山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
山东弘宇精机股份有限公司
2024年半年度财务报告
1山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东弘宇精机股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金41266352.1164745830.37
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产199400211.95185196921.69
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.000.00
应收账款107572087.09103871667.16
应收款项融资80078410.7865289739.42
预付款项746654.20299877.94
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款20918.3747743.38
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货116308115.77116498129.77
其中：数据资源0.000.00
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产166186.3943523.91
流动资产合计545558936.66535993433.64
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
2山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
长期应收款0.000.00
长期股权投资0.000.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产160527766.75142616744.63
在建工程0.0020741550.82
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产24549231.5524958424.25
其中：数据资源0.000.00
开发支出0.000.00
其中：数据资源0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用5325088.354773219.42
递延所得税资产3276557.382897990.49
其他非流动资产6644673.625429378.17
非流动资产合计200323317.65201417307.78
资产总计745882254.31737410741.42
流动负债：
短期借款0.000.00
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据48352633.0447589643.64
应付账款83007626.5569692064.76
预收款项0.00296680.00
合同负债669392.65781421.31卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬13914520.2313590361.13
应交税费1322562.944116720.17
其他应付款560222.26507643.80
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
3山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债87021.05101584.77
流动负债合计147913978.72136676119.58
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益2511449.692642481.83
递延所得税负债8781481.237777519.87
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计11292930.9210420001.70
负债合计159206909.64147096121.28
所有者权益：
股本169875160.00130673200.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积101955435.30141157395.30
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备9902342.419707463.45
盈余公积37043097.3937043097.39
一般风险准备0.000.00
未分配利润267899309.57271733464.00
归属于母公司所有者权益合计586675344.67590314620.14
少数股东权益0.000.00
所有者权益合计586675344.67590314620.14
负债和所有者权益总计745882254.31737410741.42
法定代表人：柳秋杰主管会计工作负责人：王铁成会计机构负责人：孙建杰
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金40458262.9456987640.58
交易性金融资产199400211.95185196921.69
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.000.00
应收账款105817454.14108029493.22
4山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
应收款项融资80028410.7865289739.42
预付款项741764.12298277.94
其他应收款20918.3747743.38
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货112651174.88112770004.88
其中：数据资源0.000.00
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产166186.3943523.91
流动资产合计539284383.57528663345.02
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3000000.003000000.00
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产160443764.40142525141.01
在建工程0.0020741550.82
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产24549231.5524958424.25
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用5325088.354773219.42
递延所得税资产3222200.722845973.26
其他非流动资产6644673.625429378.17
非流动资产合计203184958.64204273686.93
资产总计742469342.21732937031.95
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据48352633.0447589643.64
应付账款81583535.4368181736.26
预收款项0.00296680.00
5山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
合同负债669392.21746023.08
应付职工薪酬13791697.8813448142.33
应交税费1307198.844070132.85
其他应付款1722593.23507244.34
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债0.000.00
其他流动负债87020.9996983.00
流动负债合计147514071.62134936585.50
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2511449.692642481.83
递延所得税负债8781481.237777519.87
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计11292930.9210420001.70
负债合计158807002.54145356587.20
所有者权益：
股本169875160.00130673200.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积101955435.30141157395.30
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备8555235.548504218.58
盈余公积37043097.3937043097.39
未分配利润266233411.44270202533.48
所有者权益合计583662339.67587580444.75
负债和所有者权益总计742469342.21732937031.95
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入185916948.00212568179.19
其中：营业收入185916948.00212568179.19
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
6山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本179615942.75201709396.99
其中：营业成本152970755.17174180611.17
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加1349827.561776804.77
销售费用8738232.699302601.31
管理费用10928473.3210643948.06
研发费用5719616.606130315.54
财务费用-90962.59-324883.86
其中：利息费用0.000.00
利息收入88330.68170444.37
加：其他收益1437989.41146302.65投资收益（损失以“—”号填-582404.50-1135577.80
列）
其中：对联营企业和合营
0.000.00
企业的投资收益以摊余成本计量的
0.000.00
金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填
0.000.00
列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以
2360145.222906166.80“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”
214868.98197816.58号填列）资产减值损失（损失以“—”
364378.07-1386359.87号填列）资产处置收益（损失以“—”
0.00-36209.73号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填
10095982.4311550920.83
列）
加：营业外收入5360.07226623.71
减：营业外支出88494.2177878.70四、利润总额（亏损总额以“—”号
10012848.2911699665.84
填列）
减：所得税费用788872.451038100.78五、净利润（净亏损以“—”号填
9223975.8410661565.06
列）
（一）按经营持续性分类
7山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文1.持续经营净利润（净亏损以
9223975.8410661565.06“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
9223975.8410661565.06（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额9223975.8410661565.06归属于母公司所有者的综合收益总
9223975.8410661565.06
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.05430.062801
（二）稀释每股收益0.05430.0628
注：01公司于2024年6月28日完成了2023年年度权权益分派实施工作。以资本公积金向全体股东每10股转增3股，资本公积金转增股本共计39201960股，转增后公司总股本为169875160股。根据《企业会计准第34号-每股收益》“第十三条发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后股数重新计算各列报期间的每股收益。”的相关规定，公司重述了上年同期每股收益。
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：柳秋杰主管会计工作负责人：王铁成会计机构负责人：孙建杰
4、母公司利润表
单位：元
8山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入185612709.75209060676.20
减：营业成本152958455.75171130971.11
税金及附加1344968.891775663.58
销售费用8723609.909134626.88
管理费用10863784.4110608750.53
研发费用5719616.606130315.54
财务费用-87309.34-324162.57
其中：利息费用0.000.00
利息收入84401.63168355.58
加：其他收益1437989.41146300.79投资收益（损失以“—”号填-582404.50-1137477.80
列）
其中：对联营企业和合营企
0.00
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”0.000.00号填列）净敞口套期收益（损失以“—
0.000.00”号填列）公允价值变动收益（损失以
2360145.222906166.80“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”
184778.81147830.83号填列）资产减值损失（损失以“—”
456139.62-946535.31号填列）资产处置收益（损失以“—”
0.00-36209.73号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填
9946232.1011684586.71
列）
加：营业外收入5360.07226623.71
减：营业外支出88494.2177878.70三、利润总额（亏损总额以“—”号
9863097.9611833331.72
填列）
减：所得税费用774089.731057559.24四、净利润（净亏损以“—”号填
9089008.2310775772.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
9089008.2310775772.48“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
9山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额9089008.2310775772.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金143013190.17159347216.96
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金492616.28208617.59
经营活动现金流入小计143505806.45159555834.55
购买商品、接受劳务支付的现金92694997.44111902044.43
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金31280903.0232311805.14
支付的各项税费8521042.759693574.06
支付其他与经营活动有关的现金3077559.844302577.74
经营活动现金流出小计135574503.05158210001.37
经营活动产生的现金流量净额7931303.401345833.18
二、投资活动产生的现金流量：
10山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
收回投资收到的现金529000000.00528000000.00
取得投资收益收到的现金2286265.252793178.14
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00163000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计531286265.25530956178.14
购建固定资产、无形资产和其他长
6638916.6410363924.76
期资产支付的现金
投资支付的现金543000000.00500000000.00
质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计549638916.64510363924.76
投资活动产生的现金流量净额-18352651.3920592253.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.000.00
到的现金
取得借款收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计0.000.00
偿还债务支付的现金0.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13058130.2713067320.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计13058130.2713067320.00
筹资活动产生的现金流量净额-13058130.27-13067320.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额-23479478.268870767.01
加：期初现金及现金等价物余额64745830.3768865378.03
六、期末现金及现金等价物余额41266352.1177736145.04
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金148132517.30152361195.92
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金1651781.60206247.94
经营活动现金流入小计149784298.90152567443.86
购买商品、接受劳务支付的现金92250785.25108449452.00
支付给职工以及为职工支付的现金31172019.9632217911.34
支付的各项税费8407055.338873383.11
支付其他与经营活动有关的现金3073034.344272274.62
经营活动现金流出小计134902894.88153813021.07
经营活动产生的现金流量净额14881404.02-1245577.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金529000000.00528000000.00
11山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
取得投资收益收到的现金2286265.252793178.14
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00163000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计531286265.25530956178.14
购建固定资产、无形资产和其他长
6638916.6410363924.76
期资产支付的现金
投资支付的现金543000000.00500000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计549638916.64510363924.76
投资活动产生的现金流量净额-18352651.3920592253.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计0.000.00
偿还债务支付的现金0.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13058130.2713067320.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流出小计13058130.2713067320.00
筹资活动产生的现金流量净额-13058130.27-13067320.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额-16529377.646279356.62
加：期初现金及现金等价物余额56987640.5868063402.42
六、期末现金及现金等价物余额40458262.9474342759.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
13014137271590590
97
6715043733131
一、上年期0.00.00.00.00.007
327309344646
末余额00000463
00.95.7.364.20.20..45
00309001414
加：会计政策变更前期差错更正
12山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他
13014137271590590
97
6715043733131
二、本年期0.00.00.00.00.0070.00.00.0
327309344646
初余额00000463000
00.95.7.364.20.20..45
00309001414
-
三、本期增39---
39194
减变动金额201383636
0.00.00.0201870.0
（减少以96343939
000968.90
“—”号填0.0154275275
0.06
列）0.43.47.47
0
929292
（一）综合0.00.00.00.00.00.00.0232323收益总额0000000975975975.84.84.84
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
131313
（三）利润0.0058058058分配0131313
0.20.20.2
777
1．提取盈0.00.00.00.0
余公积0000
2．提取一
般风险准备
---
131313
3．对所有
0.0058058058
者（或股
0131313
东）的分配
0.20.20.2
777
0.00.0
4．其他
00
-
39
39
（四）所有201
201
者权益内部96
96
结转0.0
0.0
0
0
13山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
-
39
39
1．资本公201
201
积转增资本96
96（或股本）0.0
0.0
0
0
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
194194194
（五）专项878787
储备8.98.98.9
666
111111
1．本期提474747
取089089089.06.06.06
952952952
2．本期使212121
用0.10.10.1
000
（六）其他
16910137267586586
99
8795043896767
四、本期期0.00.00.002
515409935353
末余额000342
60.35.7.309.44.44..41
00309576767
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
9317834265580580
86
33849925377979
一、上年期0.00.00.00.00.0630.00.00.0
002582737777
末余额00000921000
0.095.6.966.10.10..31
0308500909
加：会
14山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
计政策变更前期差错更正其他
9317834265580580
86
33849925377979
二、本年期0.00.00.00.00.0630.00.00.0
002582737777
初余额00000921000
0.095.6.966.10.10..31
0308500909
-
三、本期增37---
37437
减变动金额335241919
0.00.00.03350.00.0300.00.00.00.0
（减少以20056868
00020001.80000
“—”号填0.0754453453
0.00
列）0.94.14.14
0
101010
661661661
（一）综合0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
565656
收益总额000000000000
5.05.05.0
666
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
131313
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00670.00670.0067分配000000000032032032
0.00.00.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
131313
3．对所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00670.00670.0067
者（或股
000000000032032032
东）的分配
0.00.00.0
000
4．其他
（四）所有37-者权益内部33537
15山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
结转20335
0.020
00.0
0
-
37
37
1．资本公335
335
积转增资本20
20（或股本）0.0
0.0
0
0
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
437437437
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.0300.00.00.00.0300.030
储备00000001.800001.801.8
000
946946946
1．本期提0.00.00.00.00.00.00.0060.00.00.00.0060.006
取00000006.500006.506.5
000
508508508
2．本期使0.00.00.00.00.00.00.0760.00.00.00.0760.076
用00000004.700004.704.7
000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（六）其他
000000000000000
13014134262578578
91
6715925978282
四、本期期0.00.00.00.00.0010.00.00.0
327382169292
末余额00000223000
00.95.6.911.56.56..11
00308569595
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期130614118504370427025875
16山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
末余额73205739218.309702538044
0.005.3058.393.484.75
加：会计政策变更前期差错更正其他
130614118504370427025875
二、本年期
73205739218.309702538044
初余额
0.005.3058.393.484.75
三、本期增
---减变动金额3920
3920510139693918
（减少以1960
19606.96122.105.
“—”号填.00.000408
列）
90899089
（一）综合
008.008.
收益总额
2323
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润13051305分配81308130.27.27
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
13051305
者（或股
81308130
东）的分配.27.27
3．其他
-
（四）所有3920
3920
者权益内部1960
1960
结转.00.00
-
1．资本公3920
3920
积转增资本1960
1960（或股本）.00.00
2．盈余公
17山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项51015101
储备6.966.96
10031003
1．本期提
194.194.
取
7272
2．本期使95219521
用77.7677.76
（六）其他
169810198555370426625836
四、本期期
75165543235.309733416233
末余额
0.005.3054.391.449.67
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
933317847705349226425786
一、上年期
80009259187.582614417602
末余额.005.3054.989.769.58
加：会计政策变更前期差错更正其他
933317847705349226425786
二、本年期
80009259187.582614417602
初余额.005.3054.989.769.58
三、本期增
---减变动金额3733
3733333122911958
（减少以5200
520031.36547.416.
“—”号填.00.005216
列）
10771077
（一）综合
57725772
收益总额.48.48
（二）所有
18山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润13061306分配73207320.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
13061306
者（或股
73207320
东）的分配.00.00
3．其他
-
（四）所有3733
3733
者权益内部5200
5200
结转.00.00
-
1．资本公3733
3733
积转增资本5200
5200（或股本）.00.00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项33313331
储备31.3631.36
1．本期提84188418
取96.0696.06
2．本期使50875087
用64.7064.70
（六）其他
19山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
130614118038349226195767
四、本期期
73205739318.582622871761
末余额
0.005.3090.982.243.42
三、公司基本情况
（一）山东弘宇精机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东弘宇机械有限公司于2013年7月
15日整体变更设立的股份有限公司。本公司股票于2017年8月2日开始在深圳证券交易所上市交易，股票简称“弘宇股份”，股票代码“002890”，截止2024年6月30日，公司股本总额为169875160.00元。
注册号/统一社会信用代码：91370600169830720Q
公司注册地：山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号
公司经营范围：制造、销售：普通机械、车辆用液压系统；铸造、销售农机配件；房屋租赁；货物进出口业务。
（二）本财务报表业经本公司董事会于2024年8月21日决议批准。
（三）本年度合并财务报表范围
本公司将莱州凌宇机械有限公司1家子公司纳入合并范围，具体详见“附注九、合并范围的变更”及“附注十、在其他主体中的权益”披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据实际经营特点确定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(详见13、应收账款)、存货的计价方法(详见17、存货)、固定资产折旧和无形资产摊销(详见24、固定资产，详见29、无形资产)、收入的确认时点(详见37、收入)等。
20山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年06月30日的财务状况、2024年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
占相应应收款项金额的5%以上，且金额超过200万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回金额超过200万元，或影响当期盈亏变重要应收款项坏账准备收回或转回化
重要的应收款项核销占相应应收款项5%以上，且金额超过200万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过200万元且变动幅度超过30%
重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过500万元投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过20%且重要的在建工程项目
当期发生额占在建工程本期发生总额30%以上
研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超过重要的资本化研发项目
30%，且当期资本化金额占比30%以上
账龄超过1年以上的重要应付账款及占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过300万其他应付款元
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收少数股东持有的权益重要的子公司
入和净利润占合并报表相应项目10%以上
账面价值占长期股权投资30%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表
净利润的30%以上
资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且重要的债务重组绝对金额超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上且绝对金额超过100万元
资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项重要的资产置换和资产转让及出售目的10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
21山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
22山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
23山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
一、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
24山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
25山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
二、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资
成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
26山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定
组合2：商业承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：账龄组合账龄
组合2：其他组合合并范围内的关联方
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对已发生诉讼、客户已破产、客户财务发生重大困难等信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，按照单项认定计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：保证金、押金本组合为收取的保证金、押金
组合2：关联方款项本组合为本公司关联方
组合3：代垫款项本组合为代垫款项，如为员工代垫的社保款等组合4：备用金本组合为员工备用金借款
27山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
组合类别确定依据
组合5：账龄组合除上述组合之外的其他款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
12、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11.金融工具。
13、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11.金融工具。
14、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11.金融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11.金融工具。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：账龄组合账龄
组合2：其他组合合并范围内的关联方
17、存货
1.存货的分类
28山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定
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的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
机器设备年限平均法10-2054.75-9.50
运输工具年限平均法8-1059.5-11.88
其他年限平均法3-1059.5-31.67
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和
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折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
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29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权土地使用权证登记年限法律规定的年限直线法
软件3-5年预计使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
无
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本
35山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
公司收入确认的具体方法
公司的主要业务为销售产品。公司销售收入的确认原则：公司将产品交付给客户，收到客户的结算单时，作为控制权转移的时点，并确认产品销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
36山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认
37山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
38山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
39山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
2023年10月25日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》（财会[2023]21号）（以下简称“解释第17号规定”），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的内容，自2024年1月1日起施行。根据上述要求，公司自2024年1月1日起按照解
释第17号规定，对因适用该解释的17号文规定的内容，进行相应会计处理及披露。
（二）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将执行财政部2023年10月25日印发的《企业会计准则解释第17号》。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
本次会计政策变更是公司根据财政部颁布的相关规定进行的合理变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
40山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%的进项税后的余额计算）
城市维护建设税实际缴纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
房产税应纳税房产原值扣减30%后余值1.2%
教育费附加实际缴纳流转税额3%
地方教育附加实际缴纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山东弘宇精机股份有限公司15%
莱州凌宇机械有限公司20%
2、税收优惠
公司母公司于 2022 年 12 月 12 日取得编号为 GR202237006257 的高新技术企业证书（有效期三年）。2024 年度母公司按照15%税率计提并缴纳企业所得税。
公司子公司莱州凌宇机械有限公司符合小型微利企业条件，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，莱州凌宇机械有限公司2024年度年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率征收企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金22441.663192.09
银行存款41243910.4564742638.28
合计41266352.1164745830.37
41山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
199400211.95185196921.69
益的金融资产
其中：
其中：银行理财产品199400211.95185196921.69
其中：
合计199400211.95185196921.69其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
42山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）108817280.68105854902.63
1至2年2037443.721536544.84
2至3年184747.24219236.60
3年以上404097.65346504.63
3至4年94130.1036537.08
4至5年4969.00
5年以上309967.55304998.55
43山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
合计111443569.29107957188.70
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
405550405550
账准备0.38%100.00%0.00.39.39的应收账款其
中：
单项金额不重大但单
405550405550
独计提0.38%100.00%.39.39坏账准备的应收账款按组合计提坏
1114433871410757210755136799103871
账准备100.00%3.47%99.62%3.42%
569.2982.20087.09638.3171.15667.16
的应收账款其
中：
账龄组1114433871410757210755136799103871
100.00%3.47%99.62%3.42%
合569.2982.20087.09638.3171.15667.16
1114433871410757210795740855103871
合计100.00%3.47%100.00%3.78%
569.2982.20087.09188.7021.54667.16
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内108817280.683264518.423.00%
1至2年2037443.72203744.3710.00%
2至3年184747.2446186.8125.00%
3至4年94130.1047065.0550.00%
4年以上309967.55309967.55100.00%
合计111443569.293871482.20
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
44山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合3679971.15191511.053871482.20
单项计提405550.39405550.390.00
合计4085521.54191511.05405550.393871482.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款0.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户 A 38859079.06 38859079.06 34.87% 1231693.91
客户 B 15439758.51 15439758.51 13.85% 463192.76
客户 C 15982720.10 15982720.10 14.34% 479481.60
客户 D 10580157.06 10580157.06 9.49% 317404.71
客户 E 6189656.07 6189656.07 5.55% 185689.68
合计87051370.8087051370.8078.10%2677462.66
45山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计0.000.00
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位：元
46山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据64198410.7847249739.42
信用证15880000.0018040000.00
合计80078410.7865289739.42
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
47山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据81363103.79
信用证50000.00
合计81413103.79
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
48山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他应收款20918.3747743.38
合计20918.3747743.38
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
49山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
50山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金2000.0030000.00
其他20565.3320219.98
合计22565.3350219.98
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）21565.3349219.98
3年以上1000.001000.00
5年以上1000.001000.00
合计22565.3350219.98
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额1476.601000.002476.60
2024年1月1日余额
在本期
本期计提646.96646.96
本期转回1476.601476.60
2024年6月30日余
646.961000.001646.96
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
51山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按组合计提。
其中：保证金及押金组合、备用金组合，在整个存续期内按3%的比例计提坏账准备；代垫款项组合及合并关联方组合不计提坏账准备；账龄组合计提坏账准备的比例与应收账款相同。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
备用金组合900.0060.00900.0060.00
其他组合1576.60586.96576.601586.96
合计2476.60646.961476.601646.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
52山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他往来 A 备用金 2000.00 1 年以内 8.86% 60.00
其他往来 B 通行费 17765.33 1 年以内 78.73% 532.96
其他往来 C 通行卡 1000.00 5 年以上 4.43% 1000.00
其他往来 D 服务费 1800.00 1 年以内 7.98% 54.00
合计22565.33100.00%1646.96
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内733856.8798.29%287080.6195.73%
1至2年0.00%
2至3年456.200.06%12777.334.26%
3年以上12341.131.65%20.000.01%
合计746654.20299877.94
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
供应商 A 179700.00 24.07
供应商 B 130314.64 17.45
供应商 C 97120.00 13.01
供应商 D 92200.00 12.35
供应商 E 73688.00 9.87
合计573022.6476.75
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
53山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料7516090.227516090.228398924.108398924.10
68008445.368008445.366089776.766089776.7
在产品
2266
31233140.528505404.930990176.427814733.8
库存商品2727735.593175442.54
4517
12856051.511859364.915327931.113853311.4
发出商品996686.591474619.67
0114
委托加工物资418810.37418810.37341383.60341383.60
120032537.116308115.121148191.116498129.
合计3724422.184650062.21
95779877
（2）确认为存货的数据资源
单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货
1.期末账面价值0.00
2.期初账面价值0.00
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品3175442.54-120070.52327636.432727735.59
发出商品1474619.67-244307.55233625.53996686.59
合计4650062.21-364378.07561261.963724422.18
确定可变现净值的具体依据详见附注五之（十七）“存货”之说明；本期存货跌价准备减少均系随存货的销售而转销。本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。
按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
54山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额166186.3943523.91
合计166186.3943523.91
其他说明：
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00
55山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的债权投资重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元本期公允累计公允累计在其项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本备注价值变动价值变动他综合收
56山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
益中确认的减值准备
合计0.000.00其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元项目名称期初余额本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认期末余额指定为以
57山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因
合计0.000.00本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计0.000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
58山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
59山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产160527766.75142616744.63
60山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
合计160527766.75142616744.63
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额116954899.97193954460.086253161.527518442.04324680963.61
2.本期增加
25413196.49369716.83443713.7626226627.08
金额
（1）购
4671645.67369716.83443713.765485076.26
置
（2）在
20741550.8220741550.82
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
769671.97769671.97
金额
（1）处
769671.97769671.97
置或报废
4.期末余额116954899.97218597984.606622878.357962155.80350137918.72
二、累计折旧
1.期初余额49569354.70123932921.372695532.925866409.99182064218.98
2.本期增加
2154187.305645626.36326307.63151476.758277598.04
金额
（1）计
2154187.305645626.36326307.63151476.758277598.04
提
3.本期减少
731665.05731665.05
金额
（1）处
731665.05731665.05
置或报废
4.期末余额51723542.00128846882.683021840.556017886.74189610151.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
61山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
65231357.9789751101.923601037.801944269.06160527766.75
价值
2.期初账面
67385545.2770021538.713557628.601652032.05142616744.63
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程20741550.82
合计0.0020741550.82
（1）在建工程情况
单位：元
62山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装调试设20741550.820741550.8备22
20741550.820741550.8
合计
22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
63山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
64山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额32307047.952132351.2934439399.24
2.本期增加
16000.0016000.00
金额
（1）购
16000.0016000.00
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额32307047.952148351.2934455399.24
二、累计摊销
1.期初余额7724374.201756600.799480974.99
2.本期增加
340929.5684263.14425192.70
金额
（1）计
340929.5684263.14425192.70
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额8065303.761840863.939906167.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
65山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
24241744.19307487.3624549231.55
价值
2.期初账面
24582673.75375750.5024958424.25
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产
1.期末账面价值0.00
2.期初账面价值0.00
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元
66山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用其他说明
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
工位器具4773219.421954468.191402599.265325088.35
合计4773219.421954468.191402599.265325088.35其他说明
67山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7597551.341063933.578738060.351238498.36
递延收益2511449.69376717.452642481.83396372.28
销售服务费12459470.441835906.368632957.171263119.85
合计22568471.473276557.3820013499.352897990.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧58142996.288721449.4451653210.787747981.62
公允价值变动损益400211.9560031.79196921.6929538.25
合计58543208.238781481.2351850132.477777519.87
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3276557.382897990.49
递延所得税负债8781481.237777519.87
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
68山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
预付长期资产
6644673.626644673.625429378.175429378.17
购置款
合计6644673.626644673.625429378.175429378.17
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
合计0.000.00
其他说明：
69山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票37352953.0440078860.14
银行承兑汇票10999680.007510783.50
合计48352633.0447589643.64
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）73184985.0662002724.42
1年以上9822641.497689340.34
合计83007626.5569692064.76
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款560222.26507643.80
合计560222.26507643.80
70山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
代收代付款254909.46312927.54
其他305312.80194716.26
合计560222.26507643.80
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）296680.00
合计0.00296680.00
71山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位：元项目变动金额变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款669392.65781421.31
合计669392.65781421.31账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬13590361.1328297786.5627973627.4613914520.23
二、离职后福利-设定
0.003360012.243360012.240.00
提存计划
三、辞退福利0.000.000.000.00
四、一年内到期的其
0.000.000.000.00
他福利
合计13590361.1331657798.8031333639.7013914520.23
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
7644872.7224343372.8424701618.007286627.56
和补贴
2、职工福利费1143370.151143370.150.00
3、社会保险费1876573.181876573.180.00
72山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其中：医疗保险
1695601.651695601.650.00
费工伤保险
180971.53180971.530.00
费生育保险
0.00
费
4、住房公积金218427.12218427.120.00
5、工会经费和职工教
5945488.41716043.2733639.016627892.67
育经费
合计13590361.1328297786.5627973627.4613914520.23
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.003219177.003219177.000.00
2、失业保险费0.00140835.24140835.240.00
3、企业年金缴费0.000.000.000.00
合计0.003360012.243360012.240.00其他说明
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税492777.882103000.05
企业所得税160381.381087868.12
个人所得税6208.03109784.16
城市维护建设税34482.59139637.24
房产税290043.52290144.36
教育费附加14773.1799740.89
其他税费210930.03173508.91
土地使用税112966.34113036.44
合计1322562.944116720.17其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
73山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待结转销项税87021.05101584.77
合计87021.05101584.77
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
74山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
75山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
76山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
合计0.000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因基础设施建设补
政府补助2642481.83131032.142511449.69助
合计2642481.83131032.142511449.69
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
13067320392019603920196016987516
股份总数
0.00.00.000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计0.000.00
77山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
141157395.3039201960.00101955435.30
价）
合计141157395.3039201960.00101955435.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于2024年4月17日召开的第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，拟以公司2023年12月31日的股本130673200股为基数，向全体股东每10股派发现金1元（含税），共计派发现金红利13067320.00元，不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，资本公积金转增股本共计39201960股。2024年5月8日召开的公司2023年度股东大会审议通过了上述利润分配方案。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益其他综合
0.000.00
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
78山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
安全生产费9707463.451147089.06952210.109902342.41
合计9707463.451147089.06952210.109902342.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)第30条之规定计提安全生产费。以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。
具体如下：（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取。本期减少为安全设施支出及与安全生产直接相关的其他支出。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积37043097.3937043097.39
合计37043097.3937043097.39
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润271733464.00265377366.50
加：本期归属于母公司所有者的净利
9223975.8410661565.06
润
应付普通股股利13058130.2713067320.00
期末未分配利润267899309.57262971611.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务182464276.53151075324.41208168709.15171997133.10
其他业务3452671.471895430.764399470.042183478.07
合计185916948.00152970755.17212568179.19174180611.17
79山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
80山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税238239.11516952.41
教育费附加102097.39221551.02
房产税580588.50580288.56
土地使用税226282.20226072.08
车船使用税1675.081815.71
印花税105088.5164160.07
其他95856.77165964.92
合计1349827.561776804.77
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7665978.585774041.92
折旧及摊销1091670.801122095.90
材料费324943.55337232.32
中介机构服务费1319740.051306442.08
维修费34558.13296053.21
其他491582.211808082.63
合计10928473.3210643948.06其他说明
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
售后服务费6077153.157286476.04
职工薪酬1803325.99699368.12
差旅费451243.95761020.91
其他406509.60555736.24
合计8738232.699302601.31
其他说明：
81山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费1554971.831867235.87
职工薪酬3328538.903076872.40
折旧费818910.52901312.38
其他费用17195.35284894.89
合计5719616.606130315.54其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用
减：利息收入88330.68170444.37
汇兑损失-174242.29
减：汇兑收益19230.690.00
手续费支出16598.7819802.80
合计-90962.59-324883.86其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税加计扣除987940.91
基础设施建设补助资金131032.14131032.14
代扣代缴个税手续费返还14016.3613770.51
省级制造业单项冠军305000.00
其他1500.00
合计1437989.41146302.65
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
82山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
交易性金融资产2360145.222906166.80
合计2360145.222906166.80
其他说明：
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
贴现息-582404.50-1135577.80
合计-582404.50-1135577.80其他说明
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失214039.34203115.10
其他应收款坏账损失829.64-5298.52
合计214868.98197816.58其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
364378.07-1386359.87
值损失
合计364378.07-1386359.87
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产-36209.73
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
83山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
额
其他5360.07226623.715360.07
合计5360.07226623.715360.07
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠37000.0040500.0037000.00
非流动资产报废损失38006.9233789.4138006.92
滞纳金及罚款1303.343589.291303.34
其他12183.9512183.95
合计88494.2177878.7088494.21
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用163477.98736462.79
递延所得税费用625394.47301637.99
合计788872.451038100.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额10012848.29
按法定/适用税率计算的所得税费用1501927.28
子公司适用不同税率的影响-14975.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响164246.42
加计扣除的影响-862326.22
所得税费用788872.45其他说明
77、其他综合收益
详见附注
84山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助319016.3615270.51
往来款项79909.17279.00
利息收入88330.68170444.37
营业外收入5360.0722623.71
合计492616.28208617.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费661843.09913195.97
中介服务费943001.281306442.08
维修费142046.51236979.50
招待费749139.48394468.85
办公费99369.14110167.89
销售服务费196039.70
其他286120.641341323.45
合计3077559.844302577.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金
85山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润9223975.8410661565.06
加：资产减值准备-364378.071386359.87
信用减值损失-214868.98-197816.58
固定资产折旧、油气资产折
8277598.047685054.88
耗、生产性生物资产折旧
86山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
使用权资产折旧
无形资产摊销425192.70388212.50
长期待摊费用摊销1402599.261284771.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号36209.73填列）固定资产报废损失（收益以
38006.9233789.41“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2360145.22-2906166.80“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填
582404.501135577.80
列）递延所得税资产减少（增加以-378566.89-515731.58“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
1003961.36817369.57“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
1115654.0313765065.10
填列）经营性应收项目的减少（增加-16274568.28-38152259.16以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
5454438.195923831.75以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额7931303.401345833.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额41266352.1177736145.04
减：现金的期初余额64745830.3768865378.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-23479478.268870767.01
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
87山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金41266352.1164745830.37
其中：库存现金22441.663192.09
可随时用于支付的银行存款41243910.4564742638.28
三、期末现金及现金等价物余额41266352.1164745830.37
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
其他说明：
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
88山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
89山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费1554971.831867235.87
职工薪酬3328538.903076872.40
折旧费818910.52901312.38
其他费用17195.35284894.89
合计5719616.606130315.54
其中：费用化研发支出5719616.606130315.54
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明：
90山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
91山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
92山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
93山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
莱州凌宇机3000000.制造销售拖
莱州莱州100.00%投资设立械有限公司00拉机配件
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余
94山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
95山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
96山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
97山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
98山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
2642481.2511449.
递延收益131032.14与资产相关
8369
2642481.2511449.
合计131032.14——
8369
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助1437989.41146302.65
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险。董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
99山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。
本公司持有的货币资金，主要存放于政策性银行及商业银行等金融机构，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2024年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额情况详见“附注七、（五）应收账款”“按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况”。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金管理方面，确保有足够的流动性来履行到期债务，以降低流动性风险。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明
100山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收款项融资中的银行承兑票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期应收款项融资中尚未付款风险很小，并且背书42871073.78终止确认到期的银行承兑汇票票据相关的利率风险
已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认由于应收款项融资中的银行承兑票和信用证是由信用等级较高
应收款项融资中尚未的银行承兑或出具，贴现到期的银行承兑汇票38542030.01终止确认信用风险和延期付款
及信用证风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认合计81413103.79
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的
背书42871073.78银行承兑汇票应收款项融资中尚未到期的
贴现38542030.01-186631.25银行承兑汇票及信用证
合计81413103.79-186631.25
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
101山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
199400211.95199400211.95
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益199400211.95199400211.95的金融资产
银行理财产品199400211.95199400211.95
（二）应收款项融资80078410.7880078410.78持续以公允价值计量
199400211.9580078410.78279478622.73
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系结构性存款，按照账面价值及持有期限和预计收益率计算确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收票据。由于其剩余期限较短，公允价值与票面余额相近，因此本公司以票面金额确认其期末公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
102山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
辛军股东自然人28.59%28.59%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
柳秋杰、刘志鸿、王铁成、辛晨萌、王锋德、柴恩旺、杨公司董事公随
张立杰、李春瑜公司高级管理人员
王兆华、滕聪、赵绅懿、吴轶涛、张洪璐公司监事其他说明
103山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发
104山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1643200.001625073.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
105山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
106山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
107山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
108山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）107216262.18110115426.97
1至2年1821943.721341870.84
2至3年174487.24208976.60
3年以上336385.65278792.63
3至4年94130.1036537.08
4至5年4969.00
5年以上242255.55237286.55
合计109549078.79111945067.04
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
405550405550
账准备0.36%100.00%0.00.39.39的应收账款其
中：
河北铠特农业405550405550
0.36%100.00%0.00
机械有.39.39限公司
109山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
按组合计提坏
1095493731610581711153935100108029
账准备100.00%3.41%99.64%3.15%
078.7924.65454.14516.6523.43493.22
的应收账款其
中：
账龄组1095493731610581710487835100105306
100.00%3.41%93.69%3.15%
合078.7924.65454.14194.3123.43063.11其他组6661322146
5.95%0.000.00%
合22.3452.46
1095493731610581711194539155108029
合计100.00%3.41%100.00%3.50%
078.7924.65454.14067.0473.82493.22
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内107216262.183216487.873.00%
1至2年1821943.72182194.3710.00%
2至3年174487.2443621.8125.00%
3至4年94130.1047065.0550.00%
4年以上242255.55242255.55100.00%
合计109549078.793731624.65
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合3510023.43221601.223731624.65
单项计提405550.39405550.390.00
合计3915573.82221601.22405550.393731624.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
110山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款0.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户 A 38859079.06 38859079.06 35.47% 1231693.91
客户 B 15439758.51 15439758.51 14.09% 463192.76
客户 C 15982720.10 15982720.10 14.59% 479481.60
客户 D 10580157.06 10580157.06 9.66% 317404.71
客户 E 6189656.07 6189656.07 5.65% 185689.68
合计87051370.8087051370.8079.46%2677462.66
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款20918.3747743.38
合计20918.3747743.38
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判
111山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
112山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金2000.0030000.00
其他20565.3320219.98
合计22565.3350219.98
113山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）21565.3349219.98
3年以上1000.001000.00
5年以上1000.001000.00
合计22565.3350219.98
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额1476.601000.002476.60
2024年1月1日余额
在本期
本期计提646.96646.96
本期转回1476.601476.60
2024年6月30日余
646.961000.001646.96
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
备用金组合900.0060.00900.0060.00
114山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
其他组合1576.60586.96576.601586.96
合计2476.60646.961476.601646.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
修巍巍备用金2000.001年以内8.86%60.00山东高速信联科
通行费17765.331年以内78.73%532.96技股份有限公司山东时风（集团）有限责任公通行卡1000.005年以上4.43%1000.00司
第一拖拉机股份
服务费1800.001年以内7.98%54.00有限公司
合计22565.33100.00%1646.96
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
115山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3000000.003000000.003000000.003000000.00
合计3000000.003000000.003000000.003000000.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值
值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）莱州凌宇
30000003000000
机械有限0.00.00.00公司
30000003000000
合计.00.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额准备
（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金
（账期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
116山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
收入成本收入成本
主营业务182158757.93151061744.64204661419.88168947424.90
其他业务3453951.821896711.114399256.322183546.21
合计185612709.75152958455.75209060676.20171130971.11
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
117山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
贴现息-582404.50-1137477.80
合计-582404.50-1137477.80
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-38006.92主要为处置固定资产损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策主要为基础设施建设补助资金13.1万
436032.14
规定、按照确定的标准享有、对公司元，省级制造业单项冠军30.5万元。
损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2360145.22主要为理财产品收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准
405550.39
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
-45127.22支出
减：所得税影响额533193.86
合计2585399.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
118山东弘宇精机股份有限公司2024年半年度财务报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.55%0.05430.0543
利润扣除非经常性损益后归属于
1.12%0.03910.0391
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
山东弘宇精机股份有限公司
2024.8.21
119
