深圳市卫光生物制品股份有限公司

审计报告

大信审字[2024]第5-00109号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2024]第5-00109号

深圳市卫光生物制品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

1.事项描述

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贵公司主营产品是血液制品，主要通过具有相关资质的经销商销往终端医疗机构，少数直接销往产品终端使用医疗机构。如贵公司财务报表附注五、（三十七）所述，贵公司2023年度实现营业收入10.49亿元，其中销售给经销商的营业收入占总额90%以上。根据公司的经营模式，经销分为买断和代理，这两种模式收入确认的时点存在差别。区分两种经销模式的标准是根据经销协议的约定来判断商品的控制权何时转移。在买断模式下，由于贵公司对经销商控制程度的不同，是否可能通过经销商囤积不合理存货，从而使贵公司提前确认甚至虚增收入，有鉴于此，在经销模式下，营业收入确认存在重大错报的固有风险，因此，我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对贵公司销售与收款内部控制循环实施控制测试，评价控制设计的有效性，并执行

测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）了解贵公司的财务核算制度的设计和执行情况，复核收入确认政策，检查公司报告

期内财务核算政策、收入确认政策的一贯性；

（3）获取贵公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如：发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等；

（4）通过查询经销商的工商资料，询问贵公司相关人员，以确认经销商与贵公司是否存

在关联关系；通过了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等，是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由贵公司控制的情况；

（5）执行分析性复核程序，将本期产品的销售情况、毛利率情况、应收账款周转率情况、存货周转率情况与同行业进行比较分析；

（6）获取贵公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收营业收入

确认的重大异常退换货情况。采用抽样测试方式抽取检查样本，依据抽样总体、实际执行的重要性水平、保证系数等测算抽样规模，检查贵公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、冷链运输单据、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料，对营业收入的真实性、完整性执行细节测试；

（7）结合对应收账款的审计，选择主要客户或经销商对报告期销售额实施独立函证程序，- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083并结合期后回款等分析其真实性；

（8）通过对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以确定营业收入是否存在跨期现象。

（二）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

如贵公司财务报表附注五、（三）所述，截至2023年12月31日，贵公司应收账款账面

余额为5889.78万元，坏账准备349.49万元，应收账款账面余额较上期大幅度下降。

贵公司对于应收款项按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，贵公司管理层依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合的基础上考虑不同客户的信用风险，并以账龄组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，通过预期信用损失率计算预期信用损失，确认坏账准备。

上述应收账款的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大管理层判断和假设，需考虑所有合理且有依据的信息，包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性信息等，因此我们将该事项作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们了解、评估了管理层关于应收款项减值准备相关内部控制的设计，并测试了与应收账款组合划分以及预期信用损失计算相关等的关键控制执行的有效性；

（2）评估管理层对应收账款组合划分及共同风险特征的判断是否合理。对于单项评估的

应收账款，我们抽样复核了管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估；对于按照组合评估

的应收账款，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，对以账龄组合为基础评估预期信用损失的应收款项，我们评估了管理层对应收款项信用风险组合的划分，抽样复核了各组合的账龄、信用优质记录、逾期账龄等关键信息，复核了预期信用损失计算的依据，包括- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083管理层结合历史信用损失率及前瞻性考虑因素对预期信用损失的估计和计算过程；

（3）结合对应收款项实施的独立函证程序及期后回款等的实质性测试，复核财务报告中对应收款项及坏账准备的披露。

（三）存货的账面价值

1.事项描述

如贵公司财务报表附注五（、六）所述，贵公司2023年12月31日存货账面余额为67298.32万元，占资产总额的23.39%。贵公司管理层定期对存货实施盘点并进行减值测试。由于贵公司的存货期末余额较大，是否与贵公司仓储能力及生产能力相匹配，与收入对应的销售成本结转是否完整准确，存货的存在认定是否可以确认，存货是否存在减值情形，因此，我们将存货的存在性、计价和分摊确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对贵公司采购与付款循环、生产与仓储等内部控制循环实施控制测试，评价控制设

计的有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）对贵公司期末存货执行监盘程序，关注重要存货的数量、状况以及存货的生产日期、有效期等，核实贵公司期末存货账实相符情况及存货库存状况；

（3）根据签署的销售合同、协议情况，结合公司的销售计划、生产能力、生产周期等，分析公司前后各期的主要库存产品周转率，核实期末存货的合理性；

（4）对贵公司各项存货入库及出库执行截止性测试，选取样本，对各项存货的发出进行计价测试；

（5）复核贵公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程，关注存货结转和销售出库是否匹配之情形；

（6）结合监盘程序和存货计价测试程序，对贵公司期末存货执行减值测试。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二四年四月二十四日

-6-合并资产负债表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五（一）252299686.46294587016.71交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五（二）78508246.62105614919.75

应收账款五（三）55402868.41102844379.69应收款项融资

预付款项五（四）2149739.8812296276.64

其他应收款五（五）5053290.334650857.85

其中：应收利息应收股利

存货五（六）672983217.94605510451.16合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产五（七）21473240.49

其他流动资产五（八）15834585.917619677.42

流动资产合计1103704876.041133123579.22

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产五（九）86719926.1483492952.29

投资性房地产五（十）654853092.9519151615.04

固定资产五（十一）575430569.26491490687.17

在建工程五（十二）91691473.34536423559.18生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十三）16063133.9516961311.86

无形资产五（十四）136799300.3675108706.26

开发支出六（二）21562638.9119644976.41

商誉五（十五）19230057.1919230057.19

长期待摊费用五（十六）3185151.433129351.39

递延所得税资产五（十七）10542504.812728030.98

其他非流动资产五（十八）156996033.46175469400.73

非流动资产合计1773073881.801442830648.50

资产总计2876778757.842575954227.72

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-7-合并资产负债表（续）

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五（二十）100086111.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五（二十一）77545350.1233144547.16

预收款项五（二十二）67907.5712341.00

合同负债五（二十三）3196148.137797263.27

应付职工薪酬五（二十四）69681884.0652809061.31

应交税费五（二十五）18726064.4413428798.03

其他应付款五（二十六）71102556.0120969666.68

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十七）25611328.671316250.00

其他流动负债五（二十八）57959.92191465.07

流动负债合计265989198.92229755503.63

非流动负债：

长期借款五（二十九）483711546.41428961954.68应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十）16075650.4216659210.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（三十一）46775398.0825915130.20

递延所得税负债五（十七）12536252.44856352.67

其他非流动负债五（三十二）6051458.976051545.30

非流动负债合计565150306.32478444193.66

负债合计831139505.24708199697.29

股东权益：

股本五（三十三）226800000.00226800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（三十四）574502470.18574502470.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五（三十五）170068316.79148058610.31

未分配利润五（三十六）1042907601.35891625966.58

归属于母公司股东权益合计2014278388.321840987047.07

少数股东权益31360864.2826767483.36

股东权益合计2045639252.601867754530.43

负债和股东权益总计2876778757.842575954227.72

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-8-母公司资产负债表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金152015721.27214357663.68交易性金融资产衍生金融资产

应收票据78508246.62105614919.75

应收账款十五（一）44348004.5099589760.19应收款项融资

预付款项147565580.88107013766.72

其他应收款十五（二）31228222.8412426591.70

其中：应收利息应收股利

存货614528679.45580932309.70合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产21473240.49

其他流动资产15734123.847056868.05

流动资产合计1105401819.891126991879.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五（三）197039728.89174239728.89其他权益工具投资

其他非流动金融资产41127023.9735043000.00

投资性房地产654853092.9519151615.04

固定资产432511191.03358118323.50

在建工程91691473.34536343559.18生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产67749631.7156168456.25

开发支出21562638.9119644976.41商誉

长期待摊费用1543117.233129351.39

递延所得税资产5939963.471085997.24

其他非流动资产154210433.54175359600.73

非流动资产合计1668228295.041378284608.63

资产总计2773630114.932505276488.42

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-9-母公司资产负债表（续）

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款100086111.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款74656370.2530227239.38预收款项

合同负债3196148.137797263.27

应付职工薪酬44192707.8630809647.07

应交税费16602147.6411125156.85

其他应付款51624529.9716239600.94

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债24153322.00

其他流动负债57959.92191465.07

流动负债合计214483185.77196476483.69

非流动负债：

长期借款483711546.41428961954.68应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益46775398.0825915130.20递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计530486944.49454877084.88

负债合计744970130.26651353568.57

股东权益：

股本226800000.00226800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积574502470.18574502470.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积170068316.79148058610.31

未分配利润1057289197.70904561839.36

股东权益合计2028659984.671853922919.85

负债和股东权益总计2773630114.932505276488.42

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-10-合并利润表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五（三十七）1048502589.77667931462.81

减：营业成本五（三十七）615258881.42427024270.94

税金及附加五（三十八）7794390.924864060.60

销售费用五（三十九）40884889.5127254297.47

管理费用五（四十）86056192.3564419337.86

研发费用五（四十一）63616220.2935865911.95

财务费用五（四十二）12492143.04-1473091.67

其中：利息费用15180683.802923474.15

利息收入2822371.444492733.55

加：其他收益五（四十三）14249689.018665872.75

投资收益（损失以“－”号填列）五（四十四）5205734.814355701.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五（四十五）2226973.8514326563.24

信用减值损失（损失以“－”号填列）五（四十六）3226404.69805495.78

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十七）36893.20

二、营业利润（亏损以“－”号填列）247308674.60138167201.96

加：营业外收入五（四十八）331094.68160603.66

减：营业外支出五（四十九）2185156.751010486.70

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）245454612.53137317318.92

减：所得税费用五（五十）27909976.6916104569.19

四、净利润（净亏损以“－”号填列）217544635.84121212749.73

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）217544635.84121212749.73

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）218651341.25117518018.14

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-1106705.413694731.59

五、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额217544635.84121212749.73

（一）归属于母公司股东的综合收益总额218651341.25117518018.14

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1106705.413694731.59

七、每股收益

（一）基本每股收益0.96410.5182

（二）稀释每股收益

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-11-母公司利润表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十五（四）1030317801.24669416447.58

减：营业成本十五（四）628587574.67438939280.57

税金及附加6194831.873620024.19

销售费用40841135.7127165673.32

管理费用56533530.3838936918.28

研发费用63616220.2935865911.95

财务费用12164091.84-1760361.73

其中：利息费用14336125.982056743.06

利息收入2240868.813846657.03

加：其他收益13479963.328260766.64

投资收益（损失以“－”号填列）十五（五）5205734.814355701.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）5084023.975043000.00

信用减值损失（损失以“－”号填列）3619457.39792171.35

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）249769595.97145100640.32

加：营业外收入139658.1192553.80

减：营业外支出1919583.53944280.37

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）247989670.55144248913.75

减：所得税费用27892605.7315867190.16

四、净利润（净亏损以“－”号填列）220097064.82128381723.59

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）220097064.82128381723.59

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额220097064.82128381723.59

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-12-合并现金流量表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1168998748.79678467258.70

收到的税费返还10333745.4845748726.92

收到其他与经营活动有关的现金五（五十一）48943813.4618005437.57

经营活动现金流入小计1228276307.73742221423.19

购买商品、接受劳务支付的现金491320219.74439533254.01

支付给职工以及为职工支付的现金195391177.77190688127.82

支付的各项税费82482032.4261996854.68

支付其他与经营活动有关的现金五（五十一）61144112.5748804143.56

经营活动现金流出小计830337542.50741022380.07

经营活动产生的现金流量净额397938765.231199043.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1106062.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额73394.41116800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五（五十一）20000000.00

投资活动现金流入小计73394.4121222862.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金328854499.87327373235.19

投资支付的现金1000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额22385531.32

支付其他与投资活动有关的现金五（五十一）181109032.14

投资活动现金流出小计352240031.19508482267.33

投资活动产生的现金流量净额-352166636.78-487259404.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金179966615.40528478493.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计179966615.40531978493.77

偿还债务支付的现金201125619.7425000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65600970.8257684537.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（五十一）1420200.001390500.00

筹资活动现金流出小计268146790.5684075037.65

筹资活动产生的现金流量净额-88180175.16447903456.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-42408046.71-38156905.65

加：期初现金及现金等价物余额293852728.22332009633.87

六、期末现金及现金等价物余额251444681.51293852728.22

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-13-母公司现金流量表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1138915666.60672065582.35

收到的税费返还10333745.4845748726.92

收到其他与经营活动有关的现金43502505.6515160334.48

经营活动现金流入小计1192751917.73732974643.75

购买商品、接受劳务支付的现金599850273.29549735163.64

支付给职工以及为职工支付的现金123582309.91120644226.30

支付的各项税费65766478.3949979197.55

支付其他与经营活动有关的现金52262545.6741578793.10

经营活动现金流出小计841461607.26761937380.59

经营活动产生的现金流量净额351290310.47-28962736.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1106062.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额69572.8178050.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流入小计69572.8121184112.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金303262566.99303516708.47

投资支付的现金1000000.005100000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额22800000.00

支付其他与投资活动有关的现金181109032.14

投资活动现金流出小计327062566.99489725740.61

投资活动产生的现金流量净额-326992994.18-468541628.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金179966615.40528478493.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计179966615.40528478493.77

偿还债务支付的现金201125619.7425000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65600970.8257684537.65支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计266726590.5682684537.65

筹资活动产生的现金流量净额-86759975.16445793956.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-62462658.87-51710408.89

加：期初现金及现金等价物余额213624375.19265334784.08

六、期末现金及现金等价物余额151161716.32213624375.19

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-14-合并股东权益变动表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东

其他权益工具减：库存其他综合少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他股收益

一、上年期末余额226800000.00574502470.18148058610.31891447985.631840809066.1226725058.851867534124.97

加：会计政策变更177980.95177980.9542424.51220405.46前期差错更正其他

二、本年期初余额226800000.00574502470.18148058610.31891625966.581840987047.0726767483.361867754530.43

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）22009706.48151281634.77173291341.254593380.92177884722.17

（一）综合收益总额218651341.25218651341.25-1106705.41217544635.84

（二）股东投入和减少资本5700000.005700000.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他5700000.005700000.00

（三）利润分配22009706.48-67369706.48-45360000.00-45360000.00

1.提取盈余公积22009706.48-22009706.48

2.对股东的分配-45360000.00-45360000.00-45360000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他86.3386.33

四、本期期末余额226800000.00574502470.18170068316.791042907601.352014278388.3231360864.282045639252.60

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-15-合并股东权益变动表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东

其他权益工具减：库存其他综合少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他股收益

一、上年期末余额226800000.00574502470.18135220437.95832202590.301768725498.4319549251.451788274749.88

加：会计政策变更103530.50103530.5024828.73128359.23前期差错更正其他

二、本年期初余额226800000.00574502470.18135220437.95832306120.801768829028.9319574080.181788403109.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）12838172.3659319845.7872158018.147193403.1879351421.32

（一）综合收益总额117518018.14117518018.143694731.59121212749.73

（二）股东投入和减少资本3500000.003500000.00

1.股东投入的普通股3500000.003500000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配12838172.36-58198172.36-45360000.00-45360000.00

1.提取盈余公积12838172.36-12838172.36

2.对股东的分配-45360000.00-45360000.00-45360000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-1328.41-1328.41

四、本期期末余额226800000.00574502470.18148058610.31891625966.581840987047.0726767483.361867754530.43

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-16-母公司股东权益变动表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度单位：人民币元本期

项目其他权益工具减：库存其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股收益

一、上年期末余额226800000.00574502470.18148058610.31904561839.361853922919.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额226800000.00574502470.18148058610.31904561839.361853922919.85

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）22009706.48152727358.34174737064.82

（一）综合收益总额220097064.82220097064.82

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配22009706.48-67369706.48-45360000.00

1.提取盈余公积22009706.48-22009706.48

2.对股东的分配-45360000.00-45360000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额226800000.00574502470.18170068316.791057289197.702028659984.67

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-17-母公司股东权益变动表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度单位：人民币元上期

项目其他权益工具减：库存其他综合股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他股收益

一、上年期末余额226800000.00574502470.18135220437.95834378288.131770901196.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额226800000.00574502470.18135220437.95834378288.131770901196.26

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）12838172.3670183551.2383021723.59

（一）综合收益总额128381723.59128381723.59

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配12838172.36-58198172.36-45360000.00

1.提取盈余公积12838172.36-12838172.36

2.对股东的分配-45360000.00-45360000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额226800000.00574502470.18148058610.31904561839.361853922919.85

公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:

-18-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳市卫武光

明生物制品有限公司整体变更设立，2012年12月29日，依据深圳市光明新区发展和财政局文件（深光发财〔2012〕396号）批准，公司以经审计的2012年8月31日的净资产折股，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。2017年6月8日，公司首次公开发行新股2700万股，并于2017年6月17日在深圳证券交易所上市交易。

公司统一社会信用代码 91440300192471818P，注册资本 22680万元。

法定代表人：张战。

公司注册地址：深圳市光明新区光明街道光侨大道3402号办公楼一层。

本公司所处行业为医药制造业，生产经营血液制品。

本公司除子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司主要从事投资管理业务，深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司主要从事物业租赁、物业管理业务，深圳市卫光瑞康生物科技有限公司主要从事基因工程药物和疫苗制造业务，其余子公司均从事单采血浆业务。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司至报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

-19-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月

31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准投资预算金额较大当期的发生额或余额占固定资产规模比例超重要的在建工程项目

过10%

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过100万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过100万元单项投资账面价值占长期股权投资账面价值10%以上，或来源于合重要的合营企业或联营企业营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报

表净利润10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

-20-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制-21-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合-22-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

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金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的-24-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的

交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率估计如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户已破产、解散、财务发生重大-25-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

困难等表明应收款项已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收政府补贴、应收关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情况。

其他应收款组合2：除应收政府补贴、应收关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：不计提损失准备

组合2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于包含重大融资成分的其他应收款项，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准

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2023年1月1日—2023年12月31日

同不含融资成分的认定标准一致。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备，对于已破产、解散、财务发生重大困难等表明其他金融资产已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。

(十二)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十三)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据账龄组合根据客户合同资产账龄确定

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2023年1月1日—2023年12月31日

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十五)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资-28-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法

采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物13-350-32.77-7.69

机器设备7-100-39.7-14.29

电子设备3-70-313.86-33.33

运输设备60-316.17-16.67

其他设备3-70-313.86-33.33

(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试

生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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2023年1月1日—2023年12月31日

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权50-70权证记载直线法

软件3-5预计收益期直线法

特许权5-10预计收益期直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法-30-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司在研发项目取得相关批文或者证书（如：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准等）之后发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应-31-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福-32-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

利净负债或净资产。

(二十三)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，在某一时点转让商品控制权并确认收入：销售部门对纳入可签约客户名录的医药公司进行严格考察评估和审核。通过后，公司与客户签订销售合同并给予其相应的授信额度和信用期。公司根据生产计划和库存量安排发货，发货前编制销售通知单。库管员根据审核后的销售通知单安排发货，并编制冷链运输签收单，公司一般在货物发出当天由计财部开出销售发票，货单票同行；经-33-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

客户验收合格并签收后，客户取得相关商品控制权，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

2.提供服务合同

本公司与客户之间提供的服务合同包含技术服务费等履约义务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某一时点履行履约义务，本公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

-34-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

-35-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

对于因租赁产生的递延所得税资产及所得税负债，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

(二十八)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包-36-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十九)公允价值计量

1.公允价值初始计量及会计核算

根据相关会计准则要求以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

2.估值技术

以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

-37-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

以交易价格作为初始确认时的公允价值，在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。在公允价值后续计量中使用估值技术的，尤其是涉及不可观察输入值的，将确保该估值技术反映了计量日可观察的市场数据。公允价值计量使用的估值技术一经确定，不得随意变更。

3.公允价值层次划分

将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用

第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。

如能够获得相同资产或负债在活跃市场上的报价，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量，则优先使用第一层次输入值作为公允价值提供了最可靠的证据。在使用

第二层次输入值对相关资产或负债进行公允价值计量时，根据该资产或负债的特征，对第二层

次输入值进行调整。这些特征包括资产状况或所在位置、输入值与类似资产或负债的相关程度、可观察输入值所在市场的交易量和活跃程度等。只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才能使用第三层次输入值，即不可观察输入值。

(三十)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对-38-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然

存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：

变更前2022年变更后2022年合并资产负债表项目影响数

12月31日/2022年度12月31日/2022年度

资产：

递延所得税资产2507625.522728030.98-220405.46

股东权益：

未分配利润891447985.63891625966.58-177980.95

少数股东权益26725058.8526767483.36-42424.51

利润：

所得税费用16196615.4216104569.1992046.23

2.重要会计估计变更

本报告期重要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税按照简易办法计算缴纳增值税3%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

企业所得税应纳所得额15%、20%、25%

不同企业所得税税率纳税主体情况如下：

纳税主体名称所得税税率

深圳市卫光生物制品股份有限公司15%

罗定市卫光单采血浆有限公司20%

新兴卫光单采血浆有限公司20%

钟山光明单采血浆有限公司20%

隆安光明单采血浆有限公司25%

平果光明单采血浆有限公司25%

德保光明单采血浆有限公司20%

-39-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

纳税主体名称所得税税率

田阳光明单采血浆有限公司20%

万宁卫光单采血浆有限公司20%

深圳市卫光生物股权投资管理有限公司20%

深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司20%

深圳市卫光瑞康生物科技有限公司20%

安康卫光单采血浆站有限责任公司20%根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税（2009）9号）、《关于更新增值税、消费税税收优惠管理办法的公告》（深圳市国家税务局2012年第10号）、《深圳市国家税务局增值税一般纳税人简易征收备案通知书》（深国税光简征（2013）0015号）、《财政部国家税务总局关于简易增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号），罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、隆安光明单采血浆有限公司、平果光明单采浆血浆有限公司、德

保光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、万宁卫光单采血浆有限公司、安康卫

光单采血浆站有限责任公司等9家子公司经当地主管国家税务局审核，本公司及9家子公司从2013年起，增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税；2014年7月1日起，增值税按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。

根据《财政部税务总局关于资管品增值税有关问题的通知》（财税（2017）56号）：一、

资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税；二、管理人接受投资者委托或信托对受托资产提供的管理服务以及管理人发生的除本通知第一条规定的其他增值税应

税行为（以下称其他业务），按照6%缴纳增值税。本公司子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司属于资管产品管理人，按照相关规定缴纳增值税。

(二)重要税收优惠及批文

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，本公司于2023年12月25日经复审认定为国家级高新技术企业（证书编号：GR202044208248），认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司自

2023年1月1日至2025年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。

2、根据财税〔2023〕6号规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利

企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳-40-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

企业所得税；根据财税〔2022〕13号规定，自2022年1月1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、

德保光明单采血浆有限公司、万宁市卫光单采血浆有限公司、隆安光明单采血浆有限公司、深

圳市卫光生物股权投资管理有限公司、深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司、深圳市卫光

瑞康生物科技有限公司、安康卫光单采血浆站有限责任公司符合小型微利企业条件，实际按照

5%的税率计算缴纳企业所得税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金1963986.462271237.47

银行存款222928709.01255441248.21

其他货币资金27406990.9936874531.03

合计252299686.46294587016.71

注1：期末其他货币资金流动性受限金额32789.68元，其中碳排放权账户配额保证金31789.68元，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

注2：期末其他货币资金包括2500万元利率固定随时可支取的七天通知存款及其利息。

(二)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票78508246.6292392534.75

商业承兑汇票-13918300.00

小计78508246.62106310834.75

减：坏账准备-695915.00

合计78508246.62105614919.75

2.期末无应收票据质押情况。

3.期末已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

-41-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票40386939.27

合计40386939.27

4.按坏账计提方法分类披露

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的应收票据-----

按组合计提坏账准备的应收票据13918300.0013.09695915.005.0013222385.00

其中：组合1：商业承兑汇票13918300.0013.09695915.005.0013222385.00

合计13918300.0013.09695915.005.00:13222385.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

组合1：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内13918300.00695915.005.00

合计13918300.00695915.005.00

5.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

商业承兑汇票695915.00-695915.00

合计695915.00-695915.00

6.本期无实际核销的应收票据情况。

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内58318808.85108255886.52

1至2年-1430.55

3年以上579000.00579000.00

减：坏账准备3494940.445991937.38

-42-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

账龄期末余额期初余额

合计55402868.41102844379.69

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收

579000.000.98579000.00100.00-

账款按账龄组合计提坏账准备的

58318808.8599.022915940.445.0055402868.41

应收账款

合计58897808.85100.003494940.445.9355402868.41期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的

579000.000.53579000.00100.00-

应收账款按账龄组合计提坏账准备的

108257317.0799.475412937.385.00102844379.69

应收账款

合计108836317.07100.005991937.385.51102844379.69

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

客户一579000.00579000.00100.00预期损失

合计579000.00579000.00100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

客户一579000.00579000.00100.00预期损失

合计579000.00579000.00100.00

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内58318808.852915940.445.00108255886.525.005412794.33

1至2年1430.5510.00143.05

合计58318808.852915940.445.00108257317.075.005412937.38

-43-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项评估计提579000.00----579000.00

按账龄分析法计提5412937.38-2496996.94---2915940.44

合计5991937.38-2496996.94---3494940.44

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额末余额

额合计数的比例(%)

客户一6600000.006600000.0011.21330000.00

客户二5400000.005400000.009.17270000.00

客户三5140000.005140000.008.73257000.00

客户四4823220.004823220.008.19241161.00

客户五4374000.004374000.007.43218700.00

合计26337220.0026337220.0044.731316861.00

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1991915.8492.6612189387.1099.13

1至2年101875.044.7492219.540.75

2至3年50049.002.3314670.000.12

3年以上5900.000.27

合计2149739.88100.0012296276.64100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位一428021.5619.91

单位二356500.0016.58

单位三291000.0013.54

单位四146120.006.80

单位五97099.004.52

合计1318740.5661.35

-44-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(五)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款6336295.895495802.93

减：坏账准备1283005.56844945.08

合计5053290.334650857.85

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内5015238.214859610.66

1至2年282300.3228364.08

2至3年69487.4917430.12

3年以上969269.87590398.07

减：坏账准备1283005.56844945.08

合计5053290.334650857.85

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

应收个人社保、公积金、年金1278231.50910810.33

押金285122.00338061.70

水电费3694794.732891242.93

其他1078147.661355687.97

减：坏账准备1283005.56844945.08

合计5053290.334650857.85

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）

2023年1月1日余额355584.08-489361.00844945.08

2023年1月1日余额在本期355584.08-489361.00844945.08

本期计提17128.25-50621.00-33492.75本期转回本期核销

其他变动48010.23423543.00471553.23

2023年12月31日余额420722.56862283.001283005.56

注：其他变动为期末新并购的子公司合并其资产负债表引起的变动。

-45-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合计提844945.08-33492.75--471553.231283005.56

合计844945.08-33492.75--471553.231283005.56

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

1年以

单位一水电费3694794.7358.29184739.74内

3年以

单位二其他423543.006.68423543.00上

3年以

单位三其他296000.004.67296000.00上

单位四应收个人社保218258.281-3年3.4445323.31

单位五押金216782.001-2年3.4222781.50

合计4849378.0176.50972387.55

(六)存货期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料322145290.39322145290.39261460979.15261460979.15

在产品198000218.98198000218.98196973474.08196973474.08

产成品148064753.70148064753.70143780970.47143780970.47

包装物3799770.413799770.412833578.752833578.75

低值易耗品973184.46973184.46461448.71461448.71

合计672983217.94672983217.94605510451.16605510451.16

(七)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

理财产品21473240.49-

合计21473240.49-

(八)其他流动资产

-46-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额15734123.847559026.42

碳排放权-32407.70

预缴企业所得税38615.92743.28

其他61846.1527500.02

合计15834585.917619677.42

(九)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额

股权投资项目一21112949.8823970000.00

股权投资项目二5000000.005000000.00

股权投资项目三40127023.9735043000.00

股权投资项目四4999952.294999952.29

股权投资项目五2480000.002480000.00

股权投资项目六7000000.007000000.00

股权投资项目七5000000.005000000.00

股权投资项目八1000000.00-

合计86719926.1483492952.29

注1：股权投资项目一根据股权资产价值评估确认公允价值减少2857050.12元。

注2：股权投资项目三根据股权资产价值评估确认公允价值变动增值5084023.97元。

注3：公司持有的其他股权投资项目因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。

(十)投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20165654.4920165654.49

2.本期增加金额652133995.66652133995.66

（1）外购--

（2）存货\固定资产\在建工程转入652133995.66652133995.66

3.本期减少金额--

4.期末余额672299650.15672299650.15

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1014039.451014039.45

2.本期增加金额16432517.7516432517.75

（1）计提或摊销16432517.7516432517.75

3.本期减少金额--

-47-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目房屋及建筑物合计

4.期末余额17446557.2017446557.20

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值654853092.95654853092.95

2.期初账面价值19151615.0419151615.04

(十一)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产575436534.26491496652.17

减：减值准备5965.005965.00

合计575430569.26491490687.17

1、固定资产情况

房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计物

一、账面原值

1.期初余额318106083.78280019550.7313978958.4089499159.28206951482.60908555234.79

2.本期增加金额96560289.6814997159.061017607.4215663895.8993060916.29221299868.34

（1）购置5903929.109148368.00687176.026106334.981450949.4123296757.51

（2）在建工程转入90656360.582089936.008917320.1891609966.88193273583.64

（3）企业合并增加3758855.06330431.40640240.73-4729527.19

3.本期减少金额73019441.247375345.89868262.893092596.052135333.1286490979.19

（1）处置或报废3994114.247375345.89868262.893092596.052135333.1217465652.19

（2）其他69025327.00----69025327.00

4.期末余额341646932.22287641363.9014128302.93102070459.12297877065.771043364123.94

二、累计折旧

1.期初余额88634872.72121091846.0910250454.2553108292.83143973116.73417058582.62

2.本期增加金额9902037.2023133006.651101736.8213514076.9120406094.4568056952.03

（1）计提9902037.2021570464.581014866.4213348754.1920406094.4566242216.84

（2）企业合并增加1562542.0786870.40165322.721814735.19

3.本期减少金额4079291.307034738.57761338.983082783.432229792.6917187944.97

（1）处置或报废1784800.637034738.57761338.983082783.432229792.6914893454.30

（2）其他2294490.672294490.67

4.期末余额94457618.62137190114.1710590852.0963539586.31162149418.49467927589.68

-48-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计物

三、减值准备

1.期初余额5965.005965.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额5965.005965.00

四、账面价值

1.期末账面价值247189313.60150445284.733537450.8438530872.81135727647.28575430569.26

2.期初账面价值229471211.06158921739.643728504.1536390866.4562978365.87491490687.17

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为152802728.36元。

2、截止2023年12月31日，未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

平果光明单采血浆有限公司：

业务楼930416.19材料不齐

血浆中转冷库钢结构库存房514723.76材料不齐

食堂\更衣室、电房车库、值班室、污物处理间、改建

261440.56材料不齐

医疗废物暂存间

扩建食堂207769.50材料不齐

饭堂178999.89材料不齐

田阳光明单采血浆有限公司：

综合楼693582.11材料不齐

宿舍楼214029.77材料不齐

休息室.食堂.职工食堂86190.56材料不齐

DR 室.职工食堂 243501.30 材料不齐

心电图楼339028.09材料不齐

德保光明单采血浆公司：

车库值班室配电房60272.72材料不齐

新兴卫光单采血浆有限公司：

业务楼4197550.02材料不齐

(十二)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程91691473.34536423559.18

合计91691473.34536423559.18

1.在建工程项目基本情况

-49-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

医药产业园区工程40909826.6940909826.69510724946.82510724946.82

新型人免疫球蛋白类产品生产线建设项目43966444.5643966444.5610990117.4810990117.48

卫光生物生产设施提升项目5370899.585370899.58324900.00324900.00生产工艺系统项目（新型人免疫球蛋白类

18402.2718402.27产品生产线建设项目）

卫光生物老园区形象提升工程395500.24395500.24

新血液制品车间315000.00315000.00

血液制品中试车间改造143400.00143400.00

零星工程572000.00572000.00

产能提升技术改造项目9088600.009088600.00

隆安环保工程80000.0080000.00

卫光生物配电系统增容工程2083996.002083996.00

卫光生物新建抗疫药品生产配套仓库3130998.883130998.88

合计91691473.3491691473.34536423559.18536423559.18

2.重大在建工程项目变动情况

预算数(万本期增加金本期转入本期转入投项目名称期初余额期末余额

元）额固定资产资性房地产

医药产业园区工程97159.06510724946.82271303921.72298221015.04442898026.8140909826.69新型人免疫球蛋白类

9000.0010990117.4833014827.0838500.0043966444.56

产品生产线建设项目卫光生物新建抗疫药

1200.003130998.8811841847.1314972846.01

品生产配套仓库卫光生物生产设施提

1500.00324900.0012409740.587363741.005370899.58

升项目

合计108859.06525170963.18328570336.51320596102.05442898026.8190247170.83

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入利息资本化其中：本期利息本期利息

项目名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

医药产业园区工程84.0084.0016687844.805880651.80银行贷款新型人免疫球蛋白类产品生

48.0048.00其他来源

产线建设项目卫光生物新建抗疫药品生产

100.00100.00其他来源

配套仓库

卫光生物生产设施提升项目85.0085.00其他来源

-50-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额19052535.3319052535.33

2.本期增加金额318647.27318647.27

（1）新增租赁

（2）企业合并增加318647.27318647.27

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额19371182.6019371182.60

二、累计折旧

1.期初余额2091223.472091223.47

2.本期增加金额1216825.181216825.18

（1）计提1045611.731045611.73

（2）企业合并增加171213.45171213.45

3.本期减少金额

4.期末余额3308048.653308048.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16063133.9516063133.95

2.期初账面价值16961311.8616961311.86

(十四)无形资产项目土地使用权软件特许权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额94069700.325546760.004630232.72104246693.04

2.本期增加金额20491753.331997822.0031425158.0012362699.6566277432.98

（1）购置1997822.001997822.00

（2）内部研发12362699.6512362699.65

（3）企业合并增加20491753.3331425158.0051916911.33

3.本期减少金额208000.00208000.00

（1）处置208000.00208000.00

4.期末余额114561453.657336582.0036055390.7212362699.65170316126.02

二、累计摊销

1.期初余额21273729.363234024.704630232.7229137986.78

-51-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目土地使用权软件特许权非专利技术合计

2.本期增加金额2900096.531252858.86309067.494462022.88

（1）计提2026843.201252858.86309067.493588769.55

（2）企业合并增加873253.33873253.33

3.本期减少金额83184.0083184.00

4.期末余额24173825.894403699.564630232.72309067.4933516825.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值90387627.762932882.4431425158.0012053632.16136799300.36

2.期初账面价值72795970.962312735.30--75108706.26

(十五)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的

田阳光明单采血浆有限公司3890132.873890132.87

平果光明单采血浆有限公司1291160.441291160.44

钟山光明单采血浆有限公司14048763.8814048763.88

合计19230057.1919230057.19

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他

田阳光明单采血浆有限公司------

平果光明单采血浆有限公司------

钟山光明单采血浆有限公司------

合计------

3.商誉减值情况

田阳光明单采血平果光明单采血钟山光明单采血项目浆有限公司浆有限公司浆有限公司

商誉账面余额*3890132.871291141.4414048763.88

商誉减值准备余额*---

-52-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

田阳光明单采血平果光明单采血钟山光明单采血项目浆有限公司浆有限公司浆有限公司

商誉的账面价值*＝*-*3890132.871291160.4414048763.88

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*---

调整后整体商誉的账面价值*=*+*3890132.871291160.4414048763.88

资产组的账面价值*21177827.5625418493.4153640322.19

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*25067960.4326709653.8567689086.07

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*85155900.00145795400.0075694100.00

商誉减值损失（大于0时）*=*-*

4.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

*田阳光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

*平果光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

*钟山光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产

组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

（2）商誉减值测试的过程与方法

田阳光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司和钟山光明单采血浆有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了北京中林资产评估有限公司出具的《深圳市卫光生物制品股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购平果光明单采血浆有限公司、

田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司单采血浆业务所形成的与商誉相关的资产组可收回金额资产评估报告》（中林评字【2024】74号、中林评字【2024】73号、中林评字【2024】72号）的评估结果。

1.商誉可收回金额的确定方法

（1）公司因并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单

采血浆有限公司单采血浆业务所形成的商誉，分别以田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司的长期资产确定为与商誉相关的最小资产组，采用收益法（评估预计未来现金流量的现值）确定资产组的可收回金额，具体按照收益途径、采用现金流折现的方法估算与商誉相关的资产组可收回金额现值，即与商誉相关资产组的在用价值。

使用企业资产组（所得）税前自由现金流折现模型；采用（所得）税前加权平均资本成本

-53-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日模型（WACC）确定折现率；因资产组已经正常运营多年，运营状况比较稳定，故预测期取 5年；

在资产组持续经营的假设条件下，收益期按永续确定。

（2）重要假设及依据

*假设评估基准日后公司所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

*假设评估基准日后公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。

*假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

*假设和公司相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。

*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对公司造成重大不利影响。

（3）关键参数关键参数项目折现率（税预测期增稳定期增长预测期稳定期利润率前加权平均长率率资本成本）根据预测的收田阳光明单采

2024-2028年[注1]永续期0.63%入、成本、费15.80%

血浆有限公司用等计算根据预测的收平果光明单采

2024-2028年[注2]永续期1.37%入、成本、费15.80%

血浆有限公司用等计算根据预测的收钟山光明单采

2024-2028年[注3]永续期2.00%入、成本、费15.80%

血浆有限公司用等计算

注1：根据田阳光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2019年-2023年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，田阳光明单采血浆有限公司2024年至2028年预计营业收入增长率分别为12.65%、0.33%、0.95%、0.8%、0.63%，2028年度以后各年营业收入稳定在2028年的水平。

注2：根据平果光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2019年-2023年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，平果光明单采血浆有限公司2024年至2028年预计营业收入增长率分别15.71%、1.37%、0.45%、0.57%、1.23%，2028年度以后各年营业收入稳定在1.37%的水平。

注3：根据钟山光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2019年-2023年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，钟山光明单采血浆有限公司2024年至2028年预计营业收入增长率分别为16.00%、7.00%、6.00%、7.00%、4.00%，2028年度以后各年营业收入稳定在2%-54-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日的水平。

(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

浆站拓展2250000.00-999999.96-1250000.04

星德科分装一、二线

879351.39-586234.20-293117.19

灌装工位改造

网联服务费-1241150.00581462.56-659687.44

办公楼/室装修费-1111403.79129057.03-982346.76

合计3129351.392352553.792296753.75-3185151.43

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税暂

负债时性差异产/负债时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备553969.063712086.261106353.407325703.64

递延收益5396884.8335979232.22--

内部交易未实现利润4268517.3728456782.481401272.129341814.12

租赁3921201.1217399818.634050579.2417975460.80

小计14140572.3885547919.596558204.7634642978.56

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资

10906840.1943627360.77

产评估增值分摊免租期的租金对应

1629412.256517648.99856352.673425410.67

的应纳税暂时性差异

租赁3598067.5715915700.143830173.7816961311.92

小计16134320.0166060709.904686526.4520386722.59

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产3598067.57323133.553830173.78220405.46

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异-12731066.73

可抵扣亏损24963879.9715526141.33

-55-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

合计24963879.9728257208.06

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2024年度1274668.691549890.04

2025年度5768222.665696919.48

2026年度4947261.288279331.81

2027年度12973727.34-

合计24963879.9715526141.33

(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、软件等4476414.004476414.007765063.007765063.00

预付工程款1653624.001653624.003345666.703345666.70

理财产品150865995.46150865995.46164358671.03164358671.03

合计156996033.46156996033.46175469400.73175469400.73

(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金31789.6831789.68保证金保证受限93955.1693955.16保证金保证受限

货币资金1000.001000.00冻结冻结受限1000.001000.00冻结冻结受限

合计32789.6832789.6894955.1694955.16--

(二十)短期借款借款条件期末余额期初余额

信用借款-100086111.11

合计-100086111.11

(二十一)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）70105853.4324821934.99

-56-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

1年以上7439496.698322612.17

合计77545350.1233144547.16

2.账龄超过1年的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

单位三3160894.51工程未验收

合计3160894.51

3.按应付对象归集的期末余额前五名单位情况

占应付账款期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位一21139312.8027.26

单位二14528515.5118.74

单位三3160894.514.08

单位四3005085.303.88

单位五2434051.203.14

合计44267859.3257.10

(二十二)预收款项

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）67907.5712341.00

合计67907.5712341.00

(二十三)合同负债项目期末余额期初余额

技术服务1547169.811415094.34

商品销售1648978.326382168.93

合计3196148.137797263.27

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬51638722.90189727045.76172392940.8168972827.85

离职后福利-设定提存计划1170338.4126037905.4026499187.60709056.21

-57-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

合计52809061.31215764951.16198892128.4169681884.06

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴47926226.97155970000.00139248306.7864647920.19

职工福利费13042.647610517.277608081.2715478.64

社会保险费-8078735.078078735.07-

其中：医疗保险费-7266911.787266911.78-

工伤保险费-429815.74429815.74-

生育保险费-382007.55382007.55-

住房公积金68160.0014084748.3414094124.3458784.00

工会经费和职工教育经费3631293.293983045.083363693.354250645.02

合计51638722.90189727045.76172392940.8168972827.85

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险434912.0716152942.8816587854.95-

失业保险费15.40263171.54263171.5415.40

企业年金缴费735410.949621790.989648161.11709040.81

合计1170338.4126037905.4026499187.60709056.21

(二十五)应交税费项目期末余额期初余额

增值税5457082.276752282.52

企业所得税11340722.865077926.16

房产税725946.07-

土地使用税17911.59-

个人所得税311259.07454487.15

城市维护建设税296533.87467619.64

教育费附加296718.92358575.26

其他税费279889.79317907.30

合计18726064.4413428798.03

(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款71102556.0120969666.68

-58-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

合计71102556.0120969666.68

1.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

销售返利22609143.758767022.03

销售服务费16607258.704879157.40

押金、质保金9934020.464825026.24

应付代扣保险207822.64151385.63

预提费用5598808.781219140.19

技术服务费3090000.00

借款11060003.37

其他1995498.311127935.19

合计71102556.0120969666.68

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

单位一8814503.37收购前子公司借款，子公司资金紧张未偿还合计8814503.37——

（3）按应付对象归集的期末余额前五名单位情况占其他应付款期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位一11060003.3715.56

单位二7661979.6010.78

单位三4668578.936.57

单位四4094712.005.76

单位五3090000.004.35

合计30575273.9043.02

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款24153322.00-

一年内到期的租赁负债1458006.671316250.00

合计25611328.671316250.00

(二十八)其他流动负债

-59-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

待转销项税额57959.92191465.07

合计57959.92191465.07

(二十九)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

信用借款507864868.41428961954.683.6%-4.15%

减：一年内到期的长期借款24153322.003.6%-4.15%

合计483711546.41428961954.68

(三十)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额25001624.5126281824.51

减：未确认融资费用7467967.428306363.70

减：一年内到期的租赁负债1458006.671316250.00

合计16075650.4216659210.81

(三十一)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因备注狂犬病人免疫球蛋

83333.2583333.25收到政府补助

白产业化血液制品生产线技

258778.95258778.95收到政府补助

术改造项目血液制品生产线技

250000.00250000.00收到政府补助

改项目配套资金乙肝特免产业化项

83333.2583333.25收到政府补助

目资金静注巨细胞病毒人

16666.7516666.75收到政府补助

免疫球蛋白研发废水处理及冰蓄冷

18333.2518333.25收到政府补助

系统工程

人巨细胞病毒 IgG

191666.7599999.9691666.79收到政府补助

抗体诊断试剂开发重组血浆蛋白类创

新药物工程实验室3958333.25500000.043458333.21收到政府补助资助

光侨路(光明办段)

整体改造工程拆迁3760907.16376090.683384816.48收到政府补助补偿

2015年度光明新区

高新技术产业园区

247023.8535714.28211309.57收到政府补助

循环改造中央财政扶持专项资金

亲水树脂填料分离1183333.25200000.04983333.21收到政府补助

-60-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因备注纯化新型血浆蛋白的关键技术研发特异性免疫球蛋白

及凝血因子类产业2412353.76321647.162090706.60收到政府补助化项目血液制品生产线及

相关配套设施优化720000.00144000.00576000.00收到政府补助提升深圳市大气环境质

量提升锅炉升级改720000.0096000.00624000.00收到政府补助造项目基于乙醇反应和病毒灭活工艺的静注

1683333.27200000.041483333.23收到政府补助

人免疫球蛋白产业化项目

2021年重大项目计

划且年度工业投资1942857.2057142.801885714.40收到政府补助

计划项目（科学园）光明区生命科学产业高端发展扶持

1952153.1157416.281894736.83收到政府补助

计划园区危险废弃物处理设施项目光明区节能和发展

循环经济专项扶持943568.2053918.16889650.04收到政府补助

-酒精回收塔项目

2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟3529154.95203380.203325774.75收到政府补助注1资助工业能源资源节约和综合利用

2022年新兴产业扶

持计划市场准入产

1960000.00349041.131610958.87收到政府补助注2

业链关键环节提升资助

2023年深圳市科技

企业孵化器、众创

-450000.00120731.71329268.29收到政府补助注3空间认定与资助项目

2022年光明区技术

-1090000.0094782.60995217.40收到政府补助注4改造投资资助深圳市战略性新兴产业2019年第二批

-10000000.00660377.349339622.66收到政府补助注5扶持计划及国家配套拟资助项目市工业和信息化局

关于2023年工业投-13860000.00259044.25收到政府补助注6

资项目扶持计划13600955.75

合计25915130.2025400000.004539732.1246775398.08注1：2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟资助工业能源资源节约和综合利用：根据《深府规【2021】1号》、《深工信规【2021】4号》、《市工业和信息化局关于下达2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划工业能源资源节约和综合利用项目的通知》相关通知，公司“酒精回收塔”、“污水处理站改造工程”符合绿色发展能源节约的特征，于2022年10月28日收到政府补助358万元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

-61-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

注2：2022年新兴产业扶持计划市场准入产业链关键环节提升资助：根据《深府规〔2018〕22号》、《市工业和信息化局关于发布2022年新兴产业扶持计划申报指南的通知》，公司组织胺人免疫球蛋白产能提升项目符合

2022年新兴产业扶持计划，于2022年12月22日收到政府补助196万元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在

资产剩余使用年限内摊销。

注3：2023年深圳市科技企业孵化器、众创空间项目资金：根据《深圳市科技研发资金管理办法》（深科技创新规〔2019〕2号）、《深圳市科技企业孵化器和众创空间管理办法》（深科技创新规〔2020〕1号），卫光生命科学园众创空间购置的全自动生化仪等设备符合深圳市众创空间资助条件，于2023年2月6日收到政府补助

450000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注4：2022年光明区技术改造投资资助：根据《光明区经济发展专项资金管理办法》（深光府规〔2022〕9号）、

《深圳市光明区企业高质量发展扶持操作规程》（深光工信〔2020〕77号）规定，公司技术改造项目符合光明区2022年技术改造投资资助，于2023年3月3日收到政府补助1090000.00元该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注5：深圳市发展改革委战略性新兴产业扶持计划：根据《深圳市发展和改革委员会专项资金新兴产业扶持计划项目验收管理办法》（深发改规〔2019〕3号）的有关规定，公司人纤维蛋白原产业化项目通过2022年第三批扶持计划验收，于2023年6月12号收到政府补助10000000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注6：深圳市工业和信息化局工业投资项目扶持计划：根据《深圳市工业和信息化局工业投资项目扶持计划操作规程》（深工信规〔2021〕6号），公司建设的卫光生命科学园符合工业重大投资扶持计划，于2023年6月30号政府补助13860000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

(三十二)其他非流动负债项目期末余额期初余额

土地收储补偿款2050000.002050000.00

河南安顺农业开发有限公司4001458.974001545.30

合计6051458.976051545.30注1：2019年9月30日，钟山光明单采血浆有限公司与钟山县自然资源局签署《收储钟山光明单采血浆有限公司国有土地使用权补偿协议书》：经双方协商，双方同意按评估价格进行收储补偿，总计补偿款为1026.9697万元；于协议签订后30日内支付20%补偿款；余款待搬迁后再支付，搬迁后需将土地证书及房产证书原件交给钟山县自然资源局注销归档，并将不可搬迁的资产交付政府使。2019年11月13日，钟山光明单采血浆有限公司收到钟山县土地收购储备中心土地收储补偿款（20%）205万元。截至目前，钟山光明单采血浆有限公司尚未搬迁完毕，相关土地证书及房产证书原件尚未交付给钟山县自然资源局。

注2：公司全资子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司与河南安顺农业开发有限公司共同出资成立了深圳市卫

光鸿鹂私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），其他合伙人投入的资本金在本合并报表中作为其他非流动负债列报。

(三十三)股本

-62-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数226800000.00226800000.00

(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）574502470.18--574502470.18

合计574502470.18--574502470.18

(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积148058610.3122009706.48-170068316.79

合计148058610.3122009706.48-170068316.79

注：根据《公司法》、《公司章程》的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润891447985.63832202590.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）177980.95103530.50调整后期初未分配利润891625966.58832306120.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润218651341.25117518018.14

减：提取法定盈余公积22009706.4812838172.36

提取任意盈余公积-

应付普通股股利45360000.0045360000.00

转作股本的普通股股利-

期末未分配利润1042907601.35891625966.58

注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润177980.95元。

(三十七)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1019541101.03612095919.92659815116.22426306669.44

其他业务28961488.743162961.508116346.59717601.50

合计1048502589.77615258881.42667931462.81427024270.94

-63-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

2.营业收入、营业成本分解信息

本年度上年度收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型1048502589.77615258881.42667931462.81427024270.94

血液制品985019964.88583506743.42653934311.64423549795.34

其他63482624.8931752138.0013997151.173474475.60

按经营地区1048502589.77615258881.42667931462.81427024270.94

华南区578998425.64356429576.69364190920.16238587585.95

华东区237759658.06132925176.63167439998.35112048247.62

西南区75277687.6441418121.8843335945.5524555788.61

华中区73553149.9741276988.1555980042.7329501794.32

其他地区82913668.4643209018.0736984556.0222330854.44

按销售渠道1048502589.77615258881.42667931462.81427024270.94

经销981288819.13582049551.68651914117.45422969424.20

直销67213770.6433209329.7416017345.364054846.74

(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税2300107.24730839.00

土地使用税322960.32286061.10

城市维护建设税2539508.801784594.19

教育费附加1847805.621326620.41

车船使用税6725.005280.00

印花税727483.64717934.40

其他49800.3012731.50

合计7794390.924864060.60

(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9381869.257415974.34

办公费186446.21145238.94

差旅费848022.29737301.32

销售服务费28650113.4017100514.21

广告宣传费447385.00279972.79

业务经费553795.80632423.85

其他817257.56942872.02

合计40884889.5127254297.47

-64-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52437212.5940336686.59

折旧与摊销8361978.515590181.42

业务招待费2199494.742280942.02

物耗与修理费575420.87475215.03

聘请中介机构费用7387142.012272822.79

车辆费用1965105.591192349.68

差旅费1643311.331063464.38

办公费2627928.522513910.04

其他费用8858598.198693765.91

合计86056192.3564419337.86

(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14393975.8712392621.59

直接投入36707443.7211052575.13

折旧与摊销7847224.957245810.60

新产品设计费3499759.193854653.95

其他费用1167816.561320250.68

合计63616220.2935865911.95

(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用14336125.982056743.06

未确认融资费用844557.82866731.09

减：利息收入2822371.444492733.55

手续费支出133830.6896167.73

合计12492143.04-1473091.67

(四十三)其他收益

上期发生与资产相关/项目本期发生额额与收益相关

狂犬病人免疫球蛋白产业化83333.25500000.04与资产相关

血液制品生产线技术改造项目258778.951552674.06与资产相关

血液制品生产线技改项目配套资金250000.001500000.00与资产相关

-65-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

上期发生与资产相关/项目本期发生额额与收益相关

乙肝特免产业化项目资金83333.25500000.04与资产相关

静注巨细胞病毒人免疫球蛋白研发16666.7599999.96与资产相关

废水处理及冰蓄冷系统工程18333.25110000.04与资产相关

人巨细胞病毒 IgG 抗体诊断试剂开发 99999.96 99999.96 与资产相关

重组血浆蛋白类创新药物工程实验室500000.04500000.04与资产相关

光侨路(光明办段)整体改造工程拆迁补偿376090.68376090.68与资产相关

生产废水处理机冰蓄冷建设资助157030.75与资产相关

2015年度光明新区高新技术产业园区循环改造中央财政扶

35714.2835714.28与资产相关

持专项资金

亲水树脂填料分离纯化新型血浆蛋白的关键技术研发200000.04200000.04与资产相关

特异性免疫球蛋白及凝血因子类产业化项目321647.16321647.16与资产相关

血液制品生产线及相关配套设施优化提升144000.00144000.00与资产相关

深圳市大气环境质量提升锅炉升级改造项目96000.0096000.00与资产相关

基于乙醇反应和病毒灭活工艺的静注人免疫球蛋白产业化200000.04200000.04与资产相关项

2021年重大项目计划且年度工业投资计划项目（科学园）57142.8057142.85与资产相关

光明区生命科学产业高端发展扶持计划园区危险废弃物处57416.2847846.89与资产相关理设施项目

光明区节能和发展循环经济专项扶持-酒精回收塔项目53918.1644931.81与资产相关

2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟资助203380.2050845.05与资产相关

工业能源资源节约和综合利用

2022年新兴产业扶持计划市场准入产业链关键环节提升资349041.13与资产相关

助

2023年深圳市科技企业孵化器、众创空间认定与资助项目120731.71与资产相关

2022年光明区技术改造投资资助94782.60与资产相关

深圳市战略性新兴产业2019年第二批扶持计划及国家配套660377.34与资产相关拟资助项目

市工业和信息化局关于2023年工业投资项目扶持计划259044.25与资产相关

生育津贴468222.17606414.22与收益相关

稳岗补贴152998.26302599.06与收益相关

个税手续费返还113036.46107495.57与收益相关

退役士兵增值税优惠5625.00与收益相关

收留岗、扩岗补助1500.00299100.00与收益相关

社保返还、补贴76321.21与收益相关

收深圳市光明区工业和信息化局“工业企业消杀支出补贴”50000.00与收益相关

收科创委-高新处报2022年高新技术企业培育资助第二批

500000.00与收益相关

第一次拨款深科技创新收到深圳市中小企业服务局“2022年企业国内市场开拓资

9994.00与收益相关助项目经费”收深圳市生态环境局“2021年度强制性清洁生产奖励扶持

100000.00与收益相关项目款”收到光明区工业和信息化局“2021年经贸会展活动资助项

14400.00与收益相关目（针对2020深圳国际生物）”补助收到深圳市人力资源和社会保障局“2022年第三批次出站

100000.00与收益相关

科研资助"

收光明区工业和信息化局关于光明区2022年工业稳增长政849000.00与收益相关

-66-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

上期发生与资产相关/项目本期发生额额与收益相关策项目支出补贴收深圳市光明区发展和改革局“2022年度光明区节能和发

50000.00与收益相关展循环经济专项资金”（开展能源审计）收深圳市工业和信息化局“2023年第一季度工业企业扩产

450000.00与收益相关增效奖励项目”补助

收深圳市公共就业服务中心“春节期间用工补贴”185200.00与收益相关

收深圳市科技创新委员会“2023年高新技术企业培育资助”100000.00与收益相关收深圳市工业和信息化局“2023年二季度工业企业扩产增

1470000.00与收益相关效奖励”-产值增长奖励收深圳市工业和信息化局2023年三季度扩产增效项目政府

170000.00与收益相关

补助收深圳市光明区工业和信息化局“光明区2023年上半年稳

5000000.00与收益相关

增长政策资助"

收到光明区创业孵化器基地补贴100000.00与收益相关

收到科创局科创产业园运营考核奖励及认定资助500000.00与收益相关

合计14249689.018665872.75

(四十四)投资收益项目本期发生额上期发生额

理财产品收益5570000.004355701.33

票据贴现费用-364265.19

合计5205734.814355701.33

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2226973.8514326563.24

合计2226973.8514326563.24

(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失695915.00116335.00

应收账款信用减值损失2496996.941344474.36

其他应收款信用减值损失33492.75-655313.58

合计3226404.69805495.78

(四十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产

-36893.20性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失

合计-36893.20

-67-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(四十八)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助12000.0019777.1012000.00

固定资产处置利得61417.47-61417.47

其他257677.21140826.56257677.21

合计331094.68160603.66331094.68

(四十九)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠116008.00197464.00116008.00

流动资产报废损失1116.01626.681116.01

非流动资产损坏报废损失157378.86503711.37157378.86

违约金1569417.00-1569417.00

其他341236.88308684.65341236.88

合计2185156.751010486.702185156.75

(五十)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用34943108.0015743442.95

递延所得税费用-7033131.31361126.24

合计27909976.6916104569.19

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额245454612.53

按法定/适用税率计算的所得税费用36818191.88

子公司适用不同税率的影响694879.13

调整以前期间所得税的影响1496078.22

非应税收入的影响-1570671.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2162486.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3364740.75

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响722872.98

-68-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目金额

加计扣除-9049120.41

所得税费用27909976.69

(五十一)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入2639489.503853400.22

政府补助35121956.8910620226.16

往来款10575634.782442155.90

其他606732.291089655.29

合计48943813.4618005437.57

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

销售费用23236859.2116230449.09

管理及研发费用34804286.5829196027.20

银行手续费133830.6896867.73

对外捐赠116008.00217464.00

往来款1210865.302740986.05

其他1642262.80322349.49

合计61144112.5748804143.56

2.投资活动有关的现金

（1）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买子公司支付的现金22800000.00-

合计22800000.00-

（2）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品-20000000.00

合计20000000.00

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

-69-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

支付理财产品上一手的利息-1109032.14

购买理财产品-180000000.00

合计-181109032.14

3.筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁付款额1420200.001390500.00

合计1420200.001390500.00

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

借款：

长期借款428961954.68179966615.4018856222.24119919923.91507864868.41

短期借款100086111.111360555.54101446666.65-应付利息

股利：

应付股利-45360000.0045360000.00-

合计529048065.79179966615.4065576777.78266726590.56507864868.41

4.以净额列报现金流量情况

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响员工持股返还员工持股资管计划代收代付无

(五十二)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润217544635.84121212749.73

加：资产减值准备

信用减值损失-3226404.69-805495.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

82674734.5961714604.34

投资性房地产折旧

使用权资产折旧1045611.731056031.34

-70-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目本期发生额上期发生额

无形资产摊销3588769.552487787.58

长期待摊费用摊销2133823.221586234.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益--36893.20以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）95961.39432209.87

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）-

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2226973.85-14326563.24

财务费用（收益以“－”号填列）14787801.862284140.82

投资损失（收益以“－”号填列）-5570000.00-4355701.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7814473.83474654.63

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）773059.58-151639.97

存货的减少（增加以“－”号填列）-50560217.99-183834427.72

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）88209654.3533522980.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）35622515.60-20061628.79

其他20860267.88-

经营活动产生的现金流量净额397938765.231199043.12

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额251444681.51293852728.22

减：现金的期初余额293852728.22332009633.87

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-42408046.71-38156905.65

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物22800000.00

其中：安康公司22800000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物414468.68

其中：安康公司414468.68

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

取得子公司支付的现金净额22385531.32

3.现金及现金等价物

-71-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

项目期末余额期初余额

一、现金251444681.51293852728.22

其中：库存现金1963986.462271237.47

可随时用于支付的银行存款222927709.01255441248.21

可随时用于支付的其他货币资金26552986.0436140242.54

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额251444681.51293852728.22

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

碳排放权账户配额保证金，碳排放权保证金31789.6893955.16其流动性受到一定限制。

保证金1000.001000.00其他原因冻结

通知存款计提利息822215.27639333.33七天通知存款计提的利息

合计855004.95734288.49——

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14393975.8712392621.59

直接投入49837724.9814751555.13

折旧与摊销7847224.957245810.60

新产品设计费4457840.084171368.51

其他费用1359816.562258850.68

合计77896582.4440820206.51

其中：费用化研发支出63616220.2935865911.95

资本化研发支出14280362.154954294.56

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额确认为无形转入当余额内部开发支出其他资产期损益

凝血因子 VIII 12032562.05 330137.60 12362699.65 -

人凝血酶原复合物5576414.36747160.82-6323575.18

静注人免疫球蛋白2036000.0013203063.73-15239063.73

合计19644976.4114280362.1512362699.6521562638.91

-72-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（1）重要的资本化研发项目预计完成开始资本化的时项目研发进度预计经济利益产生方式具体依据时间点已获取药品注无形资产生产产品的市2023年12月转药品注册

凝血因子 VIII 已完成册证书场情况进行可靠预计无形资产证书人凝血酶原复申报上市许可无形资产生产产品的市

2018年7月注

合物申请中场情况进行可靠预计

静注人免疫球已临床获批，无形资产生产产品的市

2022年8月注

蛋白启动临床试验场情况进行可靠预计

注：1、人凝血酶原复合物属于公司募投项目凝血因子类产品制品，该技术有严格的立项可研报告，且已有比较成熟的技术做支撑，该项目研发成果已通过临床试验，已向国家食品药品监督管理局提交申报生产注册申请资本化时点为取得生产批件。

2、静注人免疫球蛋白已有成熟的技术做支撑，并取得药物临床试验批件，根据国内同类产品临床批准及进展情况，该

项目产品获批后直接进行 III期临床试验。

3、凝血因子 VIII 属于公司募投项目凝血因子类产品制品，该项目已经获得上市许可，2023 年 10 月 27 日取得药品注册证书。

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

购买日至购买日至购买日至股权取得购买日股权取得股权取得成股权取得期末被购期末被购期末被购被购买方名称比例购买日的确定时点本方式买方的收买方的净买方的现

（%）依据入利润金流量

2评

安康卫光单采血浆2023年12购买股东2023年评估

22800000.0080000

站有限责任公司月31日股份12月31日

2.合并成本及商誉

合并成本安康卫光单采血浆站有限责任公司

现金22800000.00

非现金资产的公允价值-

合并成本合计22800000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额22800000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

-73-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

安康卫光单采血浆站有限责任公司公司名称购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金414468.68414468.68

应收款项231656.60231656.60

存货153347.53152742.88

固定资产2914792.002869347.21

使用权资产147433.82147433.82

无形资产51043658.007462346.67

长期待摊费用578749.47578749.47

负债：

应付款项15943427.4515943427.45

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）133838.46133838.46

递延所得税负债10906840.19-

净资产：28500000.00-4220520.58

减：少数股东权益5700000.00-844104.12

取得的归属于收购方份额22800000.00-3376416.46

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接罗定市卫光单采血浆广东省罗定广东省罗定非同一控

单采血浆100.00有限公司市市制下合并新兴卫光单采血浆有广东省云浮广东省云浮非同一控

单采血浆100.00限公司市新兴县市新兴县制下合并钟山光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控

单采血浆100.00限公司钟山县钟山县制下合并隆安光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控

单采血浆100.00限公司隆安县隆安县制下合并平果光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控

单采血浆100.00限公司平果县平果县制下合并德保光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控

单采血浆100.00限公司德保县德保县制下合并田阳光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控

单采血浆100.00限公司田阳县田阳县制下合并受托资产管深圳市卫光生物股权广东省深圳广东省深圳

理、投资管100.00设立投资管理有限公司市市理万宁卫光单采血浆有海南省万宁海南省万宁

单采血浆80.00设立限公司市市

-74-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接居民服务深圳市卫光生命科学广东省深圳广东省深圳

业、物业租100.00设立园发展有限责任公司市市赁卫光鸿鹄稳健健康契广东省深圳广东省深圳

股权投资33.33投资设立约型私募投资基金市市深圳市卫光鸿鹂私募广东省深圳广东省深圳

股权投资基金合伙企股权投资33.33投资设立市市业（有限合伙）深圳市卫光瑞康生物广东省深圳广东省深圳

医药制造51.00投资设立科技有限公司市市安康卫光单采血浆站陕西省安康陕西省安康非同一控

单采血浆80.00有限责任公司市市制下合并

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利东权益万宁卫光单采血浆

120.0065611.40--1044462.85

有限公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计万宁卫光单采血

4548161.8123597231.0428145392.8519359056.0914008650.9633367707.05

浆有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计万宁卫光单采血

4614972.0623960082.6028575054.6619509844.8714615581.0034125425.87

浆有限公司本期发生额上期发生额子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量万宁卫光

单采血浆20774231.25328057.01328057.012593413.3016885631.22-1702121.21-1702121.211887860.14有限公司

九、政府补助

-75-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(一)涉及政府补助的负债项目本期新增补助本期转入其他项目期初余额期末余额金额收益

与资产相关的政府补助项目25915130.2025400000.004539732.1246775398.08

合计25915130.2025400000.004539732.1246775398.08

(二)计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助4539732.126593923.69

与收益相关的政府补助9709956.892071949.06

合计14249689.018665872.75

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

（1）信用风险

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（3）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

-76-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

（二）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资已转移的金融资产终止确认情况的转移方式终止确认的情况产性质金额判断依据

贴现银行承兑汇票147066646.90终止确认银行承兑

合计-147066646.90--

2.因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失

银行承兑汇票贴现147066646.90364265.19

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允价第三层次公允项目合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他非流动金融资产61239973.8525479952.2986719926.14

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）

股权投资项目一21112949.88上市公司比较法流动性折价19%

股权投资项目二40127023.97上市公司比较法流动性折价19%

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的其他股权因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。

十二、关联方关系及其交易

-77-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

(一)本公司的母公司注册母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

资本的持股比例(%)的表决权比例(%)深圳市光明区国有资产监

深圳市光明区政府部门-65.2565.25督管理局

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况无

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系武汉生物制品研究所有限责任公司股东

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

采购商品/接受劳务情况

武汉生物制品研究所有限责任公司采购商品24000.0033600.00

2.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7599953.147348359.00

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项项目年末余额年初余额

大额发包合同（二期）44744621.6373588213.81

合计44744621.6373588213.81

卫光生命科学园（二期））1A、1B、2 号门卫及 10 号楼主体工程开始施工，由中国建筑

第四工程局有限公司承担主体工程，本工程于2020年7月23日在深圳公共资源交易中心中

标深圳交易集团有限公司建设工程招标业务分公司进行招标，中标价格297270461.28元，金额具体以结算价格为准，中标工期506天，根据合同约定2021年1月按照签约合同价预付-78-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

10%，用于施工准备。截止2023年12月31日，主体工程已竣工，合同已执行252525839.65元。

(二)或有事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

经公司董事会审议通过，公司2023年度利润分配预案为：以2023年12月31日总股本

226800000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），合计派发现金红利

45360000.00元（含税），剩余未分配利润结转下一年，不以公积金转增股本，不送红股。

(二)除上述事项外，截至报告日无应披露的其他资产负债表日后事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内46682110.00104829971.26

1至2年1430.55

4至5年-246000.00

5年以上579000.00333000.00

小计47261110.00105410401.81

减：坏账准备2913105.505820641.62

合计44348004.599589760.19

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款579000.001.23579000.00100.00

按账龄组合计提坏账准备的应收账款46682110.0098.772334105.505.00

合计47261110.00100.002913105.506.16

-79-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款579000.000.55579000.00100.00

按账龄组合计提坏账准备的应收账款104831401.8199.455241641.625.00

合计105410401.81100.005820641.625.52

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

客户一579000.00579000.00100.00预期损失

合计579000.00579000.00100.00预期损失期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

客户一579000.00579000.00100.00预期损失

合计579000.00579000.00100.00预期损失

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内46682110.002334105.505.00104829971.265241498.565.00

1至2年1430.55143.0610.00

合计46682110.002334105.505.00104831401.815241641.625.00

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项评估计提579000.00----579000.00

按账龄分析法计提5241641.62-2907536.12---2334105.50

合计5820641.62-2907536.12---2913105.50

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

-80-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

合同资应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准备期单位名称产期末同资产期末资产期末余额合计期末余额末余额

余额余额数的比例(%)

客户一6600000.006600000.0013.96330000.00

客户二5400000.005400000.0011.43270000.00

客户三5140000.005140000.0010.88257000.00

客户四4823220.004823220.0010.21241161.00

客户五4374000.004374000.009.25218700.00

合计26337220.0026337220.0055.731316861.00

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款项31935641.5613150016.69

减：坏账准备707418.72723424.99

合计31228222.8412426591.70

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内22268783.2312587829.83

1至2年9176718.4713301.49

2至3年8375.4916515.00

3年以上481764.37532370.37

减：坏账准备707418.72723424.99

合计31228222.8412426591.70

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

应收个人社保、公积金、年金256239.53194417.26

押金222382.00272094.00

水电费3694794.732891242.93

租金27234397.679071890.47

其他527827.63720372.03

减：坏账准备707418.72723424.99

合计31228222.8412426591.70

（3）坏账准备计提情况

-81-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额234063.99-489361.00723424.99

2023年1月1日余额在本期234063.99-489361.00723424.99

本期计提34614.73-50621.00-16006.27本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额268678.72438740.00707418.72

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

账龄组合计提723424.99-16006.27707418.72

合计723424.99-16006.27707418.72

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

单位一租金27234397.671-2年85.28-

单位二水电费3694794.731年以内11.57184739.74

单位三其他296000.003年以上0.93296000.00

单位四押金216782.001-3年0.6822781.50应收个人

单位五122763.321年以内0.386138.17公积金

合计31564737.7298.84509659.41

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

197039728.89197039728.89174239728.89174239728.89

资

合计197039728.89197039728.89174239728.89174239728.89对子公司投资的情况

-82-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额

罗定市卫光单采血浆有限公司6661970.71--6661970.71--

新兴卫光单采血浆有限公司4274770.00--4274770.00--

钟山光明单采血浆有限公司32020000.00--32020000.00--

隆安光明单采血浆有限公司13942873.38--13942873.38--

平果光明单采血浆有限公司22195290.00--22195290.00--

德保光明单采血浆有限公司11304384.80--11304384.80--

田阳光明单采血浆有限公司19740440.00--19740440.00--

万宁卫光单采血浆有限公司4000000.00--4000000.00--深圳市卫光生物股权投资管理

50000000.00--50000000.00--

有限公司深圳市卫光生命科学园发展有

5000000.00-5000000.00--

限责任公司深圳市卫光瑞康生物科技有限

5100000.00-5100000.00--

公司安康卫光单采血浆站有限责任

-22800000.0022800000.00公司

合计174239728.8922800000.00-197039728.89-

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务985019964.88603573768.49653934311.64435464804.97

其他业务45297836.3625013806.1815482135.943474475.60

合计1030317801.24628587574.67669416447.58438939280.57

2.营业收入、营业成本分解信息

本年度上年度收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型1030317801.24628587574.67669416447.58438939280.57

血液制品985019964.88603573768.49653934311.64435464804.97

其他45297836.3625013806.1815482135.943474475.60

按经营地区1030317801.24628587574.67669416447.58438939280.57

华南区560813637.11360894686.42365675904.93245201625.21

华东区237759658.06137496525.43167439998.35115200311.35

西南区75277687.6442842507.2943335945.5525246575.06

华中区73553149.9742696519.9155980042.7330331718.38

-83-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

本年度上年度收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

其他地区82913668.4644657335.6236984556.0222959050.57

按销售渠道1030317801.24628587574.67669416447.58438939280.57

经销981288819.13602066463.35651914117.45434868107.23

直销49028982.1126521111.3217502330.134071173.34

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

理财产品收益5570000.004355701.33

票据贴现费用-364265.19

合计5205734.814355701.33

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备

-36893.2036893.20的冲销部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享9709956.898665872.752071949.06

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

2226973.8514326563.2414326563.24

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1854062.07-849883.04-849883.04

减：所得税影响额-1853941.51-1872128.27-883039.72

少数股东权益影响额（税后）1229436.72-3997206.70-3997206.70

合计9458363.8816310111.1810705276.04

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益

（%）本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润11.376.520.96410.5182扣除非经常性损益后归属于公司普通股

10.875.930.92240.4710

股东的净利润

-84-深圳市卫光生物制品股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

深圳市卫光生物制品股份有限公司

二○二四年四月二十四日

第19页至第85页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：