金逸影视:2024年半年度财务报告

广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

广州金逸影视传媒股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

第一节财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金468100850.82639315760.26结算备付金拆出资金

交易性金融资产7264886.895197660.99衍生金融资产应收票据

应收账款59973518.4066394524.82应收款项融资

预付款项59932509.5042803117.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款105902743.31112222787.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货18433059.0516429848.57

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产40667621.8141447426.39

流动资产合计760275189.78923811125.82

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

1广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资48971934.4750460854.27

其他权益工具投资164188605.25164188605.25其他非流动金融资产

投资性房地产11876279.0212288990.88

固定资产350345883.15394772865.21

在建工程7649483.9812778899.32生产性生物资产油气资产

使用权资产1831976109.831991128412.32

无形资产18820040.4920735826.14

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用327482975.30368190373.14

递延所得税资产104628400.9498736676.66

其他非流动资产9136206.343889422.74

非流动资产合计2875075918.773117170925.93

资产总计3635351108.554040982051.75

流动负债：

短期借款250817821.89284632154.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5575796.319976367.89

应付账款165969700.05204932787.41预收款项

合同负债308640775.07320311837.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬19964623.2521563653.42

应交税费8860177.2213674033.82

其他应付款15801300.1617470522.29

其中：应付利息应付股利

2广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债374828022.26436153519.87其他流动负债

流动负债合计1150458216.211308714876.38

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2354766463.702521145698.38长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债0.001231000.00

递延收益35253656.7744555420.24递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2390020120.472566932118.62

负债合计3540478336.683875646995.00

所有者权益：

股本376320000.00376320000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积577264216.18577264216.18

减：库存股

其他综合收益9936531.0310201731.54专项储备

盈余公积132112307.23132112307.23一般风险准备

未分配利润-1009354387.45-940074488.65

归属于母公司所有者权益合计86278666.99155823766.30

少数股东权益8594104.889511290.45

所有者权益合计94872771.87165335056.75

负债和所有者权益总计3635351108.554040982051.75

法定代表人：李晓文主管会计工作负责人：曾凡清会计机构负责人：黄于理

3广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金239191509.09411161093.58交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款18388375.4822192893.93应收款项融资

预付款项4163947.684212030.63

其他应收款1982778464.761934449206.22

其中：应收利息应收股利

存货1511903.441396763.13

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6785108.776856338.74

流动资产合计2252819309.222380268326.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资295972314.28299715231.18

其他权益工具投资163538605.25163538605.25其他非流动金融资产

投资性房地产41492373.4642934272.40

固定资产70766896.2176546104.61

在建工程248090.35271090.35生产性生物资产油气资产

使用权资产219016539.60240774877.97

无形资产18796132.5320656267.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

4广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

长期待摊费用39664413.1747638541.26

递延所得税资产67114593.8365740198.71

其他非流动资产1771060.732499712.39

非流动资产合计918381019.41960314901.91

资产总计3171200328.633340583228.14

流动负债：

短期借款125817821.89117632154.41交易性金融负债衍生金融负债

应付票据130575796.31176976367.89

应付账款94792563.6099292805.98预收款项

合同负债296966343.59306216081.31

应付职工薪酬5553186.4211492110.40

应交税费3569310.295439896.02

其他应付款89636217.82116799438.02

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债199228071.09263658651.34其他流动负债

流动负债合计946139311.011097507505.37

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债274729354.92293144657.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益336991.83962289.24递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计275066346.75294106946.76

负债合计1221205657.761391614452.13

所有者权益：

股本376320000.00376320000.00其他权益工具

其中：优先股

5广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

永续债

资本公积577762059.69577762059.69

减：库存股

其他综合收益12623176.3812623176.38专项储备

盈余公积132112307.23132112307.23

未分配利润851177127.57850151232.71

所有者权益合计1949994670.871948968776.01

负债和所有者权益总计3171200328.633340583228.14

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入563647222.57657663053.41

其中：营业收入563647222.57657663053.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本675094473.90694305933.09

其中：营业成本479758783.03508286258.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1808619.111564960.26

销售费用79259353.3671579577.24

管理费用45654170.9141028802.96研发费用

财务费用68613547.4971846333.64

其中：利息费用74063437.7075370783.59

利息收入4848734.594759578.54

加：其他收益11982731.4141576836.86投资收益（损失以“—”号填-699170.32179616.38

列）

其中：对联营企业和合营

-1488919.80-230733.03企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

6广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-609314.80-782658.79

填列）资产减值损失（损失以“—”号-938826.96-6960.77

填列）资产处置收益（损失以“—”号

33786845.2433628922.44

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-67924986.7637952876.44

加：营业外收入738114.602505342.83

减：营业外支出8323615.3616901735.69四、利润总额（亏损总额以“—”号填-75510487.5223556483.58

列）

减：所得税费用-5841008.70165403.55

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-69669478.8223391080.03

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-69669478.8223391080.03号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-69279898.8024002010.97（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-389580.02-610930.94

填列）

六、其他综合收益的税后净额-265200.51-1177674.73归属母公司所有者的其他综合收益

-265200.51-1177674.73的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-265200.51-1177674.73合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

7广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-265200.51-1177674.73

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-69934679.3322213405.30归属于母公司所有者的综合收益总

-69545099.3122824336.24额

归属于少数股东的综合收益总额-389580.02-610930.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.180.06

（二）稀释每股收益-0.180.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李晓文主管会计工作负责人：曾凡清会计机构负责人：黄于理

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入106917943.23108529715.85

减：营业成本61211726.8871625921.07

税金及附加621465.19311107.16

销售费用7691298.667646906.48

管理费用20486163.0220233522.52研发费用

财务费用14907924.7414091066.88

其中：利息费用15270728.6114110622.62

利息收入901708.79971427.97

加：其他收益820518.291988653.25投资收益（损失以“—”号填-664379.72171275.80

列）

其中：对联营企业和合营企

-1457264.24-191452.12业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

346132.461296390.53

填列）资产减值损失（损失以“—”号-3268549.13-5000000.00

8广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）资产处置收益（损失以“—”号

1364.463336609.44

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-765548.90-3585879.24

加：营业外收入518120.08770664.13

减：营业外支出101020.481446705.52三、利润总额（亏损总额以“—”号填-348449.30-4261920.63

列）

减：所得税费用-1374344.16996119.18

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1025894.86-5258039.81

（一）持续经营净利润（净亏损以

1025894.86-5258039.81“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1025894.86-5258039.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

9广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

销售商品、提供劳务收到的现金566412064.18832155264.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2363528.57560358.40

收到其他与经营活动有关的现金30765057.0323119211.03

经营活动现金流入小计599540649.78855834834.07

购买商品、接受劳务支付的现金291349753.00411529104.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金92652085.0487510469.17

支付的各项税费22065753.5719386584.65

支付其他与经营活动有关的现金87896530.40100854310.96

经营活动现金流出小计493964122.01619280469.50

经营活动产生的现金流量净额105576527.77236554364.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金209093582.1864547621.49

取得投资收益收到的现金2214764.80

处置固定资产、无形资产和其他长

1539194.81368177.55

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计212847541.7964915799.04

购建固定资产、无形资产和其他长

29535035.2359123738.09

期资产支付的现金

投资支付的现金251540900.1560047621.49质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金250000.00

10广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流出小计281075935.38119421359.58

投资活动产生的现金流量净额-68228393.59-54505560.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金134800000.00278834841.93

收到其他与筹资活动有关的现金169627905.707375314.80

筹资活动现金流入小计304427905.70286210156.73

偿还债务支付的现金233853257.00255779495.34

分配股利、利润或偿付利息支付的

7624969.376178790.28

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金175473671.83151308387.43

筹资活动现金流出小计416951898.20413266673.05

筹资活动产生的现金流量净额-112523992.50-127056516.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的

338888.806250417.54

影响

五、现金及现金等价物净增加额-74836969.5261242705.25

加：期初现金及现金等价物余额392079904.86404698991.39

六、期末现金及现金等价物余额317242935.34465941696.64

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金90618423.4537531350.63

收到的税费返还131414.35365638.14

收到其他与经营活动有关的现金842537121.661058229851.27

经营活动现金流入小计933286959.461096126840.04

购买商品、接受劳务支付的现金31080187.1467032702.66

支付给职工以及为职工支付的现金22323596.7213633818.95

支付的各项税费5567116.192705404.23

支付其他与经营活动有关的现金923837860.23917245141.49

经营活动现金流出小计982808760.281000617067.33

经营活动产生的现金流量净额-49521800.8295509772.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金150000000.0064500000.00

取得投资收益收到的现金722523.31

处置固定资产、无形资产和其他长

4674.81280370.00

期资产收回的现金净额

11广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计150727198.1264780370.00

购建固定资产、无形资产和其他长

23178065.82109085033.66

期资产支付的现金

投资支付的现金150461315.0060000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计173639380.82169085033.66

投资活动产生的现金流量净额-22912182.70-104304663.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金9800000.00190408077.19

收到其他与筹资活动有关的现金169627905.707375314.80

筹资活动现金流入小计179427905.70197783391.99

偿还债务支付的现金66853257.00133644938.50

分配股利、利润或偿付利息支付的

7571937.156178790.28

现金

支付其他与筹资活动有关的现金67212145.7419829348.62

筹资活动现金流出小计141637339.89159653077.40

筹资活动产生的现金流量净额37790565.8138130314.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-34643417.7129335423.64

加：期初现金及现金等价物余额222162187.88185562849.23

六、期末现金及现金等价物余额187518770.17214898272.87

12广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具专般减：少数股东权所有者权益合其他综合收项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益计其益储险他先续股他备准股债备

一、上

年期末376320000.00577264216.1810201731.54132112307.23-940074488.65155823766.309511290.45165335056.75余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初376320000.00577264216.1810201731.54132112307.23-940074488.65155823766.309511290.45165335056.75余额

三、本期增减变动金

额（减-265200.51-69279898.80-69545099.31-917185.57-70462284.88少以

“—”号

填列）

（一）

综合收-265200.51-69279898.80-69545099.31-389580.02-69934679.33益总额

13广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）

14广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）-527605.55-527605.55

15广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

四、本

期期末376320000.00577264216.189936531.03132112307.2386278666.998594104.8894872771.87

1009354387.45

余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具专般减：少数股东权所有者权益合其他综合收项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益计其益储险他先续股他备准股债备

一、上年-

376320000.00577264216.1810377494.87132112307.23142651429.775874837.88148526267.65

期末余额953422588.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年-

376320000.00577264216.1810377494.87132112307.23142651429.775874837.88148526267.65

期初余额953422588.51

三、本期增减变动

金额（减-1177674.7324002010.9722824336.24-610930.9422213405.30少以“—”号填列）

（一）综

合收益总-1177674.7324002010.9722824336.24-610930.9422213405.30额

（二）所有者投入和减少资

16广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或

17广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期-

376320000.00577264216.189199820.14132112307.23165475766.015263906.94170739672.95

期末余额929420577.54

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库存专项其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股储备他股债他

18广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

一、上年

376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23850151232.711948968776.01

期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23850151232.711948968776.01

期初余额

三、本期增减变动

金额（减1025894.861025894.86少以“—”号填列）

（一）综

合收益总1025894.861025894.86额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

19广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

20广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

用

（六）其他

四、本期

376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23851177127.571949994670.87

期末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库其他综合收专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股益备

一、上年

376320000.00577762059.6912057618.30132112307.23909741766.722007993751.94

期末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

376320000.00577762059.6912057618.30132112307.23909741766.722007993751.94

期初余额

三、本期增减变动

金额（减-5258039.81-5258039.81少以“—”号填列）

（一）综

合收益总-5258039.81-5258039.81额

（二）所有者投入和减少资

21广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．对所

有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补

22广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

376320000.00577762059.6912057618.30132112307.23904483726.912002735712.13

期末余额

23广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

二、公司基本情况

广州金逸影视传媒股份有限公司成立于2004年03月01日，注册地位于广州市天河区华成路8号，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。2017年9月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1689号文《关于核准广州金逸影视传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股4200万股，并于2017年10月16日在深圳证券交易所上市。股票代码：002905。

截至2024年6月30日，本公司股本及股权结构情况如下：

股份数量（股）持股比例

一、有限售条件股份

1、高管锁定股--

2、首发前限售股--

小计--

二、无限售条件股份

1、人民币普通股376320000.00100.00%

小计376320000.00100.00%

三、股份总额376320000.00100.00%

公司属文化产业中的电影行业，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。

本财务报表于2024年8月29日由本公司董事会批准报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

24广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准

备、长期资产的折旧摊销与减值准备、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日财务状况以及2024年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司香港金逸以港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额≥人民币100万元

重要的应收账款核销单项核销金额占应收账款核销总额的10%以上

其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额≥人民币100万元

重要其他应收款核销单项核销金额占其他应收款核销总额的10%以上

账龄超过1年的重要预付款项金额前五大且单项金额≥人民币100万元

账龄超过1年的重要应付账款金额前五大且单项金额≥人民币100万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额前五大且单项金额≥人民币100万元

少数股东权益期末余额占合并少数股东权益期末余额10%重要的非全资子公司以上

长期股权投资账面价值占合并长期股权投资账面价值10%重要的合营企业或联营企业以上

重要在建工程单项在建工程期末余额≥人民币500万元

25广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

重要或有事项单项对财务状况和经营成果的影响数≥人民币100万元

重要的投资活动单项投资活动现金流≥1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

26广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

27广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：*收取金融资产现金流量的权利届满；*转移了收取金融资产现金

流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

28广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

29广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条

件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后

30广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损

益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生

工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括（具体描述指定的情况，包含指定的金融负债的性质、标准以及如何满足指定标准，具体参考金融资产部分）。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外

成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

31广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

32广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他

金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

33广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

12、应收票据

参见“应收账款”部分。

13、应收账款

应收账款、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

34广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记：“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，作为计量预期信用损失的会计估计政策。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在

的地理位置、贷款抵押率为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

15、存货

存货的分类：本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

库存商品的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

35广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

16、长期股权投资

本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或向被投资单位派出管理人员的、或

向被投资单位提供关键技术资料等(或综合考虑以上多种事实和情况)，本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得

的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

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本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于

本集团的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。

各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物2054.75

18、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.5

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运输设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产、长期待摊费用，固定资产次月起、长期待摊费用当月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产、长期待摊费用原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用，标准如下：

项目结转固定资产、长期待摊费用的标准

（1）整体完工，达到预定可使用状态；（2）企业相关管理部门办理完成现场验收，装修工程并通过当地执法部门相关专项验收

（1）相关设备及配套设施安装调试完成，达到理想效果；（2）企业相关管理部门完机器设备成现场验收

20、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

22、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、使用权资产、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

23、长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指装修工程、消防工程、设计监理等已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本集团长期待摊费用主要的分类摊销年限、年摊销率如下：

类别摊销年限(年)年摊销率（%）消防工程1010

设计监理812.5

装修工程812.5

地面铺设工程812.5

40广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

其他812.5

24、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（含医疗保险费、工伤保险费和生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利由于解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

26、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符

合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

41广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的营业收入主要包括电影放映票房收入、院线电影发行收入、卖品收入、广告服务收入、设

备销售收入、影视剧收入和让渡资产使用权收入等。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

42广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（1）电影放映票房收入本集团销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入。

本集团对采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，出售卡、券取得的收入，先记入“合同负债”科目，待卡、券持有人兑换电影票时，再确认收入，并进行有关款项的结转；已售卡、券期满，尚未用以兑换电影票的卡、券收入，全额转入当期主营业务收入。

（2）院线电影发行收入

电影发行包括专业发行商发行和院线发行两部分，专业发行商从制片方取得影片发行权，院线从专业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下放到所属的影院。本集团的电影发行业务指的是院线发行。本集团依据院线与影城签订的分账协议和影城实际取得票房收入计算应取得的分账

款（A），院线与专业发行商签订的分账协议和按比例实际应支付予专业发行商的分账款（B），将二者之间的差额（A-B）确认为院线发行收入。

（3）卖品收入

本集团的商品销售收入主要是卖品收入，具体包括各影院销售的爆米花、饮料、食品、电影衍生纪念品等商品。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所

43广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的

经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（4）广告服务收入广告服务收入主要包括电影广告服务收入以及阵地广告服务收入

广告服务收入是在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认广告服务收入的实现。

（5）设备销售收入本集团的设备销售收入是放映设备及配套设施的销售收入款。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品

实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（6）影视剧收入

影视剧收入以影剧片于院线、影院上映或电视台与视频平台上播出后，按双方确认的实际票房统计或播放收入及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时，本集团根据签署的相关合同约定，确认收入的实现。

（7）让渡资产使用权收入

交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括收到的电影专资的返还款、国产影片放映奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，

44广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差

额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉

的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差

异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

45广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租

赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁

资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定

46广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

47广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销项税额抵扣进项税额后余额或销售

增值税13%、9%、6%、5%、3%额

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%、1.5%

香港利得税应课税溢利16.50%

文化事业建设费广告发布收入3%

48广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

堤围防护费以营业收入或流转税额0.06%-1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广州金逸影视传媒股份有限公司25.00%

广州金逸珠江电影院线有限公司25.00%

广州市金逸国际电影城有限公司25.00%

武汉金逸影城有限公司25.00%

北京嘉裕金逸国际电影城有限公司25.00%

嘉兴市金逸电影城有限公司25.00%

无锡金逸影院有限公司25.00%

苏州市金逸电影院有限公司25.00%

福州金逸电影城有限公司25.00%

沈阳金逸电影院有限公司25.00%

天津西岸金逸影城有限公司25.00%

天津市奥城金逸电影院有限公司25.00%

重庆市金逸电影院有限公司25.00%

湛江市金逸电影院有限公司25.00%

阳江市金逸电影城有限公司25.00%

秦皇岛金逸影城有限公司25.00%

东莞市金逸电影放映有限公司25.00%

中山市金逸电影城有限公司25.00%

中山市小榄镇金逸电影城有限公司25.00%

深圳金逸电影城有限公司25.00%

肇庆市金逸电影城有限公司25.00%

厦门金逸电影城有限公司25.00%

厦门市名汇金逸电影城有限公司25.00%

南京金逸影城有限公司25.00%

泉州金逸电影城有限公司25.00%

扬州金逸电影城有限公司25.00%

鞍山金逸影城有限公司25.00%

呼和浩特金逸影城有限公司15.00%

莆田金逸电影城有限公司25.00%

厦门嘉裕金逸电影城有限公司25.00%

广西红五星影业有限责任公司15.00%

东莞市虎门金逸电影放映有限公司25.00%

西安金逸影城有限公司25.00%

大连金逸电影城有限公司25.00%

太原金逸影城有限公司25.00%

青岛金逸影城有限公司25.00%

重庆市名汇金逸电影城有限公司25.00%

49广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

上海虹口金逸电影院有限公司25.00%

合肥金逸影城有限公司25.00%

杭州金逸电影院有限公司25.00%

宁波市金逸电影城有限公司25.00%

威海金逸电影城有限公司25.00%

常州金逸影城有限公司25.00%

长沙金逸电影放映有限公司25.00%

成都金逸电影城有限公司15.00%

杭州辰东金逸电影院有限公司25.00%

杭州城联金逸电影院有限公司25.00%

福州金美逸贸易有限公司25.00%

广州金逸数字文化发展有限公司25.00%

香港金逸文化投资有限公司16.50%

北京金逸嘉逸电影发行有限公司25.00%

银川金逸电影城有限公司15.00%

北京金逸嘉逸影业有限公司25.00%

兰州金逸电影城有限公司15.00%

济南金逸印象电影城有限公司25.00%

兰州金逸巨幕电影城有限公司15.00%

杭州金逸天元城电影院有限公司25.00%

厦门金逸传媒有限公司25.00%

宁乡市金逸电影放映有限公司25.00%

南通嘉逸电影城有限公司25.00%

重庆市博悦金逸电影城有限公司15.00%

江西鑫逸电影有限公司15.00%

2、税收优惠

（1）企业所得税税收优惠*根据南宁市兴宁区国家税务局2014年3月25日发布的《西部大开发税收优惠事项审核确认通知书》（兴宁国税审字【2014】4号），广西红五星影业有限责任公司符合国家税务总局2020年4月23日发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第

23号）中对税收优惠企业的认定；广西红五星2021年度企业所得税汇算清缴可暂按15%税率缴纳，2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

50广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

*根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》国税务总局公告2022年第

13号文件对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

*根据2020年5月13日财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告（财政部税务总局公告2020年第25号），对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》公告2020年第23号定，现将深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题公告如下：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

*根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(2)增值税税收优惠*根据2017年12月25日财政部税务总局发布的《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税[2017]90号），自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。

*根据2023年9月22日《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准

从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电

影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取

得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。

(3)文化建设事业费税收优惠

51广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

根据2019年4月22日财政部《关于调整部分政府性基金有关政策的通知》，自2019年7月1日至

2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属

地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

(4)其他税费税收优惠根据2023年8月2日《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号)自2023年1月1日至2027年12月31日由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金745486.16753757.76

银行存款411309162.04407143712.60

其他货币资金56046202.62231418289.90

合计468100850.82639315760.26

其中：存放在境外的款项总额173115584.44172786988.97其他说明使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金51672738.92169627905.70

受冻结的银行存款1144150.0520582539.31

合计52816888.97190210445.01

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

7264886.895197660.99

益的金融资产

其中：

理财产品7264886.895197660.99

其中：

52广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

合计7264886.895197660.99其他说明不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）62072313.2669149918.34

1至2年5269961.891562220.38

2至3年701263.715259039.76

3年以上10790603.909471072.69

3至4年5248452.494689229.51

4至5年1753274.632133797.59

5年以上3788876.782648045.59

合计78834142.7685442251.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

110953110953110953110953

账准备14.07%100.00%0.0012.98%100.00%0.00

21.3321.3321.3321.33

的应收账款其

中：

单项重377755377755377755377755

4.79%100.00%0.004.42%100.00%0.00

大1.871.871.871.87单项不731776731776731776731776

9.28%100.00%0.008.56%100.00%0.00

重大9.469.469.469.46按组合计提坏

677388776530599735743469795240663945

账准备85.93%11.46%87.02%10.70%

21.433.0318.4029.845.0224.82

的应收账款其

中：

按信用

677388776530599735743469795240663945

风险特85.93%11.46%87.02%10.70%

21.433.0318.4029.845.0224.82

征组合

53广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

计提坏账准备的应收账款

788341188606599735854422190477663945

合计100.00%100.00%

42.7624.3618.4051.1726.3524.82

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收影票分账

5669657.975669657.975669657.975669657.97100.00%预计无法收回

款应收加盟影城

4707201.714707201.714707201.714707201.71100.00%预计无法收回

分账款应收场地租赁

718461.65718461.65718461.65718461.65100.00%预计无法收回

款

合计11095321.3311095321.3311095321.3311095321.33

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内61775041.873120758.445.00%

1-2年1082483.10108248.3110.00%

2-3年690000.37345000.1950.00%

3年以上4191296.094191296.09100.00%

合计67738821.437765303.03

确定该组合依据的说明：

不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏7952405.02-129731.9957370.007765303.03账准备按单项计提坏

11095321.3311095321.33

账准备

合计19047726.35-129731.9957370.0018860624.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

54广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款57370.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位一票款44910.00无法收回管理层审批否

单位二应收租赁款12460.00无法收回管理层审批否

合计57370.00

应收账款核销说明：

不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位17374776.737374776.739.35%368738.84

单位25066436.005066436.006.43%253321.80

单位34647791.714647791.715.90%232389.59

单位43777551.873777551.874.79%3777551.87

单位53392151.233392151.234.30%169607.56

合计24258707.5424258707.5430.77%4801609.66

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款105902743.31112222787.58

合计105902743.31112222787.58

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

55广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

定金、押金141922886.20144007340.78

代垫款12746558.2416487373.03

合计154669444.44160494713.81

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9140401.9720384637.56

1至2年18757723.7715342398.12

2至3年15363606.3814405457.57

3年以上111407712.32110362220.56

3至4年24841110.1621788947.65

4至5年4023280.006719445.23

5年以上82543322.1681853827.68

合计154669444.44160494713.81

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

430990430990438490438490

计提坏27.87%100.00%0.0027.32%100.00%0.00

50.5050.5050.5050.50

账准备

其中：

单项重

0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

大单项不430990430990438490438490

27.87%100.00%0.0027.32%100.00%0.00

重大50.5050.5050.5050.50按组合

111570566765105902116645442287112222

计提坏72.13%5.08%72.68%3.79%

393.940.63743.31663.315.73787.58

账准备

其中：

按信用风险特征组合

111570566765105902116645442287112222

计提坏72.13%5.08%72.68%3.79%

393.940.63743.31663.315.73787.58

账准备的应收账款

154669487667105902160494482719112222

合计100.00%100.00%

444.4401.13743.31713.8126.23787.58

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

56广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

保证金250000.00250000.000.000.000.00%预计无法收回

代垫款4458690.504458690.504458690.504458690.50100.00%预计无法收回

影城定金39140360.0039140360.0038640360.0038640360.00100.00%预计无法收回

合计43849050.5043849050.5043099050.5043099050.50

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内9140401.97169457.631.85%

1-2年18757723.77186949.221.00%

2-3年14663606.3862054.030.42%

3年以上69008661.825249189.757.61%

合计111570393.945667650.63

确定该组合依据的说明：

不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4422875.7343849050.5048271926.23

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1344774.901344774.90

本期转回500000.00500000.00

本期核销100000.00250000.00350000.00

2024年6月30日余

5667650.6343099050.5048766701.13

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

57广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏4422875.731344774.90100000.005667650.63账准备按单项计提坏

43849050.50500000.00250000.0043099050.50

账准备

合计48271926.231344774.90500000.00350000.0048766701.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

按单项计提坏账准备250000.00

按信用风险特征组合计提的坏账准备100000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生已解约确认收不

单位一保证金250000.00回的保证金进行管理层审批否核销已解约确认收不

单位二保证金100000.00回的保证金进行管理层审批否核销

合计350000.00

其他应收款核销说明：

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1保证金5161643.281-2年3.34%

单位2代垫款4335000.003年以上2.80%4335000.00

单位3代垫款4029615.001年以内2.61%838616.15

单位4押金3839279.693年以上2.48%

单位5影城定金3500000.003年以上2.26%3500000.00

合计20865537.9713.49%8673616.15

58广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内41805096.1169.75%14740146.3934.44%

1至2年8521779.9414.22%7256188.0316.95%

2至3年4171999.416.96%4876688.8911.39%

3年以上5433634.049.07%15930093.9037.22%

合计59932509.5042803117.21

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项目年末余额未结算原因

单位一17764624.05

单位二12000000.00

单位三5000000.00投资影片暂未上映或暂未结算

单位四3000000.00

单位五2103625.07

合计39868249.12

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额项目年末余额账龄

合计数的比例(%)

单位一17764624.051年以内、1-2年29.64%

单位二12000000.003年以上20.02%

单位三5000000.001年以内8.34%

单位四3000000.002-3年5.01%

单位五2103625.071年以内3.51%

合计39868249.1266.52%

其他说明：

不适用

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

59广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品15127489.8715127489.8712808315.9912808315.99

低值易耗品3305569.183305569.183621532.583621532.58

合计18433059.0518433059.0516429848.5716429848.57

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税1709522.401489364.17

留抵退税额30240073.3829343665.93

待认证进项税额8718026.0310614396.29

合计40667621.8141447426.39

其他说明：

不适用

8、其他权益工具投资

单位：元本本期期指定为以计入本期计确公允价值本期末累计其他入其他本期末累计计认计量且其计入其他综项目名称期初余额综合综合收入其他综合收的期末余额变动计入合收益的损收益益的损益的利得股其他综合失的利失利收益的原得收因入广东珠江非交易目

电影院线2306128.872306128.87的持有有限公司广州市金声电影院非交易目

500000.00500000.00

管理有限的持有公司广州金喜非交易目

电影院有150000.00150000.00的持有限公司黄山光美金逸电影非交易目

200000.00200000.00

城有限公的持有司

新余光美3000000.003000000.00非交易目

60广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

金逸电影的持有城有限公司广州市光美金逸电非交易目

2000000.002000000.00

影城有限的持有公司广州市美非交易目

逸电影院100000.00100000.00的持有有限公司平顶山光美金逸电非交易目

100000.00100000.00

影有限公的持有司厦门光逸非交易目

电影城有100000.00100000.00的持有限公司晋江光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

城有限公的持有司成都市光美金逸电非交易目

200000.00200000.00

影院有限的持有公司广州市光非交易目

逸电影院100000.00100000.00的持有有限公司连云港光美金逸电非交易目

100000.00100000.00

影院有限的持有公司龙海光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

城有限公的持有司无锡光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

院有限公的持有司武汉光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

城有限公的持有司南京美逸电影城管非交易目

100000.00100000.00

理有限公的持有司合肥美逸非交易目

电影城有100000.00100000.00的持有限公司铜陵光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

城有限公的持有司深圳市中非交易目

116459300.00116459300.00

汇影视文的持有

61广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

化传播股份有限公司思润企业

管理（天非交易目

津）合伙38123176.3812623176.3838123176.38的持有

企业（有限合伙）广州市逸美金逸电非交易目

50000.0050000.00

影城有限的持有公司福州东方西提国际非交易目

-450000.00电影城有的持有限公司

合计164188605.2512623176.38-450000.00164188605.25本期存在终止确认不适用分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因广东珠江电影非交易目的持院线有限公司有广州市金声电非交易目的持影院管理有限有公司广州金喜电影非交易目的持院有限公司有黄山光美金逸非交易目的持电影城有限公有司新余光美金逸非交易目的持电影城有限公有司广州市光美金非交易目的持逸电影城有限有公司广州市美逸电非交易目的持影院有限公司有平顶山光美金非交易目的持逸电影有限公有司厦门光逸电影非交易目的持城有限公司有晋江光美金逸非交易目的持电影城有限公有司成都市光美金非交易目的持

62广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

逸电影院有限有公司广州市光逸电非交易目的持影院有限公司有连云港光美金非交易目的持逸电影院有限有公司龙海光美金逸非交易目的持电影城有限公有司无锡光美金逸非交易目的持电影院有限公有司武汉光美金逸非交易目的持电影城有限公有司南京美逸电影非交易目的持城管理有限公有司合肥美逸电影非交易目的持城有限公司有铜陵光美金逸非交易目的持电影城有限公有司深圳市中汇影非交易目的持视文化传播股有份有限公司思润企业管理（天津）合伙非交易目的持

12623176.38

企业（有限合有伙）广州市逸美金非交易目的持逸电影城有限有公司福州东方西提非交易目的持

国际电影城有-450000.00有限公司

其他说明：

不适用

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

五洲16683-15805

63广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

电影276.287769585.4

发行80.862

霍尔-

13101279

果斯31655

832.63177.07

放映.56金逸锦翊

（天津）

32466-31887

投资

745.357957171.9

管理

63.388

中心

（有限合

伙）

50460-48971

小计854.21488934.4

7919.807

50460-48971

合计854.21488934.4

7919.807

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

五洲电影发行有限公司（简称“五洲电影发行”）系2014年04月03日由本公司与万达影视传媒有

限公司、大地时代电影发行（北京）有限公司和横店电影院线有限公司共同出资设立，注册资本5000万元。分别由本公司出资1100万元，占注册资本的比例为22.00%；万达影视传媒有限公司出资2225万元，占注册资本的比例为44.50%；大地时代电影发行（北京）有限公司出资1125万元，占注册资本的比例为

22.50%；横店电影院线有限公司出资550万元，占注册资本的比例为11.00%。统一社会信用代码为

91370211096313369W。根据《关于共同出资设立五洲电影发行有限公司之股东投资协议》：公司成立当

年股东按照各自出资比例行使表决权，2014年本公司持有22%的股权，即拥有22%的表决权，能对五洲电影发行公司实施重大影响，故按照权益法核算。此后公司每年调整一次表决权比例，计算公式为：一方表决权比例=（一方或一方关联院线公司上一年度国内电影票房收入/各方或各方院线公司上一年度国内电影票房收入总和）*100%。依据2023年度电影票房收入，计算得出本公司2024年度表决权比例为

12.77%。五洲电影发行公司董事会，其中一名董事系本公司委派。

64广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告霍尔果斯金逸电影放映有限公司（简称“霍尔果斯放映”)系由本公司之子公司北京嘉裕金逸国际电影城有限公司出资150万，霍尔果斯金亿旅游开发有限公司出资350万元共同设立，本公司持股比例30%。

本公司派陈碧云担任霍尔果斯放映公司监事，公司不设董事会。股东会作出普通决议，应当有公司全体股东所持表决权二分之一以上通过；依据公司法需经全体股东三分之二以上表决通过的事项，应当经全体股东三分之二以上表决通过。

金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“金逸锦翊”）系2020年03月19日由本

公司与与天津锦翊投资管理有限公司共同投资设立文化产业投资基金，其中：锦翊投资作为基金普通合伙人，占1%；公司作为基金有限合伙人，占99%；天津孚惠资产管理有限公司为基金管理人。金逸于

2020年投入锦翊基金3000万元，2021年追加投资6000万合计投资9000万元。由于基金投资底层资产晟煦（海南）文化传播有限公司的经营业绩不达预期，金逸锦翊预计难以回收投资金额及海南晟煦的应收款项。金逸锦翊管理人经审慎考虑，决定对上述投资进行减值。2023年度确认其他应收款坏账损失4560万元以及其他非流动金融资产公允价值变动640万元。2024年1-6月，公司根据金逸锦翊报表净利润，确认投资收益-57.96万元。

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额17412592.6917412592.69

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17412592.6917412592.69

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5123601.815123601.81

65广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额412711.86412711.86

（1）计提或

412711.86412711.86

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5536313.675536313.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11876279.0211876279.02

2.期初账面价值12288990.8812288990.88

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

其他说明：

不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产350345883.15394772865.21

合计350345883.15394772865.21

（1）固定资产情况

单位：元项目电子设备机器设备运输设备房屋建筑物其他设备合计

一、账面原

值：

66广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余1477912614.

381801898.33752330201.874093467.3484268821.43255418225.92

额89

2.本期增

704498.981890739.88359673.242954912.10

加金额

（1）购置700339.691890739.88327970.242919049.81

（2）在建工

4159.2931703.0035862.29

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

20495529.0030963215.4613814479.5265273223.98

少金额

（1）处置或

20495529.0030963215.4613814479.5265273223.98

报废

4.期末余1415594303.

362010868.31723257726.294093467.3484268821.43241963419.64

额01

二、累计折旧

1.期初余1081742063.

342108494.90496696929.543888793.9726006288.18213041556.81

额40

2.本期增

5908967.4325616335.881999339.326575389.6940100032.32

加金额

（1）计提5908967.4325616335.881999339.326575389.6940100032.32

3.本期减

18748098.7925999708.0312907941.8357655748.65

少金额

（1）处置或

18748098.7925999708.0312907941.8357655748.65

报废

4.期末余1064186347.

329269363.54496313557.393888793.9728005627.50206709004.67

额07

三、减值准备

1.期初余

121364.09428713.33847608.861397686.28

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

121316.59129113.4085183.50335613.49

少金额

（1）处置或

121316.59129113.4085183.50335613.49

报废

4.期末余

47.50299599.93762425.361062072.79

额

四、账面价值

1.期末账

32741457.27226644568.97204673.3756263193.9334491989.61350345883.15

面价值

2.期初账

39572039.34255204559.00204673.3758262533.2541529060.25394772865.21

面价值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

67广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末账面价值

机器设备1392500.00

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7649483.9812778899.32

合计7649483.9812778899.32

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西安金逸14757022.9014757022.900.0014757022.9014757022.900.00

金逸包头12157122.2112071982.0185140.2012157122.2112071982.0185140.20

重庆凤凰城14100982.2013402900.79698081.4114100982.2013402900.79698081.41

南通嘉逸7783723.866938907.94844815.928169089.866938907.941230181.92

武汉金逸0.000.000.004770000.000.004770000.00

北京大悦城3255185.050.003255185.051518053.690.001518053.69

天津大悦城1515519.130.001515519.132881094.130.002881094.13

上海龙之梦1135603.890.001135603.89793318.480.00793318.48

零星在建工程2859341.122744202.74115138.386132516.775329487.28803029.49

合计57564500.3649915016.387649483.9865279200.2452500300.9212778899.32

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

147571475714757

西安100.00

022.9022.9022.9100%其他

金逸%

000

185761451014510

金逸78.11

574.0997.2997.2100%其他

包头%

544

重庆148801434214342

96.39

凤凰000.0532.2532.295%其他

%城000

南通90008169816990.77

100%其他

嘉逸000.00089.86089.86%

68广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

572135177951779

合计596.9642.2642.2

500

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

株洲汉华等802439.40802439.40洽谈解约

衡阳星美45000.0045000.00核销

中建-江湾壹号45000.0045000.00核销贵阳江华荔星广

292000.00292000.00洽谈解约

场

德庆御景阳光398580.00398580.00核销

肇庆天汇城795145.63795145.63核销

烟台新天地37735.8537735.85核销

海南鸿州广场27900.0027900.00核销

山东济南章丘23000.0023000.00洽谈解约浙江宁波影视中

1235923.061235923.06核销

心

重庆名汇420789.14420789.14闭店

合计2585284.541538228.544123513.08--其他说明不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据新建影院项目洽谈解约或影城闭店

取消改造，新建及改造预计未来现

1538228.540.001538228.54/营业收入营业收入

影城工程金流为0，经管理层审批对影院装修工程计提减值

69广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1538228.540.001538228.54前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1.期初余额3459365319.4026650642.363486015961.76

2.本期增加金额12539357.4112539357.41

（1）租入

（2）到期续租12539357.4112539357.41

3.本期减少金额166095207.38166095207.38

（1）处置133546026.08133546026.08

（2）租约到期7229836.627229836.62

（3）租赁变更25319344.6825319344.68

4.期末余额3305809469.4326650642.363332460111.79

二、累计折旧

1.期初余额1486841715.148045834.301494887549.44

2.本期增加金额98527730.791501498.32100029229.11

（1）计提98527730.791501498.32100029229.11

3.本期减少金额94432776.5994432776.59

（1）处置83157974.9083157974.90

（2）租约到期7229836.627229836.62

（3）租赁变更4044965.074044965.07

4.期末余额1490936669.349547332.621500484001.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

70广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1814872800.0917103309.741831976109.83

2.期初账面价值1972523604.2618604808.061991128412.32

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额40332.3359357122.3359397454.66

2.本期增加

194498.87194498.87

金额

（1）购置194498.87194498.87

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

235696.00235696.00

金额

（1）处置235696.00235696.00

4.期末余额40332.3359315925.2059356257.53

二、累计摊销

1.期初余额19357.9138641328.2838660686.19

2.本期增加

2016.662102022.152104038.81

金额

（1）计提2016.662102022.152104038.81

3.本期减少

229450.29229450.29

金额

（1）处置229450.29229450.29

4.期末余额21374.5740513900.1440535274.71

三、减值准备

1.期初余额942.33942.33

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额942.33942.33

四、账面价值

1.期末账面

18957.7618801082.7318820040.49

价值

2.期初账面20974.4220714851.7220735826.14

71广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

开办费106375.51109217.552125.110.00213467.95

消防工程30597605.99246763.013449673.4327984.4527366711.12

设计监理21662150.67133431.913083615.510.0018711967.07

装修工程270626911.659055538.9237500074.39772031.22241410344.96

地面铺设工程15841380.21144378.301794943.79683829.2713506985.45

其他29355949.1111128.623088063.455515.5326273498.75

合计368190373.149700458.3148918495.681489360.47327482975.30其他说明不适用

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备33498179.088374544.7737926320.329481580.08

可抵扣亏损103933174.6625983293.6698147312.9924536828.25

信用减值准备63944466.7415986116.6963886892.6915971723.17

租赁负债2540199348.57502210758.842663110016.86541877446.22

递延收益9526757.702381689.43

合计2751101926.75554936403.392863070542.86591867577.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1801232009.81450308002.451972523604.26493130901.07

合计1801232009.81450308002.451972523604.26493130901.07

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

72广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产450308002.45104628400.94493130901.0798736676.66

递延所得税负债450308002.45493130901.07

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异630834638.79571404323.38

可抵扣亏损1288864252.411091688042.63

合计1919698891.201663092366.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年71753632.6574615914.17

2025年

2026年237736448.70240652439.54

2027年335968483.27336648443.97

2028年445059597.45439771244.95

2029年198346090.34

合计1288864252.411091688042.63其他说明不适用

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

9136206.349136206.343889422.743889422.74

款

合计9136206.349136206.343889422.743889422.74

其他说明：

不适用

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

73广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

详见本附详见本附

52816888.52816888.冻结/票据注“七、11902104419021044冻结/票据注“七、1货币资金

9797保证金货币资金”5.015.01保证金货币资金”

相关内容相关内容

52816888.52816888.1902104419021044

合计

97975.015.01

其他说明：

不适用

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款125817821.89117632154.41

应收票据贴现借款125000000.00167000000.00

合计250817821.89284632154.41

短期借款分类的说明：

不适用

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票5575796.319976367.89

合计5575796.319976367.89

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

发行商片款30335876.7055712093.41

工程设备款90986207.3195252299.55

房租物业费18800338.2126743112.36

供应商往来16233145.7516772540.23

其他9614132.0810452741.86

合计165969700.05204932787.41

74广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一17002927.68尚未结算

单位二4761132.99尚未结算

单位三4107746.43尚未结算

单位四3367514.92尚未结算

单位五2329850.08尚未结算

合计31569172.10

其他说明：

不适用

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款15801300.1617470522.29

合计15801300.1617470522.29

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金13831709.7114841114.71

个人代垫款1086997.091702887.46

其他882593.36926520.12

合计15801300.1617470522.29

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位11200000.00待结算

单位21000000.00待结算

单位31000000.00待结算

单位41000000.00待结算

合计4200000.00其他说明不适用

75广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

会员卡278461463.35274441980.47

合作商18467687.0118118939.48

团体票10800312.4324140296.93

预售票448743.082516677.54

活动套餐券462569.20506756.25

广告款0.00587186.60

合计308640775.07320311837.27账龄超过1年的重要合同负债不适用报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收会员卡票款等款项-11388436.08合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入导致的净减少

合计-11388436.08

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20900673.8379789864.4881071257.1919619281.12

二、离职后福利-设定

228430.408803228.388791871.97239786.81

提存计划

三、辞退福利434549.193169619.533498613.40105555.32

合计21563653.4291762712.3993361742.5619964623.25

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

20645090.4470525947.2171834337.6219336700.03

和补贴

2、职工福利费19000.001727584.941734584.9412000.00

3、社会保险费129427.074210936.204201162.37139200.90

其中：医疗保险

126023.893886245.803878107.85134161.84

费工伤保险

3403.18146365.15145859.693908.64

费

生育保险106318.54105914.32404.22

76广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

费

重大疾病医疗补助72006.7171280.51726.20

4、住房公积金49679.213023828.863001311.3672196.71

5、工会经费和职工教

57477.11301567.27299860.9059183.48

育经费

合计20900673.8379789864.4881071257.1919619281.12

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险219585.108449907.468440041.90229450.66

2、失业保险费8845.30353320.92351830.0710336.15

合计228430.408803228.388791871.97239786.81其他说明不适用

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3413117.485140527.48

企业所得税2189618.903233471.25

城市维护建设税492142.01554771.29

教育费附加353676.27402766.70

国家电影专项资金2208700.254110742.70

其他税费202922.31231754.40

合计8860177.2213674033.82其他说明不适用

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款171431646.94237632675.68

一年内到期的租赁负债203396375.32198520844.19

合计374828022.26436153519.87

其他说明：

不适用

77广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额3038496316.493281143593.12

未确认融资费用-683729852.79-759997894.74

合计2354766463.702521145698.38

其他说明：

不适用

28、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1231000.00影城解约预计的赔款

合计0.001231000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

不适用

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助44555420.242559600.0011861363.4735253656.77电影专资返还

合计44555420.242559600.0011861363.4735253656.77

其他说明：

不适用

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数376320000.00376320000.00

其他说明：

不适用

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

78广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告资本溢价（股本溢

577762059.69577762059.69

价）

其他资本公积-497843.51-497843.51

合计577264216.18577264216.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

32、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：

前期

计入减：前期

项目期初余额其他计入其他减：所税后归本期所得税税后归属于期末余额综合综合收益得税费属于少前发生额母公司收益当期转入用数股东当期留存收益转入损益

一、不能重分类进

损益的其12173176.3812173176.38他综合收益其他权益工具

12173176.3812173176.38

投资公允价值变动

二、将重分类进损

-1971444.84-265200.51-265200.51-2236645.35益的其他综合收益外币

财务报表-1971444.84-265200.51-265200.51-2236645.35折算差额其他综合

10201731.54-265200.51-265200.519936531.03

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积132112307.23132112307.23

合计132112307.23132112307.23

79广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-940074488.65-953422588.51

调整后期初未分配利润-940074488.65-953422588.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

-69279898.8024002010.97润

期末未分配利润-1009354387.45-929420577.54

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务482531037.88463962299.09569932986.18485222177.82

其他业务81116184.6915796483.9487730067.2323064081.17

合计563647222.57479758783.03657663053.41508286258.99

营业收入、营业成本的分解信息：

不适用

与履约义务相关的信息：

不适用其他说明不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

不适用重大合同变更或重大交易价格调整

80广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

不适用其他说明不适用

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税793752.42690908.11

教育费附加595785.89540782.20

房产税234822.3884558.10

土地使用税4554.006689.10

车船使用税1200.001200.00

印花税81978.0064659.07

堤围防护费62290.3047873.41

文化事业建设费34236.12128290.27

合计1808619.111564960.26

其他说明：

不适用

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15547077.1315431269.45

维修费12675873.4011363178.31

租赁费753381.87756156.77

办公费4607615.254319478.03

咨询服务费2948436.571917099.47

折旧费1166099.461306564.36

开办费2125.11160971.96

无形资产摊销2104038.812059505.17

业务招待费358562.63417300.74

电话费546630.29681705.03

其他179549.26144692.01

差旅费1341994.931078901.27

残疾人就业保障金-5237.07-5538.45

媒体广告费3262131.961188398.03

运输费54215.12159593.81

会务费40499.4829865.85

培训费71176.7119661.15

81广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

合计45654170.9141028802.96其他说明不适用

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

水电费22238197.4921962100.56

物业管理费29008746.7726330841.08

清洁费9968649.918835327.94

促销费7585434.552129933.54

空调使用费4113729.084697454.67

宣传费865673.06587586.53

媒介广告费72297.5474027.92

运杂费590148.40775078.50

差旅费964601.411236953.11

印刷制作费265562.87309836.77

业务招待费1239150.52676012.72

财产保险费542225.70576363.76

职工薪酬1242608.172413499.45

租赁费562327.89974560.69

合计79259353.3671579577.24

其他说明：

不适用

39、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用74063437.7082530183.63

利息收入-4848734.59-4759578.54

汇兑损失-1281419.18-7164156.44

其他支出680263.561239884.99

合计68613547.4971846333.64其他说明

利息费用其中：融资租赁费本年发生66601442.73元，上年发生额74777487.40元。

82广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

电影专项资金11861363.4739240667.52

增值税加计抵减0.001550497.83

政府补助121367.94785671.51

41、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1488919.80-230733.03

处置长期股权投资产生的投资收益981.18

处置交易性金融资产取得的投资收益789749.48409368.23

合计-699170.32179616.38其他说明不适用

42、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失129731.99-1699949.86

其他应收款坏账损失-739046.79917291.07

合计-609314.80-782658.79其他说明不适用

43、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-6960.77值损失

六、在建工程减值损失-1538228.54

十二、其他599401.58

合计-938826.96-6960.77

其他说明：

不适用

83广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

44、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的非流动资产处置

33786845.2433628922.44

收益

其中:固定资产处置收益754030.99312409.96

使用权资产处置收益33032814.2533316512.48

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助10147.70105946.3510147.70

非流动资产毁损报废利得22661.5748421.4522661.57

赔偿收入44819.7756470.6344819.77

无需支付的款项660485.562294504.40660485.56

合计738114.602505342.83738114.60

其他说明：

不适用

46、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产毁损报废损失3747668.4210025234.443747668.42

违约金3688101.555502810.133688101.55

盘亏损失1967.556398.321967.55

罚款支出460026.9720835.63460026.97

其他425850.871346457.17425850.87

合计8323615.3616901735.698323615.36

其他说明：

不适用

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用50715.5889899.94

84广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税费用-5891724.2875503.61

合计-5841008.70165403.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-75510487.52

按法定/适用税率计算的所得税费用-18877621.88

子公司适用不同税率的影响-322084.98

调整以前期间所得税的影响0.00

非应税收入的影响-24858.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-34635378.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-588957.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

48607892.74

亏损的影响

所得税费用-5841008.70其他说明不适用

48、其他综合收益

详见附注32

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4848734.594759578.54

政府补助2569747.704697938.98

赔偿金10720.4856470.63

收回保证金2364332.213193580.06

往来款20971522.0510411642.82

合计30765057.0323119211.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

85广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

水电费19834850.8222309247.11

物业管理费25364828.6226330841.08

往来款11836678.639317221.15

清洁费7866432.338847909.18

促销费720680.402129933.54

空调使用费1401553.434697454.67

办公费1916439.183096127.23

宣传费695568.69587586.53

开办费2125.11160971.96

保证金1128471.731344643.45

维修费5044771.0211363178.31

媒介广告费3334429.501262425.95

差旅费2425926.802315863.09

电话费512300.77687933.15

业务招待费1632131.101160417.63

印刷费6028.00309836.77

租赁费112726.83120646.60

残疾人就业保障金7439.76-5538.45

保险费542225.70592927.43

咨询服务费2307082.431968423.57

手续费371070.171239884.99

运杂费709165.33937154.51

其他123604.0579221.51

合计87896530.40100854310.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金不适用收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财209093582.1860047621.49

合计209093582.1860047621.49

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

86广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

对参股公司提供财务资助250000.00

合计250000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财251079585.1560047621.49

合计251079585.1560047621.49

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

应付票据保证金169627905.707375314.80

合计169627905.707375314.80

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

应付票据保证金51672738.924975284.93

支付租赁负债款项123800932.91146333102.50

合计175473671.83151308387.43

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款284632154.41134800000.00168614332.52250817821.89一年内到期的

436153519.87179387098.70240712596.31374828022.26

非流动负债

2521145698.2354766463.

租赁负债12539357.41178918592.09

3870

87广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

3241931372.2980412307.

合计134800000.00191926456.11409326928.83178918592.09

6685

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

收取加盟影城分账款，大部销售商品、提供劳务收到的

分需转交至制片方，企业以为保持与收入确认金额匹配无重大影响现金收到净款项进行收入确认。

购买商品、接受劳务支付的代制片方收取分账款，不体为保持与成本发生金额匹配无重大影响现金现企业成本。

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-69669478.8223391080.03

加：资产减值准备1548141.76789619.56

固定资产折旧、油气资产折

40100032.3253000092.51

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧100029229.11112596883.01

无形资产摊销2104038.812059505.17

长期待摊费用摊销48918495.6853715829.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-33786845.24-33628922.44列）固定资产报废损失（收益以

3725006.859976812.99“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

65320023.5568527069.86

列）投资损失（收益以“－”号填-699170.32-179616.38

列）递延所得税资产减少（增加以-5891724.2875503.61“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-2003210.48-360913.61

列）经营性应收项目的减少（增加-5901342.94-4241080.42以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-38216668.23-49167498.73以“－”号填列）其他

88广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额105576527.77236554364.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额317242935.34465941696.64

减：现金的期初余额392079904.86404698991.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-74836969.5261242705.25

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金317242935.34392079904.86

其中：库存现金745486.16753757.76

可随时用于支付的银行存款312123985.48386561173.29可随时用于支付的其他货币资

4373463.704764973.81

金

三、期末现金及现金等价物余额317242935.34392079904.86

其中：母公司或集团内子公司使用受

173115584.44172786988.97

限制的现金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

境外经营子公司货币资金173115584.44172786988.97受当地外汇管制等限制

合计173115584.44172786988.97

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金-银行承兑汇

51672738.926354021.35票据保证金

票保证金

银行存款1144150.0520959368.55冻结存款

其他货币资金-定期存款98041026.51期限超过三个月

合计150857915.4827313389.90

其他说明：

89广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

不适用

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23166589.257.1268165103648.27欧元

港币6453662.850.912685890129.01应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：港币9385461.900.912688565923.37应付账款

其中：港币688302.000.91268628199.47

其他说明：

不适用

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司之子公司香港金逸于2016年06月17日经香港公司注册处批准成立，注册编号为2391773，注册地址：FLATA16/FKIMTAKBUILDING342NATHANRDKLNHONGKONG，以港币为记账本位币。

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

90广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本年发生额上年发生额

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额21621659.2011148992.35简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用43337.7287702.33计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

--费用（短期租赁除外）涉及售后租回交易的情况不适用

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）霍尔果斯金逸影院技术服务有限公司于2024年2月7日注销。

（2）霍尔果斯金逸影业有限公司于2024年2月20日注销。

（3）上海金逸大连路电影院有限公司于2024年3月26日注销。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州市天河广州市金逸区黄埔大道

国际电影城3000000.00广州市西188号珠电影放映100.00%出资设立有限公司江新城广场

3-4楼

湖北省武汉武汉金逸影市徐东大街

3000000.00武汉市电影放映100.00%出资设立

城有限公司18号武汉销品茂无锡金逸影无锡市苏锡

3000000.00无锡市电影放映100.00%出资设立

院有限公司路2-1号

91广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

（太湖半岛国际广场）中山市石岐中山市金逸区大信南路

电影城有限2000000.00中山市电影放映100.00%出资设立

2号五层北

公司座北京市海淀北京嘉裕金区中关村大

逸国际电影2000000.00北京市街19号新中电影放映100.00%出资设立城有限公司关大厦地下

一层 B180深圳市福田区福华一路深圳金逸电南新怡景商

影城有限公2000000.00深圳市电影放映100.00%出资设立

业中心 G层司

FG014、UG

层 FU014铺嘉兴市金逸嘉兴市洪兴

电影城有限3000000.00嘉兴市西路江南摩电影放映100.00%出资设立公司尔西区4层南开区宾水西道与凌宾天津市奥城路交口西南

金逸电影院2000000.00天津市电影放映100.00%出资设立侧奥城商业有限公司广场8号楼

3楼

福州市台江福州金逸电区工业路

影城有限公1000000.00福州市193号宝龙电影放映100.00%出资设立司城市广场5楼厦门市思明厦门金逸电区莲坂明发

影城有限公1100000.00厦门市商业广场东电影放映100.00%出资设立

司区 381号 C区三楼厦门市思明厦门市名汇区霞溪路28

金逸电影城2000000.00厦门市电影放映100.00%出资设立号名汇广场有限公司三楼重庆市金逸重庆市长寿

12000000.0

电影院有限重庆市区向阳路协电影放映100.00%出资设立

公司信广场7楼中山市小榄中山市小榄镇升平中路

镇金逸电影1000000.00中山市18号大信新电影放映100.00%出资设立城有限公司都汇裙房四楼湛江市霞山湛江市金逸区人民大道

电影院有限1000000.00湛江市路28号怡福电影放映100.00%出资设立公司国际广场五楼苏州市金逸苏州市人民

电影院有限2000000.00苏州市电影放映100.00%出资设立路518号公司

广州金逸珠10000000.0广州市广州市天河电影发行100.00%出资设立

92广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

江电影院线0区华成路8有限公司号之一402房之二肇庆市端州

肇庆市金逸四路北侧、

电影城有限2000000.00肇庆市牌坊广场东电影放映100.00%出资设立公司侧星湖国际广场四楼东莞市厚街镇厚街村吉祥路旁厚街东莞市金逸富民时装体

电影放映有2000000.00东莞市电影放映100.00%出资设立育用品有限限公司

公司 C 栋综合楼的四至五层秦皇岛市海秦皇岛金逸港区太阳城

影城有限公2000000.00秦皇岛市正阳街5号电影放映100.00%出资设立司乐都汇购物中心四楼泉州市丰泽区云鹿路中泉州金逸电段环球城

影城有限公2000000.00泉州市电影放映100.00%出资设立

（原鑫源国司贸商城）三楼阳江市金逸阳江市江城

电影城有限2000000.00阳江市区工业一街电影放映100.00%出资设立公司2号4楼南京市鼓楼南京金逸影

2000000.00南京市区建宁路电影放映100.00%出资设立

城有限公司

300号

天津西岸金河西区琼州

逸影城有限2000000.00天津市电影放映100.00%出资设立道103号公司厦门市思明厦门嘉裕金区体育路95

逸电影城有6000000.00厦门市号厦门文化电影放映100.00%出资设立限公司艺术中心科技馆一楼辽宁省沈阳沈阳金逸电市大东区边

影院有限公2000000.00沈阳市电影放映100.00%出资设立

东街 63号 J-司

L 轴扬州金逸电邗江中路

影城有限公2000000.00扬州市306号力宝电影放映100.00%出资设立司广场鞍山市铁东区建国南路鞍山金逸影

2000000.00鞍山市48号乐都汇电影放映100.00%出资设立

城有限公司广场5层

022

莆田市荔城莆田金逸电区北大路与

影城有限公2000000.00莆田市电影放映100.00%出资设立东园路交叉司处正荣时代

93广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

广场9号楼

4层

内蒙古自治区呼和浩特呼和浩特金市赛罕区鄂

逸影城有限2000000.00呼和浩特市电影放映100.00%出资设立尔多斯大街公司

26号嘉茂购

物中心四楼西安市雁塔区长安南路西安金逸影

2000000.00西安市300号金鼎电影放映100.00%出资设立

城有限公司购物广场六层辽宁省大连大连金逸电市沙河口区

影城有限公2000000.00大连市电影放映100.00%出资设立

西安路 99D司号五层太原市小店太原金逸影区长风街

2000000.00太原市电影放映100.00%出资设立

城有限公司116号北美新天地六楼广西红五星南宁市兴宁

影业有限责5000000.00南宁市区西一里2电影放映67.10%收购任公司号青岛市四方青岛金逸影区人民路

2000000.00青岛市电影放映100.00%出资设立

城有限公司269号乐购广场5层常州市新北常州金逸影

2000000.00常州市区太湖东路电影放映100.00%出资设立

城有限公司

101号

上海市虹口上海虹口金区西江湾路

逸电影院有2000000.00上海市电影放映100.00%出资设立

388号六层

限公司

B06-01室安徽省合肥市蜀山区青合肥金逸影

2000000.00合肥市阳北路天龙电影放映100.00%出资设立

城有限公司居5号楼三楼杭州金逸电上城区中山

影院有限公2000000.00杭州市中路168号电影放映100.00%出资设立

司三、四层浙江省宁波宁波市金逸

14000000.0市鄞州区江

电影城有限宁波市电影放映100.00%出资设立

0东北路469

公司号威海经技区威海金逸电

14500000.0青岛中路乐

影城有限公威海市电影放映100.00%出资设立

0天世纪2期

司

4层

重庆市南岸重庆市名汇区江南大道

金逸电影城2000000.00重庆市28号星光时电影放映100.00%出资设立

有限公司代广场 L2—

L3层

长沙金逸电2000000.00长沙市长沙市岳麓电影放映100.00%出资设立

94广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

影放映有限区望城坡街公司道桐梓坡路与玉兰路交汇处长房时代城21栋4层东莞市虎门东莞市虎门德兴步行街

金逸电影放1000000.00东莞市电影放映100.00%收购

D、E 栋第映有限公司三至六层成都市青羊成都金逸电区光华北三

影城有限公2000000.00成都市电影放映100.00%出资设立路55号鹏瑞司利广场3楼杭州市江干区新塘路杭州辰东金

108号杭州

逸电影院有2000000.00杭州市电影放映100.00%出资设立天虹购物中限公司

心 B 座 6层

606号

杭州市下城区东新路杭州城联金655号西联

逸电影院有2000000.00杭州市大厦401-电影放映100.00%出资设立

限公司405、501-

507室、601

室福建省福州市晋安区长乐路157号福州金美逸

（紫阳商贸贸易有限公1000000.00福州市卖品销售100.00%出资设立中心项目的司

物业）第5

层 C-E 交 3轴区广州市天河广州金逸数

10000000.0区华成路8

字文化发展广州市文化艺术100.00%出资设立

0号之一402

有限公司房之一

FLAT

A16/FKIM

香港金逸文 TAK

化投资有限 847990.00 香港 BLDG 342 文化投资 100.00% 出资设立

公司 NATHAN

RDKLNHO

NG KONG北京市石景北京金逸嘉山区实兴大

10000000.0

逸电影发行北京市街30号院3电影发行100.00%出资设立

有限公司号楼 2层 B-

0328房间

宁夏银川市银川金逸电西夏区怀远

影城有限公1000000.00银川市西路宁阳文电影放映100.00%出资设立司化商业广场

6-7层

北京金逸嘉50000000.0北京市北京市朝阳电影发行100.00%出资设立

95广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

逸影业有限0区青年路7公司号院3号楼

11层31108

室甘肃省兰州市兰州新区兰州金逸电文曲路职教

影城有限公1000000.00兰州市园区商业综电影放映100.00%出资设立司合配套一期

项目2#第2-

3层

甘肃省兰州市安宁区北滨河西路兰州金逸巨

1262号砂之

幕电影城有1000000.00兰州市电影放映100.00%出资设立船（兰州）限公司奥特莱斯购物中心第4层浙江省杭州杭州金逸天市余杭区仓

元城电影院2000000.00杭州市前街道时代电影放映100.00%出资设立有限公司天元城19幢

401室

南通市崇川南通嘉逸电区青年中路

影城有限公2000000.00南通市117号天铂电影放映100.00%出资设立司商业中心3栋重庆市渝北区仙桃街道重庆市博悦

30000000.0秋成大道99

金逸电影城重庆市电影放映100.00%出资设立

0号大悦城购

有限公司

物中心 L514号商铺江西省南昌市青山湖区解放东路江西鑫逸电

2000000.00南昌市1999号龙湖电影放映100.00%出资设立

影有限公司

天街 A-3F-

Z01、A-4F-

Z01地块湖南省宁乡市玉潭街道新康社区新宁乡市金逸康路与春城

电影放映有2000000.00宁乡市电影放映100.00%出资设立北路交汇处限公司翡翠湖时代

广场三层7-

302A 号

山东省济南市槐荫区青济南金逸印岛路2668号

12000000.0

象电影城有济南市西美广场电影放映51.00%出资设立

0限公司（印象济南·泉世界）四区6号楼

96广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

401室

福建省厦门

厦门金逸传30000000.0市翔安区曾

厦门市文化艺术100.00%出资设立媒有限公司0吴路507号之一

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

广西红五星32.90%-35594.442033489.08

济南金逸印象49.00%-353985.586560615.80

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

其他说明：

不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广西

6180618066222599568825930759307

红五

817.86817.86123.349.01082.354.704.70

星济南11955201351325321997

81792632411367468744314247437886

金逸471.2173.4189.1906.4

702.26655.73505.92161.65717.33765.98709.10475.08

印象2847

97广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

广西红五--5819293.21217738.8--

21574.30351078.29

星108189.79108189.7926181721.34181721.34

济南金逸3858012.8--1288300.54531256.9--1916397.0

印象4722419.56722419.5604336888.56336888.569

其他说明：

不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本期公司购买了子公司福州金美逸贸易有限公司40%的少数股权，购买成本461315元，与按照新增持股比例计算应享有的福州金美逸贸易有限公司自合并日开始持续计算的净资产份额一致。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元福州金美逸贸易有限公司

购买成本/处置对价

--现金461315.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计461315.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额461315.00差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

金逸锦翊天津天津投资99.00%权益法

98广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

五洲电影发行山东青岛山东青岛全国电影发行22.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额五洲电影发行金逸锦翊五洲电影发行金逸锦翊

流动资产132655482.4335395572.58142651635.8535981000.24

非流动资产12202185.706867077.28

资产合计144857668.1335395572.58149518713.1335981000.24

流动负债68344238.9365012969.74

非流动负债11515599.085393777.54

负债合计79859838.0170406747.28少数股东权益归属于母公司股东权

64997830.1235395572.5879111965.8535981000.24

益按持股比例计算的净

14299522.6335041616.8517404632.4935621190.24

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

15805585.4231887171.9816683276.2832466745.36

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入25063854.6719998367.43

净利润-6872276.12-585427.66-1803978.9042589.03终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-6872276.12-585427.66-1803978.9042589.03本年度收到的来自联营企业的股利其他说明不适用

99广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1279177.071310832.63下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-31655.56-46849.90

--综合收益总额-31655.56-46849.90其他说明不适用

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动相关入金额电影专资返

44555420.242559600.0011861363.4735253656.77与资产相关

还

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12071408.3140026339.03

营业外收入10147.70105946.35

其他说明：

不适用

100广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本集团的下属子公司以美元和港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年6月30日2023年6月30日

货币资金–美元23166589.2522374492.59

货币资金-港币6453662.8512919778.33

应收账款-港币--

其他应收款-港币9385461.907168035.30

其他应付款-港币--

应付账款-港币688302.00712502.00

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，本集团目前并未采取其他措施规避外汇风险

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币和港币计价的浮动利率借款合同，金额合计为0.00元（2023年12月31日：0.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为422249468.83元（2023年12月31日：522264830.09元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

101广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格价格采购机器设备，因此受到此等价格波动的影响。

信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：

24258707.54元，占本公司应收账款及合同资产总额的30.77%。

流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2024年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为

1003122667.82元（2023年12月31日：836427357.12元）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为

人民币1003122667.82元（2023年12月31日：836427357.12元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金468100850.82---468100850.82

交易性金融资产7264886.89---7264886.89其他权益工具投

---164188605.25164188605.25资

应收账款78834142.76---78834142.76

其他应收款17698485.556034547.4311198164.92119738246.54154669444.44

102广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债

应付票据5575796.31---5575796.31

应付账款165969700.05---165969700.05

短期借款250817821.89---250817821.89

其他应付款15801300.16---15801300.16

应付职工薪酬19964623.25---19964623.25一年内到期的非

374828022.26---374828022.26

流动负债

租赁负债189423008.10668496194.521496847261.082354766463.70

（2）敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年半年度2023半年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值5%8255182.418255182.418083680.438083680.43

美元对人民币贬值5%-8255182.41-8255182.41-8083680.43-8083680.43

港币对人民币升值5%294506.45294506.45893182.49893182.49

港币对人民币贬值5%-294506.45-294506.45-893182.49-893182.49利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

利率2024半年度2023半年度项目对净利润的影对股东权益的影变动对净利润的影响对股东权益的影响响响

浮动利率借款增加1%-3166871.02-3166871.02-3134996.93-3134996.93

103广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

浮动利率借款减少1%3166871.023166871.023134996.933134996.93

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

7264886.897264886.89

产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期7264886.897264886.89损益的金融资产

（三）其他权益工具

164188605.25164188605.25

投资持续以公允价值计量

7264886.89164188605.25171453492.14

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团的结构性存款的公允价值计量，乃基于产品存续期内对应的收益率，与累积区间内的日数/日历总数的乘积确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权。对于被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化的，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；对于有对外投资的合伙企业，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值方法主要为市场法，主要参数包括股东权益。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明不适用

104广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

本企业最终控制方是李玉珍、李根长。

其他说明：

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）联营企业霍尔果斯金逸电影放映有限公司联营企业五洲电影发行有限公司联营企业其他说明不适用

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州市嘉裕房地产发展有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业广州市珠江新城商贸广场有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业成都嘉裕房地产发展有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业广州市嘉逸皇冠酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉逸国际酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉逸酒店管理集团有限公司其他关联关系方广州市礼顿酒店有限公司其他关联关系方广州市礼顿酒店物业管理有限公司其他关联关系方苏州市礼顿酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司其他关联关系方成都礼顿酒店管理有限公司其他关联关系方广州市嘉福物业管理有限公司其他关联关系方杭州礼顿酒店管理有限公司其他关联关系方广州市京溪礼顿酒店有限公司其他关联关系方武汉市嘉裕房地产发展有限公司其他关联关系方重庆市世纪嘉裕房地产发展有限公司其他关联关系方广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城其他关联关系方宁波市嘉裕房地产开发有限公司其他关联关系方晟煦（海南）文化传播有限公司其他关联关系方

105广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

金逸晟煦(深圳)文化传播有限公司广州白云分公司其他关联关系方金逸晟煦(深圳）文化传播有限公司其他关联关系方金逸晟煦(上海）文化传播有限公司其他关联关系方上海金煦文化发展有限公司其他关联关系方深圳市中汇影视文化传播股份有限公司其他关联关系方李根长其他关联关系方李玉珍其他关联关系方谭骅其他关联关系方修宗峰其他关联关系方黄郡其他关联关系方其他说明不适用

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东珠江电影院

线有限公司天娱接受酒店服务否3505.00广场电影城广州市嘉福物业

接受酒店服务12019.51否12000.00管理有限公司广州市嘉逸国际

接受酒店服务27292.00否28087.54酒店有限公司广州市嘉裕房地

接受酒店服务否21046.48产发展有限公司广州市礼顿酒店

物业管理有限公接受酒店服务否990.57司广州市礼顿酒店

接受酒店服务117746.34否11907.00有限公司上海金煦文化发

采购卖品80436.67否展有限公司金逸晟煦（上海）文化传播有采购卖品580.41否限公司

合计238074.9324380000.00否77536.59

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额成都嘉裕房地产发展有限公

电影票销售、卖品销售815.5330.87司

广东珠江电影院线有限公司加盟影城分账款2852136.903404321.85

106广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

天娱广场电影城广州市嘉逸酒店管理集团有

技术服务费377358.50377358.50限公司广州市嘉裕房地产发展有限

电影票销售9917.60公司广州市嘉裕太阳城物业管理

电影票销售、卖品销售6076.20有限公司

电影票销售、广告服务、

五洲电影发行有限公司480660.37116664.42卖品销售

金逸晟煦（深圳）文化传播

电影票销售80.00有限公司

合计3710971.303914449.44

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州礼顿酒店管理有限公司商铺467765.49463899.66

金逸晟煦（上海）文化传播有限公司手办店20145.33103972.23

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司手办店98034.02215541.01

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司

手办店13736.8640101.88广州白云分公司晟煦（海南）文化传播有限公司手办店63880.56

合计599681.70887395.34

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州市嘉裕房

14347820020513260474888.

地产发电影院.05.00.9647展有限公司成都嘉裕房地

103382103364103382438333

产发展电影院.22.60.22.19有限公司广州市

办公场1006762905570111.114876礼顿酒

所90.08.3658.48店有限

107广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

公司广州市嘉裕太

阳城物50181968747117835966047.76451.电影院

业管理.32.81.299273有限公司广州市珠江新

28441084363.14586.

城商贸电影院.666834广场有限公司关联租赁情况说明

作为出租方：

本集团将开设的影城划出部分用地租赁给晟煦文化传播有限公司开设手办店；

本集团将自有物业出租给杭州礼顿酒店管理有限公司开设酒店餐饮；

本集团将自有物业出租给杭州城联金逸电影院有限公司开设电影院；

作为承租方：

本集团租赁广州市嘉裕太阳城物业管理公司旗下物业开设金逸广州太阳城店影城；

本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为总部办公场所；

本集团租赁广州市珠江新城商贸广场有限公司旗下物业开设金逸广州国际电影城电影院；

本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为金逸院线办公场所；

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计2051666.001832577.23

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州市嘉逸酒店

其他应收款管理集团有限公381.60司广州市嘉裕太阳

其他应收款城物业管理有限500000.00500000.00公司宁波市嘉裕房地

其他应收款1000000.001000000.00产开发有限公司广东珠江电影院

应收账款线有限公司天娱358754.53584164.81广场电影城广州市嘉逸国际

应收账款2870.00酒店有限公司

应收账款广州市嘉裕房地25150.0017500.00

108广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

产发展有限公司广州市嘉裕太阳

应收账款城物业管理有限11040.0022795.00公司广州市珠江新城

应收账款商贸广场有限公14000.00司杭州礼顿酒店管

应收账款675.00理有限公司金逸晟煦（上应收账款海）文化传播有268950.62247316.72247316.72247316.72限公司金逸晟煦（深应收账款圳）文化传播有452601.70350128.91350128.91350128.91限公司金逸晟煦（深圳）文化传播有

应收账款70778.1453340.0053340.0053340.00限公司广州白云分公司晟煦（海南）文

应收账款67676.0267676.0267676.0267676.02化传播有限公司广州市嘉逸国际

预付账款303.71303.71酒店有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债成都嘉裕房地产发展有限公司23743.2027993.20

合同负债广州市嘉福物业管理有限公司770.00

合同负债广州市嘉逸国际酒店有限公司756.00756.00

合同负债广州市嘉逸酒店管理集团有限公司754716.98377358.50

合同负债广州市嘉裕房地产发展有限公司11230.0011718.00

合同负债广州市礼顿酒店物业管理有限公司490.00

合同负债金逸晟煦（上海）文化传播有限公司980.00980.00

合同负债金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司1940.001940.00

合同负债五洲电影发行有限公司23000.0040120.00

合同负债武汉市嘉裕房地产发展有限公司985.00985.00

其他应付款杭州礼顿酒店管理有限公司160524.00160524.00

其他应付款金逸晟煦（上海）文化传播有限公司36000.0036000.00

其他应付款金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司36000.0036000.00

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司

其他应付款18000.0018000.00广州白云分公司

其他应付款李仲飞100000.00

其他应付款罗党论100000.00

其他应付款晟煦（海南）文化传播有限公司90000.0090000.00

其他应付款王露100000.00

应付账款成都嘉裕房地产发展有限公司100700.23225286.25

109广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款广州市嘉福物业管理有限公司6000.006000.00

应付账款广州市嘉逸国际酒店有限公司38551.46

应付账款广州市嘉逸皇冠酒店有限公司28190.00

应付账款广州市嘉逸酒店管理集团有限公司36342.36242860.83

应付账款广州市嘉裕房地产发展有限公司306595.46496730.07

应付账款广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司395431.54613536.61

应付账款广州市礼顿酒店有限公司19500.0030127.00

应付账款广州市珠江新城商贸广场有限公司1692000.711692419.96

应付账款金逸晟煦（上海）文化传播有限公司17666.0017085.59

应付账款上海金煦文化发展有限公司239458.32158471.31

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）于年末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额发包合同支出具体情况如下：

投资项目名称合同投资额已付投资额未付投资额预计投资期间

工程类437364290.24380931397.4156432892.832024年合计437364290.24380931397.4156432892.83

（2）于年末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额设备采购合同支出具体情况如下：

投资项目名称合同投资额已付投资额未付投资额预计投资期间

放映类设备6816581.055715487.741101093.312024年非放映类设备24569148.1920651249.193917899.002024年合计31385729.2426366736.935018992.31

（3）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响本集团签订不可撤销经营租赁已在租赁负债及一年内到期的非流动负债予以披露。

（4）除上述承诺事项外，截至2024年6月30日，本集团无其他重大承诺事项

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

110广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

由于本集团主要经营电影发行和电影放映业务，且服务提供的地点、与提供服务相关的资产均位于国内，本集团在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为电影发行和电影放映两个整体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本财务报表时，亦相应列示分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电影放映电影发行分部间抵销合计

营业收入566948926.43329021681.32332323385.18563647222.57

其中：对外交易收入416942961.00146704261.57563647222.57

分部间交易收入150005965.43182317419.75332323385.18

成本489337148.03322114964.00331693329.00479758783.03

税金及附加1786903.2021715.911808619.11

分部费用185368508.878788619.07630056.18193527071.76分部营业利润（亏-66155585.20-1769401.56-67924986.76

损）

资产总额3551000684.4884350424.073635351108.55

负债总额3438249900.06102228436.623540478336.68

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18758638.1722915379.30

1至2年563725.66694779.68

2至3年285624.8952562.85

3年以上1927972.411894949.08

3至4年284958.64251935.31

4至5年3360.0017520.60

111广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

5年以上1639653.771625493.17

合计21535961.1325557670.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

86838.286838.286838.286838.2

账准备0.40%100.00%0.000.34%100.00%0.00

3333

的应收账款其

中：

单项重

0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

大

单项不86838.286838.286838.286838.2

0.40%100.00%0.000.34%100.00%0.00

重大3333按组合计提坏

214491306074183883254708327793221928

账准备99.60%14.27%99.66%12.84%

22.907.4275.4832.688.7593.93

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

214491306074183883254708327793221928

计提坏99.60%14.27%99.66%12.84%

22.907.4275.4832.688.7593.93

账准备的应收账款

215359314758183883255576336477221928

合计100.00%100.00%

61.135.6575.4870.916.9893.93

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收租赁款86838.2386838.2386838.2386838.23100.00%预计无法收回

合计86838.2386838.2386838.2386838.23

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

112广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内18722516.79938661.695.00%

1-2年513008.8151300.8810.00%

2-3年285624.89142812.4550.00%

3年以上1927972.411927972.41100.00%

合计21449122.903060747.42

确定该组合依据的说明：

不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏3277938.75-217191.333060747.42账准备按单项计提坏

86838.2386838.23

账准备

合计3364776.98-217191.333147585.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位17191074.877191074.8733.39%359553.74

单位25066436.005066436.0023.53%253321.80

单位33196804.333196804.3314.84%159840.22

单位41631462.401631462.407.58%81573.12

单位5600000.00600000.002.79%600000.00

合计17685777.6017685777.6082.13%1454288.88

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1982778464.761934449206.22

113广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1982778464.761934449206.22

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部单位往来1914009096.991861306773.63

定金、押金117645210.11122448434.01

代垫款6732093.426680875.47

合计2038386400.521990436083.11

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1922399937.081874350407.93

1至2年13970384.338610006.07

2至3年9924030.208748973.20

3年以上92092048.9198726695.91

3至4年16950123.0016524770.00

4至5年3400000.006024195.23

5年以上71741925.9176177730.68

合计2038386400.521990436083.11

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

553522553522558022558022

计提坏2.72%100.00%0.002.80%100.00%0.00

18.4418.4418.4418.44

账准备其

中：

单项重133531133531133531133531

0.66%100.00%0.000.67%100.00%0.00

大67.9467.9467.9467.94单项不419990419990424490424490

2.06%100.00%2.13%100.00%0.00

重大50.5050.5050.5050.50按组合

198303255717.198277193463184658.193444

计提坏97.28%0.01%97.20%0.01%

4182.08328464.763864.67459206.22

账准备其

114广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

按信用风险特征组合

198303255717.198277193463184658.193444

计提坏97.28%0.01%97.20%0.01%

4182.08328464.763864.67459206.22

账准备的应收账款

203838556079198277199043559868193444

合计100.00%100.00%

6400.5235.768464.766083.1176.899206.22

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

保证金250000.00250000.000.000.00100.00%预计无法收回

代垫款17811858.4417811858.4417811858.4417811858.44100.00%预计无法收回

影城定金37740360.0037740360.0037540360.0037540360.00100.00%预计无法收回

合计55802218.4455802218.4455352218.4455352218.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1904411769.1494404.020.00%

1-2年13970384.33161108.301.15%

2-3年9924030.20205.000.00%

3年以上54727998.410.000.00%

合计1983034182.08255717.32

确定该组合依据的说明：

不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额184658.4555802218.4455986876.89

2024年1月1日余额

在本期

本期计提171058.87171058.87

本期转回200000.00200000.00

本期核销100000.00250000.00350000.00

2024年6月30日余

255717.3255352218.4455607935.76

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

115广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏184658.45171058.87100000.00255717.32账准备按单项计提坏

55802218.44200000.00250000.0055352218.44

账准备

合计55986876.89171058.87200000.00350000.0055607935.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

单位一250000.00

单位二100000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生已解约确认收不

单位一保证金250000.00回的保证金进行管理层审批否核销已解约确认收不

单位二保证金100000.00回的保证金进行管理层审批否核销

合计350000.00

其他应收款核销说明：

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余

116广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额合计数的额比例

单位1内部单位往来200120105.151年以内9.82%0.00

单位2内部单位往来169639698.291年以内8.32%0.00

单位3内部单位往来160433055.571年以内7.87%0.00

单位4内部单位往来113224738.101年以内5.55%0.00

单位5内部单位往来97017433.391年以内4.76%0.00

合计740435030.5036.32%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资290876525.5442596968.66248279556.88395515210.54144950001.00250565209.54

对联营、合营

47692757.400.0047692757.4049150021.640.0049150021.64

企业投资

合计338569282.9442596968.66295972314.28444665232.18144950001.00299715231.18

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备期减值准备期

（账面价位初余额减少投计提减

（账面价追加投资其他末余额值）资值准备值）广州市金逸国际电

3000000.003000000.00

影城有限公司武汉金逸

影城有限3963023.283963023.28公司无锡金逸

影院有限2970001.002970001.00公司中山市金

逸电影城1945104.981945104.98有限公司北京嘉裕金逸国际

2000000.002000000.00

电影城有限公司嘉兴市金

274696

逸电影城2746967.662746967.66

7.66

有限公司天津市奥城金逸电

2000000.002000000.00

影院有限公司

福州金逸2691338.472691338.47

117广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

电影城有限公司厦门金逸

电影城有2243689.952243689.95限公司重庆市金

逸电影院11800001.0011800001.00有限公司深圳金逸

电影城有2188406.392188406.39限公司厦门市名汇金逸电

2131555.872131555.87

影城有限公司湛江市金

逸电影院800001.00800001.00有限公司中山市小榄镇金逸

829276.79829276.79

电影城有限公司苏州市金

逸电影院1807030.801807030.80有限公司东莞市金逸电影放

2000000.002000000.00

映有限公司肇庆市金

逸电影城1800001.001800001.00有限公司天津西岸

金逸影城1800001.001800001.00有限公司泉州金逸

电影城有2000000.002000000.00限公司厦门嘉裕金逸电影

6000000.006000000.00

城有限公司阳江市金

逸电影城2000000.002000000.00有限公司南京金逸

影城有限2000000.002000000.00公司秦皇岛金

逸影城有1886246.671886246.67限公司沈阳金逸

电影院有1839574.681839574.68限公司扬州金逸

电影城有2000000.002000000.00限公司

118广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

鞍山金逸

影城有限2000000.002000000.00公司莆田金逸

电影城有2000000.002000000.00限公司广西红五星影业有

3355000.003355000.00

限责任公司青岛金逸

影城有限2000000.002000000.00公司呼和浩特

金逸影城2000000.002000000.00有限公司西安金逸

影城有限2000000.002000000.00公司大连金逸

电影城有2000000.002000000.00限公司太原金逸

影城有限2000000.002000000.00公司东莞市虎门金逸电

1000000.001000000.00

影放映有限公司上海金逸大连路电510000

5100000.00

影院有限0.00公司上海虹口金逸电影

2000000.002000000.00

院有限公司合肥金逸

影城有限2000000.002000000.00公司杭州金逸

电影院有2000000.002000000.00限公司宁波市金

12000000.0

逸电影城2000000.0012000000.002000000.00

有限公司威海金逸

电影城有14500000.0014500000.00限公司常州金逸

影城有限2000000.002000000.00公司长沙金逸

电影放映2000000.002000000.00有限公司重庆市名

2000000.002000000.00

汇金逸电

119广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

影城有限公司成都金逸

电影城有2000000.002000000.00限公司杭州辰东金逸电影

2000000.002000000.00

院有限公司杭州城联金逸电影

2000000.002000000.00

院有限公司福州金美

逸贸易有600000.00461315.001061315.00限公司广州金逸

数字文化10000000.0

10000000.00

发展有限0公司香港金逸

文化投资847990.00847990.00有限公司广州金逸

珠江电影10000000.0

10000000.00

院线有限0公司霍尔果斯

500000

金逸影业50000000.00

00.00

有限公司霍尔果斯金逸影院500000

50000000.00

技术服务00.00有限公司银川金逸

电影城有1000000.001000000.00限公司兰州金逸

电影城有1000000.001000000.00限公司北京金逸

50000000.0

嘉逸影业50000000.00

有限公司济南金逸印象电影

6120000.006120000.00

城有限公司兰州金逸巨幕电影

1000000.001000000.00

城有限公司宝鸡金逸西建影视

2550000.002550000.00

传媒有限公司

厦门金逸30000000.0

30000000.00

传媒有限0

120广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

公司杭州金逸天元城电

2000000.002000000.00

影院有限公司宁乡市金逸电影放

2000000.002000000.00

映有限公司重庆市博

悦金逸电30000000.0

30000000.00

影城有限0公司江西鑫逸

电影有限2000000.002000000.00公司北京金逸

嘉逸电影10000000.0

10000000.00

发行有限0公司

250565209.144950001.0105100274696248279556.8

合计461315.0042596968.66

540000.007.668

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动其减值他其宣告计减值期初余额（账准备追减综他发放提期末余额（账准备投资单位权益法下确面价值）期初加少合权现金减其认的投资损面价值）期末余额投投收益股利值他益余额资资益变或利准调动润备整

一、合营企业

二、联营企业金逸锦翊（天津）

投资管理32466745.36-579573.3831887171.98

中心（有限合伙）五洲电影

16683276.28-877690.8615805585.42

发行

小计49150021.64-1457264.2447692757.40

合计49150021.640.00-1457264.2447692757.400.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用

121广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务70128742.5458169319.0387025248.5060905788.32

其他业务36789200.693042407.8521504467.3510720132.75

合计106917943.2361211726.88108529715.8571625921.07

营业收入、营业成本的分解信息：

不适用

与履约义务相关的信息：

不适用其他说明不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整不适用

其他说明：

不适用

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益99435.42

权益法核算的长期股权投资收益-1457264.24-191452.12

处置长期股权投资产生的投资收益-29074.21981.18

处置交易性金融资产取得的投资收益722523.31361746.74

合计-664379.72171275.80

122广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益30061838.39计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

11992879.11电影专资返还专项使用

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融理财产品收益、结构性存款公允价值

资产和金融负债产生的公允价值变动789749.21变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

0.00

资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

0.00

产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准

500000.00

备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

0.00

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期

0.00

初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00企业因相关经营活动不再持续而发生

0.00

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对

0.00

当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确

0.00

认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变0.00动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投

0.00

资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00与公司正常经营业务无关的或有事项

-3643281.78产生的损益

受托经营取得的托管费收入0.00

123广州金逸影视传媒股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述各项之外的其他营业外收入和

-227359.83支出其他符合非经常性损益定义的损益项

0.00

目

减：所得税影响额9868456.28

少数股东权益影响额（税后）53721.23

合计29551647.59--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-57.17%-0.18-0.18利润扣除非经常性损益后归属于

-81.56%-0.26-0.26公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

124

行情