深圳市三利谱光电科技股份有限公司
2024年半年度财务报告
（未经审计）
2024年08月1、合并资产负债表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金363722405.17344185160.53结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1062081.00
应收账款851521716.23643057221.04
应收款项融资36005492.684253942.86
预付款项21596875.1411589931.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款11279600.757999185.82
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货697560317.68579451795.99
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产227437508.88234750240.32
流动资产合计2209123916.531826349559.12
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资49322293.66其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1335694339.461128259476.18
在建工程801406732.48867256937.27生产性生物资产
1油气资产
使用权资产28000011.2136565261.95
无形资产83620306.4985761715.55
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉8119260.238119260.23
长期待摊费用39714375.1024408206.84
递延所得税资产24892075.4734919476.53
其他非流动资产34871087.1075874525.54
非流动资产合计2405640481.202261164860.09
资产总计4614764397.734087514419.21
流动负债：
短期借款1313735596.131063972755.03向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款459384700.91375906264.40预收款项
合同负债8146727.684883755.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬38300553.6836159308.51
应交税费3577742.862721751.43
其他应付款20838812.0511363360.14
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债107679268.1268317716.24
其他流动负债1051487.221568075.08
流动负债合计1952714888.651564892986.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款230000000.0085000000.00应付债券
其中：优先股
2永续债
租赁负债11892131.7720503802.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益71617499.8473892576.79递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计313509631.61179396379.18
负债合计2266224520.261744289365.92
所有者权益：
股本173884932.00173884932.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1063783944.221089108054.40
减：库存股10996623.40其他综合收益专项储备
盈余公积86942466.0086942466.00一般风险准备
未分配利润1035116416.92984091794.03
归属于母公司所有者权益合计2348731135.742334027246.43
少数股东权益-191258.279197806.86
所有者权益合计2348539877.472343225053.29
负债和所有者权益总计4614764397.734087514419.21
法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金123627460.67173521661.78交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款709120229.46472287938.94
应收款项融资34422062.804053942.86
预付款项3979031.432117767.90
其他应收款1159235540.911282744339.34
其中：应收利息应收股利
存货74211911.1051675303.89
3其中：数据资源
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产85624039.2597239724.57
流动资产合计2190220275.622083640679.28
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资603041770.78518606269.57其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产458326941.02474411780.14
在建工程8701792.8714088628.13生产性生物资产油气资产
使用权资产24603753.0431690650.58
无形资产19623212.2620574750.17
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用15905397.8416412237.15
递延所得税资产10506626.8515392294.23
其他非流动资产5037040.002031088.36
非流动资产合计1145746534.661093207698.33
资产总计3335966810.283176848377.61
流动负债：
短期借款774257180.40614877538.51交易性金融负债衍生金融负债
应付票据100000000.00100000000.00
应付账款56660233.3684616393.33预收款项
合同负债6923900.503467458.65
应付职工薪酬9176442.6513788913.11
应交税费1102482.25805117.89
其他应付款124450047.4389824779.62
其中：应付利息应付股利
4持有待售负债
一年内到期的非流动负债104670296.2965221489.10
其他流动负债892519.69443229.21
流动负债合计1178133102.57973044919.42
非流动负债：
长期借款30000000.0085000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债11174424.2118552939.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益44647536.1245403606.09递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计85821960.33148956545.49
负债合计1263955062.901122001464.91
所有者权益：
股本173884932.00173884932.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1099251207.471099252886.29
减：库存股10996623.40其他综合收益专项储备
盈余公积86942466.0086942466.00
未分配利润722929765.31694766628.41
所有者权益合计2072011747.382054846912.70
负债和所有者权益总计3335966810.283176848377.61
法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入1183034993.01972128373.77
其中：营业收入1183034993.01972128373.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1097499858.45948772116.65
其中：营业成本997002113.05838941186.97利息支出手续费及佣金支出
5退保金
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3817983.662623385.70
销售费用6931251.825664433.81
管理费用40803896.5633438357.51
研发费用69338479.8259543594.47
财务费用-20393866.468561158.19
其中：利息费用13116925.0911971172.77
利息收入1232654.541974828.61
加：其他收益18427548.0010959283.92
投资收益（损失以“—”号填列）-8568503.952906622.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”
1647828.64号填列）信用减值损失（损失以“—”号-7948428.33-3977373.15
填列）资产减值损失（损失以“—”号-6207580.39
填列）资产处置收益（损失以“—”号
0.01
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）81238169.8934892619.34
加：营业外收入115304.791442178.13
减：营业外支出6416468.053119504.04四、利润总额（亏损总额以“—”号填
74937006.6333215293.43
列）
减：所得税费用19172989.388922007.22
五、净利润（净亏损以“—”号填列）55764017.2524293286.21
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”
55764017.2524293286.21号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
55362306.1923946423.20亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”
401711.06346863.01号填列）
六、其他综合收益的税后净额
6归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额55764017.2524293286.21归属于母公司所有者的综合收益总
55362306.1923946423.20
额
归属于少数股东的综合收益总额401711.06346863.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.320.14
（二）稀释每股收益0.320.14
法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入1180794527.74650249843.61
减：营业成本1082917828.80617721639.91
税金及附加1042829.26341880.04
销售费用3851152.823944818.50
管理费用21406952.7320597697.20
研发费用32951386.6724394981.42
财务费用-522294.314481709.47
其中：利息费用7955519.466250361.65
利息收入852173.181637310.07
加：其他收益8211954.125296059.73
7投资收益（损失以“—”号填列）7345219.284185093.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”
1647828.64号填列）信用减值损失（损失以“—”号-8461919.46388930.81
填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号
0.01
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）46241925.71-9714970.61
加：营业外收入108115.411375786.43
减：营业外支出6069721.501861692.79三、利润总额（亏损总额以“—”号填
40280319.62-10200876.97
列）
减：所得税费用7779499.42351315.09
四、净利润（净亏损以“—”号填列）32500820.20-10552192.06
（一）持续经营净利润（净亏损以
32500820.20-10552192.06“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
84.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额32500820.20-10552192.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金870365678.29839731095.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9051472.83439743.56
收到其他与经营活动有关的现金10531346.2312319671.83
经营活动现金流入小计889948497.35852490510.94
购买商品、接受劳务支付的现金718712082.64620767589.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金172125969.96160713092.18
支付的各项税费10377328.8633582768.50
支付其他与经营活动有关的现金156057876.9686603037.44
经营活动现金流出小计1057273258.42901666487.50
经营活动产生的现金流量净额-167324761.07-49175976.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金76647.744252566.82
处置固定资产、无形资产和其他长期
9资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金70000000.00560000000.00
投资活动现金流入小计70076647.74564252566.82
购建固定资产、无形资产和其他长期
185282240.09189373292.10
资产支付的现金
投资支付的现金52500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金72900000.00470000000.00
投资活动现金流出小计310682240.09659373292.10
投资活动产生的现金流量净额-240605592.35-95120725.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金49000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1273386909.19927366444.97收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1273386909.19927415444.97
偿还债务支付的现金811107340.26919880580.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现
21288940.9143582653.95
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金67520018.543553504.64
筹资活动现金流出小计899916299.71967016738.93
筹资活动产生的现金流量净额373470609.48-39601293.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-4222307.13928842.09响
五、现金及现金等价物净增加额-38682051.07-182969153.71
加：期初现金及现金等价物余额245634764.00331265605.22
六、期末现金及现金等价物余额206952712.93148296451.51
法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金570535827.12540828156.09
收到的税费返还9051472.83
收到其他与经营活动有关的现金8619930.535478120.48
经营活动现金流入小计588207230.48546306276.57
购买商品、接受劳务支付的现金136904200.4981167894.85
支付给职工以及为职工支付的现金50945691.0243772848.77
支付的各项税费1891903.315906610.47
支付其他与经营活动有关的现金146324466.63306990573.92
经营活动现金流出小计336066261.45437837928.01
经营活动产生的现金流量净额252140969.03108468348.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金76647.744252566.82
10处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金70000000.00560000000.00
投资活动现金流入小计70076647.74564252566.82
购建固定资产、无形资产和其他长期
9640525.6111386420.59
资产支付的现金
投资支付的现金87500000.00取得子公司及其他营业单位支付的
510000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金191500000.00470000000.00
投资活动现金流出小计288640525.61481896420.59
投资活动产生的现金流量净额-218563877.8782356146.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金443518800.57311483387.25收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计443518800.57311483387.25
偿还债务支付的现金476233069.71553991341.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13048372.4440083650.35
金
支付其他与筹资活动有关的现金31005722.222812409.76
筹资活动现金流出小计520287164.37596887401.46
筹资活动产生的现金流量净额-76768363.80-285404014.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-1499712.6671447.51响
五、现金及现金等价物净增加额-44690985.30-94508071.91
加：期初现金及现金等价物余额150285216.45200783170.34
六、期末现金及现金等价物余额105594231.15106275098.43
法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具其一未所有
项目资减：他专盈般少数分者权股优永本库综项余风其小股东其配益合本先续公存合储公险他计权益他利计股债积股收备积准润益备
2
1033
17386984
894234
8894209919
一、上年期10802322
494617780
末余额057505
32.6.094.6.86
4.4243.29
00003
06.
43
加：会
11计政策变更
前期差错更正其他
2
1033
17386984
894234
8894209919
二、本年期10802322
494617780
初余额057505
32.6.094.6.86
4.4243.29
00003
06.
43
14
三、本期增-2510517
-93减变动金额3299602403531
890
（减少以4162628482
65.1
“—”号填10.3.42.8894.18
3
列）1809.3
55
553
557
36262401
（一）综合640
303711.
收益总额17.2
6.10606
5
9.1
9
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-4
-43
-43
33737
（三）利润376
686
分配83.3
3.383
0
0.3
0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-4-4-43
3．对所有者
3373376（或股东）
683783.3
的分配
3.360
12083.3
0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-3
-25106
-97-46
3299632
907111
（六）其他41620
76.1509.
10.3.473
977
1803.
58
101034
1731086
63358234
88996942-191
四、本期期78311673853
496246258
末余额94411987
32.3.46.0.27
4.26.9137.47
0000
225.
74
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所其他权益工具有其一
项目资减：专盈少数者他般未分股优永本库项余其小股东权其综风配利本先续公存储公他计权益益他合险润股债积股备积合收准计
13益备
2
103223
17386
89534
889429759901
一、上年期10883851
49460368199
末余额05913
32.6.01.656.68
4.4130.7
000
04.3
05
16
163
2
加：会1625706.29
58
计政策变更84.62711.3
4.
62
前期差错更正其他
2
103223
17386
89635
889429760901
二、本年期10800014
49466626270
初余额05142
32.6.06.273.39
4.4712.0
000
08.6
67
-1
三、本期增0-10
减变动金额-1088339543
（减少以30560863.47“—”号填3.20560100.列）3.19
20
23
924
239446346293
（一）综合
64234863.28
收益总额.2023016.2.21
0
（二）所有49049
者投入和减00.0000
少资本0.00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-347-3-34
（三）利润
7698477
分配
6.407769
14686.
9840
6.
40
1．提取盈余0.0.0
公积000
2．提取一般0.0.0
风险准备000
-3
3．对所有者-3477777（或股东）7698669
的分配6.409886.
6.40
40
0.0.0
4．其他
000
（四）所有
0.0.0
者权益内部
000
结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2
103123
17386
89524
889429652940
四、本期期10817579
49463570856
末余额05172
32.6.03.076.40
4.4151.8
000
05.7
47
法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰
158、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具专项目其他所有者股本永
资本公减：库项盈余公未分配其优先其综合权益合续积存股储积利润他股他收益计债备
17381099869422054
一、上年期694766
849325288466.084691
末余额628.41
2.006.2902.70
加：会计政策变更前期差错更正其他
17381099869422054
二、本年期694766
849325288466.084691
初余额628.41
2.006.2902.70
三、本期增减变动金额1099617164
-167828163
（减少以623.4834.6.82136.90
“—”号填08
列）
32500
（一）综合32500
820.2
收益总额820.20
0
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-4337
（三）利润-4337
683.3
分配683.30
0
1．提取盈余
公积
2．对所有者-4337
-4337（或股东）683.3
683.30
的分配0
3．其他
（四）所有者权益内部
16结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1678
（六）其他623.48302..82
022
1738109910996869422072
四、本期期722929
849325120623.4466.001174
末余额765.31
2.007.47007.38
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具专
项目其他所有者资本公减：库项盈余公未分配其股本优永续其综合权益合先积存股储积利润他债他收益计股备
173810998694220978
一、上年期末737789
849325288466.069435.
余额151.01
2.006.29030
加：会计157026157026
政策变更.02.02前期差错更正其他
17173810998694220980
二、本年期初737946
849325288466.026461.
余额177.03
2.006.29032
三、本期增减变动金额（减-45329-45329少以“—”号178.46178.46
填列）
（一）综合收-10552-10552
益总额192.06192.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分-34776-34776
配986.40986.40
1．提取盈余
0.00
公积
2．对所有者
-34776-34776（或股东）的
986.40986.40
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
185．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
173810998694220526
四、本期期末692616
849325288466.097282.
余额998.57
2.006.29086
法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰
19深圳市三利谱光电科技股份有限公司
财务报表附注
2024年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市三利谱光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市三利谱
光电科技有限公司（以下简称三利谱有限公司），三利谱有限公司系由自然人张建军、文开福、汤际瑜、陈运和王贡献共同出资组建，于2010年7月29日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300661021378W 的营业执照，注册资本173884932.00元，股份总数173884932股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 24928022股；无限售条件的流通股份 A股 148956910股。公司股票已于2017年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子设备制造业。主要经营活动为偏光片、保护膜、太阳膜的研发、生产和销售，光电材料的研发与销售。
本财务报表业经公司2024年8月30日第五届董事会2024年第五次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2024年1月1日起至2024年6月30日止。
20(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置公司将单项应收账款金额超过资产总重要的单项计提坏账准
五(一)4额0.3%的应收账款认定为重要的单项备的应收账款计提坏账准备的应收账款。
公司将单项应收账款金额超过资产总
重要的核销应收账款五(一)4额0.3%的应收账款认定为重要的核销应收账款。
公司将单项预付款项金额超过资产总重要的账龄超过1年的
五(一)6额0.3%的预付款项认定为重要预付款预付款项项。
公司将在建工程项目金额超过资产总
重要的在建工程项目五(一)11(2)额0.3%的在建工程认定为重要在建工程项目。
公司将单项应付账款金额超过资产总重要的账龄超过1年的
额0.3%的应付账款认定为重要应付账应付账款款。
公司将单项其他应付款金额超过资产重要的账龄超过1年的
总额0.3%的其他应付款认定为重要其其他应付款他应付款。
公司将单项合同负债金额超过资产总重要的账龄超过1年的
额0.3%的合同负债认定为重要合同负合同负债债。
重要的投资活动现金流公司将单项现金流量金额超过资产总
五(三)1
量额5%的认定为重要。
公司将资产总额超过集团总资产15%的
重要的合营企业、联营企
十一合营企业、联营企业、共同经营确定为
业、共同经营
重要的合营企业、联营企业、共同经营。
公司将单项承诺金额超过资产总额
重要的承诺事项十三(一)
0.3%的认定为重要。
公司将单项或有事项金额超过资产总
重要的或有事项十三(二)
额0.3%的认定为重要。
重要的资产负债表日后十四公司将单项重要的资产负债表日后事
21涉及重要性标准判断该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置
事项项金额超过资产总额0.3%的认定为重要。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
22(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
23采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按
照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
244)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
25(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
26确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收合并范以及对未来经济状况的预测，通过违约客户类型围内关联方款项组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——应收合并客户类型参考历史信用损失经验，结合当前状况
27组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
范围内关联方款项组合以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
6个月以内（含，下同）3.003.00
6-12月5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年60.0060.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
28(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，一般按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
291)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再30对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
31类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法305.003.17
机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输设备年限平均法45.0023.75
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用
已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
32金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件和排污权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权30年、50年土地可供使用的时间直线法
软件5年，预计可使用年限直线法排污权5年，排污可供使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用
33委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、招待费、办公费、运输费、通讯费、环保费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
34离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
35产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
36如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
37(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售偏光片产品，属于在某一时点履行的履约义务，具体确认原则如下：
(1)内销方式
1)非 VMI销售模式
公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收后在送
货单上签收，财务部门根据签收后的送货单确认收入。
2)VMI销售模式
本公司根据与客户的销售合同及销售预测要求组织生产，由仓库配货后将货物发运至客户指定的交货地点，在客户实际领用产品并与本公司确认领用商品数量及金额后，确认销售收入。
(2)外销方式
公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后，销售部门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。报关部门持出口发票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货单、装箱单、出口发票和报关单等单据确认销售收入。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
38准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
39财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租
40赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)重要会计政策和会计估计变更
41受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因影响金额名称财政部于2023年10月25日发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》(财会
〔2023〕21号)(以下简称“准则解释第17号”)，其中“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关无影响于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起施行，公司自2024年1月1日执行相关规定。
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税土地使用税实际占用的土地面积2元、5元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%
1.2%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
合肥三利谱光电科技有限公司15%
莆田三利谱光电科技有限公司15%
三利谱（香港）有限公司16.5%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)2022年12月14日，深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深
4 2圳市税务局向本公司颁发高新技术企业证书（证书编号：GR202244202335），证书有效期 3年。故本公司2024年执行的企业所得税税率为15%。
(2)2023年11月30日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务
局向合肥三利谱光电颁发高新技术企业证书（证书编号：GR202334005521），证书有限期 3年。故合肥三利谱光电2024年执行的企业所得税税率为15%。
(3)2023年12月28日，福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务
局向莆田三利谱光电颁发高新技术企业证书（证书编号：GR202335001298），证书有限期 3年。故莆田三利谱光电2024年执行的企业所得税税率为15%。
(4)根据中华人民共和国香港特别行政区政府税务局政策，对香港公司制企业年应纳税
所得额不超过200万港币部分，减半征收所得税。香港三利谱2024年度可享受该政策。
2.增值税
（1）根据财政部税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司2024年享受该税收优惠政策。
（2）根据财政部税务总局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》的规定，《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）
中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2025年12月31日，本公司2024年享受该税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金80228.8063731.66
银行存款206872484.13245571032.34
其他货币资金156769692.2498550396.53
合计363722405.17344185160.53
其中：存放在境外的款项总额10698938.74492144.81
2.交易性金融资产
43项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：结构性存款合计
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票1062081.00
合计1062081.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备0.001000.0030.00
其中：商业承兑汇票0.001000.0030.00
合计0.001000.0030.00
44（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备1094928.8710032847.8731062081.00
其中：商业承兑汇票1094928.8710032847.8731062081.00
合计1094928.8710032847.8731062081.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合小计
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备32847.87-32847.870.00
合计32847.87-32847.870.00
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额商业承兑汇票小计
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
6个月以内843284691.41625911499.63
6-12个月8946353.2911296585.04
1-2年44631608.2845434592.91
2-3年12381333.1011692825.30
45账龄期末账面余额期初账面余额
3-4年107744.34107744.34
4-5年110000.00545767.56
5年以上3260354.137792843.90
合计912722084.55702781858.68
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
65236175.997.1533409160.2551.2131827015.74
备按组合计提坏账
847485908.5692.8527791208.073.28819694700.49
准备
合计912722084.55100.0061200368.326.71851521716.23（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
69566290.439.9037743068.2054.2531823222.23
备按组合计提坏账
633215568.2590.1021981569.443.47611233998.81
准备
合计702781858.68100.0059724637.648.50643057221.04
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位计提比计提依名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据客户预计无法
53433550.9626716775.4853441137.9626720568.9850.00
1[注]全部收回
小计53433550.9626716775.4853441137.9626720568.9850.00
[注]上表列示的客户1款项系按集团口径款项
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
46期末数
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合847485908.5627791208.073.28
小计847485908.5627791208.073.28
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内843277104.4125298313.143.00
6-12个月58684.652934.235.00
1-2年85725.968572.6010.00
2-3年2168439.57650531.8730.00
3-4年107744.3464646.6060.00
4-5年110000.0088000.0080.00
5年以上1678209.631678209.63100.00
小计847485908.5627791208.073.28
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
37743068.203944.634337852.5833409160.25
账准备按组合计提
21981569.447447828.121638189.4927791208.07
坏账准备
合计59724637.647451772.755976042.0761200368.32
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款5976042.07
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资合同资计数的比例产减值准备应收账款小计产（%）
第一名234740476.60234740476.6025.727042214.30
第二名84737549.2684737549.269.282542439.36
47占应收账款
期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资合同资计数的比例产减值准备应收账款小计产（%）
第三名70383827.0970383827.097.712111514.81
第四名62796906.9962796906.996.881883907.21
第五名53441137.9653441137.965.8626720568.98
小计506099897.90506099897.9055.4540300644.66
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票36005492.684253942.86
合计36005492.684253942.86
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备36005492.6810036005492.68
其中：银行承兑汇票36005492.6810036005492.68
合计36005492.6810036005492.68（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备4253942.861004253942.86
其中：银行承兑汇票4253942.861004253942.86
合计4253942.861004253942.86
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
48期末数
项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合36005492.68
小计36005492.68
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票355470526.91
小计355470526.91
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
1年以内21360684.2798.9121360684.2710140747.6387.5010140747.63
1-2年166891.220.77166891.22219546.691.89219546.69
2-3年39000.000.1839000.0089349.390.7789349.39
3年以上30299.650.1430299.651140287.859.841140287.85
合计21596875.14100.0021596875.1411589931.56100.0011589931.56
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
南京冠华贸易有限公司3352635.2415.52
三菱化学光学薄膜（无锡）有限公司2446306.8611.33
安徽凯特机电安装工程有限公司1795324.008.31
综研高新材料(南京)有限公司1279921.635.93
Dong Sung Industrial Roll Co.Ltd 1111608.45 5.15
49占预付款项
单位名称账面余额
余额的比例（%）
小计9985796.1846.24
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3383149.503041591.82
员工备用金763139.10667440.29
应收暂付款3075639.242630301.19
保险赔偿款5037823.855037735.85
拆借款2927235.84
小计15186987.5311377069.15
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
6个月以内5381379.632156742.16
6-12个月553269.405229103.66
1-2年5562047.13645789.54
2-3年578675.37405927.79
3-4年178306.00102196.00
4-5年259095.00166295.00
5年以上2674215.002671015.00
小计15186987.5311377069.15
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备15186987.53100.003907386.7825.7311279600.75
50期末数
账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
合计15186987.53100.003907386.7825.7311279600.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11377069.15100.003377883.3329.697999185.82
合计11377069.15100.003377883.3329.697999185.82
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合15186987.533907386.7825.73
其中：6个月以内5381379.63161441.393.00
6-12个月553269.4027663.475.00
1-2年5562047.13556204.7110.00
2-3年578675.37173602.6130.00
3-4年178306.00106983.6060.00
4-5年259095.00207276.0080.00
5年以上2674215.002674215.00100.00
小计15186987.533907386.7825.73
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数326157.4464578.962987146.933377883.33
期初数在本期——————
--转入第二阶段-278102.36278102.36
--转入第三阶段-57867.5457867.54
51第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提141049.78213523.39174930.28529503.45本期收回或转回本期核销其他变动
期末数189104.86556204.713162077.213907386.78期末坏账准备计
3.1910.0085.6925.73
提比例（%）
各阶段划分依据：
账龄1年以内划分为第一阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后未显著增加；
账龄1-2年划分为第二阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；账龄2-3年和3年以上划分第三阶段，代表其他应收款已发生信用减值。
(5)其他应收款金额前5名情况款项性占其他应收款单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备
质余额的比例（%）中国太平洋财产保保险赔
险股份有限公司成5037735.851-2年33.17503773.58偿款都中心支公司龙华相位新材料（绵拆借款2927235.840-6个月19.2787817.08
阳）股份有限公司应收暂
员工社保公积金1050486.730-6个月6.9231583.00付款
应收暂6个月-1
员工社保公积金450162.652.9622508.13付款年深圳市建华辉实业押金保
700000.000-6个月4.6121000.00
发展有限公司证金深圳市建华辉实业押金保
700000.005年以上4.61700000.00
发展有限公司证金合肥合燃华润燃气押金保
900000.005年以上5.93900000.00
有限公司证金
小计11765621.0777.472266681.79
528.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料191425072.596778162.85184646909.74
在产品223559.79223559.79
库存商品519557872.3232318058.74487239813.58
发出商品25450034.5725450034.57
合计736656539.2739096221.59697560317.68（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料178224202.889231405.12168992797.76
在产品2620232.052620232.05
库存商品421782868.2626511824.27395271043.99
发出商品12602127.0034404.8112567722.19
合计615229430.1935777634.20579451795.99
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他
原材料9231405.122453242.276778162.85
库存商品26511824.276207580.39401345.9232318058.74
发出商品34404.8134404.81
合计35777634.206207580.392888993.0039096221.59
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估本期已将期初计提存货跌价准
原材料计将要发生的成本、估计的销售费
备的原材料耗用/售出用以及相关税费后的金额确定可变
53确定可变现净值转销存货跌价
项目的具体依据准备的原因现净值相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费本期已将期初计提存货跌价准库存商品用以及相关税费后的金额确定可变备的库存商品售出现净值相关产成品合同价格减去估计的销本期已将期初计提存货跌价准发出商品售费用以及相关税费后的金额确定备的发出商品售出可变现净值
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣的增值
222519647.62222519647.62223442335.12223442335.12
税
待摊利息支出1795824.501795824.50164305.56164305.56预缴的企业所
2713503.432713503.4310122266.3110122266.31
得税
待摊费用408533.33408533.331021333.331021333.33
合计227437508.88227437508.88234750240.32234750240.32
10.固定资产
(1)明细情况电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他账面原值
期初数499861429.90968387517.026787225.90130595739.211605631912.03
本期增加金额1283512.35254562674.2454249.9117523783.16273424219.66
1)购置1149078.395119352.4054249.9115259120.9521581801.65
2)在建工程转入134433.96249443321.84-2264662.21251842418.01
本期减少金额-624786.32130000.0038761.07793547.39
1)处置或报废-624786.32130000.0038761.07793547.39
期末数501144942.251222325404.946711475.81148080761.301878262584.30
54电子设备及其
项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他
累计折旧-----
期初数64735560.56336659059.854328278.0571649537.39477372435.85
本期增加金额8068890.8447104306.72479304.219685768.0065338269.77
计提8068890.8447104306.72479304.219685768.0065338269.77
本期减少金额-14212.10123500.004748.68142460.78
处置或报废-14212.10123500.004748.68142460.78
期末数72804451.40383749154.474684082.2681330556.71542568244.84
账面价值-----
期末账面价值428340490.85838576250.472027393.5566750204.591335694339.46
期初账面价值435125869.34631728457.172458947.8558946201.821128259476.18
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
公司生产厂房总体达到预定可使用状态，少量边坡、房屋建筑物285106412.92节能工程收尾工作未验收，待相应部门验收后完成产权证办理
小计285106412.92
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待安装设备118768626.57118768626.57104570031.91104570031.91合肥偏光片生产
667136328.12667136328.12519760758.46519760758.46
基地二期工程莆田偏光片生产
15501777.7915501777.79242926146.90242926146.90
线
合计801406732.48801406732.48867256937.27867256937.27
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程预算转入期初数本期增加其他减少期末数名称数固定资产
待安装104570031.9118553124.621852581.702501948.26118768626.57
55工程预算转入
期初数本期增加其他减少期末数名称数固定资产设备合肥偏光片生
12.21
产基地519760758.46147375569.660.000.00667136328.12亿元二期工程莆田偏
光片生7亿元242926146.9036902703.31249989836.3114337236.1115501777.79产线
小计867256937.27202831397.59251842418.0116839184.37801406732.48（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）待安装设备自筹合肥偏光片生产基
54.6455.00募集资金、自筹
地二期工程
莆田偏光片生产线39.9840.00自筹小计
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数68482218.9368482218.93本期增加金额
1)租入
本期减少金额
1)处置
期末数68482218.9368482218.93累计折旧
期初数31916956.9831916956.98
本期增加金额8565250.748565250.74
1)计提8565250.748565250.74
56项目房屋及建筑物合计
本期减少金额
1)处置
期末数40482207.7240482207.72账面价值
期末账面价值28000011.2128000011.21
期初账面价值36565261.9536565261.95
13.无形资产
项目土地使用权软件排污权合计账面原值
期初数87784555.8021449059.08688003.47109921618.35
本期增加金额518540.65518540.65
1)购置518540.65518540.65
本期减少金额
期末数87784555.8021967599.73688003.47110440159.00累计摊销
期初数16870406.697209229.0480267.0724159902.80
本期增加金额1009013.471582135.8968800.352659949.71
1)计提1009013.471582135.8968800.352659949.71
本期减少金额
期末数17879420.168791364.93149067.4226819852.51账面价值
期末账面价值69905135.6413176234.80538936.0583620306.49
期初账面价值70914149.1114239830.04607736.4085761715.55
14.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或减值准减值形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
57期末数期初数
被投资单位名称或减值准减值形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
合肥三利谱光电8119260.238119260.238119260.238119260.23
合计8119260.238119260.238119260.238119260.23
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期企业本期减少期末数期初数誉的事项合并形成处置
合肥三利谱光电8119260.238119260.23
合计8119260.238119260.23
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是
否与购买日、以前年度资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据商誉减值测试时所确定组合名称合的构成和依据的资产组或资产组组合一致合肥三利谱光电资将每个被投资单位生产制造销售业务系一是产组作为一个资产组个完整整体
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值
合肥三利谱光电资产组1395361575.971966712314.16
小计1395361575.971966712314.16（续上表）
稳定期增长率、
预测期年预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确折现率及其确项目利润率等参数限定依据定依据及其确定依据
预测期内的收入增长率分别为1.20%、公司根据以往
130.00%、12.00%、6.00%、5.80%，合肥三利经验及对市场
谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线预计 2024 年 稳定期后每年 发展的预测确
2024年10月达到预计可使用状态，2025年产能大幅平稳运行，增长定采用12.00%
合肥三利
-2028年，释放，收入随之大幅上升，2026年基本达到满率为零，息税前的折现率，该谱光电资
2029年至产，所以收入随后变动平稳。预测期内的息税营业利润率稳折现率是反映
产组
永续期前营业利润率分别为2.03%、4.86%、4.55%、定在4.78%，无当前市场货币
4.76%、4.78%，主要是基于合肥三利谱二期变化。时间价值和相
TFT-LCD 用偏光片生产线的情况，前期 2024 关资产组特定年未达满产，且良率较低，后续2025年开始风险的权益期
58稳定期增长率、预测期年预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确折现率及其确项目利润率等参数限定依据定依据及其确定依据
产量和良品率的增加导致单位成本下降，毛利望回报率。
率上升，此后运行稳定，毛利率保持稳定。
小计
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数厂房装修及配
23605839.1114653587.603700666.25-34558760.46
套工程
废水处理工程298417.624331995.62108595.54-4521817.70租赁设备安装
503950.11238938.05109091.22-633796.94
费
合计24408206.8419224521.273918353.01-39714375.10
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备96684001.6914502600.2692648643.0213897296.45
递延收益34690890.835203633.6334328351.795149252.78
未实现损益19322101.434268497.5514729852.422943350.44
可抵扣亏损17040183.162556027.4886719953.0713007992.96
租赁负债29322233.234398334.9749225296.387383794.46
合计197059410.3430929093.89277652096.6842381687.09
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧一次性
12246778.401837016.7613182808.451977421.27
扣除
使用权资产28000011.214200001.6636565261.955484789.29
合计40246789.616037018.4249748070.407462210.56
59(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产6037018.4224892075.477462210.5634919476.53
递延所得税负债6037018.427462210.56
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异7519975.006264360.02
可抵扣亏损39385233.3919245268.16
合计46905208.3925509628.18
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2027年99228.1799228.17
2028年19146039.9919146039.99
2029年20139965.23
合计39385233.3919245268.16
17.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备预付长期资
31071087.1031071087.1074574525.5474574525.54
产款
预付投资款3800000.003800000.001300000.001300000.00
合计34871087.1034871087.1075874525.5475874525.54
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金156769692.24156769692.24质押保证金
60项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
合计156769692.24156769692.24
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金98550396.5398550396.53质押保证金
应收票据1094928.871062081.00质押已背书或贴现尚未到期截至2023年12月31日
无形资产19831602.0012237319.62抵押贷款已清偿完毕，但权证尚未完成解押
合计119476927.40111849797.15
19.短期借款
项目期末数期初数
信用借款1214962262.83964365755.02
票据贴现98773333.3099607000.01
合计1313735596.131063972755.03
20.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款380423636.11209933784.52
应付工程设备及其他款项78961064.80165972479.88
合计459384700.91375906264.40
21.合同负债
项目期末数期初数
货款8146727.684883755.91
合计8146727.684883755.91
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
61项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬36159308.51236229507.35234088262.1838300553.68
离职后福利—设定
0.009596498.539596498.530.00
提存计划
辞退福利0.00113855.40113855.400.00
合计36159308.51245939861.28243798616.1138300553.68
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
36078808.51223009901.44220788156.2738300553.68
和补贴
职工福利费80500.007170591.637251091.63
社会保险费3819899.823819899.82
其中：医疗保险费3145667.773145667.77
工伤保险费287509.55287509.55
生育保险费386722.50386722.50
住房公积金1912066.751912066.75工会经费和职工教
317047.71317047.71
育经费
小计36159308.51236229507.35234088262.1838300553.68
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险9261554.779261554.77
失业保险费334943.76334943.76
小计9596498.539596498.53
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税266066.60151676.07
企业所得税1098505.104451.29
代扣代缴个人所得税525520.83561838.87
城市维护建设税107606.6725637.11
62项目期末数期初数
印花税790712.99584576.37
房产税499368.60499368.60
土地使用税213100.14213100.14
水利建设基金659761.90
教育费附加46117.1610987.35
地方教育附加30744.777324.90
环境保护税3028.83
合计3577742.862721751.43
24.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金451812.00512374.38
应付未付费用20387000.0510850985.76
合计20838812.0511363360.14
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款90249166.6639596222.25
一年内到期的租赁负债17430101.4628721493.99
合计107679268.1268317716.24
26.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1051487.22473146.21
已背书未终止确认的商业汇票1094928.87
合计1051487.221568075.08
27.长期借款
63项目期末数期初数
信用借款230000000.0085000000.00
合计230000000.0085000000.00
28.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额12080324.1921047074.82
减：未确认融资费用188192.42543272.43
合计11892131.7720503802.39
29.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相
政府补助73892576.793000000.005275076.9571617499.84关政府补助
合计73892576.793000000.005275076.9571617499.84
30.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数173884932.00173884932.00
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1089108054.4025324110.181063783944.22
合计1089108054.4025324110.181063783944.22
(2)其他说明1)公司于2024年3月1日召开第五届董事会2024年第一次会议，审议通过了《关于收购控股子公司合肥三利谱光电科技有限公司少数股权的议案》，拟通过安徽合肥公共资源交64易中心以公开竞价方式收购控股子公司合肥三利谱光电科技有限公司（以下简称“合肥三利谱”）少数股东股权。公司拟以人民币3500万元挂牌底价公开竞价收购合肥市工业投资控股有限公司所持有的合肥三利谱1.47%国有股权，收购完成后，公司将持有合肥三利谱100%股权。截至2024年3月19日挂牌结束，公司作为唯一竞标方被确认为标的产权的受让方，转让价格为人民币3500万元。交易双方签署了《产权转让合同》，公司已全额支付转让价款。本次收购合肥少数股东权益的购买成本与按取得股权比例计算的子公司的净资产份额之间的差异，调减资本公积25322431.36元。
2)公司于2023年12月8日召开第五届董事会2023年第五次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股（A 股）股票，用于后续实施员工持股计划或股权激励。 截至 2024年 1月29日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易的方式回购公司股份累计377600股，
实际支付价款与库存股价值10996623.40元的差额冲减资本公积（股本溢价）1678.82元。
32.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积86942466.0086942466.00
合计86942466.0086942466.00
33.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股份10996623.4010996623.40
合计10996623.4010996623.40
其他说明：
本期库存股增加10996623.40元详见资本公积之说明。
34.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润984091794.03975903681.65
65项目本期数上年同期数
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）162584.62调整后期初未分配利润984091794.03976066266.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润55362306.1923946423.20
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利4337683.3034776986.40
期末未分配利润1035116416.92965235703.07
(2)其他说明
1)调整上年同期期初未分配利润系《企业会计准则解释第16号》会计政策变更导致。
2)根据公司于2024年5月7日召开的2023年度股东大会审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》以归属于母公司所有者可供分配的利润为依据，以173507332股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币0.25元（含税），共计派发4337683.30元，不送红股，不以公积金转增股本。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1174006555.40987248878.69965828051.25831783027.59
其他业务收入9028437.619753234.366300322.527158159.38
合计1183034993.01997002113.05972128373.77838941186.97
其中：与客户之间的
1182759359.45996713441.13971827415.63838508179.09
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
66本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
TFT 偏光片 1135942083.61 957036287.80 845762133.24 764986070.97
黑白偏光片38064471.7930212590.89120065918.0166796956.62
其他8752804.059464562.445999364.386725151.50
小计1182759359.45996713441.13971827415.63838508179.09
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1135024454.92952968942.84931172068.53798190907.46
境外47734904.5343744498.2940655347.1040317271.63
小计1182759359.45996713441.13971827415.63838508179.09
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1182759359.45971827415.63
小计1182759359.45971827415.63
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4883755.91元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税354774.52343807.74
教育费附加161000.12150707.83
房产税998798.57998197.76
土地使用税426200.30333239.60
印花税1754589.21678982.29
地方教育附加107333.43100471.88
水利建设基金5219.541361.06
环境保护税9707.9715552.66
车船使用税360.001064.88
合计3817983.662623385.70
673.销售费用
项目本期数上年同期数
工资及福利费3282668.553801147.18
业务招待费2536580.701405397.47
差旅费448650.32308088.41
办公费4916.676477.36
房屋租赁费30806.0030806.00
其他627629.58112517.39
合计6931251.825664433.81
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资及福利费26449435.6522574152.98
折旧费及摊销4285681.562277336.01
咨询及中介费2140278.002122725.15
办公费466715.34405312.80
业务招待费521498.78395948.42
差旅费548471.85445700.78
房屋租赁费2460586.021958236.64
环保费1141775.401126474.72
其他2789453.962132470.01
合计40803896.5633438357.51
5.研发费用
项目本期数上年同期数
物料消耗30018619.4628076269.16
工资及福利费31354670.6324964345.80
折旧费4218382.743256957.04
水电费531820.81448107.68
68项目本期数上年同期数
差旅费674174.85717950.12
其他2540811.332079964.67
合计69338479.8259543594.47
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出13116925.0811971172.77
减：利息收入1248747.961974828.61
汇兑损益-35304673.23-3730284.00
金融机构手续费及其他3042629.652295098.03
合计-20393866.468561158.19
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助5269726.955564815.94939273.52
与收益相关的政府补助919864.623977753.42919864.62
代扣个人所得税手续费返还166531.13217521.03
增值税进项加计抵减11970675.30
增值税减免100750.001199193.53
合计18427548.0010959283.921859138.14
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益-7227909.0660546.77
应收款项融资贴现损失-739536.29-1406490.79
交易性金融资产在持有期间的投资收益76647.744252566.82
权益法核算的长期股权投资收益-677706.34
合计-8568503.952906622.80
699.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产1647828.64
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
1647828.64
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计1647828.64
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收账款坏账损失-7451772.75-3369734.10
其他应收款坏账损失-529503.45-312280.55
应收票据坏账损失32847.87-295358.50
合计-7948428.33-3977373.15
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-6207580.39
合计-6207580.39
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
资产处置收益0.01
合计0.01
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
供应商呆账108112.981403617.91108112.98
罚没收入3500.00600.003500.00
70计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
其他3691.8137960.223691.81
合计115304.791442178.13115304.79
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失645474.741312988.24645474.74
对外捐赠5110400.00173000.005110400.00
罚款支出4399.284399.28
质量扣款支出591483.741606823.21
其他64710.2926692.5964710.29
合计6416468.053119504.045824984.31
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用9145588.329515825.92
递延所得税费用10027401.06-593818.70
合计19172989.388922007.22
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额74937006.6333215293.43
按母公司适用税率计算的所得税费用11240550.994982294.01
子公司适用不同税率的影响2064077.351786073.24
调整以前期间所得税的影响3456895.18847072.97
非应税收入的影响101655.95247174.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响131187.36150887.49研发费用加计扣除影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
71项目本期数上年同期数
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
5342156.07908505.36
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额
-3163533.52的变化
所得税费用19172989.388922007.22
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到政府补助资金3919864.625977753.42
收到保证金3382137.512690000.00
利息收入1248747.961974828.61
其他营业外收入1240049.721453298.99
往来款567018.066269.78
手续费返还173528.36217521.03
合计10531346.2312319671.83
(1)收到其他与经营活动有关的现金
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付保证金62419295.7173000.00
付现管理、研发及销售费用84616138.5768002976.87
手续费2324876.791796738.23
营业外支出5113393.09183247.37
支付往来款1578822.803079074.97
退回政府补助金额5350.002748000.00
支付新材料保险费-10720000.00
合计156057876.9686603037.44
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
72项目本期数上年同期数
理财产品投资收回70000000.00560000000.00
合计70000000.00560000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
理财产品投资70000000.00470000000.00
拆借款2900000.00
合计72900000.00470000000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数合计
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租赁费21521716.323553504.64
收购少数股权款35000000.00
回购库存股10998302.22
合计67520018.543553504.64
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润55764017.2524293286.21
加：资产减值准备14156008.723977373.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
65338269.7753207192.88
产折旧
使用权资产折旧8565250.744833235.38
无形资产摊销2659949.711478815.73
长期待摊费用摊销3918353.013048345.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
--0.01损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）645474.741312988.24
73补充资料本期数上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--1647828.64
财务费用（收益以“－”号填列）-21439256.5810535986.80
投资损失（收益以“－”号填列）8568503.95-2906622.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10027401.06337186.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--931004.94
存货的减少（增加以“－”号填列）-121427109.08-6223244.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-321559046.01-130602919.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）127457421.65-9888766.28其他
经营活动产生的现金流量净额-167324761.07-49175976.56
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额206952712.93148296451.51
减：现金的期初余额245634764.00331265605.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-38682051.07-182969153.71
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金206952712.93245634764.00
其中：库存现金80228.8063731.66
可随时用于支付的银行存款206872484.13245571032.34可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
74项目期末数期初数
3)期末现金及现金等价物余额206952712.93245634764.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由
募集资金34056148.1578436329.29使用范围受限但可随时支取
小计34056148.1578436329.29
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
货币资金156769692.2498550396.53保证金
小计156769692.2498550396.53
4.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额249799402.46195842092.68
其中：支付货款236015973.73172769828.53
支付固定资产等长期资产购置款13783428.7323072264.15
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金16985518.73
其中：港币1153.000.91271052.32
美元2196259.027.126815652298.80日元29777094.000.04471332167.61
应收账款33017137.49
其中：美元4632874.507.126833017137.49
短期借款277212726.17
75项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：日元5081995896.000.0447227358332.44日元[注]1032777953.0049854393.73
应付账款212777994.08
其中：港币16053.680.912714652.19
美元7306356.327.126852020094.59日元3592462072.630.0447160743247.30
[注]日元汇率系公司对信用证押汇和海外代付锁汇汇率
2.租赁
公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1416510.061164093.02
合计1416510.061164093.02
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用748491.57420646.18
与租赁相关的总现金流出23451952.554865450.71
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
物料消耗30018619.4628076269.16
工资及福利费31354670.6324964345.80
折旧费4218382.743256957.04
水电费531820.81448107.68
76差旅费674174.85717950.12
其他2540811.332079964.67
合计69338479.8259543594.47
其中：费用化研发支出69338479.8259543594.47资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将深圳市三利谱光电材料有限公司（以下简称三利谱材料）、深圳市三利谱光电
技术有限公司（以下简称三利谱技术）、合肥三利谱光电科技有限公司（以下简称合肥三利谱光电）、合肥三利谱光电材料有限公司（以下简称合肥三利谱材料）、莆田三利谱光电科
技有限公司（以下简称莆田三利谱光电）、深圳市三利达光电材料有限公司（以下简称三利达光电）和三利谱(香港)有限公司（以下简称香港三利谱）7家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接非同一控制
合肥三利谱光电34018.00万元合肥制造业100.00下企业合并
三利谱技术10000.00万元深圳制造业100.00设立
三利谱材料100.00万元深圳制造业100.00设立
合肥三利谱材料5000.00万元合肥制造业100.00设立
莆田三利谱光电10000.00万元莆田制造业100.00设立
三利达光电100.00万元深圳制造业51.00设立
香港三利谱100万港币香港进出口贸易100.00设立
(二)其他原因的合并范围变动无
(三)重要非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
77少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
2.非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计合肥三利谱光电（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计合肥三利谱光电
(2)损益和现金流量情况
单位：万元子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量合肥三利谱光电（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量合肥三利谱光电
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助3000000.00
其中：计入递延收益3000000.00
与收益相关的政府补助919864.62
其中：计入其他收益919864.62计入营业外收入
78合计3919864.62
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额6189591.579542569.36计入营业外收入的政府补助金额
合计6189591.579542569.36
(三)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因
深圳市显示用光学膜材料工程研经过政府验收后，未使用资金
5350.00
究中心项目需退回
合计5350.00
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
79加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)5
及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的55.45%（2023年12月31日：59.90%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
80款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
1633984762.1669809762.
银行借款6083333.2812166666.561651559762.95
7979
应付账款459384700.91459384700.91459384700.91
其他应付款20838812.0520838812.0520838812.05
其他流动负债1051487.221051487.221051487.22
租赁负债29322233.2330418555.6618338231.4712080324.19
2144581996.2181503318.
小计505696564.9324246990.751651559762.95
2063（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1188568977.281200936869.341115866036.0185070833.33
应付账款375906264.40375906264.40375906264.40
其他应付款11363360.1411363360.1411363360.14
其他流动负债1094928.871094928.871094928.87
租赁负债49225296.3851070110.3830023035.5621047074.82
小计1626158827.071640371533.131534253624.98106117908.15
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
811.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2024年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1389699392.81元（2023年12月31日：人民币634101448.50元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资36005492.6836005492.68
持续以公允价值计量的资产总额36005492.6836005492.68
二、非持续的公允价值计量
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，采用票面金额确认其公允价值。
十一、关联方及关联交易
82(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
对本公司的持股对本公司的表自然人名称关联关系身份证号码
比例(%)决权比例(%)
张建军第一大股东112010419690810****18.9218.92
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
湖北三利谱光电科技有限公司本公司持股24.59%的联营企业
安徽吉光新材料有限公司本公司持股16.86%的联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖北三利沣光电科技有限公司张建军之子控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖北三利沣光电科技有限公司采购材料2044194.640.00
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2235057.372099792.19
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款小计
832.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款湖北三利沣光电科技有限公司1885773.97
小计1885773.97
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况不适用
(二)以权益结算的股份支付情况不适用
(三)本期确认的股份支付费用总额无
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。
(二)资产负债表日后利润分配情况无
十五、其他重要事项
(一)分部信息
公司的生产制造业务系一个完整整体，无法拆分，所以公司无报告分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
841.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
6个月以内697843487.23451780041.46
6-12月8946353.2911216049.60
1-2年44631608.2843808968.60
2-3年10158187.5910817754.85
3-4年107744.34107744.34
4-5年110000.00545767.56
5年以上2956028.367792843.90
合计764753409.09526069170.31
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备64072760.318.3832827452.4151.2331245307.90
按组合计提坏账准备700680648.7891.6222805727.223.25677874921.56
合计764753409.0910055633179.637.27709120229.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备68402874.751337161360.3654.3331241514.39
按组合计提坏账准备457666295.568716619871.013.63441046424.55
合计526069170.3110053781231.3710.22472287938.94
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称期初数期末数
85计提比
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）预计无法
客户1[注]53433550.9626716775.4853441137.9626720568.9850全部收回
小计53433550.9626716775.4853441137.9626720568.9850
[注]上表列示的客户1款项系按集团口径款项
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合700680648.7822805727.223.25
小计700680648.7822805727.223.25
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内697835900.2320935077.013.00
6-12月58684.652934.235.00
1-2年85725.968572.6010.00
2-3年1108709.74332612.9230.00
3-4年107744.3464646.6060.00
4-5年110000.0088000.0080.00
5年以上1373883.861373883.86100.00
小计700680648.7822805727.223.25
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回
单项计提坏账准备37161360.363944.634337852.5832827452.41
按组合计提坏账准备16619871.017824045.701638189.4922805727.22
合计53781231.377827990.335976042.0755633179.63
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款5976042.07
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
86期末账面余额占应收账款和应收账款坏账
合同资产期末单位名称合同准备和合同资应收账款小计余额合计数的
资产产减值准备比例（%）
第一名223537313.58223537313.5829.236706119.41
第二名84737549.2684737549.2611.082542439.36
第三名70383827.0970383827.099.202111514.81
第四名62796906.9962796906.998.211883907.21
第五名53441137.9653441137.966.9926720568.98
小计494896734.88494896734.8864.7139964549.77
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来1152837699.211276824853.51
押金保证金2242368.001692368.00
员工备用金403496.00365500.00
应收暂付款1155532.27935569.04
保险赔偿款5037735.855037735.85
合计1161676831.331284856026.40
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
6个月以内832895092.401141811763.34
6-12月186298540.0976851352.92
1-2年118123112.9341322693.98
2-3年22501115.9123147346.16
3-4年136100.00
4-5年10655.0010655.00
5年以上1712215.001712215.00
合计1161676831.331284856026.40
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
87期末数
账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1161676831.331002441290.420.211159235540.91
合计1161676831.331002441290.420.211159235540.91（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1284856026.40100.002111687.060.161282744339.34
合计1284856026.40100.002111687.060.161282744339.34
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关联方
1152837699.21
款项组合
账龄组合8839132.122441290.4227.62
其中：6个月以内1454976.4343649.293.00
6-12个月27917.001395.855.00
1-2年5276671.63527667.1610.00
2-3年220597.0666179.1230.00
3-4年136100.0081660.0060.00
4-5年10655.008524.0080.00
5年以上1712215.001712215.00100.00
小计1161676831.332441290.420.21
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
88第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数277812.896686.981827187.192111687.06
期初数在本期——————
--转入第二阶段-263833.58263833.58
--转入第三阶段-22059.7122059.71
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提31065.83257146.6041390.93329603.36本期收回或转回本期核销其他变动
期末数45045.14527667.161868578.122441290.42期末坏账准备计提
3.0410.0089.850.21比例（%）
各阶段划分依据：
合并范围内组合代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，不计提减值，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内划分为第一阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后未显著增加；账龄1-2年划分为第二阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；账龄2-3年和3年以上划分第三阶段，代表其他应收款已发生信用减值。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额账准备
的比例（%）
深圳市三利谱光关联方往来511409331.736个月以内44.02电技术有限公司
关联方往来162510216.006个月以内13.99
莆田三利谱光电关联方往来172675988.766个月-1年14.86
科技有限公司关联方往来112846441.301-2年9.71
关联方往来22280518.852-3年1.92
89合肥三利谱光电关联方往来118637134.616个月以内10.21
科技有限公司
三利谱(香港)有关联方往来38191118.276个月以内3.29
限公司关联方往来1452090.386个月-1年0.12
合肥三利谱光电关联方往来55119.306个月以内0.00
材料有限公司关联方往来10486322.636个月-1年0.90
小计1150544281.8399.02
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资553719477.12553719477.12518606269.57518606269.57
对联营、合营
49322293.6649322293.66
企业投资
合计603041770.78603041770.78518606269.57518606269.57
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备
合肥三利谱光电367096269.5735113207.55402209477.12
合肥三利谱材料50000000.0050000000.00
三利谱材料1000000.001000000.00
三利谱技术100000000.00100000000.00
三利达光电510000.00510000.00
小计518606269.5735113207.55553719477.12
（3）对联营企业投资本期增减变动减减其值值期初他其宣告计准准余额减综他发放提被投资单备权益法下确期末余额（账面备（账少合权现金减其位期追加投资认的投资损价值）期面价投收益股利值他初益末
值）资益变或利准余余调动润备额额整
90安徽吉光
新材料有0.0050000000.00-677706.3449322293.66限公司
合计50000000.00-677706.3449322293.66
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1147024111.831049488001.08557193638.51529891739.31
其他业务收入33770415.9133429827.7293056205.1087829900.60
合计1180794527.741082917828.80650249843.61617721639.91
2.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益-1909784.19-1211351.65
应收款项融资贴现损失-739536.29-1406490.79
交易性金融资产在持有期间的投资收益76647.744252566.82
资金拆借利息收入10595598.362550368.75
权益法核算的长期股权投资收益-677706.34
合计7345219.284185093.13
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-645474.74销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公1859138.14司损益产生持续影响的政府补助除外
91项目金额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变-7227909.06动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益76647.74对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5064204.78其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-11001802.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-1747566.03
少数股东权益影响额（税后）-22076.21
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-9232160.46
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
92加权平均净资产每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.360.320.32扣除非经常性损益后归属于公司
2.760.370.37
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 55362306.19
非经常性损益 B -9232160.46扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 64594466.65司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净
D 2334027246.43资产
发行新股或债转股等新增的、归
E属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末
F的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属
G1 10998302.22于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末
H1 5.00的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属
G2 4337683.30于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末
H2 1.00的累计月数
收购少数股权 I1 25322431.36增减净资产次月起至报告
J1 2.00期期末的累计月数
股权激励非交易过户 I2其
他 增减净资产次月起至报告 J2期期末的累计月数
股份支付 K1增减净资产次月起至报告
K2期期末的累计月数
报告期月份数 K 6.00
L=D+A/2+E×F/K-G1×
H1/K-G2×H2/K-I1×
加权平均净资产2343379390.01
J1/K+I2×J2/K+K1×
K2/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.36%
扣除非经常损益加权平均净资产 N=C/L 2.76%
93收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 55362306.19
非经常性损益 B -9232160.46扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 64594466.65司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 173884932.00因公积金转增股本或股票股利分
E配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的
G累计月数
因回购等减少股份数 H 377600.00减少股份次月起至报告期期末的
I 5.00累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F × G/K-H ×
发行在外的普通股加权平均数173570265.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.32
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.37
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市三利谱光电科技股份有限公司
二〇二四年八月三十日
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