.25191429507.05

筹资活动产生的现金流量净额61178417.75638570492.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7564793.20-664155.44

影响

五、现金及现金等价物净增加额323580888.91371872382.86

加：期初现金及现金等价物余额365573422.43338131826.82

六、期末现金及现金等价物余额689154311.34710004209.68

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

20154141

317163

2439980707

3641

一、上年期45124471620620

0520

末余额45399680505

04.14.

4.0.317.79.49.4

0028

5933

加：会计政策变更前期差错更正其他

3172039163154141

二、本年期36242441980707初余额0545139920471620620

04.45.3114.680505

12奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

004.0287.79.49.4

5933

-

三、本期增112105105

1699

减变动金额585151

96902

（减少以164646

98994

“—”号填07.19.19.

2.3.02

列）754545

2

-

222205205

16

454848

（一）综合969

313131

收益总额98

60.78.78.

2.3

532121

2

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

991099999

（三）利润0287968968分配994155555.0252.8.78.7

7866

-

99

99

1．提取盈02

02

余公积994

994.02.02

2．提取一

般风险准备

---

999999

3．对所有

968968968

者（或股

555555

东）的分配

8.78.78.7

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

13奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

317173

2413111313

3631

四、本期期451045053134134

0550

末余额4558296767

04.08.

4.03.05.58.88.8

0030

51488

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

20133737

317125

3689

一、上年期51820397924976

0564

末余额75532890.79

04.88.

7.51.10.8840.0

0024

4084

加：会计政策变更前期差错更正其他

317201251337-37

二、本年期

36118932862486

初余额

055186420397990.976

14奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

04.7588.53288479

007.5241.10.80.0

4084

三、本期增17260278278

-减变动金额704512121

26

（减少以63014821

31.

“—”号填4.675.09.78.

82

列）5238806

278278278

-

212121

（一）综合26

484821

收益总额31.

09.09.78.

82

888806

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

-

17

17

704

（三）利润704

63

分配63

4.6

4.6

5

5

-

17

17

704

1．提取盈704

63

余公积63

4.6

4.6

5

5

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

15奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

20154040

317143

3660

四、本期期51871319451188

0511

末余额75700922.96

04.22.

7.56.30.7668.1

0089

4360

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

20633395

317314878659

一、上年期311369

605077252026

末余额326.6356.2

4.007.987.66

48

加：会计政策变更前期差错更正其他

20633395

317314878659

二、本年期311369

605077252026

初余额326.6356.2

4.007.987.66

48

三、本期增990246615651

减变动金额994.54558449

（减少以02.95.97

16奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填

列）

15641564

（一）综合

87008700

收益总额

8.738.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

9902

（三）利润10989996

994.

分配71558558

02

2.78.76

-

9902

1．提取盈9902

994.

余公积994.

02

02

--

2．对所有

99969996

者（或股

85588558

东）的分配.76.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

17奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

20633451

317315869125

四、本期期311887

605080253572

末余额326.6806.2

4.002.003.61

45

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

20633235

317311127431

一、上年期311067

605061733359

末余额326.6156.5

4.001.944.00

48

加：会计政策变更前期差错更正其他

20633235

317311127431

二、本年期311067

605061733359

初余额326.6156.5

4.001.944.00

48

三、本期增减变动金额177015931770

（减少以463441714634“—”号填.651.876.52

列）

17701770

（一）综合

46344634

收益总额

6.526.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金

18奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额

4．其他

-

1770

（三）利润1770

4634

分配4634.65.65

-

1770

1．提取盈1770

4634

余公积4634.65.65

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

20633412

317312899024

四、本期期311113

605066367530

末余额326.6503.1

4.006.595.87

40

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

奥士康科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为奥士康科技（益阳）有限公司于2008年5月经湖南省益阳市招商局益招字[2008]4号文批准，由香港奥士康实业有限公司（以下简称“奥士康实业”）和奥士康精

19奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

密电路（惠州）有限公司（以下简称“惠州奥士康”）共同发起设立的合资经营企业。公司于2017年12月1日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为914309006735991422的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数

31736.05万股，注册资本为31736.05万元，注册地址：湖南省益阳市资阳区长春工业园龙塘村，总部地址：湖南省

益阳市资阳区长春工业园龙塘村，母公司为深圳市北电投资有限公司，集团最终共同实际控制人为程涌、贺波夫妇。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业，主要研发、生产、销售高密度互连积层板、多层挠性板、刚挠印刷电路板及封装载板项目的筹建；货物进出口；普通道路货物运输。

3、合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共13户，详见附注十、在其他主体中的权益。

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定金融资产减值、存货跌价准备的计提方法、固定资产折旧、使用权资产折旧和无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见本报告相关内容。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

20奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程≥5000万人民币

公司将其他债权投资超过资产总额0.5%的其他债权投资认重要的其他债权投资定为重要其他债权投资。

公司将收入总额超过集团总收入15%的子公司确定为重要子

重要的子公司、非全资子公司

公司、重要非全资子公司。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

21奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时，抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

22奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

23奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

24奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整

的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该

金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

25奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷

款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

26奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

27奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量

损失准备，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人

按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

28奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司

预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余

额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11、金融工具。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

29奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用参考历史信用损失经验，结合当前状无风险银行承兑票

损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能况以及对未来经济状况的预期计量坏据组合力很强账准备商业承兑汇票出票人为上述组合以外的银行或者非银行机构比照应收账款计提预期信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11、金融工具。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况组合1：账龄分析的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期信用损失率对照信用风险特征组合组合表（详见本节应收款项信用损失率对照表），计算预期信用损失。

组合2：不计提坏不计算预期信用损失。

账准备的组合

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年20.00

2－3年40.00

3－4年60.00

4－5年80.00

5年以上100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11、金融工具。

30奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11、金融工具。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期信用损失率对照组合1：账龄分析组合信用风险特征组合表（详见本节应收款项信用损失率对照表），计算预期信用损失。

组合2：不计提坏账准备的组合不计算预期信用损失。

账龄分析组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年20.00

2－3年40.00

3－4年60.00

4－5年80.00

5年以上100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。

16、合同资产

17、存货

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法按一次转销法进行摊销；

存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去

31奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11、金融工具。

21、长期应收款

22、长期股权投资

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

32奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

33奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

34奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-30年5%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

运输设备年限平均法5年5%19%

办公设备及其他年限平均法5年5%19%

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。

26、借款费用

借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间

35奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。

无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

36奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目预计使用寿命依据土地使用权50年预期使用寿命软件5年预期使用寿命

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据

土地使用权根据境外所在地规定，土地为永久使用权。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司内部研发开发项目划分为研究阶段和开发阶段，具体标准如下：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内部研发开发项目内部开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分

37奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了

社会基本养老保险、失业保险之外。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

38奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

34、预计负债

预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

（1）期权的行权价格；

（2）期权的有效期；

（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；

（5）股份的预计股利；

（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

39奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：印刷电路板销售业务。

收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

收入确认的具体方法

（1）境内销售：公司在发出货物，客户签收、核对确认无误后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。

（2）境外销售：公司在发出货物，取得报关单并运送至客户指定地点后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司据此确认收入。若客户属于供应商管理库存（即 VMI）方式的，与国内销售的收入确认政策一致。

40奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容

采用总额法核算的政府补助类别本公司除收到与政策性优惠贷款贴息外，其余都采用总额法核算与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

41奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁租赁期小于1年的办事处及设备租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策如下：

使用权资产：

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

42奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理，具体详见附注五、30、长期资产减值。

租赁负债：

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而

在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

对经营租赁的会计处理

43奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税境内销售、应税销售服务收入6%、13%

城市维护建设税增值税5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加增值税2%、3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

奥士康科技股份有限公司15%

奥士康精密电路（惠州）有限公司25%

广东喜珍电路科技有限公司15%

奥士康科技（香港）有限公司16.5%、8.25%

奥士康国际有限公司0%

深圳喜珍科技有限公司15%

喜珍实业（香港）有限公司16.5%

江苏喜珍实业发展有限公司25%

奥士康香港国际有限公司16.5%

广东奥士康科技有限公司25%

长沙摩耳信息科技服务有限公司25%

JIARUIAN PTE.LTD. 17%

森德科技有限公司20%

HIZAN PTE.LTD. 17%

44奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

1、奥士康科技股份有限公司于2021年9月1日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务

局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202143000112），有效期三年。

2、广东喜珍于2021年12月20日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》（证书编号：GR202144008173），有效期三年。

3、2018年3月21日，香港特别行政区立法会通过《2017年税务（修订）（第7号）条例草案》（以下简称“《草案》”或“利得税两级制”），引入利得税两级制。《草案》于2018年3月28日签署成为法律并于次日公布（将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度）。根据利得税两级制，符合资格的香港公司首个2000000.00港元应税利润的利得税率为8.25%，而超过2000000.00港元的应税利润则按16.5%的税率缴纳利得税。奥士康科技（香港）有限公司注册地在香港，适用该政策。

4、奥士康国际有限公司注册地在塞舌尔共和国，企业所得税税率为0%。

5、根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）及《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]30号）的相关政策规定，设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。深圳喜珍科技有限公司2024年度适用的税率为15%。

6、根据泰国《投资促进法》规定，符合条件的公司可取得法人所得税免征优惠政策，免税期自首次获得经营活动的

收入之日起不超过八年，在税收豁免期结束后的五年内，按正常企业所得税税率减免50%。本公司的子公司森德科技取得泰国投资促进委员会(BOI)No，66-1460-2-00-1-0 号《投资优惠证书》，符合上述减免政策，免征法人所得税不超过八年，且免征总金额不超过项目实际投资总额(不包含土地投资资金和流动资金)。

3、其他

其他税项按照国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金141318.3486669.82

银行存款1011669620.64577882738.56

其他货币资金1916670.21771189.18

合计1013727609.19578740597.56

其中：存放在境外的款项总额181591095.2991909636.89其他说明

截止2024年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中主要受限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金1900670.21675401.53

45奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

ETC 保证金 16000.00 10000.00

合计1916670.21685401.53

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

45720410.92

益的金融资产

其中：

其他45720410.92

其中：

合计45720410.92其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据58634458.2759243581.34

商业承兑票据104911087.9668475698.33

合计163545546.23127719279.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1690675521616354513132336039127719

账准备100.00%3.27%100.00%2.74%

182.4536.22546.23263.8084.13279.67

的应收票据其

46奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

银行承58634586345924359243

34.68%45.11%

兑票据458.27458.27581.34581.34商业承11043255216104911720793603968475

65.32%5.00%54.89%5.00%

兑票据724.1836.22087.96682.4684.13698.33

1690675521616354513132336039127719

合计100.00%3.27%100.00%2.74%

182.4536.22546.23263.8084.13279.67

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票58634458.270.000.00%

合计58634458.270.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票110432724.185521636.225.00%

合计110432724.185521636.22

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票3603984.131917652.095521636.22

合计3603984.131917652.095521636.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

47奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑票据42227309.05

商业承兑票据444125.76

合计42671434.81

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1252716032.561379866098.67

1至2年3975437.075255072.60

2至3年1581260.911580800.09

3年以上2844532.162587896.00

3至4年2587896.00

4至5年2844532.16

合计1261117262.701389289867.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

28445284452826928269

账准备0.23%100.00%0.000.20%100.00%0.00

32.1632.1630.4530.45

的应收账款其

中：

单项金额不28445284452826928269

0.23%100.00%0.000.20%100.00%0.00

重大但32.1632.1630.4530.45单项计

48奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

提坏账准备的应收账款按组合计提坏12582119411386413158

6412270628

账准备72730.99.77%5.09%49792.62936.99.80%5.09%34104.

937.64832.59

的应收54909132账款其

中：

12582119411386413158

账龄分6412270628

72730.99.77%5.09%49792.62936.99.80%5.09%34104.

析组合937.64832.59

54909132

12611119411389213158

6696773455

合计17262.100.00%5.31%49792.89867.100.00%5.29%34104.

469.80763.04

70903632

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额不重大但单项计提存在无法收回

2826930.452826930.452844532.162844532.16100.00%

坏账准备的应的风险收账款

合计2826930.452826930.452844532.162844532.16

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合1258272730.5464122937.645.09%

合计1258272730.5464122937.64

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账2826930.4517601.712844532.16款

账龄分析组合70628832.591408280.407914175.3564122937.64

合计73455763.041425882.117914175.3566967469.80

49奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名115456386.60115456386.609.16%5772819.33

第二名58834427.5858834427.584.67%2941721.38

第三名46957753.1446957753.143.72%2347887.66

第四名43423360.8243423360.823.44%2171168.04

第五名43119586.1343119586.133.42%2155979.31

合计307791514.27307791514.2724.41%15389575.72

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

50奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票22686160.3534148904.00

合计22686160.3534148904.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

51奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票162240251.21

合计162240251.21

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

52奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15215075.2814060536.33

合计15215075.2814060536.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

53奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

54奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣代缴款项4305356.304215070.54

押金及保证金5472176.134483718.18

业务备用金1737129.67948006.84

其他5661772.126101088.08

合计17176434.2215747883.64

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14393669.1713294216.44

1至2年955025.361126116.61

2至3年540600.0079170.62

3年以上1287139.691248379.97

3至4年348473.261022813.54

4至5年838600.00125000.00

5年以上100066.43100566.43

合计17176434.2215747883.64

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

40000.40000.40000.40000.

计提坏0.23%100.00%0.000.25%100.00%0.00

00000000

账准备

其中：

按单项

40000.40000.40000.40000.

计提坏0.23%100.00%0.000.25%100.00%0.00

00000000

账准备按组合

171361921315215157071647314060

计提坏99.77%11.21%100.00%10.71%

434.2258.94075.28883.6447.31536.33

账准备

其中：

账龄分171361921315215144171647312770

99.77%11.21%91.56%11.43%

析组合434.2258.94075.28690.6147.31343.30采用不1290112901

8.19%0.000.00%

计提坏93.0393.03

55奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备的组合

171761961315215157471687314060

合计100.00%11.42%100.00%10.71%

434.2258.94075.28883.6447.31536.33

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏存在无法收回

40000.0040000.0040000.0040000.00100.00%

账准备的风险

合计40000.0040000.0040000.0040000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析组合17136434.221921358.9411.21%

合计17136434.221921358.94

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1647347.3140000.001687347.31

2024年1月1日余额

在本期

本期计提274011.63274011.63

2024年6月30日余

1921358.9440000.001961358.94

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

40000.0040000.00

账准备按组合计提坏

1647347.31274011.631921358.94

账准备

合计1687347.31274011.631961358.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

56奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名代扣代缴款项2132151.39一年以内12.00%106607.57

第二名押金及保证金1414600.00一年以内8.00%70730.00

第三名代扣代缴款项1282910.49一年以内7.00%64145.53

第四名押金及保证金615739.40一年以内4.00%30786.97

第五名押金及保证金500000.00一年以内3.00%25000.00

合计5945401.2834.00%297270.07

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内34727750.6796.09%24472712.4596.65%

1至2年621100.131.72%500784.331.98%

2至3年529378.081.46%332689.261.31%

3年以上262554.400.73%15815.960.06%

合计36140783.2825322002.00

57奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年的预付款项未及时结算原因是没达到结算条件。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款总项比例预付款时间未结算原因

第一名9179235.5625.40%一年以内未到结算条件

第二名5725396.0715.84%一年以内未到结算条件

第三名2835442.407.85%一年以内未到结算条件

第四名2200000.006.09%一年以内未到结算条件

第五名1161844.173.21%一年以内未到结算条件

合计21101918.2058.39%--

其他说明：

期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

149095837.796021361.0

原材料150501166.541405328.7697288474.851267113.78

87

103254580.964210665.5

在产品103254580.9164210665.53

13

22331190.191105451.0

库存商品104049943.3622615183.1881434760.18113436641.19

36

224140923.715541979.4210204760.

发出商品239792710.5815651786.81225746739.89

7148

557926102.639140283.3461542238.

合计597598401.3939672298.75500682521.46

4214

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

58奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1267113.78198773.7360558.751405328.76

库存商品22331190.1310915192.4710631199.4222615183.18

发出商品15541979.4115175876.1715066068.7715651786.81

合计39140283.3226289842.3725757826.9439672298.75按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资217666788.46375024487.27

合计217666788.46375024487.27

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的其他债权投资情况

单位：元本期公允累计公允累计在其项目期初余额应计利息期末余额成本备注价值变动价值变动他综合收

59奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

益中确认的减值准备一年内到

375024421766672176667

期的其他

87.2788.4688.46

债权投资

375024421766672176667

合计

87.2788.4688.46

一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的其他债权投资

单位：元票面实际利率逾期本金项目面值到期日利率期末余额期初余额期末余额期初余额一年内到期

2024年11

的其他债权217666788.463.35%月12日投资

合计217666788.46

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的其他债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

一年内到期的其他债权投资的其他说明：

60奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴的企业所得税9359225.4014206311.46

待抵扣增值税净额148546204.1345093270.47预缴残疾人保障金预缴个人所得税

一年以内到期的定期存款101509444.44

合计157905429.53160809026.37

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额

61奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收应计利息本期公允累计公允项目期初余额期末余额成本益中确认备注利息调整价值变动价值变动的减值准备可转让大

53047505.710.00

额存单

合计53047505.71其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

可转让大额存单53047505.7153047505.710.00

合计53047505.7153047505.710.00

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金可转让2025年

50000

大额存3.35%3.35%03月11

000.00

单日

50000

合计

000.00

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

62奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认允价值计量其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额且其变动计收益的利收益的损他综合收他综合收入入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益项目名称确认的股利收入累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

63奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值被投余额余额准备准备资单（账权益其他其他宣告计提追加减少（账期初位面价法下综合权益发放减值其他期末面价余额投资投资

值）确认收益变动现金准备余额

值）

64奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

的投调整股利资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3342363755.593426797088.63

65奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产清理4517139.91126307.19

合计3346880895.503426923395.82

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1267171283.03433148688.34810873405.1

1.期初余额23565630.4586987803.30

599

2.本期增加

30341575.8083354561.551965386.5012051348.36127712872.21

金额

（1）购

29799653.4057976918.381965386.5011286872.35101028830.63

置

（2）在

541922.4025377643.17764476.0126684041.58

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

2430285.6483793259.491151790.94930063.7288305399.79

金额

（1）处

2430285.6483793259.491151790.94930063.7288305399.79

置或报废

1295082573.23432709990.44850280877.6

4.期末余额24379226.0198109087.94

151

二、累计折旧

1207616067.31365981277.7

1.期初余额108769689.209700140.3239895380.88

22

2.本期增加

20771961.78161313417.791915110.266491392.89190491882.72

金额

（1）计

20771961.78161313417.791915110.266491392.89190491882.72

提

3.本期减少

5445.7351366963.73904046.46790758.8553067214.77

金额

（1）处

5445.7351366963.73904046.46790758.8553067214.77

置或报废

1317562521.31503405945.6

4.期末余额129536205.2510711204.1245596014.92

87

三、减值准备

1.期初余额17993931.02101107.8218095038.84

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

13482754.67101107.8213583862.49

金额

（1）处

13482754.67101107.8213583862.49

置或报废

4.期末余额4511176.354511176.35

四、账面价值

66奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期末账面1165546367.92110636292.73342363755.5

13668021.8952513073.02

价值629

2.期初账面1158401593.82207538690.03426797088.6

13865490.1346991314.60

价值553

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备404493133.71144537574.36438236.71259517322.64

办公设备及其他1517818.521110731.27407087.25

运输工具90673.9363819.4326854.50

合计406101626.16145712125.06438236.71259951264.39

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物870207021.45正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

待处置的机器设备4365496.85121481.04

待处置的电子设备149886.233069.32

待处置的运输工具1756.831756.83

合计4517139.91126307.19

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程488304975.98199067665.40

合计488304975.98199067665.40

67奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

奥士康-益阳

17542803.9217542803.924703014.494703014.49

零星工程

广东喜珍-肇

56846945.7156846945.7132322331.4832322331.48

庆科技园项目

泰国工厂项目413915226.35413915226.35162042319.43162042319.43

合计488304975.98488304975.98199067665.40199067665.40

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

累计本期本期转入本期其资本本期项目预算期初期末投入工程利息资金增加固定他减少化累利息名称数余额余额占预进度资本来源金额资产金额计金资本算比化率金额额化金例额广东

喜珍-1109

3232464912135684

肇庆065983795.3195.31自有

2331347714106945

科技796.0453.12%%资金.48.38.03.71园项0目泰国4600162025184139

89.9889.98自有

工厂0000423172901522

%%资金

项目0.009.436.926.35

1569

1943298312134707

0659837

合计6465663814106217

796.0453.12

0.914.30.032.06

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

68奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额18124649.1418124649.14

2.本期增加金额

3.本期减少金额68951.2168951.21

4.期末余额18055697.9318055697.93

二、累计折旧

1.期初余额8450829.908450829.90

2.本期增加金额1688210.211688210.21

（1）计提1688210.211688210.21

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10139040.1110139040.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

69奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期末账面价值7916657.827916657.82

2.期初账面价值9673819.249673819.24

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件排污权合计

一、账面原值

1.期初余361524909.42706112.5404231022.

额64519

2.本期增

2539659.27779600.003319259.27

加金额

（1

2539659.27779600.003319259.27

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

7151364.987151364.98

少金额

（1）处置

其他7151364.987151364.98

4.期末余354373544.45245771.8400398916.

779600.00

额66248

二、累计摊销

1.期初余16028115.529985749.946013865.5

额987

2.本期增

2551906.473997886.956549793.42

加金额

（1

2551906.473997886.956549793.42

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余18580022.033983636.952563658.9

额639

三、减值准备

1.期初余

70奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账335793522.11262134.8347835257.

779600.00

面价值60949

2.期初账345496794.12720362.5358217156.

面价值05762本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

益阳奥士康-工业用地15870606.41正在办理中

森德科技-工业用地114386260.73正在办理中其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

71奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修费及改

46385610.3212132453.524549461.97161862.5653806739.31

造费

租入房屋装修费27170.990.0027170.990.000.00

合计46412781.3112132453.524576632.96161862.5653806739.31其他说明

72奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备157987362.2524338919.88135645194.1421564969.59

内部交易未实现利润33276255.505505267.2841808914.696271337.20

可抵扣亏损56535277.1214133819.2859969689.2414885417.81

递延收益139547921.1620932188.17140719612.8921107941.94

应付职工薪酬6394986.75959248.01

无形资产摊销差异8143941.871221591.288143941.861221591.28

租赁负债8213030.731274607.499752131.861505045.88

预计负债11740000.001761000.0011740000.001761000.00

合计415443788.6369167393.38414174471.4369276551.71

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧112554749.3016883212.39116169792.7917425468.92交易性金融资产公允

2229855.36334478.33

价值变动

使用权资产7585917.851246683.739673819.241494591.31

合计120140667.1518129896.12128073467.3919254538.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产69167393.3869276551.71

递延所得税负债18129896.1219254538.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损74784680.8754681660.35

信用减值准备369284.75337222.50

合计75153965.6255018882.85

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

73奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产的预

74179247.4874179247.4852010191.4652010191.46

付款项

待置换土地2514517.692514517.692535356.222535356.22

合计76693765.1776693765.1754545547.6854545547.68

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

19166701916670保证金受685401.5685401.5保证金受

货币资金保证金保证金.21.21限33限期末已背期末已背书和已贴书和已贴

42671434267143现未终止47544724754472现未终止

应收票据承兑汇票承兑汇票

4.814.81确认的商4.774.77确认的商

业汇票和业汇票和银行汇票银行汇票其他非流25145172514517土地使用皇家湖宗25353562535356土地使用皇家湖宗

动资产.69.69权地待回收.22.22权地待回收

4710262471026250765485076548

合计

2.712.712.522.52

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款750000000.00580000000.00

票据贴现形成的短期借款80000000.0053950161.59

未到期应付利息537944.45388500.00

合计830537944.45634338661.59

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

74奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明本报告期无已逾期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票413213263.24440114034.19

合计413213263.24440114034.19

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1173285476.19945678475.72

1-2年（含2年）64851385.34153992541.34

2-3年（含3年）42258467.4616636452.64

3-4年（含4年）8992450.521688380.27

4-5年（含5年）1713865.53489248.02

5年以上730853.37575563.74

合计1291832498.411119060661.73

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

75奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

1、期末账龄超过1年的应付账款主要为应付设备款，由于尚未达到结算条件，故款项尚未清算完毕。

2、期末应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方情况。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利50400000.00100197624.80

其他应付款28107012.3141558519.35

合计78507012.31141756144.15

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利50400000.00100197624.80

合计50400000.00100197624.80

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

市场推广费19255394.1624273052.98

押金及保证金5829753.636658122.65

员工持股计划认购款6394986.75

应付未付员工报销款150256.80855514.53

代收代付款67641.1725125.84

其他2803966.553351716.60

合计28107012.3141558519.35

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

76奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

1年以内（含1年）26315381.84未到付款期

1-2年1664735.15未到付款期

2-3年51895.32未到付款期

3年以上75000.00未到付款期

合计28107012.31其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款18047032.9913687452.03

合计18047032.9913687452.03账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬62227974.03266345657.90270212862.8958360769.04

二、离职后福利-设定

15976954.2615976954.26

提存计划

77奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

三、辞退福利1455817.401455817.40

合计62227974.03283778429.56287645634.5558360769.04

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

61936419.85245458067.39249296033.0858098454.16

和补贴

2、职工福利费2278.905697381.385666620.6833039.60

3、社会保险费169275.289195078.629195078.62169275.28

其中：医疗保险费7637068.827637068.82

工伤保险费169275.281082208.391082208.39169275.28

生育保险费456615.02456615.02

4、住房公积金5725510.745725510.74

5、工会经费和职工教

120000.00269619.77329619.7760000.00

育经费

合计62227974.03266345657.90270212862.8958360769.04

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15419927.7115419927.71

2、失业保险费557026.55557026.55

合计15976954.2615976954.26其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税16906.05170121.09

企业所得税4665817.5913559221.19

个人所得税884212.291439879.46

城市维护建设税92739.16628.21

房产税3232234.915702837.17

代扣代缴所得税1184282.23537156.75

印花税695653.79568793.49

环境保护税209159.70149287.88

城镇土地使用税388934.46777868.92

教育费附加税39745.34376.92

地方教育费附加税26496.90251.28

合计11436182.4222906422.36其他说明

78奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款65579783.7741178517.20

一年内到期的租赁负债3254105.193185561.98

合计68833888.9644364079.18

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税2289078.361690792.68

合计2289078.361690792.68

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款524455885.75532593901.09

信用借款149500000.0098000000.00

未到期应付利息746026.99623623.47

减：一年内到期的长期借款-65579783.77-41178517.20

合计609122128.97590039007.36

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

79奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款8671927.5110365213.22

减：未确认融资费用-581145.29-613081.35

减：一年内到期的租赁负债-3254105.19-3185561.98

合计4836677.036566569.89

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

80奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因申请退还土地使用权需承担

其他11740000.0011740000.00的违约金

合计11740000.0011740000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

81奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

尚未摊销完毕的

政府补助140719612.894600000.005771691.56139547921.33政府补助

合计140719612.894600000.005771691.56139547921.33

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数317360504.00317360504.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1784854184.931784854184.93

价）

其他资本公积239597269.12239597269.12

合计2024451454.052024451454.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

82奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

---分类进损3924399

169699816969981304558

益的其他.31

2.322.323.01

综合收益

外币---

3924399

财务报表169699816969981304558.31

折算差额2.322.323.01

---其他综合3924399

169699816969981304558

收益合计.31

2.322.323.01

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积163412014.289902994.02173315008.30

合计163412014.289902994.02173315008.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1598471687.791332203531.10

调整后期初未分配利润1598471687.791332203531.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润222453160.53278214809.88

减：提取法定盈余公积9902994.0217704634.65

应付普通股股利99968558.76

期末未分配利润1711053295.541592713706.33

83奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1992456725.981616599518.121896400724.221508731673.62

其他业务154914264.72907278.80145102952.521699059.33

合计2147370990.701617506796.922041503676.741510430732.95

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

84奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7841351.633036867.58

教育费附加3360680.981601514.67

房产税5446591.494711830.22

土地使用税1018271.721018271.76

车船使用税16020.0010340.00

印花税1277283.771182311.10

环境保护税277547.41167251.88

地方教育附加2240453.971067676.46

其他51947.64202931.01

合计21530148.6112998994.68

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资、福利费及社保等43011324.2133217821.81

中介服务费4328796.735979722.04

招待费3692015.281858160.92

折旧费32150992.5022504747.10

低值易耗品摊销326172.43660020.11

办公费1236941.901401154.34

差旅费2057231.451120977.23

无形资产累计摊销5281901.085275325.12

其他11432883.6411780417.61

合计103518259.2283798346.28其他说明

85奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费39871160.0534203825.10

工资、福利费及社保等20963035.2415406583.13

保险费4102426.964381958.70

产品检测费320693.924120468.01

广告宣传费598638.43521607.58

折旧费260878.57295702.65

其他11210364.5110046788.04

合计77327197.6868976933.21

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料46896206.1965939967.57

工资、福利费及社保等46564695.9745217427.72

折旧费1958507.791539245.25

无形资产摊销1128541.511238864.04

差旅费599008.90805409.40

办公费76656.76120998.90

其他1855742.201426110.55

合计99079359.32116288023.43其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出20199314.0921441444.07

利息收入-9495698.55-22644490.44

汇兑损益-21815975.39-40623376.98

银行手续费及其他688116.08-160802.77

合计-10424243.77-41987226.12其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助14263878.1629624772.72

个税手续费返还249747.98162809.35

增值税加计抵减12955316.78

合计27468942.9229787582.07

86奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-720410.92-622438.38

交易性金融负债-9822800.00

合计-720410.92-10445238.38

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

535254.59-7567969.15

益其他债权投资在持有期间取得的利息

6558823.27

收入

债务重组收益516113.25

合计7610191.11-7567969.15其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1917652.09-2028181.57

应收账款坏账损失6488293.241090794.49

其他应收款坏账损失-274011.61457349.68

合计4296629.54-480037.40其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-26289842.371823195.89值损失

合计-26289842.371823195.89

其他说明：

87奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产收益-1888743.66107777.01

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

员工持股计划中属于公司的收益2722280.968321682.252722280.96

其他1134073.42907404.701134073.42

合计3856354.389229086.95

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠2126000.002051830.002126000.00

固定资产毁损报废损失995616.95241749.23995616.95

罚款支出7625.57

其他243481.11209860.46243481.11

合计3365098.102511065.26

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用28405098.7729543865.56

递延所得税费用-1056763.683185160.42

合计27348335.0932729025.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额249801495.62

按法定/适用税率计算的所得税费用37470224.34

子公司适用不同税率的影响-455815.60

调整以前期间所得税的影响-1024128.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4307105.75

亏损的影响

88奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

研发费用加计扣除的影响-12949051.30

所得税费用27348335.09其他说明

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助12372963.2329455610.31

利息收入9495698.5516693611.27

收到赔偿款2602676.188906.99

往来款6187234.07275168989.40

其他1673543.961087767.71

合计32332115.99322414885.68

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的管理费用及研发费用61379373.2940446514.36

付现的销售费用45815640.0653722893.82

手续费支出480402.95725530.37

往来款及其他7590688.1615425039.44

合计115266104.46110319977.99

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买的银行理财产品的投资本金收回355437319.79190000000.00

购买理财产品的投资收益7094077.864637244.03

合计362531397.65194637244.03收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

89奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品的投资本金87805700.00

购买远期结汇产品的投资损失66000.35

合计87871700.35支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到受限的资金40397203.02

合计40397203.02

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付承兑保证金1139481.03

合计1139481.03

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润222453160.53278212178.06

加：资产减值准备21993212.83-1343158.49

固定资产折旧、油气资产折

190491882.72191383905.84

耗、生产性生物资产折旧

90奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

使用权资产折旧1688210.211388542.62

无形资产摊销6549793.426635277.00

长期待摊费用摊销4576632.995612749.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1888743.66-107777.01填列）固定资产报废损失（收益以

995616.95241749.23“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

720410.9210445238.38“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-1616661.30-20068266.05

列）投资损失（收益以“－”号填-7610191.117567969.15

列）递延所得税资产减少（增加以

109158.333269055.73“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1124642.44-262707.68“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-96383864.5039074312.88

填列）经营性应收项目的减少（增加

88251065.1292904259.37以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-107684321.39-116346899.72以“－”号填列）

其他-195063652.38

经营活动产生的现金流量净额325298206.94303542776.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1011810938.981580414215.68

减：现金的期初余额577969408.38792554354.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额433841530.60787859861.36

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

91奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1011810938.98577969408.38

其中：库存现金141318.3486669.82

可随时用于支付的银行存款1011669620.64577882738.56

三、期末现金及现金等价物余额1011810938.98577969408.38

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金669477446.23

其中：美元93032947.917.1268663027213.16

欧元4315.217.661733061.84

港币1450854.380.912681324165.78日元1040004.000.04473846527.70

泰铢25858151.970.195165046477.75

应收账款1058825558.80

其中：美元147928084.007.12681054253869.03

欧元24379.827.6617186790.87港币

泰铢22468221.970.195164384898.90长期借款

92奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：美元欧元港币

其他应收款781780.76

其中：美元10340.507.126873694.68

欧元8724.007.661766840.67

泰铢3285741.520.19516641245.42

应付账款162575195.56

其中：美元2489498.567.126817742158.32

欧元12189.917.661793395.43

泰铢741645924.640.19516144739641.81

应付职工薪酬1710124.27

其中：美元58932.107.1268419997.29

港币860316.230.91268785193.42

欧元5445.737.661741723.55日元1972437.000.04473888242.89

泰铢1921331.580.19516374967.13

应交税费-1891611.44

其中：美元45255.067.1268322523.76

港币13963486.600.9126812744194.95

泰铢-76646483.700.19516-14958330.15

其他应付款18402368.61

其中：美元2307436.257.126816444636.67

港币25180.730.9126822981.95日元36825984.000.0447381647520.87

泰铢1471762.000.19516287229.12

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

报告期内，本公司于2023年2月在泰国新成立孙公司森德科技有限公司，森德科技以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

93奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发项目99079359.32116288023.43

合计99079359.32116288023.43

其中：费用化研发支出99079359.32116288023.43

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

94奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无

95奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接奥士康精密电同一控制下路（惠州）有139275300.00惠州市惠阳区惠州市惠阳区制造业100.00%企业合并限公司奥士康科技（香港）有限53848120.00香港香港贸易100.00%新设公司奥士康国际有同一控制下

7126800.00塞舌尔共和国塞舌尔共和国贸易100.00%

限公司企业合并深圳喜珍科技商务服务

5000000.00深圳前海深圳前海100.00%新设

有限公司业喜珍实业（香

9126800.00香港香港投资100.00%新设

港）有限公司广东喜珍电路

408000000.00肇庆市鼎湖区肇庆市鼎湖区制造业100.00%新设

科技有限公司江苏喜珍实业

100000000.00宿迁市宿城区宿迁市宿城区贸易100.00%新设

发展有限公司奥士康香港国

4563400.00香港香港贸易51.00%新设

际有限公司广东奥士康科

50000000.00肇庆市鼎湖区肇庆市鼎湖区技术服务100.00%新设

技有限公司长沙摩耳信息软件和信

科技服务有限10000000.00长沙市芙蓉区长沙市芙蓉区息技术服100.00%新设公司务业

JIARUIAN 5279.00 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 新设

96奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

PTE.LTD.森德科技有限

624512100.00泰国泰国制造业100.00%新设

公司

HIZAN

5279.00新加坡新加坡贸易100.00%新设

PTE.LTD.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无

97奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

98奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

140719612.4600000.5771691.139547921

递延收益

890056.33

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益27468942.9229787582.07

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、其他债权投资、借款、应收款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司亦开展衍生交易，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。

金融工具产生的各类风险：

1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司坚持与经评审认可的信誉良好的公司进行信用交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用风险审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。。

99奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、（三）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

截止2024年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据169067182.455521636.22

应收账款1261117262.7066967469.80

其他应收款17176434.221961358.94

合计1447360879.3774450464.96

2）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

截止2024年06月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目1年以内1-5年5年以上合计

短期借款830537944.45830537944.45

应付票据413213263.24413213263.24

应付账款1291832498.411291832498.41

其他应付款78507012.3178507012.31

其他流动负债2289078.362289078.36

长期借款65579783.77500975745.67108146383.30674701912.74

合计2681959580.54500975745.67108146383.303291081709.51

3）市场风险

汇率风险

本公司面临交易性的汇率风险。本公司以人民币以外的货币进行的销售收入大于以人民币以外的货币进行的采购，造成外币资产结余较大。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避汇率风险的目的。

利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

100奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值

--------计量

（二）其他债权投资217666788.46217666788.46

（六）应收款项融资22686160.3522686160.35持续以公允价值计量

217666788.4622686160.35240352948.81

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

101奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持续与非持续第二层次公允价值计量项目系公司购买的可转让大额存单，根据公司签定的大额存单合约，按票面利率与购买时所支付的本金计算盈亏。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，全部为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市北电投资

深圳有限责任公司1000.00万人民币50.42%50.42%有限公司本企业的母公司情况的说明

截至本半年度末，本公司股本总数为31736.0504万股，程涌、贺波夫妇直接持有奥士康19.53%股权，通过深圳市北电投资有限公司间接持有奥士康50.42%股权，程涌、贺波夫妇直接及间接共计持有奥士康69.95%股权，为本公司实际控制人。

本企业最终控制方是程涌、贺波。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

102奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

103奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

广东喜珍电路科技有限公司524455885.752022/5/272033/5/26否

广东喜珍电路科技有限公司49049062.162024/5/232028/5/22否

广东喜珍电路科技有限公司36936743.882024/6/272028/6/26否本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

104奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

本公司不存在需要披露的股份支付事项。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

105奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

106奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1228500826.101319608036.97

1至2年702765.81943365.81

2至3年1581260.911580660.91

107奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1230784852.821322132063.69

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏12307121141322112970

1937225044

账准备84852.100.00%1.57%12736.32063.100.00%1.89%87644.

116.17419.35

的应收82656934账款其

中：

账龄分3742651937235489348699325044461949

30.41%5.18%36.83%5.14%

析组合199.79116.17083.62663.33419.35243.98采用不计提坏856519856519835138835138

69.59%63.17%

账准备653.03653.03400.36400.36的组合

12307121141322112970

1937225044

合计84852.100.00%1.57%12736.32063.100.00%1.89%87644.

116.17419.35

82656934

按组合计提坏账准备类别名称：采用不计提坏账准备的组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

采用不计提坏账准备的组合856519653.030.000.00%

合计856519653.030.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析组合374265199.7919372116.175.18%

合计374265199.7919372116.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

108奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄分析组合25044419.35-5672303.1819372116.17

合计25044419.35-5672303.1819372116.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名818794043.56818794043.5666.53%

第二名51680346.6651680346.664.20%2584017.34

第三名36860237.6436860237.642.99%1843011.88

第四名31131955.0031131955.002.53%

第五名28060002.2128060002.212.28%1403000.11

合计966526585.07966526585.0778.53%5830029.33

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款771110056.23768047730.52

合计771110056.23768047730.52

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

109奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

110奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来765037111.54762835947.30

代扣代缴款项2657886.962851142.18

押金及保证金3715200.002953200.00

业务备用金589200.0060000.00

其他149707.4782370.73

合计772149105.97768782660.21

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

111奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）770568505.97767580299.88

1至2年500000.00621760.33

2至3年500000.00

3年以上580600.00580600.00

3至4年10000.00455600.00

4至5年570600.00125000.00

合计772149105.97768782660.21

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

77214910390771110768782734929768047

计提坏100.00%0.13%100.00%0.10%

105.9749.74056.23660.21.69730.52

账准备其

中：

账龄分7111910390607295946773492952117

0.92%14.61%0.77%12.36%

析组合94.4349.7444.6912.91.6983.22采用不计提坏765037765037762835762835

99.08%99.23%

账准备111.54111.54947.30947.30的组合

77214910390771110768782734929768047

合计100.00%0.13%100.00%0.10%

105.9749.74056.23660.21.69730.52

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄分析组合7111994.431039049.7414.61%

合计7111994.431039049.74

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：采用不计提坏账准备的组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

采用不计提坏账准备的组合765037111.540.000.00%

合计765037111.540.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

112奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2024年1月1日余额734929.69734929.69

2024年1月1日余额

在本期

本期计提304120.05304120.05

2024年6月30日余额1039049.741039049.74

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合734929.69304120.051039049.74

合计734929.69304120.051039049.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称转回或收回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例合并范围内关联

第一名702199256.891年以内（含1年）90.94%方往来合并范围内关联

第二名54373226.411年以内（含1年）7.04%方往来

113奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合并范围内关联

第三名4996338.001年以内（含1年）0.65%方往来合并范围内关联

第四名2812412.441年以内（含1年）0.36%方往来

第五名押金及保证金1414600.001年以内（含1年）0.18%70730.00

合计765795833.7499.17%70730.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1280957219.128095721110512796110512796

对子公司投资

739.739.739.73

1280957219.128095721110512796110512796

合计

739.739.739.73

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价计提减值（账面价期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）奥士康科技

（香47966884796688港）有限公5.325.32司奥士康精密

电路（惠27119622711962州）有限公00.3600.36司深圳喜珍科27589222758922

技有限公司1.641.64广东喜珍电

48354094835409

路科技有限

53.8753.87

公司江苏喜珍实

46219094621909

业发展有限

9.549.54

公司

JIARUIAN 2286156 1758292 4044448

PTE.LTD. 09.00 50.00 59.00

110512717582921280957

合计

969.7350.00219.73

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

114奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1735846844.921528326527.931636538288.781437570215.67

其他业务88317360.502463402.25100940178.327483844.68

合计1824164205.421530789930.181737478467.101445054060.35

营业收入、营业成本的分解信息：

无

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

115奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

535254.59-8240090.41

益其他债权投资在持有期间取得的利息

6558823.27

收入

债务重组损益490283.56

合计7584361.42-8240090.41

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2884360.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

8282803.18

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-720410.92损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益7094077.86

债务重组损益516113.25除上述各项之外的其他营业外收入和

1486873.23

支出

减：所得税影响额2053844.55

合计11721251.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.29%0.700.70

利润

扣除非经常性损益后归属于5.01%0.660.66

116奥士康科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

117