兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

兰州庄园牧场股份有限公司

2024年半年度报告

【2024年8月】

1兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人杨毅、主管会计工作负责人魏红兵及会计机构负责人(会计主

管人员)姚尚利声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

公司存在奶牛养殖发生规模化疫病的风险、产品质量管控与食品安全的风险、环境保护未持续有效实施等的风险。公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中表述公司可能面临的上述风险。

投资者需特别关注公司存在奶牛养殖发生规模化疫病的风险，产品质量管控与食品安全的风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................26

第五节环境和社会责任...........................................28

第六节重要事项..............................................32

第七节股份变动及股东情况.........................................60

第八节优先股相关情况...........................................64

第九节债券相关情况............................................65

第十节财务报告..............................................66

3兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人杨毅签名的2024年半年度报告文本；

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

四、其他有关材料。

以上备查文件的置备地点：公司证券部办公室

4兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、股份公司、庄园牧场指兰州庄园牧场股份有限公司

首次公开发行 指 首次公开发行 A股股票

首次公开发行并上市 指 首次公开发行 A股股票并在境内交易所上市

定向增发、定增、非公开发行 指 非公开发行 A股股票深交所指深圳证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会甘肃省政府国资委指甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘肃农垦集团指甘肃省农垦集团有限责任公司甘肃农垦资产公司指甘肃省农垦资产经营有限公司天牧乳业指甘肃农垦天牧乳业有限公司

庄园投资指公司股东，兰州庄园投资有限公司青海湖乳业指公司全资子公司，青海青海湖乳业有限责任公司青海圣亚指公司全资子公司，青海圣亚高原牧场有限公司青海圣源指公司全资子公司，青海圣源牧场有限公司榆中瑞丰指公司全资子公司，榆中瑞丰牧场有限公司兰州瑞兴指公司全资子公司，兰州瑞兴牧业有限公司临夏瑞园指公司全资子公司，临夏县瑞园牧场有限公司临夏瑞安指公司全资子公司，临夏县瑞安牧场有限公司武威瑞达指公司全资子公司，武威瑞达牧场有限公司宁夏庄园指公司全资子公司，宁夏庄园牧场有限公司瑞嘉牧业指公司全资子公司，甘肃瑞嘉牧业有限公司东方乳业指公司全资子公司，西安东方乳业有限公司瑞农同道指公司全资子公司，甘肃瑞农同道电子商务有限公司多鲜供应链指公司全资子公司，甘肃多鲜供应链有限公司东方乳业销售公司指公司全资子公司，西安东方乳业销售有限公司公司全资子公司，甘肃农垦庄园牧场新零售有限公农垦庄园新零售指司股东大会指公司股东大会董事或董事会指公司董事或董事会监事或监事会指公司监事或监事会

《公司章程》指《兰州庄园牧场股份有限公司章程》

A 股 指 每股面值 1.00 元之人民币普通股

H 股 指 每股面值 1.00 元之港币普通股元指人民币元

犊牛指0-6月龄的小牛

断奶期后到第一次生产前的牛，在年龄上一般为7-育成牛指

24月龄阶段

成母牛指第一次产犊并开始泌乳的母牛

将青绿饲料经切碎后，在密闭缺氧的条件下，通过青贮指厌氧乳酸菌的发酵作用，抑制各种杂菌的繁殖，而得到的一种粗饲料。具有气味酸香、柔软多汁、适

5兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

口性好、营养丰富、利于长期保存的特点，是家畜优良饲料来源

生鲜乳、原料奶指挤奶之后所收集的未经杀菌消毒的牛奶

一种原料乳杀菌消毒的方法，将乳加热到沸点以下的温度，以全部杀死致病菌及大幅度杀死微生物为目的的杀菌方式，有不同的温度时间组合，通常分巴氏杀菌指

为低温长时间（温度62－65℃，保持30分钟）或经高温短时间（温度72－76℃，保持15秒；80－

85℃，保持10－15秒）的处理方式

一种原料乳杀菌消毒的方法，英文 Ultra HeatTreatment 的缩写，将乳加热至沸点以上，温度在UHT、UHT 灭菌 指 135－150℃，时间在 0.5－5 秒之间，经过超高温处理，可消灭乳中的全部细菌和耐热芽孢，使乳达到商业无菌要求

以生鲜牛乳为原料，经巴氏杀菌工艺制成的液体产巴氏奶、低温奶、巴氏杀菌乳指品，具有保质期较短特点，俗称保鲜奶、鲜奶以牛乳或混合奶为原料，脱脂或不脱脂，添加或不添加辅料，经超高温瞬时灭菌、无菌灌装而制成达灭菌奶、UHT 灭菌奶、常温奶、灭菌乳 指

到“商业无菌”要求的液态产品，保质期较长，俗称常温奶、UHT 奶

乳酸菌奶，是发酵产品，含有大量的对人体有益的发酵乳指乳酸菌和乳酸菌有益代谢产物

以乳或乳制品为原料，加入水及适量辅料经配制或含乳饮料指发酵而成的饮料制品，还可称为乳（奶）饮料、乳（奶）饮品

6兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 庄园牧场 股票代码 002910.SZ股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称兰州庄园牧场股份有限公司

公司的中文简称（如有）庄园牧场

公司的外文名称（如有） Lanzhou Zhuangyuan Pasture Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Zhuangyuan Pasture

有）公司的法定代表人杨毅

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵超越甘肃省兰州市城关区雁园路601号甘联系地址

肃省商会大厦 B座 26 层证券部

电话0931-8753001

传真0931-8753001

电子信箱 zhaochaoyue@zhuangyuanmuchang.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

7兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内，公司法定代表人由姚革显变更为杨毅，该变更已于5月30日完成工商变更登记，并取得了兰州市市场监督管理局换发的《营业执照》，相关信息已按照规定履行披露义务。此次变更不会对公司的正常经营和治理结构产生重大影响。详尽巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《兰州庄园牧场股份有限公司关于完成法定代表人工商变更登记的公告》（公告编号：2024-041）。

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）426064519.86480981918.06-11.42%归属于上市公司股东的净利

-87828687.06-20163265.98-335.59%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-89427327.04-24131356.85-270.59%

（元）经营活动产生的现金流量净

23342727.3396448669.61-75.80%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.45-0.10-350.00%

稀释每股收益（元/股）-0.45-0.10-350.00%

加权平均净资产收益率-7.18%-1.49%-5.69%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2434203104.442532432457.37-3.88%归属于上市公司股东的净资

1163497999.201266458472.86-8.13%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

8兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

546128.67固定资产报废利得资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2368570.02主要系公司取得的各项政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-1208578.27主要系对外捐赠及滞纳金支出支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1245.65

目

减：所得税影响额108726.09

合计1598639.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主要从事乳制品和含乳饮料的生产、加工、销售及奶牛养殖业务。

（一）行业基本情况

根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司属于“C14 食品制造业”大类下的“C144 乳制品制造”类。根据中国证监会 2012 年 11 月发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为“C14 食品制造业”。

乳制品行业作为我国食品工业的重要组成部分，在保障国民营养健康等方面发挥着重要作用。

国家统计局数据显示，2024年上半年，社会消费品零售总额同比增长3.7%，居民人均消费支出增长6.8%，整体呈现稳步增长态势。从长远看，乳制品行业尤其是低温乳制品领域，市场渗透率和覆盖率偏低、人均乳制品消费量仍远低于欧美和日韩等发达国家，行业发展潜力依然较大，长期向好的趋势不变。

国家长期以来坚定支持乳制品行业发展，中国乳制品行业经历了一系列深刻变革。国务院颁布的《乳品质量安全监督管理条例》标志着行业安全标准的显著提升，重建了消费者信任。此后，“十二五”期间发布的《食品工业“十二五”发展规划》提出加快乳制品工业结构调整，积极引导企业通过跨地区兼并、重组，淘汰落后生产能力，推动乳制品工业结构升级，进一步推动了乳制品结构调整和现代化发展。“十三五”期间，《全国奶业发展规划(2016—2020年)》提出优化区域布局和发展奶牛标准化规模养殖，标志着奶业振兴的全面启动。进入“十四五”时期，《“十四五”奶业竞争力提升行动方案》则进一步强调全产业链一体化建设和本土品牌的品质提升。

随着乡村振兴和奶业振兴政策推进，乳制品行业监管体系和市场经济管理机制不断完善，形成了政府主导、行业自律、企业自控、社会监督的多元治理结构。据中国奶业协会发布的《中国奶业质量报告（2024）》，2023年全国生鲜乳抽检合格率达100%，乳制品总体抽检合格率达99.87%，国产奶的乳铁蛋白、β-乳球蛋白和糠氨酸等指标均优于进口同类产品，行业整体质量水平不断提升。

随着中国奶业 20 强（D20）峰会暨中国奶业展览会、中国奶业发展战略高层论坛等行业活动的相继召开，监管层与企业之间对话日益增多，推动了行业内深入交流与合作。这些对话与合作不仅加强了行业内部联动，还促进了乳企间技术分享和市场协同，为行业持续健康发展注入了新的动力。

（二）行业周期特点

乳制品属于基础日常消费品，行业无明显季节性或周期性特点。

（三）公司主要业务

公司经营范围包括：

一般项目：农副产品销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广；初级农产品收购；畜牧渔业饲料销售；自动售货机销售；机械设备租赁；普通机械设备安装服务；

信息技术咨询服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。许可项目：乳制品生产；饮料生产；食品销售；牲畜饲养；生鲜乳收购；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（四）公司的行业地位目前，我国乳制品行业竞争格局稳定，基本呈现“两超多强”格局，行业内存在几家具有全国影响力的大型企业，同时也有一些在特定区域内占据领先地位的中小型企业。公司成立于2000年，是“农业产业化国家重点龙头企业”，

10兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

经过多年的发展，形成了以自有牧场奶源为主要原料，涵盖液态奶产品的生产、加工和销售，全程安全可控，集一、二、三产业为一体的全产业链布局。

公司在行业中坚持“新鲜”优势，持续开发并推广高原、“老兰州”等地域特色产品，通过不断加强奶源建设、强化质量管控和优化产品结构，已建立了相对独立和完善的销售网络，在区域市场中，公司已形成了明显的差异化竞争优势，品牌知名度和客户忠诚度不断提升，现已发展成为区域性乳制品龙头企业。

（五）公司运营情况

2024年上半年，乳制品行业面临市场竞争加剧以及成本上行等压力。于公司而言，自有牧场奶牛饲养成本居高不下，

为保障全产业链安全可控，维持了较高的自有原奶供给率，成本攀升导致产品毛利率下降，公司为应对市场激烈竞争，持续投入较高营销费用，进一步挤压了营业利润。综合上述因素，公司上半年实现营业收入4.26亿元，较上年同期减少

11.42%；实现归属于母公司所有者的净利润-8782.87万元，扣除非经常性损益后的净利润-8942.73万元。截至2024

上半年末，公司总资产24.34亿元，净资产11.64亿元，资产负债率52.18%。

安全管理方面。公司严守生产安全和食品安全底线，在安全生产管理、环境保护、食品安全方面下大功夫。一是结合安全生产双重预防机制，定期开展安全生产隐患排查，确保各项安全措施落实到位。持续完善安全管理制度体系，依法规范并严格执行各项安全生产管理工作，进一步筑牢了公司安全生产防线。二是通过各种形式持续加大对员工的安全教育培训力度。以“安全生产月”活动为契机，公司组织了多场宣教活动和应急演练，覆盖了消防安全、有限空间作业、机械伤害等重点领域，显著提升了员工的安全生产意识和应急处置能力。三是公司积极推广绿色生产理念，推进节能减排工作，通过技术改进和管理优化，实现了资源的高效利用和废弃物的合理处置，减少了生产对环境的影响。报告期内，公司在安全生产、环境保护和食品安全方面无重大事故、无火灾事故、无环境污染事件，确保了公司各项工作的稳定开展和可持续发展。

牧场养殖方面。一是公司以规模化、现代化牧场运营为基础，紧跟市场需求，不断优化牧场管理，推出了 A2-β酪蛋白奶和富硒奶等特色乳品，增强了市场竞争力。二是在牛群管理上，公司注重提升核心群奶牛的比例，推动泌乳牛及成母牛单产水平的提高。同时，通过科学的饲养方法，降低了公斤奶的饲草料成本，实现了成本控制。三是在饲草料管理方面，公司严控质量并科学制定日粮配比，以保障奶源质量。四是公司加强了对后备牛的培育管理，优化流程，为牧场可持续发展提供了支持。通过推行节能降耗措施和精细化管理，公司在牧场养殖各环节提升了资源利用效率，确保养殖活动稳健发展，增强了整体运营效能。

整合营销方面。一是品牌定位与核心优势，公司依托河西走廊奶源与文化优势，提出全新的品牌口号“千年河西走廊，自古黄金牧场”。同时，完成了品牌视觉识别系统的全面升级，制定了管理手册，启动了品牌传播与应用的落地。

二是产品线优化与新品推出，公司对产品体系进行了梳理与调整，尤其是围绕河西走廊地域特色打造的产品表现出色，“老兰州三剑客”——醪糟酸奶、甜醅子酸奶与浆水酸奶，受到市场广泛认可。随后推出的软儿梨酸奶、百合酸奶等系列产品，进一步丰富了产品线。三是围绕品牌定位与核心产品，公司实施了一系列整合营销策略，通过“天水—敦煌”旅游路线，将新品与河西走廊大 IP 结合，借助河西走廊及天水热度，促进市场拓展与终端销售。线上开发甘肃特产店，推动低温产品销售，通过 KOL 视频与直播带货广泛推广。线下拓展了天水、兰州等城市主题驿站和旅游特产渠道，优化品牌自助机形象与传播，提升品牌知名度。依托甘肃文旅热度，通过抖音、小红书等平台的 KOL 与大 V传播，“老兰州”系列产品提高了品牌知名度和产品搜索量。

产品差异化方面。报告期内，公司根据制定的《国企改革深化提升行动实施方案（2023—2025年）》，结合消费趋势，精准分析并探索产品差异化创新之路。一是持续推动“新鲜”战略落地实施，从品牌、销售、供应链等维度增强运营能力，强化公司以“新鲜”为核心的市场定位。二是积极调整产品结构，推陈出新“老兰州”地域特色产品，借助甘肃文旅出圈，以浆水酸奶为代表的 7款“老兰州”系列酸奶，广受好评并带动品牌发展。三是公司 1L 砖纯牛奶通过香港食物环境卫生署检测，首批上架消费者反馈良好，第二批已抵港，甘肃日报报道“成为甘肃省首家登陆香港的乳制品企业”。四是公司联合西北特色奶茶，共推冰品项目，互借联名方资源和渠道，提升产品销量及竞争力。旗下东方乳业突破传统产品模式，推出了结合长安元素的古城印象系列酸奶，先后与西安旅游集团城市观光车项目联名举办了新品推介活动，与 GoFun 首汽共享汽车共同助力合作宣传，获得了广泛关注。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披

11兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

露要求

（六）公司养殖模式

原奶质量的可靠性得到行业和消费者高度重视，成为行业核心竞争力的重要体现。为从源头上加强产品质量的控制，公司于2009年以来在甘肃陆续兴建标准化、规模化的自有养殖牧场，并于2018年通过并购东方乳业取得一家自有养殖牧场，公司自有牧场以公司全资子、孙公司形式存在。

截至2024上半年末，公司分别在甘肃和陕西拥有运营中的标准化奶牛养殖场5座，存栏奶牛18053头（其中成母牛

8489头、育成牛8097头、犊牛1467头），存栏牛只数量较2023年年末的21670头下降16.69%；生产性生物资产本期

末余额5.06亿元，较2023年末的5.59亿元下降9.56%；2024年1-6月份生鲜乳产量约54370吨，较2023年同期的约

56795吨下降4.27%；公司上半年自有牧场全群牛只淘汰率约21.48%。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（七）公司主要经营模式

公司是集奶牛养殖、技术研发、乳品加工、销售为一体的专业化乳制品生产企业，已形成以自有牧场奶源为主要原料的液态奶产品加工与销售的全产业链经营模式，产品销售区域主要为我国西北地区，尤其在甘肃、青海及陕西市场占有率较高。

品牌运营情况

公司拥有“庄园牧场”“圣湖”“东方多鲜庄园”三个乳品品牌，产品包括巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳、含乳饮料等各类液态乳制品，随着产研融合能力的不断提升，通过对发酵乳口味和口感的创新，先后推出了具有地方特色的浆水、醪糟、甜胚子等老兰州系列产品，凭借优质安全的产品质量及独特的产品口味，赢得了消费者对品牌的认可和青睐。

报告期内，公司发布了品牌换新计划，多年沉淀“新鲜”价值，从“浓浓庄园，爱心永远”到“身边牧场，当然新鲜”，再到“庄园有牧场，自然更新鲜”，到现在的“千年河西走廊，自古黄金牧场”，公司始终坚持将最新鲜、优质的牛奶送达千家万户。祁连山下，河西走廊上，公司牧场就坐落于此，独特自然生态，成就了优质牧草天然养分，公司荷斯坦奶牛就生长于此。这也是公司能24年如一日，坚持“新鲜”的底气。

12兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

主要销售模式

公司销售模式分为直销模式、分销模式及经销模式。其中，直销模式主要包括与地方教育局合作向中小学生提供学生奶、对超市大卖场的销售以及电商平台的销售；分销模式主要包括兰州、西宁、西安市场终端产品服务配送业务；经

销渠道主要面向除兰州、西宁及西安以外的其他市场。

经销模式

□适用□不适用

截至2024上半年末，公司共签订直销客户数量147户（2023年末为165户）、分销商客户198户（2023年末211户）、经销商客户592户（2023年末为620户）：

前五大前五大客户期末应客户占营业收入前五大客户销售收结算销售模式营业收入（元)毛利率客户销收账款总额数量的比例入总额（元）方式

售占比（元）

直销14780025846.9018.78%2.00%32409264.597.61%10648219.97电汇

经销592245281906.6957.57%5.36%32125409.517.54%2026693.17电汇

分销198100756766.2723.65%16.32%10831413.802.54%-电汇

合计937426064519.86100.00%75366087.9017.69%12674913.14

门店销售终端占比超过10%

□适用□不适用线上直销销售

□适用□不适用

报告期内，公司线上销售金额1492.22万元，较2023年同期上涨412.26%。线上销售平台主要包括天猫、京东、拼多多和抖音，线上销售产品主要为常低温纯牛奶。

公司积极拓展线上营销渠道，充分利用互联网平台进行产品推广和销售，凭借有效线上营销策略和精准市场定位，报告期内线上营销收入表现良好，较去年同期实现了显著增长，增长主要得益于公司对市场变化的快速响应以及公司在网络推广方面的持续投入。

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用□不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额

向外部供应商采购直接材料224335549.48

向外部供应商采购燃料和动力15227942.36

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用□不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用□不适用主要生产模式

公司目前采取自行建厂、自行生产的生产模式。公司设立生产部门，由各生产基地生产总监分别负责生产管理，生产基地下设生产车间，生产车间根据生产计划开展生产。公司产品按杀菌方式分为低温产品和常温产品，两种产品因保质期限不同，在安排生产计划时也存在差别。其中低温产品由于保质期限短、需要冷链配送，采取严格的以销定产生产模式，生产基地根据销售计划编制生产计划并组织生产。常温产品采取“以销定产为主，适当调节库存为辅”的生产模

13兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文式，根据上月末销售订单及当期市场需求变化趋势制定销售计划，生产基地根据销售计划编制生产计划组织生产。同时，常温奶产品由于保质期限较长，公司根据市场情况结合销售计划保持合理的库存水平，并相应调整每月的生产数量。

委托加工生产

□适用□不适用营业成本的主要构成项目

2024年1-6月2024年1-6月

行业分类项目金额（元）占营业成本比重金额（元）占营业成本比重

直接材料321010454.4281.30%314673941.7380.85%液体乳及乳制品

制造业主营业务直接人工14904179.003.77%14614757.453.75%成本

制造费用44785015.1011.34%41850823.4210.75%

其他业务成本14182204.853.59%18095872.954.65%

合计394881853.37100.00%389235395.55100.00%产量与库存量

2024年上半年2023年上半年

库存量同比产量同比销量同分类库存量库存量增减增减比增减产量（吨）销量（吨）产量（吨）销量（吨）

（吨）（吨）

巴氏杀4665.03

71.554608.4113.694978.544933.50422.64%-6.30%-6.59%

菌乳

1065.7725958.3728053.5727526.82

灭菌乳25941.31493.55115.94%-7.47%-5.76%

13139.8218214.6815691.75

调制乳80.8013485.95239.13-66.21%-27.86%-14.06%

8471.04

发酵乳128.358344.8473.899875.416722.7173.70%-14.22%24.13%含乳饮

225.16941.86750.41193.431281.141089.5816.40%-26.48%-31.13%

料

其他乳1278.631122.33

729.12310.34384.9513.93%89.41%100.00%

制品

二、核心竞争力分析

（一）奶源优势

公司以规模化现代化牧场运营为基础，截至2024上半年末在甘肃和陕西拥有运营中的标准化奶牛养殖场5座，存栏奶牛18053头，通过有效的管理措施，自有牧场全群牛只淘汰率约21.48%，报告期公司自有牧场原奶供应比例平均超过

97%，公司在奶源供应保障方面具备一定的稳健性。

公司全资子公司临夏县瑞园牧场有限公司（牧场编号：CEMA-N032DF001）、兰州瑞兴牧业有限公司（牧场编号：CEMA-N032DF003）、甘肃瑞嘉牧业有限公司（牧场编号：CEMA-N032DF004）为国家优质乳工程示范牧场。此外，兰州瑞兴牧业有限公司取得有机产品认证证书（证书编号：002OP2400040）。甘肃瑞嘉牧业有限公司被中国农垦乳业联盟评定为“农垦标杆牧场”“农垦高效繁育特色牧场”。

2020年，庄园牧场和全资子公司西安东方乳业有限公司双双受到中国奶业表彰，荣获“学生营养改善贡献企业”大奖，庄园牧场具备国家学生饮用奶定点生产资格，自2012年参与国家“学生饮用奶计划”，现有4个学生奶奶源基地，为学生奶提供优质奶源。

14兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（二）生产优势

公司建立了健全的内控体系，全面管控产品质量，在《良好生产规范》（GMP）、《危害分析与关键控制点》（HACCP）等标准基础上，建立了覆盖饲料、牛奶质量管理，原奶采购、加工以及成品储存和运输的全过程监控。公司通过了 ISO9001 质量管理体系、HACCP 食品安全管理体系、GB/T22000 食品安全管理体系以及食品工业企业诚信管理体系的认证，并顺利通过了年度审核。

公司配备了经验丰富的质检团队和先进的检测设备，覆盖了从生乳验收到成品放行的各个检测环节，自建低温库房，配备了完善的物流设施。

公司始终以高标准作为生产制造体系的基础，“日加工600吨液体奶改扩建项目”被认定为兰州市企业“智能工厂”，入选“甘肃省第一批数字化车间”，获得国家“优质乳工程示范工厂”称号。该项目的检测能力和效率已达到行业领先水平，为公司产品质量提供了强有力的技术保障。

（三）渠道优势

公司着力推动甘肃、青海和陕西及其周边城市渠道纵深发展，积极拓展和巩固从省城到地级市，再到县级市，最后覆盖到乡镇村的销售渠道网络。公司产品销售渠道的纵深优势，以及较早进入当地市场的先发优势，使公司在当地市场拥有了较高的市场占有率。

为促进公司低温冷链产品的配送效率，尽可能提高产品的“新鲜度”，公司已在兰州市场建立了社区新鲜奶亭，送奶到户体系和自助售奶机等自有封闭渠道；东方乳业着力拓展和巩固送奶到户体系，为终端客户供应优质冷链产品，增强了客户粘性和复购率。

自助机布局与运营模式创新。公司优化了自助机布局，聚焦于人流量密集的机场等区域，更新了机型以提升用户体验和销售效率。同时，部分自助机运营模式由直营转为加盟，有效地提高了市场拓展速度。专营店渠道拓展。公司在甘肃省内开设多家专营店，有效解决了产品配送"最后一公里"问题，打通了会员体系，提供多地征订和领取服务。电商仓储建设。公司建立了电商仓储系统，搭建了一件代发版块，提升销量同时提高整体运营效率。

（四）品牌优势

公司自2000年成立以来，荣获“甘肃省用户满意产品”“甘肃中老年人最喜爱的乳品”称号，农业部“全国乡镇企业创名牌重点企业”称号；公司产品多次荣获“兰州名品”“甘肃名牌”等称号；公司的“庄园牧场”商标也荣获了

“甘肃省著名商标”称号。“庄园浓缩奶”作为公司的明星产品当选甘肃省最具影响力产品品牌。

公司被评为农业产业化国家重点龙头企业，被核准为“中国学生饮用奶生产企业”。子公司东方乳业先后荣获国家、省、市各种荣誉60余项，被认定为“中国学生饮用奶生产企业”，陕西省委省政府认定的“农业产业化龙头企业”。子公司青海湖乳业被青海省评为“农牧业产业化省级重点龙头企业”，入选青海绿色有机家畜产品“青农优品”企业品牌

20强，荣获中国奶业协会“大爱无疆”称号。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入426064519.86480981918.06-11.42%

营业成本394881853.37389235395.551.45%报告期终端市场需求

销售费用59362118.1635280542.1868.26%不足，市场竞争激烈，导致市场投入费

15兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

用增加所致

管理费用40623211.5746709192.44-13.03%

财务费用15902949.9115934736.11-0.20%主要系本报告期递延

所得税费用-7160265.10-4851429.19-47.59%所得税资产增加所致报告期研发项目处于

研发投入2296140.584316071.04-46.80%初始阶段，研发投入相对较少经营活动产生的现金报告期支付应付款项

23342727.3396448669.61-75.80%

流量净额所致投资活动产生的现金

-20673953.71-21759096.124.99%流量净额筹资活动产生的现金报告期新增贷款增加

2535593.44-98104880.34102.58%

流量净额所致现金及现金等价物净报告期筹资活动产生

5205612.71-23406670.25122.24%

增加额的现金流增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计426064519.86100%480981918.06100%-11.42%分行业

液体乳及乳制品414549122.8997.30%461387497.1895.93%-10.15%

其他11515396.972.70%19594420.884.07%-41.23%分产品

巴氏杀菌乳34925536.308.20%38898739.438.09%-10.21%

灭菌乳179483961.8642.13%200265691.0141.63%-10.38%

调制乳107892491.4425.32%138983561.5628.90%-22.37%

发酵乳88307535.9920.73%77780280.9416.17%13.53%

含乳饮料3939597.300.92%5459224.241.14%-27.84%

其他11515396.972.70%19594420.884.07%-41.23%分地区

甘肃262418435.8461.59%288288404.1759.94%-8.97%

青海35206092.098.26%43550567.799.05%-19.16%

陕西75799107.7317.79%95624542.7319.88%-20.73%

其他地区52640884.2012.36%53518403.3711.13%-1.64%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率上年同期增年同期增减年同期增减减分行业

液体乳及乳制品414549122.89380699648.528.17%-10.15%2.58%-11.39%分产品

16兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

灭菌乳179483961.86178800772.580.38%-10.38%-1.33%-9.13%

调制乳107892491.4490311866.2916.29%-22.37%-12.07%-9.81%

发酵乳88307535.9980513675.988.83%13.53%43.02%-18.79%分地区

甘肃262418435.84233685355.0710.95%-8.97%5.10%-11.93%

陕西75799107.7363777146.0015.86%-20.73%-10.48%-9.64%

其他地区52640884.2060344529.40-14.63%-1.64%3.36%-5.54%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

2024年1-6月2023年1-6月

项目同比增减增减原因占销售费占销售费用

发生金额（元）发生金额（元）用比重比重

报告期终端市场需求不足，市人工成本19215123.0032.37%11876985.2233.66%61.78%场竞争激烈，导致市场投入费用增加所致主要系商品损失及包装物增加

低值易耗品13976679.7923.54%9149201.5425.93%52.76%所致

为拓宽市场，公司增加宣传促宣传促销费15113075.1725.46%5678679.6416.10%166.14%销活动所致主要系本年新增使用权资产折

折旧及摊销费用1405888.782.37%951449.812.70%47.76%旧所致

为开拓市场，出差频率增加所差旅费2024120.493.41%1388017.783.93%45.83%致

租赁及物业费1161089.291.96%1068738.463.03%8.64%主要系公司电商业务增加支付

其他6466141.6410.89%5167469.7314.65%25.13%服务费所致

合计59362118.16100.00%35280542.18100.00%68.26%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总金额形成原因说明是否具有可持续性额比例

（1）公司于报告期末，参照公司按照公允价值方法对生产性生物

2023年12月31日由具有证资产（奶牛）计量。于报告期末，参券期货资质的专业资产评估公允价值变照2023年12月31日由具有证券期货

-2646218.082.77%师确定的评估方法和参数来动损益资质的专业资产评估师确定的评估方

测算奶牛公允价值，公允价法和参数来测算奶牛公允价值，并计值受到外部市场因素变化而算变动损益计入当期损益

波动（2）不具有可持续性

营业外收入125157.76-0.13%不具有可持续性

营业外支出1379973.02-1.45%主要系对外捐赠及滞纳金支出不具有可持续性

17兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金252479364.7810.37%235949137.219.32%1.05%

应收账款49010171.852.01%44061398.441.74%0.27%

存货175162580.317.20%211409562.338.35%-1.15%

固定资产1265589241.3251.99%1308008167.0351.65%0.34%

在建工程9152257.780.38%3859102.600.15%0.23%

使用权资产44252234.991.82%44797929.451.77%0.05%

短期借款544247069.4422.36%540505646.1621.34%1.02%

合同负债10259500.850.42%15144049.470.60%-0.18%

长期借款245453270.2210.08%210156194.988.30%1.78%

租赁负债37117874.511.52%38869484.661.53%-0.01%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允本期计的累计公本期购买本期出售其他项目期初数价值变动提的减期末数允价值变金额金额变动损益值动金融资产

4.其他权益

44471.0044471.00

工具投资金融资产小

44471.0044471.00

计

--生产性生物5591422006169138

2646211124899505697400.00

资产.006.65

8.0868.57

--

5591866716169138

上述合计2646211124899505741871.00.006.65

8.0868.57

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

18兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末余额受限原因

其他货币资金10827422.04票据保证金

其他货币资金28801.71存出投资款

货币资金9557671.12司法冻结

无形资产22368582.45长期借款抵押

合计42782477.32

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

19兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：万元闲置报告期累计变累计变本期已已累计尚未使尚未使用两年内变更更用途更用途募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集募集资金以上用途的的募集的募集份式金总额金净额集资金集资金资金总用途及去募集募集资资金总资金总总额总额额向资金金总额额额比例金额存放于非公开发行

非公开 A 股募集

368872480212665

2020 年 发行 A 37754 876.1 0 0 0.00% 资金专户 0.88.38.2股股票和暂时补充流动资金

368872480212665

合计--37754876.1000.00%--0.88.38.2募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州庄园牧场股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1864号）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股 A股股票不超过 4300 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币8.78元/股，募集资金总额人民币37754.00万元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计866.12万元后，募集资金净额为36887.88万元。大信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2020年11月30日对公司非公开发行 A 股股票的募集资金到位情况进行了审验，并出具了“大信验字[2020]第 35-00010 号”《验资报告》验证确认。

以前年度，公司累计使用非公开发行 A 股募集资金人民币 239262817.23 元（包括累计募集资金利息收入扣减手续费净额人民币 5691762.11 元）。2024 年上半年，公司使用非公开发行 A股募集资金人民币 8760960.40 元。截至

2024 年 06 月 30 日，已累计使用非公开发行 A 股募集资金人民币 248023777.63 元，尚未使用的募集资金余额为人民

币126651957.47元（包括累计募集资金利息收入扣减手续费净额人民币5796948.31元），公司暂时补充流动资金人民币120000000.00元。

截至 2024 年 06月 30 日，公司存放于非公开发行 A股募集资金专户的金额为人民币 6651957.47 元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投截至期项目达项目可是否已募集资截至期资项目调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是变更项金承诺末累计

和超募投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生

目(含部投资总投入金

资金投额(1)金额＝状态日的效益效益重大变

分变更)额额(2)

向(2)/(1)期化承诺投资项目金川区万头奶

2021年

牛养殖32887.32887.20802.1506.4

否876.163.25%12月31不适用否循环产8888387日业园项目偿还银

否400040004000100.00%不适用否行借款承诺投

36887.36887.24802.1506.4

资项目--876.1--------

8888387

小计超募资金投向无

20兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

36887.36887.24802.1506.4

合计--876.1--------

8888387

分项目说明未达到计划进

度、预计收益的情况和原因

金川区万头奶牛养殖循环产业园项目截止2024年06月30日实现净利润1506.47万元，至2024年上半年（含项目尚未全部达产。

“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况适用

为保障募投项目顺利进行，《非公开发行 A 股股票预案》及预案修订稿对募集资金置换先期投入作出如下安排：“在本次募集资金到位前，若公司已使用了银行贷款或自有资金进行了部分相关项目的投资运作，募集资则在本次募集资金到位后，将用募集资金进行置换。”2020年12月28日，公司第三届董事会第四十五次会金投资议及第三届监事会第三十次会议，审议并通过了《关于使用非公开发行股票募集资金置换预先已投入募投项项目先目自筹资金的议案》。

期投入

在非公开发行募集资金到位前，公司已使用自筹资金对募投项目之金川区万头奶牛养殖循环产业园项目及置换

进行了预先投入，以自筹资金预先投入募投项目资金总计人民币100708317.44元，因此公司使用募集资情况

金100708317.44元置换前期已投入募投项目资金。

截至 2024 年 06 月 30 日，公司 2020 年非公开发行 A 股不存在使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的情况。

用闲置适用

募集资 根据 A 股募集资金投资项目的资金使用计划，在确保不影响募集资金投资项目实施进度的前提下满足公

21兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

金暂时司日益增长的营运资金需求，提高募集资金使用效率，降低财务费用，截止本期末，公司累计使用补充流42000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，具体如下：

动资金2020年12月28日，公司第三届董事会第四十五次会议及第三届监事会第三十次会议，审议并通过了情况《关于使用非公开发行部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过10000.00万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期日之前公司将及时、足额将该部分资金归还到募集资金专用账户。2021年9月3日，公司已将暂时补充流动资金的

10000.00万元人民币全部提前归还至公司募集资金专用账户，并将上述募集资金的归还情况通知了公司的

保荐机构华龙证券股份有限公司及保荐代表人，至此，本次使用闲置募集资金补充流动资金事项已完成。

公司于2021年9月6日召开第四届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过15000.00万元闲置募集资金（其中使用2020年非公开发行募集资金 10000.00 万元，使用 2017 年首次公开发行 A 股募集资金 5000.00 万元）暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期日之前公司将及时、足额将该部分资金归还到募集资金专用账户。2022年8月23日，公司已将暂时补充流动资金的2020年非公开发行募集资金10000.00万元人民币提前归还至募集资金专用账户，并将上述募集资金的归还情况通知了公司的保荐机构华龙证券股份有限公司及保荐代表人。至此，本次使用闲置募集资金补充流动资金事项已完成。

公司于2022年8月30日召开第四届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用不超过 10000.00 万元的 2020 年度非公开发行 A 股募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期日之前公司将及时、足额将该部分资金归还到募集资金专用账户。2023年8月23日，公司已将暂时补充流动资金的2020年非公开发行募集资金10000.00万元人民币提前归还至募集资金专用账户，并将上述募集资金的归还情况通知了公司的保荐机构华龙证券股份有限公司及保荐代表人。至此，本次使用闲置募集资金补充流动资金事项已完成。

公司于2023年8月29日召开第四届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过12000.00万元的2020年度非公开发行股票闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期日之前公司将及时、足额将该部分资金归还到募集资金专用账户。

截至2024年06月30日，公司暂时补充流动资金12000.00万元尚未到期。

项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使

用的募 截至 2024 年 06 月 30 日，公司 2020 年非公开发行 A 股募集资金尚未使用的金额为人民币集资金126651957.47元（含利息收入），其中人民币120000000.00元用于补充流动资金，人民币用途及6651957.47元存放于公司开设的募集资金专用账户。

去向

2021年12月7日，募集资金账户1销户时将其剩余金额12155.43元转入庄园牧场一般账户兰州银行

募集资兴陇支行（账号：7029709110591012），后续公司发现该问题，于2022年3月14日将其归还至募集资金账金使用户3。

及披露2023年5月24日，公司向甘肃省陇兴人力资源发展有限公司支付劳务派遣费时误从募集资金账户兰州中存在银行兴陇支行（账号：101472000641778）支付474268.37元，公司当天发现该问题，于同日将款项原路退的问题回。

或其他除上述事项外，公司已严格按《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要情况求》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号－主板上市公司规范运作》及公司关于募集资金存储

及使用管理制度等相关规定，对募集资金进行存放、使用及管理，信息披露均及时、真实、准确、完整。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

22兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润青海青海湖乳业有乳制品生

子公司3000.007481.195524.003621.33-1010.77-1081.20

限责任公产、销售司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）行业竞争加剧风险

乳制品行业仍将面临竞争加剧、成本高位运行等经营风险。作为区域性乳品企业，公司在区域市场占有率、区域品牌知名度和产品结构、奶源控制、营销网络、客户资源等方面具有明显的竞争优势。如果公司未能在竞争中实现规模、产品、技术和市场拓展方面的快速提升，提高市场地位，则公司有可能面临市场份额下降、经营业绩下滑、发展速度放缓的风险。公司主营业务收入主要来自于甘肃省、陕西省和青海省，报告期内该区域主营业务收入占公司全部主营业务收入的比例在80%以上，公司产品较少涉足较发达的中、东部地区。但随着大中型乳制品企业、新兴乳制品企业及线上运营品牌的乳制品企业在西北地区投入力度的增大，公司市场营销策略及新产品研发的压力逐步上升，但如果公司乳制品所覆盖的区域市场情况发生不利变化而公司未能及时作出相应调整，短期内将对公司经营业绩造成不利影响。

应对措施：

深耕本地重点区域市场。公司将继续聚焦甘肃、陕西和青海市场，利用当地消费者对公司产品和品牌的认可度，开发具有更竞争力的产品，进一步巩固和扩大市场份额。增强自有渠道建设，持续拓展送奶到户体系，提升服务质量，满足消费者的便利需求，进一步强化公司的本土的区域优势。另外，构建远端市场营销体系，利用高品质区域性差异化特色产品，应对远端域外市场的产品竞争，打开人数和经济保有量更大的域外市场。

23兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

开发特色产品和差异化竞争策略。依托河西走廊黄金奶源带的优势，开发具有“甘味”特色的产品，形成差异化竞争，通过电商渠道扩大品牌知名度，吸引更多区域外的消费者。持续推广“老兰州”系列酸奶，利用特色产品构建品牌优势，通过线上内容营销、直播带货等方式，提升全国范围内的品牌影响力。

强化品牌建设。通过持续优化品牌管理，推广特色产品，巩固和提升品牌知名度和美誉度，增加小红书、抖音、快手等线上平台的客群推广，持续提升品牌市场影响力。

加强成本管理和费用管控。加强营销环节成本管理和费用管控，以及建立科学合理的投入产出比的正向核算模型，增强企业竞争力。

（二）奶牛养殖发生规模化疫病的风险

奶牛作为生产性生物资产存在着一定程度的疫病和养殖风险，若未来公司牧场及合作供应商所在区域爆发较大规模的牛类疫病，业务将会受到重大影响，甚至无法正常开展经营，而疫病及恐慌情绪的蔓延也可能引起消费者减少对含乳食品的购买需求。虽然目前国内尚未出现大规模的牲畜类传染性疾病，但该类事件一旦发生，将会对整个乳制品行业产生较大的冲击。奶牛疫病的爆发将可能从奶源供应、成本上涨、资产减值、需求下降等方面，对公司的生产经营产生重大不利影响。

应对措施：

加强疫病防治和牛只健康监测。公司牧场技术研发中心已经将疫病防治作为日常工作的重要内容，并持续关注公司牧场的牛只健康状况。

严格执行防疫工作。公司牧场养殖人员具有多年实践经验，严格执行动物疫病防疫工作，具备处理突发事件的能力。

动态调整养殖管理。定期关注行业动态、市场趋势和政策变化，收集相关数据和信息，根据市场行情灵活调整奶牛存栏量和产奶量，制定合理的牛只淘汰标准，确保牧场始终处于最佳运营状态。

（三）产品质量管控与生产安全食品安全的风险

食品行业直接关系到国计民生和居民的健康安全，食品行业对原料、加工、存储、运输、销售等各环节的安全要求较高，有效的质量管理是企业的生命线。公司的产品面向最终消费者，随着政府和消费者对生产安全食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量安全已成为食品加工企业经营的重中之重，若在其中某环节出现质量问题可能对公司的整体业务产生不利影响，因此受到社会的广泛关注。

应对措施：

公司多年来已在产品质量管理方面积累了丰富的经验，形成了切实有效的质量管理体系，建立了健全的内控体系，全面管控产品质量，并基于《良好生产规范》（GMP）《危害分析与关键控制点》（HACCP）等基础上建立了质量管理体系，涵盖饲料质量的管理、牛奶质量的管理、原奶采购和加工的管理、原材料和供应商的管理、生产过程的管理以及成品储存和运送的管理。公司硬件和软件方面均达到了乳制品行业安全生产的要求。

公司坚持“生命至上，安全发展”的理念，严格按照“管生产经营必须管安全”的要求，以推动安全生产体系落实为抓手，加大安全投入，找差距、补短板，持续提升安全管控水平。严格落实企业安全生产主体责任，构建安全管理网络，确保安全投入、培训、基础管理、隐患排查治理和应急救援各环节到位。

公司将食品安全置于战略高度，筑牢食品安全防线，强化源头管理、过程管理、应急管理和危机处置。落实食品安全主体责任，严格执行食品安全标准，确保食品安全管理覆盖全产业链各环节。

（四）环境保护未持续有效实施的风险

公司业务覆盖了奶牛养殖、生产制造及销售，生产过程会产生牲畜排泄物、废水、废气、废渣等污染性排放物。公司已采取了必要、完备的环保措施降低生产排放物对于环境的影响，但如果未来因设备设施故障、人员操作不当、标准提高与改进滞后等因素，发生排放物未达到国家规定的标准，公司将面临被环保部门作出处罚甚至停产整顿的风险，对公司的生产经营产生重大不利影响。

应对措施：公司严格按照环保法规及相关标准，在奶牛饲养、产品加工制造等环节，对各类潜在污染物进行了有效治理与防范，并及时进行相关环保设备改造，使得污染物的排放与处理完全符合环保要求。

24兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（五）原材料上涨的风险

公司牧场运营所需青贮玉米、苜蓿、豆粕等原材料多为大宗农产品，其价格通常会随着市场供需变化而发生较大幅度波动。若受到如遇极端气候变化、自然灾害、贸易争端等因素导致市场供应下降，或者物流运输成本增长，将导致主要原材料价格或其他成本出现大幅上涨，公司经营业绩或将因此发生大幅波动。

应对措施：将牧场的稳产作为基础和前提，设定关键生产指标，切实提升奶牛健康、改进繁育指标、提高奶牛舒适度、加强后备牛培育、日常应激管理等。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

25兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例详情参见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《兰州庄园

2023年度年度股东

52.19%2024年05月20日2024年05月21日牧场股份有限公司2023年度股

股东大会大会东大会决议公告》（公告编号：2024-035）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

姚革显党委书记、董事长任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任

马红富副董事长、总经理任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任

杨毅董事、副总经理、财务总监任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任

张骞予董事、董事会秘书任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任黄宏宇董事任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任张宇董事任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任王海鹏独立董事任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任孙健独立董事任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任张玉宝独立董事任期满离任2024年05月20日第四届董事会届满离任王凤鸣监事会主席任期满离任2024年05月20日第四届监事会届满离任王学峰监事任期满离任2024年05月20日第四届监事会届满离任杜魏监事任期满离任2024年05月20日第四届监事会届满离任王国福副总经理任期满离任2024年05月20日任期届满离任

杨毅党委书记、董事长被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举王志远董事被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举马红富董事被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举马铁民董事被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举范仲林董事被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举魏红兵董事被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举王海鹏独立董事被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举

26兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

梁琪独立董事被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举孙勇独立董事被选举2024年05月20日第五届董事会换届选举杨杰监事会主席被选举2024年05月20日第五届监事会换届选举董萍监事被选举2024年05月20日第五届监事会换届选举杜魏监事被选举2024年05月20日第五届监事会换届选举马铁民总经理聘任2024年05月20日董事会聘任

魏红兵副总经理、财务总监聘任2024年05月20日董事会聘任

赵超越副总经理、董事会秘书聘任2024年05月20日董事会聘任张骞予副总经理聘任2024年05月20日董事会聘任蔡磊副总经理聘任2024年05月20日董事会聘任

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

27兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司及下属子公司在日常生产经营中严格遵守《重点危险废物集中处置设施、场所退役费用预提和管理办法》《危险废物转移管理办法》《排污许可证申请与核发技术规范工业固体废物(试行)》《甘肃省生态环境行政处罚自由裁量基准规定》等政策。

环境保护行政许可情况

（一）建设项目环境影响评价情况：

公司严格按照环保有关法律法规的要求做好建设项目环境影响评价工作，报告期内未有新建项目。

（二）环境保护行政许可情况：

2022年12月23日延续排污许可证，有效期至2027年12月22日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污染排放执行的公司或染物及排放超标物及特征排放排放口分布情浓度污染物排放总核定的排放子公司特征污口数排放

污染物的方式况/强排放标量总量名称染物的量情况种类度准名称兰州庄

19.5

园牧场化学需间接直排进入城市5.569

水污染物 1 9mg/ 500mg/L 373.5 吨 0股份有氧量排放污水处理厂吨

L限公司兰州庄

园牧场间接直排进入城市1.030.29376.48125

水污染物 氨氮 1 45mg/L 0

股份有 排放 污水处理厂 mg/L 吨 吨限公司兰州庄

园牧场 大气污染 氮氧化 直接 直排进入大气 173m 200mg/m

14.14吨18.3924吨0

股份有 物 物 排放 环境中 g/m3 3限公司兰州庄

21.7

园牧场大气污染直接直排进入大气

颗粒物 1 mg/m 30mg/m3 0.42 吨 1.1 吨 0股份有物排放环境中

3

限公司兰州庄

园牧场 大气污染 二氧化 直接 直排进入大气 116m 200mg/m

12.7吨5.8吨0

股份有 物 硫 排放 环境中 g/m3 3限公司对污染物的处理

28兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（一）废气：共2处排放口

1、编号 DA001，2 台 15t/h 锅炉的烟囱，烟囱高度 45 米，内径 1.0m 配套 LCDM 脉冲袋式除尘器+SNCR 脱硝+双碱法脱硫。

2、编号 DA002，排气筒高度 40 米，内径 0.8m，产污设备或工序为干燥塔、旋转筛及包装设备，主要污染物为颗粒物，配套旋风除尘和布袋除尘治理设施。

（二）废水

采用“气浮备用+厌氧+好氧+沉淀”的处理工艺，其中气浮处理效率 90m3/h，厌氧系统水力停留时间 24 小时，好氧系统水力停留时间15—20小时。所有生产废水均排入厂区污水处理站处理后进入夏官营污水处理厂。

1 台 15t/h 锅炉软化水再生废水进入厂区污水站，锅炉排污水进入 15t/h 脱硫水池，脱硫废水循环利用不外排。

（三）噪声

采取减振、消声等降噪措施，并将高噪声设施设置在室内，降低对周围环境的影响。

废气、废水和噪声污染防治设施运行良好。

突发环境事件应急预案

为建立健全公司突发环境事件应急机制，提高公司应对突发环境事件的能力，防止突发性环境污染事故的发生，并能在事故发生后，迅速有效地开展配合应急救援、人员疏散、应急处置和信息通报等活动，将事故损失和社会危害减少到最低程度，保障公司员工生命健康和财产安全，维护公司的生产、生活秩序，保证环保设施正常运行。依据国家法规、相关规定，公司制定《兰州庄园牧场股份有限公司突发环境事件应急预案》，并经过专家组审核后向兰州市生态环境局榆中分局进行备案。

为了降低或避免特殊情况下突发环境事件所造成的损失，根据本公司环境事件分级标准，公司成立了“环境风险事故应急指挥组”，负责全厂应急的指挥执行工作，由生产总经理、各部门经理、各部门主管负责。应急办公室下设事故调查组、工程抢险组、安全环保组、抢救治安组、医疗救护组和后勤保障组，由各部门负责人负责，另设应急办公室值班员，确保有组织、有计划、快速地应对突发环境事件，及时地组织抢险和救援。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内，公司环境治理和保护的投入金额为169.31万元，缴纳环境保护税198.03万元。

环境自行监测方案

（一）监测点位及监测指标

序号监测点位排口编号主要污染物（监测指标）

1 15t/h 锅炉废气排放口 DA001 颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、烟气黑度、汞及其化合物

2 乳粉生产线废气排放口 DA002 颗粒物

3

pH、悬浮物、五日生化需氧量、化学需氧量、氨氮、流量、总

污水处理站排放口 DW001

氮、总磷、动植物油

4 雨水排放口 YS001 化学需氧量

5 厂界 / 等效 A 声级、臭气浓度、颗粒物

（二）监测项目及频次监测排放限项目名称执行标准监测方法及来源监测频次监测方式点位值排气 《锅炉大气污染物 锅炉烟尘测试方法 GB 5468 或固定污染源排气中颗粒 委托颗粒物30月筒 排放标准》 物测定与气态污染物采样方法 GB/T 16157 监测

29兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

DA001 （GB13271-2014） 固定污染源排气中二氧化硫的测定 碘量法 HJ/T 56-

2000，固定污染源废气二氧化硫的测定非分散红外吸委托

二氧化硫200月收法 HJ629-2011，固定污染源排气中二氧化硫的测定 监测

电位电解法 HJ 57-2017固定污染源排放烟气黑度的测定林格曼烟气黑度图法委托烟气黑度1月HJ/T398 监测汞及其化固定污染源废气汞的测定冷原子吸收分光光度法委托

0.05月

合物 (暂行)HJ 543—2009 监测

固定污染源废气 氮氧化物的测定 定电位电解法 HJ

693-2014，固定污染源废气氮氧化物的测定非分散

红外吸收法 HJ 692-2014，固定污染源排气中氮氧化物

氮氧化物 200 的测定 盐酸萘乙二胺分光光度法 HJ/T 43-1999，固 月委托定污染源排气中氮氧化物的测定紫外分光光度法监测

HJ/T 42-1999固定污染源排气 氮氧化物的测定 酸碱

滴定法 HJ 675-2013 代替 GB/T 13906-1992排气《大气污染物综合固定污染源排气中颗粒物测定与气态污染物采样方法委托筒颗粒物120排放标准》半年

GB/T 16157-1996 监测

DA002 （GB16297-1996）

pH 值 6-9 玻璃电极法 GB6920-86 自动 /

水质 化学需氧量的测定 快速消解分光光度法 HJ/T化学需氧

500 399-2007水质化学需氧量的测定 重铬酸盐法 HJ 自动 /

量

水质 氨氮的测定 流动注射-水杨酸分光光度法 HJ

666-2013水质氨氮的测定连续流动-水杨酸分光光

度法 HJ 665-2013水质 氨氮的测定 蒸馏-中和滴定法氨氮 45 《污水综合排放标 HJ 537-2009水质 氨氮的测定 水杨酸分光光度法 HJ 自动准》（GB 8978- 536-2009水质 氨氮的测定 纳氏试剂分光光度法 HJ/

1996）535-2009水质氨氮的测定气相分子吸收光谱法

HJ/T 195-2005

悬浮物 400 水质 悬浮物的测定 重量法 GB 11901-1989 季度 委托监测污水

处理自动监测设施故障期间采用手工监测，每天4次，间流量/自动/站排 隔不超过 6h

放口 水质 五日生化需氧量（BOD5）的测定 稀释与接种法五日生化委托

DW001 300 HJ505-2009，水质 生化需氧量（BOD）的测定 微生物 季度需氧量监测

传感器快速测定法 HJ/T 86-2002

水质 石油类和动植物油类的测定 红外分光光度法 HJ 委托动植物油100季度

637-2012 代替 GB/T 16488-1996 监测

水质总氮的测定流动注射-盐酸萘乙二胺分光光度法

HJ 668-2013水质 总氮的测定 连续流动-盐酸萘乙二

总氮 / 胺分光光度法 HJ 667-2013，水质 总氮的测定 碱性过 自动

/《污水综合排放标 硫酸钾消解紫外分光光度法 HJ 636-2012，水质 总氮准》（GB 8978- 的测定 气相分子吸收光谱法 HJ/T 199-2005

1996） 水质 总磷的测定 流动注射-钼酸铵分光光度法 HJ

671-2013，水质磷酸盐和总磷的测定连续流动-钼酸

总磷/自动

铵分光光度法 HJ 670-2013，水质 总磷的测定 钼酸铵 /

分光光度法 GB 11893-1989

水质 化学需氧量的测定 快速消解分光光度法 HJ/T化学需氧委托

YS001 / / 399-2007，水质 化学需氧量的测定 重铬酸盐法 HJ 日量监测《工业企业厂界环昼间季度/昼夜厂界 等效 A 声 境噪声排放标准》

60/夜积分平均声级计或环境噪声自动监测仪监测各一委托

噪声 级 （GB12348-2008）间50次监测

2类区《大气污染物综合厂界 环境空气 总悬浮颗粒物的测定 重量法 GB/T 15432- 委托颗粒物1.0排放标准》半年废气1995监测（GB16297-1996）

30兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文《恶臭污染物排放空气质量 恶臭的测定 三点比较式臭袋法 GB T 委托臭气浓度 20 标准》（GB 半年

14675-1993监测

14554-93）

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用其他环保相关信息无

二、社会责任情况

（一）企业社会责任

1、公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实习近平总书记关于“三农”工作的重要论述，

按照党委和公司的统一部署，积极履行上市公司社会责任，发挥国有企业的政治责任和使命担当，助力推进乡村振兴。

报告期内，公司各牧场通过租赁农户土地的方式带动农户增收，支付土地租赁费220万元，带动1083户农户实现增收。

2、公司积极促进民族团结工作，在2023年被评为第一批‘红石榴’各族群众互嵌式发展示范单位，并结合员工关怀，报告期内持续推进“民族团结进步宣传月”活动，加强各民族员工的团结合作与共同发展。

（二）社会公益方面

公司热心公益事业，在创造经济价值的同时，真诚回馈社会，通过物资捐赠、爱心捐款等方式传递温暖，以实际行动践行社会责任。报告期内，公司通过捐赠牛奶产品，为国民营养健康贡献力量。

1、2024年1月，公司向榆中县仁和村送爱心活动，捐赠价值9600元的公司产品；

2、2024年2月，公司向榆中县小康营乡王家湾社火队捐赠价值9000元产品；

3、2024年3月，子公司青海青海湖乳业有限责任公司向青海省肿瘤医院捐赠价值8000元的公司产品；

4、2024年6月，公司分别向榆中县消防大队和派出所捐赠价值3000元产品。

（三）员工关怀

公司重视员工关怀工作，积极推动职工权益保护与发展。报告期内，召开了年度职工代表大会。由工会牵头组织全体会员开展了一次《工会法》等相关法规的知识竞赛，并在全公司范围内深入推进职工五小创新活动，子公司武威瑞达牧场有限公司的“原奶速冷工艺改造”和兰州瑞兴牧业有限公司的“奶厅挤奶杯组平衡支撑链设计”项目已完成申报，目前正等待进一步审批。公司质检环节一名负责人荣获甘肃省总工会授予的“甘肃省五一劳动奖章”。

报告期内，工会牵头相关部门深入车间和基层一线调研，了解职工困难和需求，积极为职工纾困解难。公司在重要节点开展了“四送”活动，包括：

1、三八妇女节，组织开展女职工权益保护知识讲座以及共建活动；

2、走访慰问23名困难职工，每人发放慰问金1000元；

3、六一儿童节期间，走访2名困难职工家庭，每户发放600元慰问金；

4、对3名特困职工进行了临时救助，每人发放3000元；

5、春节及夏季期间发放福利，总金额超过60万元。

31兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

1.甘肃省农垦

资产经营有限公司直接持有兰州庄园牧场股份有限公司

（以下简称“庄园牧场”）股份

37931665股，占庄园牧场总股本的比

例为19.40%。

基于对庄园牧场未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为支持庄园牧场持

续、稳定、健康发展以及维护庄园牧场和全体股东的权甘肃省农垦资益，本公司承2023年9月自愿性承诺期产经营有限公关于股份限售2023年09月其他承诺诺自2023年915日至2024满，已履行完司、兰州庄园的承诺15日月15日起6年3月14日毕。

投资有限公司个月内（以下简称“承诺期间”），不以任何方式减持直接持有的庄园牧场股份

（包括承诺期间因派送股票

红利、公积金转增股本等权益分派产生的新增股份）。

在承诺期间，若本公司违反上述承诺事项减持庄园牧场股份的，减持所得收益全部归庄园牧场所有，并承担由此引发的一切法律责任。

32兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

2.兰州庄园投

资有限公司直接持有兰州庄园牧场股份有限公司（以下简称“庄园牧场”）股份

30894700股，占庄园牧场总股本的比

例为15.80%。

基于对庄园牧场未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为支持庄园牧场持

续、稳定、健康发展以及维护庄园牧场和全体股东的权益，本公司承诺自2023年9月15日起6个月内（以下简称“承诺期间”），不以任何方式减持直接持有的庄园牧场股份

（包括承诺期间因派送股票

红利、公积金转增股本等权益分派产生的新增股份）。

在承诺期间，若本公司违反上述承诺事项减持庄园牧场股份的，减持所得收益全部归庄园牧场所有，并承担由此引发的一切法律责任。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的无具体原因及下一步的工作计划

33兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况公司全资子宁夏庄园于为尽快推进截至本报告巨潮资讯网

公司宁夏庄8月初收到补偿事宜，披露日，为www.cninfo

园牧场有限宁夏回族自宁夏庄园、尽快推进补.com.cn

公司因政策治区吴忠市吴忠市利通偿事宜，宁《兰州庄园性搬迁向宁中级人民法区人民政府夏庄园、吴牧场股份有夏回族自治院出具的行共同委托中忠市利通区

2024年06限公司关于

区吴忠市中0否政判决书和资产评估人民政府共月08日全资子公司

级人民法院（（2020）有限公司宁同委托中和政策性搬迁递交了行政宁03行初6夏瑞衡分公资产评估有的进展公起诉状。号）。宁夏司（以下简限公司宁夏告》（公告

2020年3月回族自治区称“中和评瑞衡分公司编号：

5日，宁夏吴忠市中级估公司”）（以下简称

2024-043）庄园收到宁人民法院认对吴忠市利“中和评估

34兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文夏回族自治为：因原告通区人民政公司”）对区吴忠市中宁夏庄园牧府关于畜禽吴忠市利通级人民法院场有限公司禁养区内养区人民政府送达的《宁牧场提出的殖场关闭搬关于畜禽禁夏回族自治行政补偿请迁涉及的宁养区内养殖区吴忠市中求尚需被告夏庄园相关场关闭搬迁级人民法院吴忠市利通资产进行评涉及的宁夏

受理案件通区人民政府估，三方共庄园相关资知书》进行调查、同签署了产进行评（（2020）裁量，以确《资产评估估，三方共宁03行定补偿范委托合同签署了初6围、标准和同》。2021《资产评估号）、《宁数额，故被年7月，中委托合夏回族自治告吴忠市利和评估公司同》。2021区吴忠市中通区人民政作出《资产年7月，中级人民法院府应当对原评估报告初和评估公司传票》告宁夏庄园稿征求意作出《资产

（（2020）牧场有限公见》，此后评估报告初宁03行初6司牧场关闭宁夏庄园多稿征求意号），该行搬迁补偿申次通过发见》，此后政起诉已由请书作出处函、电话沟宁夏庄园多宁夏回族自理。依照通等多种方次通过发治区吴忠市《中华人民式督促、要函、电话沟中级人民法共和国行政求中和评估通等多种方院正式受诉讼法》第公司出具评式督促、要理，并于七十二条、估报告正式求中和评估2020年4《最高人民稿，但中和公司出具评月8日开庭法院关于适评估公司始估报告正式审理。用<中华人终未出具评稿，但中和民共和国行估报告正式评估公司始政诉讼法>稿。为继续终未出具评的解释》第推进补偿事估报告正式

九十一条的宜，自2021稿。为继续规定，判决年下半年推进补偿事如下：被告起，宁夏庄宜，自2021吴忠市利通园多次前往年下半年

区人民政府吴忠市利通起，宁夏庄于本判决生区人民政府园多次前往效之日起60进行现场沟吴忠市利通

日内对原告通协商，希区人民政府宁夏庄园牧望吴忠市利进行现场沟

场有限公司通区人民政通协商，希牧场的关闭府尽快作出望吴忠市利

搬迁补偿申补偿决定，通区人民政请作出处但吴忠市利府尽快作出理。案件受通区人民政补偿决定，理费50府始终未给但吴忠市利元，由被告于实质性处通区人民政吴忠市利通理意见。府始终未给区人民政府2024年2于实质性处负担。如不月，为避免理意见。

服本判决，补偿事宜陷2024年2可以在判决入僵局，维月，为避免书送达之日护自身合法补偿事宜陷

起十五日内权益，宁夏入僵局，维向本院递交庄园第二次护自身合法上诉状，并向宁夏回族权益，宁夏按对方当事自治区吴忠庄园第二次

35兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

人的人数提市中级人民向宁夏回族出副本，上法院递交了自治区吴忠诉于宁夏回行政起诉市中级人民

族自治区高状，请求吴法院递交了级人民法忠市利通区行政起诉院。为尽快人民政府对状，请求吴推进补偿事宁夏庄园关忠市利通区宜，宁夏庄闭搬迁损失人民政府对园、吴忠市作出补偿决宁夏庄园关利通区人民定并补偿宁闭搬迁损失政府共同委夏庄园搬迁作出补偿决托中和资产后的损失。定并补偿宁评估有限公宁夏庄园收夏庄园搬迁司宁夏瑞衡到宁夏回族后的损失。

分公司（以自治区吴忠宁夏庄园收下简称“中市中级人民到宁夏回族和评估公法院于2024自治区吴忠司”）对吴年5月27市中级人民忠市利通区日出具的关法院于2024人民政府关于宁夏庄园年5月27于畜禽禁养起诉吴忠市日出具的关区内养殖场利通区人民于宁夏庄园关闭搬迁涉政府行政补起诉吴忠市及的宁夏庄偿案件开庭利通区人民

园相关资产传票，传票政府行政补进行评估，通知上载明偿案件开庭三方共同签宁夏庄园起传票，传票署了《资产诉吴忠市利通知上载明评估委托合通区人民政宁夏庄园起同》。2021府行政补偿诉吴忠市利年7月，中案件，于通区人民政和评估公司2024年7月府行政补偿作出《资产2日开庭审案件，于评估报告初理。2024年7月稿征求意2日开庭审见》，此后理。

宁夏庄园多次通过发

函、电话沟通等多种方

式督促、要求中和评估公司出具评估报告正式稿，但中和评估公司始终未出具评估报告正式稿。为继续推进补偿事宜，自2021年下半年起，宁夏庄园多次前往吴忠市利通区人民政府进行现场沟通协商，希

36兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

望吴忠市利通区人民政府尽快作出

补偿决定，但吴忠市利通区人民政府始终未给于实质性处理意见。

2024年2月，为避免补偿事宜陷入僵局，维护自身合法权益，宁夏

庄园第二次向宁夏回族自治区吴忠市中级人民法院递交了行政起诉状，请求吴忠市利通区人民政府对宁夏庄园关闭搬迁损失作出补偿决定并补偿宁夏庄园搬迁后的损失。

宁夏庄园收到宁夏回族自治区吴忠市中级人民法院于2024年5月27日出具的关于宁夏庄园起诉吴忠市利通区人民政府行政补偿案件开庭传票，传票通知上载明宁夏庄园起诉吴忠市利通区人民政府行政补偿案件，于

2024年7月

2日开庭审理。

公司全资子青海圣源于青海省高级截至本报告巨潮资讯网

公司青海圣 2020 年 9 月 人民法院作 披露日，青 www.cninfo源因政策性 初收到青海 出(2024） 海省高级人 2024 年 04 .com.cn

0否搬迁向青海省西宁市中青行终7号民法院作出月20日《兰州庄园省西宁市中级人民法院行政判决(2024）青牧场股份有级人民法院出具的行政书。青海省行终7号行限公司关于

37兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

递交了行政判决书高级人民法政判决书。全资子公司起诉状。该﹝（2020）院在判决书青海省高级政策性搬迁行政起诉已青01行初中“本院认人民法院在的进展公由青海省西16号）﹞。为”部分的判决书中告》（公告宁市中级人青海省西宁主要观点“本院认编号：民法院正式市中级人民为：第010为”部分的2021-受理并于法院认为：号评估报告主要观点073）；

2020年8月因原告青海确定房屋建为：第010《兰州庄园

7日开庭审圣源提出的筑物价值为号评估报告牧场股份有理，于2020行政补偿请859万元，确定房屋建限公司关于年9月初收求尚需被告青海圣源牧筑物价值为全资子公司

到青海省西西宁市湟源场认为一审859万元，政策性搬迁宁市中级人县人民政府判决在859青海圣源牧的进展公民法院出具进行调查、万元基础上场认为一审告》（公告的行政判决裁量，以确乘以75%确判决在859编号：

书。定补偿范定644.25万元基础上2021-围、标准和万元补偿数乘以75%确112）；

数额，故被额没有事实定644.25《兰州庄园告西宁市湟和法律依万元补偿数牧场股份有源县人民政据。青海子额没有事实限公司关于府应当对原正资产评估和法律依全资子公司告青海圣源事务所出具据。青海子政策性搬迁牧场有限公的《关于对正资产评估的进展公司关闭搬迁<青海省西事务所出具告》（公告补偿申请作宁市中级人的《关于对编号：出处理。一民法院拟司<青海省西2022-审已判决法执行行政宁市中级人010）；

后，2020年补偿职责纠民法院拟司《兰州庄园

11月30纷涉及的青法执行行政牧场股份有日，被告西海圣源牧场补偿职责纠限公司关于宁市湟源县有限公司资纷涉及的青全资子公司人民政府向产价值评估海圣源牧场政策性搬迁原告青海圣项目资产评有限公司资的进展公源牧场发送估报告（征产价值评估告》（公告《湟源县人求意见项目资产评编号：民政府关于稿）>的异估报告（征2022-青海圣源牧议回复》明求意见063）；兰场有限公司确了因项目稿）>的异州庄园牧场关闭搬迁处停产等因议回复》明股份有限公

置事宜的复素，无法判确了因项目司关于全资函》（源政断企业经营停产等因子公司政策函[2020]27当中的设计素，无法判性搬迁的进号），决定产能与实际断企业经营展公告》给予原告青产能等的差当中的设计（公告编海圣源关停异，故本次产能与实际号：2023-后2019评估主要考产能等的差059）；兰

年、2020年虑实体性贬异，故本次州庄园牧场

80户大华镇值因素。而评估主要考股份有限公

池汉村农户案涉建筑虑实体性贬司关于全资

土地流转费物、构筑值因素。而子公司政策

498000物、机械设案涉建筑性搬迁的进元。根据备及其他室物、构筑展公告》《国有土地内物品在功物、机械设（公告编上房屋征收能上均可正备及其他室号：2024-与补偿条常使用，且内物品在功017）。

例》、《畜不存在因本能上均可正禽规模养殖身原因造成常使用，且污染防治条利用率下不存在因本

38兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

例》第二十降，价值得身原因造成五条等相关不到实现的利用率下规定，原告情况。加之降，价值得青海圣源牧第010号评不到实现的场因政策性估报告载明情况。加之搬迁遭受经了：“委托第010号评济损失，被资产产权持估报告载明告西宁市湟有单位均未了：“委托源县人民政办理不动产资产产权持府应依法予登记证”，有单位均未以补偿，但也就是说，办理不动产被告西宁市最终的评估登记证”，湟源县人民结果也是在也就是说，政府未就原建筑物不具最终的评估告青海圣源有产权证明结果也是在因政策性搬的基础上做建筑物不具

迁导致损失出，因此，有产权证明做出实质性一审法院以的基础上做

补偿方案或评估结果未出，因此，意见，其所考虑房屋建一审法院以作复函不符筑物权属情评估结果未合原告青海况及功能性考虑房屋建圣源牧场因和经济性贬筑物权属情

政策性搬迁值为由，自况及功能性导致巨大经行对房屋建和经济性贬

济损失的客筑物补偿金值为由，自观事实，亦额酌定为行对房屋建不符合法律644.25万元筑物补偿金规定，严重（859万元额酌定为损害原告青×75%）不644.25万元海圣源牧场妥，应予纠（859万元的合法权正。青海圣×75%）不益。为维护源牧场的此妥，应予纠公司和全体项主张本院正。青海圣股东的合法予以支持。源牧场的此权益和整体综上，上诉项主张本院利益，2021人青海圣源予以支持。

年2月18牧场的上诉综上，上诉日青海圣源请求和理由人青海圣源

向青海省西部分成立，牧场的上诉宁市中级人应予支持。请求和理由民法院递交一审判决认部分成立，了行政起诉定的补偿金应予支持。

状。青海圣额不当，应一审判决认源收到青海予纠正。基定的补偿金省西宁市中于以上观额不当，应级人民法院点，青海省予纠正。基于2021年7高级人民法于以上观月2日出具院依照《中点，青海省的关于青海华人民共和高级人民法圣源起诉西国行政诉讼院依照《中宁市湟源县法》第七十华人民共和

人民政府行三条、第八国行政诉讼政补偿案件十九条第一法》第七十

开庭传票，款第一项、三条、第八传票通知关第二项的规十九条第一

于青海圣源定，作出如款第一项、起诉西宁市下判决：第二项的规

39兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

湟源县人民一、维持青定，作出如

政府行政补海省西宁市下判决：

偿案件，于中级人民法一、维持青

2021年7月院（2022）海省西宁市

21日开庭审青01行初中级人民法理。此后，66号行政判院（2022）青海圣源于决第一项，青01行初

2021年7月即：“撤销66号行政判20日接到青被告湟源县决第一项，海省西宁市人民政府于即：“撤销中级人民法2022年6月被告湟源县院临时变更8日作出的人民政府于开庭时间通《湟源县人2022年6月知，青海圣民政府关于8日作出的源起诉西宁青海圣源牧《湟源县人市湟源县人场有限公司民政府关于民政府行政关闭搬迁处青海圣源牧补偿案件开置事宜的处场有限公司庭审理日期理意关闭搬迁处改为2021见》”；置事宜的处

年8月3二、撤销青理意日。该案件海省西宁市见》”；

已于2021中级人民法二、撤销青

年8月3日院（2022）海省西宁市正常开庭审青01行初中级人民法理。青海圣66号行政判院（2022）源收到青海决第二项，青01行初省西宁市中即：“被告66号行政判级人民法院湟源县人民决第二项，于2021年政府于本判即：“被告

11月16日决生效之日湟源县人民

作出的起三十日内政府于本判

(2021）青补偿原告青决生效之日

01行初27海圣源牧场起三十日内

号行政判决有限公司搬补偿原告青书。青海省迁后的损失海圣源牧场西宁市中级290.74万有限公司搬人民法院在元”；三、迁后的损失

判决书中湟源县人民290.74万

“本院认政府在本判元”；三、为”部分的决生效之日湟源县人民主要观点起三十日内政府在本判

为：1、虽补偿青海圣决生效之日然被告西宁源牧场有限起三十日内市湟源县人公司关闭搬补偿青海圣民政府根据迁损失源牧场有限

西宁市中级505.49万公司关闭搬

人民法院元；四、驳迁损失

（2020）青回青海圣源505.49万

01行初16牧场有限公元；四、驳

号生效判司的其他诉回青海圣源决，以复函讼请求。牧场有限公形式对原告司的其他诉青海圣源牧讼请求。

场补偿申请履行了职责，但是其

2020年11

40兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

月30日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的复函》主要证据不足，且对原告青海圣源牧场补偿申请事项未作

出全面、完

整地回应，属明显不当。故原告青海圣源牧场提出撤销

《复函》的诉讼请求成立。2、西宁市中级人民法院考虑到案涉政府关闭搬迁方案中未规定具体的补偿范围及标准

可供参照，更鉴于在西宁市中级人民法院审理期间，原被告双方仍愿意自行协商

解决纠纷，从实质解决

争议、减少当事人诉

累、节约国家司法和行政资源的角度，被告西宁市湟源县人民政府应

本着及时、全面补偿原则，重新作出补偿决定。基于以上观点，西宁市中级人民法院依照《中华人民共和国行政诉讼法》第七十条第

41兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

一、六项及《最高人民法院关于适

用<中华人民共和国行

政诉讼法>的解释》第九十一条之规定，作出如下判决：

1、撤销被

告湟源县人民政府于

2020年11月30日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的复函》；

2、责令被

告湟源县人民政府于判决生效之日起六十日内对原告青海圣源牧场有限公司重新作出补偿决定。青海圣源牧场与西宁市湟源县人民政府行政补偿纠纷一案，因青海圣源牧场不服青海省西宁市中级人民法院

（2021）青

01行初27

号行政判决，为维护公司和全体股东的合法权益及整体利益，2021年12月2日青海圣源牧场向青海省高级人民法院递交了行政上诉状。青海省高级人民法院于2022

42兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

年2月25日作出的

(2021）青行终110号行政判决书。青海省高级人民法院在判决书中“本院认为”部分的主要观点

为：被上诉人西宁市湟源县人民政府虽依照西宁市中级人民法院的生效判决作出

涉诉复函，内容涉及给予上诉人青海圣源牧场关停后相关土地流转费用，但无论从复函的形式要件还是实质内容来看，其对上诉人青海圣源牧场因政策原因划定禁养区，致使关闭或者搬迁所遭受经济损失的

范围、补偿依据及补偿金额等均未予以界定及明确。同时结合西宁市人民政府关于湟水河两岸养殖场（小区）的搬迁，主要是引导搬迁至新选址建

设养殖场，争取国家、

省、市项目

重点支持，或鼓励转产，给予相关政策扶持，未就货币补偿规定

43兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

具体的补偿方式和标准这一事实。

被上诉人西宁市湟源县人民政府尚有对上诉人青海圣源牧场的补偿权益作出相关处理的“自由裁量权”。一审法院西宁市中院基于此判决被上诉人西宁市湟源县人民政府限期重新作出补偿决定并无不当。被上诉人西宁市湟源县人民政府应进一步查清上诉人青海圣源牧场的损失事实，尽快确定补偿方式和范围，明确补偿依据和金额，使上诉人青海圣源牧场的合法权益得到保障。综上，一审法院西宁市中院认定事实清楚，适用法律正确，依法应予维持。上诉人青海圣源牧场的上诉请求不能成立。基于以上观点，青海省高级人民法院依照《中华人民共和国行政诉讼法》第八十九条第

一款第一项之规定，作出如下判

44兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

决：驳回上诉，维持原判。青海省高级人民法院作出二审判决后，

2022年6月

8日，被告

西宁市湟源县人民政府作出《湟源县人民政府关于对青海圣源牧场有限公司关闭搬迁补偿申请的处理意见》（源政函[2022]29号）。意见中被告西宁市湟源县人民政府决定负责给予解决原告青海圣源牧场年牧场土地流转费

996000元。被告西宁市湟源县人民政府所作出的处理意见明显不符合原告青海圣源牧场因政策性搬迁导致巨大经济损失的

客观事实，亦不符合法律规定，严重损害原告青海圣源牧场的合法权益。为维护公司和全体股东的合法权益和整体利益，2022年12月2日青海圣源牧场向青海省西宁市中级人民法院递交了行政起诉状。

45兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

2022年12月27日，青海圣源牧场收到青海省西宁市中级人民法院送达的《西宁市中级人民法院受理案件通知书》

﹝（2022）青01行初66号）﹞，

该行政起诉已由青海省西宁市中级人民法院正式受理。该案件已于

2023年4月

14日开庭审理。案件开庭审理后，鉴于该案已

经过多次、多级人民法院审理，出于化解矛

盾、解决问题角度，西宁市中级人民法院组织原告青海圣

源牧场、被告西宁市湟源县人民政府进行调解，并给予原、被告双方3个月的

调解期限，以期双方通过调解方式解决行政补偿纠纷。

2023年5月至6月，青海圣源牧场与西宁市湟源县人民政府多次通过

见面、电话等方式就该案积极进行

沟通、调解，但双方无法达成有

46兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

效调解意见。2023年

12月18日，西宁市中级人民法院作出

（2023）青

01行初66

号行政判决书，判决书对于西宁市湟源县人民政府作出的源政函

（2022）29号处理意见是否应予撤

销、青海圣源牧场主张牧场因划定禁止养殖区域而关闭搬迁遭受的经济损失提起补偿请求是否有事实及

法律依据、青海圣源牧场因关闭搬迁遭受的经济损失所提各项补偿请求是否成立等均进行了论述。基于对前述事项的论述，西宁市中级人民法院依照《中华人民共和国行政诉讼法》第七十条第一

款第一项、

第七十三条之规定，作出如下判

决：1、撤销被告西宁市湟源县人民政府于

2022年6月

8日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处

47兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

置事宜的处理意见》；

2、被告西

宁市湟源县人民政府于本判决生效之日起三十日内补偿原告青海圣源牧场有限公司搬迁后的

损失290.74万元；3、驳回原告青海圣源牧场有限公司的其他诉讼请求。青海圣源牧场与西宁市湟源县人民政府行政补偿纠纷一案，因青海圣源牧场不服青海省西宁市中级人民法院

（2022）青

01行初66

号行政判决，为维护公司和全体股东的合法权益及整体利益，2023年12月28日青海圣源牧场向青海省高级人民法院递交了行政上诉状。青海圣源牧场收到青海省高级人民法院于

2024年4月

16日作出的

(2024）青行终7号行政判决书。

青海省高级人民法院在判决书中“本院认为”部分的主要观点

为：第010号评估报告

48兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

确定房屋建筑物价值为

859万元，

青海圣源牧场认为一审判决在859万元基础上

乘以75%确

定644.25万元补偿数额没有事实和法律依据。青海子正资产评估事务所出具的《关于对<青海省西宁市中级人民法院拟司法执行行政补偿职责纠纷涉及的青海圣源牧场有限公司资产价值评估项目资产评估报告（征求意见

稿）>的异议回复》明确了因项目停产等因素，无法判断企业经营当中的设计产能与实际产能等的差异，故本次评估主要考虑实体性贬值因素。而案涉建筑

物、构筑

物、机械设备及其他室内物品在功能上均可正常使用，且不存在因本身原因造成利用率下降，价值得不到实现的情况。加之

第010号评估报告载明了：“委托资产产权持

49兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

有单位均未办理不动产登记证”，也就是说，最终的评估结果也是在建筑物不具有产权证明的基础上做出，因此，一审法院以评估结果未考虑房屋建筑物权属情况及功能性和经济性贬值为由，自行对房屋建筑物补偿金额酌定为

644.25万元

（859万元×75%）不妥，应予纠正。青海圣源牧场的此项主张本院予以支持。

综上，上诉人青海圣源牧场的上诉请求和理由

部分成立，应予支持。

一审判决认定的补偿金额不当，应予纠正。基于以上观点，青海省高级人民法院依照《中华人民共和国行政诉讼

法》第七十

三条、第八十九条第一

款第一项、

第二项的规定，作出如下判决：

一、维持青海省西宁市中级人民法

院（2022）青01行初

66号行政判

决第一项，

50兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文即：“撤销被告湟源县人民政府于

2022年6月

8日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的处理意见》”；

二、撤销青海省西宁市中级人民法

院（2022）青01行初

66号行政判

决第二项，即：“被告湟源县人民政府于本判决生效之日起三十日内补偿原告青海圣源牧场有限公司搬迁后的损失

290.74万元”；三、湟源县人民政府在本判决生效之日起三十日内补偿青海圣源牧场有限公司关闭搬迁损失

505.49万元；四、驳回青海圣源牧场有限公司的其他诉讼请求。

东方乳业与冻结措施及一审判决：冻结措施：

和润（北异议：2024年4月截至报告披京）信用管2023年4月15日，碑林露日，东方理有限公17日，碑林区法院作出乳业名下银司、西安市区法院对东（2024）陕行账户中已兴农综合技方乳业名下0103民初冻结的银行术开发有限0否银行账户采1584号《民存款共计责任公司因取了冻结措事判决9509635.32借款合同纠施，并于书》，认定元。

纷引发强制2023年4月案涉债权及虽然部分账执行案件。25日向东方其项下担保户的冻结措该案件涉及乳业送达了权利转让协施已解除，东方乳业的（2023）陕议内容有但部分账户

51兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

债务履行情0103执恢效，驳回了仍在被冻结况，并由西580号执行东方乳业要状态，影响安市碑林区通知书。求确认债权公司资金的人民法院负2023年6月转让无效的正常使用。

责执行。28日，东方诉讼请求。后续措施：

2023年4月乳业提出执二审判决：东方乳业已

12日，公司行异议，碑东方乳业不提起确认案

通过舆情监林区法院经服一审判涉债权转让

控发现东方过审查后作决，向西安无效之诉，乳业被列为出裁定，驳市中级人民将在二审判被执行人，回了和润法院提起上决后继续再随即通过中（北京）信诉。2024年审程序，维国执行信息用管理有限8月2日，护公司权公开网确公司的恢复西安市中级益。

认，案号为执行申请，人民法院作

（2023）陕并解除了对出（2024）

0103执恢东方乳业名陕01民终

580号，执下账户的冻11691号行标的金额结措施。《民事判决为14141503恢复执行及书》，二审元。再次冻结：判决维持了和润（北一审原判，京）信用管继续认定债理有限公司权转让行为不服该裁有效。

定，再次向目前，东方碑林区法院乳业计划向申请恢复执陕西省高级行，并于人民法院提

2023年7月起再审，继

19日获得受续主张债权理，法院随转让无效。

即对东方乳业名下银行账户再次实施冻结措施，案号为

（2023）陕

0103执恢

1784号。

东方乳业再次提出执行异议，理由包括超标的查封冻结等。部分账户的冻结措施已被解除，但其余账户尚未解除。

重复冻结异

议：

2023年5月

25日、5月

26日，碑林

区法院在恢复执行的同

52兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文时，基于此前的

（2008）碑

执字第820号案件，再次对东方乳业名下的银行账户实施冻结。东方乳业认为该冻结属于重复冻结，并向法院提出异议申请解除，但未获支持。

2023年11月30日，碑林区法院审查后作出

（2023）陕

0103执异

356号执行裁定书，裁定支持东方乳业的异议，解除了相关账户的冻结措施。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

甘肃控股购买采购参考1.96237.932.431000否按月1.5-20242024

53兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

农垦股东商品生鲜市场元/公7%结算3.7年04年4天牧的子乳价格斤元/公月27月27乳业公司双方斤日日刊有限协商登于公司约定巨潮资讯网

www.c

ninfo.com.cn 的《关于

2023年度日常关联交易预计的公告》公告编

号：

2024-

022

2024年4月27日刊登于巨潮资讯网

甘肃 www.c

亚盛 控股 ninfo

田园 股东 .com.参考

牧歌 控制 cn 的

市场2.00-2024草业的其采购2.55《关购买价格98.75按月2.68年04集团他企饲草元/公52.51300否于

商品双方%结算元/公月27有限业的料斤2023协商斤日责任全资年度约定及其子公日常分子司关联公司交易预计的公告》公告编

号：

2024-

022

甘肃参考2024控股2024

亚盛市场2.28-年4股东购买采购2.2844.81按月年04好食价格3.8630否2.83月27的子商品产品元/罐%结算月27邦食双方元/罐日刊公司日品集协商登于

54兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

团有约定巨潮限公资讯司网

www.c

ninfo.com.cn 的《关于

2023年度日常关联交易预计的公告》公告编

号：

2024-

022

2024年4月27日刊登于巨潮资讯网

www.c

甘肃 ninfo

省农 .com.参考

垦集 公司 公司 cn 的控股市场2024团有销售对外对外《关股东销售价格按月年04限责乳制销售53.760.13%400否销售于的子商品双方结算月27任公品商品商品2023公司协商日司及价格价格年度约定下属日常公司关联交易预计的公告》公告编

号：

2024-

022

合计----348.1--1730----------大额销货退回的详细情况不适用

1.公司于2024年4月26日召开第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第十九

次会议审议通过《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》，同意公司与关联按类别对本期将发生的日常关联

方甘肃农垦天牧乳业有限公司、甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司及其分子公

交易进行总金额预计的，在报告司、甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司、甘肃省农垦集团有限责任公司及下属公司进

期内的实际履行情况（如有）

行日常关联交易，预计2024年度与上述关联方的交易金额为1730万元。本次年度日常关联交易预计额度在董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议批准。

55兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

2.报告期内发生预计额度内关联交易348.10万元。

交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

56兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

甘肃瑞2020.07

2020年2020年

嘉牧业连带责.07-

07月091150007月0711500无无否否

有限公任担保2029.06日日

司.22报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度40000实际担保余额合计11500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计40000余额合计11500

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

9.88%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

57兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

东方乳业与和润（北京）信用管理有限公司、西安市兴农综合技术开发有限责任公司借款合同纠纷强制执行案件

2023年4月12日，公司通过舆情监控发现东方乳业被列为被执行人，通过中国执行信息公开网确认西安东方乳业

有限公司作为被执行人的案号为（2023）陕0103执恢580号，案涉执行标的14141503元。2023年4月25日东方乳业收到碑林区法院于2023年4月17日作出的（2023）陕0103执恢580号执行通知书，碑林区法院遂对东方乳业名下银行账户采取了冻结措施。执行过程中，东方乳业提出执行异议，碑林区法院经对东方乳业的异议审查后于2023年6月

28日作出（2023）陕0103执恢580号执行裁定书，裁定驳回和润（北京）信用管理有限公司的恢复执行申请，同时解

除了该案执行过程中对东方乳业名下账户的全部冻结措施。

碑林区法院驳回和润（北京）信用管理有限公司的恢复执行申请后，和润（北京）信用管理有限公司就该案件再次申请强制执行并获碑林法院受理。2023年7月21日公司收到碑林区法院于2023年7月19日作出的（2023）陕0103执恢1784号执行通知书。执行过程中，碑林区法院再次对东方乳业名下银行账户采取了冻结措施。期间，经东方乳业提出申请，碑林法院已以超标的查封冻结等为由解除了对东方乳业名下部分账户的冻结措施，其余账户尚未解除冻结。同时，东方乳业以申请执行人和润（北京）信用管理有限公司超过申请执行时效期间为由向碑林法院提出执行异议，要求裁定不予执行该案，要求裁定中止该案的强制执行。目前，碑林法院尚未就该执行异议作出裁决。

在（2023）陕0103执恢580号案件执行期间，碑林区法院已在恢复执行案件项下冻结了东方乳业名下银行账户的情况下，于2023年5月25日、5月26日分别向公司冻结账户的开户银行送达（2008）碑执字第820号《协助查询存款通知书》和《协助冻结冻结存款通知书》，要求银行协助冻结东方乳业在上述银行开立的银行账户，上述银行已按照协助执行通知内容对东方乳业名下账户实施了冻结措施。

其后，东方乳业以该案已再次恢复执行，碑林区法院在该案首次执行案号即（2008）碑执字第820号案件项下对东方乳业名下的账户实施冻结属于重复冻结，应予解除等为由，向碑林区法院提出解除上述账户冻结的申请，但未获同意。

东方乳业遂以上述冻结账户的执行行为违法等为由，向碑林法院提出执行异议，要求裁定解除对上述账户的冻结措施。

期间，东方乳业变更异议请求，要求碑林法院解除对上述账户中部分账户的全部冻结措施。碑林法院经对上述异议审查后，于2023年11月30日作出（2023）陕0103执异356号执行裁定书，支持了东方乳业的异议请求，裁定撤销（2008）碑执字第820号执行裁定书对东方乳业名下该账户的冻结措施。前述裁定书生效后，碑林法院于2023年12月27日向该账户开户银行送达协助执行通知书，通知开户银行解除了对该账户的冻结。

截至本报告披露日，东方乳业名下银行账户合计被冻结的银行存款9509635.32元。同时，为维护公司合法权益，东方乳业已就该强制执行案件提起确认案涉债权转让无效之诉，要求法院确认案涉不良资产债权转让给和润（北京）信用管理有限公司的行为无效，东方乳业不应当承担保证责任，碑林法院受理本案后，已分别于2023年12月26日、2024年1月10日公开开庭审理本案，并于2024年4月15日作出了（2024）陕0103民初1584号一审《民事判决书》，一审判决认为：案涉债权及其项下从担保权利进行转让的协议内容有效，驳回了东方乳业的诉讼请求，东方乳业不服上诉至西安市中级人民法院，西安市中级人民法院于2024年8月2日作出了（2024）陕01民终11691号《民事判决书》，二审判决驳回了东方乳业的上诉，维持了原判。目前，东方乳业将对确认债权转让合同无效纠纷一案向陕西省高级人民法院提起再审，争取改判。

58兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

59兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条

2414805012.35%2414805012.35%

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

2414805012.35%2414805012.35%

持股

其中：境内法人持股境内自然

2414805012.35%2414805012.35%

人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

17139129787.65%17139129787.65%

件股份

1、人民币普

17106195087.48%17106195087.48%

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他3293470.17%3293470.17%

三、股份总数195539347100.00%195539347100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

60兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

兰州庄园牧场股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年2月20日召开第四届董事会第二十四次会议审议通过

《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票，用于维护公司价值及股东权益，回购股份的数量不低于公司已发行股份总数 195539347 股（其中：A 股 195210000 股，非上市外资股 329347 股）的 1%，不超过公司已发行股份总数的2%，预计回购数量为1955394股至3910786股，回购价格不超过人民币10.00元/股（含），回购实施期限自公司董事会审议通过本次股份回购方案之日起3个月内。具体内容详见公司分别于2024年2月22日、2024年

2 月 27 日在《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的《兰州庄园牧场股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》（公告编号：2024-007）《兰州庄园牧场股份有限公司回购报告书》（公告编号：2024-010）。

本次股份回购实际回购时间区间为2024年2月26日至2024年4月16日，截至2024年5月20日，公司本次股份回购期限已届满，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份1955304股，占公司总股本的比例为1.0000%，最高成交价为8.50元/股，最低成交价为6.62元/股，使用资金15131786.60元（不含交易佣金等交易费用）。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东报告期末普通股股东总数183790总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告质押、标记或冻结情报告期末持期内持有有限售持有无限售况持股比股东名称股东性质有的普通股增减条件的普通条件的普通例数量变动股数量股数量股份状数量情况态甘肃省农垦

资产经营有国有法人19.40%379316650037931665不适用0限公司

马红富境内自然人16.47%321974000241480508049350质押25318000兰州庄园投

国有法人15.80%308947000030894700不适用0资有限公司

王小妹境内自然人3.31%6477600006477600不适用0

伍荣境内自然人2.03%3960000003960000不适用0

61兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

甘肃省农垦

集团有限责国有法人1.97%3855400003855400不适用0任公司

张亚杰境内自然人1.45%2832700002832700不适用0高盛公司有

境外法人0.41%80268300802683不适用0限责任公司中国民生银行股份有限

公司－金元境内非国有

顺安元启灵0.31%60000000600000不适用0法人活配置混合型证券投资基金

阎力境内自然人0.26%50000000500000不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股无

东的情况（如有）（参见注

3）

甘肃省农垦资产经营有限公司、兰州庄园投资有限公司、甘肃省农垦集团有限责任公司上述股东关联关系或一致行

是一致行动人，上述三家与其他股东之间无关联关系；其他股东之间，公司未知是否存动的说明

在关联关系、是否是一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明

前10名股东中存在回购专户截止2024年6月30日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份数量1955304股，占的特别说明（如有）（参见公司总股本的1.00%，回购的股份存放于公司在中国登记结算有限责任公司开立的回购专注11）用账户。

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种数量类甘肃省农垦资产经营有限公人民币

3793166537931665

司普通股人民币兰州庄园投资有限公司3089470030894700普通股人民币马红富80493508049350普通股人民币王小妹64776006477600普通股人民币伍荣39600003960000普通股甘肃省农垦集团有限责任公人民币

38554003855400

司普通股人民币张亚杰28327002832700普通股人民币高盛公司有限责任公司802683802683普通股中国民生银行股份有限公司人民币

－金元顺安元启灵活配置混600000600000普通股合型证券投资基金人民币阎力500000500000普通股前10名无限售条件普通股股

甘肃省农垦资产经营有限公司、兰州庄园投资有限公司、甘肃省农垦集团有限责任公司东之间，以及前10名无限售是一致行动人，上述三家与其他股东之间无关联关系；其他股东之间，公司未知是否存条件普通股股东和前10名普

在关联关系、是否是一致行动人。

通股股东之间关联关系或一

62兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

致行动的说明前10名普通股股东参与融资

融券业务情况说明（如有）无（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

63兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

64兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

65兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：兰州庄园牧场股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金252479364.78235949137.21结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款49010171.8544061398.44应收款项融资

预付款项6847290.398775002.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9852476.717017300.66

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货175162580.31211409562.33

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2498576.172422262.70

流动资产合计495850460.21509634664.27

66兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资44471.0044471.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1265589241.321308008167.03

在建工程9152257.783859102.60

生产性生物资产505697400.00559142200.00油气资产

使用权资产44252234.9944797929.45

无形资产89754283.4191114087.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3036274.112868594.08

递延所得税资产14730387.167603318.89

其他非流动资产6096094.465359922.06

非流动资产合计1938352644.232022797793.10

资产总计2434203104.442532432457.37

流动负债：

短期借款544247069.44540505646.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据36091406.77

应付账款96215424.58175199239.89预收款项

合同负债10259500.8515144049.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6276664.765349708.00

应交税费5219589.307151189.46

其他应付款25954803.8423292502.43

其中：应付利息

67兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债225841615.27210805514.07

其他流动负债1131440.771929726.43

流动负债合计951237515.58979377575.91

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款245453270.22210156194.98应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债37117874.5138869484.66长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债559984.98556254.66

递延收益30247981.2231377587.43

递延所得税负债5595020.715636886.87其他非流动负债

非流动负债合计318974131.64286596408.60

负债合计1270211647.221265973984.51

所有者权益：

股本195539347.00195539347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积538841383.87538841383.87

减：库存股15131786.60其他综合收益专项储备

盈余公积46583275.4646583275.46一般风险准备

未分配利润397665779.47485494466.53

归属于母公司所有者权益合计1163497999.201266458472.86

少数股东权益493458.02

所有者权益合计1163991457.221266458472.86

负债和所有者权益总计2434203104.442532432457.37

法定代表人：杨毅主管会计工作负责人：魏红兵会计机构负责人：姚尚利

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金102998061.19106846249.42

68兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款28489831.4526259704.67应收款项融资

预付款项5655673.557229036.66

其他应收款421882263.91390099373.16

其中：应收利息应收股利

存货89510114.8981762133.15

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产960543.282015372.78

流动资产合计649496488.27614211869.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1032733965.981032733965.98

其他权益工具投资44471.0044471.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产462333032.70484092902.81

在建工程2106093.61生产性生物资产油气资产

使用权资产1374974.70

无形资产54395212.1955318306.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2259342.542465394.08

递延所得税资产20888945.9413722191.23

其他非流动资产4941094.462987432.06

非流动资产合计1581077133.121591364663.64

资产总计2230573621.392205576533.48

流动负债：

短期借款544247069.44540505646.16交易性金融负债

69兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据36091406.77

应付账款39582513.8059771842.93预收款项

合同负债6576346.568387551.89

应付职工薪酬3517461.792581706.87

应交税费2258698.592803417.99

其他应付款176589573.96164158179.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债204600000.00199900000.00

其他流动负债854925.051090381.75

流动负债合计1014317995.96979198727.34

非流动负债：

长期借款145329461.11100012583.87应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债898784.20长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6256.075928.42

递延收益12000450.1212430483.45

递延所得税负债1421104.371214858.16其他非流动负债

非流动负债合计159656055.87113663853.90

负债合计1173974051.831092862581.24

所有者权益：

股本195539347.00195539347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积561353075.94561353075.94

减：库存股15131786.60其他综合收益专项储备

盈余公积46583275.4646583275.46

未分配利润268255657.76309238253.84

所有者权益合计1056599569.561112713952.24

负债和所有者权益总计2230573621.392205576533.48

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

70兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入426064519.86480981918.06

其中：营业收入426064519.86480981918.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本520366266.45497565329.68

其中：营业成本394881853.37389235395.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7299992.866089392.36

销售费用59362118.1635280542.18

管理费用40623211.5746709192.44

研发费用2296140.584316071.04

财务费用15902949.9115934736.11

其中：利息费用17638932.3618408571.51

利息收入1895331.443048363.96

加：其他收益2414046.504115895.89投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2646218.08-12409753.18“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-199126.37-216971.19号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

592365.66号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-94140678.88-25094240.10

列）

加：营业外收入125157.76298511.06

减：营业外支出1379973.02218966.13四、利润总额（亏损总额以“—”号-95395494.14-25014695.17

71兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用-7160265.10-4851429.19五、净利润（净亏损以“—”号填-88235229.04-20163265.98

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-88235229.04-20163265.98“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-87828687.06-20163265.98（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-406541.98”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-88235229.04-20163265.98归属于母公司所有者的综合收益总

-87828687.06-20163265.98额

归属于少数股东的综合收益总额-406541.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.45-0.10

（二）稀释每股收益-0.45-0.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：杨毅主管会计工作负责人：魏红兵会计机构负责人：姚尚利

72兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入345571933.78369975526.74

减：营业成本323541828.25334124915.99

税金及附加2777804.472721511.03

销售费用39675197.4525528105.61

管理费用13784478.5020569499.29

研发费用2296140.583918928.25

财务费用13306570.6414454568.04

其中：利息费用14177166.5114863092.87

利息收入972108.88926856.49

加：其他收益788489.311295221.15投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-91672.701193162.13号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

592365.66号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-48520903.84-28853618.19

列）

加：营业外收入82614.61161361.59

减：营业外支出7900.73三、利润总额（亏损总额以“—”号-48438289.23-28700157.33

填列）

减：所得税费用-7455693.15-5049454.19四、净利润（净亏损以“—”号填-40982596.08-23650703.14

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-40982596.08-23650703.14“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

73兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-40982596.08-23650703.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.21-0.12

（二）稀释每股收益-0.21-0.12

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金468517764.26553806065.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金18272912.8629693698.15

经营活动现金流入小计486790677.12583499763.60

购买商品、接受劳务支付的现金357996486.69387803670.71客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金48553623.0252844870.45

支付的各项税费22518426.5720519665.96

74兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金34379413.5125882886.87

经营活动现金流出小计463447949.79487051093.99

经营活动产生的现金流量净额23342727.3396448669.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

38125205.7229169203.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计38125205.7229169203.10

购建固定资产、无形资产和其他长

58799159.4350928299.22

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计58799159.4350928299.22

投资活动产生的现金流量净额-20673953.71-21759096.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金522340000.00358800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2400000.00

筹资活动现金流入小计522340000.00361200000.00

偿还债务支付的现金468600000.00413099999.05

分配股利、利润或偿付利息支付的

17498544.9717723959.09

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金33705861.5928480922.20

筹资活动现金流出小计519804406.56459304880.34

筹资活动产生的现金流量净额2535593.44-98104880.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1245.658636.60

影响

五、现金及现金等价物净增加额5205612.71-23406670.25

加：期初现金及现金等价物余额226859857.20254017848.23

六、期末现金及现金等价物余额232065469.91230611177.98

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金384411751.17432395041.48收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金16975104.1511632901.86

经营活动现金流入小计401386855.32444027943.34

购买商品、接受劳务支付的现金350370239.88370322841.32

支付给职工以及为职工支付的现金28173888.1030734369.15

支付的各项税费13986744.9811941175.76

支付其他与经营活动有关的现金25384712.0224989284.25

75兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

经营活动现金流出小计417915584.98437987670.48

经营活动产生的现金流量净额-16528729.666040272.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

1750000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1750000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

8162609.365879426.71

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的

10000000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8162609.3615879426.71

投资活动产生的现金流量净额-6412609.36-15879426.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金522340000.00358800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2400000.00

筹资活动现金流入小计522340000.00361200000.00

偿还债务支付的现金468600000.00390099999.05

分配股利、利润或偿付利息支付的

14158875.4015186639.35

现金

支付其他与筹资活动有关的现金30434953.4926022228.20

筹资活动现金流出小计513193828.89431308866.60

筹资活动产生的现金流量净额9146171.11-70108866.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1245.658636.60

影响

五、现金及现金等价物净增加额-13793922.26-79939383.85

加：期初现金及现金等价物余额105935759.70110740777.41

六、期末现金及现金等价物余额92141837.4430801393.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1212

19553846485

6666

538458349

一、上年期458458

93132744

末余额4747

47.83.5.466.

2.82.8

0087653

66

76兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

1212

19553846485

6666

538458349

二、本年期458458

93132744

初余额4747

47.83.5.466.

2.82.8

0087653

66

---

三、本期增15

87102493102

减变动金额131

828964546

（减少以78

68048.070

“—”号填6.6

7.073.215.

列）0

66664

---

-

878788

406

（一）综合828828235

54

收益总额686822

1.9

7.07.09.0

8

664

--

15

1590014

（二）所有131

13100231

者投入和减78

780.078

少资本6.6

6.606.6

0

00

--

15

1590014

1．所有者131

13100231

投入的普通78

780.078

股6.6

6.606.6

0

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

77兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1111

1955381546397

6349363

538413158366

四、本期期49745991

9313782757

末余额998.045

47.83.6.65.479.

9.227.2

00870647

02

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1313

19654546579

806060

697516458

一、上年期69128128

86100341

末余额0349191

91.74.5.047..243.13.1

0011327

77

加：会计政策变更前

78兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

期差错更正其他

1313

19654546579

806060

697516458

二、本年期69128128

86100341

初余额0349191

91.74.5.047..243.13.1

0011327

77

---

三、本期增---

323232

减变动金额116980

358358358

（减少以590969

585858

“—”号填344690034

4.84.84.8

列）.00.24.24

222

---

202020

（一）综合163163163收益总额262626

5.95.95.9

888

---

（二）所有116980者投入和减590969少资本344690034.00.24.24

---

1．所有者116980

投入的普通590969股344690034.00.24.24

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

121212

（三）利润195195195分配313131

8.88.88.8

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

121212

3．对所有

195195195

者（或股

313131

东）的分配

8.88.88.8

444

79兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1313

19553846547

2727

538416422

四、本期期770770

93130355

末余额3232

47.83.5.062.

8.38.3

0087345

55

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1112

1955561346583092

一、上年期713

3934530732753825

末余额952.2

7.005.94.463.84

加：会计政策变更前

80兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

期差错更正其他

1112

1955561346583092

二、本年期713

3934530732753825

初余额952.2

7.005.94.463.84

4

三、本期增

--减变动金额1513

40985611

（减少以1786

25964382

“—”号填.60.08.68

列）

--

（一）综合40984098收益总额25962596.08.08

-

（二）所有1513

1513

者投入和减1786

1786

少资本.60.60

-

1．所有者1513

1513

投入的普通1786

1786

股.60.60

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

81兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1056

19555613151346582682

四、本期期599

39345307178632755565

末余额569.5

7.005.94.60.467.76

6

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分股资本专项盈余者权库存综合配利其他本优先永续其他公积储备公积益合股债股收益润计

196

1120

695682806946163176

一、上年期末747

866276034.40359109

余额552.0

91.6.1824.034.08

00

加：会计政策变更前期差错更正其他

196

1120

695682806946163176

二、本年期初747

866276034.40359109

余额552.0

91.6.1824.034.08

5

00

-

三、本期增减----

11变动金额（减6909806935843584

59

少以“—”号690.034.60216021

344

填列）2424.98.98.00

--

（一）综合收23652365益总额07030703.14.14

---

（二）所有者

1169098069

投入和减少资

59690.034.

本

3442424

82兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文.00

-

--

11

1．所有者投69098069

59

入的普通股690.034.

344

2424.00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润分12191219配53185318.84.84

1．提取盈余

公积

--

2．对所有者

12191219（或股东）的

53185318

分配.84.84

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

195

1084

53561346162818

四、本期期末901

93530740354507

余额530.0

47.5.94.032.10

7

00

83兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

兰州庄园牧场股份有限公司（以下简称“本公司”）于2000年4月25日成立于中国甘肃省兰州市，于2011年4月

19日整体变更为股份有限公司。本公司营业执照号码为916201007127751385，注册资本为195539347.00元，注册地

址为甘肃省兰州市榆中县城关镇三角城村三角城社398号。

本公司于2015年10月15日在香港交易所主板上市，并于2017年10月31日在深圳证券交易所中小板上市。2022年 8 月，公司回购已发行 H股股份 34800653 股并注销，于 2022 年 8 月 30 日自香港联合交易所股份有限公司退市。

2021年6月29日，本公司的实际控制人由马红富先生变更为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。2021年7月29日，本公司法定代表人由马红富先生变更为姚革显先生。2024年5月30日，本公司法定代表人由姚革显先生变更为杨毅先生。

本公司经批准的经营范围为：一般项目：农副产品销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；技术服务、技术

开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；初级农产品收购；畜牧渔业饲料销售；自动售货机销售；机械设备租赁；普通机械设备安装服务；信息技术咨询服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

许可项目：乳制品生产；饮料生产；食品销售；畜牧饲养；生鲜乳收购；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司截至2024年6月30日纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

本公司主要从事乳制品的生产和销售以及奶牛养殖等业务。

本财务报表已经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司主要从事乳制品的生产和销售以及奶牛养殖等业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。关于管

理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、42“其他重要的会计政策和会计估计”。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况、2024年

1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

84兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100重要的单项计提坏账准备的应收款项万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回

100万元，或影响当期盈亏变化

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100重要的应收款项实际核销万元

投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程

重要的在建工程项目本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元

单项金额占应付（预付）账款总额5%以上，且金额超过超过一年的重要应付（预付）账款

100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

85兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

86兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

*金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c.以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（2）金融工具的公允价值的确认方法

87兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（3）金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万按单项评估计提坏账准备的应收账款元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化账龄组合账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

88兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（5）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金款项性质

组合2：员工备用金款项性质

组合3：往来款及其他款项性质

*对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

13、应收账款

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

89兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

组合类别确定依据

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万按单项评估计提坏账准备的应收账款元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化账龄组合账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（5）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金款项性质

组合2：员工备用金款项性质

组合3：往来款及其他款项性质

*对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

不适用

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（2）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

90兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，按单项评估计提坏账准备的应收账款或当期计提坏账准备影响盈亏变化账龄组合账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（5）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金款项性质

组合2：员工备用金款项性质

组合3：往来款及其他款项性质

*对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

16、合同资产

不适用

17、存货

（1）存货的分类

91兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

本公司存货包括原材料、库存商品、发出商品和消耗性生物资产等。

*消耗性生物资产

消耗性生物资产指公司持有的用于出售的公牛，消耗性生物资产于年末按公允价值减出售费用计量。任何因公允价值减出售费用的变动产生的收益或亏损于该等收益或亏损发生期间计入当期损益。

*其他存货

其他存货一般按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货产生的借款费用，亦计入存货成本（参见附注五、26“借款费用”）。除原

材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

公司自生物资产收获的农产品为生鲜乳。收获时，农产品按公允价值减出售费用（按照当地的市场报价确定）确认为存货。任何按该公允价值进行确认而产生的收益或亏损（即农产品于收获时的公允价值减出售费用以及饲养成本的差额）于收获时计入当期损益。于其后出售时，该按公允价值确认的存货金额转入销售成本。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

92兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

93兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-503.00%1.94%-3.23%

机器设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

交通、运输设备年限平均法45.00%23.75%

其他设备年限平均法55.00%19.00%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

94兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

27、生物资产

本公司生产性生物资产为奶牛，分为犊牛、育成牛和成母牛。奶牛由本公司饲养，用以生产生鲜乳。

生产性生物资产年末按公允价值减出售费用计量。任何因公允价值减出售费用的变动产生的收益或亏损于相应收益或亏损发生期间计入当期损益。

饲养犊牛及育成牛的饲养成本及其他相关成本（如人工成本、折旧及摊销费用及公共费用）被资本化，直到相应奶牛开始产奶并转群至成母牛为止。有关成母牛所发生的上述成本作为生鲜乳的生产成本转入存货（参见附注五、17“存货”）。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求

一般而言，育成牛在约14个月大时受精。约10个月的孕育期后，犊牛出生，而育成牛开始生产生鲜乳并开始泌乳期。此时育成牛将转入成母牛群。成母牛一般于各泌乳期产奶300天左右。新出生的公犊牛将被出售，而母犊牛在喂养

6个月后转入育成牛群，以备受精。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

*使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法

土地使用权30-50年限平均法计算机软件10年限平均法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

95兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

30、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等长期资产于

资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

96兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；

除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本

97兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司

履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：

公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。

38、合同成本

不适用

39、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

98兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

*使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

99兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择予以简化处理，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

除固定资产、无形资产、使用权资产及长期待摊费用等资产的折旧及摊销（参见附注五、24、29、41和31），生物

资产、或有对价公允价值估计（参见附注五、27）、附注十三和各类资产减值（参见附注五、30、附注七、5、8、10、21、22、25、26、27）和附注十九、1、2、3以及递延所得税资产（参见附注七、29）的确认外，本公司无其他主要的会计估计。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

100兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%/9%/1%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%/5%/1%

企业所得税按应纳税所得额计征25%/20%/15%/免征

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

兰州庄园牧场股份有限公司15%

青海青海湖乳业有限责任公司25%

西安东方乳业有限公司15%

西安东方乳业销售有限公司20%（小微企业）

甘肃多鲜供应链有限公司20%（小微企业）

甘肃瑞农同道电子商务有限公司20%（小微企业）

甘肃农垦庄园牧场新零售有限公司20%（小微企业）青海圣亚高原牧场有限公司免征青海圣源牧场有限公司免征榆中瑞丰牧场有限公司免征临夏县瑞园牧场有限公司免征临夏县瑞安牧场有限公司免征武威瑞达牧场有限公司免征宁夏庄园牧场有限公司免征兰州瑞兴牧业有限公司免征陕西多鲜牧业有限公司免征甘肃瑞嘉牧业有限公司免征

2、税收优惠

（1）增值税

本期本公司的全资子公司青海圣亚高原牧场有限公司、青海圣源牧场有限公司、临夏县瑞园牧场有限公司、武威瑞

达牧场有限公司、兰州瑞兴牧业有限公司、甘肃瑞嘉牧业有限公司、榆中瑞丰牧场有限公司、临夏县瑞安牧场有限公司、宁夏庄园牧场有限公司及陕西多鲜牧业有限公司从事奶牛养殖相关业务取得的收入，符合《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，免交增值税。

（2）企业所得税

*本期本公司及子公司青海青海湖乳业有限责任公司、西安东方乳业有限公司、甘肃多鲜供应链有限公司、子公司甘肃瑞农同道电子商务有限公司之子公司兰州瑞农同合电子商务有限公司从事生产销售巴氏杀菌乳和灭菌乳的所得符合

《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第

（七）项，以及《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26号）的规定，免交企业所得税。

101兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文*根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]23

号）第一条：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，涉及享受优惠税率的公司具体为本公司及子公司西安东方乳业有限公司。

*本公司的全资子公司青海圣亚高原牧场有限公司、青海圣源牧场有限公司、榆中瑞丰牧场有限公司、临夏县瑞园

牧场有限公司、临夏县瑞安牧场有限公司、武威瑞达牧场有限公司、宁夏庄园牧场有限公司、兰州瑞兴牧业有限公司、

甘肃瑞嘉牧业有限公司和陕西多鲜牧业有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，免交企业所得税。

*根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）自2021年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2021年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款241623141.03235949137.21

其他货币资金10856223.75

合计252479364.78235949137.21

其中：存放在境外的款项总额171878.25178185.67其他说明酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

102兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

103兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）48132632.6443360539.48其中：0-6个月（含6个

46051012.8542519756.56月）

7-12个月（含12个月）2081619.79840782.92

1至2年933746.34706176.16

2至3年384838.90355914.37

3年以上247126.60127814.69

3至4年247126.60127814.69

合计49698344.4844550444.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值比例例其

中：

按组合计提坏

49698368814901014455048904644061

账准备100.00%1.38%100.00%1.09%

44.4872.6371.85444.70.26398.44

的应收账款其

中：

账龄组49698368814901014455048904644061

100.00%1.38%100.00%1.09%

合44.4872.6371.85444.70.26398.44

49698368814901014455048904644061

合计100.00%1.38%100.00%1.09%

44.4872.6371.85444.70.26398.44

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

104兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏

489046.26199126.37688172.63

账准备

合计489046.26199126.37688172.63

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

注：本公司销售模式为直销、分销及经销，直销模式下，在货品交付客户并取得验收单时确认收入并开始计算账龄。

分销及经销模式下，在客户在出库单签字确认后确认收入并开始计算账龄。

本期计提坏账准备金额为199126.37元，转回坏账准备金额为0元，核销坏账准备金额为0元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位16244586.5612.56%

单位22846986.515.73%

单位31697148.293.41%

单位41560786.633.14%

单位51343377.602.70%

合计13692885.5927.54%

105兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

106兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余

额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

107兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9852476.717017300.66

合计9852476.717017300.66

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

108兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

109兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金2862061.151235750.01

员工备用金1228017.161139362.02

往来款及其他6501257.695381047.92

坏账准备-738859.29-738859.29

合计9852476.717017300.66

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9852476.717017300.66

其中：0-6个月（含6个月）8952976.717017300.66

7-12个月（含12个月）899500.00

2至3年45000.00

3年以上738859.29693859.29

3至4年45000.00693859.29

4至5年693859.29

合计10591336.007756159.95

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

110兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

往来款738859.29738859.29

合计738859.29738859.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1保证金610000.001年以内5.76%

单位2往来款395400.001年以内3.73%

单位3往来款280000.001年以内2.64%

单位4保证金271600.001年以内2.56%

单位5保证金223506.821年以内2.11%

合计1780506.8216.80%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

111兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6794511.5899.23%8726324.1299.45%

1至2年23000.000.34%

2至3年29778.810.43%48678.810.55%

合计6847290.398775002.93

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况序号客户期末余额占预付款项期末余额比例

1单位13429181.0250.08%

2单位2726794.0810.61%

3单位3548025.158.00%

4单位4264137.603.86%

5单位5174800.002.55%

合计5142937.8575.10%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

99240284.299240284.2157010848.157010848.

原材料

334343

74973248.974973248.951946850.951946850.9

库存商品

9966

消耗性生物资

499481.30499481.302192441.352192441.35

产

发出商品449565.79449565.79259421.59259421.59

合计175162580.175162580.211409562.211409562.

112兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

31313333

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

113兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本7367.4413571.90

待抵扣的进项税954287.212098444.66

一年内到期的待摊费用1536921.52310246.14

合计2498576.172422262.70

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余

额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

114兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

115兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因甘肃榆中

农村合作44471.0044471.00银行

合计44471.0044471.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

116兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余

额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

117兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1265589241.321308008167.03

合计1265589241.321308008167.03

（1）固定资产情况

118兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1398482593.02112242273.5

1.期初余额660187126.2411601038.1641971516.13

47

2.本期增加

4121095.772593114.391735063.338449273.49

金额

（1）购

2893848.192593114.391653603.427140566.00

置

（2）在

1227247.581227247.58

建工程转入

（3）企业合并增加

其他81459.9181459.91

3.本期减少

8403581.268403581.26

金额

（1）处

8403581.268403581.26

置或报废

1402603688.82112287965.8

4.期末余额654376659.3711601038.1643706579.46

10

二、累计折旧

1.期初余额314807411.8937016260.9410751150.8332963408.29728684531.95

2.本期增加

21628675.5424585085.20538489.682675207.4649427457.88

金额

（1）计

21628675.5424585085.20538489.682675207.4649427457.88

提

3.本期减少

6962839.946962839.94

金额

（1）处

6962839.946962839.94

置或报废

4.期末余额336436087.43387784806.2011289640.5135638615.75771149149.89

三、减值准备

1.期初余额72331607.883217966.7175549574.59

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额72331607.883217966.7175549574.59

四、账面价值

1.期末账面993835993.50263373886.46311397.658067963.711265589241.3

119兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

价值2

2.期初账面1011343573.21308008167.0

286806598.59849887.339008107.84

价值73

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程9152257.783859102.60

合计9152257.783859102.60

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值雨污分流修缮

661500.00661500.00

工程瑞嘉干草棚项

5116164.175116164.173197602.603197602.60

目

生物除臭设备1930000.001930000.00

120兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

朗新智能人力

82831.8682831.86

资源系统创新研发试验

中心微型生产1405765.351405765.35线

酶解工艺设备398230.09398230.09自建档案室工

136742.04136742.04

程二车间扩容工

82524.2782524.27

程

合计9152257.789152257.783859102.603859102.60

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额雨污

1227

分流66155657

247.其他

修缮00.0047.58

58

工程瑞嘉

319719185116

干草

602.561.164.其他

棚项

605717

目生物19301930

除臭000.000.其他设备0000朗新智能

82838283

人力其他

1.861.86

资源系统创新研发试验14051405

中心765.765.其他微型3535生产线酶解

39823982

工艺其他

30.0930.09

设备自建档案13671367其他

室工42.0442.04程二车间扩82528252其他

容工4.274.27程

121兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

3859652012279152

合计102.402.247.257.

60765878

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计犊牛育成牛成母牛

一、期初余38528800183816103367973055914220

额.000.000.000.00

二、本期变动

加：外购自行培育企业合并增加

减：处置

122兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

其他转出

---公允价值55210767

8908756.489482302646218.

变动.99

03.0408

16082119456092671747563723644776

饲养成本.56.094.351.00

199622833093558650897869

转入.05.41.46

---转出199622833093558650897869.05.41.46

--于挤奶时转

1747563717475637

入存货

4.354.35

----因淘汰及出

4406280.247944318328925611248996

售而减少

48.72.378.57

三、期末余21333600248868402354954050569740

额.000.000.000.00

其他说明：

本公司的生产性生物资产为用于生产生鲜乳的奶牛，以公允价值进行计量。本公司的奶牛包括生产生鲜乳的成母牛以及未达到生产生鲜乳年龄的育成牛及犊牛。

1、本公司于报表日拥有的奶牛数量如下：

单位：头类别期末余额期初余额犊牛14673280育成牛80977598成母牛848910792合计1805321670

一般情况，育成牛在约14个月大时受精。约10个月的孕育期后，犊牛出生，而育成牛开始生产生鲜乳并开始泌乳期，此时育成牛将转入成母牛群。成母牛一般于各泌乳期产奶300天左右。新出生的公犊牛将被出售，而母犊牛在喂养

6个月后转入育成牛群，以备受精。

2、本公司有关生产性生物资产主要面对以下经营风险：

*监管及环境风险本公司需遵守养殖所在地点的法律及法规。本公司已制定旨在遵守当地环境及其他法律的环境政策及程序。管理层进行定期审查以识别环境风险，并确保所制定的制度足以管理该等风险。

*气候、疾病及其他自然风险

本公司的生物资产面对来自气候变化、疾病及其他自然力量的破坏的风险。本公司已制定大量措施监控并减轻该等风险，包括定期检查、疾病控制、调查以及保险。

注1：奶牛的饲养成本主要包括饲料成本、人工成本、折旧及摊销费用以及公共费用的分摊等。

注2：公允价值变动损益包括两部分：农产品于收获时按公允价值减出售费用初始确认产生的收益及生产性生物资产公允价值减出售费用的变动产生的收益。

确定公允价值时所采用的估值方法及有关估值模型的主要参数披露于十三、公允价值的披露。

123兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额4815293.7651283709.4456099003.20

2.本期增加金额1374974.701374974.70

新增租赁1374974.701374974.70

3.本期减少金额

4.期末余额6190268.4651283709.4457473977.90

二、累计折旧

1.期初余额737294.8410563778.9111301073.75

2.本期增加金额610605.061310064.101920669.16

（1）计提610605.061310064.101920669.16

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1347899.9011873843.0113221742.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4842368.5639409866.4344252234.99

2.期初账面价值4077998.9240719930.5344797929.45

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

124兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计

一、账面原值

1.期初余100725903.109488148.

8756705.215539.16

额6300

2.本期增

198584.07198584.07

加金额

（1

198584.07198584.07

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余100725903.109686732.

8955289.285539.16

额6307

二、累计摊销

1.期初余12198779.618374060.0

6171956.833323.52

额61

2.本期增

1029405.84528982.811558388.65

加金额

（1

1029405.84528982.811558388.65

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余13228185.519932448.6

6700939.643323.52

额06

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1

125兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账87497718.189754283.4

2254349.642215.64

面价值31

2.期初账88527123.991114087.9

2584748.382215.64

面价值79本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

西安东方乳业58690507.858690507.8有限公司00

58690507.858690507.8

合计

00

126兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初余额期末余额商誉的事项计提处置

西安东方乳58690507.858690507.8业有限公司00

58690507.858690507.8

合计

00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2018年10月31日，本公司收购西安东方乳业有限公司（以下简称“东方乳业公司”）82%的股权，使其成为本公

司之全资子公司。本次收购产生商誉5869.05万元。

（2）本公司2019年度已计提减值准备48719312.59元，2020年度计提9971195.21元，截至2020年12月31日，商誉账面价值为0。本期商誉账面价值无变动。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修费2733297.05291262.142442034.91

店面装修费399009.9025278.33373731.57

云服务费135297.03124171.6038961.00220507.63

127兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

合计2868594.08523181.50355501.473036274.11其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1293598.42194039.771244047.61186607.15

可抵扣亏损78657249.1511954081.3930446387.344678700.05

递延收益12000450.121800067.5212430483.451864572.52与租赁负债相关的递

4364906.43782198.484597741.94873439.17

延所得税资产

合计96316204.1214730387.1648718660.347603318.89

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

22273081.133340962.1723173012.933475951.94

资产评估增值计入其他综合收益的

金融资产公允价值变8099054.401214858.168099054.401214858.16动与使用权资产相关的

5741674.231039200.384947845.50946076.77

递延所得税负债

合计36113809.765595020.7136219912.835636886.87

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产14730387.167603318.89

递延所得税负债5595020.715636886.87

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损33823500.5423315192.01

坏账准备1427031.921227905.55

递延收益1329606.212367634.86

128兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

合计36580138.6726910732.42

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年9102467.339102467.33

2026年6373482.146373482.14

2027年4362711.634362711.63

2028年3476530.913476530.91

2029年10508308.53

合计33823500.5423315192.01其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

6096094.466096094.465359922.065359922.06

购置款

合计6096094.466096094.465359922.065359922.06

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

9557671955767190892809089280

货币资金司法冻结司法冻结.12.12.01.01

22368582236858长期借款22642762264276长期借款

无形资产

2.452.45抵押2.832.83抵押

其他货币10827421082742票据保证

资金2.042.04金其他货币存出投资

28801.7128801.71

资金款

4278247427824731732043173204

合计

7.327.322.842.84

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款543840000.00540000000.00

加：应计利息407069.44505646.16

129兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

合计544247069.44540505646.16

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票36091406.77

合计36091406.77

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）91030909.93160420561.40

1-2年（含2年）1175167.3410444836.73

2-3年（含3年）445503.21716887.66

3年以上3563844.103616954.10

合计96215424.58175199239.89

130兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位12119748.17设备尾款

单位268132.00运费

单位364000.00设备尾款

合计2251880.17

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款25954803.8423292502.43

合计25954803.8423292502.43

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付第三方押金9957164.2512667843.17

应付专业服务费1231132.081231132.08

其他14766507.519393527.18

合计25954803.8423292502.43

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

131兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位1384700.02未到偿还期

单位2297938.60未到偿还期

单位3150000.00未到偿还期

单位4135249.86未到偿还期

单位5106163.40未到偿还期

合计1074051.88其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）10259500.8515144049.47

合计10259500.8515144049.47账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5349708.0045966886.2145039929.456276664.76

132兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

二、离职后福利-设定

3513693.573513693.57

提存计划

合计5349708.0049480579.7848553623.026276664.76

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5331724.9140787900.3439860732.526258892.73

和补贴

2、职工福利费1719314.901719314.90

3、社会保险费1903314.951903314.95

其中：医疗保险

1825441.661825441.66

费工伤保险

77873.2977873.29

费

4、住房公积金852393.00852393.00

5、工会经费和职工教

17983.09693963.02694174.0817772.03

育经费

8.其他短期薪酬10000.0010000.00

合计5349708.0045966886.2145039929.456276664.76

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3365814.643365814.64

2、失业保险费147878.93147878.93

合计3513693.573513693.57其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2159405.163099677.11

企业所得税1527900.992329838.18

个人所得税63205.5482688.86

城市维护建设税125329.26135355.15

环保税864864.001019000.22

教育费附加72060.6676425.88

地方教育附加48040.4650950.62

印花税88003.35107423.24

其他税费270779.88249830.20

133兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

合计5219589.307151189.46其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款219620958.90204906527.78

一年内到期的租赁负债6220656.375898986.29

合计225841615.27210805514.07

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1131440.771929726.43

合计1131440.771929726.43

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款115000000.00115000000.00

信用借款349600000.00299700000.00

加：应计利息474229.12362722.76减：一年内到期的长期借款（附注-219620958.90-204906527.78十、43）

合计245453270.22210156194.98

134兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

长期借款分类的说明：

注：长期借款抵押情况详见本附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产。

其他说明，包括利率区间：

3.10%—4.45%

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额60063448.6462370324.97

减：未确认融资费用-16724917.76-17601854.02减：一年内到期的租赁负债（附注-6220656.37-5898986.29七、43）

合计37117874.5138869484.66

其他说明：

135兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

136兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

应付退货款13069.6213571.90预提退货款

复垦费546915.36542682.76租赁土地复垦费

合计559984.98556254.66

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31377587.43200000.001329606.2130247981.22政府补助

合计31377587.43200000.001329606.2130247981.22

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1955393419553934

股份总数

7.007.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢538841383.87538841383.87

137兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

价）

合计538841383.87538841383.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额以集中竞价交易方式

15131786.6015131786.60

回购公司股份

合计15131786.6015131786.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本次股份回购实际回购时间区间为2024年2月26日至2024年4月16日，截至2024年5月20日，公司本次股份回购期限已届满，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份1955304股，占公司总股本的比例为1.0000%，最高成交价为8.50元/股，最低成交价为6.62元/股，使用资金15131786.60元（不含交易佣金等交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积46583275.4646583275.46

合计46583275.4646583275.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

138兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

调整前上期末未分配利润485494466.53579581078.74

调整后期初未分配利润485494466.53579581078.74

加：本期归属于母公司所有者的净利

-87828687.06-81475121.47润

减：提取法定盈余公积416171.90

应付普通股股利12195318.84

期末未分配利润397665779.47485494466.53

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务414549122.89380699648.52461387497.18371139522.60

其他业务11515396.9714182204.8519594420.8818095872.95

合计426064519.86394881853.37480981918.06389235395.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

42606453948818

业务类型

19.8653.37

其中：

液体乳及41454913806996

乳制品22.8948.52

11515391418220

其他

6.974.85

按经营地42606453948818

区分类19.8653.37

其中：

26241842336853

甘肃

35.8455.07

35206093707482

青海

2.092.90

75799106377714

陕西

7.736.00

52640886034452

其他地区

4.209.40

市场或客户类型

其中：

139兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠42606453948818

道分类19.8653.37

其中：

80025847842883

直销模式

6.903.37

24528192321426

经销模式

06.6947.33

10075678431037

分销模式

66.272.68

42606453948818

合计

19.8653.37

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司

履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

140兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：

公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10259500.85元，其中，

10259500.85元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税576112.03727451.41

教育费附加379922.87393281.82

房产税3125007.041800956.60

土地使用税328030.62309190.04

印花税728029.75523456.19

环保税1826114.291883371.55

地方教育费附加253281.91262187.91

水利建设基金48226.35147839.84

水资源费35268.0041657.00

合计7299992.866089392.36

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本14413762.8115724006.93

折旧及摊销费用7219263.118191106.22

141兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

修理费9841543.7011716578.27

专业服务费1487457.631480704.40

绿化排污费1693090.962302926.17

办公费493826.422189516.28

财产保险费808953.67580859.41

水电暖气费1234194.921522869.71

检测费486313.92623658.45

审计费196332.01

业务招待费367607.23381520.56

差旅费472567.68718016.14

运杂费10306.0041297.84

其他2094323.521039800.05

合计40623211.5746709192.44其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本19215123.0011876985.22

低值易耗品13976679.799149201.54

宣传促销费15113075.175678679.64

折旧及摊销费用1405888.78951449.81

差旅费2024120.491388017.78

租赁及物业费1161089.291068738.46

其他6466141.645167469.73

合计59362118.1635280542.18

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

新品研发2296140.584316071.04

合计2296140.584316071.04其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用17638932.3618408571.51

利息收入-1895331.44-3048363.96

汇兑损失7018.47

汇兑收益-1245.65-15655.07

手续费支出160594.64583165.16

合计15902949.9115934736.11其他说明

142兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销额1329606.211168105.77

收到的政府补助1027457.482912364.38

其他56982.8135425.74

合计2414046.504115895.89

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额生产性生物资产

其中：生产性生物资产公允价值减出

-9833922.50-17386768.57售费用产生的收益农产品于收获时按公允价值减出售费

7187704.424977015.39

用初始确认产生的收益

合计-2646218.08-12409753.18

其他说明：

本公司之生产性生物资产为牛只，于本报告期末，参照2023年12月31日由具有证券期货资质的专业资产评估师确定的评估方法和参数来测算奶牛公允价值，并计算变动损益计入当期损益。

本公司生产性生物资产收获的农产品为生鲜乳。收获时，农产品按公允价值减出售费用（按照当地的市场报价确定）确认为存货的初始成本。任何于收获日按该公允价值进行确认而产生的收益或亏损（即农产品于收获时的公允价值减出售费用以及饲养成本的差额）于损益表内确认。其后出售时，该按公允价值初始确认的存货金额转入销售成本。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-199126.37-173031.52

其他应收款坏账损失-43939.67

143兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

合计-199126.37-216971.19其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

592365.66

产生的利得或损失

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他125157.76298511.06125157.76

合计125157.76298511.06125157.76

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠510000.005000.00510000.00

非流动资产毁损报废损失46360.68118116.7146360.68

滞纳金支出704208.7292948.69704208.72

其他支出119403.622900.73119403.62

合计1379973.02218966.131379973.02

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8669.33493580.87

递延所得税费用-7168934.43-5345010.06

合计-7160265.10-4851429.19

144兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-95395494.14

按法定/适用税率计算的所得税费用-14309324.12

子公司适用不同税率的影响741438.61

非应税收入的影响4529507.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响256320.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1621793.00

亏损的影响

所得税费用-7160265.10其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金1485000.005273004.41

政府补助1027457.482912364.38

其他15760455.3821508329.36

合计18272912.8629693698.15

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公差旅费2990514.594295550.20

修理费9841543.7011716578.27

专业服务费1487457.631677036.41

广告宣传费15113075.175678679.64

其他4946822.422515042.35

合计34379413.5125882886.87

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

145兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证金2400000.00

合计2400000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁租金3324504.852769194.00

银行票据解付12000000.00

存入保证金10827422.045120000.00

限制性股票回购款8591728.20

二级市场股票回购款19553934.70

合计33705861.5928480922.20

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

540505646.322340000.325485617.544247069.

短期借款6887040.73

16004544

10827422.036091406.710827422.036091406.7

应付票据

4747

15131786.619553934.7

其他应付款4422148.10

00

一年内到期的210805514.168460606.153424504.225841615.

146兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动负债07058527

210156194.200000000.208193468.153275434.219620958.245453270.

长期借款

980068549022

38869484.637117874.5

租赁负债7793551.073324504.856220656.37

61

100033683537589570.442557859.655063996.236669037.108875123

合计

9.87149039316.21

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-88235229.04-20163265.98

加：资产减值准备199126.37216971.19

固定资产折旧、油气资产折

49427457.8849530580.55

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1920669.161461280.56

无形资产摊销1558388.651613710.90

长期待摊费用摊销355501.47291262.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-592365.66填列）固定资产报废损失（收益以

46360.68118116.71“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

2646218.0812409753.18“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

17638932.3615943372.71

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-7127068.27-5579769.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-41866.16234759.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

36246982.0259730268.72

填列）经营性应收项目的减少（增加-5856236.9217483102.99以“－”号填列）

147兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文经营性应付项目的增加（减少

15155856.71-36841474.00以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额23342727.3396448669.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额232065469.91230611177.98

减：现金的期初余额226859857.20254017848.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额5205612.71-23406670.25

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金232065469.91226859857.20

可随时用于支付的银行存款232065469.92226859857.20

三、期末现金及现金等价物余额232065469.91226859857.20

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

148兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金10827422.04票据保证金

其他货币资金28801.71存出投资款

银行存款9557671.129089280.01司法冻结

合计20413894.879089280.01

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

港币188322.580.91268171878.25应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

149兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、25、47。

*计入本年损益和相关资产成本的情况计入本期损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额

使用权资产折旧营业成本/管理费用1920669.16

利息财务费用734848.04

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出3324504.85

合计——3324504.85

*租赁活动的性质

类别租赁物数量（亩/平方米）租赁期（年）

东方乳业土地93.6030

多鲜牧业土地212.9130

圣亚牧场土地273.7425-30

瑞园牧场土地309.2824-30

瑞达牧场土地759.3819-30

瑞安牧场土地220.1323-30

瑞丰牧场土地308.4630

瑞嘉牧业土地1531.0020

瑞兴牧业土地839.4510

宁夏庄园土地200.0030

多鲜供应链房屋1303.383-5

庄园库房5388.923

注1、本公司土地租赁期限较长，合同一般约定以公允价值续租，管理层合理判断到时不会续租，因此租赁期未考虑续租选择权。

150兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

注2、本公司部分土地租赁存在可变租赁对价，租金以“付款当月小麦价格、当年8月15日春小麦价格”进行确定，属于租赁准则规定的以指数及比率挂钩的租金，公司将在租赁执行期间相关价格变动时，同时考虑金额重要性调整租赁负债和租赁资产。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

出租固定资产收入253807.07

合计253807.07作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本280349.86989963.61

材料成本1214323.222847920.90

其他701741.86478186.53

合计2196414.944316071.04

其中：费用化研发支出2196414.944316071.04

151兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日方名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

152兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

153兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

154兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青海青海湖

30000000青海省西宁青海省西宁乳制品生产

乳业有限责100.00%投资设立.00市市和销售任公司西安东方乳30000000陕西省西安陕西省西安乳制品生产

100.00%购买

业有限公司.00市市和销售青海圣源牧30000000青海省西宁青海省西宁

奶牛养殖100.00%投资设立

场有限公司.00市湟源县市湟源县青海圣亚高

30000000青海省西宁青海省西宁

原牧场有限奶牛养殖100.00%投资设立.00市湟中区市湟中区公司榆中瑞丰牧20000000甘肃省兰州甘肃省兰州

奶牛养殖100.00%投资设立

场有限公司.00市榆中县市榆中县临夏县瑞园

30000000甘肃省临夏甘肃省临夏

牧场有限公奶牛养殖100.00%投资设立.00州临夏县州临夏县司临夏县瑞安

20000000甘肃省临夏甘肃省临夏

牧场有限公奶牛养殖100.00%投资设立.00州临夏县州临夏县司

武威瑞达牧20000000甘肃省武威甘肃省武威奶牛养殖100.00%投资设立

155兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

场有限公司.00市市宁夏庄园牧20000000宁夏回族自宁夏回族自

奶牛养殖100.00%投资设立

场有限公司.00治区吴忠市治区吴忠市兰州瑞兴牧10000000甘肃省兰州甘肃省兰州

奶牛养殖100.00%投资设立

业有限公司.00市永登县市永登县甘肃瑞嘉牧30000000甘肃省金昌甘肃省金昌

奶牛养殖100.00%投资设立

业有限公司0.00市市甘肃瑞农同

10000000甘肃省兰州甘肃省兰州其他综合零

道电子商务100.00%投资设立.00市市售有限公司甘肃多鲜供

10000000甘肃省兰州甘肃省兰州其他综合零

应链有限公100.00%投资设立.00市市售司甘肃农垦庄

10000000甘肃省兰州甘肃省兰州其他综合零

园牧场新零60.00%投资设立.00市市售售有限公司西安东方乳

10000000陕西省西安陕西省西安其他综合零

业销售有限100.00%投资设立.00市市售公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

156兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

157兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

158兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

159兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

313775871329606.30247981

递延收益200000.00与资产相关.4321.22

313775871329606.30247981

合计200000.00.4321.22

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1027457.842912364.38

其他说明：

种类金额列报项目计入当期损益的金额

冻精补助款162667.00其他收益162667.00

甘肃畜牧技术站补贴款30000.00其他收益30000.00

粮改饲补助款350000.00其他收益350000.00

农业农村局救灾补助144000.00其他收益144000.00

失业保险稳岗补贴229190.48其他收益229190.48

其他111600.00其他收益111600.00

1027457.48

合计1027457.48

160兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审计这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公

司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：货币资金和应收款项等。

为降低信用风险，本公司管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

对于应收款项，本公司的管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。

信用评估主要根据客户的财务状况。有关的应收款项自出具账单日起30天或最长不超过1年内到期。应收款项逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保按照该资产的预计信用损失计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额27.54%(2023年：33.38%)；此外，本公司未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。

对于其他应收款，本公司管理层根据其他应收款性质进行管理。对于其他应收款的信用风险本公司已经予以考虑其减值损失后的净额，并用于列示资产负债表内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

（2）流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按06月30日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

单位：人民币元期末未折现的合同现金流量

1年以内或实时偿资产负债表日账面

项目1年至2年2年至5年5年以上合计还价值

161兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

短期借551767013.89551767013.89544247069.44款

应付票36091406.77

36091406.7736091406.77

据

应付账96215424.58

96215424.5896215424.58

款

其他应25954803.84

25954803.8425954803.84

付款

长期借232997925.00176710000.0080737500.00490445425.00478451195.22(

款注1)

租赁负12378437.6137739622.7543338530.88(

6220656.375560601.2061899317.93

债注2)

合949247230.45182270601.2093115937.6137739622.751262373392.01224298430.7计13

注1：金额包括报表中长期借款与一年内到期的非流动负债中的长期借款。

注2：金额包括报表中租赁负债与一年内到期的非流动负债中的租赁负债。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

162兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（五）生物资产505697400.00505697400.00

2.生产性生物资产505697400.00505697400.00

持续以公允价值计量

505697400.00505697400.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

关键不可观察输入值与公允值计量类型估值方法关键不可观察输入值之间的相互关系本期14个月大的国内育成牛的平均市

14个月大的育成牛的公允价为人民币20000元(2023年：人民币

犊牛及育成牛值参考交易活跃市场的市20000元)；14个月大的进口育成牛市价增加时，估计公允值增加。

价计算。的平均市价为人民币23500元（2023年：人民币23500元）。

就成母牛的数量而言，假设现有成母牛数目按由于自然或非自然因素(包成母牛的公允值按照多期括疾病，难产，低产奶量或全部泌乳超额收益法确定，该方法估计淘汰率上升时，估计公允值减成母牛期结束)导致的若干淘汰率而于相关是根据成母牛将产生的折少。

期间结束时减少。本年估计整体淘汰现未来现金流量计算。

率将随着泌乳期数增加而在5.0%至

100%之间（2023年：5%至100%）

163兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

每头成母牛最多可经历五至六个泌乳期。本期5家全资子公司直营牧场估计每个泌乳期内每头牛平均生鲜乳产量9.9吨（5家直营牧场生鲜乳产量各有不同，瑞兴8.58至10.25吨；武威估计生鲜乳产量增加时，估计公允瑞达9.18至11.86吨；瑞嘉9.25吨值增加。

至10.91吨；瑞园9.06至10.55吨；

陕西多鲜9.21至10.74吨）（2023年

5家直营牧场平均生鲜乳产量9.9吨），根据泌乳期的次数及个体健康状况而定。

本期估计未来每吨生鲜乳市价平均为人民币4372元/吨（5家直营牧场生鲜乳定价各有不同：瑞兴4394元/吨；

估计未来当地生鲜乳市价上涨时，武威瑞达4413元/吨；瑞嘉4385元/估计公允值增加。

吨；瑞园4393元/吨；陕西多鲜4179元/吨）（2023年：人民币4372元/吨）。

本期使用资本资产定价模型计算本年的折现率为9.17%（2023年：折现率提高时，估计公允值减少。9.17%）。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例国有资产的经营甘肃省农垦集团

甘肃省兰州市管理；经济信息60000万37.17%37.17%有限责任公司咨询本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为甘肃省农垦集团有限责任公司，其直接持有本公司1.97%的股权，通过全资子公司甘肃省农垦资产经营公司和兰州庄园投资有限公司持有本公司35.2%的股权。

本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、“在其他主体中的权益”。

164兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系甘肃农垦天牧乳业有限公司受同一方控制甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司及其分子公司受同一方控制甘肃省农垦集团有限责任公司及下属公司受同一方控制甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司受同一方控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度甘肃农垦天牧乳

采购生鲜乳2379706.0010000000.00否2449668.93业有限公司甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限

采购饲草料525053.403000000.00否338117.50责任公司及其分子公司甘肃亚盛好食邦

食品集团有限公采购杏皮茶49680.00300000.00否99360.00司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额甘肃省农垦集团有限责任公

销售乳制品389255.90563580.90司及下属公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

165兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

166兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1154384.761582340.19

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃省农垦集团

应收账款有限责任公司及304404.67117409.26下属公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款甘肃农垦天牧乳业有限公司1114454.001080648.00甘肃亚盛田园牧歌草业集团

应付账款0.00724424.00有限责任公司及其分子公司甘肃亚盛好食邦食品集团有

应付账款38640.009769.91限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

167兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺项目期末金额期初金额

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺8363446.409147690.00

购建长期资产承诺8363446.409147690.00

合计8363446.409147690.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2023年4月12日，公司通过舆情监控发现东方乳业被列为被执行人，通过中国执行信息公开网确认西安东方乳业

有限公司作为被执行人的案号为（2023）陕0103执恢580号，案涉执行标的14141503元。2023年4月25日东方乳业收到碑林区法院于2023年4月17日作出的（2023）陕0103执恢580号执行通知书，碑林区法院遂对东方乳业名下银行账户采取了冻结措施。执行过程中，东方乳业提出执行异议，碑林区法院经对东方乳业的异议审查后于2023年6月

28日作出（2023）陕0103执恢580号执行裁定书，裁定驳回和润（北京）信用管理有限公司的恢复执行申请，同时解

除了该案执行过程中对东方乳业名下账户的全部冻结措施。

碑林区法院驳回和润（北京）信用管理有限公司的恢复执行申请后，和润（北京）信用管理有限公司就该案件再次申请强制执行并获碑林法院受理。2023年7月21日公司收到碑林区法院于2023年7月19日作出的（2023）陕0103执恢1784号执行通知书。执行过程中，碑林区法院再次对东方乳业名下银行账户采取了冻结措施。期间，经东方乳业提出申请，碑林法院已以超标的查封冻结等为由解除了对东方乳业名下部分账户的冻结措施，其余账户尚未解除冻结。同时，东方乳业以申请执行人和润（北京）信用管理有限公司超过申请执行时效期间为由向碑林法院提出执行异议，要求裁定不予执行该案，要求裁定中止该案的强制执行。目前，碑林法院尚未就该执行异议作出裁决。

在（2023）陕0103执恢580号案件执行期间，碑林区法院已在恢复执行案件项下冻结了东方乳业名下银行账户的情况下，于2023年5月25日、5月26日分别向公司冻结账户的开户银行送达（2008）碑执字第820号《协助查询存款通知书》和《协助冻结冻结存款通知书》，要求银行协助冻结东方乳业在上述银行开立的银行账户，上述银行已按照协助执行通知内容对东方乳业名下账户实施了冻结措施。

其后，东方乳业以该案已再次恢复执行，碑林区法院在该案首次执行案号即（2008）碑执字第820号案件项下对东方乳业名下的账户实施冻结属于重复冻结，应予解除等为由，向碑林区法院提出解除上述账户冻结的申请，但未获同意。

东方乳业遂以上述冻结账户的执行行为违法等为由，向碑林法院提出执行异议，要求裁定解除对上述账户的冻结措施。

期间，东方乳业变更异议请求，要求碑林法院解除对上述账户中部分账户的全部冻结措施。碑林法院经对上述异议审查

168兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文后，于2023年11月30日作出（2023）陕0103执异356号执行裁定书，支持了东方乳业的异议请求，裁定撤销（2008）碑执字第820号执行裁定书对东方乳业名下该账户的冻结措施。前述裁定书生效后，碑林法院于2023年12月27日向该账户开户银行送达协助执行通知书，通知开户银行解除了对该账户的冻结。

截至本报告披露日，东方乳业名下银行账户合计被冻结的银行存款9540421.23元。同时，为维护公司合法权益，东方乳业已就该强制执行案件提起确认案涉债权转让无效之诉，要求法院确认案涉不良资产债权转让给和润（北京）信用管理有限公司的行为无效，东方乳业不应当承担保证责任，碑林法院受理本案后，已分别于2023年12月26日、2024年1月10日公开开庭审理本案，并于2024年4月15日作出了（2024）陕0103民初1584号一审《民事判决书》，一审判决认为：案涉债权及其项下从担保权利进行转让的协议内容有效，驳回了东方乳业的诉讼请求，东方乳业不服上诉至西安市中级人民法院，西安市中级人民法院于2024年8月2日作出了（2024）陕01民终11691号《民事判决书》，二审判决驳回了东方乳业的上诉，维持了原判。目前，东方乳业将对确认债权转让合同无效纠纷一案向陕西省高级人民法院提起再审，争取改判。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

169兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了奶牛养殖和乳制品生产共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审计不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

分部名称分部的主要业务奶牛养殖养殖奶牛以生产及销售生鲜乳

乳制品生产生产及销售巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳及其他乳制品

*报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审计归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产（如有）。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款等流动及非流动负债，但不包括递延所得税负债（如有）。

分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用以及营业外收入及支出，但不包括未分配的总部费用（如有）。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

*地区信息

170兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

由于本公司的收入均来自位于中国内地的客户且非流动资产主要取自并全部位于中国内地，而所有分部因客户类别或分类相近及全部地区的监管环境相似而按全国基准管理，因此并未向本集团管理层提供按中国内地各不同地域划分的资料。

*主要客户

于2024年1-6月，不存在对单一客户的收入超过本公司总收入的10%的情况。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目奶牛养殖分部乳制品生产分部分部间抵销合计

对外交易收入40684082.82385380437.04426064519.86

分部间交易收入240071145.55-240071145.55

折旧和摊销费用24240208.6128666307.0852906515.69

利息收入766409.201128922.241895331.44

利息支出3380719.0714258213.2917638932.36

利润/(亏损)总额-2296705.98-93098788.16-95395494.14

所得税费用-7160265.10-7160265.10

净利润/(亏损)-2296705.98-85938523.06-88235229.04

资产总额1412838248.651729198556.74-707508627.852434528177.54

负债总额704857034.051273188314.12-707508627.851270536720.32

非流动资产增加额-24359877.78-60085271.09-84445148.87

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、2018年2月13日，吴忠市利通区人民政府发布《关于畜禽禁养区内养殖场关闭搬迁的通告》，本公司之子公司

宁夏庄园牧场被列为计划关闭搬迁养殖场，公司积极响应政府工作安排进行了关停工作。本公司一直积极与利通区人民政府协商补偿事宜，但直至本报告日，利通区人民政府未与本公司签订补偿协议。本公司向吴忠市中级人民法院起诉，请求人民法院责令吴忠市利通区人民政府依照《畜禽规模养殖污染防治条例》第二十五条、《国有土地上房屋征收与补偿条例》等相关规定履行法定职责，依法对本公司牧场关闭搬迁损失作出补偿决定。宁夏庄园牧场已收到宁夏回族自治区吴忠市人民法院出具的行政判决书（（2020）宁03行初6号），判决主要内容如下：“被告吴忠市利通区人民政府于本判决生效之日起60日内对原告宁夏庄园牧场的关闭搬迁补偿申请作出处理”，截止本报告日，一审已判决，具体补偿金额双方仍在协商中。

2、2017年7月25日，西宁市人民政府办公厅关于印发《西宁市畜禽养殖禁养区限养区划定方案（试行）》的通知（宁政办[2017]143号），通知中将青海圣源牧场列入禁养区范围。公司尊重环保工作安排，停止牧场运营，响应进行了牧场关闭工作。公司要求西宁市湟源县人民政府补偿搬迁损失但未得到回应，据此，公司根据《畜禽规模养殖污染防治条例》第二十五条及《国有土地上房屋征收与补偿条例》等相关规定向青海省西宁市中级人民法院递交了行政起诉状要求西宁湟源县人民政府予以补偿。青海省西宁市中级人民法院于2020年8月31日出具了行政判决书（〔2020〕青01行初16号），判决主要内容如下：“被告西宁市湟源县人民政府于本判决生效之日起六十日内对原告青海圣源牧场的关闭搬迁补偿申请作出处理”。2020年11月30日，西宁市湟源县人民政府按判决书规定对青海圣源牧场关闭搬迁补偿申

171兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文请作出了处理暨向青海圣源牧场发送《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的复函》（源政函[2020]27号）。

因西宁市湟源县人民政府未就青海圣源牧场因政策性搬迁导致损失做出实质性补偿方案或意见。青海圣源牧场于

2021年2月18日第二次起诉并向青海省西宁市中级人民法院递交了行政起诉状。第二次起诉于2021年8月3日开庭审理，2021年11月16日，青海圣源牧场收到青海省西宁市中级人民法院作出的(2021)青01行初27号行政判决书。做出如下判决：（1）撤销被告湟源县人民政府于2020年11月30日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的复函》；（2）责令被告湟源县人民政府于判决生效之日起六十日内对原告青海圣源牧场有限公司重新作出补偿决定。

青海圣源牧场不服青海省西宁市中级人民法院（2021）青01行初27号行政判决。2021年12月2日，青海圣源牧场向青海省高级人民法院递交了行政上诉状，青海省高级人民法院于2022年2月25日作出(2021）青行终110号行政判决书，认为：一审法院西宁市中院认定事实清楚，适用法律正确，依法应予维持。上诉人青海圣源牧场的上诉请求不能成立。依照《中华人民共和国行政诉讼法》第八十九条第一款第一项之规定，青海省高级人民法院作出如下判决：驳回上诉，维持原判。

青海省高级人民法院作出二审判决后，2022年6月8日，被告西宁市湟源县人民政府作出《湟源县人民政府关于对青海圣源牧场有限公司关闭搬迁补偿申请的处理意见》（源政函[2022]29号），决定负责给予解决青海圣源牧场2019-

2022年牧场土地流转费996000元。西宁市湟源县人民政府所作出的处理意见明显不符合青海圣源牧场因政策性搬迁导

致巨大经济损失的客观事实，亦不符合法律规定，严重损害青海圣源牧场的合法权益。为维护公司合法权益和股东利益，

2022年12月2日，青海圣源牧场向青海省西宁市中级人民法院递交了行政起诉状。2022年12月27日，青海圣源牧场

收到青海省西宁市中级人民法院送达的《西宁市中级人民法院受理案件通知书》﹝（2022）青01行初66号）﹞，该行政起诉已由青海省西宁市中级人民法院正式受理。该案件于2023年4月14日开庭审理。2023年12月18日，西宁市中级人民法院作出（2023）青01行初66号行政判决书，判决书对于西宁市湟源县人民政府作出的源政函（2022）29号处理意见是否应予撤销、青海圣源牧场主张牧场因划定禁止养殖区域而关闭搬迁遭受的经济损失提起补偿请求是否有事实

及法律依据、青海圣源牧场因关闭搬迁遭受的经济损失所提各项补偿请求是否成立等均进行了论述。基于对前述事项的论述，西宁市中级人民法院作出如下判决：（1）撤销被告西宁市湟源县人民政府于2022年6月8日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的处理意见》；（2）被告西宁市湟源县人民政府于本判决生效之日

起三十日内补偿原告青海圣源牧场有限公司搬迁后的损失290.74万元；3、驳回原告青海圣源牧场有限公司的其他诉讼请求。青海圣源牧场与西宁市湟源县人民政府行政补偿纠纷一案，因青海圣源牧场不服青海省西宁市中级人民法院

（2022）青01行初66号行政判决，为维护公司和全体股东的合法权益及整体利益，2023年12月28日青海圣源牧场向青海省高级人民法院递交了行政上诉状。2024年3月20日，青海圣源牧场收到青海省高级人民法院送达的《青海省高级人民法院传票》（（2024）青行终7号）），该案件已于2024年3月25日开庭审理。截止本报告日，尚未收到法院出具的判决书。

3、2021年3月2日，公司股东马红富先生将其持有的3000.00万股公司股份，质押于甘肃金控投资有限公司，作

为第三方融资担保，担保期间为2021年3月2日至2023年3月2日，2023年3月14日，上述股权解除质押。2023年

3月16日，马红富先生将其持有的1500.00万股公司股份，质押于华龙证券股份有限公司，质押用途为个人资金需求，

质押期间为2023年3月16日至2024年3月15日，2024年5月6日，上述股权解除质押。2023年9月11日，马红富先生将其持有的1031.80万股公司股份质押于王国福、将其持有的6879.40万股公司股份质押于胡克良，质押用途为个人资金需求，质押期间为2023年9月11日至2026年9月10日，2024年6月27日，上述质押于胡克良的股权解除押。2024年6月27日，马红富先生将其持有的1500.00万股公司股份，质押于兰州银行股份有限公司雁欣支行，质押用途为个人资金需求，质押期间为2024年6月27日至2027年6月26日。截至2024年6月30日，马红富先生质押股份占其所持公司股份比例为78.63%。

172兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28364241.0726246717.48

其中：6个月以内（含6个月）27607634.4025405934.56

7-12月（含12个月）756606.67840782.92

1至2年204275.89

2至3年110052.69

3年以上137613.2527560.56

3至4年137613.2527560.56

合计28706130.2126384330.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

28706216298284892638412462626259

账准备100.00%0.75%100.00%0.47%

130.21.76831.45330.73.06704.67

的应收账款其

中：

账龄组28706216298284892638412462626259

100.00%0.75%100.00%0.47%

合130.21.76831.45330.73.06704.67

28706216298284892638412462626259

合计100.00%0.75%100.00%0.47%

130.21.76831.45330.73.06704.67

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账124626.0691672.70216298.76

173兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

准备

合计124626.0691672.70216298.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位11697148.291697148.295.91%

单位21330513.101330513.104.63%

单位31226680.801226680.804.27%

单位41108751.191108751.193.86%

单位5932531.00932531.003.25%

合计6295624.386295624.3821.92%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款421882263.91390099373.16

合计421882263.91390099373.16

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

174兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

175兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金1720606.1554600.01

员工备用金922191.35772406.33

关联方往来款464898141.18436038496.00

往来款及其他4389270.073281815.66

坏账准备-50047944.84-50047944.84

合计421882263.91390099373.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）421895395.57390099373.16

其中：6个月以内（含6个月）421895395.57390099373.16

176兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

1至2年49519438.02

2至3年49506306.36

3年以上528506.82528506.82

3至4年528506.82

4至5年528506.82

合计471930208.75440147318.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额50047944.8450047944.84

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

50047944.8450047944.84

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

177兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例临夏县瑞园牧场

往来款102112929.970-6个月21.64%有限公司榆中瑞丰牧场有

往来款74250156.120-6个月15.73%限公司兰州瑞兴牧业有

往来款54228460.320-6个月11.49%限公司青海圣亚高原牧

往来款49506306.360-6个月10.49%49506306.36场有限公司临夏县瑞安牧场

往来款42916046.260-6个月9.09%有限公司

合计323013899.0368.44%49506306.36

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10627339630000000.010327339610627339630000000.0103273396

对子公司投资

5.9805.985.9805.98

10627339630000000.010327339610627339630000000.0103273396

合计

5.9805.985.9805.98

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备被投资单位备期初面价值）追加投减少计提减值

（账面价其他期末余额余额资投资准备值）

178兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

青海青海湖乳业53013711.65301371

有限责任公司01.60青海圣亚高原牧300003000000

场有限公司000.000.00

青海圣源牧场有30000000.03000000

限公司00.00

临夏县瑞园牧场30000000.03000000

有限公司00.00

榆中瑞丰牧场有20000000.02000000

限公司00.00

临夏县瑞安牧场20000000.02000000

有限公司00.00

武威瑞达牧场有20000000.02000000

限公司00.00

宁夏庄园牧场有20000000.02000000

限公司00.00

兰州瑞兴牧业有10000000.01000000

限公司00.00

西安东方乳业有290775254.2907752

限公司3854.38

甘肃瑞嘉牧业有508945000.5089450

限公司0000.00

甘肃瑞农同道电10000000.01000000

子商务有限公司00.00

甘肃多鲜供应链10000000.01000000

有限公司00.00

西安东方乳业销10000000.01000000

售有限公司00.00

1032733963000010327333000000

合计

5.98000.00965.980.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

179兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务340271084.68318655051.48362507149.59327395200.27

其他业务5300849.104886776.777468377.156729715.72

合计345571933.78323541828.25369975526.74334124915.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业成营业营业成本营业收入营业成本收入成本收入本收入

业务类型345571933.78323541828.25

其中：

乳制品收入340271084.68318655051.48材料及委托加工

5300849.104886776.77

收入

按经营地区分类345571933.78323541828.25

其中：

甘肃280645673.96254361686.15

青海33111091.6431867031.88

陕西4646254.414834454.58

其他地区27168913.7732478655.64市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类345571933.78323541828.25

其中：

直销模式117755505.47118399980.79

经销模式154223032.46145418350.24

分销模式73593395.8559723497.22合计

与履约义务相关的信息：

180兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司

履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6576346.56元，其中，

6576346.56元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

181兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益546128.67固定资产报废利得计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2368570.02主要系公司取得的各项政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-1208578.27主要系对外捐赠及滞纳金支出支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1245.65

目

减：所得税影响额108726.09

合计1598639.98--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-7.18%-0.45-0.45利润扣除非经常性损益后归属于

-7.31%-0.46-0.46公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

182兰州庄园牧场股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

183