北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
北京京能热力股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年08月
1北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京京能热力股份有限公司
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金411239016.23820086459.53结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款395470201.08337396139.35应收款项融资
预付款项35386383.9024818035.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款148652694.19145409510.51
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货34143357.6940570280.34
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4197556.255988776.25
流动资产合计1029089209.341374269201.00
2北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产32600000.0032600000.00
固定资产611647724.96652138745.42
在建工程68743283.7866177451.81生产性生物资产油气资产
使用权资产10750766.2112064244.87
无形资产40383590.3342164350.33
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉36762945.0036762945.00
长期待摊费用144985787.11157923447.26
递延所得税资产40107198.2837048533.13
其他非流动资产3799226.644170399.55
非流动资产合计989780522.311041050117.37
资产总计2018869731.652415319318.37
流动负债：
短期借款300340962.51300228250.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据75000000.00
应付账款147444714.39167245771.09预收款项
合同负债37662617.93445696540.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15677264.5419201964.29
应交税费43988815.0627262078.78
其他应付款9062598.418542824.96
其中：应付利息
3北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2453678.412382023.27
其他流动负债2954652.977057157.45
流动负债合计559585304.221052616610.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款100000000.00100000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8303896.579245266.06长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债780244.51780244.51
递延收益47175803.1553851037.87
递延所得税负债54919195.7754780268.15其他非流动负债
非流动负债合计211179140.00218656816.59
负债合计770764444.221271273427.18
所有者权益：
股本263640000.00263640000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积501180953.90501180953.90
减：库存股
其他综合收益2374929.182374929.18专项储备
盈余公积27118159.4927118159.49一般风险准备
未分配利润445932235.71342806916.68
归属于母公司所有者权益合计1240246278.281137120959.25
少数股东权益7859009.156924931.94
所有者权益合计1248105287.431144045891.19
负债和所有者权益总计2018869731.652415319318.37
法定代表人：付强主管会计工作负责人：刘海燕会计机构负责人：付国欣
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金322116744.51704496560.26
4北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款340552006.09294352704.92应收款项融资
预付款项34165314.0021714655.09
其他应收款483529960.16480487250.24
其中：应收利息应收股利
存货25334646.5531919272.18
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2070417.252850770.57
流动资产合计1207769088.561535821213.26
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资27042586.2327042586.23其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产32600000.0032600000.00
固定资产310443269.75331893971.20
在建工程67017689.3464451857.37生产性生物资产油气资产
使用权资产9759884.7010990789.86
无形资产5958044.326411507.42
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用141937873.95154022381.42
递延所得税资产35490078.5632506602.15
其他非流动资产3799226.644170399.55
非流动资产合计634048653.49664090095.20
资产总计1841817742.052199911308.46
流动负债：
短期借款300340962.51300228250.00交易性金融负债
5北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
衍生金融负债
应付票据75000000.00
应付账款124412034.65116544834.36预收款项
合同负债4707512.15362455756.96
应付职工薪酬14058242.4516968767.72
应交税费37051225.4420127538.04
其他应付款100946781.92123782971.84
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2296149.942228210.65
其他流动负债6237972.73
流动负债合计583812909.061023574302.30
非流动负债：
长期借款100000000.00100000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7392890.998355749.69长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债780244.51780244.51
递延收益32026844.9836618385.80
递延所得税负债31320865.1029252288.81其他非流动负债
非流动负债合计171520845.58175006668.81
负债合计755333754.641198580971.11
所有者权益：
股本263640000.00263640000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积544467419.39544467419.39
减：库存股
其他综合收益2374929.182374929.18专项储备
盈余公积27118159.4927118159.49
未分配利润248883479.35163729829.29
所有者权益合计1086483987.411001330337.35
负债和所有者权益总计1841817742.052199911308.46
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
6北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
一、营业总收入663294499.88666547562.95
其中：营业收入663294499.88666547562.95利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本514443777.67546408371.80
其中：营业成本475263917.88501920397.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加801400.20461532.16
销售费用2752941.061254832.94
管理费用25484505.8629107880.08
研发费用4184830.865464916.76
财务费用5956181.818198812.52
其中：利息费用5233953.778214057.47
利息收入411549.62323218.26
加：其他收益5194767.975941951.26投资收益（损失以“—”号填
846333.17
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-24236158.10404422.71号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填
129809332.08127331898.29
列）
加：营业外收入1656489.50103328.64
减：营业外支出29113.757992.61四、利润总额（亏损总额以“—”号131436707.83127427234.32
7北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
填列）
减：所得税费用15714139.2723141597.45五、净利润（净亏损以“—”号填
115722568.56104285636.87
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
115722568.56104285636.87“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
114788491.35102986229.15（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以
934077.211299407.72“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额115722568.56104285636.87归属于母公司所有者的综合收益总
114788491.35102986229.15
额
归属于少数股东的综合收益总额934077.211299407.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.440.51
（二）稀释每股收益0.440.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：付强主管会计工作负责人：刘海燕会计机构负责人：付国欣
4、母公司利润表
单位：元
8北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入592074258.62567930737.09
减：营业成本433629108.57446454106.26
税金及附加593572.32192013.30
销售费用1918823.28464147.43
管理费用22873132.5826099899.85
研发费用3846521.164795121.71
财务费用5073595.688143727.49
其中：利息费用5208748.718159677.78
利息收入308211.72316023.22
加：其他收益4888252.155631157.22投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-24463557.76456289.20号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填
104564199.4287869167.47
列）
加：营业外收入1656489.3298841.73
减：营业外支出7989.99三、利润总额（亏损总额以“—”号
106220688.7487960019.21
填列）
减：所得税费用9403866.3713564788.31四、净利润（净亏损以“—”号填
96816822.3774395230.90
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
96816822.3774395230.90“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
9北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额96816822.3774395230.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金179263715.00244311864.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11247232.4035748079.96
经营活动现金流入小计190510947.40280059944.00
购买商品、接受劳务支付的现金386659700.09350870896.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金77429027.1365249588.49
支付的各项税费9654195.6711297274.91
支付其他与经营活动有关的现金67495315.199114787.08
经营活动现金流出小计541238238.08436532546.77
经营活动产生的现金流量净额-350727290.68-156472602.77
10北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1786.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1786.00
购建固定资产、无形资产和其他长
3849317.0012376156.21
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3849317.0012376156.21
投资活动产生的现金流量净额-3849317.00-12374370.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金140000000.00130000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计140000000.00130000000.00
偿还债务支付的现金215000000.00110000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
16556472.3317748488.88
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1196444.6015390749.60
筹资活动现金流出小计232752916.93143139238.48
筹资活动产生的现金流量净额-92752916.93-13139238.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-447329524.61-181986211.46
加：期初现金及现金等价物余额809434381.11292244584.36
六、期末现金及现金等价物余额362104856.50110258372.90
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金166632510.99217369018.50收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1012282.8610384239.59
经营活动现金流入小计167644793.85227753258.09
购买商品、接受劳务支付的现金359699921.01320753891.30
支付给职工以及为职工支付的现金68469096.0556066852.59
支付的各项税费813949.432624115.63
支付其他与经营活动有关的现金73998780.3858680016.98
经营活动现金流出小计502981746.87438124876.50
经营活动产生的现金流量净额-335336953.02-210371618.41
11北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1786.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20648345.95
投资活动现金流入小计20650131.95
购建固定资产、无形资产和其他长
2824105.536014936.65
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2824105.536014936.65
投资活动产生的现金流量净额-2824105.5314635195.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金140000000.00130000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计140000000.00130000000.00
偿还债务支付的现金215000000.00110000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
16556472.3317748488.88
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1196444.600.00
筹资活动现金流出小计232752916.93127748488.88
筹资活动产生的现金流量净额-92752916.932251511.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-430913975.48-193484911.99
加：期初现金及现金等价物余额703896560.26286141246.55
六、期末现金及现金等价物余额272982584.7892656334.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所有少数
项目其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
11371144
263650112374271134286924
一、上年期末120045
40008095929.81590691931.
余额959.2891.1
0.003.9018.496.6894
59
加：会计政策变更前期差错更正其他
26365011237427113428113769241144
二、本年期初
40008095929.81590691120931.045
余额
0.003.9018.496.68959.294891.1
12北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
59
三、本期增减
103110311040变动金额（减9340
253125315939
少以“—”号77.21
9.039.036.24
填列）
114711471157
（一）综合收9340
884988492256
益总额77.21
1.351.358.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分116611661166配317231723172.32.32.32
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
---
3．对所有者
116611661166（或股东）的
317231723172
分配.32.32.32
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末26365011237427114459124078591248
余额40008095929.81593223246009.105
13北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
0.003.9018.495.71278.215287.4
83
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所有少数
项目其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
20281409237423493001669759196756
一、上年期末
00000423929.022541831122015.3023
余额
0.003.2818.723.611.79987.77
119213241324
加：会计1324
307.786.786.
政策变更78.66
925858
前期差错更正其他
20281409237423623013671059196769
二、本年期初
00000423929.270434143600015.5502
余额
0.003.2818.381.538.37984.35
三、本期增减
9426942612999556变动金额（减
58295829407.5236
少以“—”号.15.1572.87
填列）
1029102912991042
（一）综合收
86228622407.8563
益总额
9.159.15726.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润分872087208720
配400.400.400.
000000
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
---
3．对所有者
872087208720（或股东）的
400.400.400.
分配
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
14北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
20281409237423623955765372187725
四、本期期末
00000423929.270499970183423.2026
余额
0.003.2818.380.687.52701.22
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有者
项目资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
10013
一、上年期末2636405444672374927118163729
30337.
余额000.00419.3929.18159.49829.29
35
加：会计政策变更前期差错更正其他
10013
二、本年期初2636405444672374927118163729
30337.
余额000.00419.3929.18159.49829.29
35
三、本期增减变动金额（减8515385153少以“—”号650.06650.06
填列）
（一）综合收9681696816
益总额822.38822.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
15北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分
1166311663
配
172.32172.32
1．提取盈余
公积
2．对所有者--（或股东）的1166311663
分配172.32172.32
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10864
四、本期期末2636405444672374927118248883
83987.
余额000.00419.3929.18159.49479.35
41
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有者
项目资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计
一、上年期末2028001841902374923490139798552654
余额000.00698.7729.18225.72825.39679.06
加：会计1324781192313247
政策变更.6607.9286.58前期差错更正其他
二、本年期初2028001841902374923622140991553979
余额000.00698.7729.18704.38133.31465.64
三、本期增减6567465674变动金额（减830.90830.90
16北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
少以“—”号
填列）
（一）综合收7439574395
益总额230.90230.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分
8720487204
配
00.0000.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者--（或股东）的8720487204
分配00.0000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末2028001841902374923622206665619654
余额000.00698.7729.18704.38964.21296.54
三、公司基本情况
北京京能热力股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）曾用名北京华远意通热力科技股份有限公司，成立于2002年12月12日。2017年9月15日在深圳证券交易所发行上市。
17北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
2022年2月11日本公司原控股股东、实际控制人赵一波先生与北京能源集团有限责任公司（以下简称“京能集团”）签署了《股份转让协议》、《表决权委托协议》，赵一波先生将其持有的本公司14196000股无限售流通股（占转让时公司总股本的7%）转让给京能集团，同时将其持有的公司43069346股股份（占当时公司总股本的21.24%）对应的表决权委托给京能集团行使，委托期限为本次转让过户完成之日起18个月。表决权委托期间双方构成一致行动关系。2022年7月12日，协议转让股份完成过户登记手续，表决权委托生效。
2023年11月京能集团通过现金方式全额认购本公司非公开发行股票60840000股人民币普通股，并于2023年11月20日在深圳证券交易所上市。
截止2024年6月30日，京能集团持有本公司75036000股股份，持股比例为28.46%，是公司第一大股东。
本公司统一社会信用代码为 91110106745461928Y。注册地为北京市丰台区汽车博物馆东路 8 号院 3 号楼 9 层 908，总部办公地址为北京市丰台区汽车博物馆东路8号院3号楼9层908。法定代表人：付强。
本公司属供热行业，主要从事供暖业务。经营范围主要为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；热力供应；
施工总承包；维修办公设备；销售锅炉、机械设备、五金交电、空调制冷设备。
本集团合并财务报表范围包括本公司及8家子公司，具体为：
2024年6月30日
名称简称是否纳入合并范围北京京能热力股份有限公司本公司是北京华通兴远供热节能技术有限公司华通兴远是北京华意龙达科技发展有限公司华意龙达是北京华远意通节能科技发展有限公司节能发展是迁西富龙热力有限责任公司迁西富龙是迁西和然节能科技有限责任公司迁西和然是北京京热张家湾热力有限公司京热张家湾是江苏京能知己新能源有限公司京能知己是
华通绿源（北京）供热有限公司华通绿源是
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出
存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
18北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款
重要的应付账款、其他应付款
总额的30%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元
重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上
重要或有事项/日后事项/承诺事项/其他重要事项金额超过利润总额的5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
19北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算无。
11、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，以摊余成本进行后续计量。
除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
20北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时，符合下列条件之一的金融负债可不撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
和计量方面不一致的情况；（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
21北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行
一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
12、应收票据
详见本附注“五、13、应收账款”。
13、应收账款
应收款项包括应收票据、应收账款、长期应收款。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据和应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
22北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
14、应收款项融资无。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、存货
本集团存货主要包括燃料（原材料）、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
23北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
18、持有待售资产无。
19、债权投资无。
20、其他债权投资无。
21、长期应收款
详见本附注“五、13、应收账款”。
22、长期股权投资
本公司长期股权投资是对子公司的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20％以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
24北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
在极少的情况下，若有证据表明，本集团首次取得某项非在建投资性房地产(或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产)时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
25北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5000.00元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法3-200.00-5.004.75-33.33
运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00
办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产无。
28、油气资产无。
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本集团无形资产包括软件、土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
26北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬。
本集团划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准如下：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化具体标准的内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括供热运营权，项目改造支出等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中，供热运营权的摊销年限为经营期，项目改造及运行设备网管维护支出的摊销年限按照经营期与资产可使用年限孰短确认。
32、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、社会保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按折现率折现后计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。
34、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
35、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
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36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本集团的营业收入主要包括热力供应业务收入（含自商业、居民业主取得的供暖、热水收入及按照居民供暖面积及北京市有关规定享受的燃料补贴收入）、节能技术服务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团
履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。（3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。（5）客户已接受该商品或者服务。（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团在确认上述业务的履约进度时，根据其业务的性质，分别采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
热力供应业务收入：在本集团热力供应服务已经提供、相关的经济利益很可能流入本集团、提供热力供应服务中已发
生的成本能够可靠地计量时，本集团按照提供的供热面积（热水量）及符合规定的价格在服务提供期间内确认收入的实现。
北京市为确保居民冬季采暖，根据《北京市锅炉供热燃料补贴专项资金使用管理暂行办法》，由北京市市区两级财政拨付专项资金，对北京市锅炉供热企业（单位）给予燃料补贴。北京市针对居民住宅供暖出台的燃料补贴的政策，实质是政府为了保证民生，实际最终受益人及实质接受补贴的是用暖居民。在居民供暖未能完全市场化定价的政策环境下，这种补贴的经济实质上是居民供暖价格的组成部分。这种价格补偿机制的经济实质是居民、政府共同（政府实际补贴对象为居民）支付了实际采暖价格。此补贴直接与本集团实际居民供暖面积挂钩，实质上是居民供热价格的组成部分，基于此本集团将此部分燃料补贴作为营业收入列报。本集团根据北京市市区有关主管部门确认并颁布各供暖季的居民供暖定额补贴标准及相应的住宅面积将供暖燃料补贴在服务提供期间内确认为供暖收入的组成部分。
节能技术服务收入：对于按节能量确认的合同能源管理项目，在取得节能双方对节能量的确认结果后，根据节能量确认收入；对于收入按合同约定的固定金额确认的合同能源管理项目，在项目期内分期确认收入；对于节能改造收入在获得客户对节能改造项目验收结果后确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。
38、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
29北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关
商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
本集团的政府补助包括低氮改造奖励资金、合同能源管理奖励资金、节能技术改造财政奖励资金、热计量改造项目补
助资金、融资租赁补贴款、高新技术成果转换奖励款等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
低氮改造奖励资金、节能技术改造财政奖励资金、热计量改造项目补助资金为与资产相关的政府补助合同能源管理奖
励资金为与收益相关的政府补助，上述补助均确认为递延收益，在相关资产使用寿命内或合同能源管理项目的收益期内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
高新技术成果转换奖励款等为与收益相关的政府补助，于收到时计入当期损益。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁业务的形式主要是经营租赁的承租方。
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期：并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率：无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
31北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计无。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
投资性房地产8819027.70
本公司原对投资性房地产后续计量采用成本模式核算，为更加客观地其他综合收益2374929.18
反映投资性房地产的真实价值，自2024年6月1日起，改按公允价盈余公积644409.85值模式进行后续计量。此项会计政策变更采用追溯调整法。
未分配利润5799688.67
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入3%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税额7%
32北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
房产税房屋原值的70%或租金1.2%/12%
土地使用税实际占用的土地面积6元/平方米环保税应税大气污染物折合的污染当量数12元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
华意龙达25%
华通兴远15%
节能发展20%
迁西富龙25%
迁西和然25%
2、税收优惠
根据“财税[2010]110号”财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通
知规定：
本集团实施的合同能源管理项目，取得的应税收入，免征增值税。
本集团实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
本公司之子公司华通兴远享有按照25%的法定税率减半征收企业所得税优惠政策。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期间2023年1月1日至2024年12月31日。本公司之子公司节能发展享有小微企业企业所得税优惠政策。
3、其他
（1）增值税
根据2019年4月3日财政部、国家税务总局下发的“财税[2019]38号”文件“自2019年1月1日供暖期至2020年供暖结束，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税”之规定，2019年1月1日至2020年供暖结束本集团向居民收取的采暖费收入免征增值税。自2019年4月1日起，试行增值税期末留底税额退税制度。
根据2023年9月22日财政部、税务总局下发的“公告2023年第56号”文件“财税[2019]38号规定的税收优惠政策，执行期限延长至2027年供暖期结束”。
（2）企业所得税本公司2022年12月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202211005776，有效期三年（2022 年至 2024 年），有效期内由原 25%减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司全资子公司华通兴远2021年9月14日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务
局共同核发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202111000222，有效期三年（2021 年至 2024 年），有效期内由原 25%减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）环境保护税
本公司根据2018年1月1日开始施行的《中华人民共和国环境保护税法》，本公司经营中向大气中排放二氧化硫和氮氧化物，属于环保税法中《环境保护税税目税额表》涉及的应税污染物，本公司依法缴纳环境保护税。
33北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款410639016.23819486459.53
其他货币资金600000.00600000.00
合计411239016.23820086459.53其他说明
银行存款中48534159.73元因司法案件为银行冻结资金，其他货币资金的600000.00元为银行保证金，资金使用受限。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
（2）按坏账计提方法分类披露
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）272838486.48233550887.64
1至2年92775332.8877244986.14
2至3年45229800.2136573740.38
34北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
3年以上164654500.76148438618.95
3至4年30474146.6828550702.79
4至5年35490976.2933544803.84
5年以上98689377.7986343112.32
合计575498120.33495808233.11
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准575498118002793954702495808215841203373961
100.00%31.28%100.00%31.95%
备的应收20.3319.2501.0833.1193.7639.35账款
其中：
其中：低1362416136241611373451137345
23.67%22.94%
风险组合53.1753.1701.8001.80正常风险439256418002792592285382073715841202236616
76.33%40.98%77.06%41.46%
组合67.1619.2547.9131.3193.7637.55
575498118002793954702495808215841203373961
合计100.00%31.28%100.00%31.95%
20.3319.2501.0833.1193.7639.35
按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合136241653.170.00
合计136241653.17
确定该组合依据的说明：
对有客观证据表明其已发生减值的应收燃补款项，单独进行减值测试，计提坏账准备，否则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备类别名称：正常风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
正常风险组合439256467.16180027919.2540.98%
合计439256467.16180027919.25
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值为基础计算本集团预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
35北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
正常风险组合158412093.7621615825.49180027919.25
合计158412093.7621615825.49180027919.25
（4）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
项目一42817247.3542817247.357.44%
项目二26600691.2526600691.254.62%9159541.36
项目三17011543.6617011543.662.96%7101602.12
项目四13592700.9013592700.902.36%2548343.11
项目五13000000.0013000000.002.26%1899000.00
合计113022183.16113022183.1619.64%20708486.59
6、合同资产
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用其他说明不适用。
7、应收款项融资
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款148652694.19145409510.51
合计148652694.19145409510.51
36北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）应收利息
2）重要逾期利息
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收利息情况
其他说明：
不适用。
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收股利情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来159046967.17155875019.41
押金保证金及备用金28972859.5726281291.04
政府补助877587.71877587.71
合计188897414.45183033898.16
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）35324808.2831448592.82
1至2年65218118.2665238943.24
2至3年9304802.069291063.62
37北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
3年以上79049685.8577055298.48
3至4年42011897.5642953227.39
4至5年19598031.7617831848.45
5年以上17439756.5316270222.64
合计188897414.45183033898.16
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计
1888974402447214865261830338376243814540951
提坏账准100.00%21.31%100.00%20.56%
14.450.2694.1998.167.650.51
备
其中：
1888974402447214865261830338376243814540951
合计100.00%21.31%100.00%20.56%
14.450.2694.1998.167.650.51
按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合21791298.550.000.00%
合计21791298.550.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：正常风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
正常风险组合167106115.9040244720.2624.08%
合计167106115.9040244720.26
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额37624387.6537624387.65
2024年1月1日余额在
本期
本期计提2620332.612620332.61
38北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年6月30日余额40244720.2640244720.26
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
单位往来37624387.652620332.6140244720.26
合计37624387.652620332.6140244720.26
注：本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础对初始确认时预期信用损失风险未显著增加的采用预期损失率进行坏账计提；对于初始确认时预期信用
损失风险显著增加的，例如未决诉讼等，本集团单独对其预期信用损失进行考量。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用。
5）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
不适用。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
债务人一往来款34824406.983-4年18.44%2733395.74
债务人二保证金29000000.001-2年15.35%2276500.00
1年以内、1-2年、2-3年、债务人三往来款25209512.3913.35%10553508.81
3-4年、4-5年、5年以上
债务人四保证金15000000.005年以上7.94%786000.00
债务人五往来款14686804.264-5年7.78%10280762.98
合计118720723.6362.85%26630167.53
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
其他说明：
不适用。
39北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内30256396.2385.50%21996359.6488.63%
1至2年2569887.547.26%114476.860.46%
2至3年197657.040.80%
3年以上2560100.137.23%2509541.4810.11%
合计35386383.9024818035.02
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例(%)
供应商一3414899.231年以内9.65%
供应商二2424528.254-5年6.85%
供应商三1635688.801年以内4.62%
供应商四1493832.011年以内4.22%
供应商五1344473.591年以内3.80%
合计10313421.8829.15%
其他说明：
无。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备
原材料25505644.4225505644.4232301282.3232301282.32
库存商品8453484.568453484.568089691.668089691.66
低值易耗品184228.71184228.71179306.36179306.36
合计34143357.6934143357.6940570280.3440570280.34
（2）确认为存货的数据资源不适用。
40北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备不适用。
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。
11、持有待售资产
其他说明不适用。
12、一年内到期的非流动资产
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额2461961.073192657.83
待摊费用1023995.06
预缴所得税1735595.181772123.36
合计4197556.255988776.25
其他说明：
不适用。
41北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
14、债权投资
（1）债权投资的情况
（2）期末重要的债权投资
（3）减值准备计提情况
（4）本期实际核销的债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
（2）期末重要的其他债权投资
（3）减值准备计提情况
（4）本期实际核销的其他债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
16、其他权益工具投资
17、长期应收款
18、长期股权投资
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
42北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额32600000.0032600000.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额32600000.0032600000.00
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产611647724.96652138745.42
合计611647724.96652138745.42
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额411734597.67929058524.935079500.147570601.541353443224.28
2.本期增加金额649586.74712306.171361892.91
（1）购置649586.74712306.171361892.91
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额411734597.67929708111.675079500.148282907.711354805117.19
二、累计折旧
1.期初余额193067742.31498634780.103615773.175986183.28701304478.86
2.本期增加金额9346462.7031786909.9899984.24619556.4441852913.36
（1）计提9346462.7031786909.9899984.24619556.4441852913.36
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额202414205.01530421690.083715757.416605739.72743157392.22
三、减值准备
43北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值209320392.66399286421.591363742.731677167.99611647724.97
2.期初账面价值218666855.36430423744.831463726.971584418.26652138745.42
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋3759103.41历史原因，无法办理
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程68743283.7866177451.81
合计68743283.7866177451.81
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
棚户区改造回迁房建设供热工程52055213.6652055213.6652055213.6652055213.66
来广营项目冷热源 B0T 工程 11502633.61 11502633.61 11502633.61 11502633.61
其他5185436.515185436.512619604.542619604.54
合计68743283.7868743283.7866177451.8166177451.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
44北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
本期转工程累其中：
本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额棚户区改造回
663095205552055
迁房建78.50%80%其他
000.00213.66213.66
设供热工程
663095205552055
合计
000.00213.66213.66
（3）本期计提在建工程减值准备情况其他说明无。
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
其他说明：
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
45北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额12534808.941568895.9714103704.91
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额12534808.941568895.9714103704.91
二、累计折旧
1.期初余额1544019.08495440.962039460.04
2.本期增加金额1230905.1682573.501313478.66
（1）计提1230905.1682573.501313478.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2774924.24578014.463352938.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9759884.70990881.5110750766.21
2.期初账面价值10990789.861073455.0112064244.87
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件合计
一、账面原值
1.期初余额6259296.0439654895.2914961371.5860875562.91
2.本期增加金额232300.90232300.90
（1）购置232300.90232300.90
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6259296.0439654895.2915193672.4861107863.81
二、累计摊销
46北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
1.期初余额2873704.577419751.428417756.5918711212.58
2.本期增加金额272266.561043725.80697068.542013060.90
（1）计提272266.561043725.80697068.542013060.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3145971.138463477.229114825.1320724273.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3113324.9131191418.076078847.3540383590.33
2.期初账面价值3385591.4732235143.876543614.9942164350.33
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）确认为无形资产的数据资源不适用。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况其他说明无。
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置
迁西富龙与迁西和然36762945.0036762945.00
合计36762945.0036762945.00
47北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
迁西和然经营业务明确且单一，该业务具有相基于内部管理目的，该资产组合迁西和然对独立性，符合资产组组合的相关要件，将迁是归属于迁西和然分部。
西和然整体认定为一个资产组组合。
由于商誉难以独立产生现金流量，且与商誉相资产组合主要由各项长期资产和关的资产组组合应当是能够从企业合并的协同
递延收益构成，基于内部管理目迁西富龙效应中受益的资产组组合，因此确定将迁西富是的，该资产组合归属于迁西富龙龙的各项长期资产和递延收益认定为一个资产分部。
组合。
资产组或资产组组合发生变化其他说明
本集团对收购迁西和然和迁西富龙产生的商誉分配至资产组，于每年末进行减值测试。
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处置费用的确定方关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数式确定依据
采用资产基础法，根据资产扣除负债后得出资产组组合的公允价值；处置费用包含印花
税、产权交易费用、中介服务
迁西和然53933440.6766272506.190.00不适用不适用
费及资产出售前的整理费用，其中，中介费用按照中介机构的收费标准进行计算，其他费用一般按照公允价值的3%计算
合计53933440.6766272506.190.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
单位：元稳定期稳定期的关减值金预测期的年预测期的关项目账面价值可收回金额的关键键参数的确额限键参数参数定依据
迁西富龙356740501.46397239030.000.0015.55折现率8.66%
合计356740501.46397239030.000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
48北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
供热运营权93552408.935551215.4988001193.44
项目改造58984690.5799461.914335893.6354748258.85
设备及网管维护4366666.082917970.241448695.84
装修费1019681.68232042.70787638.98
合计157923447.2699461.9113037122.06144985787.11其他说明无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备216081240.7734008503.92191212215.4930237603.37
政府补助-改造项目26426969.113999237.2629113820.754402265.01
内部交易未实现利润1808080.13271212.022024609.46303691.42
预计负债780244.51117036.68780244.51117036.68
辞退福利1005694.00150854.10
租赁负债10695699.991711208.4011551664.331837082.55
合计255792234.5140107198.28235688248.5437048533.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值94692062.4423673015.61102328083.6425582020.91
固定资产一次性税前扣除税会差异62055589.609165838.5670083177.0310369976.67
政府补助-燃料补贴135700671.7420368638.51112651670.5916911288.34
使用权资产10750766.211711703.0912064244.871916982.23
合计303199089.9954919195.77297127176.1354780268.15
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4191398.744824265.92
可抵扣亏损7515111.378365242.76
合计11706510.1113189508.68
49北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024164019.59164019.59
2025855258.16855258.16
20265586724.117345965.01
2027909109.51
2028
合计7515111.378365242.76
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备及工程款3799226.643799226.644170399.554170399.55
合计3799226.643799226.644170399.554170399.55
其他说明：
无。
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
49134159.49134159.保证金/司法保证金/司法10652078.10652078.保证金/司法保证金/司法
货币资金
7373冻结资金冻结资金4242冻结资金冻结资金
49134159.49134159.10652078.10652078.合计
73734242
其他说明：
无。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款300340962.51300228250.00
合计300340962.51300228250.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况其他说明无。
50北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
33、交易性金融负债
其他说明：
不适用。
34、衍生金融负债
其他说明：
不适用。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票75000000.00
合计75000000.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款44372699.6446138414.60
应付服务费25442258.0225297457.33
应付设备及工程款75736635.8494739020.61
其他1893120.891070878.55
合计147444714.39167245771.09
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一14212984.63尚未结算
合计14212984.63
其他说明：
无。
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款9062598.418542824.96
合计9062598.418542824.96
51北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）应付利息
其他说明：
不适用。
（2）应付股利
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来6318939.463325679.86
其他2743658.955217145.10
合计9062598.418542824.96
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一3200000.00未到结算期
合计3200000.00其他说明无。
38、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
其他说明：
不适用。
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收供暖费4833140.47420234155.05
预收工程款32829477.4625462385.70
合计37662617.93445696540.75
52北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17189552.3765352523.1367693131.0414848944.46
二、离职后福利-设定
1006717.926713998.606892396.44828320.08
提存计划
三、辞退福利1005694.00170965.241176659.24
合计19201964.2972237486.9775762186.7215677264.54
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴14396474.2657917498.4359899682.6112414290.08
2、职工福利费596857.96596857.96
3、社会保险费638450.554338922.504174928.00802445.05
其中：医疗保险费566524.553668072.923474717.40759880.07
工伤保险费27058.94338761.24347986.9817833.20
生育保险费44867.06332088.34352223.6224731.78
4、住房公积金1907131.001907131.00
5、工会经费和职工教育经费2154627.56592113.241114531.471632209.33
合计17189552.3765352523.1367693131.0414848944.46
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险976210.726502388.216692008.79786590.14
2、失业保险费30507.20211610.39200387.6541729.94
合计1006717.926713998.606892396.44828320.08其他说明无。
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税26547684.9921267153.66
企业所得税17189538.885155857.85
个人所得税236624.94492060.33
城市维护建设税4074.48
53北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
环保税12150.00302800.00
教育费附加4074.48
印花税2816.2536057.98
合计43988815.0627262078.78其他说明无。
42、持有待售负债
其他说明不适用。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款61874.9975625.00
一年内到期的租赁负债2391803.422306398.27
合计2453678.412382023.27
其他说明：
无。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待确认销项税额2954652.977057157.45
合计2954652.977057157.45
短期应付债券的增减变动：
其他说明：
不适用。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款100000000.00100000000.00
合计100000000.00100000000.00
54北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额8968261.1410011670.35
未确认融资费用-664364.57-766404.29
合计8303896.579245266.06
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
其他说明：
不适用。
（2）专项应付款
其他说明：
不适用。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他780244.51780244.51办公室装修复原费用
合计780244.51780244.51
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
55北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
热计量改造补助10937423.272806300.028131123.25注1
老旧管网改造补助1541872.58247410.041294462.54注2
低氮改造补助资金28444394.652054697.9626389696.69注3
售后回租-未实现售后
-3233754.61-232844.66-3000909.95租回损益
合同能源管理奖励资金61110.1020370.0040740.10注4
供热入网费16099991.889682.021788983.3814320690.52注5
合计53851037.879682.026684916.7447175803.15
其他说明：
注1：热计量改造政府补助资金。根据北京市财政局、北京市市政市容管理委员会《北京市既有节能居住建筑供热计量改造项目资金暂行管理办法》“京财经一[2011]1919号”、《海淀区既有节能居住建筑供热计量改造项目资金暂行管理办法》“海财政[2013]497号”，本公司实施热计量改造业务申请热计量改造补助资金用于对供热项目进行室内供热系统计量及温控改造、热源及供热管网热平衡改造。本公司将该补助定义为与资产相关的政府补助，收到款项时，按照到账的实际金额计量，计入递延收益；相关支出在在建工程科目归集，完成后转为固定资产或长期待摊费用。自热计量资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
注2：老旧管网改造补助资金。根据北京市政市容管理委员会、北京市发展和改革委员会《关于2016-2018年老旧供热管网改造工作的通知》“京政荣函[2016]204号”，本公司对美然绿色及华兴园等项目供热管网实施改造，本公司将该补助定义为与资产相关的政府补助，收到款项时，按照到账的实际金额计量，计入递延收益；相关支出在在建工程科目归集，完成后转为长期待摊费用。自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
注3：低氮改造政府补助资金。根据北京市环境保护局、北京市财政局、北京市质量技术监督局印发的《北京市燃气（油）锅炉低氮改造以奖代补资金管理办法》“（京环函[2016]293号）”及其补充规定“（京环函[2016]553号）”，本公司对所有项目锅炉设备进行低氮改造，本公司将该补助定义为与资产相关的政府补助。已收到的政府补助和政府确认应拨付给本公司的低氮改造补助款，确认为递延收益；相关支出在在建工程科目归集，完成后转为固定资产或长期待摊费用。
自资产可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
注4：合同能源管理奖励资金。根据财政部发《合同能源管理项目财政奖励资金管理暂行办法》本公司与用能单位以契约形式约定节能目标，本公司为用能单位提供节能改造服务，并与用能单位分享节能效益，本公司根据第三方出具的节能量的审核报告向北京环保中心申请合同能源管理奖励资金，收到奖励资金后公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收益”科目，按照分享期摊销确认为当期损益。
注5：本公司子公司迁西富龙向客户提供管道接口服务，在收到供热入网费后根据财会字[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》计入“递延收益”科目，按照供暖运营期间，分期确认收入。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数263640000.00263640000.00
56北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）487145522.21487145522.21
其他资本公积14035431.6914035431.69
合计501180953.90501180953.90
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所税后归属入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于期末余额得税前于少数股收益当期转收益当期转费用母公司发生额东入损益入留存收益
一、不能重分
2374929.1
类进损益的其2374929.18
8
他综合收益
其他综合收益2374929.1
2374929.18
合计8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
详见“五、重要会计政策和会计估计43”。
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27118159.4927118159.49
合计27118159.4927118159.49
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润342806916.68300141833.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1192307.92调整后期初未分配利润342806916.68301334141.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润114788491.35102986229.15
应付普通股股利11663172.328720400.00
57北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
期末未分配利润445932235.71395599970.68
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务662723071.28475263917.88665988723.38501920397.34
其他业务571428.60558839.57
合计663294499.88475263917.88666547562.95501920397.34
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88
其中：
其中：热力服务收入594705040.28437219958.7368018031.0038043959.15662723071.28475263917.88
其他571428.60571428.60
按经营地区分类595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88
其中：
其中：北京市595276468.88437219958.73595276468.88437219958.73
迁西县68018031.0038043959.1568018031.0038043959.15
市场或客户类型595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88
其中：
其中：居民供暖457110839.30336368177.9351472580.7028789730.14508583420.00365157908.07
非居民供暖137594200.98100851780.8016545450.309254229.01154139651.28110106009.81
其他571428.60571428.60
合同类型595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88
其中：
其中：固定造价合同595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88成本加成合同按商品转让的时间分
595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88
类
其中：
其中：某一时点转让595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88某一时段内转让
按合同期限分类595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88
其中：
其中：长期合同595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88短期合同
58北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
按销售渠道分类595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88
其中：
其中：直接销售595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88通过经销商销售
合计595276468.88437219958.7368018031.0038043959.15663294499.88475263917.88
与履约义务相关的信息：
公司承诺公司承担的预公司提供的质重要的支付是否为主要责项目履行履约义务的时间转让商品期将退还给客量保证类型及条款任人的性质户的款项相关义务热力服务收入2024年06月30日是其他2024年06月30日是其他说明
公司与用热用户签订合同，合同约定在供暖季期间由公司向用热用户提供供热服务，在国家法定供暖期内履行履约义务的合同。
对于按节能量确认的合同能源管理项目，在取得节能双方对节能量的确认结果后，根据节能量确认收入；对于收入按合同约定的固定金额确认的合同能源管理项目，在项目期内分期确认收入；对于节能改造收入在获得客户对节能改造项目验收结果后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为37662617.93元，其中，
37662617.93元预计将于2024年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税31116.3467029.53
教育费附加31116.3465819.24
房产税170068.37140938.20
土地使用税88459.67105595.97
车船使用税2474.00174.00
印花税39393.8681975.22
环保税438771.62
合计801400.20461532.16
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费18421153.6219255859.26
办公及会议费644856.20480981.90
房租物业水电费212774.242866518.84
咨询及服务费3310801.404476257.09
交通及差旅费137742.80186734.78
折旧及摊销2483514.381715914.50
业务招待费11479.008215.13
其他262184.22117398.58
59北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
合计25484505.8629107880.08
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费2673279.731247660.64
业务招待费12934.80
办公及宣传费9097.916605.30
交通费及差旅费57628.62267.00
折旧费及摊销300.00
合计2752941.061254832.94
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3716243.665001829.80
折旧与摊销468587.20463086.96
合计4184830.865464916.76
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出5233953.778214057.47
减：利息收入411549.62323218.26
加：其他支出1133777.66307973.31
合计5956181.818198812.52
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助5194767.975941951.26
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益处置持有待售类别产生的投资收益846333.17
合计846333.17
60北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-21615825.493254542.55
其他应收款坏账损失-2620332.61-2850119.84
合计-24236158.10404422.71
72、资产减值损失
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得报废非流动资产1786.00
其他1656489.50101542.641656489.50
合计1656489.50103328.64
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他29113.757992.6129113.75
合计29113.757992.61
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18633876.8012422133.61
递延所得税费用-2919737.5310719463.84
合计15714139.2723141597.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额131436707.83
按法定/适用税率计算的所得税费用32859180.47
子公司适用不同税率的影响-10702810.50
61北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响415898.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-327769.45亏损的影响
研发费用加计扣除-1347103.45
弥补以前年度亏损-5183255.85
所得税费用15714139.27
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
押金备用金、保函、利息收入等589110.083051607.10
政府补助143241.78
往来款10658122.3232553231.08
合计11247232.4035748079.96支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款62175731.67
办公费2181974.431739328.66
房租261798.241837155.12
业务招待费25863.808215.13
咨询服务费2294965.004873268.33
手续费243460.60223472.50
交通费234097.60118422.75
广告宣传费17174.00
押金、备用金等其他60249.85314924.59
合计67495315.199114787.08
（2）与投资活动有关的现金
（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁费1196444.60390749.60
其他往来款15000000.00
合计1196444.6015390749.60筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
62北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）以净额列报现金流量的说明
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润115722568.56104285636.87
加：资产减值准备24236158.10-404422.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧41852913.3643099736.00
使用权资产折旧1313478.66832114.77
无形资产摊销2013060.902301439.75
长期待摊费用摊销13037122.0619091825.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1786.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）5233953.778214057.47
投资损失（收益以“－”号填列）846333.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3058665.159479740.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）138927.621239723.03
存货的减少（增加以“－”号填列）6426922.6518094219.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-57202656.7632913005.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-500441074.45-396464225.61其他
经营活动产生的现金流量净额-350727290.68-156472602.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额362104856.50110258372.90
减：现金的期初余额809434381.11292244584.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-447329524.61-181986211.46
63北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：
不适用。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
其他说明：
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金362104856.50809434381.11
可随时用于支付的银行存款362104856.50809434381.11
三、期末现金及现金等价物余额362104856.50809434381.11
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
保函保证金600000.00600000.00保函保证金
受到限制银行存款48534159.73司法冻结资金
合计49134159.73600000.00
其他说明：
无。
（7）其他重大活动说明无。
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
其他说明：
不适用。
64北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入571428.60
合计571428.60作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
84、其他无。
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发支出17976712.1517636290.61
合计17976712.1517636290.61
其中：费用化研发支出17976712.1517636290.61
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
65北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按
照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期因新设纳入合并范围的公司：北京京热张家湾热力有限公司、华通绿源（北京）供热有限公司、江苏京能知己新能源有限公司。
66北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京华通兴远供热同一控制下企
10000000.00北京北京节能服务100.00%
节能技术有限公司业合并
北京华意龙达科技供暖服务、投
10000000.00北京北京100.00%投资设立
发展有限公司资管理北京华远意通节能
5000000.00北京北京供暖服务100.00%投资设立
科技发展有限公司迁西和然节能科技非同一控制下
60000000.00迁西迁西节能服务100.00%
有限责任公司企业合并迁西富龙热力有限非同一控制下
100000000.00迁西迁西供暖服务95.00%
责任公司企业合并北京京热张家湾热
20000000.00北京北京供暖服务70.00%投资设立
力有限公司
江苏京能知己新能供暖服务、供
20000000.00江苏江苏60.00%投资设立
源有限公司电业务
华通绿源（北京）
50000000.00北京北京供暖服务70.00%投资设立
供热有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例损益分派的股利额
迁西富龙热力有限责任公司5.00%934077.210.007859009.15
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计迁西富991332179713171041886614190423056612476523001735478224522447400292625
龙363.69571.35935.04843.05177.02020.07337.08123.14460.22976.17245.68221.85
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量
-
71735644.24381676.24381676.81769231.31688286.31688286.18062530.
迁西富龙36383164.
14606081858593
33
67北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用
应收款项的期末余额：877587.71元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
68北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
热计量改造补助2806300.022925685.14
老旧管网改造补助247410.04480795.12
低氮改造补助资金2054697.962370680.67
合同能源管理奖励资金20370.0020370.00
个税返还65989.9575589.41
安置残疾人补贴57554.49
稳岗补贴8876.43
北京市知识产权资助金1200.00
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）利率风险
本集团的利率风险产生于长短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务中人民币计价的固定利率借款合同金额为310000000.00元；浮动利率借款合同金额为
90000000.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2）价格风险
本集团提供供暖服务主要原料燃气系北京市发改委定价；收取供暖费主要系政府定价，政府对供热价格实行政策性调控，公司自身不具备定价权。政策定价给企业带来一定的经营风险。
（2）信用风险
于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
69北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2024年6月30日，本集团尚未使用的银行授信额度为2400000000.00元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额
度为人民币2400000000.00元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年6月30日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融资产—————
应收账款395470201.08395470201.08
其他应收款148652694.19148652694.19
金融负债—————
短期借款300340962.51300340962.51应付票据
应付账款147444714.39147444714.39
其他应付款3208662.003208662.00
应付职工薪酬15677264.5415677264.54
一年内到期的非流动负债2453678.412453678.41
长期借款100000000.00100000000.00
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本集团的净利润将减少或增加2024444.44元(2023年度上半年：2392194.44元)。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
70北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值计
第三层次公允价值计量合计计量量
一、持续的公允价值计量--------
（四）投资性房地产32600000.0032600000.00
二、非持续的公允价值计量--------
71北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
北京能源集团有能源项目投资、开发
北京220.82亿元28.46%28.46%限责任公司及经营管理等北京市人民政府国有资产监督管北京理委员会本企业的母公司情况的说明
注：2022年2月11日，赵一波先生与北京能源集团有限责任公司（以下简称“京能集团”）签署了《股份转让协议》，赵一波先生向京能集团转让公司股份14196000股，占公司目前总股本的7%；同日，赵一波先生与京能集团签署《表决权委托协议》，赵一波先生将其持有的公司43069346股股份（占公司目前总股本的21.24%）对应的表决权委托给京能集团行使，委托期限为本次转让过户完成之日起18个月，但委托期限到期日不早于此次向特定对象发行股票完成之日。表决权委托期间双方构成一致行动关系，双方一致同意表决权委托结束之日，双方的一致行动关系自动终止。
2023年11月20日，公司向京能集团发行的60840000股股票在深圳证券交易所上市，发行完成后，京能集团控制本
公司表决权的比例为发行后总股本的44.80%。
根据京能集团和赵一波先生签订的《表决权委托协议》约定之表决权委托期限，截至2024年1月12日，表决权委托期限已届满，京能集团和赵一波先生的一致行动关系亦自动终止。本次表决权委托终止后，京能集团持有公司75036000股股份，持股比例为28.24%，是公司第一大股东，仍为公司控股股东。
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、十、1、在子公司中的权益。
72北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系京能集团财务有限公司受同一控股股东控制北京市热力工程设计有限责任公司受同一控股股东控制北京京能建设集团有限公司受同一控股股东控制北京京能房产租赁经营有限责任公司受同一控股股东控制中国共产党北京能源集团有限责任公司委员会党校受同一控股股东控制北京京能酒店管理有限公司天湖酒店分公司受同一控股股东控制京能服务管理有限公司北京分公司受同一控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度
北京节能技术监测中心接受劳务300000.00否266895.00
北京京能建设集团有限公司接受劳务1160208.794000000.001否北京市热力工程设计有限责
接受劳务否282367.92任公司北京金泰房地产开发有限责
管理服务否62037.74任公司京能服务管理有限公司北京
接受服务234230.471920000.00否分公司北京京能酒店管理有限公司
接受服务124494.00120000.00否天湖酒店分公司北京金泰恒业国际旅游有限
接受服务否1320.00公司北京市热力集团有限责任公
接受服务135000.00540000.00否司中国共产党北京能源集团有
接受服务17286.00210000.00否限责任公司委员会党校
注：1本年发生额为办公楼装修，该交易于2023年获批额度400万元。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债利量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产
出租方名租赁资产赁的租金费用（如息支出额（如适用）称种类适用）本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额额额额额
73北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
北京京能
房产租赁119644205279.房屋租赁
经营有限4.6013责任公司
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计3622135.894296310.10
（8）其他关联交易存放在财务公司的款项项目名称关联方期末余额期初余额
货币资金-银行存款京能集团财务有限公司379433428.78733813610.52
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北京宏江竣业建筑工程有限公司470122.62494872.62
应付账款北京市热力工程设计有限责任公司339556.60374256.60
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
74北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、约定大额工程合同支出
项目名称合同总金额已付款金额未付款金额预计投资期间
回迁房建设供热工程65000000.0055589363.839410636.172021.1.28-2024.12.31
来广营项目冷热源 B0T 工程 17659016.00 12361311.20 5297704.80 2022.4.25- 2024.12.31
合计82659016.0067950675.0314708340.97—
2、除存在上述承诺事项外，截至2024年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司于2024年2月1日被自然人李宗铭以我司侵权致其财产损害为由起诉，案涉金额2325万元，并被法院冻结银行账户。本案目前开庭2次，仍在一审阶段。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他1）本公司于2016年9月12日与北京法政王府物业管理中心（以下简称“王府物业”）签订了《王府大社区及园中园燃气（煤改气）锅炉房施工、安装管理及运营管理协议》（以下简称《煤改气协议》），并于2017-2018供暖季前完成锅炉房煤改气工程，提供供暖服务。2017-2018供暖季结束之后，因王府物业未按照合同约定支付本公司相关费用，2019年
6月本公司提起诉讼，要求解除与王府物业签订的《煤改气协议》，并要求赔偿该项目带来的损失2955.09万元。后本案
经一审判决、再次提起诉讼等，2023年12月29日经北京市昌平区人民法院一审判决，判决本公司与王府物业于2016年9月12日签订的《王府大社区及园中园燃气(煤改气)锅炉房施工、安装管理及运营管理协议》于2022年9月6日解除；王
府物业合计应支付本公司1842.11万元。王府物业收到判决书后，已于2024年1月15日上诉至北京市第一中级人民法
75北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告院。2024年6月12日，北京市第一中级人民法院驳回王府物业的上诉请求，维持一审判决。2024年6月27日，公司已向北京市昌平区人民法院申请强制执行。截至本报告报出日，公司未收到判决款。
2）本公司之子公司迁西和然与河北远通建设有限责任公司（以下简称“河北远通”）因《安装工程施工合同》项目于
2023年10月被河北远通起诉，并被法院冻结华意龙达和迁西和然的银行账户。该案件已于2024年1月17日由迁西县人民
法院出具调解书，双方达成和解协议：迁西和然应支付河北远通1300.14万元，截至报告报出日，款项已支付完毕。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目北京地区外埠分部间抵销合计
营业收入599408760.0675496706.04-11610966.22663294499.88
营业成本439071927.6439386613.17-3194622.93475263917.88
营业费用35003513.674176346.120.0039179859.79
76北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
其他收益5194495.88272.090.005194767.97投资收益公允价值变动收益
其中：对联营和合营企业的投资收益信用减值损失（损失-24244935.758777.650.00-24236158.10以“-”号填列）资产处置收益
营业利润106282878.8831942796.49-8416343.29129809332.08
营业外收入1656489.320.180.001656489.50
营业外支出29113.7529113.75
利润总额107939368.2031913682.92-8416343.29131436707.83
所得税9151593.958439071.22-1876525.9015714139.27
净利润98787774.2523474611.70-6539817.39115722568.56
持续经营净利润98787774.2523474611.70-6539817.39115722568.56终止经营净利润
资产总额2503006104.34469313074.78-953449447.472018869731.65
负债总额1251744051.70269732397.16-750712004.64770764444.22
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
8、其他无。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）248836518.62219140141.32
1至2年76826916.4559384631.22
2至3年37713373.0231859830.41
3年以上145024283.53129973962.35
3至4年26365055.1425594869.68
4至5年24479877.9122532151.71
77北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
5年以上94179350.4881846940.96
合计508401091.62440358565.30
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准508401016784903405520440358514600582943527
100.00%33.02%100.00%33.16%
备的应收91.6285.5306.0965.3060.3804.92账款
其中：
其中：低9296373929637382849188284918
18.29%18.81%
风险组合2.552.553.373.37正常风险415437316784902475882357509314600582115035
81.71%40.40%81.19%40.84%
组合59.0785.5373.5481.9360.3821.55
508401016784903405520440358514600582943527
合计100.00%33.02%100.00%33.16%
91.6285.5306.0965.3060.3804.92
按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
低风险组合92963732.550.000.00%
合计92963732.550.00
确定该组合依据的说明：
对有客观证据表明其已发生减值的应收燃补款项，单独进行减值测试，计提坏账准备，否则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备类别名称：正常风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
正常风险组合415437359.07167849085.5340.40%
合计415437359.07167849085.53
确定该组合依据的说明：
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值为基础计算本集团预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
78北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
正常风险组合146005860.3821843225.15167849085.53
合计146005860.3821843225.15167849085.53
（4）本期实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
项目一26600691.2526600691.255.23%9159541.36
项目二17011543.6617011543.663.35%7101602.12
项目三13592700.9013592700.902.67%2548343.11
项目四13000000.0013000000.002.56%1899000.00
项目五11217930.8311217930.832.21%4564577.44
合计81422866.6481422866.6416.02%25273064.03
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款483529960.16480487250.24
合计483529960.16480487250.24
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
79北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收利息情况
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5）本期实际核销的应收股利情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来504294671.39498336863.14
押金保证金及备用金10626678.5710921444.29
政府补助877587.71877587.71
合计515798937.67510135895.14
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）39303545.8234411419.53
1至2年24293541.5623922751.22
2至3年10345181.8610326443.42
3年以上441856668.43441475280.97
3至4年295753417.76296284904.96
4至5年129558044.24129814703.47
5年以上16545206.4315375672.54
合计515798937.67510135895.14
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
80北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计
4417922441792243881154388115
提坏账准85.65%86.02%
54.0654.0675.1175.11
备
其中：
按组合计
740066832268974173770713243229648644167567
提坏账准14.35%43.60%13.98%41.57%
3.617.516.100.034.905.13
备
其中：
其中：正
740066832268974173770713243229648644167567
常风险组14.35%43.60%13.98%41.57%
3.617.516.100.034.905.13
合
515798932268974835299510135829648644804872
合计100.00%6.26%100.00%5.81%
37.677.5160.1695.144.9050.24
按组合计提坏账准备类别名称：正常风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
正常风险组合74006683.6132268977.5114.35%
合计74006683.6132268977.51
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额29648644.9029648644.90
2024年1月1日余额在
本期
本期计提2620332.612620332.61
2024年6月30日余额32268977.5132268977.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
单位往来29648644.902620332.6132268977.51
合计29648644.902620332.6132268977.51
注：本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础对初始确认时预期信用损失风险未显著增加的，采用预期损失率进行坏账计提；对于初始确认时预期信用损失风险显著增加的，例如未决诉讼等，本集团单独对其预期信用损失进行考量。
81北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
5）本期实际核销的其他应收款情况
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
1年以内、1-2年、2-3年、债务人一往来款25209512.394.89%10553508.81
3-4年、4-5年、5年以上
债务人二往来款14686804.264-5年2.85%10280762.98
债务人三往来款12105400.201-2年、2-3年、3-4年2.35%633768.59
2-3年、3-4年、4-5年、5年
债务人四往来款6587250.001.28%6326250.00以上
债务人五往来款5500000.001-2年1.07%287948.10
合计64088966.8512.44%28082238.48
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资27042586.2327042586.2327042586.2327042586.23
合计27042586.2327042586.2327042586.2327042586.23
（1）对子公司投资
单位：元减值准本期增减变动期初余额（账面期末余额（账减值准备期末被投资单位备期初
价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额
华通兴远17042586.2317042586.23
华意龙达10000000.0010000000.00
合计27042586.2327042586.23
（2）对联营、合营企业投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
82北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务590002829.90433629108.57565624190.78446454106.26
其他业务2071428.722306546.31
合计592074258.62433629108.57567930737.09446454106.26
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
其中：
其中：热力服务
590002829.90433629108.57590002829.90433629108.57
收入
其他2071428.722071428.72
按经营地区分类592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
其中：
其中：北京市592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57迁西县
市场或客户类型592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
其中：
其中：居民供暖452916718.40314132743.35452916718.40314132743.35
非居民供暖137086111.50119496365.22137086111.50119496365.22
其他2071428.722071428.72
合同类型592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
其中：
其中：固定造价
592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
合同成本加成合同按商品转让的时
592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
间分类
其中：
其中：某一时点
592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
转让某一时段内转
按合同期限分类592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
其中：
其中：长期合同592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57短期合同
按销售渠道分类592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
其中：
其中：直接销售592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57通过经销商销售
合计592074258.62433629108.57592074258.62433629108.57
83北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
公司承担的公司提供的质履行履约义务的时重要的支公司承诺转让商是否为主要预期将退还项目量保证类型及间付条款品的性质责任人给客户的款相关义务项热力服务收入2024年06月30日是其他2024年06月30日是其他说明
公司与用热用户签订合同，合同约定在供暖季期间由公司向用热用户提供供热服务，在国家法定供暖期内履行履约义务的合同。
对于按节能量确认的合同能源管理项目，在取得节能双方对节能量的确认结果后，根据节能量确认收入；对于收入按合同约定的固定金额确认的合同能源管理项目，在项目期内分期确认收入；对于节能改造收入在获得客户对节能改造项目验收结果后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4707512.15元，其中，
4707512.15元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1627375.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目65989.95
减：所得税影响额251122.07
少数股东权益影响额（税后）-999.48
合计1443243.11--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
84北京京能热力股份有限公司2024年半年度财务报告
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润9.66%0.440.44扣除非经常性损益后归属于公司普
9.54%0.430.43
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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