深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

深圳市三利谱光电科技股份有限公司

2024年半年度报告

2024年08月

1深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张建军、主管会计工作负责人王小军及会计机构负责人(会计

主管人员)黄林冰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能面对的风险，敬请投资者关注相关内容。公司郑重提醒广大投资者：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司

选定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，请广大投资者理性投资，注意风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境和社会责任...........................................28

第六节重要事项..............................................31

第七节股份变动及股东情况.........................................35

第八节优先股相关情况...........................................40

第九节债券相关情况............................................41

第十节财务报告..............................................42

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）载有法定代表人签名的2024年半年度报告原件。

（四）其他备查文件。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司、股份公司、三利谱指深圳市三利谱光电科技股份有限公司

三利谱材料指深圳市三利谱光电材料有限公司，三利谱全资子公司合肥三利谱光电指合肥三利谱光电科技有限公司，三利谱控股子公司合肥三利谱材料指合肥三利谱光电材料有限公司，三利谱全资子公司莆田三利谱指莆田三利谱光电科技有限公司，三利谱全资子公司三利谱技术指深圳市三利谱光电技术有限公司，三利谱全资子公司三利达光电指深圳市三利达光电材料有限公司，三利谱控股子公司湖北三利谱指湖北三利谱光电科技有限公司，三利谱参股公司香港三利谱指三利谱（香港）有限公司，三利谱全资子公司安徽吉光指安徽吉光新材料有限公司，三利谱参股公司证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、证券交易所指深圳证券交易所一种由多层高分子材料复合而成的具有产生偏振光功能的光学薄膜。目前主要有5种不同裁切幅宽的生产线，分别为偏光片指

500mm、650mm、1330mm、1490mm、2500mm，其中，

500mm、650mm 统称为窄幅，其余三种统称为宽幅

LCD 指 Liquid Crystal Display，液晶显示器或液晶显示技术TFT-LCD 指 Thin Film Transistor-LCD，薄膜晶体管型液晶显示器STN-LCD 指 Super Twisted Nematic-LCD，超扭曲向列型液晶显示器OLED 指 Organic Light-Emitting Diode，有机发光二极管显示器Active-Matrix Organic Light-Emitting Diode，有源矩阵有机发光AMOLED 指二极管显示器

LTPS 指 Low Temperature Poly-Silicon，低温多晶硅

3D 指 Three Dimensions，三维、立体

TAC 指 Triacetyl Cellulose，三醋酸纤维素Polyvinyl alcohol，聚乙烯醇，一种有机化合物，用于制造聚乙PVA 指 烯醇缩醛、耐汽油管道和维尼纶合成纤维、织物处理剂、乳化

剂、纸张涂层、粘合剂、胶水等

Polyethylene erephthalate，聚对苯二甲酸乙二醇酯，由对苯二PET 指 甲酸（PTA）和乙二醇（EG）在催化剂的作用下经加热缩聚而成的一种结晶性高聚物元指人民币元报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

期末、本期末、报告期末指2024年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称三利谱股票代码002876股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市三利谱光电科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）三利谱

公司的外文名称（如有） ShenzhenSunnypol Optoelectronics Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Sunnypol

有）公司的法定代表人张建军

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄慧董玉钧深圳市光明新区公明办事处楼村社区深圳市光明新区公明办事处楼村社区联系地址

第二工业区同富一路5号第1-9栋第二工业区同富一路5号第1-9栋

电话0755-366768880755-36676888

传真0755-336967880755-33696788

电子信箱 dsh@sunnypol.com dongyujun@sunnypol.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1183034993.01972128373.7721.70%归属于上市公司股东的净利

55362306.1923946423.20131.19%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润64594466.6511397388.12466.75%

（元）经营活动产生的现金流量净

-167324761.07-49175976.56-240.26%额（元）

基本每股收益（元/股）0.320.14128.57%

稀释每股收益（元/股）0.320.14128.57%

加权平均净资产收益率2.36%1.03%1.33%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4614764397.734087514419.2112.90%归属于上市公司股东的净资

2348731135.742334027246.430.63%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-645474.74资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1859138.14

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融-7227909.06资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

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生的损益

委托他人投资或管理资产的损益76647.74除上述各项之外的其他营业外收入和

-5064204.78支出

减：所得税影响额-1747566.03

少数股东权益影响额（税后）-22076.21

合计-9232160.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务情况和行业地位

公司属于电子设备制造业，细分行业为半导体显示产业链上游的偏光片行业。偏光片是半导体显示设备的核心部件，在液晶显示屏中是直接参与显示的关键器件，在有机发光二极管显示屏中则作为防止发光电极反光的功能器件。作为半导体显示的上游材料，偏光片广泛应用于智能穿戴、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、电脑显示屏、电视等各种需要显示功能的终端应用中，在国民经济中占据着重要的地位。

公司主要从事偏光片产品的研发、生产和销售，主要产品包括 TFT 系列和黑白系列偏光片两类。偏光片是将聚乙烯醇（PVA）膜和三醋酸纤维素（TAC）膜经拉伸、复合、涂布等工艺制成的一种高分子材料，是显示面板的关键原材料之一。公司主要为手机、电脑、液晶电视等消费类电子产品液晶显示屏，车载显示、医疗器械、仪器仪表等工控类电子产品液晶显示屏，以及 3D 眼镜、防眩光太阳镜等提供偏光片产品及周边产品技术解决方案。

公司为我国国内少数具备传统无源显示，TFT 及 OLED 用偏光片生产能力的企业之一，凭借丰富的产品品类、稳定的产品质量、优质的客户服务，公司已成为国内主要显示面板和主要显示模组生产企业的合格供应商。公司也是深圳市平板显示行业协会副会长单位、中国光学光电子行业液晶分会会员理事单位、中国光学光电子行业协会优秀会员单位、国

家工信部专精特新“小巨人”、深圳市半导体显示行业协会优秀会员企业，曾荣获“中国最具投资价值企业50强”“广东省制造业企业500强”“中国光电行业‘影响力企业'称号”“中国电子材料行业50强企业”“广东省制造业单项冠军产品”等多项荣誉，在行业内树立了良好的企业信誉和口碑。

（二）主营产品简介

1、偏光片工作原理

偏光片全称为偏振光片，可控制特定光束的偏振方向。自然光在通过偏光片时，振动方向与偏光片透过轴垂直的光将被吸收，透过光只剩下振动方向与偏光片透过轴平行的偏振光。

液晶显示模组中有两张偏光片分别贴在玻璃基板两侧，下偏光片用于将背光源产生的光束转换为偏振光，上偏光片用于解析经液晶电调制后的偏振光，产生明暗对比，从而产生显示画面。液晶显示模组的成像必须依靠偏振光，少了任何一张偏光片，液晶显示模组都不能显示图像。液晶显示模组的基本结构如下图所示：

有机发光二极管显示器(OLED）也需要一片偏光片起到防止发光电极反光以提高环境光对比度的作用，这类偏光片

9深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

的结构需要在线性偏振片的内侧贴合上相位差补偿层，其作用是将环境光经偏光片吸收后的线偏振光转化为圆偏振光，因此 OLED 用偏光片也称为圆偏光片。

2、偏光片基本结构

偏光片主要由 PVA 膜、TAC 膜、保护膜、离型膜和压敏胶等复合制成。偏光片的基本结构如下图所示：

偏光片的基本结构

偏光片中起偏振作用的核心膜材是 PVA 膜。PVA 膜经染色后吸附具有二向吸收功能的碘分子，通过拉伸使碘分子在PVA 膜上有序排列，形成具有均匀二向吸收性能的偏光膜，其透过轴与拉伸的方向垂直。PVA 膜拉伸及碘分子排列情况如下表所示：

构成偏光片的各种主要膜材所具备的特性及作用如下表所示：

序号类型性状作用

1 PVA 膜 聚乙烯醇，具有高透明、高延展性、好该层膜吸附碘的二向吸收分子后经过延伸

的碘吸附作用、良好的成膜特性等特配向，起到偏振的作用，是偏光片的核心点，延伸前厚度有75微米、60微米、部分，决定了偏光片的偏光性能、透过

45微米等几种规格。率、色调等关键光学指标。

2 TAC 膜 三醋酸纤维素膜，具有优异的支撑性、一方面作为 PVA 膜的支撑体，保证延伸的

光学均匀性和高透明性，耐酸碱、耐紫PVA 膜不会回缩，另一方面保护 PVA 膜不受外线，厚度主要有80微米、60微米、水汽、紫外线及其他外界物质的损害，保

40微米、25微米等多种规格。证偏光片的环境耐候性。

3保护膜具有高强度，透明性好、耐酸碱、防静一面涂布有感压胶黏剂，贴合在偏光片上

电等特点，一般厚度为58微米。可以保护偏光片本体不受外力损伤。

4 压敏胶 也称感压胶，与 TAC 具有很好的粘附是偏光片贴合在 LCD 面板上的胶材，决定性，透明性好，残胶少。偏光片用压敏了偏光片的粘着性能及贴片加工性能。

胶的厚度一般为20微米左右。

10深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文5 离型膜 单侧涂布硅涂层的 PET（聚对苯二甲酸在偏光片贴合到 LCD 之前，保护压敏胶层乙二醇酯）膜，具有强度高、不易变不受损伤，避免产生贴合气泡。

形、透明性好、表面平整度高等特点，不同应用具有不同剥离强度。

6 反射膜 为单侧蒸铝的 PET 膜，反射率高。 主要用于不自带光源的反射型 LCD，将外界

光反射回来作为显示的光源。

7位相差膜也称为补偿膜，不同的应用具有不同的用于补偿液晶显示器内部液晶材料的位相

光学各向异性及补偿量。差，起到提升液晶显示器的对比度、观看视角，校正显示颜色等作用。

3、主要产品特点及应用领域

偏光片主要性能指标包括光学特性、机械性能和可靠性三方面。光学特性主要是指偏光片的透过率、偏振度和色调等参数；机械性能主要包括偏光片的翘曲度、偏光片压敏胶的粘结强度等；可靠性则是衡量偏光片耐久性的指标，其评价方法是将偏光片放置在高温、低温、高温高湿等环境试验箱中经过一定的时间后，检查其外观和光学性能的变化。

公司生产的偏光片产品按照应用领域的不同，分为 TFT 系列偏光片和黑白系列（TN\STN）偏光片两大类，前者主要应用于彩色 TFT 显示屏，后者主要应用于单色及假彩色液晶显示屏，两者区别主要在于对偏光片性能指标要求不同。

公司的 TFT 系列偏光片产品，根据使用功能及具体膜材的差异，可以分为普通功能偏光片、宽视角功能偏光片、增亮功能偏光片和 AMOLED 用圆偏光片。其中，宽视角功能偏光片使用超宽视角薄膜作为保护膜，可以使液晶显示器获得更好的可视角度；AMOLED 用圆偏光片用于消除发光电极的反光；增亮功能偏光片在普通偏光片中加入了一层增亮膜，可以在同等功耗下使 LCD 显示器呈现更高的亮度。相较于普通功能偏光片，宽视角功能偏光片、增亮功能偏光片和 AMOLED 用圆偏光片售价更高。

公司各类偏光片产品及其主要用途如下：

偏光片类型应用终端名称终端图片

TFT 系列偏光片

手机、电脑、液晶电

视、车载显示，智能穿戴等

11深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

黑白系列偏光片

仪器仪表、计算器、

MP3、收音机等

（三）主要经营模式

1、采购模式

公司设立了采购部负责原材料采购，采购部根据生产部门的物料计划制作采购订单，根据生产部要求的不同材料品种和质量标准，优先从公司现有合作的供应商名录中选择供应商执行订单。

由于中国偏光片的主要上游原材料集中在日本、韩国、中国台湾等国家或地区，因此，公司所需 PVA 膜、TAC 膜和压敏胶等原材料主要向境外采购。由于境外采购周期较长，公司通常会根据下游大客户的生产情况，从境外采购原材料进行储备，保持一定比例的合理库存。

按照公司与主要供应商的协议，公司境外采购货款一般采用信用证（L/C）结算，信用证期限主要为 60 天，境内货款一般采用电汇方式结算，账期一般为月结30天或月结60天。

2、生产模式

公司产品采取“以销定产，并保持适当安全库存”的生产政策，根据客户提供的备料计划和订单情况来确定生产计划。由于公司采购周期较长，因此公司通常在月末取得客户未来两个月的采购计划，并进行提前备料生产，取得客户订单后，再依据客户订单情况对生产计划进行调整。

3、销售模式

公司建立了以客户为导向的营销运作机制，由市场营销部负责产品销售和客户开发、关系维护等工作。

公司销售流程主要是先通过行业展会、业务员联络等方式，与潜在客户取得联系，提供少量产品试用，测试产品的质量和性能，产品测试合格后，双方对报价和交易方式（含结算币种、付款条件）进行磋商，先小批量供货，产品质量得到客户认可后，再开始大批量供货。

下游大型面板生产企业对产品质量及供应稳定性要求较高，在产品测试合格后，会对公司是否具备供应商资格进行全方位认证，认证通过以后，公司即可成为其合格供应商。通过大客户的供应商认证体系之后，双方合作关系较为稳定。

公司组建了专门的团队负责协调和组织公司通过大客户的导入认证，并提供后续服务。

公司主要客户的销售账期主要为月结60天或月结90天，以汇款或承兑汇票方式结算。月结60天或月结90天，即本月供货，下月月底之前对账确认客户需结算的货款，确认后60天或90天内支付货款，回款周期约为90-120天。

（四）报告期公司经营情况

2024年上半年，国民经济运行总体平稳，生产稳定增长，半导体显示行业景气度上升，行业格局持续优化。报告期内，公司紧密围绕既定的发展战略，以高效的执行力，全面推进了各项经营计划的实施，面对行业内卷，及时作好市场应对与业务调整，维持主营业务基本盘的稳定与扎实。2024年上半年，在董事会的带领之下，公司管理团队恪尽职守，致力于以下工作：

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1、积极应对市场环境带来的挑战，坚持以技术创新和产品升级为内核。2024年上半年公司研发投入0.69亿元，同

比增长16.45%，获得授权发明专利5项、实用新型专利8项。公司持续推进关键性技术攻关和创新产品开发，实现全国产化材料制成的 55 吋、65 吋电视偏光片产品开发量产及柔性 OLED 手机偏光片产品的销量增长。

2、进一步深度推动降本增效工作，强化成本管理体系，深入挖掘整个价值链的降本潜力，有效降低了生产制造成本。

此外，公司围绕培养精益人才、提高生产良率、减少工时损失、消除浪费和标准化作业等关键领域，开展了精益生产的持续改进。结合先进的自动化技术，公司优化了生产、运营和管理流程，建立了一套从原材料采购到产品出货的全链条精益管理体系。这些措施大幅提升了人均工效，降低了单位能耗，持续提高了产品良率，显著提升了现场管理水平与制造能力，有力地支撑了公司“加快周转、降低费用”的运营目标。

3、合肥二期生产线建设有序推进。报告期内合肥二期的 1720mm 生产线的安装与调试工作陆续展开，并已启动客户

的新产线与产品的认证和导入工作，预计将于今年下半年正式投产。在人员配置上，公司派驻技术娴熟的资深员工并招募新人，开展全面系统的培训，以保障后续生产的高效运转。公司已与供应链紧密协作，旨在保障合肥生产基地原料供应、质量稳定以及产品交付流畅。

2024年上半年，公司实现营业收入118303.50万元，较上年同期增长21.70%；实现归属于上市公司股东的净利润

5536.23万元，较上年同期增长131.19%。其中，今年第二季度，公司实现营业收入64057.10万元，首次突破6.4亿元，创公司单季度销售历史新高，同比增长17.22%，环比增长18.09%。

二、核心竞争力分析

偏光片行业具有技术密集和资本密集的双重特性，生产设备投入大，产品技术含量高，对技术能力和工艺管控水平的要求较高，需要建立专业的技术团队并拥有较为深厚的技术储备。公司是由技术团队发起的典型的创业型企业，在稳定的核心管理团队带领下，凭借领先的技术优势和可靠的产品质量，公司已在行业内取得了较为有利的市场地位，确立了较强的竞争优势。

报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。公司的核心竞争力主要体现在以下几方面：

1、技术和产品优势

作为偏光片国产化的主要推动者之一，公司高度重视技术研发创新，研发投入力度不断加大，以保证公司产品的创新性和技术领先。公司经过多年的技术积累，自主研发并掌握了 PVA 延伸技术、PVA 复合技术、压敏胶开发技术、翘曲控制技术、制程溶液全自动控制技术，偏光片自动光学检测技术以及设备设计和集成技术等偏光片生产的关键核心技术。

在相关技术平台的支持下，公司开发了可满足众多应用领域要求的偏光片产品，在业内拥有最全的产品解决方案。

应用于中小尺寸 LCD 的产品有效厚度最薄已达到 69μm，组合厚度小于 150μm，可以助力中小尺寸 LCD 的极致超薄；应用于中小尺寸 3D 固曲柔性 AMOLED 的圆偏开发成功并于 2024年 Q1 季度实现了批量量产；应用于大尺寸 TV的 UV 胶偏光

片和疏水材偏光片的研发阶段基本完成，将在正在安装调试的合肥工厂二期 1720mm 生产线上量产，也将结束公司在 65吋以上大尺寸 TV 方面的不足，结合当前国内与 1720mm 偏光片产线配套的国产化原材料的逐步实现，将持续释放公司在大尺寸 TV 应用方面的竞争力；在车载偏光片方面公司可同时提供车载碘系偏光片和染料系偏光片产品解决方案；应用于

半穿反型护眼 LCD、AR/VR 折叠光路、AR-HUD、光场屏等差异化应用的偏光片产品也在持续迭代或开发中。

公司的技术优势获得了广泛社会认可，目前公司是国家高新技术企业，工信部认定的专精特新小巨人企业，广东省任命政府认定的制造业单项冠军企业，还曾被国内行业协会授予中国光电行业“影响力企业”称号荣誉，公司研发中心也分别被深圳市和广东省认定为偏光片技术研究开发工程中心。

2、人才优势

公司管理团队从业经验丰富。公司管理层及在生产、研发、销售等各环节的主要管理人员均拥有资深的偏光片行业从业经验，对于行业趋势、技术发展方向、市场需求的变动情况等方面均有深刻的认知，在产品开发、材料设计制备、加工工艺、生产管理、客户开拓等方面积累了丰富的理论和实践经验，可以据市场情况推陈出新，使公司具备较强的竞争力和盈利能力。

公司研发团队稳定且经验丰富。公司创始人及现任董事长张建军先生，是行业内资深专家，曾主持了国内多条偏光片生产线的安装调试，参与制定了行业的国家标准《液晶显示器件的测试方法》（GB/T4619-1996），获得由国家工信部

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等多部门共同颁发的荣获“2010年度中国光电显示行业杰出贡献奖”，获得中国科技部2016年创新创业人才奖，获聘深圳市发展和改革委员会高技术产业项目评审专家、全国光学功能薄膜材料标准化技术委员会委员，2018年入选国家高层次人才特殊支持计划领军人才。

公司人才储备体系完善，公司不断通过自身培养与外部招聘的方式积聚人才，博士后实践基地持续运转，2023年新引进2名博士后人才，出站1名博士后人才并留在公司工作，为企业可持续发展持续提供高层次人才支撑，同时，公司与国内多所高校建立了产学研合作，努力建设偏光片技术创新平台和人才培育平台。

3、产品质量优势

公司自成立以来，始终视品质为企业的生命线，积累了丰富的产品质量控制经验，建立了完善的质量控制管理体系。

公司通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、AEO、ISO45001 安全管理体系、QC080000、IATF16949 车

载管理体系等多体系认证，并获得面板客户京东方、华星、天马等客户 A 级供应商评价。在研发、检测、采购、生产等各环节进行实时质量控制，同时，公司实行严格的绩效考核和责任管理制度，按每个生产班组进行业绩考核，任务细分，责任到人，为产品质量提供了有力保证。目前公司产品已通过 SGS、CTI 检测，符合 RoHS和 REACH 指令要求，客户认可度不断提升。

4、服务优势

由于偏光片产品对光学指标、机械性能、可靠性等要求较高，且种类繁杂，客户个性化需求多，因此，快速响应客户需求，合理安排生产按期交货需要企业具备丰富的生产经验以及完善的服务团队。

公司与客户建立了良性的互动关系，按月取得客户的生产排程计划，并以此采购备料，公司在取得订单后快速安排生产，严格按期交货。针对深圳地区客户公司安排随时送货，保证客户生产运转。同时，公司售后服务人员定期拜访客户，了解客户需求并向研发团队做出反馈，实时跟踪客户需求导向，进行技术储备。

5、营销优势

公司一直秉承“技术创新，合作共赢”的经营理念，以技术优势带动产品优势，以产品优势强化品牌优势。凭借着过硬的技术实力、可靠的产品质量、稳定的供应能力、良好的售后服务水平，公司与多家下游企业建立了稳健的合作关系，已成为多家国内显示面板和显示模组企业的战略合作伙伴。上述客户对公司产品的认可，产生了较强的示范效应，公司在显示行业具有较高的知名度和良好的品牌形象。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期出货增加

营业收入1183034993.01972128373.7721.70%所致主要系本期出货增

营业成本997002113.05838941186.9718.84%加，相应成本增加所致

主要系本期招待、差

销售费用6931251.825664433.8122.36%旅费增加所致主要系本期管理人员

管理费用40803896.5633438357.5122.03%工资福利及折旧摊销增加所致主要系本期汇兑收益

财务费用-20393866.468561158.19-338.21%增加所致主要系本期利润增

所得税费用19172989.388922007.22114.90%加，相应所得税费用增加所致

14深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

主要系本期研发人员

研发投入69338479.8259543594.4716.45%工资福利及物料消耗增加所致主要系采购付款及支经营活动产生的现金

-167324761.07-49175976.56-240.26%付的信用证保证金增流量净额加所致主要系合肥二期投入投资活动产生的现金

-240605592.35-95120725.28-152.95%增加、对外投资增加流量净额所致筹资活动产生的现金

373470609.48-39601293.961043.08%主要系银行借款增加

流量净额现金及现金等价物净

-38682051.07-182969153.7178.86%主要系银行借款增加增加额主要系本期产能利用率提升，毛利率提净利润55764017.2524293286.21129.54%高，毛利额增加;日元汇率走低，汇兑收益增加公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期占营业收入比同比增减金额金额占营业收入比重重

营业收入合计1183034993.01100%972128373.77100%21.70%分行业

偏光片1174006555.4099.24%965828051.2599.35%21.55%

其他9028437.610.76%6300322.520.65%43.30%分产品

TFT 1135942083.61 96.02% 917786769.97 94.41% 23.77%

黑白38064471.793.22%48041281.284.94%-20.77%

其他9028437.610.76%6300322.520.65%43.30%分地区

内销1135300088.4895.97%931473026.6795.82%21.88%

外销47734904.534.03%40655347.104.18%17.41%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

偏光片1174006555.40987248878.6915.91%21.55%18.69%2.03%分产品

TFT 1135942083.61 957036287.80 15.75% 23.77% 19.57% 2.96%

黑白38064471.7930212590.8920.63%-20.77%-3.72%-14.05%分地区

内销1126271650.87943504380.4016.23%21.74%19.21%1.78%

15深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

外销47734904.5343744498.298.36%17.41%8.50%7.53%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系外汇远期合约

投资收益-8568503.95-11.43%否损益所致主要系计提坏账准备

资产减值-14156008.72-18.89%否及存货跌价准备所致主要系本期核销部分

营业外收入115304.790.15%长期呆滞应付款项所否致主要系本期对天津南

营业外支出6416468.058.56%开大学教育基金会捐否赠所致主要系增值税加计抵

其他收益18427548.0024.59%否减及政府补助所致

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例

货币资金363722405.177.88%344185160.538.42%-0.54%合理波动主要系本期销

应收账款851521716.2318.45%643057221.0415.73%2.72%售额增加所致主要系产能利

存货697560317.6815.12%579451795.9914.18%0.94%用率提升，产量增加所致主要系本期新增对安徽吉光

长期股权投资49322293.661.07%1.07%新材料有限公司投资主要系莆田新

固定资产1335694339.4628.94%1128259476.1827.60%1.34%线转固所致主要系莆田新

在建工程801406732.4817.37%867256937.2721.22%-3.85%线转固所致

使用权资产28000011.210.61%36565261.950.89%-0.28%合理波动主要系公司流

短期借款1313735596.1328.47%1063972755.0326.03%2.44%贷增加所致

合同负债8146727.680.18%4883755.910.12%0.06%合理波动主要系本期银

长期借款230000000.004.98%85000000.002.08%2.90%行借款增加

租赁负债11892131.770.26%20503802.390.50%-0.24%合理波动

16深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公计入权益允价值的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数其他变动期末数变动损允价值变的减值金额金额益动金融资产

1.交易性

金融资产

70000007000000

（不含衍

0.000.00

生金融资

产）应收款项31751543600549

4253942.86

融资9.822.68

7000000700000031751543600549

上述合计4253942.86

0.000.009.822.68

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至2024年06月30日，其他货币资金合计156769692.24元，其中信用证保证金为156767776.87元，保函保证金

1915.37元，全部为使用受限的货币资金。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

17深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向

用途：

项目后续付非公开8742285426144816607423405款；去23405

2020年000.00%

发行.4.6.69.47.61向：募.61集资金账户存储

874228542614481660742340523405

合计--000.00%--.4.6.69.47.61.61募集资金总体使用情况说明

公司2020年度募集资金：

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市三利谱光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]48 号）核准，公司以非公开发行股票的方式向 16 名特定对象共发行 2080 万股人民币普通股（A 股），发行价格为42.03元/股。本次发行募集资金总额87422.40万元，扣除发行费用后的募集资金净额为85426.60万元。上述募集资金已于2020年5月29日经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕

3-33号）。截至2024年6月30日，已累计投入募集资金总额66074.47万元，募集资金专户的期末结余3405.61万元。

公司于2021年12月28日召开的第四届董事会2021年第八次会议、2022年1月13日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于募集资金投资项目变更及延期的议案》，同意公司对募集资金投资项目“超宽幅 TFT-LCD 用偏光片生产线项目”进行变更及延期，保荐机构已出具核查意见书，独立董事、监事会已按照相关规定发表同意意见。

公司于2024年3月8日召开的第五届董事会2024年第二次会议、第五届监事会2024年第一次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意公司对募投项目“合肥三利谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线项目”进行延期，保荐机构已出具核查意见书。

18深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文公司于2024年4月11日召开的第五届董事会2024年第三次会议、第五届监事会2024年第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币20000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过12个月。公司保证暂时用于补充流动资金的款项到期将及时、足额归还至募集资金专户。保荐机构已出具核查意见书，监事会已按照相关规定发表同意意见。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投截至期项目达项目可是否已募集资截至期资项目调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是变更项金承诺末累计

和超募投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生

目(含部投资总投入金

资金投额(1)金额＝状态日的效益效益重大变

分变更)额额(2)

向(2)/(1)期化承诺投资项目合肥三利谱二

期 TFT- 2024 年

85426.85426.14481.66074.

LCD 用 是 77.35% 10 月 31 0 不适用 否

666947

偏光片日生产线项目承诺投

85426.85426.14481.66074.

资项目------0----

666947

小计超募资金投向不适用否

85426.85426.14481.66074.

合计------0----

666947

分项目说明未达到计

划进 2020 年度募集资金：截至 2024 年 6 月 30 日，合肥三利谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线项目累计使用募集资度、预金66074.47万元。

计收益

的情况2021年12月28日召开的第四届董事会2021年第八次会议、2022年1月13日召开的2022年第一次临时股和原因 东大会审议通过了《关于募集资金投资项目变更及延期的议案》，同意公司将“超宽幅 TFT-LCD 用偏光片生（含 产线项目”变更为“合肥三利谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线项目”，并将项目预计达到可使用状态的时间“是否由2022年12月31日延期至2023年12月31日。达到预计效2024年3月8日召开的第五届董事会2024年第二次会议、第五届监事会2024年第一次会议审议通过了《关益”选 于募集资金投资项目延期的议案》，同意公司对募投项目“合肥三利谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线项目”择“不进行延期，并将项目预计达到可使用状态的时间由2023年12月31日延期至2024年10月31日。适用”的原

因）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资不适用

19深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金的金

额、用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况适用以前年度发生

（一）首次变更募集资金投资项目的情况

经公司第四届董事会2021年第八次会议、第四届监事会2021年第六次会议和2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于募集资金投资项目变更及延期的议案》，公司同意对募集资金投资项目“超宽幅 TFT-LCD用偏光片生产线项目”进行变更及延期，具体内容如下：

1、项目名称变更为“合肥三利谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线项目”；实施主体变更为合肥三利谱光电科

技有限公司；建设内容变更为建设一条幅宽 1720mmTFT-LCD用偏光片全制程生产线，包括项目厂房的建设、装修工程，生产设备的购置和安装。项目满产后年产偏光片约3000万㎡；项目总投资变更为122100.00万元。

2、变更原募投项目的原因

原募投项目为建设一条宽幅为 2500mm 的超宽幅 TFT-LCD 用偏光片全制程生产线，项目主要针对的是超大尺

寸（65 寸以上）的超大面板，目前京东方、华星光电、惠科股份等面板厂高世代线生产的 TV 主要是

43/55/65寸这几种主流尺寸，偏光片的宽幅需要考虑到裁切时的利用率。合肥三利谱二期项目的一条

1720mm 宽幅生产线全宽幅能够裁切 65 寸两片上片。1720mm 宽幅生产线经计算该项目生产 43/55/65 寸的裁

切利用率较高，并且这种宽幅的原料比较充足容易购买，成本又比超宽幅生产线的原料低10%左右，因此总募集资成本比其它产线要低。

金投资

项目实项目实施主体变更的主要原因是公司管理效率更高，管理成本更低。

施方式

调整情3、变更募投项目对公司的影响况本次变更前募集资金投资项目超宽幅偏光片项目与变更后项目合肥三利谱二期项目的主要建设内容和生产产

品不存在重大差异，变更前后的募投项目仅在实施主体和项目生产线宽幅上有所变化，但募集资金的实际用途仍系公司提升主营业务产品的产能。

1720mm 宽幅偏光片生产线配套使用裁切大尺寸 TV 偏光片属于国内首创，将进一步丰富公司产品结构，提升

生产效率和规模效应，降低公司成本，并将提高募集资金使用效率，不会对公司生产经营产生不利影响，不存在损害股东尤其是中小股东利益的情形。

具体内容详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于募集资金投资项目变更及延期的公告》（公告编号：2021-097）。

（二）第二次变更募集资金投资项目的情况经公司第五届董事会2024年第二次会议、第五届监事会2024年第一次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，在项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不变的情况下，同意对募投项目“合肥三利谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线项目”进行延期。预计达到可使用状态日期延期至 2024 年 10 月 31日。

1、募集资金投资项目延期原因

20深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

在实际建设过程中，受相关公共卫生政策变化，核心设备采购周期延长等因素影响，公司募投项目预计无法在原计划的时间内达到预定可使用状态。

2、募集资金投资项目延期对公司的影响

本次部分募投项目延期是公司根据项目的实际进展情况做出的审慎决定，项目延期未改变项目实施主体、募集资金投资项目用途及投资规模，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形，不会对募投项目的实施造成实质性的影响。本次对部分募投项目进行延期不会对公司的正常经营产生不利影响，符合公司长期发展规划，符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规的规定。公司将加强对项目实施进度的监督，保障项目的顺利实施，以提高募集资金的使用效率。

具体内容详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2024-020）。

募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况用闲置适用募集资

金暂时2024年4月11日，公司第五届董事会2024年第三次会议、第五届监事会2024年第二次会议审议通过了补充流《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用人民币20000万元闲置募集资金动资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过12个月。到期归还至募集资金专用账户。

情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募

公司尚未使用的募集资金将按照《募集资金三方（四方）监管协议》的要求进行专户存储，并用于募投项目集资金后续投入。

用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发

项目承诺项目募集资金投入金额(3)=(2)/用状态日预计效益金额益生重大变

总额(1)(2)(1)期化

21深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合肥三利超宽幅谱二期

TFT-LCD 2024 年

TFT-LCD 14481.6 66074.4

用偏光片85426.677.35%10月310不适用否用偏光片97生产线项日生产线项目目

14481.666074.4

合计--85426.6----0----

97

（一）首次变更募集资金投资项目的情况

变更原因：原募投项目为建设一条宽幅为 2500mm 的超宽幅 TFT-LCD 用偏光片全制

程生产线，项目主要针对的是超大尺寸（65寸以上）的超大面板，目前京东方、华星光电、惠科股份等面板厂高世代线生产的 TV 主要是 43/55/65 寸这几种主流尺寸，偏光片的宽幅需要考虑到裁切时的利用率。合肥三利谱二期项目的一条 1720mm宽幅生产线全宽幅能够裁切 65寸两片上片。1720mm 宽幅生产线经计算该项目生产

43/55/65寸的裁切利用率较高，并且这种宽幅的原料比较充足容易购买，成本又比

超宽幅生产线的原料低10%左右，因此总成本比其它产线要低。

决策程序及信息披露情况：2021年12月28日召开的第四届董事会2021年第八次会议、2022年1月13日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于募集资金投资项目变更及延期的议案》，同意公司将超宽幅 TFT-LCD 用偏光片生产线项目变更为合肥三利谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线项目，并将项目预计达到可使用状态的时间由2022年12月31日延期至2023年12月31日。

具体内容详见公司2021年12月29日在巨潮资讯网上披露的《第四届董事会2021年第八次会议决议公告》、《国信证券股份有限公司关于深圳市三利谱光电科技股变更原因、决策程序及信息披露份有限公司募集资金投资项目变更及延期的核查意见》及《关于募集资金投资项目情况说明(分具体项目)变更及延期的公告》（公告编号：2021-097），2022年1月14日在巨潮资讯网上披露的《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-002）。

（二）第二次变更募集资金投资项目的情况

变更原因：在实际建设过程中，受相关公共卫生政策变化，核心设备采购周期延长等因素影响，公司募投项目预计无法在原计划的时间内达到预定可使用状态。

决策程序及信息披露情况：2024年3月8日召开的第五届董事会2024年第二次会议、第五届监事会2024年第一次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，在项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不变的情况下，同意对募投项目“合肥三利谱二期 TFT-LCD 用偏光片生产线项目”进行延期。预计达到可使用状态日期延期至2024年10月31日。

具体内容详见公司2024年3月9日在巨潮资讯网上披露的《第五届董事会2024年第二次会议决议公告》、《国信证券股份有限公司关于深圳市三利谱光电科技股份有限公司募集资金投资项目延期的核查意见》及《关于募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2024-020）。

未达到计划进度或预计收益的情不适用

况和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重大变不适用化的情况说明

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用

22深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润合肥三利谱光电科生产偏光340180017193326745919752648548618314032551子公司

技有限公片00.00012.9413.7353.290.235.36司合肥三利

谱光电材生产偏光5000000403400949794011260237--子公司

料有限公片0.009.813.58.9358054.1958054.19司深圳市三

---利谱光电生产偏光100000061192881540232子公司267031520078962008191

材料有限片.002.8607.35

5.187.951.04

公司深圳市三利谱光电生产偏光100000069264501402472525501131759882574933子公司

技术有限片00.0023.0420.2340.926.011.43公司莆田三利

--谱光电科生产偏光1000000534550321724999055458子公司91627867795112

技有限公片00.0000.083.350.69.37.61司深圳市三

---

利达光电销售偏光10000001290553304016.9

子公司2181905694465.8759261.0

材料有限片.00.315.5821公司

三利谱---销售偏光100000039162423435836（香港）子公司513743.6380828.5409338.5

片.00港币6.411.96有限公司309报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）产品单一风险

23深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司主要产品为偏光片，是下游液晶显示屏的主要原材料。2021年、2022年、2023年、2024年上半年，公司主营产品偏光片的营业收入分别为229489.72万元、214882.16万元、205264.02万元、117400.66万元，占公司营业收入的比例分别为99.61%、98.86%、99.27%、99.24%，公司经营对偏光片产品存在重大依赖，公司存在产品单一风险。随着液晶显示产业向中国大陆的转移，国外的偏光片生产企业也出现将产能向中国大陆逐渐转移的趋势，导致未来偏光片行业在中国大陆地区的竞争加剧。由于产品单一，公司抵抗行业波动及下游波动的能力较弱，因此，未来同行业竞争的加剧以及下游液晶显示产业的波动等对公司的盈利能力影响将加大。

（二）原材料供应集中及价格波动风险

公司生产成本中占比较大的原材料主要包括 PVA 膜和 TAC 膜，尽管供应充足，但供应地和供应商主要集中在日本。

其中，报告期内，核心原材料 PVA 膜主要从日本可乐丽采购，TAC 膜主要从富士胶片购买。尽管公司已经加大对韩国、中国台湾和中国大陆供应商的采购力度，增加可替代供应商，并积极提高原材料产品国产化率，但由于日本产品的技术优势，其他供应商短期内要完全替代日本供应商存在困难，有待其他供应商技术工艺水平的提高。

因此，如果公司原材料供应企业出现较大的经营变化或外贸环境出现重大变化将导致原材料供应不足或者价格出现大幅波动，将严重影响公司的盈利水平。此外，自然灾害、市场供求关系等因素变化也会影响其供应情况，导致公司产品产量和成本发生变化，从而影响公司盈利水平。

（三）主营业务毛利率下降的风险

公司所处行业的下游终端产品主要为电视、电脑、手机等消费类电子产品，该类产品更新快、生命周期短、行业竞争激烈，生产厂商为抢占市场份额、提高市场占有率，价格战成为其主要竞争策略之一。此外，随着技术水平的不断升级以及生产工艺的持续改进，产品更新换代频率愈加提速，使得现有消费类电子产品的整体市场价格呈现下行趋势。为保持适度的利润空间，终端厂商把价格压力逐步向上游行业转移，并最终影响到公司所处的偏光片行业。

2021年、2022年、2023年、2024年上半年，公司的主营业务毛利率分别为24.84%、21.31%、14.78%、15.91%，

2024年上半年毛利率上升，主要系产能利用率上升，单位成本下降。

主要风险应对措施：

（一）产品单一风险应对措施：

由于公司产品处于国家平板显示行业的关键材料地位，并且用途广泛，公司会依据客户需求开发新产品，不断满足客户需求；

（二）原材料集中供应及价格变动风险措施：

公司已经成立“原材料国产化”小组，在国内寻找及培育关键原材料的供应商，以减少从日本购入原材料的比重，目前已导入长春化工、皖维高新、中国乐凯集团等关键材料的供应商，从而逐步分散原材料采购地；鉴于合肥三利谱的产线处于满负荷状态及龙岗工厂的量产，公司原材料采购数量增加，基于对单一供应商采购量的上升，议价能力也逐步提升。

（三）主营业务毛利率下降风险应对措施：

（1）分散采购集中程度，降低原材料采购成本；

（2）优化流程管理，推行“阿米巴”经营模式，降低生产成本；

（3）加快原材料国产化项目，降低材料采购成本。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

24深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网2024 年第一次临 （www.cninfo.co临时股东大会44.51%2024年03月25日2024年03月26日

时股东大会 n.cn)公告编号：

巨潮资讯网2023 年度股东大 （www.cninfo.co年度股东大会24.98%2024年05月07日2024年05月08日

会 n.cn)公告编号：

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

不适用

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况持有的股票总数占上市公司股本实施计划的资金员工的范围员工人数变更情况

（股）总额的比例来源

公司（含控股子报告期内，4名员工合法薪酬、公司）董事（不2532087670持股对象因离职1.20%自筹资金含独立董事）、等原因，丧失持

25深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

监事、高级管理有人资格。

人员和核心骨干员工

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

阮志毅董事、副总经理30000300000.02%

陶浩略董事15000150000.01%

副总经理、董事会秘

黄慧30000300000.02%书

霍丙忠监事会主席30000300000.02%

唐万林监事30000300000.02%

苏海燕职工代监事10000100000.01%报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况

2021年员工持股计划第一次持有人会议于2022年2月10日召开，同意设立员工持股计划管理委员会，并选举了3位委员，同时授权管理委员会办理与本次员工持股计划相关事宜。具体内容详见公司在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2021 年员工持股计划第一次持有人会议决议公告》（公告编号：2022-008）。

根据《深圳市三利谱光电科技股份有限公司2021年员工持股计划》的相关规定，本员工持股计划第一个锁定期已于

2023年1月24日届满，可解锁比例为本持股计划所持标的股票总数的40%，即835068股，占公司目前总股本的0.48%。

公司2021年业绩考核指标已达标，本持股计划参与对象2021年个人绩效考核结果已确定。第一个锁定期届满后，管理委员会将在存续期内根据市场情况，择机出售第一个锁定期可解锁的标的股票，再将变现资金根据公司业绩考核结果及员工年度考核结果进行分配。具体内容详见公司2023年1月30日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2023-002）。

根据《深圳市三利谱光电科技股份有限公司2021年员工持股计划》的相关规定，本员工持股计划第二个锁定期已于

2024年1月24日届满，可解锁比例为本持股计划所持标的股票总数的30%，即626301股，占公司目前总股本的0.36%。

公司2022年度业绩考核指标未达成，在公司业绩考核指标未达成的情况下，所有持有人对应该批次的持股计划份额取消，管理委员会在锁定期届满后择机出售该批次份额对应的标的股票，并以出资金额加上中国人民银行同期存款利息之和与售出收益孰低值返还持有人，剩余资金由管委会进行分配（如有）。具体内容详见公司2024年1月23日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2024-003）。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

其他说明：

26深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

无

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

27深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《排污许可管理条例》、《深圳经济特区生态环境保护条例》、《国家危险废物名录》、

《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）、《电子工业污染物排放标准》（GB16297）、《广东省固体废物污染环境防治条例》、《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）、

《恶臭污染物排放标准》（GB14554-9314）、《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）、《广东省水污染物排放限值标准》（DB44/26-2001）、《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）等。

环境保护行政许可情况

在项目建设上，严格执行环境影响评价制度和“三同时”制度，项目严格按环评报告要求进行，通过“三同时”验收。

光明厂：《排污许可证》编号：91440300661021378W001U，有效期限自 2022年 12 月 05 日至 2027年 12 月 04 日。

合肥厂：《排污许可证》编号：91340100396450365Y001Q，有效期限自 2021年 7月 29 日至 2026年 7月 28 日。

龙岗厂：《排污许可证》编号：91440300MA5GQ1C792001U，有效期限自 2022年 12 月 20 日至 2027年 12 月 19 日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称深圳市三利谱排放口

COD(化 处理后 ＜

光电科 设置在 300mg/m ＜300 350 吨/

废水 学需氧 明渠排 1 200mg/m 无

技股份厂区东3吨/天天

量）放3有限公侧司深圳市三利谱处理后排放口

光电科 非甲烷 经 30m 设置在 ＜

废气 1 80mg/m3 无 无 无

技股份 总烃 烟囱高 厂区东 70mg/m3有限公空排放侧司合肥三处理后排放口

利谱光 COD(化 排至小 ＜

设置在 330mg/m ＜2000 2500 吨

电科技 废水 学需氧 仓房污 1 200mg/m 无

厂区东3吨/天/天有限公量）水处理3北角司厂

合肥三 rto 处 排放口 ＜

非甲烷 120mg/m

利谱光 废气 理后经 2 设置在 100mg/m 无 无 无

总烃3

电科技 22m 排 厂区西 3

28深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公气筒高侧司空排

放、活性炭吸附处理后经25米排气筒高空排放深圳市处理后排放口三利谱

非甲烷 经 30m 设置于 ＜

光电技 废气 2 80mg/m3 无 无 无

总烃 烟囱高 厂区东 70mg/m3术有限空排放北侧公司对污染物的处理

光明厂废水：建设单位于 2011 年在厂区内自建污水收集管道及一套污水处理设备，废水处理设施采用 PH 调节+过滤的处理工艺；整个运行过程稳定，废水处理效果较好，对产生的废水进行处理后可达标排放并满足环保要求。

光明厂废气：建设项目产生的有机废气设在全密闭的箱体内进行，并设置废气收集装置，废气收集率可达100%，有机废气通过密闭管道进入 RTO（蓄热式热力焚化炉）中处理，处理达标后通过一根 30m高排气筒高空排放；设备运行稳定，并且定期进行维护保养，废气处理效果好，处理后可达排放并满足环保要求。

合肥厂废水：在厂区内自建污水收集系统和污水处理系统，废水处理设施采用初沉池+AO工艺+二沉池和酸碱中和+沙炭过滤器两套工艺；整个运行过程稳定，废水处理效果较好，对产生的废水进行处理后可达标排放并满足环保要求。

合肥厂废气：建设项目产生的有机废气设在全密闭的箱体内进行，并设置废气收集装置，废气收集率可达100%，有机废气通过密闭管道进入 RTO（蓄热式热力焚化炉）中处理，处理达标后通过一根 22m 高排气筒高空排放；设备运行稳定，并且定期进行维护保养，废气处理效果好，处理后可达排放并满足环保要求。公司配液室及涂布头的环境气体，加装二级活性炭吸附设备，处理达标后经一根25米高的排气筒高空排放。

龙岗厂废水：在厂区内自建污水收集系统及污水处理系统，废水处理设施采用 PH 调节+混凝沉淀+过滤的处理工艺；整个运行过程稳定，废水处理效果正常，对产生的废水进行处理后可达标回用并满足环保要求。

龙岗厂废气：建设项目产生的有机废气设在全密闭的箱体内进行，并设置废气收集装置，废气收集率可达100%，有机废气通过密闭管道进入 RTO（蓄热式热力焚化炉）中处理，处理达标后通过 30m 高排气筒高空排放；设备运行稳定，并且定期进行维护保养，废气处理效果正常，处理后可达排放并满足环保要求。

突发环境事件应急预案

根据公司实际情况，完成突发环境事件应急预案复评，并通过了突发环境应急预案备案申请。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

光明厂：本报告期，光明厂环境治理和保护的投入超过40万元，缴纳环境保护税91.57元。

合肥厂：本报告期，合肥厂环境治理和保护的投入251万元，缴纳环境保护税6592元。

龙岗厂：本报告期，龙岗厂环境治理和保护投入资金443.8万元；无环境保护税缴纳。

环境自行监测方案

光明厂：根据《国家排污许可证》管理要求，具体监测方案如下：有组织废气1次/年（每年1次）、无组织废气1次/年（每年1次）、废水排放4次/年（每季度1次）、锅炉废气1次/年（每年1次）、食堂油烟1次/年（每年1次）、

厂界噪声1次/年（每年1次）。

合肥厂：根据排污许可监测要求进行监测，具体监测方案如下：有组织废气1次/年（每年1次）、无组织废气1次/年（每年1次）、废水2次/年、锅炉氮氧化物12次/年（每月1次）、厂界噪声1次/年（每年1次）。

29深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

龙岗厂：根据监测站下发的监测要求进行监测，具体监测方案如下：有组织废气1次/半年（每年2次）、无组织废气1次/年（每年1次）、生活污水1次/年（每年1次）、锅炉废气（氮氧化物）1次/月（每年12次）、锅炉废气（二氧化硫、颗粒物、林格曼黑度）1次/年（每年1次）、食堂油烟1次/年（每年1次）、厂界噪声1次/季（每年4次）。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用其他环保相关信息无

二、社会责任情况

2024年上半年，公司积极投身社会公益事业，将回报社会，奉献爱心的企业承诺付诸实践。常态化开展助老、助困、助

学和文明建设等公益活动，巩固脱贫攻坚、支持乡村振兴。以责任赋能坚持，用行动反哺社会。

为了支持和发展教育事业，提高教育质量和学术水平，积极履行上市公司社会责任，公司向天津南开大学教育基金会捐赠1000万元人民币，分两期捐赠，每期500万元，设立“三利谱-电光基金”。捐赠基金将用于支持南开大学电子信息与光学工程学院学科发展，用途包含人才队伍建设、奖助学金、学术科研、学院建设发展。具体内容详见公司发布的《关于对外捐赠的公告》（公告编号：2024-025）。

公司积极拓展社会责任服务领域，以实际行动践行企业的担当，助力社会的可持续发展与进步。报告期内，公司发放敬老慰问金合计金额11.04万元，尽己所能奉献社会。

未来，公司仍将继续在力所能及的范围内，更好地践行企业社会责任。为乡村振兴和国家发展贡献绵薄之力，实现社会价值与企业发展的和谐共赢。

30深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

31深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况

报告期内，公司及子公司未达到重大诉讼披露截至报告期截至报告期已审结的案

标准的其他末，已审结末，前述12件基本支持诉讼、仲裁案件正在执

起案件中，公司的诉案件共125703.95否行中或执行

5起已审求，对公司起，以劳动完毕，对公结，7起未无重大不利纠纷、合同司无重大不审结。影响。

纠纷为主，利影响。

其中主诉7起，被诉5起

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

32深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司位于深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号、宝安区松岗街道红星新港联工业区、福建省莆田市城厢区华林工业园区的三处生产经营场所均系租赁取得。截至2024年6月30日，上述房产的租金均按照《租赁合同》约定的价格及方式支付。公司与出租方签订的《租赁合同》履行正常，未发生变化。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

33深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

深圳市三利谱光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月1日召开第五届董事会2024年第一次会议，审议通过了《关于收购控股子公司合肥三利谱光电科技有限公司少数股权的议案》，拟通过安徽合肥公共资源交易中心以公开竞价方式收购控股子公司合肥三利谱光电科技有限公司（以下简称“合肥三利谱”）少数股东股权。公司拟以人民币3500万元挂牌底价公开竞价收购合肥市工业投资控股有限公司所持有的合肥三利谱1.47%国有股权，收购完成后，公司将持有合肥三利谱光电100%股权。具体内容详见公司于2024年3月2日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于通过公开摘牌方式收购控股子公司少数股权的公告》(公告编号：2024-010)。

截至2024年3月19日挂牌结束，公司作为唯一竞标方被确认为标的产权的受让方，转让价格为人民币3500万元。交易双方签署了《产权转让合同》，公司已全额支付转让价款。具体内容详见公司于2024年4月10日、2024年5月9日分别在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 披露的

《关于通过公开摘牌方式收购控股子公司少数股权的进展公告》(公告编号：2024-026)，《关于通过公开摘牌方式收购控股子公司少数股权的进展暨完成工商变更登记的公告》(公告编号：2024-046)。

报告期内，全资子公司三利谱材料、合肥三利谱材料、莆田三利谱、三利谱技术办理了法定代表人、执行董事、总经理变更事项，并完成了工商登记，上述4家全资子公司已取得由深圳市市场监督管理局、合肥市市场监督管理局、莆田市城厢区市场监督管理局换发的《营业执照》。具体内容详见公司于2024年6月29日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司变更法定代表人、执行董事、总经理暨完成工商变更登记的公告》(公告编号：2024-048)。

34深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

251091249280

售条件股14.44%-181097-18109714.34%

1922

份

1、国

00.00%0000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000.00%股

3、其

251091249280

他内资持14.44%-181097-18109714.34%

1922

股其

中：境内00.00%0000.00%法人持股境内

251091249280

自然人持14.44%-181097-18109714.34%

1922

股

4、外

00.00%0000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000.00%股

二、无限

148775148956

售条件股85.56%18109718109785.66%

813910

份

1、人

148775148956

民币普通85.56%18109718109785.66%

813910

股

2、境

内上市的00.00%0000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000.00%外资股

4、其00.00%0000.00%

35深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份173884173884

100.00%00100.00%

总数932932股份变动的原因

□适用□不适用

本次股份变动系首次公开发行股份解除限售、高管锁定股等原因所致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

公司于2023年12月8日召开第五届董事会2023年第五次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股（A 股）股票，用于后续实施员工持股计划或股权激励。拟用于回购资金总额不低于人民币1000万元（含）、不超过人民币2000万元（含），回购价格不超过人民币49元/股。具体回购股份数量以回购期限届满时实际回购的股份数量为准。回购期限自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月。具体内容详见公司于2023年12月9日、2023年12月15日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司回购股份方案的公告》(公告编号：

2023-073)、《回购股份报告书》（公告编号：2023-076）。

2024年1月8日，公司以集中竞价交易方式首次回购公司股份，回购股份数量97800股，占公司总股本的0.0562%，其中，最高成交价为30.73元/股，最低成交价为30.51元/股，成交总金额为2998841.40元（不含交易费用）。本次回购股份符合公司既定的回购股份方案及相关法律法规的要求。具体内容详见公司于2024年1月9日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次回购公司股份的公告》(公告编号：2024-002)。

截至2024年1月29日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易的方式回购公司股份累计377600股，占公司总股本的0.22%，最高成交价格为30.73元/股，最低成交价格为26.08元/股，成交总金额为10998355.20元（不含交易费用）。公司本次回购方案已实施完毕，实施情况符合相关法律法规及回购方案的要求。具体内容详见公司于2024年1月 31 日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露

的《关于公司股份回购完成暨股份变动的公告》(公告编号：2024-004)。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

详见本报告“第二节公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

36深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

高管锁定股，以及实施了包高管锁定股在含资本公积金任职期内执行张建军246735690024673569转增股本的年董监高限售规度利润分配方定案增加限售股份数量

高管锁定股，以及实施了包高管锁定股在含资本公积金任职期内执行阮志毅23107800231078转增股本的年董监高限售规度利润分配方定案增加限售股份数量

高管锁定股，以及实施了包高管锁定股在含资本公积金任职期内执行唐万林233750023375转增股本的年董监高限售规度利润分配方定案增加限售股份数量

合计249280220024928022----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

225840数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量境内自然328980924673561582400

张建军18.92%08224523质押人290境内自然10025981002598

汤际瑜5.77%00.00质押4310000人88境内自然

周振清2.93%5099362-4981000.005099362不适用0人境内自然

王红法2.46%42765007189000.004276500不适用0人境内自然

汪存瑞2.07%359210000.003592100不适用0人境内自然

徐道聪1.49%258820000.002588200不适用0人

香港中央其他1.47%2553439-1014130.002553439不适用0

37深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

结算有限公司境内自然

项小英1.46%254328800.002543288不适用0人境内自然

曾力1.32%229779800.002297798不适用0人中国工商银行股份有限公司

－方正富

其他1.25%217269714362970.002172697不适用0邦天睿灵活配置混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无普通股股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一无致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量人民币普1002598汤际瑜10025988通股8人民币普张建军82245238224523通股人民币普周振清50993625099362通股人民币普王红法42765004276500通股人民币普汪存瑞35921003592100通股人民币普徐道聪25882002588200通股人民币普香港中央结算有限公司25534392553439通股人民币普项小英25432882543288通股人民币普曾力22977982297798通股中国工商银行股份有限

公司－方正富邦天睿灵人民币普

21726972172697

活配置混合型证券投资通股基金前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之名无限售条件普通股股间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

东和前10名普通股股东

38深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与股东王红法通过信用证券账户持有4216500股无限售股票；股东汪存瑞通过信用证券账户融资融券业务情况说明持有3592100股无限售股票；股东徐道聪通过信用证券账户持有2588200股无限售股（如有）（参见注4）票；股东项小英通过信用证券账户持有2543288股无限售股票。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

39深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

40深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

41深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市三利谱光电科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金363722405.17344185160.53结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1062081.00

应收账款851521716.23643057221.04

应收款项融资36005492.684253942.86

预付款项21596875.1411589931.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11279600.757999185.82

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货697560317.68579451795.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产227437508.88234750240.32

流动资产合计2209123916.531826349559.12

42深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资49322293.66其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1335694339.461128259476.18

在建工程801406732.48867256937.27生产性生物资产油气资产

使用权资产28000011.2136565261.95

无形资产83620306.4985761715.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉8119260.238119260.23

长期待摊费用39714375.1024408206.84

递延所得税资产24892075.4734919476.53

其他非流动资产34871087.1075874525.54

非流动资产合计2405640481.202261164860.09

资产总计4614764397.734087514419.21

流动负债：

短期借款1313735596.131063972755.03向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款459384700.91375906264.40预收款项

合同负债8146727.684883755.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬38300553.6836159308.51

应交税费3577742.862721751.43

其他应付款20838812.0511363360.14

其中：应付利息

43深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债107679268.1268317716.24

其他流动负债1051487.221568075.08

流动负债合计1952714888.651564892986.74

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款230000000.0085000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11892131.7720503802.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益71617499.8473892576.79递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计313509631.61179396379.18

负债合计2266224520.261744289365.92

所有者权益：

股本173884932.00173884932.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1063783944.221089108054.40

减：库存股10996623.40其他综合收益专项储备

盈余公积86942466.0086942466.00一般风险准备

未分配利润1035116416.92984091794.03

归属于母公司所有者权益合计2348731135.742334027246.43

少数股东权益-191258.279197806.86

所有者权益合计2348539877.472343225053.29

负债和所有者权益总计4614764397.734087514419.21

法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金123627460.67173521661.78

44深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款709120229.46472287938.94

应收款项融资34422062.804053942.86

预付款项3979031.432117767.90

其他应收款1159235540.911282744339.34

其中：应收利息应收股利

存货74211911.1051675303.89

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产85624039.2597239724.57

流动资产合计2190220275.622083640679.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资603041770.78518606269.57其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产458326941.02474411780.14

在建工程8701792.8714088628.13生产性生物资产油气资产

使用权资产24603753.0431690650.58

无形资产19623212.2620574750.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用15905397.8416412237.15

递延所得税资产10506626.8515392294.23

其他非流动资产5037040.002031088.36

非流动资产合计1145746534.661093207698.33

资产总计3335966810.283176848377.61

流动负债：

短期借款774257180.40614877538.51交易性金融负债

45深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据100000000.00100000000.00

应付账款56660233.3684616393.33预收款项

合同负债6923900.503467458.65

应付职工薪酬9176442.6513788913.11

应交税费1102482.25805117.89

其他应付款124450047.4389824779.62

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债104670296.2965221489.10

其他流动负债892519.69443229.21

流动负债合计1178133102.57973044919.42

非流动负债：

长期借款30000000.0085000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11174424.2118552939.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益44647536.1245403606.09递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计85821960.33148956545.49

负债合计1263955062.901122001464.91

所有者权益：

股本173884932.00173884932.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1099251207.471099252886.29

减：库存股10996623.40其他综合收益专项储备

盈余公积86942466.0086942466.00

未分配利润722929765.31694766628.41

所有者权益合计2072011747.382054846912.70

负债和所有者权益总计3335966810.283176848377.61

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

46深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入1183034993.01972128373.77

其中：营业收入1183034993.01972128373.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1097499858.45948772116.65

其中：营业成本997002113.05838941186.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3817983.662623385.70

销售费用6931251.825664433.81

管理费用40803896.5633438357.51

研发费用69338479.8259543594.47

财务费用-20393866.468561158.19

其中：利息费用13116925.0911971172.77

利息收入1232654.541974828.61

加：其他收益18427548.0010959283.92投资收益（损失以“—”号填-8568503.952906622.80

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1647828.64“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7948428.33-3977373.15号填列）资产减值损失（损失以“—”-6207580.39号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.01号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

81238169.8934892619.34

列）

加：营业外收入115304.791442178.13

减：营业外支出6416468.053119504.04四、利润总额（亏损总额以“—”号74937006.6333215293.43

47深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用19172989.388922007.22五、净利润（净亏损以“—”号填

55764017.2524293286.21

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

55764017.2524293286.21“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

55362306.1923946423.20（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

401711.06346863.01”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额55764017.2524293286.21归属于母公司所有者的综合收益总

55362306.1923946423.20

额

归属于少数股东的综合收益总额401711.06346863.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.320.14

（二）稀释每股收益0.320.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张建军主管会计工作负责人：王小军会计机构负责人：黄林冰

4、母公司利润表

单位：元

48深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1180794527.74650249843.61

减：营业成本1082917828.80617721639.91

税金及附加1042829.26341880.04

销售费用3851152.823944818.50

管理费用21406952.7320597697.20

研发费用32951386.6724394981.42

财务费用-522294.314481709.47

其中：利息费用7955519.466250361.65

利息收入852173.181637310.07

加：其他收益8211954.125296059.73投资收益（损失以“—”号填

7345219.284185093.13

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1647828.64“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-8461919.46388930.81号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.01号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

46241925.71-9714970.61

列）

加：营业外收入108115.411375786.43

减：营业外支出6069721.501861692.79三、利润总额（亏损总额以“—”号

40280319.62-10200876.97

填列）

减：所得税费用7779499.42351315.09四、净利润（净亏损以“—”号填

32500820.20-10552192.06

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

32500820.20-10552192.06“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

49深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额32500820.20-10552192.06

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金870365678.29839731095.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9051472.83439743.56

收到其他与经营活动有关的现金10531346.2312319671.83

经营活动现金流入小计889948497.35852490510.94

购买商品、接受劳务支付的现金718712082.64620767589.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金172125969.96160713092.18

支付的各项税费10377328.8633582768.50

支付其他与经营活动有关的现金156057876.9686603037.44

经营活动现金流出小计1057273258.42901666487.50

经营活动产生的现金流量净额-167324761.07-49175976.56

二、投资活动产生的现金流量：

50深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金76647.744252566.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金70000000.00560000000.00

投资活动现金流入小计70076647.74564252566.82

购建固定资产、无形资产和其他长

185282240.09189373292.10

期资产支付的现金

投资支付的现金52500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金72900000.00470000000.00

投资活动现金流出小计310682240.09659373292.10

投资活动产生的现金流量净额-240605592.35-95120725.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金49000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1273386909.19927366444.97收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1273386909.19927415444.97

偿还债务支付的现金811107340.26919880580.34

分配股利、利润或偿付利息支付的

21288940.9143582653.95

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金67520018.543553504.64

筹资活动现金流出小计899916299.71967016738.93

筹资活动产生的现金流量净额373470609.48-39601293.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-4222307.13928842.09影响

五、现金及现金等价物净增加额-38682051.07-182969153.71

加：期初现金及现金等价物余额245634764.00331265605.22

六、期末现金及现金等价物余额206952712.93148296451.51

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金570535827.12540828156.09

收到的税费返还9051472.83

收到其他与经营活动有关的现金8619930.535478120.48

经营活动现金流入小计588207230.48546306276.57

购买商品、接受劳务支付的现金136904200.4981167894.85

支付给职工以及为职工支付的现金50945691.0243772848.77

支付的各项税费1891903.315906610.47

支付其他与经营活动有关的现金146324466.63306990573.92

经营活动现金流出小计336066261.45437837928.01

经营活动产生的现金流量净额252140969.03108468348.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

51深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金76647.744252566.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金70000000.00560000000.00

投资活动现金流入小计70076647.74564252566.82

购建固定资产、无形资产和其他长

9640525.6111386420.59

期资产支付的现金

投资支付的现金87500000.00取得子公司及其他营业单位支付的

510000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金191500000.00470000000.00

投资活动现金流出小计288640525.61481896420.59

投资活动产生的现金流量净额-218563877.8782356146.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金443518800.57311483387.25收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计443518800.57311483387.25

偿还债务支付的现金476233069.71553991341.35

分配股利、利润或偿付利息支付的

13048372.4440083650.35

现金

支付其他与筹资活动有关的现金31005722.222812409.76

筹资活动现金流出小计520287164.37596887401.46

筹资活动产生的现金流量净额-76768363.80-285404014.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1499712.6671447.51影响

五、现金及现金等价物净增加额-44690985.30-94508071.91

加：期初现金及现金等价物余额150285216.45200783170.34

六、期末现金及现金等价物余额105594231.15106275098.43

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

102323

17386984

89349143

8894209

一、上年期10802797225

494617

末余额052480605

32.6.094.

4.46.4.863.2

00003

039

加：会计政策变更前期差错更正

52深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

102323

17386984

89349143

8894209

二、本年期10802797225

494617

初余额052480605

32.6.094.

4.46.4.863.2

00003

039

-

三、本期增105114-

2553

减变动金额99602470393

32414

（减少以62628889

11824

“—”号填3.42.89.3065

0.1.18

列）091.13

8

555555

401

362362764

（一）综合71

303001

收益总额1.0

6.16.17.2

6

995

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

434343

（三）利润

373737

分配

683683683.30.30.30

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有434343

者（或股373737东）的分配683683683.30.30.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

53深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

10-

253646

99697

324320111

（六）其他6290

117350

3.4776

0.13.59.7

0.19

887

10102323

1731086-

63354848

88996942191

四、本期期783116731539

49624625

末余额94411387

32.3.46.08.2

4.26.95.77.4

00007

2247

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

102323

17386975

89259034

8894290

一、上年期10883911851

494636

末余额051399613

32.6.081.

4.44.0.680.7

00065

053

162162163

加：会585870629

计政策变更4.64.6.711.3

223

前

54深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期差错更正其他

102323

17386976

89269035

8894206

二、本年期10800112014

494662

初余额057170342

32.6.066.

4.48.6.392.0

00027

076

---

三、本期增

101039510

减变动金额

83083086434

（减少以

56563.070

“—”号填

3.23.210.1

列）

009

232324

346

946946293

（一）综合86

424228

收益总额3.0

3.23.26.2

1

001

（二）所有4949者投入和减000000

少资本.00.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

343434

（三）利润776776776分配989898

6.46.46.4

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

343434

3．对所有

776776776

者（或股

989898

东）的分配

6.46.46.4

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

55深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

102323

17386965

89159424

8894223

四、本期期10817108579

494657

末余额051556672

32.6.003.

4.45.4.401.8

00007

077

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10992054

173886946947

一、上年期252846

849324666662

末余额886.2912.7

2.00.008.41

90

加：会计政策变更前期差错更正其他

17381099869469472054

二、本年期

849325224666662846

56深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

初余额2.00886.2.008.41912.7

90

三、本期增

减变动金额-109928161716

（减少以1678662331364834“—”号填.82.40.90.68

列）

32503250

（一）综合

08200820

收益总额.20.20

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润43374337

分配683.683.

3030

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

43374337

者（或股

683.683.

东）的分配

3030

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

57深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

-1099

1099

（六）其他16786623

8302.82.40.22

10992072

1738109986947229

四、本期期251011

8493662324662976

末余额207.4747.3

2.00.40.005.31

78

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10992097

173886947377

一、上年期252869

849324668915

末余额886.2435.3

2.00.001.01

90

加：会15701570

计政策变更26.0226.02前期差错更正其他

10992098

173886947379

二、本年期252026

849324664617

初余额886.2461.3

2.00.007.03

92

三、本期增

--减变动金额

45324532

（减少以

91789178

“—”号填.46.46

列）

--

（一）综合10551055收益总额21922192.06.06

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

58深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润34773477分配69866986.40.40

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

34773477

者（或股

69866986

东）的分配.40.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10992052

173886946926

四、本期期252697

849324661699

末余额886.2282.8

2.00.008.57

96

59深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

公司注册地址：深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号第1-9栋

公司总部地址：深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号第1-9栋

公司业务性质：公司属于电子设备制造业

公司主要经营活动：公司主要从事偏光片产品的研发、生产和销售。公司主要为手机、电脑、液晶电视等消费类电子产品液晶显示屏，汽车电子、医疗器械、仪器仪表等工控类电子产品液晶显示屏，以及 3D眼镜、防眩光太阳镜等提供偏光片产品及周边产品技术解决方案。

财务报告批准报出日：本财务报表业经公司2024年8月30日第五届董事会2024年第五次会议批准对外报出。

本公司将深圳市三利谱光电材料有限公司、合肥三利谱光电科技有限公司、合肥三利谱光电材料有限公司、深圳市三

利谱光电技术有限公司、莆田三利谱光电科技有限公司、深圳市三利达光电材料有限公司和三利谱（香港）有限公司7家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本财务报表所载财务信息的会计期间为2024年1月1日起至2024年

6月30日止。

60深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认重要的单项计提坏账准备的应收账款定为重要的单项计提坏账准备的应收账款。

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认重要的核销应收账款定为重要的核销应收账款。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要预付款项。

公司将在建工程项目金额超过资产总额0.3%的在建工程认重要的在建工程项目定为重要在建工程项目。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要应付账款。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要其他应付款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的合同负债认重要的账龄超过1年的合同负债定为重要合同负债。

重要的投资活动现金流量公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的认定为重要。

公司将资产总额超过集团总资产15%的合营企业、联营企

重要的合营企业、联营企业、共同经营业、共同经营确定为重要的合营企业、联营企业、共同经营。

重要的承诺事项公司将单项承诺金额超过资产总额0.3%的认定为重要。

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.3%的认定为重重要的或有事项要。

公司将单项重要的资产负债表日后事项金额超过资产总额重要的资产负债表日后事项

0.3%的认定为重要。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

61深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

62深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

63深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收商业承兑汇票信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——应收合并范围内关

客户类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期联方款项组合

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组合账龄济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——应收合并范围内

客户类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期关联方款项组合

信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）3.003.00

6-12月5.005.00

1-2年10.0010.00

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2-3年30.0030.00

3-4年60.0060.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

12、应收票据

参见本附注五、11金融工具。

13、应收账款

参见本附注五、11金融工具。

14、应收款项融资

参见本附注五、11金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见本附注五、11金融工具。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

66深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，一般按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后

67深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之

68深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法4523.75

电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

69深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件和排污权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30年、50年土地可供使用的时间直线法

软件5年，预计可使用年限直线法排污权5年，排污可供使用年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

70深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、招待费、办公费、运输费、通讯费、环保费等。

2.研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

71深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

72深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

73深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售偏光片产品，属于在某一时点履行的履约义务，具体确认原则如下：

(1)内销方式

1)非 VMI 销售模式

74深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收后在送货单上签收，财务部门根据签收后的送货单确认收入。

2)VMI 销售模式

本公司根据与客户的销售合同及销售预测要求组织生产，由仓库配货后将货物发运至客户指定的交货地点，在客户实际领用产品并与本公司确认领用商品数量及金额后，确认销售收入。

(2)外销方式

公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后，销售部门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。报关部门持出口发票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货单、装箱单、出口发票和报关单等单据确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

38、合同成本

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

75深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合

并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所

得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

76深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法：

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》(财会〔2023〕21号)(以

下简称“准则解释第17号”)，其中“关于流动负债与非流动负债的划无影响分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起施行，公司自2024年1月1日执行相关规定。

77深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

土地使用税实际占用的土地面积2元、5元/平方米

从价计征，按房产原值一次减除30%房产税1.20%

后余值的1.2%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

合肥三利谱光电科技有限公司15%

莆田三利谱光电科技有限公司15%

三利谱（香港）有限公司16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.企业所得税

(1)2022年12月14日，深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局向本公司颁发高新技

术企业证书（证书编号：GR202244202335），证书有效期 3 年。故本公司 2024 年执行的企业所得税税率为 15%。

(2)2023年11月30日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局向合肥三利谱光电颁发高新技

术企业证书（证书编号：GR202334005521），证书有限期 3 年。故合肥三利谱光电 2024 年执行的企业所得税税率为 15%。

(3)2023年12月28日，福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局向莆田三利谱光电颁发高新技

术企业证书（证书编号：GR202335001298），证书有限期 3 年。故莆田三利谱光电 2024 年执行的企业所得税税率为 15%。

78深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

(4)根据中华人民共和国香港特别行政区政府税务局政策，对香港公司制企业年应纳税所得额不超过200万港币部分，减半征收所得税。香港三利谱2024年度可享受该政策。

2.增值税

（1）根据财政部税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司

2024年享受该税收优惠政策。

（2）根据财政部税务总局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》的规定，《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2025年12月31日，本公司2024年享受该税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金80228.8063731.66

银行存款206872484.13245571032.34

其他货币资金156769692.2498550396.53

合计363722405.17344185160.53

其中：存放在境外的款项总额10698938.74492144.81其他说明

截至2024年06月30日，其他货币资金合计156769692.24元，其中信用证保证金为156767776.87元，保函保证金

1915.37元，全部为使用受限的货币资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

79深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据1062081.00

合计1062081.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1094932847.10620

账准备100.00%3.00%

28.878781.00

的应收票据其

中：

商业承1094932847.10620

100.00%3.00%

兑汇票28.878781.00

1094932847.10620

合计100.00%3.00%

28.878781.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

32847.87-32847.87

账准备

合计32847.87-32847.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

80深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）852231044.70637208084.67

6个月以内843284691.41625911499.63

6-12个月8946353.2911296585.04

1至2年44631608.2845434592.91

2至3年12381333.1011692825.30

3年以上3478098.478446355.80

3至4年107744.34107744.34

4至5年110000.00545767.56

5年以上3260354.137792843.90

合计912722084.55702781858.68

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

652363340931827695663774331823

账准备7.15%51.21%9.90%54.25%

175.99160.25015.74290.43068.20222.23

的应收账款

81深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其

中：

客户一

534412672026720534332671626716

[集团口5.86%50.00%7.60%50.00%

137.96568.98568.98550.96775.48775.48

径]按组合计提坏

8474852779181969463321521981611233

账准备92.85%3.28%90.10%3.47%

908.56208.07700.49568.25569.44998.81

的应收账款其

中：

9127226120085152170278159724643057

合计100.00%6.71%100.00%8.50%

084.55368.32716.23858.68637.64221.04

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

53433550.926716775.453441137.926720568.9预计无法全部

客户1[注]50.00%

6868收回

53433550.926716775.453441137.926720568.9

合计

6868

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内843277104.4125298313.143.00%

6-12个月58684.652934.235.00%

1-2年85725.968572.6010.00%

2-3年2168439.57650531.8730.00%

3-4年107744.3464646.6060.00%

4-5年110000.0088000.0080.00%

5年以上1678209.631678209.63100.00%

合计847485908.5627791208.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账37743068.233409160.2

3944.634337852.58

准备05

按组合计提坏21981569.427791208.0

7447828.121638189.49

账准备47

82深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

59724637.661200368.3

合计7451772.755976042.07

42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5976042.07

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名234740476.60234740476.6025.72%7042214.30

第二名84737549.2684737549.269.28%2542439.36

第三名70383827.0970383827.097.71%2111514.81

第四名62796906.9962796906.996.88%1883907.21

第五名53441137.9653441137.965.86%26720568.98

合计506099897.90506099897.9055.45%40300644.66

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

83深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票36005492.684253942.86

合计36005492.684253942.86

84深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

36005360054253942539

计提坏100.00%100.00%

492.68492.6842.8642.86

账准备

其中：

银行承36005360054253942539

100.00%100.00%

兑汇票492.68492.6842.8642.86

36005360054253942539

合计100.00%100.00%

492.68492.6842.8642.86

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

85深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

银行承兑汇票355470526.91

合计355470526.91

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款11279600.757999185.82

合计11279600.757999185.82

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

86深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

87深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金3383149.503041591.82

员工备用金763139.10667440.29

应收暂付款3075639.242630301.19

保险赔偿款5037823.855037735.85

拆借款2927235.84

合计15186987.5311377069.15

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5934649.037385845.82

6个月以内5381379.632156742.16

6-12个月553269.405229103.66

1至2年5562047.13645789.54

2至3年578675.37405927.79

3年以上3111616.002939506.00

3至4年178306.00102196.00

4至5年259095.00166295.00

5年以上2674215.002671015.00

合计15186987.5311377069.15

88深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

151863907311279113773377879991

计提坏100.00%25.73%100.00%29.69%

987.5386.78600.75069.1583.3385.82

账准备

其中：

151863907311279113773377879991

合计100.00%25.73%100.00%29.69%

987.5386.78600.75069.1583.3385.82

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合15186987.533907386.7825.73%

其中：6个月以内5381379.63161441.393.00%

6-12个月553269.4027663.475.00%

1-2年5562047.13556204.7110.00%

2-3年578675.37173602.6130.00%

3-4年178306.00106983.6060.00%

4-5年259095.00207276.0080.00%

5年以上2674215.002674215.00100.00%

合计15186987.533907386.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额326157.4464578.962987146.933377883.33

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-278102.36278102.36

——转入第三阶段-57867.5457867.54

本期计提141049.78213523.39174930.28529503.45

2024年6月30日余

189104.86556204.713162077.213907386.78

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：

账龄1年以内划分为第一阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后未显著增加；账龄1-2年划分为第二阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；账龄2-3年和3年以上划分第三阶段，代表其他应收款已发生信用减值。

89深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

3377883.33529503.453907386.78

账准备

合计3377883.33529503.453907386.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国太平洋财产保险股份有限公

保险赔偿款5037735.851-2年33.17%503773.58司成都中心支公司龙华相位新材料（绵阳）股份有拆借款2927235.840-6个月19.27%87817.08限公司

员工社保公积金应收暂付款1050486.730-6个月6.92%31583.00

员工社保公积金应收暂付款450162.656个月-1年2.96%22508.13深圳市建华辉实

押金保证金700000.000-6个月4.61%21000.00业发展有限公司

90深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

深圳市建华辉实

押金保证金700000.005年以上4.61%700000.00业发展有限公司合肥合燃华润燃

押金保证金900000.005年以上5.93%900000.00气有限公司

合计11765621.0777.47%2266681.79

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内21360684.2798.91%10140747.6387.50%

1至2年166891.220.77%219546.691.89%

2至3年39000.000.18%89349.390.77%

3年以上30299.650.14%1140287.859.84%

合计21596875.1411589931.56

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

南京冠华贸易有限公司3352635.2415.52%

三菱化学光学薄膜（无锡）有限公司2446306.8611.33%

安徽凯特机电安装工程有限公司1795324.008.31%

综研高新材料(南京)有限公司1279921.635.93%

Dong Sung Industrial Roll Co.Ltd 1111608.45 5.15%

小计9985796.1846.24%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目期末余额期初余额

91深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

191425072.184646909.178224202.168992797.

原材料6778162.859231405.12

59748876

在产品223559.79223559.792620232.052620232.05

519557872.32318058.7487239813.421782868.26511824.2395271043.

库存商品

3245826799

25450034.525450034.512602127.012567722.1

发出商品34404.81

7709

736656539.39096221.5697560317.615229430.35777634.2579451795.

合计

2796819099

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9231405.122453242.276778162.85

26511824.232318058.7

库存商品6207580.39401345.92

74

发出商品34404.8134404.81

35777634.239096221.5

合计6207580.392888993.00

09

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的

原材料成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确本期已将期初计提存货跌价准备的原材料耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的

库存商品成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确本期已将期初计提存货跌价准备的库存商品售出定可变现净值相关产成品合同价格减去估计的销售费用以及相发出商品本期已将期初计提存货跌价准备的发出商品售出关税费后的金额确定可变现净值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

92深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣的增值税222519647.62223442335.12

待摊利息支出1795824.50164305.56

预缴的企业所得税2713503.4310122266.31

待摊费用408533.331021333.33

合计227437508.88234750240.32

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

93深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

94深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

95深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

96深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业安徽吉光新材

0.00000067772293

料有.0006.34.66限公司小计000067772293.0006.34.66合计000067772293.0006.34.66可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

97深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1335694339.461128259476.18

合计1335694339.461128259476.18

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1605631912.0

1.期初余额499861429.90968387517.026787225.90130595739.21

3

2.本期增加

1283512.35254562674.2454249.9117523783.16273424219.66

金额

（1）购

1149078.395119352.4054249.9115259120.9521581801.65

置

（2）在

134433.96249443321.842264662.21251842418.01

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

624786.32130000.0038761.07793547.39

金额

（1）处624786.32130000.0038761.07793547.39

98深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

置或报废

1222325404.91878262584.3

4.期末余额501144942.256711475.81148080761.30

40

二、累计折旧

1.期初余额64735560.56336659059.854328278.0571649537.39477372435.85

2.本期增加

8068890.8447104306.72479304.219685768.0065338269.77

金额

（1）计

8068890.8447104306.72479304.219685768.0065338269.77

提

3.本期减少

14212.10123500.004748.68142460.78

金额

（1）处

14212.10123500.004748.68142460.78

置或报废

4.期末余额72804451.40383749154.474684082.2681330556.71542568244.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1335694339.4

428340490.85838576250.472027393.5566750204.59

价值6

2.期初账面1128259476.1

435125869.34631728457.172458947.8558946201.82

价值8

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

99深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因公司生产厂房总体达到预定可使用状态，少量边坡、节能工程收尾工作未房屋建筑物285106412.92验收，待相应部门验收后完成产权证办理其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程801406732.48867256937.27

合计801406732.48867256937.27

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

118768626.118768626.104570031.104570031.

待安装设备

57579191

合肥偏光片生

667136328.667136328.519760758.519760758.

产基地二期工

12124646

程

莆田偏光片生15501777.715501777.7242926146.242926146.产线999090

801406732.801406732.867256937.867256937.

合计

48482727

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期工程利息其本期本期

项目预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金增加名称数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率

100深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

金额算比额资本例化金额待安10451855185225011187自筹

装设70033124581.948.6862资金

备1.91.6270266.57合肥偏光募集

1221

片生519714736671资

00054.64

产基607575560.000.00363255%金、

000.0%

地二8.469.668.12自筹

0

期工资金程莆田

700024293690249914331550

偏光39.98自筹

00002614270389837236177740%

片生%资金

0.006.90.316.31.11.79

产线

1921

86722028251816838014

000

合计56933139424191840673

000.0

7.277.598.01.372.48

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

101深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额68482218.9368482218.93

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额68482218.9368482218.93

二、累计折旧

1.期初余额31916956.9831916956.98

2.本期增加金额8565250.748565250.74

（1）计提8565250.748565250.74

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额40482207.7240482207.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28000011.2128000011.21

2.期初账面价值36565261.9536565261.95

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

102深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件排污权合计

一、账面原值

1.期初余87784555.821449059.0109921618.

688003.47

额0835

2.本期增

518540.65518540.65

加金额

（1

518540.65518540.65

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余87784555.821967599.7110440159.

688003.47

额0300

二、累计摊销

1.期初余16870406.624159902.8

7209229.0480267.07

额90

2.本期增

1009013.471582135.8968800.352659949.71

加金额

（1

1009013.471582135.8968800.352659949.71

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余17879420.126819852.5

8791364.93149067.42

额61

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1

103深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账69905135.613176234.883620306.4

538936.05

面价值409

2.期初账70914149.114239830.085761715.5

607736.40

面价值145本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合肥三利谱光

8119260.238119260.23

电

合计8119260.238119260.23

（2）商誉减值准备

单位：元

104深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合肥三利谱光电合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据将每个被投资单位作为一个生产制造销售业务系一个完合肥三利谱光电资产组是资产组整整体资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据预测期内的收入增长率分别为

1.20%、

130.00%、

12.00%、公司根据以

6.00%、往经验及对

5.80%，合

市场发展的肥三利谱二稳定期后每预测确定采

期 TFT-LCD 年平稳运

用12.00%的

2024年-用偏光片生行，增长率折现率，该合肥三利谱139536119667122028年，产线预计为零，息税折现率是反

光电资产组575.97314.162029年至永2024年10前营业利润映当前市场续期月达到预计率稳定在货币时间价

可使用状4.78%，无值和相关资态，2025年变化。

产组特定风产能大幅释险的权益期放，收入随望回报率。

之大幅上升，2026年基本达到满产，所以收入随后变动平稳。预测

105深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期内的息税前营业利润率分别为

2.03%、

4.86%、

4.55%、

4.76%、

4.78%，主

要是基于合肥三利谱二

期 TFT-LCD用偏光片生产线的情况，前期

2024年未达满产，且良率较低，后续2025年开始产量和良品率的增加导致单位

成本下降，毛利率上升，此后运行稳定，毛利率保持稳定。

13953611966712

合计

575.97314.16

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂房装修及配套

23605839.1114653587.603700666.2534558760.46

工程

废水处理工程298417.624331995.62108595.544521817.70

租赁设备安装费503950.11238938.05109091.22633796.94

合计24408206.8419224521.273918353.0139714375.10其他说明

106深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备96684001.6914502600.2692648643.0213897296.45

内部交易未实现利润19322101.434268497.5514729852.422943350.44

可抵扣亏损17040183.162556027.4886719953.0713007992.96

递延收益34690890.835203633.6334328351.795149252.78

租赁负债29322233.234398334.9749225296.387383794.46

合计197059410.3430929093.89277652096.6842381687.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧一次性

12246778.401837016.7613182808.451977421.27

扣除

使用权资产28000011.214200001.6636565261.955484789.29

合计40246789.616037018.4249748070.407462210.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6037018.4224892075.477462210.5634919476.53

递延所得税负债6037018.427462210.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异7519975.006264360.02

可抵扣亏损39385233.3919245268.16

合计46905208.3925509628.18

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年99228.1799228.17

2028年19146039.9919146039.99

2029年20139965.23

107深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计39385233.3919245268.16其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产31071087.131071087.174574525.574574525.5款0044

预付投资款3800000.003800000.001300000.001300000.00

34871087.134871087.175874525.575874525.5

合计

0044

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1567696156769698550399855039

货币资金质押保证金质押保证金

92.2492.246.536.53

已背书或

10949281062081

应收票据质押贴现尚未.87.00到期截至2023年12月31日贷款已

19831601223731

无形资产抵押清偿完

2.009.62毕，但权证尚未完成解押

1567696156769611947691118497

合计

92.2492.2427.4097.15

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1214962262.83964365755.02

票据贴现98773333.3099607000.01

合计1313735596.131063972755.03

短期借款分类的说明：

108深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款380423636.11209933784.52

应付工程设备及其他款项78961064.80165972479.88

合计459384700.91375906264.40

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

109深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款20838812.0511363360.14

合计20838812.0511363360.14

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金451812.00512374.38

应付未付费用20387000.0510850985.76

合计20838812.0511363360.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

110深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款8146727.684883755.91

合计8146727.684883755.91账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36159308.51236229507.35234088262.1838300553.68

二、离职后福利-设定

9596498.539596498.53

提存计划

三、辞退福利113855.40113855.40

合计36159308.51245939861.28243798616.1138300553.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

36078808.51223009901.44220788156.2738300553.68

和补贴

2、职工福利费80500.007170591.637251091.63

3、社会保险费3819899.823819899.82

其中：医疗保险

3145667.773145667.77

费

工伤保险287509.55287509.55

111深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

费生育保险

386722.50386722.50

费

4、住房公积金1912066.751912066.75

5、工会经费和职工教

317047.71317047.71

育经费

合计36159308.51236229507.35234088262.1838300553.68

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9261554.779261554.77

2、失业保险费334943.76334943.76

合计9596498.539596498.53其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税266066.60151676.07

企业所得税1098505.104451.29

个人所得税525520.83561838.87

城市维护建设税107606.6725637.11

印花税790712.99584576.37

房产税499368.60499368.60

土地使用税213100.14213100.14

水利建设基金659761.90

教育费附加46117.1610987.35

地方教育附加30744.777324.90

环境保护税3028.83

合计3577742.862721751.43其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款90249166.6639596222.25

112深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一年内到期的租赁负债17430101.4628721493.99

合计107679268.1268317716.24

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1051487.22473146.21

已背书未终止确认的商业汇票1094928.87

合计1051487.221568075.08

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款230000000.0085000000.00

合计230000000.0085000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

113深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额12080324.1921047074.82

减：未确认融资费用-188192.42-543272.43

合计11892131.7720503802.39

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

114深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关

政府补助73892576.793000000.005275076.9571617499.84政府补助

合计73892576.793000000.005275076.9571617499.84

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

115深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1738849317388493

股份总数

2.002.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1089108054.4025324110.181063783944.22

价）

合计1089108054.4025324110.181063783944.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1)公司于2024年3月1日召开第五届董事会2024年第一次会议，审议通过了《关于收购控股子公司合肥三利谱光电科技有限公司少数股权的议案》，拟通过安徽合肥公共资源交易中心以公开竞价方式收购控股子公司合肥三利谱光电科技有限公司（以下简称“合肥三利谱”）少数股东股权。公司拟以人民币3500万元挂牌底价公开竞价收购合肥市工业投资控股有限公司所持有的合肥三利谱1.47%国有股权，收购完成后，公司将持有合肥三利谱100%股权。截至2024年3月19日挂牌结束，公司作为唯一竞标方被确认为标的产权的受让方，转让价格为人民币3500万元。交易双方签署了《产权转让合同》，公司已全额支付转让价款。本次收购合肥少数股东权益的购买成本与按取得股权比例计算的子公司的净资产份额之间的差异，调减资本公积25322431.36元。

2)公司于2023年12月8日召开第五届董事会2023年第五次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，同

意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司发行的人民币普通股（A 股）股票，用于后续实施员工持股计划或股权激励。截至2024年1月29日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易的方式回购公司股份累计377600股，实际支付价款与库存股价值10996623.40元的差额冲减资本公积（股本溢价）1678.82元。

116深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份10996623.4010996623.40

合计10996623.4010996623.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股增加10996623.40元详见资本公积之说明。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86942466.0086942466.00

合计86942466.0086942466.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润984091794.03975903681.65调整期初未分配利润合计数（调增+，

162584.62调减-）

调整后期初未分配利润984091794.03976066266.27

加：本期归属于母公司所有者的净利

55362306.1923946423.20

润

应付普通股股利4337683.3034776986.40

期末未分配利润1035116416.92965235703.07

117深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1174006555.40987248878.69965828051.25831783027.59

其他业务9028437.619753234.366300322.527158159.38

合计1183034993.01997002113.05972128373.77838941186.97

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本报告期合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1182759996713411827599967134

业务类型

359.4541.13359.4541.13

其中：

1135942957036211359429570362

TFT 偏光片

083.6187.80083.6187.80

黑白偏光3806447302125938064473021259

片1.790.891.790.89

8752804946456287528049464562

其他.05.44.05.44按经营地1182759996713411827599967134

区分类359.4541.13359.4541.13

其中：

1135024952968911350249529689

境内

454.9242.84454.9242.84

4773490437444947734904374449

境外

4.538.294.538.29

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1182759996713411827599967134

让的时间

359.4541.13359.4541.13

分类

其中：

在某一时1182759996713411827599967134

点确认收359.4541.13359.4541.13

118深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1182759996713411827599967134

合计

359.4541.13359.4541.13

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

（1）公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同

资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

（2）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4883755.91元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8146727.68元，其中，

8146727.68元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税354774.52343807.74

教育费附加161000.12150707.83

房产税998798.57998197.76

土地使用税426200.30333239.60

车船使用税360.001064.88

印花税1754589.21678982.29

地方教育附加107333.43100471.88

水利建设基金5219.541361.06

环境保护税9707.9715552.66

合计3817983.662623385.70

119深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费26449435.6522574152.98

折旧费及摊销4285681.562277336.01

咨询及中介费2140278.002122725.15

办公费466715.34405312.80

业务招待费521498.78395948.42

差旅费548471.85445700.78

房屋租赁费2460586.021958236.64

环保费1141775.401126474.72

其他2789453.962132470.01

合计40803896.5633438357.51其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费3282668.553801147.18

业务招待费2536580.701405397.47

差旅费448650.32308088.41

办公费4916.676477.36

房屋租赁费30806.0030806.00

其他627629.58112517.39

合计6931251.825664433.81

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗30018619.4628076269.16

工资及福利费31354670.6324964345.80

折旧费4218382.743256957.04

水电费531820.81448107.68

差旅费674174.85717950.12

其他2540811.332079964.67

合计69338479.8259543594.47其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13116925.0811971172.77

利息收入1248747.961974828.61

120深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

汇兑损益-35304673.23-3730284.00

金融机构手续费及其他3042629.652295098.03

合计-20393866.468561158.19其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助5269726.955564815.94

与收益相关的政府补助919864.623977753.42

代扣个人所得税手续费返还166531.13217521.03

增值税进项加计抵减11970675.30

增值税减免100750.001199193.53

合计18427548.0010959283.92

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1647828.64

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

合计1647828.64

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-677706.34交易性金融资产在持有期间的投资收

76647.744252566.82

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-7227909.0660546.77

应收款项融资贴现损失-739536.29-1406490.79

合计-8568503.952906622.80其他说明

71、信用减值损失

单位：元

121深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失32847.87-295358.50

应收账款坏账损失-7451772.75-3369734.10

其他应收款坏账损失-529503.45-312280.55

合计-7948428.33-3977373.15其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-6207580.39值损失

合计-6207580.39

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

资产处置收益0.01

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

供应商呆账108112.981403617.91108112.98

罚没收入3500.00600.003500.00

其他3691.8137960.223691.81

合计115304.791442178.13115304.79

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠5110400.00173000.005110400.00

非流动资产毁损报废损失645474.741312988.24645474.74

罚款支出4399.284399.28

质量扣款支出591483.741606823.21

其他64710.2926692.5964710.29

合计6416468.053119504.045824984.31

其他说明：

122深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9145588.329515825.92

递延所得税费用10027401.06-593818.70

合计19172989.388922007.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额74937006.63

按法定/适用税率计算的所得税费用11240550.99

子公司适用不同税率的影响2064077.35

调整以前期间所得税的影响3456895.18

非应税收入的影响101655.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响131187.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5342156.07

亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-3163533.52

所得税费用19172989.38其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助资金3919864.625977753.42

收到保证金3382137.512690000.00

利息收入1248747.961974828.61

其他营业外收入1240049.721453298.99

往来款567018.066269.78

手续费返还173528.36217521.03

合计10531346.2312319671.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

123深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保证金62419295.7173000.00

付现管理、研发及销售费用84616138.5768002976.87

手续费2324876.791796738.23

营业外支出5113393.09183247.37

支付往来款1578822.803079074.97

退回政府补助金额5350.002748000.00

支付新材料保险费10720000.00

合计156057876.9686603037.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收回70000000.00560000000.00

合计70000000.00560000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资70000000.00470000000.00

拆借款2900000.00

合计72900000.00470000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁费21521716.323553504.64

收购少数股权款35000000.00

124深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

回购库存股10998302.22

合计67520018.543553504.64

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额249799402.46195842092.68

其中：支付货款236015973.73172769828.53

支付固定资产等长期资产购置款13783428.7323072264.15

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润55764017.2524293286.21

加：资产减值准备14156008.723977373.15

固定资产折旧、油气资产折

65338269.7753207192.88

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8565250.744833235.38

无形资产摊销2659949.711478815.73

长期待摊费用摊销3918353.013048345.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-0.01填列）固定资产报废损失（收益以

645474.741312988.24“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1647828.64“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-21439256.5810535986.80

125深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

列）投资损失（收益以“－”号填

8568503.95-2906622.80

列）递延所得税资产减少（增加以

10027401.06337186.24“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-931004.94“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-121427109.08-6223244.65

填列）经营性应收项目的减少（增加-321559046.01-130602919.50以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

127457421.65-9888766.28以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-167324761.07-49175976.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额206952712.93148296451.51

减：现金的期初余额245634764.00331265605.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-38682051.07-182969153.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

126深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金206952712.93245634764.00

其中：库存现金80228.8063731.66

可随时用于支付的银行存款206872484.13245571032.34

三、期末现金及现金等价物余额206952712.93245634764.00

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金34056148.1578436329.29使用范围受限但可随时支取

合计34056148.1578436329.29

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金156769692.2498550396.53保证金

合计156769692.2498550396.53

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金16985518.73

其中：美元2196259.027.126815652298.80欧元

港币1153.000.91271052.32日元29777094.000.04471332167.61

应收账款33017137.49

其中：美元4632874.507.126833017137.49欧元

127深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

港币日元长期借款

其中：美元欧元港币

短期借款277212726.17

其中：日元5081995896.000.0447227358332.44日元[注]1032777953.0049854393.73

应付账款212777994.08

其中：港币16053.680.912714652.19

美元7306356.327.126852020094.59日元3592462072.630.0447160743247.30

其他说明：

[注]日元汇率系公司对信用证押汇和海外代付锁汇汇率。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

（1)使用权资产相关信息详见本报告第十节(七)25之说明。（2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1416510.061164093.02

合计1416510.061164093.02

（3）与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用748491.57420646.18

与租赁相关的总现金流出23451952.554865450.71

（4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本报告第十节、十二、1之说明。

128深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗30018619.4628076269.16

工资及福利费31354670.6324964345.80

折旧费4218382.743256957.04

水电费531820.81448107.68

差旅费674174.85717950.12

其他2540811.332079964.67

合计69338479.8259543594.47

其中：费用化研发支出69338479.8259543594.47

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元

129深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

130深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

131深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

132深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接合肥三利谱34018000非同一控制

合肥合肥制造业100.00%

光电0.00下企业合并

10000000

三利谱技术深圳深圳制造业100.00%设立

0.00

1000000.

三利谱材料深圳深圳制造业100.00%设立

00

合肥三利谱50000000

合肥合肥制造业100.00%设立

材料.00莆田三利谱10000000

莆田莆田制造业100.00%设立

光电0.00

1000000.

三利达光电深圳深圳制造业51.00%设立

00

1000000.

香港三利谱香港香港进出口贸易100.00%设立

00港币

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元子公司名本期发生额上期发生额

133深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

合肥三利谱光电2024年04月02日98.53%100.00%

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价35113207.55

--现金35113207.55

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计35113207.55

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额9790776.19

差额25322431.36

其中：调整资本公积25322431.36调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

134深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

135深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计49322293.66下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-677706.34

--综合收益总额-677706.34其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

136深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

738925763000000.5269726.71617499

递延收益5350.00与资产相关.790095.84

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额6189591.579542569.36

其他说明：

本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

137深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

深圳市显示用光学膜材料经过政府验收后，未使

5350.00

工程研究中心项目用资金需退回

合计5350.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化

并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

138深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至

2024年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的55.45%（2023年12月31日：59.90%）源于

余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1633984762.791669809762.796083333.2812166666.561651559762.95

应付账款459384700.91459384700.91459384700.91

其他应付款20838812.0520838812.0520838812.05其他流动负

1051487.221051487.221051487.22

债

租赁负债29322233.2330418555.6618338231.4712080324.19

小计2144581996.202181503318.63505696564.9324246990.751651559762.95（续上表）

139深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2023年年末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1188568977.281200936869.341115866036.0185070833.33

应付账款375906264.40375906264.40375906264.40

其他应付款11363360.1411363360.1411363360.14

其他流动负债1094928.871094928.871094928.87

租赁负债49225296.3851070110.3830023035.5621047074.82

小计1626158827.071640371533.131534253624.98106117908.15

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2024年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币

1389699392.81元（2023年12月31日：人民币634101448.50元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50

个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

140深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资36005492.6836005492.68持续以公允价值计量

36005492.6836005492.68

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收款项融资，采用票面金额确认其公允价值。

141深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

(一)关联方情况

1.本公司的控股股东

对本公司的持股比例对本公司的表决权自然人名称关联关系身份证号码

(%)比例(%)

张建军第一大股东12010419690810****18.9218.92本企业最终控制方是自然人张建军。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

湖北三利谱光电科技有限公司本公司持股24.59%的联营企业

安徽吉光新材料有限公司本公司持股16.86%的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北三利沣光电科技有限公司张建军之子控制的公司其他说明

142深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖北三利沣光电

采购材料2044194.643000000.00否0.00科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

143深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2235057.372099792.19

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖北三利沣光电科技有限公

应付账款1885773.97司

144深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影无法估计影响数的原因

145深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

146深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司的生产制造业务系一个完整整体，无法拆分，所以公司无报告分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）706789840.52462996091.06

6个月以内697843487.23451780041.46

6-12月8946353.2911216049.60

1至2年44631608.2843808968.60

2至3年10158187.5910817754.85

3年以上3173772.708446355.80

3至4年107744.34107744.34

4至5年110000.00545767.56

5年以上2956028.367792843.90

合计764753409.09526069170.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

147深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

例例按单项计提坏

640723282731245684023716131241

账准备8.38%51.23%13.00%54.33%

760.31452.41307.90874.75360.36514.39

的应收账款其

中：

客户-

534412672026720534332671626716

[集团口6.99%50.00%10.16%50.00%

137.96568.98568.98550.96775.48775.48

径]按组合计提坏

7006802280567787445766616619441046

账准备91.62%3.25%87.00%3.63%

648.78727.22921.56295.56871.01424.55

的应收账款其

中：

7647535563370912052606953781472287

合计100.00%7.27%100.00%10.22%

409.09179.63229.46170.31231.37938.94

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户1[集团口53433550.926716775.453441137.926720568.9预计无法全部

50.00%

径]6868收回

53433550.926716775.453441137.926720568.9

合计

6868

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合700680648.7822805727.223.25%

合计700680648.7822805727.22

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内697835900.2320935077.013.00%

6-12月58684.652934.235.00%

1-2年85725.968572.6010.00%

2-3年1108709.74332612.9230.00%

3-4年107744.3464646.6060.00%

4-5年110000.0088000.0080.00%

5年以上1373883.861373883.86100.00%

小计700680648.7822805727.223.25%

148深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账37161360.332827452.4

3944.634337852.58

准备61

按组合计提坏16619871.022805727.2

7824045.701638189.49

账准备12

53781231.355633179.6

合计7827990.335976042.07

73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5976042.07

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名223537313.58223537313.5829.23%6706119.41

第二名84737549.2684737549.2611.08%2542439.36

第三名70383827.0970383827.099.20%2111514.81

第四名62796906.9962796906.998.21%1883907.21

第五名53441137.9653441137.966.99%26720568.98

合计494896734.88494896734.8864.71%39964549.77

149深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1159235540.911282744339.34

合计1159235540.911282744339.34

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

150深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

151深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来1152837699.211276824853.51

押金保证金2242368.001692368.00

员工备用金403496.00365500.00

应收暂付款1155532.27935569.04

保险赔偿款5037735.855037735.85

合计1161676831.331284856026.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1019193632.491218663116.26

6个月以内832895092.401141811763.34

6-12月186298540.0976851352.92

1至2年118123112.9341322693.98

2至3年22501115.9123147346.16

3年以上1858970.001722870.00

3至4年136100.00

4至5年10655.0010655.00

5年以上1712215.001712215.00

合计1161676831.331284856026.40

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合11616115921284812827

2441221116

计提坏76831.100.00%0.21%35540.56026.100.00%0.16%44339.

90.4287.06

账准备33914034其

中：

11616115921284812827

2441221116

合计76831.100.00%0.21%35540.56026.100.00%0.16%44339.

90.4287.06

33914034

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

152深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例应收合并范围内关联方款项

1152837699.21

组合

账龄组合8839132.122441290.4227.62%

其中：6个月以内1454976.4343649.293.00%

6-12个月27917.001395.855.00%

1-2年5276671.63527667.1610.00%

2-3年220597.0666179.1230.00%

3-4年136100.0081660.0060.00%

4-5年10655.008524.0080.00%

5年以上1712215.001712215.00100.00%

合计1161676831.332441290.42

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额277812.896686.981827187.192111687.06

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-263833.58263833.58

--转入第三阶段-22059.7122059.71

本期计提31065.83257146.6041390.93329603.36

2024年6月30日余

45045.14527667.161868578.122441290.42

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

合并范围内组合代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，不计提减值，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内划分为第一阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后未显著增加；账龄1-2年划分为第二阶段，代表其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；账龄2-3年和3年以上划分第三阶段，代表其他应收款已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

2111687.06329603.362441290.42

账准备

合计2111687.06329603.362441290.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

153深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市三利谱光

关联方往来511409331.736个月以内44.02%电技术有限公司莆田三利谱光电

关联方往来162510216.006个月以内13.99%科技有限公司莆田三利谱光电

关联方往来172675988.766个月-1年14.86%科技有限公司莆田三利谱光电

关联方往来112846441.301-2年9.71%科技有限公司莆田三利谱光电

关联方往来22280518.852-3年1.92%科技有限公司合肥三利谱光电

关联方往来118637134.616个月以内10.21%科技有限公司

三利谱(香港)有

关联方往来38191118.276个月以内3.29%限公司

三利谱(香港)有

关联方往来1452090.386个月-1年0.12%限公司合肥三利谱光电

关联方往来55119.306个月以内0.00%材料有限公司合肥三利谱光电

关联方往来10486322.636个月-1年0.90%材料有限公司

1150544281.8

合计99.02%

3

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

154深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

553719477.553719477.518606269.518606269.

对子公司投资

12125757

对联营、合营49322293.649322293.6企业投资66

603041770.603041770.518606269.518606269.

合计

78785757

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）合肥三利367096235113204022094

谱光电69.577.5577.12合肥三利50000005000000

谱材料0.000.00三利谱材10000001000000

料.00.00三利谱技10000001000000

术00.0000.00

三利达光510000.0510000.0电00

518606235113205537194

合计

69.577.5577.12

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业安徽吉光新材

0.00000067772293

料有.0006.34.66限公司

小计0.00000067772293.0006.34.66合计000067772293.0006.34.66

155深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1147024111.831049488001.08557193638.51529891739.31

其他业务33770415.9133429827.7293056205.1087829900.60

合计1180794527.741082917828.80650249843.61617721639.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

156深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

（1）公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同

资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

（2）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3467458.65元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6923900.50元，其中，

6923900.50元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-677706.34交易性金融资产在持有期间的投资收

76647.744252566.82

益

处置交易性金融资产取得的投资收益-1909784.19-1211351.65

应收款项融资贴现损失-739536.29-1406490.79

资金拆借利息收入10595598.362550368.75

合计7345219.284185093.13

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-645474.74

157深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1859138.14

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-7227909.06损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益76647.74除上述各项之外的其他营业外收入和

-5064204.78支出

减：所得税影响额-1747566.03

少数股东权益影响额（税后）-22076.21

合计-9232160.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.36%0.320.32

利润扣除非经常性损益后归属于

2.76%0.370.37

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

（1）加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

158深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

归属于公司普通股股东的净利润 A 55362306.19

非经常性损益 B -9232160.46扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 64594466.65东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2334027246.43

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G1 10998302.22股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 5.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G2 4337683.30股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1.00

收购少数股权 I1 25322431.36增减净资产次月起至报告期期末的累

J1 2.00计月数

股权激励非交易过户 I2其他增减净资产次月起至报告期期末的累

J2计月数

股份支付 K1增减净资产次月起至报告期期末的累

K2计月数

报告期月份数 K 6.00

L=D+A/2+E×F/K-G1×H1/K-G2×

加权平均净资产 H2/K-I1× J1/K+I2× J2/K+K1× 2343379390.01

K2/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.36%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.76%

（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 55362306.19

非经常性损益 B -9232160.46

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 64594466.65

期初股份总数 D 173884932.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 377600.00

159深圳市三利谱光电科技股份有限公司2024年半年度报告全文

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 5.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00

L=D+E+F × G/K-H

发行在外的普通股加权平均数173570265.33

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.32

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.37

2)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

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