广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

广东德生科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东德生科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金256072880.38524720589.34结算备付金拆出资金

交易性金融资产45000000.000.00衍生金融资产

应收票据2168098.505931291.36

应收账款595689443.80532070443.38应收款项融资

预付款项11103341.814768518.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15694459.6815002795.04

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货72348976.31101765167.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5321640.948412453.54

流动资产合计1003398841.421192671258.98

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

长期应收款

长期股权投资1520328.531538066.70

其他权益工具投资2255.422255.42其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产19405182.8021346216.91

在建工程65312884.7637649994.28生产性生物资产油气资产

使用权资产11783095.959267512.48

无形资产214621144.48218780538.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉92512216.5192512216.51

长期待摊费用991060.261377320.14

递延所得税资产21473905.4719710629.90

其他非流动资产2134411.741309421.25

非流动资产合计429756485.92403494171.92

资产总计1433155327.341596165430.90

流动负债：

短期借款10008.0616677932.09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17315620.0537489730.23

应付账款121702751.35149518723.44预收款项

合同负债19251391.6836522001.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11978504.6633888207.89

应交税费6272823.4514666723.26

其他应付款57414675.6677743425.33

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债7847307.784511604.02

其他流动负债10930840.8310609411.80

流动负债合计252723923.52381627759.47

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4229292.964706978.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债596362.50641437.50其他非流动负债

非流动负债合计4825655.465348416.19

负债合计257549578.98386976175.66

所有者权益：

股本431432088.00431432088.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积289116371.28288079726.50

减：库存股49561574.7720267141.49

其他综合收益-997744.58-997744.58专项储备

盈余公积69441419.4669441419.46一般风险准备

未分配利润400560670.53407925533.48

归属于母公司所有者权益合计1139991229.921175613881.37

少数股东权益35614518.4433575373.87

所有者权益合计1175605748.361209189255.24

负债和所有者权益总计1433155327.341596165430.90

法定代表人：虢晓彬主管会计工作负责人：陈曲会计机构负责人：张倩蕊

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金176173929.80375476753.82

交易性金融资产30000000.000.00衍生金融资产

应收票据22650.001698494.67

应收账款565632312.88506931469.55

4广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应收款项融资

预付款项10092080.223052397.59

其他应收款48341462.8753070891.22

其中：应收利息应收股利

存货65943736.5280332710.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1090210.675595654.92

流动资产合计897296382.961026158372.31

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资471111762.05471875868.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产12934551.9314133854.03在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7613981.306183062.46

无形资产7290863.948342316.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用497404.45843712.51

递延所得税资产12938993.1912137750.53

其他非流动资产1164953.69733915.00

非流动资产合计513552510.55514250479.15

资产总计1410848893.511540408851.46

流动负债：

短期借款10008.0611677932.09交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17315620.0537489730.23

应付账款147808057.63174280664.35预收款项

5广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合同负债12185595.8817899285.14

应付职工薪酬6877033.2723268450.63

应交税费2899569.547092709.47

其他应付款55138983.4469716038.42

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债5591449.382932067.16

其他流动负债9611315.109113606.05

流动负债合计257437632.35353470483.54

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2251692.553215656.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2251692.553215656.44

负债合计259689324.90356686139.98

所有者权益：

股本431432088.00431432088.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积270612109.91269676403.65

减：库存股49561574.7720267141.49其他综合收益专项储备

盈余公积69441419.4669441419.46

未分配利润429235526.01433439941.86

所有者权益合计1151159568.611183722711.48

负债和所有者权益总计1410848893.511540408851.46

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入289850783.33389924669.81

其中：营业收入289850783.33389924669.81利息收入已赚保费

6广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本277574509.15322197686.04

其中：营业成本170458070.64208017627.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1322601.342171317.56

销售费用41531492.6649541907.83

管理费用23777673.3824946411.16

研发费用40747962.4338628490.95

财务费用-263291.30-1108069.35

其中：利息费用477476.29138012.25

利息收入792461.011272087.85

加：其他收益11100483.329242592.42投资收益（损失以“—”号填

2417047.32832050.86

列）

其中：对联营企业和合营

-17738.17-7081.11企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-10103987.44-23041882.67号填列）资产减值损失（损失以“—”

435527.54-2163822.14号填列）资产处置收益（损失以“—”

23333.74103357.67号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

16148678.6652699279.91

列）

加：营业外收入151568.9249200.00

减：营业外支出315484.20330755.59四、利润总额（亏损总额以“—”号

15984763.3852417724.32

填列）

减：所得税费用-29804.243913259.59五、净利润（净亏损以“—”号填

16014567.6248504464.73

列）

（一）按经营持续性分类

7广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文1.持续经营净利润（净亏损以

16014567.6248504464.73“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

13962192.8544604596.64（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

2052374.773899868.09”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额16014567.6248504464.73归属于母公司所有者的综合收益总

13962192.8544604596.64

额

归属于少数股东的综合收益总额2052374.773899868.09

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03260.1051

（二）稀释每股收益0.03220.1051

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：虢晓彬主管会计工作负责人：陈曲会计机构负责人：张倩蕊

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入196362643.38313787063.67

减：营业成本110703518.89166568392.30

税金及附加951246.091772654.21

销售费用29665060.9634413863.49

8广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

管理费用13989553.3714424859.13

研发费用27478399.6928261578.13

财务费用-187901.49-517148.24

其中：利息费用388829.35644016.22

利息收入616858.471210245.73

加：其他收益10571752.107698938.17投资收益（损失以“—”号填

2084358.77615065.29

列）

其中：对联营企业和合营企

-17740.22-8188.11业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-9914333.04-21885271.68号填列）资产减值损失（损失以“—”

427916.92578474.18号填列）资产处置收益（损失以“—”

11741.9780310.72号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

16944202.5955950381.33

列）

加：营业外收入67200.0049200.00

减：营业外支出70517.24278436.37三、利润总额（亏损总额以“—”号

16940885.3555721144.96

填列）

减：所得税费用-181754.605020626.36四、净利润（净亏损以“—”号填

17122639.9550700518.60

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

17122639.9550700518.60“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额17122639.9550700518.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金226453708.47245694938.98客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还12898703.917408396.43

收到其他与经营活动有关的现金9972474.179299785.37

经营活动现金流入小计249324886.55262403120.78

购买商品、接受劳务支付的现金180753412.15205226723.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112396416.70114772660.83

支付的各项税费22804826.4931033928.70

支付其他与经营活动有关的现金54914684.3843541241.74

经营活动现金流出小计370869339.72394574554.72

经营活动产生的现金流量净额-121544453.17-132171433.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1030800000.00338001000.00

取得投资收益收到的现金2434785.49839131.97

处置固定资产、无形资产和其他长

28390.484393.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

投资活动现金流入小计1033263175.97338844525.07

购建固定资产、无形资产和其他长

26319855.075546848.21

期资产支付的现金

投资支付的现金1075800000.00338001000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

5762800.000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1107882655.07343547848.21

投资活动产生的现金流量净额-74619479.10-4703323.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00172332.59

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金510000.0010000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2419929.733492964.94

筹资活动现金流入小计2929929.7313665297.53

偿还债务支付的现金17177932.0910000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

21353859.6330661007.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金34829318.0611248518.00

筹资活动现金流出小计73361109.7851909525.83

筹资活动产生的现金流量净额-70431180.05-38244228.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-266595112.32-175118985.38

加：期初现金及现金等价物余额518836381.26404833980.86

六、期末现金及现金等价物余额252241268.94229714995.48

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金141578535.32150618537.44

收到的税费返还12739136.257089670.51

收到其他与经营活动有关的现金55062815.339251207.59

经营活动现金流入小计209380486.90166959415.54

购买商品、接受劳务支付的现金140644747.58159439361.51

支付给职工以及为职工支付的现金72264145.0174133308.30

支付的各项税费12616489.0122683672.81

支付其他与经营活动有关的现金89666245.7939287625.44

经营活动现金流出小计315191627.39295543968.06

经营活动产生的现金流量净额-105811140.49-128584552.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金946020000.00274000000.00

取得投资收益收到的现金2102098.99623253.40

处置固定资产、无形资产和其他长

25000.00440.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计948147098.99274623693.40

11广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

876955.003663031.41

期资产支付的现金

投资支付的现金975000000.00277000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计975876955.00280663031.41

投资活动产生的现金流量净额-27729856.01-6039338.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00172332.59

取得借款收到的现金510000.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2419929.733492964.94

筹资活动现金流入小计2929929.733665297.53

偿还债务支付的现金12177932.090.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

21372397.5731337952.26

现金

支付其他与筹资活动有关的现金33088830.959681240.37

筹资活动现金流出小计66639160.6141019192.63

筹资活动产生的现金流量净额-63709230.88-37353895.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-197250227.38-171977785.63

加：期初现金及现金等价物余额369855642.01306356705.77

六、期末现金及现金等价物余额172605414.63134378920.14

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准股润益合益备计

1112

43128820-6940733

7509

430726799744192575

一、上年期0.0613189

20971474415537

末余额08825

88.26.1.44.59.433.3.8

1.35.2

0050986487

74

加：会计政策变更前期差错更正其他

43128820-69407113312

二、本年期43072679970.0441927557509初余额209714740415561337189

88.26.1.44.59.433.883.825

12广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

0050986481.375.2

74

--

三、本期增29-

10352033

减变动金额29473

3662239583

（减少以4364

6446514450

“—”号填3.2862.781.4.576.8

列）8.95

58

131316

20

962962014

（一）综合52

191956

收益总额374

2.82.87.6.77

552

（二）所有

23231310

者投入和减

414414230184

少资本.58.58.20.38

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支101010

付计入所有232323者权益的金414414414

额.58.58.58

--

1313

4．其他

230230.20.20

---

212121

13

（三）利润327313313

230

分配058282.20

5.85.65.6

000

1．提取盈0.0

余公积0

2．提取一0.0

般风险准备0

---

212121

3．对所有

327327327

者（或股

050505

东）的分配

5.85.85.8

000

131313

4．其他230230230.20.20.20

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

13广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

29

2929

294

294294

（六）其他43

4343

3.2

3.23.2

8

88

1111

43128949-6940035

3975

431156199744156614

四、本期期991605

20635774410651

末余额2274

88.71.4.74.59.470.8.4

9.98.3

0028786534

26

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1111

30840520-6237122

2750

648626799784276395

一、上年期858253

73431410448410

末余额3141

40.08.1.41.73.662.4.1

1.45.6

0086954204

60

加：会计政策变更前

14广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期差错更正其他

1111

30840520-6237122

2750

648626799784276395

二、本年期858253

73431410448410

初余额3141

40.08.1.41.73.662.4.1

1.45.6

0086954204

60

-

三、本期增122131822

11839

减变动金额78912547463

1415

（减少以47705037

99873

“—”号填48.4.60.13.5

52..42

列）00413

53

444448

38

604604504

（一）综合99

595946

收益总额868

6.66.64.7.09

443

464646

（二）所有1716

173450

者投入和减180005

615795800

少资本.00.33.47.47.80

155172172

1．所有者17

153333

投入的普通180

2.52.52.5

股.00

999

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支444444

16

付计入所有626278

005

者权益的金462462468.33

额.88.88.21

0.0

4．其他

0

---

303030

（三）利润691691691分配898989

2.02.02.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

303030

3．对所有

691691691

者（或股

898989

东）的分配

2.02.02.0

000

4．其他

（四）所有122-

15广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

者权益内部76122结转7576

68.75

0068.

00

-

122

122

1．资本公76

76

积转增资本75

75（或股本）68.

68.

00

00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1111

43128720-6238526

4672

437126799784268310

四、本期期405716

20431410441197

末余额8178

88.56.1.41.73.666.7.5

1.59.1

0033954846

73

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1183

43142696202669444334

一、上年期722

32087640714114193994

末余额711.4

8.003.65.49.461.86

8

加：会

16广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

1183

43142696202669444334

二、本年期722

32087640714114193994

初余额711.4

8.003.65.49.461.86

8

三、本期增

--减变动金额2929

935742043256

（减少以4433

06.26415.3142

“—”号填.28

85.87

列）

17121712

（一）综合

26392639

收益总额.95.95

（二）所有

93579357

者投入和减0.00

06.2606.26

少资本

1．所有者

投入的普通0.000.00股

2．其他权

益工具持有0.000.00者投入资本

3．股份支

付计入所有93579357

0.00

者权益的金06.2606.26额

4．其他0.000.00

--

（三）利润21322132分配70557055.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

21322132

者（或股

70557055

东）的分配.80.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

17广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

2929

2929

（六）其他4433

4433.28.28

1151

43142706495669444292

四、本期期159

3208121015740.0014193552

末余额568.6

8.009.91.77.466.01

1

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1143

30863874202662844047

一、上年期455

47349130714124434105

末余额001.6

0.007.93.49.641.55

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1143

30863874202662844047

二、本年期455

47349130714124434105

初余额001.6

0.007.93.49.641.55

3

三、本期增

-减变动金额122720002458

1182

（减少以847486266889

0648

“—”号填8.00.60.89

4.71

列）

50705070

（一）综合

05180518

收益总额.60.60

18广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（二）所有45614578

1718

者投入和减083.263.

0.00

少资本2929

1．所有者

171815511723

投入的普通

0.0052.5932.59

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

44054405

付计入所有

930.930.

者权益的金

7070

额

4．其他

--

（三）利润30693069分配18921892.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

30693069

者（或股

18921892

东）的分配.00.00

3．其他

-

（四）所有1227

1227

者权益内部6756

6756

结转8.00

8.00

-

1．资本公1227

1227

积转增资本6756

6756（或股本）8.00

8.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

19广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（六）其他

1168

43142692202662844247

四、本期期041

32088482714124434967

末余额891.5

8.003.22.49.648.15

三、公司基本情况

广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在广东省注册的股份有限公司，前身为广东德生科技有限公司，是经广东省科学技术委员会“粤科函民字[1999]362号”批准设立的有限责任公司。

2015年6月25日，经广东德生科技有限公司股东会决议通过，同意公司整体变更为股份公司，以广东

德生科技有限公司2015年3月31日经审计的净资产值折为股份公司股份10000.00万股，每股面值人民币1元。2015年7月17日，公司在广东省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，公司名称变更为广东德生科技股份有限公司。

2017年10月16日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1728号”《关于核准广东德生科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3334 万股（每股面值1元）并于2017年10月20日在深圳证券交易所上市，总股本增加至133340000.00股。

2018年1月10日，公司在广东省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。

2019年5月20日，根据2019年第二届董事会第五次会议审议通过的《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、第二届董事会第七次会议审议通过的《关于调整2019年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的议案》以及2019年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向61名激励对象授予56.81万股的限制性股票。此外根据公司2018年年度股东大会决议及第二届董事会第六次会议审议通过的《关于公司2018年度利润分配方案及资本公积金转增股本的议案》，公司拟以总股本133908100.00股为基数，每10股转增5股，共计转增66954050.00股。公司总股本增加至200862150.00股。

2020年10月29日，公司召开第二届董事会第二十八次会议、于2021年3月10日召开第二届董事会第三十三次会议以及2020年第七次临时股东大会，并经过中国证券监督管理委员会《关于核准广东德生科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1174号）核准，同意公司非公开发行不超过4700.00万股新股。2022年3月7日，第三届董事会第十次会议审议通过《关于确定公司2020年非公开发行股票数量的议案》，与会非关联董事同意公司拟非公开发行1940.00万股股票，未超过中国证监会核准的数量，公司拟非公开发行的股票全部由公司控股股东、实际控制人虢晓彬先生认购。

公司总股本增加至220389103.00股。

2022年4月14日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司总股本增加至308544744.00股。

2023年5月26日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，同意公司以权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专用账户中的回购股份为基数，向全体股东每10股分配现金红利1元（含税），同时以资本公积金向全体股东每

10股转增4股。截至2024年06月30日，本公司股本总数为431432088.00股，其中：有限售条件

股份为122343616.00股，占股份总数的28.36%，无限售条件股份为309088472.00股，占股份总数的71.64%。

20广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注册地：广东省广州市天河区软件路15号第二层201室、三、四层

总部地址：广东省广州市天河区软件路15号

主要经营活动：面向民生领域，建设以城市为单位的居民服务一卡通、数字化公共就业服务、AI 便民服务站、民生数据产品服务体系等，以互联网、大数据、AI等技术协助政府提高数字化治理水平。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第四次会议于2024年8月22日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具、收入确认政策，具体会计政策见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”和“39、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的合并及公司财务状况以及2024年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

21广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

本期坏账准备转回或收回的重要应收款项单项金额超过资产总额1%的应收款项

本期核销的重要应收款项单项金额超过资产总额1%的应收款项

账龄超过1年的重要预付款项单项账龄超过1年的金额超过资产总额1%的预付款项

重要的在建工程单项金额超过资产总额1%的在建工程

账龄超过1年的重要应付账款单项账龄超过1年的金额超过资产总额1%的应付账款

账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的金额超过资产总额1%的合同负债

账龄超过1年的重要其他应付款单项账龄超过1年的金额超过资产总额1%的其他应付款

重要的投资活动项目单项投资金额超过资产总额1%非全资子公司的归属于少数股东净资产的账面价值超过集重要的非全资子公司

团净资产1%，或非全资子公司净利润超过合并净利润10%对单项合营企业或联营企业长期股权投资金额超过净资产重要的合营企业或联营企业

总额5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其

他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

22广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

23广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

24广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减

25广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风

险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

26广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

27广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收并表关联方款项

应收账款组合2：应收账龄组合款项

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收并表关联方款

其他应收款组合2：应收押金和保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收外部单位往来款

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其他应收款组合5：应收代扣代缴款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

29广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

30广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

13、应收票据

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

14、应收账款

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

15、应收款项融资

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

16、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

17、合同资产

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

18、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

31广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

19、持有待售资产

不适用

20、债权投资

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

21、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

22、长期应收款

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

23、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

32广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、32。

33广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

25、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法3-10531.67-9.50

运输工具年限平均法4-5523.75-19.00

办公设备年限平均法4-5531.67-19.00

电子设备年限平均法4-5531.67-19.00

26、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提长期资产减值方法详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“32、长期资产减值”。

27、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

34广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

28、生物资产

不适用

29、油气资产

不适用

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的

“32、长期资产减值”。

35广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

31、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、其他无形资产等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“32、长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

32、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

36广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

33、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

34、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

35、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

37广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

37、股份支付

（1）股份支付的种类

38广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、

股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

39广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求。

（1）具体方法

本公司收入主要来源于传统社保卡及读写设备销售、一卡通及 AIOT 应用销售、人社运营及大数据服务等业务。

各类收入确认的具体方法如下：

*传统社保卡及读写设备销售业务

本公司传统社保卡及读写设备销售业务主要系传统社保卡、读写机具等的销售。

公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，其中：传统社保卡以取得客户随货签收单确认收入；不需要现场安装调试的读写机具以取得随货签收单确认收入，需要现场安装调试的读写机具以完成安装调试工作并取得客户验收单确认收入。

* 一卡通及 AIOT应用销售业务

本公司一卡通及 AIOT 应用销售业务主要系销售第三代社保卡及相关社保服务智能终端设备，并提供基

于第三代社保卡开展的社保信息化服务等。

本公司销售第三代社保卡以取得客户随货签收单确认收入。销售智能终端设备，不需要现场安装调试的以取得随货签收单确认收入，需要现场安装调试的以完成安装调试工作并取得客户验收单确认收入。为客户提供社保信息化服务，根据双方确认的合同要求提供服务，并按合同约定的交付方式，在取得客户确认单或在业务完成时确认收入。

*人社运营及大数据服务业务

本公司人社运营及大数据服务主要系数字化就业产品和运营服务、智能知识运营服务、人力资源服务等。

人社运营及大数据服务根据双方确认的合同要求提供服务，并按合同约定的交付方式，在取得客户确认单或在业务完成时确认收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司为销售产品提供产品质量保证，并结合以往信息确认相应的预计负债，本公司并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

40、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

40广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

41、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

42、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

41广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

43、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“30、使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

43广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（3）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；

出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

44、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

44广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率（%）应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13、9、6、5、3的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5

企业所得税应纳税所得额25、20、15教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）广东德生科技股份有限公司15广东德生云服信息科技有限公司20云南德生云服科技有限公司20

德生云服（海南）供应链管理有限公司20广州德生金卡有限公司20广州德生智能信息技术有限公司20广东校园卫士网络科技有限责任公司20广州德生智聘科技有限公司20毕节德生人力资源开发有限公司20四川德生数字科技有限公司20广州德岳置业投资有限公司25广东德生金信科技有限公司20北京德生智通科技有限公司20北京金色华勤数据服务有限公司15北京华勤百业技术服务有限公司20深圳华勤百业企业管理服务有限公司20上海华勤百业企业管理服务有限公司20北京华勤互联科技有限公司20北京华勤互联人力资源服务有限公司20江西亲亲小保技术服务有限公司20武汉北科天翼科技有限公司15

45广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

广东德生知纬科技有限公司20山东德生聚变数据服务股份有限公司20江西德瑞互联科技有限公司20克拉玛依德生科技有限公司20

2、税收优惠

（1）增值税

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（2）企业所得税根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额

不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额

超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，

在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司为高新技术企业，于2023年12月28日通过高新技术企业重新认定，取得编号为GR202344003209 的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

本公司下属子公司北京金色华勤为高新技术企业，于2023年11月20日通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202311004787 的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

本公司下属子公司北科天翼为高新技术企业，于 2021年 11月 15日取得编号为 GR202142001762的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

本报告期，公司享受软件增值税退税9827206.64元，影响损益金额为8353125.64元。

46广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.000.00

银行存款252287003.96518889861.34

其他货币资金3785876.425830728.00

合计256072880.38524720589.34其他说明

（1）本期末，本公司其他货币资金主要系保函保证金、承兑汇票保证金、存放于支付宝及微信的款项等。

（2）期末，本公司受到限制的货币资金情况详见本报告七、“合并财务报表项目注释”中的“31、所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

45000000.000.00

益的金融资产

其中：

银行理财产品45000000.000.00

其中：

合计45000000.000.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据22650.002078494.67

商业承兑票据2145448.503852796.69

47广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计2168098.505931291.36

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2265297102.216806105617437659312

账准备100.00%4.29%100.00%2.86%

00.944498.5067.96.6091.36

的应收票据其

中：

商业承2242597102.214544027117437638527

99.00%4.33%65.96%4.33%

兑汇票50.944448.5073.29.6096.69

银行承22650.22650.2078420784

1.00%0.000.00%34.04%0.000.00%

兑汇票000094.6794.67

2265297102.216806105617437659312

合计100.00%4.29%100.00%2.86%

00.944498.5067.96.6091.36

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2242550.9497102.444.33%

合计2242550.9497102.44

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内22650.000.000.00%

合计22650.000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

48广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票174376.6097102.44174376.600.000.0097102.44

合计174376.6097102.44174376.600.000.0097102.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1057705.04

合计1057705.04

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）382837302.01379665424.86

1至2年194377436.71138274664.79

2至3年48511730.3739075813.22

3年以上43279557.0638386766.57

3至4年34019689.6232684850.68

4至5年5725772.602352498.31

5年以上3534094.843349417.58

合计669006026.15595402669.44

49广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

392864392864392864392864

账准备0.06%100.00%0.000.07%100.00%0.00.09.09.09.09的应收账款其

中：

按组合计提坏

6686137292359568959500962939532070

账准备99.94%10.91%99.93%10.58%

162.06718.26443.80805.35361.97443.38

的应收账款其

中：

按账龄组合计提坏账6686137292359568959500962939532070

99.94%10.91%99.93%10.58%

准备的162.06718.26443.80805.35361.97443.38应收账款

6690067331659568959540263332532070

合计100.00%10.96%100.00%10.64%

026.15582.35443.80669.44226.06443.38

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 211062.17 211062.17 211062.17 211062.17 100.00% 预计无法收回

客户 B 102665.40 102665.40 102665.40 102665.40 100.00% 预计无法收回

客户 C 79136.52 79136.52 79136.52 79136.52 100.00% 预计无法收回

合计392864.09392864.09392864.09392864.09

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内382837302.019729403.732.54%

1至2年194097258.3616261080.618.38%

2至3年48399044.6313119683.9527.11%

3至4年34019689.6225252439.5074.23%

4至5年5725772.605027015.6387.80%

5年以上3534094.843534094.84100.00%

合计668613162.0672923718.26

确定该组合依据的说明：

50广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

63332226.073316582.3

应收账款9984356.290.000.000.00

65

63332226.073316582.3

合计9984356.290.000.000.00

65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期，本公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期，本公司不存在核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名38908136.7738908136.775.82%2156755.66

第二名20351840.8320351840.833.04%413142.37

第三名18391986.0018391986.002.75%591848.57

第四名14667663.6014667663.602.19%689902.13

第五名14180790.0014180790.002.12%314813.54

合计106500417.200.00106500417.2015.92%4166462.27

51广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

52广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

53广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15694459.6815002795.04

合计15694459.6815002795.04

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

54广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

55广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金和押金16215363.0817700581.88

代扣代缴款1439566.981477107.46

外部单位往来款3212581.033276850.46

备用金2510163.2734564.61

合计23377674.3622489104.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8377563.827107218.47

1至2年4654232.335995269.73

2至3年2578758.301806452.77

3年以上7767119.917580163.44

3至4年1111653.631713021.16

4至5年1068769.281009798.48

5年以上5586697.004857343.80

合计23377674.3622489104.41

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

56广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

340008340008340008340008

计提坏1.45%100.00%0.001.51%100.00%0.00.47.47.47.47账准备

其中：

保证金200000200000200000200000

0.85%100.00%0.000.89%100.00%0.00

和押金.00.00.00.00外部单

140008140008140008140008

位往来0.60%100.00%0.000.62%100.00%0.00.47.47.47.47款按组合

230377343215694221497146315002

计提坏98.55%31.87%98.49%32.26%

665.8906.21459.68095.9400.90795.04

账准备

其中：

保证金160156200698146175006498711001

68.51%38.72%77.82%37.13%

和押金363.0875.6487.44581.8853.75828.13

代扣代143954462.614351147714553.114725

6.16%0.31%6.57%0.31%

缴款66.98804.3007.46254.34外部单

3072510911198143136864235324944

位往来13.14%35.51%13.95%20.48%

72.5627.8444.7241.99.9188.08

款

2510146940.2463234564.33924.

备用金10.74%1.87%0.15%640.121.85%

63.270523.226149

233777683215694224897486315002

合计100.00%32.87%100.00%33.29%

674.3614.68459.68104.4109.37795.04

按单项计提坏账准备类别名称：保证金和押金

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由保证金和押

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%预计无法收回

金

合计200000.00200000.00200000.00200000.00

按单项计提坏账准备类别名称：外部单位往来款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由外部单位往来

140008.47140008.47140008.47140008.47100.00%预计无法收回

款

合计140008.47140008.47140008.47140008.47

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金和押金16015363.086200675.6438.72%

代扣代缴款1439566.984462.680.31%

外部单位往来款3072572.561091127.8435.51%

备用金2510163.2746940.051.87%

合计23037665.897343206.21

57广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额7146300.90340008.477486309.37

2024年1月1日余额

在本期

本期计提196905.31196905.31

2024年6月30日余

7343206.21340008.477683214.68

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提340008.470.000.000.000.00340008.47

账龄组合7146300.90196905.310.000.000.007343206.21

合计7486309.37196905.310.000.000.007683214.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

58广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名外部单位往来款2300294.371-2年9.84%477081.05

第二名保证金和押金1888920.005年以上8.08%1074228.80

第三名保证金和押金1600000.002-5年、5年以上6.84%685820.00

第四名保证金和押金1547877.201-5年、5年以上6.62%479367.09

第五名保证金和押金1000000.001年以内4.28%195900.00

合计8337091.5735.66%2912396.94

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10822783.0797.47%4473944.8093.82%

1至2年217767.901.96%232494.284.88%

2至3年22235.840.20%13660.840.29%

3年以上40555.000.37%48419.001.01%

合计11103341.814768518.92

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末，本公司无账龄超过1年的金额重要预付账款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例

第一名6000000.001年以内54.04%

第二名600000.001年以内5.40%

第三名466898.301年以内4.21%

第四名426326.701年以内3.84%

第五名324000.001年以内2.92%

合计7817225.0070.41%

其他说明：

59广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

17691140.714033851.524761264.120844042.9

原材料3657289.283917221.19

8034

在产品1882655.72105192.431777463.292541836.12132843.092408993.03

29675168.824636732.737157430.631790354.6

库存商品5038436.115367076.00

6588

20007364.619589845.228221777.827804258.3

合同履约成本417519.44417519.44

9539

13749430.420359954.515064789.2

发出商品4659810.739089619.715295165.35

472

半成品2615509.4155827.272559682.142540242.1155827.272484414.84

委托加工物资661781.670.00661781.671368314.300.001368314.30

86283051.513934075.272348976.3116950819.15185652.3101765167.

合计

76174440

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3917221.19259931.913657289.28

在产品132843.0927650.66105192.43

库存商品5367076.00328639.895038436.11

合同履约成本417519.44417519.44

半成品55827.2755827.27

发出商品5295165.35635354.624659810.73

15185652.313934075.2

合计1251577.08

46

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成项目具体依据本减值准备的原因

60广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

原材料领用于生产产品并实现销售/呆滞物料报废估计的销售费用以及相关税费

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

在产品--估计的销售费用以及相关税费

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

半成品--估计的销售费用以及相关税费估计售价减去估计的销售费用以及相关税金后库存商品主要为实现销售的金额估计售价减去估计的销售费用以及相关税金后发出商品主要为实现销售的金额

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、合同履约成本主要为实现销售估计的销售费用以及相关税费按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税994.213358507.92

61广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

待抵扣或待认证进项税额4199195.592576284.97

待摊零星费用1121451.141656905.94

可转债发行费用0.00820754.71

合计5321640.948412453.54

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

62广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

63广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允本期计入本期计入本期末累本期末累计本期确价值计量且其其他综合其他综合计计入其计入其他综项目名称期初余额认的股期末余额变动计入其他收益的利收益的损他综合收合收益的损利收入综合收益的原得失益的利得失因本公司出于战略目的而计划长期持有的投

广东趣买资，本公司将票科技有2255.42997744.582255.42其指定为以公限公司允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

合计2255.42997744.582255.42本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

64广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期末减值减值期初余额余额被投资单准备权益法其他宣告发

（账面价其他计提准备追加减少下确认综合放现金（账位期初值）权益减值其他期末余额投资投资的投资收益股利或面价变动准备余额损益调整利润值）

一、合营企业铜仁市民

510000.5100

生一卡通

0000.00

有限公司广州德生

0.000.00

知见职业

65广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

技能培训学校有限公司

510000.5100

小计

0000.00

二、联营企业六安市民

982016.9820

一卡通有2.05

5918.64

限公司

山东惠民-

46050.12830

数字科技17740.

19.89

有限公司22阜阳市民

一卡通有0.000.000.00限公司

-1010

102806

小计0.0017738.328.

6.70

1753

-1520

153806

合计0.0017738.328.

6.70

1753

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

66广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产19405182.8021346216.91

固定资产清理0.000.00

合计19405182.8021346216.91

（1）固定资产情况

单位：元项目机器设备运输工具办公设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额42508893.782062466.852099712.0423539599.1670210671.83

2.本期增加金额170627.72112784.87359154.08642566.67

（1）购置112784.87359154.08471938.95

(2)存货转入170627.72170627.72

3.本期减少金额131592.14207638.4641372.64576677.70957280.94

（1）处置或

131592.14207638.4641372.64576677.70957280.94

报废

4.期末余额42547929.361854828.392171124.2723322075.5469895957.56

二、累计折旧

1.期初余额25993295.521727917.771593754.7019533354.0848848322.07

2.本期增加金额1549845.8657020.90113496.76804808.232525171.75

（1）计提1549845.8657020.90113496.76804808.232525171.75

3.本期减少金额125012.54197256.5437765.62538817.21898851.91

（1）处置或

125012.54197256.5437765.62538817.21898851.91

报废

4.期末余额27418128.841587682.131669485.8419799345.1050474641.91

三、减值准备

1.期初余额2246.0213886.8316132.85

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

67广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额2246.0213886.8316132.85

四、账面价值

1.期末账面价值15129800.52264900.24501638.433508843.6119405182.80

2.期初账面价值16515598.26332303.06505957.343992358.2521346216.91

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

电子设备313354.74

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明本期末，本公司无暂时闲置的固定资产。

本期末，本公司不存在需办理但未办妥产权证书的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程65312884.7637649994.28

合计65312884.7637649994.28

68广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值德生科技总部

65312884.760.0065312884.7637649994.280.0037649994.28

大楼项目

合计65312884.760.0065312884.7637649994.280.0037649994.28

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其

本期利息中：

本期工程累本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末计投入工程进利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预算度资本来源金额资产计金资本金额比例化率金额额化金额德生募集科技2400376427666531资金

总部000099942890288423.33%27.21%及自

大楼0.00.28.48.76筹项目

2400376427666531

合计0000999428902884

0.00.28.48.76

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明期末，本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

69广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12701102.1012701102.10

2.本期增加金额7889517.947889517.94

（1）租入7889517.947889517.94

3.本期减少金额1590415.681590415.68

（1）租赁合同终止1589606.461589606.46

（2）租赁变更809.22809.22

4.期末余额19000204.3619000204.36

二、累计折旧

1.期初余额3433589.623433589.62

2.本期增加金额5303374.785303374.78

（1）计提5303374.785303374.78

3.本期减少金额1519855.991519855.99

（1）租赁合同终止1519855.991519855.99

4.期末余额7217108.417217108.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

70广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11783095.9511783095.95

2.期初账面价值9267512.489267512.48

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用详见本报告七、“合并财务报表项目注释”中的“82、租赁”。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

软件、专利技其他无形资项目土地使用权合计术产

一、账面原值

1.期初余额223977768.3219136790.9220612.85243135172.09

2.本期增加

85044.2585044.25

金额

（1）

85044.2585044.25

购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额223977768.3219221835.1720612.85243220216.34

二、累计摊销

1.期初余额18195505.896138515.0220612.8524354633.76

2.本期增加

2799274.141445163.964244438.10

金额

（1）

2799274.141445163.964244438.10

计提

3.本期减少

金额

（1）处置

71广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额20994780.037583678.9820612.8528599071.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

202982988.2911638156.19214621144.48

价值

2.期初账面

205782262.4312998275.90218780538.33

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明本期末，本公司不存在用于抵押及担保的无形资产情况。

本期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

72广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

称或形成商誉企业合并的事项处置形成的

校园卫士79934.2279934.22

金色华勤79993483.5579993483.55

北科天翼18194673.8718194673.87

合计98268091.6498268091.64

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置校园卫士

金色华勤5755875.135755875.13北科天翼

合计5755875.135755875.13

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费用及修缮

425838.94124601.81301237.13

改造支出

73广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他951481.2088759.03350417.10689823.13

合计1377320.1488759.03475018.91991060.26其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备95047107.5813689311.7286194697.2212338711.42

内部交易未实现利润2658534.93398780.241845037.11276755.58

可抵扣亏损94990760.516768213.5183781054.465983250.50

无形资产摊销4418625.14662793.774418625.14662793.77

股权激励费用0.000.003470796.77520619.52

租赁负债11978221.771580920.069267281.791075616.90

合计209093249.9323100019.30188977492.4920857747.69

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3975750.00596362.504528112.85641437.50

资产评估增值

固定资产折旧586438.1387965.72619225.7092883.86

使用权资产11754176.261538148.119081117.351054233.93

合计16316364.392222476.3314228455.901788555.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1626113.8321473905.471147117.7919710629.90

递延所得税负债1626113.83596362.501147117.79641437.50

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2470.63650.00

可抵扣亏损16638630.4816191236.94

租赁负债0.0080788.76

合计16641101.1116272675.70

74广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年1386769.461385592.68

2026年5459558.105671647.13

2027年6046580.276520788.89

2028年3589736.422613208.24

2029年155986.230.00

合计16638630.4816191236.94其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款969458.05969458.05575506.25575506.25

预付其他长期资产款1164953.691164953.69733915.00733915.00

合计2134411.742134411.741309421.251309421.25

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇票承兑汇票

38316113831611保证金、58842085884208保证金、货币资金保证金等保证金等.44.44保函保证.08.08保函保证金等金等未终止确

17084941708494认的已背

应收票据0.000.00//使用受限.67.67书未到期票据

3831611383161175927027592702

合计.44.44.75.75

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款10008.0613877932.09

抵押/保证借款0.002800000.00

合计10008.0616677932.09

短期借款分类的说明：

75广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明本期末，本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票17315620.0537489730.23

合计17315620.0537489730.23

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为/。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内76615001.95109785906.37

1年以上45087749.4039732817.07

合计121702751.35149518723.44

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

76广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

本期末，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款57414675.6677743425.33

合计57414675.6677743425.33

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收代付款项55085784.6367061034.93

保证金和押金1234774.441791027.60

股权收购款0.005762800.00

费用报销款26036.001966737.76

外部单位往来款980000.00980000.00

其他88080.59181825.04

合计57414675.6677743425.33

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明本期末，本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

77广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款19251391.6836522001.41

合计19251391.6836522001.41账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33355485.5184332026.80105946493.7811741018.53

二、离职后福利-设定

199202.256972296.697050172.94121326.00

提存计划

三、辞退福利333520.13206208.00423568.00116160.13

合计33888207.8991510531.49113420234.7211978504.66

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

78广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1、工资、奖金、津贴和补贴33213880.1874936016.8996483695.6511666201.42

2、职工福利费15190.611418484.381433674.990.00

3、社会保险费120708.723359093.643406589.2573213.11

其中：医疗保险费117534.213225982.813272097.8071419.22

工伤保险费3030.37109729.44111081.201678.61

生育保险费144.1423381.3923410.25115.28

4、住房公积金5550.004266852.764270932.761470.00

5、工会经费和职工教育经费156.004472.004494.00134.00

6、商业保险费0.00347107.13347107.130.00

合计33355485.5184332026.80105946493.7811741018.53

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险193060.166688702.576764140.86117621.87

2、失业保险费6142.09283594.12286032.083704.13

合计199202.256972296.697050172.94121326.00其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3274143.508754347.53

企业所得税2219227.404420757.11

个人所得税364132.97406473.01

城市维护建设税194803.52525645.43

教育费附加84724.42226953.04

地方教育费附加56482.93151302.03

其他税费79308.71181245.11

合计6272823.4514666723.26其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7847307.784511604.02

79广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计7847307.784511604.02

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额10778849.288795917.13

已背书未到期的应收票据0.001708494.67

其他151991.55105000.00

合计10930840.8310609411.80

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

80广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额12469303.159676063.88

未确认融资费用-392702.41-457481.17

一年内到期的租赁负债-7847307.78-4511604.02

合计4229292.964706978.69

其他说明：

2024年半年度计提的租赁负债利息费用金额为30.63万元，计入财务费用-利息支出中。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

81广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

82广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数431432088.00431432088.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）276459579.8313230.200.00276472810.03

其他资本公积11620146.671023414.580.0012643561.25

合计288079726.501036644.780.00289116371.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加主要系实施股权激励计划以权益结算的股份支付金额中归属于母公司的成本费用部分。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份20267141.4929294433.280.0049561574.77

合计20267141.4929294433.280.0049561574.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所减：所税后归税后归入其他综合入其他综合期末余额得税前得税费属于母属于少收益当期转收益当期转发生额用公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分-997744.58-997744.58

83广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

类进损益的其他综合收益其他权益

工具投资公允-997744.58-997744.58价值变动其他综合收益

-997744.58-997744.58合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积69441419.460.000.0069441419.46

合计69441419.460.000.0069441419.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润407925533.48371768462.20

调整后期初未分配利润407925533.48371768462.20

加：本期归属于母公司所有者的净利润13962192.8544604596.64

应付普通股股利21327055.8030691892.00

期末未分配利润400560670.53385681166.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务289850783.33170458070.64389924669.81208017627.89

其他业务0.000.000.000.00

84广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计289850783.33170458070.64389924669.81208017627.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业收入营业成本收入成本收入成本收入成本

业务类型289850783.33170458070.64

其中：

一卡通及 AIOT 应用 187568528.12 104517968.89

人社运营及大数据服务87108586.4854447135.70

传统社保卡及读写设备15173668.7311492966.05

按经营地区分类289850783.33170458070.64

其中：

华东地区84047428.0750162345.71

华南地区66224022.0642650891.22

华北地区65862239.5238865479.62

华中地区25093347.4715642018.40

西南地区18305120.257912717.77

西北地区15215322.5610163097.36

东北地区15103303.405061520.56市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

85广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税693271.871155981.45

教育费附加303314.19506962.15

土地使用税20364.0020364.00

车船使用税660.00660.00

印花税101675.95148269.33

地方教育费附加202209.41337974.71

其他税费1105.921105.92

合计1322601.342171317.56

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13816369.3613196183.27

折旧摊销费用2755638.893217557.34

中介服务费3663869.253787852.64

办公及差旅费2825136.542855735.96

其他391103.58418120.58

股份支付325555.761470961.37

合计23777673.3824946411.16其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27165446.8230368203.16

办公及差旅费4461874.967116508.64

业务招待费3975516.014234462.34

中介服务费3261942.641515614.58

业务推广费1322027.313268581.32

折旧摊销费用830228.09902097.15

其他12652.8355034.79

股份支付501804.002081405.85

合计41531492.6649541907.83

其他说明：

86广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34389031.9530720204.64

办公及差旅费1803825.822740720.84

技术服务费2200034.531632391.02

折旧摊销费用1759517.911618423.90

研发材料139405.76257790.48

中介服务费98775.40759128.52

其他7875.4510084.87

股份支付349495.61889746.68

合计40747962.4338628490.95其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出477476.29138012.25

减：利息收入792461.011272087.85

加：其他支出51693.4226006.25

合计-263291.30-1108069.35其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常经营活动相关政府补助10977376.289093718.43其他与日常经营活动相关且应直接计

123107.04148873.99

入其他收益的项目

合计11100483.329242592.42

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元

87广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17738.17-7081.11

理财产品投资收益2434785.49839131.97

合计2417047.32832050.86其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失77274.16-38863.44

应收账款坏账损失-9984356.29-23126096.22

其他应收款坏账损失-196905.31123076.99

合计-10103987.44-23041882.67其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失435527.54-2163822.14

合计435527.54-2163822.14

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“—”号填列）11741.97103357.67

终止租赁的处置利得（损失以“—”号填列）11591.770.00

合计23333.74103357.67

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他151568.9249200.00151568.92

合计151568.9249200.00151568.92

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

88广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

对外捐赠0.0080313.100.00

非流动资产处置损失44440.7258152.3244440.72

其他271043.48192290.17271043.48

合计315484.20330755.59315484.20

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1956100.368061619.21

递延所得税费用-1985904.60-4148359.62

合计-29804.243913259.59

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额15984763.38

按法定/适用税率计算的所得税费用2397714.51

子公司适用不同税率的影响482361.33

调整以前期间所得税的影响413626.85

非应税收入的影响17740.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响903438.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

28975.29

亏损的影响

使用前期未确认递延所得税资产的其他可抵扣金额-4798.56

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4268862.46

所得税费用-29804.24其他说明

77、其他综合收益

详见附注57.

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

外部单位往来款、员工备用金2680409.643195196.35

89广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

押金、保证金5287282.742895261.14

利息收入792461.011272087.85

财政补贴1030153.571501619.78

其他182167.21435620.25

合计9972474.179299785.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现期间费用30075339.0529404929.14

押金、保证金5521704.802086585.89

员工备用金3893265.042016782.72

外部单位往来款15238289.969912836.78

其他186085.53120107.21

合计54914684.3843541241.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金2419929.733492964.94

合计2419929.733492964.94

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

90广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

股票回购款29294433.280.00

租金5132366.575184447.54

保证金402518.215254563.86

可转债费用0.00667286.33

权益分派现金红利手续费、送转股份

0.00142220.27

登记费

合计34829318.0611248518.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款16677932.09510000.008.0617177932.090.0010008.06

租赁负债9218582.710.008437807.765337629.59242160.1412076600.74

合计25896514.80510000.008437815.8222515561.68242160.1412086608.80

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润16014567.6248504464.73

加：资产减值准备9668459.9025205704.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

2525171.752806255.78

性生物资产折旧

使用权资产折旧5303374.784913007.54

无形资产摊销1445163.963601869.42

长期待摊费用摊销475018.91676414.11

处置固定资产、无形资产和其他长期

-23333.74-103357.67

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

44440.7258152.32

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）477476.29138012.25

91广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

投资损失（收益以“－”号填列）-2417047.32-832050.86递延所得税资产减少（增加以“－”-1509394.83-4636062.38号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-45075.00487702.76号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）29851718.638416420.10经营性应收项目的减少（增加以-85140857.99-182577783.92“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-99415105.46-43479328.71“－”号填列）

其他1200968.614649145.78

经营活动产生的现金流量净额-121544453.17-132171433.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额252241268.94229714995.48

减：现金的期初余额518836381.26404833980.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-266595112.32-175118985.38

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00

其中：

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

5762800.00

价物

其中：

武汉北科天翼科技有限公司5762800.00

取得子公司支付的现金净额5762800.00

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

92广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金252241268.94518836381.26

可随时用于支付的银行存款252023907.69518646765.07

可随时用于支付的其他货币资金217361.25189616.19

三、期末现金及现金等价物余额252241268.94518836381.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

受限货币资金3831611.444252285.23票据保证金、履约保证金等

合计3831611.444252285.23

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元

93广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期发生额

短期租赁费用1076052.64涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁187037.690.00

合计187037.690.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

94广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34389031.9530720204.64

办公及差旅费1803825.822740720.84

技术服务费2200034.531632391.02

折旧摊销费用1759517.911618423.90

研发材料139405.76257790.48

中介服务费98775.40759128.52

其他7875.4510084.87

股份支付349495.61889746.68

合计40747962.4338628490.95

其中：费用化研发支出40747962.4338628490.95

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

95广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

本期，公司未发生非同一控制下企业合并的情况。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

96广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

本期，公司未发生同一控制下企业合并的情况。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

97广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期注销子公司情况

单位：元公司名称注销日期注销日净资产期初至注销日净利润

南京亲亲小保技术服务有限公司2024-1-170.00-10482.54

浙江亲亲小保科技有限公司2024-3-50.00-20086.44

安徽德生科技有限公司2024-5-240.00-142.02

98广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

毕节德生职业技能培训学校有限公司2024-5-210.000.00

新兴县德生云服科技有限责任公司2024-6-60.00-41.21

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接广东德生科技股软件和信息技术

431432088.00广东广州广东广州

份有限公司服务业广东德生云服信软件和信息技术

40000000.00广东广州广东广州100.00%设立

息科技有限公司服务业云南德生云服科软件和信息技术

10000000.00云南普洱云南普洱100.00%设立

技有限公司服务业德生云服（海南）供应链管理2000000.00海南琼中海南琼中批发业100.00%设立有限公司

计算机、通信和广州德生金卡有

41730000.00广东广州广东广州其他电子设备制100.00%设立

限公司造业广州德生智能信软件和信息技术

50000000.00广东广州广东广州100.00%设立

息技术有限公司服务业广东校园卫士网软件和信息技术非同一控制

络科技有限责任10000000.00广东广州广东广州100.00%服务业下企业合并公司广州德生智聘科软件和信息技术

13000000.00广东广州广东广州100.00%设立

技有限公司服务业毕节德生人力资

10000000.00贵州毕节贵州毕节商务服务业100.00%设立

源开发有限公司

计算机、通信和四川德生数字科

50000000.00四川乐山四川乐山其他电子设备制100.00%设立

技有限公司造业广州德岳置业投

60000000.00广东广州广东广州商业服务业100.00%设立

资有限公司广东德生金信科软件和信息技术

10000000.00广东广州广东广州100.00%设立

技有限公司服务业北京德生智通科科技推广和应用

50000000.00北京北京100.00%设立

技有限公司服务业

信息传输、软件北京金色华勤数非同一控制

20000000.00北京北京和信息技术服务51.00%

据服务有限公司下企业合并业北京华勤百业技科技推广和应用非同一控制

20000000.00北京北京51.00%

术服务有限公司服务业下企业合并深圳华勤百业企非同一控制

业管理服务有限5000000.00广东深圳广东深圳商务服务业51.00%下企业合并公司

上海华勤百业企5000000.00上海上海商务服务业51.00%非同一控制

99广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

业管理服务有限下企业合并公司北京华勤互联科科技推广和应用非同一控制

10000000.00北京北京51.00%

技有限公司服务业下企业合并

北京华勤互联人信息传输、软件非同一控制

力资源服务有限10000000.00北京北京和信息技术服务51.00%下企业合并公司业江西亲亲小保技软件和信息技术非同一控制

2000000.00江西赣州江西赣州51.00%

术服务有限公司服务业下企业合并广东德生知纬科软件和信息技术

10200000.00广东广州广东广州100.00%设立

技有限公司服务业山东德生聚变数互联网和相关服

据服务股份有限10000000.00山东济南山东济南51.00%设立务公司江西德瑞互联科软件和信息技术

10000000.00江西南昌江西南昌21.13%设立

技有限公司服务业

计算机、通信和克拉玛依德生科新疆克拉新疆克拉

30000000.00其他电子设备制100.00%设立

技有限公司玛依玛依造业武汉北科天翼科软件和信息技术非同一控制

20021110.00湖北武汉湖北武汉41.44%

技有限公司服务业下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益告分派的股利余额北京金色华勤数据服

49.00%2110512.3936472307.82

务有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京金色华勤12032915149474751557763114492766172510421048

6616

数据2893681085746512971.448430320287906001176278

09.74

服务0.75.451.20.4270.120.39.207.595.084.82有限公司

100广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京金色

-华勤数据5638530452376245237625182614913505291350521613128

1059597

服务有限7.05.36.366.55.89.89.06

0.02

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司及其下属子公司本年各自在下属部分子公司所有者权益份额(持股比例)发生了变化，该持股比例的变化及该变化对公司控制权的影响如下:持股比例的变化是否导

变化前持股比例(%)变化后持股比例(%)股权购买日子公司名称致公司控制权的丧失直接持股间接持股直接持股间接持股

江西德瑞互联科技有限公司51.0021.13否2024-6-21

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-13230.20

差额13230.20

其中：调整资本公积13230.20调整盈余公积调整未分配利润其他说明

101广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明本期，公司无重要合营企业或联营企业情况。

102广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明本期，公司无重要合营企业或联营企业情况。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计510000.00510000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润0.00-8188.11

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额0.00-8188.11

联营企业：

投资账面价值合计1010328.531026050.11

103广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-17738.171107.00

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额-17738.171107.00其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本期，本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益情况。

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

104广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10977376.289093718.43

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、应付票

据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

*信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

105广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的15.92%（2023年：16.21%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的35.66%（2023年：37.24%）。

*流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款1.00--1.00

应付票据1731.56--1731.56

应付账款12170.28--12170.28

其他应付款5741.47--5741.47

一年内到期的非流动负债784.73--784.73

其他流动负债1093.08--1093.08

租赁负债-422.93-422.93

金融负债和或有负债合计21522.12422.9321945.05

-上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款1667.79--1667.79

应付票据3748.97--3748.97

应付账款14951.88--14951.88

其他应付款7774.35--7774.35

一年内到期的非流动负债461.03--461.03

其他流动负债170.85--170.85

租赁负债-506.58-506.58

106广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金融负债和或有负债合计28774.87506.5829281.45

-

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

*市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（2）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年06月30日，本公司的资产负债率为17.97%（2023年12月31日：24.24%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

107广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

45000000.0045000000.00

产

（1）理财产品45000000.0045000000.00

（三）其他权益工具

2255.422255.42

投资持续以公允价值计量

45002255.4245002255.42

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

108广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应

付票据、应付账款、其他应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是虢晓彬。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系铜仁市民生一卡通有限公司本公司合营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系张颖、谈明华、张翼、付宇、邓荣飞（2024年5月起本公司关键管理人员及其关系密切的家庭成员

109广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

任）、王丹舟（2024年5月起任）、王孝礼（2024年5月起任）、肖雷（2024年5月起任）、郭志宏（2024年5月离任）、朱会东（2024年5月离任）、谷科（2024年5月离任）、沈肇章（2024年5月离任）、习晓建、丁武成、

李来燕、陈曲、凌琳、唐汉（2024年5月起任），以及以上人员关系密切的家庭成员

孙狂飙持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东刘昕本公司控股股东虢晓彬的家庭成员杭州海康威视数字技术股份有限公司孙狂飙之配偶何虹丽担任副总经理杭州海康威视科技有限公司孙狂飙之配偶何虹丽担任监事

杭州商博信息技术有限公司谈明华持股60%并担任监事

西藏华勤互联科技股份有限公司持有本公司之控股子公司北京金色华勤24%股权其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额西藏华勤互联科技

人力资源服务432941.13否797258.93股份有限公司

杭州海康威视科技身份信息识别、门

15692.99否4719.52

有限公司禁产品等

杭州海康威视数字身份信息识别、门

0.00否665.00

技术股份有限公司禁产品等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

铜仁市民生一卡通有限公司 一卡通及 AIOT 应用 103227.88 4564000.00

杭州海康威视科技有限公司 AIOT 物联网产品 3049139.81 1176747.32

杭州海康威视数字技术股份有限公司 AIOT 物联网产品 12600.00 0.00

西藏华勤互联科技股份有限公司人社运营及大数据服务29981.95682950.77

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明上表关联交易发生额为含税金额。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明本期，公司不存在向关联方托管、承包的情况。

本公司委托管理/出包情况表：

110广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明本期，公司不存在委托关联方管理、出包的情况。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明本期，公司不存在关联租赁的情况。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明本期，公司不存在为关联方担保或关联方为本公司担保的情况。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

111广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1560328.721891619.52

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据杭州海康威视科技有限公司0.000.00380000.000.00

应收账款杭州海康威视科技有限公司2122914.6991922.212393975.57103659.14

应收账款铜仁市民生一卡通有限公司6269046.35568563.876165818.47282453.34

应收账款杭州商博信息技术有限公司127021.0294803.54127021.0294803.54

应收账款杭州海康威视数字技术股份有限公司7700.00333.417700.00333.41

其他应收款刘昕0.000.009600.00175.68

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款铜仁市民生一卡通有限公司311223.29311223.29

应付账款杭州海康威视科技有限公司4917.94260187.95

应付账款西藏华勤互联科技股份有限公司0.0037112.21

预付账款杭州海康威视数字技术股份有限公司34.000.00

应付账款杭州海康威视数字技术股份有限公司0.0010.00

其他应付款六安市民一卡通有限公司980000.00980000.00

其他应付款西藏华勤互联科技股份有限公司2766.142766.14

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

112广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型

（1）波动率采用深证综指最近12个月、24个月、36个

授予日权益工具公允价值的重要参数月的波动率；（2）无风险利率分别采用中国人民银行制定

的金融机构1年期、2年期、3年期存款基准利率可行权权益工具数量的确定依据授予的各期权益工具满足相应判断期公司规定的业绩条件本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10559373.61

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1200968.61其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员501804.00

管理人员325555.76

研发人员349495.61

生产人员24113.24

合计1200968.61其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本承诺

单位：元已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额年初余额

113广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

购建长期资产承诺59364011.455033240.23

截至2024年06月30日，除上述事项外本公司不存在其他应披露的重要承诺事项

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年06月30日，本公司不存在应披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明2024年4月18日第三届董事会第三十次会议，审议通过《关于全资子公司申请抵押贷款并由公司提供担保的议案》，公司全资子公司广州德岳置业投资有限公司（以下简称“德岳置业”）因办公业务用房（综合楼）项目建设需要，以“天河区航天奇观一期北 AT1003065 地块”向中国工商银行股份有限公司广州云山支行抵押贷款，抵押手续于2024年07月16日办妥。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

114广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他本期，公司不存在需要披露的其他重要事项。

115广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）360084315.67363770580.17

1至2年188923750.98128016487.13

2至3年43213804.7437417954.94

3年以上43134698.8038242560.24

3至4年33986111.3632649304.35

4至5年5721822.602315128.31

5年以上3426764.843278127.58

合计635356570.19567447582.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

6353566972456563256744760516506931

账准备100.00%10.97%100.00%10.66%

570.19257.31312.88582.48112.93469.55

的应收账款其

中：

按账龄组合计提坏账6353566972456563256744760516506931

100.00%10.97%100.00%10.66%

准备的570.19257.31312.88582.48112.93469.55应收账款

6353566972456563256744760516506931

合计100.00%10.97%100.00%10.66%

570.19257.31312.88582.48112.93469.55

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内360084315.678852766.682.46%

1至2年188923750.9815645751.958.28%

116广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2至3年43213804.7411539483.7326.70%

3至4年33986111.3625235561.7974.25%

4至5年5721822.605023928.3287.80%

5年以上3426764.843426764.84100.00%

合计635356570.1969724257.31

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款60516112.939208144.3869724257.31

合计60516112.939208144.3869724257.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期，本公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期，本公司不存在核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名38908136.7738908136.776.12%2156755.66

第二名20351840.8320351840.833.20%413142.37

第三名18391986.0018391986.002.89%591848.57

117广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第四名14667663.6014667663.602.31%689902.13

第五名14180790.0014180790.002.23%314813.54

合计106500417.20106500417.2016.75%4166462.27

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款48341462.8753070891.22

合计48341462.8753070891.22

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

118广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

119广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金和押金12668949.5812599177.58

代扣代缴款1026221.381067421.68

外部单位往来款598857.48668501.32

备用金2488963.2710000.00

并表关联方款37334128.5043796731.41

合计54117120.2158141831.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）40630914.8547392453.39

1至2年4689576.463837835.70

2至3年2406850.001500212.00

3年以上6389778.905411330.90

3至4年676386.82471172.82

4至5年1010389.28757304.48

5年以上4703002.804182853.60

合计54117120.2158141831.99

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

541175775648341581415070953070

计提坏100.00%10.67%100.00%8.72%

120.2157.34462.87831.9940.77891.22

账准备其

中：

保证金126685127075418125994910376888

23.41%40.47%21.67%38.97%

和押金949.5874.9674.62177.5851.9325.65

代扣代102623181.210230106743309.010641

1.90%0.31%1.84%0.31%

缴款21.38940.0921.68112.67外部单

598857598857668501157092511408

位往来1.11%100.00%0.001.15%23.50%.48.48.32.83.49款

2488946543.2442410000.9813.0

备用金4.60%1.87%0.02%187.001.87%

63.276119.66000

120广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

并表关37334373344379643796

68.98%0.000.00%75.33%0.000.00%

联方款128.50128.50731.41731.41

541175775648341581415070953070

合计100.00%10.67%100.00%8.72%

120.2157.34462.87831.9940.77891.22

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金和押金12668949.585127074.9640.47%

代扣代缴款1026221.383181.290.31%

外部单位往来款598857.48598857.48100.00%

备用金2488963.2746543.611.87%

并表关联方款37334128.500.000.00%

合计54117120.215775657.34

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减用损失（已发生信损失值）用减值）

2024年1月1日余额5070940.775070940.77

2024年1月1日余额在本期

本期计提706188.66706188.66

本期核销1472.091472.09

2024年6月30日余额5775657.345775657.34

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款5070940.77706188.660.001472.090.005775657.34

合计5070940.77706188.660.001472.090.005775657.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期，本公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备。

121广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

并表关联方款1472.09

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名并表关联方款13000000.001年以内24.02%0.00

第二名并表关联方款10500000.001-2年19.40%0.00

第三名并表关联方款5000000.001年以内9.24%0.00

第四名并表关联方款4800000.001年以内8.87%0.00

第五名并表关联方款2000000.001年以内3.70%0.00

合计35300000.0065.23%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

本期末，本公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的金额及相关情况。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

474330641.470573452.475077007.471319818.

对子公司投资3757189.203757189.20

36166040

对联营、合营

538309.890.00538309.89556050.110.00556050.11

企业投资

474868951.471111762.475633057.471875868.

合计3757189.203757189.20

25057151

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额追加投资减少投资计提减值其他期末余额值）值）

122广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

准备

22252772227770

广东云服24926.03

4.870.90

云南云服7789.384064.0311853.41

21440892146744

德生金卡26551.65

0.622.27

1978771121097.21990881

德生智能

5.9353.18

校园卫士12982.3013546.7626529.06

20245442026305

德生智聘17610.78

4.665.44

20000002000000

四川数科

0.000.00

26934402693448

德岳置业812.81

49.1962.00

50462165070330

德生金信24113.24.98.22

10604631070759

德生智通10295.54.66.20北京金色8804281375718988042813757189

华勤0.80.200.80.20

德生知纬58680.0130615.6789295.68

30000003000000

德生聚变.00.00

10200001020000

德瑞互联0.00.00.00克拉玛依

0.000.00

科技

471319837571891020000273633.747057343757189

合计

18.40.20.00652.16.20

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额投资准备权益法其他宣告发余额

（账其他计提准备追加减少下确认综合放现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投资收益股利或面价变动准备余额值）损益调整利润值）

一、合营企业铜仁市民生一51005100

卡通00.0000.00有限公司

51005100

小计

00.0000.00

二、联营企业山东惠民

-数字46052830

17740.

科技0.119.89

22

有限公司

123广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

-

46052830

小计17740.

0.119.89

22

-

55605383

合计0.0017740.0.00

50.1109.89

22

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务196143839.07110480607.97313508872.81166290201.44

其他业务218804.31222910.92278190.86278190.86

合计196362643.38110703518.89313787063.67166568392.30

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

19636261107035

业务类型

43.3818.89

其中：

一卡通及16527888983949

AIOT 应用 17.10 8.89人社运营及15970939472390

大数据服务6.74.12传统社保卡15112881139162

及读写设备9.549.88按经营地区19636261107035

分类43.3818.89

其中：

63577353679676

华东地区

5.754.08

45113812729666

华北地区

0.615.62

32942581875241

华南地区

5.516.09

16694407041549

西南地区

8.70.14

14688249899719

西北地区

9.60.49

124广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

14051244475274

东北地区

9.39.88

92949836441129

华中地区.82.59市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17740.22-8188.11

理财产品投资收益2102098.99623253.40

合计2084358.77615065.29

125广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-21106.98计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

1012869.52

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益2434785.49

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-119474.56

减：所得税影响额477644.05

少数股东权益影响额（税后）149456.85

合计2679972.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.20%0.03260.0322扣除非经常性损益后归属于公司

0.97%0.02640.0261

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

126广东德生科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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