天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
天圣制药集团股份有限公司
2024年半年度报告
2024年8月
1天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘爽、主管会计工作负责人王开胜及会计机构负责人(会计主
管人员)王开胜声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺,投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”描述了公司未来经营可能面临的主要风险,请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
2天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................26
第五节环境和社会责任...........................................27
第六节重要事项..............................................33
第七节股份变动及股东情况.........................................54
第八节优先股相关情况...........................................58
第九节债券相关情况............................................59
第十节财务报告..............................................60
3天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(三)载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告全文及摘要。
(四)其他有关资料。
以上备查文件的备置地点:公司证券部。
4天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司、本公司、天圣制药指天圣制药集团股份有限公司天圣山西指天圣制药集团山西有限公司湖北天圣指湖北天圣药业有限公司湖南天圣指湖南天圣药业有限公司四川天圣指四川天圣药业有限公司天圣重庆指天圣制药集团重庆有限公司天圣研究院指天圣制药集团重庆药物研究院有限公司长圣医药指重庆医药集团长圣医药有限公司
长龙集团指重庆长龙实业(集团)有限公司
固体形态药物制剂,包括片剂、硬胶囊剂、颗粒固体制剂指
剂、散剂等剂型
大容量注射剂 指 单剂量灌装大于或等于 50ml 的注射液
小容量注射剂 指 单剂量灌装小于 50ml 的注射液由药用明胶加辅料制作而成用于盛装固体药物的药用空心胶囊指
帽、体两节胶囊壳组合
控股股东、实际控制人指刘群先生
证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、本报告期指2024年1月1日至2024年6月30日上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日
5天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 天圣 股票代码 002872股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天圣制药集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)天圣制药
公司的外文名称(如有) Tiansheng Pharmaceutical Group Co. LTD.公司的外文名称缩写(如TSZY
有)公司的法定代表人刘爽
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王琴王琴
联系地址重庆市朝阳工业园区(垫江桂溪)重庆市朝阳工业园区(垫江桂溪)
电话023-62910742023-62910742
传真023-62980181023-62980181
电子信箱 zqb@tszy.com.cn zqb@tszy.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用□不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
6天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)281424745.89293326158.05-4.06%归属于上市公司股东的净利
-43108052.43-50782897.0615.11%润(元)归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润-47318180.62-61991549.3723.67%
(元)经营活动产生的现金流量净
4620420.34-42542655.23110.86%额(元)
基本每股收益(元/股)-0.1356-0.159715.09%
稀释每股收益(元/股)-0.1356-0.159715.09%
加权平均净资产收益率-2.08%-2.35%0.27%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)2794904574.072810906249.36-0.57%归属于上市公司股东的净资
2049658354.982091482920.76-2.00%产(元)
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位:元项目金额说明非流动性资产处置损益(包括已计提-27100.73固定资处置产生的损益资产减值准备的冲销部分)计入当期损益的政府补助(与公司正主要是当期收到的政府补助及以前年
常经营业务密切相关、符合国家政策
1232522.16度收到的与收益相关在本期确认收人
规定、按照确定的标准享有、对公司的部分损益产生持续影响的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,非金融企业持有金融主要是理财收益及其他非流动金融资
737100.00
资产和金融负债产生的公允价值变动产公充价值的变动损益以及处置金融资产和金融负债产
7天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的主要是对长圣医药财务资助收取的资
3002790.88
资金占用费金利息除上述各项之外的其他营业外收入和
-17377.20支出其他符合非经常性损益定义的损益项
21879.30代扣个人所得税手续费返还
目
减:所得税影响额751722.63
少数股东权益影响额(税后)-12036.41
合计4210128.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用收到税务机关支付给企业代扣代缴个人所得税的手续费部分。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)行业发展情况
公司所处行业为医药制造业。医药产业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业,是健康中国建设的重要基础。随着人民生活水平的提升、人口老龄化的加快、城镇化水平的提高、人民健康意识增强、医疗保障体制不断完善等因素的驱动,预计未来我国医药行业仍将保持持续、稳定的增长态势。
近年来相关部门陆续出台并落地实施了一系列支持中医药发展的行政法规和政策,不断完善对中药产业的规划和指引,推动中药产业向现代化健康有序发展。随着我国社会经济发展,人们对医疗保健意识日益增强,加之人口老龄化加剧,人们对预防胜于治疗、未病先防和既病防变的健康意识提升,中医药更是迎来发展良机,为中药新药研发带来新的发展机遇,也为振兴中医药发展、走向国际迎来契机,在国家鼓励中医药发展、坚持中西医并重的背景下,优质中药仍有广阔的发展空间。
2024年1月,国家医保局发布《关于促进同通用名同厂牌药品省际间价格公平诚信、透明均衡的通知》,
指导医药采购机构聚焦“四同药品”基本消除“四同药品”省际间的不公平高价、歧视性高价。
2024年2月,国家医疗保障局下发《关于建立新上市化学药品首发价格形成机制鼓励高质量创新的通知》
征求意见,从创新药定价以及加快上市效率等方面鼓励医药创新发展。
2024年3月,国务院李强总理所作的2024年《政府工作报告》提到,积极培育新兴产业和未来产业,
加快创新药产业发展。
2024年5月,国家卫生健康委、国家医保局、国家中医药管理局、国家药品监督管理局等十四个部委联
合制定印发了《2024年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》,对本年度纠风工作进行全面部署,集中整治群众身边不正之风和腐败问题、坚决纠治行业乱象,聚焦“关键少数”、关键岗位和关键领域,对构建良好行业作风意义重大。
2024年6月,国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》,从深入推广三明医
改经验、进一步完善医疗卫生服务体系、推动公立医院高质量发展等7方面部署22条具体任务。在中医药方面,提出推进中医药传承创新发展。推进国家中医药传承创新中心、中西医协同“旗舰”医院等建设。支持中药工业龙头企业全产业链布局,加快中药全产业链追溯体系建设。
(二)公司主要业务及主要产品
1、公司是集药物研发、生产、销售、中药材种植加工为一体的现代化医药、高新科技型企业。公司目
前拥有中成药药品和化学药品批准文号300余个,基本涵盖中、西药常用剂型。剂型包括片剂、胶囊剂、颗粒剂、茶剂、丸剂、注射剂等;品种覆盖儿科、妇科、心血管系统、消化系统、骨科、呼吸科、抗感染治疗等十多个领域。拥有以小儿肺咳颗粒、地贞颗粒、延参健胃胶囊等为代表的多个市场畅销品种。其中,小儿肺咳颗粒、红霉素肠溶胶囊、血塞通注射液等100余个品规进入了《国家基本药物目录》;小儿肺咳颗粒、
红霉素肠溶胶囊、延参健胃胶囊、血塞通注射液、地贞颗粒等200余个品种被列入《国家医保目录》;其中
延参健胃胶囊、地贞颗粒、益气消渴颗粒等为公司独家品种。
类别主要产品产品功能或用途产品图例
9天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
健脾益肺,止咳平喘。用于肺脾不足,痰湿内壅小儿肺咳颗所致咳嗽或痰多稠黄,咳吐不爽,气短,喘促,儿科药
粒动辄汗出,食少纳呆,周身乏力,舌红苔厚;小儿支气管炎见以上证候者。
清虚热,滋肝肾,宁心养神。用于女性更年期综合征阴虚内热证,症见烘热汗出,心烦易怒,手妇科药地贞颗粒足心热,失眠多梦,腰膝酸软,口干,便秘等症。
健脾和胃,平调寒热,除痞止痛。用于治疗本虚消化系延参健胃胶标实,寒热错杂之慢性萎缩性胃炎。症见胃脘痞统药囊满,疼痛,纳差,嗳气,嘈杂,体倦乏力等。
活血祛瘀,通脉活络。用于中风偏瘫﹑瘀血阻络心脑血血塞通注射
证;动脉粥状硬化性血栓性脑梗塞﹑脑栓塞﹑视管药液网膜中央静脉阻塞见淤血阻络证者。
本品为局麻药及抗心律失常药。主要用于浸润麻醉、硬膜外麻醉、表面麻醉(包括在胸腔镜检查局部麻盐酸利多卡或腹腔手术时作黏膜麻醉用)及神经传导阻滞。
醉药因注射液本品也可用于急性心肌梗死后室性早搏和室性心动过速,亦可用于洋地黄类中毒、心脏外科手术及心导管引起的室性心律失常。
益气养阴,生津止渴。适用于Ⅱ型糖尿病气阴两糖尿病益气消渴颗虚证候,改善倦怠乏力,口干舌燥,烦渴多饮等药粒症。
补肾,活血,止痛。用于肥大性脊椎炎,颈椎骨科药藤黄健骨丸病,跟骨刺,增生性关节炎,大骨节病。
主要用于水肿性疾病、高血压、预防急性肾功能
泌尿系呋塞米注射衰竭、高钾血症及高钙血症、稀释性低钠血症、
统用药 液 抗利尿激素分泌过多症(SIADH)和急性药物毒物中毒的治疗。
10天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(三)主要经营模式
公司主要从事医药制造业务,业务范围涵盖药物研发、药品生产与销售。公司获国家药品监督管理部门核发的《药品生产许可证》、《药品 GMP 证书》、《药品注册证》等经营资质后进行生产,然后通过经销方式将药品销售给医药流通企业,由流通企业将药品销售给医疗机构或各大药店,最后销售给药品消费者——患者。
1、研发模式
公司的研发模式分为自主研发和联合研发两种模式。
自主研发模式:公司设立全资子公司天圣制药集团重庆药物研究院有限公司(以下简称“研究院”),公司研究院可划分为中药所和化药所,所有产品以项目组的模式进行研发。研究院吸引了优秀科研人才,主要在创新药、改良型新药、化学药、化学仿制药、中成药原有品种深度开发及工艺优化等方面开展研发工作,并获得一定成效。
联合研发模式:公司近年来先后与浙江大学、中国中医科学院、西南大学、重庆医科大学、成都中医药
大学、湖南中医药大学等国内高校及科研机构在人才培养、实验室共建、新药联合开发、各级课题和科技计
划项目申报等方面开展产学研合作,充分利用科研院校研发人才资源优势,促进科研成果转化和应用。同时,公司还设立了改良型新药专项研发平台,持续引入具有良好市场前景的项目和拥有丰富研发经验高端研发团队,以提升公司在中成药和化学药方面的综合实力。
2、采购模式
公司执行“以产定采”的采购策略,设置集团供应链中心,负责全集团原料、辅料、包装材料、五金备品备件、试剂耗材、办公用品和工程设备的集中采购,采取公开招标、询价比价等相互结合的采购模式,并严格按照 GMP 的要求,由质量、生产、采购三部门对供应商进行资质审核、管理、备案。公司建立了“计划-采购-监督”分工协作、交叉审核、互相制衡的采购机制,以保证质量并有效控制采购成本。
公司销售部门制定年季月销售计划,生产部门据此制定年季月生产计划,供应链中心根据物料库存、使用周期等情况制定年季月物料需求采购计划,过程中再依据实际销售情况、生产情况进行动态调整,制定每月可供执行的物料采购计划并经各部门会审后执行。
各分子公司采购部门依据物料采购计划同各合格供应商询报价上报集团供应链中心,集团供应链中心再次询报价或者公开招标。针对所采物料商品的不同,采取以集中采购为主、其他方式为辅的采购模式。供应链中心根据采购计划、库存情况及原辅料市场情况从经质量审计的供应商进行招标或者询报价采购,在确定合格供应商及价格后,下发各分公司采购部门进行采购。其中大宗中药材品种多采取药材产地采购模式,即通过前期的市场及产区调研,确定适合公司采购的策略,选择时机进行产区季节性采购。
供应链中心跟踪、监督、评估各分子公司采购效果,公司审计部门对采购过程进行审查和监督。
3、生产模式
公司的生产单位主要为天圣制药及下属四家全资子公司——湖北天圣、湖南天圣、四川天圣、天圣山西,主要生产销售各类口服固体制剂(包括片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、茶剂、丸剂等)、大容量注射剂、小容量
注射剂、药用空心胶囊。
公司严格按照《药品管理法》和《药品生产质量管理规范》等药品管理法律法规的要求组织生产,严把质量关。公司执行“以销定产”的生产策略,在满足市场需求的情况下,避免物资和产品的积压,以提高资金周转效率。
生产组织方面:在公司“以销定产”的策略下,由销售部门根据市场需求下达需货计划,生产部门在接到需货计划后,根据库存情况,下达生产计划和物资采购计划。物资采购回来后,按质量标准进行全项检验,检验合格出具检验报告单和物料放行单办理入库。车间根据生产计划,从仓库按批领取合格的原辅料,包装材料投入生产,生产过程严格按注册工艺和工艺规程组织生产,生产过程中的半成品不合格不准流入下一道工序,同时不但要求质量合格,过程也要合规。产品生产完毕后质量部门进行随机抽检,后按国家质量标准进行全项检验,检验合格再对每批产品进行放行审核,所有项目审核无异常后开具成品放行单,仓库接到合格成品检验报告单和成品放行单后办理成品入库,产品即可上市销售。
11天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
质量控制方面:公司本着“以民为天,以质为圣”的宗旨,奉行“质量第一”的质量管理理念,高度重视质量管理工作。公司一直以来将质量管理的理念贯穿到“人、机、料、法、环”的方方面面,实行全员质量管理。在人员方面,质量管理人员均具备医药相关专业知识并经过专门的培训,能够在各自的岗位上很好的控制产品质量。在机器设备方面,不但采用国内最先进的成套设备,同时加强设备的维护保养,让设备随时处于最佳状态,为生产出优质产品提供硬件保障。在物料质量控制方面,配备了完善的分析检验仪器,制定了物料的详细检验操作规程,对所有物料均严格全项检验,不合格物料不准投入生产,中间产品不合格不准流入下一道工序,成品不合格不得放行出厂。在生产过程中,配备了经过培训并且有丰富经验的现场质量监控人员,对产品生产的全过程进行全方位,无死角的质量监控,确保产品生产过程合规,质量合格。在质量管理制度方面,公司按照 GMP 等法律法规要求,制定有完善的质量管理制度文件,并严格执行,按期进行自检,查漏补缺,使所有质量管理制度落到实处,执行到位,以确保产品质量。
4、销售模式
公司产品在剂型、规格、生产工艺等方面差异化竞争特点,加强了公司产品在各省市药品集中招标采购过程中的竞争优势。公司主要采取经销商销售模式,即将生产的药品通过经销方式销售给医药流通企业,由流通企业将药品销售给医疗机构或各大药房、诊所,最后到药品消费者——患者。
公司制定了全渠道全覆盖的精细化、学术化的营销模式,精准定位各级优质经销商,并铺以专业的自有学术团队。同时针对不同管线产品属性建立符合市场规律的营销团队,现已形成独具特色的营销模式。
医疗市场是品牌药企的必争之地,公司建立了一支专业化的学术队伍,专注公司核心产品,在品牌建设上,加强与专家的学术沟通,开展合规的学术推广活动,并积极推进专家指南共识的工作。目前学术队伍已覆盖30余个省市2000余家等级医疗机构,保证了核心品种在公立医院的覆盖,通过产品的创新,服务质量的提升传递了品牌的价值观并得到广泛认可。
同时核心产品在基层终端市场需求潜力大,我们通过以学术价值为导向,下沉终端基层市场,覆盖了
13000余家基层机构,保证了产品的可及性。
在普药产品的销售推广方面,针对普药流通大、覆盖广的特点,公司在全国28个省市建立了销售网络,与各地优质商业深度合作,以提高公司产品在全国市场的渗入率。
公司加强客户管理,自2020年开始,有针对性的根据不同的客户画像、客户特色匹配不同产品和覆盖区域,增加了公司产品在不同省市和医疗机构的覆盖率。
二、核心竞争力分析
1、研发和人才优势
公司坚持创新型战略,公司设立了全资子公司天圣制药集团重庆药物研究院有限公司,公司研究院可划分为中药所和化药所,所有产品以项目组的模式进行研发。研究院吸引了优秀科研人才,主要在创新药、改良型新药、化学药、化学仿制药、中成药原有品种深度开发及工艺优化等方面开展研发工作,并获得一定成效。
在自主研发和引进人才的基础上,公司也十分注重加强与国内高校及科研机构的技术合作,公司近年来先后与浙江大学、中国中医科学院、西南大学、重庆医科大学、成都中医药大学、湖南中医药大学等国内高
校及科研机构在人才培养、实验室共建、新药联合开发、各级课题和科技计划项目申报等方面开展产学研合作,充分利用科研院校研发人才资源优势,促进科研成果转化和应用。同时,公司还设立了改良型新药专项研发平台,持续引入具有良好市场前景的项目和拥有丰富研发经验的高端研发团队,以提升公司在中成药和化学药方面的综合实力。
2、产品优势
12天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
公司具有“药品品种齐全、技术先进、品质优良”的优势,并坚持精品化战略:始终以质量取胜,生产精品,不偷工,不减料,尽职尽责,尽善尽美;坚持创新型战略:不断地丰富和完善产品线及产品结构布局,目前持有药品生产批文300余个,其中进入《国家基本药物目录》100余个,《国家医保目录》200余个,拥有以延参健胃胶囊、地贞颗粒、益气消渴颗粒、灵精胶囊等多个自主知识产权品种。
公司核心品种小儿肺咳颗粒,具有健脾益肺、止咳平喘的功效,为治疗小儿呼吸系统疾病常见用药,被纳入《国家基本药物临床应用指南》(中成药)2018版。
公司独家品种延参健胃胶囊,用于对慢性萎缩性胃炎的治疗,被纳入包括《胃脘痛中医诊疗专家共识意见(2017)》、《慢性胃炎中医诊疗专家共识意见(2017)》、《中成药治疗慢性胃炎临床应用指南(2020年)》。
公司独家品种地贞颗粒,具有清虚热、滋肝肾、宁心安神的功效,用于女性更年期综合征阴虚内热证,症见烘热汗出,心烦易怒,手足心热,失眠多梦,腰膝酸软,口干,便秘等症,被纳入《中成药治疗更年期综合征临床应用指南(2020 年)》,既是国家医保品种又是 OTC 品种,可实现在药店购买的可及性和便利性。
公司加强产品的迭代、更新,其中,盐酸利多卡因注射液在国内同类产品中率先通过仿制药质量与疗效一致性评价,并于2022年7月集采中标;呋塞米注射液于2022年通过仿制药质量与疗效一致性评价,并于
2023年集采中标。目前,公司一致性评价在评产品(含视同通过一致性评价品种)涵盖多个治疗领域,后续
将继续积极推进过评相关工作。
3、智能制造优势
公司着力推进数字化、智能化转型,公司从2018年开始启动智能制造生产基地建设。目前建成了全国先进的中药固体制剂智能制造工厂,完成了企业资源计划的 ERP(SAP)系统、制造执行的 MES 系统、数据采集与监控的 SCADA 系统、自动化控制的 DCS 系统、在线监测管理的 PAT 系统、实验室信息管理的 LIMS 系统、
过程知识管理的 PKS 系统、仓储管理的 WMS 系统和 DDI 流向管理系统的建设。公司已具备了成为国内领先的中成药制剂领域 CDMO 标准工厂的能力,可承接国际国内 CRO 公司、中药 MAH 品种的研发和委托生产。
中药口服固体制剂智能制造工厂的建设将推进中药口服固体制剂生产过程智能化,全面提升智能化管理水平,公司中药固体制剂智能制造工厂在2021年获评“重庆市智能制造标杆企业”、“重庆市智能工厂”,并在2022年成功入选中国国际智能产业博览会“重庆数智健康十大标杆案例”。
2023年公司启动了湖北天圣药业小水针注射液智能化工厂建设项目,该项目预计投资5500万,拟购置
小容量注射剂全自动灌装线、全自动 CIP 机组、水浴式灭菌釜,高效液相色谱仪、原子分光光度计等智能化设备、仪器 600 台套,同时,在该产线上搭建 MES、SCADA、LIMS、设备管理、能源管理等系统。该项目预计将在2024年完成建设。
4、销售渠道优势
公司具有20多年的医药渠道建设经验,拥有良好的竞争优势和合作多年的客户。多年来对市场深耕细作,现已形成了稳固的市场地位和良好的品牌优势,搭建了全国性的立体营销网络,和全国主流商业均有合作,通过1000多家商业公司,建立了完善的药品配送网络,保障患者用药的及时性。
5、集中采购优势
公司采购一体化运作方案,通过资源共享,发挥集中采购优势,实现价格、供应商等资源共享,形成具有核心竞争力的采购供应体系,以实现供应、降低成本、优化服务的目标。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
13天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入281424745.89293326158.05-4.06%
营业成本154642880.92152443713.281.44%主要是销售网络基本
销售费用82613722.54110322281.83-25.12%成形,本期投入较少所致主要是车间投入生产使用后折旧计入生产
管理费用61990082.5266694419.54-7.05%成本导致管理费用减少主要是本期贷款增
财务费用3806161.333435264.3410.80%加,支付的利息增加所致
所得税费用-3436125.89-3319378.01-3.52%
研发投入15129371.1115477343.74-2.25%主要是本期货款回收经营活动产生的现金
4620420.34-42542655.23110.86%较上年同期好,应收
流量净额账款减少所致。
主要是本期有8000万投资活动产生的现金
-85906054.92-12488852.12-587.86%超过三个月的定期存流量净额款所致筹资活动产生的现金主要是本期新增借款
84096722.7680686481.334.23%
流量净额所致主要是本期较年初增现金及现金等价物净
2811088.1825654973.98-89.04%加了5000万超过三个
增加额月定期存款所致。
主要是本期收到的增
其他收益7674546.3613558583.00-43.40%值税退税减少所致主要是权益法核算下
投资收益-1488013.05571235.13-360.49%联营企业本期亏损所致主要是公司持有的重
公允价值变动收益564000.0036000.001466.67%庆农商行的股票价格变动所致主要是虽然应收账款
信用减值损失-6519186.82-6696729.392.65%总额减少,但部分应收账款账龄增加主要是本期计提的存
资产减值损失-3943934.74-2384690.76-65.39%货减值增加所致主要是本期资产的处
资产处置收益4945.671776342.89-99.72%置较少所致。
主要是上期收到一笔
营业外收入349194.581229033.88-71.59%补偿款所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
14天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
营业收入合计281424745.89100%293326158.05100%-4.06%分行业
医药制造258107272.7291.71%269994321.4792.05%-4.40%
医药流通8296426.202.95%6960542.422.37%19.19%
其他收入15021046.975.34%16371294.165.58%-8.25%分产品自制口服固体制
127405638.3145.27%111703211.8338.08%14.06%
剂自制大容量注射
44856458.9715.94%38653515.4413.18%16.05%
液自制小容量注射
76059191.4927.03%103327268.8835.23%-26.39%
液
自制其他品种9785983.953.48%16310325.325.56%-40.00%
外购品种8296426.202.95%6960542.422.37%19.19%
其他收入15021046.975.34%16371294.165.58%-8.25%分地区
东北地区3225681.771.15%4721010.621.61%-31.67%
华北地区9012698.123.20%15067424.665.14%-40.18%
华中地区40597637.3414.43%55827964.5219.03%-27.28%
华东地区60185091.0821.39%55785872.2219.02%7.89%
华南地区37994772.0713.50%39546570.7713.48%-3.92%
西北地区13099760.244.65%17403115.245.93%-24.73%
西南地区117309105.2741.68%104974200.0235.79%11.75%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位:元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
258107272.138848433.
医药制造46.21%-4.40%-0.38%-2.17%
7275
医药流通8296426.207957287.394.09%19.19%48.63%-19.00%分产品
自制口服固体127405638.54519598.3
57.21%14.06%19.20%-1.84%
制剂319
自制小容量注76059191.448854976.1
35.77%-26.39%-10.75%-11.25%
射液99
自制大容量注44856458.925616203.3
42.89%16.05%-3.42%11.51%
射液70
外购品种8296426.207957287.394.09%19.19%48.63%-19.00%分地区
40597637.320536959.2
华中地区49.41%-27.28%4.58%-15.41%
45
60185091.028828409.4
华东地区52.10%7.89%2.78%2.38%
86
37994772.022112224.7
华南地区41.80%-3.92%-2.04%-1.12%
76
117309105.64978267.0
西南地区44.61%11.75%5.49%3.29%
273
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
15天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性重庆农商行股份的分
投资收益-1488013.053.17%红、权益法核算下联不可持续营企业的收益重庆农商行股份的价
公允价值变动损益564000.00-1.20%不可持续值变动
资产减值-3943934.748.39%计提的减值准备不可持续收到的与经营活动无
营业外收入349194.58-0.74%不可持续关的收入
对外捐赠、资产报损
营业外支出398618.18-0.85%不可持续等
资产处置收益4945.67-0.01%处置固定资产的收益不可持续
信用减值-6519186.8213.87%计提的减值准备不可持续
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要是本期较
248817523.192712139.
货币资金8.90%6.86%2.04%上年末增加借
2673
款所致主要是本期收
127859753.146511765.
应收账款4.57%5.21%-0.64%回上期销售货
8955款较多所致。
合同资产0.000.00%0.00%主要是上期备
123466762.136219070.
存货4.42%4.85%-0.43%货在本期使用
0611
所致
64002080.965460365.5主要是本期折
投资性房地产2.29%2.33%-0.04%
41旧所致。
主要是联营企
39036526.741697639.7
长期股权投资1.40%1.48%-0.08%业本期亏损所
38致。
主要是本期计
144690724148664446
固定资产51.77%52.89%-1.12%提的折旧所
6.366.29致。
主要是临床用药智能化小水
108581482.81958472.5
在建工程3.88%2.92%0.96%针生产线建设
295
项目的投入所致主要是本期计
使用权资产5651288.030.20%6532821.150.23%-0.03%提的折旧所致。
85082441.6114139997.主要是有1900
短期借款3.04%4.06%-1.02%
723万的贴现票据
16天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
在本期到期和偿还借款所致主要是期初较
28151898.038416304.9
合同负债1.01%1.37%-0.36%多收款在本期
77已发货所致。
主要是本期借
128050870.57420425.8
长期借款4.58%2.04%2.54%入部分长期贷
979款所致。
本期支付租金
租赁负债4508930.360.16%4836971.840.17%-0.01%所致主要是有1900
28299400.9万的贴现票据
应收票据8460457.190.30%1.01%-0.71%
3在本期到期所
致
应收款项融资6779463.040.24%6350700.300.23%0.01%
预付款项9064858.550.32%9338200.190.33%-0.01%
167923386.167148016.
其他应收款6.01%5.95%0.06%
3304
其他流动资产4583478.140.16%4462341.190.16%
15025999.116329384.2主要是本期摊
长期待摊费用0.54%0.58%-0.04%
42销所致。
主要是本期支
56885896.877343299.2付材料和工
应付账款2.04%2.75%-0.71%
89程、设备款所
致主要是上年末预收的房租在
预收款项240608.680.01%1188809.300.04%-0.03%本年已确认收入所致主要是本期末应交的增值税
应交税费4644094.240.17%3567203.070.13%0.04%较年初增加所致主要是本期支
106088758.112722254.
其他应付款3.80%4.01%-0.21%付上期挂账所
4870
致主要是长期借款和长期应付
一年内到期的138564108.85926253.5款在一年内到
4.96%3.06%1.90%
非流动负债898期的部分较年初有较大增加所致主要是上期预
13942319.4收的货款在本
其他流动负债8988137.640.32%0.50%-0.18%
0期已发货所致。
主要是本期计
专项储备4328981.840.15%3045495.190.11%0.04%提专项储备所致
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
17天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位:元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产
4.其他权
85541308554130
益工具投.03.03资金融资产85541308554130
小计.03.03
应收款项6350700428762.76779463
融资.304.04其他非流
2448000564000.03012000
动金融资.000.00产
1735283564000.0428762.71778159
上述合计0.000.000.000.00
0.33043.07
金融负债0.000.00其他变动的内容等级较高的银行开出的未贴现未背书的应收票据变化。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况期末账面价值(单项目受限原因位:元)
货币资金5601300.00法院冻结资金
投资性房地产52532817.19借款抵押
固定资产564663218.54借款抵押
无形资产154397264.51借款质押应收账款
在建工程-
合计777194600.24——
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
18天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
38999069.6832417953.2220.30%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
单位:元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计(如(如产投实际实现行业金额收益有)有)资投入的收的原金额益因临床用药智能化小15991778
自有35.56建设
水针自建是医药324818070.000.00
资金%期
生产.89.85线建设项目
15991778
合计------32481807----0.000.00------.89.85
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用□不适用
单位:元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动其他境内公允24483012非流
60107渝农960056405640自有
外股价值000.0.000.000.00000.动金
7商行00.0000.0000.00资金
票计量0000融资产
96002448564056403012
合计--0.000.000.00----
00.00000.00.0000.00000.
19天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
0000
(2)衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况
□适用□不适用
单位:万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向存放于
上市发118561078775832281635007.
2017717.4023.75%募集资
行19.07.68.371金专户
118561078775832281635007.
合计--717.4023.75%--0
19.07.68.371
募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准天圣制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2017〕
620号)的核准,公司向社会公开发行5300.00万股普通股,每股发行价格为人民币22.37元,募集资金总额
118561.00万元,扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民币107879.07万元。以上募集资金已全部到位,已由
四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具川华信验(2017)41号验资报告。报告期内,公司使用
3000.00万元闲置募集资金进行了定期存款,使用募集资金717.40万元投入到募投项目,截至2024年6月30日尚未使用募集资金总额5007.71万元,其中定期存款理财余额3000.00万元,募集资金专户余额2007.71万元(含利息收入扣除手续费1124.62万元)。
(2)募集资金承诺项目情况
□适用□不适用
单位:万元承诺投截至期项目达项目可是否已募集资截至期资项目调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是变更项金承诺末累计
和超募投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生
目(含部投资总投入金
资金投额(1)金额=状态日的效益效益重大变
分变更)额额(2)
向(2)/(1)期化承诺投资项目口服固体制剂
57279.57279.53029.
GMP 技 否 664.94 92.58% 不适用 否
7752
术改造项目
天圣(重20909.20909.21123.否52.46101.02%不适用否
庆)现代878741
20天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
医药物流总部基地药物研发中心
否9826.5772.55772.55不适用是建设项目
非 PVC软袋大容量注
射剂否19863907.2907.2不适用是
GMP 技术改造项目承诺投
10787979869.75832.
资项目--717.4--------.073268小计超募资金投向
0
10787979869.75832.
合计--717.4--------.073268
公司于2019年8月23日召开的第四届董事会第二十八次会议及第四届监事会第十六次会议、2019年9月19日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》。同意公司终止实施部分募集资金投资项目“非 PVC 软袋大容量注射剂 GMP 技术改造项目”、“药物研发中心建设项目”。终止实施上述募投项目的原因如下:
1、终止实施“非 PVC 软袋大容量注射剂 GMP 技术改造项目”的原因
分项目
由于近年来,国家及地方卫计委相继出台了诸多医药政策,随着医保控费、限制抗生素滥用、限制门诊输液说明未
等政策的发布,整个输液市场的总容量缩减,“限抗限输”已然成为未来局势。考虑到输液行业发展趋势及达到计
竞争格局,结合非 PVC 软袋大容量注射剂 GMP 技术改造项目建设的实际投资情况,若继续实施该募投项目,划进
预计很难达到预期的效益,甚至可能产生亏损。
度、预
基于市场条件,本着谨慎使用募集资金的原则,为维护公司和全体股东利益,降低募集资金的投资风险,提计收益
高募集资金的使用效率,经审慎研究,公司决定终止“非 PVC 软袋大容量注射剂 GMP 技术改造项目”。
的情况和原因
2、终止实施“药物研发中心建设项目”的原因
(含由于近年来,医药行业发生了多项重大变革,药物研发受审批政策影响较大,特别是近年来国家食品药品监“是否督管理总局相继颁布药品研发临床实验自查新政、药品医疗器械审批改革意见、化药注册分类改革制度、一达到预
致性评价制度等行业新政策,将药品审评、审批标准大幅提高。随着这些政策出台和落实,加大了公司产品计效
研发的成本投入和风险,同时将延长公司产品研发周期,公司在研产品的获批时间及结果的不确定性加大,益”选可能使公司的市场机会丧失。
择“不公司结合实际情况,已重新规划调整出位于重庆市北碚区的一处自有办公房屋用于研发部门进行实验及办公适用”使用,同时,为保证公司研发项目和检验检测工作的顺利进行,公司已使用部分募集资金购买了研发所需的的原
检验检测设备,现有设置已能够满足公司生产和研发的要求。如继续实施本项目,将增加公司固定资产折因)
旧、管理费用等额外支出。
具体内容详见公司于2019年8月27日披露的《关于终止部分募集资金投资项目并将节余募集资金永久性补充流动资金的公告》。
3、“口服固体制剂 GMP 技术改造项目”“天圣(重庆)现代医药物流总部基地”建设进度情况
“口服固体制剂 GMP 技术改造项目”“天圣(重庆)现代医药物流总部基地”项目建设已基本完成。
项目可
公司于2019年8月23日召开的第四届董事会第二十八次会议及第四届监事会第十六次会议、2019年9月行性发19日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目并将节余募集资金永久性补充生重大流动资金的议案》。同意公司终止实施部分募集资金投资项目“非 PVC 软袋大容量注射剂 GMP 技术改造项变化的目”、“药物研发中心建设项目”,具体内容详见公司于2019年8月27日披露的《关于终止部分募集资金情况说投资项目并将节余募集资金永久性补充流动资金的公告》。
明超募资不适用
21天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
金的金
额、用途及使用进展情况适用以前年度发生
1、2017年12月12日,公司召开第四届董事会第九次会议、第四届监事会第六次会议,审议通过将“非PVC 软袋大容量注射剂 GMP 技术改造项目”的实施主体由母公司“天圣制药”变更为全资子公司“泸州天圣募集资药业有限公司”,同时实施地点由“重庆市朝阳工业园区(垫江桂溪)”变更为“泸州高新区医药产业园酒金投资香大道”,其他内容不变。详见公司于2017年12月13日披露的《关于变更部分募集资金投资项目实施主项目实体及实施地点的公告》。
施地点变更情
2、2018年2月13日,公司召开公司第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第七次会议,审议通过将
况
“药物研发中心建设项目”的实施主体由母公司“天圣制药”变更为全资子公司“重庆天圣生物工程研究院有限公司”,同时实施地点由“重庆市朝阳工业园区(垫江桂溪)”变更为“重庆市渝北区龙兴镇迎龙大道19号”,其他内容不变。详见公司于2018年2月14日披露的《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的公告》。
募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资适用金投资2017年6月13日,公司第四届董事会第四次会议、第四届监事会第三次会议审议通过了《关于使用募项目先集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,公司使用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自期投入筹资金,已置换金额为24470.93万元。本次募集资金置换事项经会计师事务所出具鉴证报告,独立董事、及置换
保荐机构均发表了明确的同意意见,审议程序合法合规。
情况用闲置适用募集资公司于2023年4月25日召开的第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十次会议审议通过了《关于金暂时使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用不超过3000万元闲置募集资金暂时补充补充流
流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截至使用期限到期日,公司未使用过闲置募动资金集资产暂时补充流动资金。
情况项目实适用
施出现公司于2019年8月23日召开的第四届董事会第二十八次会议及第四届监事会第十六次会议、2019年9月募集资19日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目并将节余募集资金永久性补充金结余 流动资金的议案》。同意公司终止实施部分募集资金投资项目“非 PVC 软袋大容量注射剂 GMP 技术改造项的金额目”、“药物研发中心建设项目”,同意前述终止实施的募集资金投资项目节余募集资金281632982.97及原因元用于永久性补充流动资金。
尚未使用的募
截至2024年6月30日,尚未使用募集资金总额5007.71万元,其中定期存款理财余额3000.00万集资金元,募集资金专户余2007.71万元(含利息收入扣除手续费1124.62万元)。
用途及去向募集资
金使用2018年度公司原董事长刘群涉嫌侵占挪用公司募集资金7808.40万元,公司追溯调整2018年度募集资及披露金使用情况。截至2021年4月8日刘群涉嫌侵占挪用资金及利息已归还。
中存在报告期内,本公司已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和的问题本公司《募集资金使用管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况,募或其他集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
情况
22天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)募集资金变更项目情况
□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
重庆天泓-
62000001072899207830341769454161480
药品销售子公司药品销售1967338.006.084.69.81.48
有限公司4.89湖北天圣药品生101000022244958689265685857747137554208937药业有限子公司
产、销售00.0072.793.277.43.78.52公司
天圣制药---药品生500000064530941870856集团山西子公司270594016509461607608
产、销售0.001.319.66
有限公司6.46.61.29报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响湖北天圣通药业有限公司新设无重大影响主要控股参股公司情况说明
湖北天圣药业有限公司2024年1-6月收入较上年同期减少31.18%,天圣制药集团山西有限公司2024年1-6月收入较上年同期减少24.87%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
23天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
医药行业是受到政府政策影响较大的行业之一,也是行业监管程度较高的行业,随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化,仿制药质量与疗效一致性评价、医保控费、带量采购常态化、医保目录调整等相关政策出台和实施将深刻影响医药产业的各个领域,为整个医药行业的未来发展带来重大影响。
药品标准也在不断提高,监管政策更加严格,市场竞争日趋激烈。
应对措施:公司管理层将时刻关注行业政策变化,及时掌握行业政策变动趋势,积极控制和降低生产经营风险。公司将持续加强合规管理,及时调整经营策略,以适应新形势下的监管要求;同时积极推进实施中长期战略规划,强化品牌建设,推动企业健康、持续发展。
2、环境保护风险
随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,国家及地方环保部门环保监管力度的提高,民众环保意识逐渐增强,新《环境保护法》、《环境保护税法》等越来越严格的环保法律法规的颁布实施,环境污染管制标准日趋严格。公司所处医药行业属于国家环保监管要求较高的行业,这将增加公司在环保设施、三废治理等方面的投入和支出,公司面临的环保压力和风险逐步加大。
应对措施:公司会在遵守国家相关环保法律的同时,改进生产技术,降低环保费用。持续加强环保法律法规和专业知识培训,提升环保工作有效性和管理水平,落实环保治理效果。切实履行企业在环境保护及员工安全方面的社会责任。
3、研发风险
公司历来重视技术创新与新产品研发工作,成立了天圣研究院作为专业研发公司,具有一定的技术研发实力。但公司在未来技术研发过程中仍可能出现以下风险因素:未能紧跟中成药技术发展路径及用户需求变化的发展趋势,针对研发投入不足、或者技术研发方向发生错误,无法保持持续创新能力进而导致产品市场竞争力下降;生产工艺改进的滞后影响公司的成本控制和产品性能的改进;公司在重点产
品领域研发反应能力不足,或者研发反应速度跟不上主要竞争对手,将影响公司未来营业收入;公司的科研成果与可制造性、可维护性、加工生产能力之间脱节,相关技术未能及时转化为生产力并形成经济效益,造成公司资源的浪费。
医药行业创新具有投入大、周期长、高风险的特点,随着国家监管法规、注册法规的日益严格,新药研发及仿制药品一致性评价存在失败或者研发周期可能延长的风险。
应对措施:公司将跟随政策、行业环境变化及时调整公司发展部署,加强研发的全过程管理,动态调整,滚动优化。尽可能提高并改进研发水平,慎重确定研发项目,优化提升研发格局,提高资源利用率,在重点推进主要研发项目的同时,对新品种项目研发进行拓展,满足市场的需求。
4、药品降价风险
药品降价主要原因包括政策性降价和市场竞争所致的价格下降。药品集中招标采购主要以挂网招标模式统一各省的药品采购平台,以此控制药品价格,形成了以低价药品为主导、药品价格总体下降的趋势。此外,国家一贯推行的药品降价措施、控制医疗成本等政策导向,将会对药品价格产生一定的影响,进而影响公司的盈利水平。
应对措施:公司将继续推进精细化管理,改进产品生产工艺,有效控制各项成本;提高营销管理水平,扩大核心产品终端覆盖面,合理控制费用,提高公司盈利水平。
5、其他风险警示
24天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
1、公司于2019年6月5日披露了《关于公司股票交易被实行其他风险警示的公告》,控股股东刘
群、原总经理李洪涉嫌职务侵占罪及挪用资金罪,由于刘群和李洪的部分涉案财物已扣押、冻结、查封,预计无法在一个月内将占用公司的资金归还。根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定,公司股票交易被实施其他风险警示。
2、公司于2020年3月20日收到重庆市第一中级人民法院出具的《刑事判决书》【(2019)渝01
刑初68号】判决:责令被告人刘群退赔公司被侵占的人民币9182.4926万元;责令被告人刘群退赔公
司被挪用的人民币3325万元(其中360万元已归还)。刘群侵占和挪用公司的资金共计125074926元,具体内容详见公司于2020年3月23日披露的《关于公司及相关人员收到刑事判决书的公告》。
3、公司于2020年3月27日召开的第四届董事会第三十三次会议、第四届监事会第二十次会议及2020年4月15日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于控股股东偿还占用资金暨拟签署〈资产转让协议暨债务重组协议〉暨关联交易的议案》。同意刘群以现金和非现金相结合的方式向公司偿还其所侵占和挪用的剩余未归还资金共计12147.4926万元。具体内容详见公司于2020年3月31日披露的《关于控股股东偿还占用资金暨拟签署〈资产转让协议暨债务重组协议〉暨关联交易的公告》。
经公司财务部测算,控股股东刘群占用资金利息为15512720.35元。截至2021年4月8日,刘群占用资金本金及其利息已全部偿还完毕。
4、公司于2022年1月5日披露了《关于收到〈重庆市高级人民法院刑事裁定书〉的公告》,重庆
市高级人民法院裁定,公司及控股股东相关案件发回重审。
5、公司于2023年12月29日收到重庆市第一中级人民法院出具的《刑事判决书》【(2022)渝
01刑初21号】判决:责令被告人刘群退赔天圣制药集团股份有限公司被侵占的人民币9182.4926万元(已退还);责令被告人刘群退赔天圣制药集团股份有限公司被挪用的人民币3325万元(已退还)。
具体内容详见公司于2023年12月30日披露的《关于收到〈刑事判决书〉暨诉讼事项的进展公告》。
6、公司于2024年1月获悉控股股东刘群因不服重庆市第一中级人民法院《刑事判决书》【(2022)渝01刑初21号】中对其个人的判决,已提起上诉。具体内容详见公司于2024年1月6日披露的《关于公司及控股股东诉讼事项的进展公告》。
7、公司于2024年8月8日披露了《关于收到〈刑事裁定书〉暨诉讼事项的进展公告》,重庆市高
级人民法院出具的《刑事裁定书》【(2024)渝刑终30号】裁定:驳回上诉,维持原判。
本次裁定为终审裁定,根据本次收到的《刑事裁定书》【(2024)渝刑终30号】,刘群侵占和挪用公司的资金为125074926元。如前所述,截至2021年4月8日,刘群占用资金本金及其利息已偿还完毕。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是□否
25天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)上2023年度股东大2024年05月162024年05月17的《2023年度股年度股东大会6.45%会日日东大会决议公告》(公告编号:
2024-033)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
26天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否环境保护相关政策和行业标准
环境保护相关政策:
1.《中华人民共和国环境保护法》(2015年1月1日起施行)
2.《中华人民共和国环境影响评价法》(2018年12月29日起施行)
3.《中华人民共和国水法》(2016年9月1日起施行)
4.《中华人民共和国水污染防治法》(2018年1月1日起施行)
5.《中华人民共和国长江保护法》(2021年3月1日起施行)
6.《中华人民共和国大气污染防治法》(2018年10月26日起施行)
7.《中华人民共和国噪声污染防治法》(2022年6月5日起施行)
8.《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》(2020年9月1日起施行)
9.《中华人民共和国土壤污染防治法》(2019年1月1日起施行)
主要执行的行业标准:
1.锅炉大气污染物排放标准 GB13271-2014
2.恶臭污染物排放标准 GB14554-93
3.大气污染物综合排放标准 GB16297-1996
4.污水综合排放标准 GB8978-1996
5.制药工业大气污染物排放标准 GB37823-2019
6.工业企业厂界环境噪声排放标准 GB12348-2008
环境保护行政许可情况
公司各类建设项目均严格按照环保“三同时”的要求进行申报、施工和验收,均有环保批复,符合建设项目环境影响评价的要求。公司按环保要求在2024年4月19日取得排污许可证,排污许可证有效期2029年4月18日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总
式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 有组织 污水排 pH 值 6-物:pH 1 (91420 / / 未超标有限公物排放放口9值3046917司
5931450
01V)
湖北天水污染排污许
水污染 有组织 污水排 ≤160mg 0.21035
圣药业物:五1可证核/未超标
物 排放 放口 /L 9 吨有限公日生化定标准
27天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文司需氧量(91420
3046917
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 物:化 有组织 污水排 ≤300mg 0.65923 28 吨/
1(91420未超标有限公 物 学需氧 排放 放口 /L 8 吨 年
3046917
司量
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 有组织 污水排 ≤210mg 0.81522物:悬1(91420/未超标有限公 物 排放 放口 /L 吨浮物3046917司
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 有组织 污水排 ≤22mg/ 0.00702 0.96 吨物:氨1(91420未超标有限公 物 排放 放口 L 4 吨 /年氮3046917司
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 有组织 污水排 ≤3.6mg 0.01129物:总1(91420/未超标有限公 物 排放 放口 /L 7 吨磷3046917司
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 有组织 污水排 ≤100mg 0.00464物:动1(91420/未超标有限公 物 排放 放口 /L 2 吨植物油3046917司
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准圣药业水污染有组织污水排物:色1不限(91420//未超标有限公物排放放口度3046917司
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 有组织 污水排 ≤15mg/ 0.03962物:总1(91420/未超标有限公 物 排放 放口 L 3 吨有机碳3046917司
5931450
01V)
湖北天排污许水污染
圣药业 水污染 有组织 污水排 ≤0.07m 可证核 0.00073
物:急1/未超标
有限公 物 排放 放口 g/L 定标准 8 吨性毒性
司(91420
28天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
3046917
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 有组织 污水排 ≤32mg/ 0.06736物:总1(91420/未超标有限公 物 排放 放口 L 7 吨氮3046917司
5931450
01V)
排污许可证核湖北天水污染定标准
圣药业 水污染 有组织 污水排 ≤1.0mg 0.00013物:总1(91420/未超标有限公 物 排放 放口 /L 2 吨氰化物3046917司
5931450
01V)《锅炉大气污湖北天大气污染物排
圣药业 大气污 染物: 有组织 锅炉排 ≤50mg/ 0.06087
2放标/未超标
有限公 染物 二氧化 排放 放口 Nm3 9 吨准》司硫
GB13271
-2014《锅炉大气污湖北天大气污染物排
圣药业 大气污 染物: 有组织 锅炉排 ≤200mg 0.39144 4.95 吨
2放标未超标
有限公 染物 氮氧化 排放 放口 /Nm3 9 吨 /年准》司物
GB13271
-2014《锅炉大气污湖北天大气污染物排
圣药业 大气污 有组织 锅炉排 ≤20mg/ 0.04042
染物:2放标/未超标
有限公 染物 排放 放口 Nm3 5 吨颗粒物准》司
GB13271
-2014湖北天委托有委托有一般固厂区固圣药业一般固资质的资质的
废:药1废暂存/21吨//有限公废单位合单位合渣间司法处置法处置湖北天委托有委托有一般固厂区固圣药业一般固资质的资质的
废:污1废暂存////有限公废单位合单位合泥间司法处置法处置湖北天委托有委托有危险废厂区危
圣药业危险废资质的资质的0.00832
物:废1废暂存///有限公物单位合单位合5吨活性炭间司法处置法处置湖北天委托有委托有危险废厂区危
圣药业危险废资质的资质的0.01732
物:动1废暂存///有限公物单位合单位合2吨物尸体间司法处置法处置湖北天危险废委托有厂区危委托有
危险废0.07087
圣药业物:废资质的2废暂存/资质的//物7吨
有限公药物、单位合间单位合
29天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
司药品法处置法处置对污染物的处理
废水治理:公司自建有污水处理站,生产工艺不生产废水,废水主要来源为设备及地面清洗废水,集中收集经污水处理后达标排放到城市污水处理厂,污水处理站采用洗格栅池+调节池+水解酸化池+厌氧反应+吸附降解+好氧(缺氧)反应+气浮池处理工艺,现运行正常,废水排放口安装视频监控设备及在线监测设备。实现污染物“双达标”排放,半年度排放浓度 COD 平均为 20.1442mg/L,氨氮平均为 0.1977mg/L,PH 值平均为 7.9898,浓度持续稳定达标排放,总量控制在排污许可范围内。
危险废物处理:委托具有危险废物处理资质的单位进行处理。
突发环境事件应急预案
公司全面建立突发环境事件应急预案,经专家评审并备案,规范突发环境事件应急处理工作,最大限度降低因火灾、爆炸、泄露或其他意外突发事件产生的环境风险,预防因空气、水体或土壤污染而导致的对人类健康和环境的危害,持续提升公司突发环境事件应急能力。公司按要求进行环境风险事故应急演练,根据演练结果对相应预案进行修订和完善。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2024年上半年公司环保总投资28.99万元:其中,环保设施运行、维护费用24.86万元,危废处置费0.80万元,检
测费3.20万元,环境大气排放税0.13万元。
环境自行监测方案
公司根据排污许可证要求,编制了污染物自行监测方案,涵盖了质量保证措施,采用自动监测、手工检测和定期委托监测三种方案,自行监测方案在湖北省污染源监测信息管理与共享平台备案,并按要求填报检测数据,按排污许可证管理要求开展定期监测、编制季度、年度执行报告,监测结果和执行报告上传至全国排污许可证管理信息平台。
污水自动在线监测设施委托第三方按要求维保、数据比对,确保数据上传至十堰市污染源自动监控平台,发现问题及时采取措施,定期委托检测是请有资质的第三方检测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用其他环保相关信息无
30天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
二、社会责任情况
公司始终坚持“以民为天,以质为圣”的发展理念,作为一家上市公司,公司一直注重企业社会价值的实现,在追求经济效益、保护股东利益的同时,积极保护债权人和职工的合法权益,诚信对待供应商、客户和消费者,积极参与公益事业,从而促进公司与社会、自然的协调、和谐发展。
1、股东和债权人权益保护
公司始终严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制体系,规范公司运作,提升公司治理水平,认真及时履行信息披露义务,切实保障全体股东和债权人的合法权益。
公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》及《股东大会议事规则》等规定和要求,召集、召开股东大会,并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书,平等对待所有股东,特别是保证中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者的表决进行单独计票,并将单独计票结果及时公开披露。
公司重视与投资者的沟通,制定了《投资者关系管理制度》,公司通过互动易平台、投资者热线、电子邮箱、业绩说明会等方式积极地与投资者进行沟通交流,并严格按照相关规范运作要求接待投资者的调研。公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》,明确了内幕信息管理责任,建立了内幕信息知情人档案,保证信息披露“公平、公正、公开”。
2、职工权益保护
公司坚持以人为本,严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规,尊重和维护员工的合法权益,为员工提供良好的劳动环境,与所有员工签订了《劳动合同》,办理了各种社会保险,为员工缴纳住房公积金。公司重视人才培养,制定了系统的人力资源管理制度,并建立了较为完善的绩效考核体系,通过开展员工职业素质提升等培训,提升员工素质,实现员工与企业的共同成长。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系,与消费者建立良好的社会关系。按照公开、公正、公平的原则开展采购招标业务,严格筛选供应商资质,严格遵守并履行合同约定,保护供应商及客户的商标权、专利权等知识产权和商业机密,充分尊重并维护供应商和客户的合法权益。注重与各相关方的沟通与协调,共同构筑信任与合作的平台,切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。
4、公共关系和社会公益事业
公司积极支持国家财政税收和地方经济建设,依法缴纳各种税款,积极为社会提供就业岗位,包括提高残疾人就业率。同时积极投身社会公益事业,努力创造和谐公共关系,为社会和谐稳定做出了积极的贡献。
公司自2024年3月份开始为重庆市垫江县1名患病儿童提供援助,为该儿童家庭提供医疗费用补助,减少家庭负担,并每月资助1000元资金,直至其大学毕业。
5、推动乡村振兴情况公司积极响应国家号召,将自身发展与回馈社会紧密结合。公司提出了“产品带动产业,产业带动农业,农业带动扶贫”的理念,致力于实现减贫创富与公司的协同发展。公司在垫江县桂溪街道石岭社区建立了“村、企”共建乡村振兴示范工程,通过枳壳、佛手、丹皮等中药材产业的发展,带动当地群众增收,取得了良好的经济和社会效益。报告期内,公司进行中药材种植基地项目建设累计投入资金
9.8415万元。
31天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
32天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺不适用收购报告书或权益变动报告不适用书中所作承诺资产重组时所不适用作承诺发行人第三届董事会第八次会议以及2015
年度第二次临时股东大会审议批准了《天圣制药集团股份有限公司上市后稳定公司股价的预案》
(以下简称“《预2017年5月首次公开发行控股股东、实关于上市后稳案》”)。若2017年05月19日至2020刘群未履行完或再融资时所际控制人:刘定公司股价的
发生《预案》19日年5月18毕作承诺群承诺规定的启动稳日定股价措施的
具体条件,本人承诺将督促发行人履行稳定公司股价的
各项义务,包括但不限于提议召开董事会审议关于稳定公司股价具体措施的议案。
股权激励承诺不适用其他对公司中小股东所作承不适用诺其他承诺不适用承诺是否按时否履行
如承诺超期未(一)承诺超期未履行完毕的原因及进展
履行完毕的,因公司股价触发公司《首次公开发行股票招股说明书》中稳定股价预案的启动条件,根据公司稳定股应当详细说明价预案,自2018年11月8日起6个月内,公司控股股东运用自有资金增持股份不少于当期公司股份未完成履行的总额的1%(即318万股)。截至本报告披露日,公司控股股东刘群已增持股份1628800股,尚未履具体原因及下行增持股份1551200股。
33天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
一步的工作计目前因刘群受其所涉案件影响,其人身自由受限、账户被冻结、资金不足等执行能力受限,暂无可动划用资金继续履行增持义务。
具体内容详见公司分别于2018年11月08日、2019年5月09日、2019年5月22日、2019年11月
19日披露的《关于触发稳定股价措施启动条件暨增持股份计划的公告》(公告编号:2018-107)、关于触发稳定股价措施启动条件暨增持股份计划实施期限届满的公告》(公告编号:2019-029)、《关于控股股东、原董事、原高级管理人员收到重庆证监局行政监管措施决定书的公告》(公告编号:2019-036)、《关于控股股东、原董事、原高级管理人员收到重庆证监局行政监管措施决定书的进展公告》(公告编号:2019-069)。
(二)下一步的工作计划
公司将积极督促控股股东刘群继续履行承诺,并严格执行《首次公开发行股票招股说明书》中披露的稳定股价预案相关约束措施中应由公司采取的措施。公司将持续关注该事项的进展情况,并及时履行信息披露义务。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用
单位:万元截至半预计偿股东或报告期报告期关联关占用时发生原年报披预计偿预计偿还时间关联人期初数新增占偿还总期末数系类型间因露日余还方式还金额(月名称用金额金额
额份)
2016年
5月-
刘群、控股股职务侵
2020年1000000李洪东占罪
6月16日
2016年
5月-
刘群、控股股挪用资
2020年000000
李洪东金罪
6月16日
合计00000--0--期末合计值占最近一期经审计净资产
0.00%
的比例相关决策程序不适用当期新增控股股东及其他关联方非经
营性资金占用情况的原因、责任人追不适用究及董事会拟定采取措施的情况说明未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采不适用取的措施说明
注:1(1)天圣制药控股股东刘群于2019年5月因涉嫌职务侵占资金、挪用资金等罪被重庆市人民检
察院第一分院提起公诉;公司于2020年3月收到重庆市第一中级人民法院出具的《刑事判决书》
【(2019)渝01刑初68号】判决:责令被告人刘群退赔公司被侵占的人民币9182.4926万元;责令
被告人刘群退赔公司被挪用的人民币3325万元(其中360万元已归还)。根据上述判决,刘群以现金和非现金相结合的方式向公司偿还其所侵占和挪用的剩余未归还资金共计12147.4926万元。截至
2021年4月8日,控股股东刘群占用资金本金及其利息已全部偿还完毕。(2)公司于2022年1月收
到了《重庆市高级人民法院刑事裁定书》,重庆市高级人民法院裁定,控股股东相关案件发回重审。
(3)公司于2023年12月收到重庆市第一中级人民法院出具的《刑事判决书》【(2022)渝01刑初
21号】判决:责令被告人刘群退赔公司被侵占的人民币9182.4926万元(已退还);责令被告人刘群
34天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
退赔公司被挪用的人民币3325万元(已退还)。(4)公司于2024年1月获悉刘群因不服重庆市第一中级人民法院《刑事判决书》【(2022)渝01刑初21号】中对其个人的判决,已提起上诉。(5)公司于2024年8月收到重庆市高级人民法院出具的《刑事裁定书》【(2024)渝刑终30号】裁定:驳回上诉,维持原判。本次裁定为终审裁定,根据本次收到的《刑事裁定书》【(2024)渝刑终30号】,刘群侵占和挪用公司的资金为125074926元。如前所述,截至2021年4月8日,刘群占用资金本金及其利息已偿还完毕。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)就天圣制药集团股份有限公司2023年度财务报告出具了保留意见的审计报告,公司董事会对审计报告中所涉及事项说明如下:
(一)出具保留意见的审计报告的依据和理由
会计师认为:
天圣制药公司于2019年5月接到重庆市人民检察院第一分院渝检一分院刑诉【2019】52号起诉书,起诉书内容包括天圣制药公司涉嫌单位行贿罪、天圣制药公司原董事长刘群因涉嫌职务侵占罪、挪用资金罪等,天圣制药公司对所涉及事项的相关交易记录进行了自查核对,并进行了前期重大会计差错更正及相关信息披露。2021年12月29日重庆市高级人民法院出具《刑事裁定书》【(2020)渝刑终73号】终审裁定,撤销重庆市第一中级人民法院【(2019)渝01刑初68号】《刑事判决书》,发回重庆市第一中级人民法院重新审判。2023年12月,天圣制药公司收到重庆市第一中级人民法院送达的《刑事判决书》【(2022)渝01刑初21号】,判决:1、被告单位天圣制药无罪。2、被告人刘群犯行贿罪、对单位行贿罪、职务侵占罪、挪用资金罪、虚假诉讼罪,决定执行有期徒刑十九年,并处罚金人民币二百万元,没收个人财产人民币八百万元。3、责令被告人刘群退赔天圣制药被侵占的人民币9182.4926万元(已退还)。4、责令被告人刘群退赔天圣制药被挪用的人民币3325万元(已退还)。控股股东刘群因不服重庆市第一中级人民法院《刑事判决书》【(2022)渝01刑初21号】中对其个人的判决,已提起上诉。
由于案件最终审理结果尚存在不确定性,我们未能就涉案及追溯调整事项获取充分、适当的审计证据,无法确定天圣制药公司所做调整以及涉案方关联关系及交易披露的准确性和完整性,同时也无法确定天圣制药公司关联方非经营性占用资金123074950.00元及资金占用利息15512720.35元的完整性。但由于上述诉讼事项尚未判决,我们无法合理保证天圣制药公司所做调整以及涉案方关联关系及交易披露的准确性和完整性。
35天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
截至2021年12月31日,天圣制药公司控股股东、原董事长刘群非经营性占用天圣制药公司资金及利息已偿还。我们实施了检查、访问等审计程序,但依然无法就关联方资金占用的完整性获取满意的审计证据。
我们认为,上述事项对财务报表的影响仅限于特定要素、账户或项目,不具有广泛性,不会导致天圣制药公司相应年度盈亏性质发生变化,因此,我们发表了保留意见。
(二)审计报告涉及事项的进展说明
2024年8月,公司收到重庆市高级人民法院出具的《刑事裁定书》【(2024)渝刑终30号】裁定:驳回上诉,维持原判。
本次裁定为终审裁定,根据本次收到的《刑事裁定书》【(2024)渝刑终30号】,刘群侵占和挪用公司的资金为
125074926元。截至2021年4月8日,刘群占用资金本金及其利息已偿还完毕。
如上所述,重庆市高级人民法院已于2024年8月对控股股东刘群所涉诉讼案件作出终审裁定。本次判决不涉及控股股东刘群所持公司股份的变动。刘群目前未在公司任职,公司拥有独立的法人结构,上述判决不会影响公司的生产经营。
该诉讼事项对公司财务的最终影响以审计确认的结果为准。公司将持续关注该事项的进展情况并及时履行信息披露义务。
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引
基本情况(万元)计负债进展影响况
1、公司于
2023年12月30日在巨潮资讯网
(http://www.cninfo.
2023年12公诉机关: com.cn)上月,公司收重庆市人民披露的《关到重庆市第
检察院第一于收到<刑一中级人民
分院事判决书>法院送达的
诉讼被告:暨诉讼事项一审判决公《刑事判决一审判决公天圣制药集2024年01的进展公
380否司无罪,公书》司无罪,公团股份有限月06日告》(公告司未上诉。【(2022)司未上诉。
公司编号:
渝01刑初涉诉事项:2023-077)
21号】,判
涉嫌单位行2、公司于
决:被告单
贿罪、对单2024年01位天圣制药位行贿罪月06日在无罪。
巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)上披露的《关于公司及控
36天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
股股东诉讼事项的进展公告》(公告编号:
2024-004)
1、2023年
12月,公司
收到重庆市
第一中级人民法院送达
1、公司于的《刑事判
2023年12决书》月30日在
【(2022)巨潮资讯网渝01刑初
(http://w
21号】,判
ww.cninfo.
决:(1)com.cn)上被告人刘群披露的《关犯行贿罪、
于收到<刑对单位行贿
事判决书>
罪、职务侵暨诉讼事项
占罪、挪用的进展公
资金罪、虚告》(公告假诉讼罪,编号:
决定执行有
2023-077)
期徒刑十九
公诉机关:2、公司于年,并处罚重庆市人民2024年01金人民币二检察院第一月06日在百万元,没分院巨潮资讯网收个人财产诉讼被告: 截至 2021 (http://w人民币八百
刘群 年 4 月 8 ww.cninfo.万元。
涉诉事项: 日,刘群占 2024 年 08 com.cn)上
12507.49否二审已判决(2)责令涉嫌单位行用资金本金月08日披露的《关被告人刘群
贿罪、对单及其利息已于公司及控退赔天圣制
位行贿罪、偿还完毕。股股东诉讼药被侵占的职务侵占事项的进展人民币罪、挪用资公告》(公
9182.4926
金罪、虚假告编号:
万元(已退诉讼罪2024-004)还)。
3、公司于
(3)责令
2024年08
被告人刘群月08日在退赔天圣制巨潮资讯网药被挪用的
(http://w人民币
ww.cninfo.
3325万元com.cn)上
(已退披露的《关还)
于收到<刑
事裁定书>暨诉讼事项
2、2024年
的进展公
1月,控股告》(公告股东刘群因
编号:
不服重庆市
2024-046)
第一中级人民法院出具的《刑事判决书》
【(2022)
37天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
渝01刑初
21号】中对
其个人的判决,提起上诉。
3、2024年
8月,公司
收到重庆市高级人民法院出具的《刑事裁定书》
【(2024)渝刑终30
号】裁定:
驳回上诉,维持原判。
其他诉讼事项
□适用□不适用
诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引
基本情况(万元)计负债进展影响况其他未达到重大诉讼披
560.13是不适用不适用不适用
露标准的诉讼事项其他未达到重大诉讼披
2275.31否不适用不适用不适用
露标准的诉讼事项
九、处罚及整改情况
□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
(一)控股股东承诺超期未履行事项
公司于2018年10月11日起至2018年11月7日,公司股票收盘价已连续20个交易日低于公司最近一期末经审计的除权除息后的每股净资产9.70元,达到触发公司《首次公开发行股票招股说明书》中稳定股价措施的启动条件。根据稳定股价措施,自2018年11月8日起6个月内,公司控股股东运用自有资金增持股份不少于当期公司股份总额的1%(即318万股)。截至本报告披露日,公司控股股东刘群已增持股份1628800股,尚需增持股份1551200股。
具体内容详见公司分别于2018年11月08日、2019年5月09日、2019年5月22日、2019年11月19日披露的
《关于触发稳定股价措施启动条件暨增持股份计划的公告》、《关于触发稳定股价措施启动条件暨增持股份计划实施期限届满的公告》、《关于控股股东、原董事、原高级管理人员收到重庆证监局行政监管措施决定书的公告》、《关于控股股东、原董事、原高级管理人员收到重庆证监局行政监管措施决定书的进展公告》。
38天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
目前因刘群受其所涉案件影响,其人身自由受限、账户被冻结、资金不足等执行能力受限,暂无可动用资金继续履行增持义务。
(二)控股股东所涉诉讼及资金偿还事项
1、公司于2020年3月20日收到重庆市第一中级人民法院出具的《刑事判决书》【(2019)渝01刑初68号】判决:
责令被告人刘群退赔公司被侵占的人民币9182.4926万元;责令被告人刘群退赔公司被挪用的人民币3325万元(其中360万元已归还)。刘群侵占和挪用公司的资金共计125074926元,具体内容详见公司于2020年3月23日披露的《关于公司及相关人员收到刑事判决书的公告》。
2、公司于2020年3月27日召开的第四届董事会第三十三次会议、第四届监事会第二十次会议及2020年4月15日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于控股股东偿还占用资金暨拟签署〈资产转让协议暨债务重组协议〉暨关联交易的议案》。同意刘群以现金和非现金相结合的方式向公司偿还其所侵占和挪用的剩余未归还资金共计
12147.4926万元。截至2021年4月8日,控股股东刘群占用资金的本金及利息均已偿还完毕。
具体内容详见公司分别于2020年3月31日、2020年5月7日、2020年5月26日、2020年6月2日、2020年6月16日、2020年6月30日、2021年4月9日披露的《关于控股股东偿还占用资金暨拟签署〈资产转让协议暨债务重组协议〉暨关联交易的公告》、《关于控股股东偿还占用资金的进展公告》、《关于控股股东偿还占用资金的进展公告》、
《关于控股股东偿还占用资金的进展公告》、《关于控股股东偿还占用资金的进展公告》、《关于重庆证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告》、《关于控股股东偿还占用资金的进展暨占用资金利息归还完毕的公告》。
3、2022年1月5日披露了《关于收到〈重庆市高级人民法院刑事裁定书〉的公告》,重庆市高级人民法院裁定,
控股股东相关案件发回重审。
4、公司于2023年12月29日收到重庆市第一中级人民法院出具的《刑事判决书》【(2022)渝01刑初21号】判
决:责令被告人刘群退赔天圣制药集团股份有限公司被侵占的人民币9182.4926万元(已退还);责令被告人刘群退赔天圣制药集团股份有限公司被挪用的人民币3325万元(已退还)。具体内容详见公司于2023年12月30日披露的《关于收到〈刑事判决书〉暨诉讼事项的进展公告》。
5、公司于2024年1月获悉控股股东刘群因不服重庆市第一中级人民法院《刑事判决书》【(2022)渝01刑初21号】中对其个人的判决,已提起上诉。具体内容详见公司于2024年1月6日披露的《关于公司及控股股东诉讼事项的进展公告》。
6、公司于2024年8月8日披露了《关于收到〈刑事裁定书〉暨诉讼事项的进展公告》,重庆市高级人民法院出具
的《刑事裁定书》【(2024)渝刑终30号】裁定:驳回上诉,维持原判。
本次裁定为终审裁定,根据本次收到的《刑事裁定书》【(2024)渝刑终30号】,刘群侵占和挪用公司的资金为
125074926元。如前所述,截至2021年4月8日,刘群占用资金本金及其利息已偿还完毕。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格(万额的交易原则(万额度方式元)比例市价
元)重庆受本向关采购2024巨潮
医药公司联人药品市场市场177.6银行市场年04资讯
1.61%500否
集团重大购买及器定价价格9转账价格月26网
长圣影响商品械日2024-
39天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
医药的联022有限营企号公公司业告受本公司巨潮重庆重大资讯向关2024天圣影响网联人销售市场市场银行市场年04药业的联16.990.06%200否2024-销售药品定价价格转账价格月26有限营企022商品日公司业的号公子公告司受本公司巨潮重庆重大资讯医药向关2024影响网威普联人销售市场市场银行市场年04的联8.850.03%否2024-药业销售药品定价价格转账价格月26营企022有限商品日业的号公公司子公告司受本重庆公司巨潮医药重大资讯向关2024集团影响网
联人销售市场市场389214.611000银行市场年04长圣的联否2024-
销售药品定价价格.06%0转账价格月26医药营企022商品日有限业的号公公司子公告司受本重庆公司巨潮医药重大向关资讯
2024
集团影响联人提供网
市场市场220.399.49银行市场年04长圣的联提供运输400否2024-
定价价格6%转账价格月26医药营企运输劳务022日有限业的服务号公公司子公告司受本公司巨潮重庆重大向关资讯医药2024影响联人提供网威普市场市场银行市场年04的联提供运输1.10.50%否2024-药业定价价格转账价格月26营企运输劳务022有限日业的服务号公公司子公告司受本公司巨潮重庆重大向关资讯医药2024影响联人提供网承亦市场市场银行市场年04的联提供运输0.030.01%否2024-医药定价价格转账价格月26营企运输劳务022有限日业的服务号公公司子公告司
40天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
受本重庆公司巨潮医药重大资讯向关2024集团影响网联人房屋市场市场银行市场年04长圣的联72.76.44%150否2024-出租出租定价价格转账价格月26医药营企022房屋日有限业的号公公司子公告司受本公司巨潮重庆重大资讯医药向关2024影响网威普联人房屋市场市场银行市场年04的联8.970.79%否2024-药业出租出租定价价格转账价格月26营企022有限房屋日业的号公公司子公告司受本巨潮重庆公司资讯医药向关2024重大网天昊联人房屋市场市场银行市场年04影响7.930.70%否2024-医药出租出租定价定价转账价格月26的联022有限房屋日营企号公公司业告受本重庆公司巨潮医药重大资讯租入2024集团影响网关联车辆市场市场银行市场年04长圣的联7.083.69%20否2024-人资租赁定价定价转账价格月26医药营企022产日有限业的号公公司子公告司
44131127
合计----------------.760大额销货退回的详细情况无
公司预计2024年向关联方房屋出租150万元,实际出租收入89.60万元;公司预计按类别对本期将发生的日常关联2024年向关联方销售药品的总交易额为10200.00万元本报告期内实际已发生的药
交易进行总金额预计的,在报告品销售总额是3917.90万元;2024年预计向关联方采购500万元,实际发生采购期内的实际履行情况(如有)177.69万元;预计向关联方提供运输服务400万元,实际发生动输服务221.49万元;预计车辆租赁20万元,实际租入7.08万元。均未超出预计范围。
交易价格与市场参考价格差异较公司不存在关联交易价格与市场参考价格差异较大的情况。
大的原因(如适用)
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
41天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额(万金额(万利率(万元)(万元)(万元)资金占用元)元)重庆医药受本公司财务资助
集团长圣重大影响16327.416457.4
及股利罚否188.284.15%318.3医药有限的联营企35息公司业关联债权对公司经营成果及财务状况的影本期关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响。
响应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额(万金额(万利率(万元)(万元)(万元)元)元)重庆长龙受同一实
实业(集同一控制际控制人808000
团)有限下合并控制公司关联债务对公司经营成本期关联债权对公司经营成果及财务状况无重大影响。
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司于2024年4月24日召开的第六届董事会第四次会议审议通过了《关于为参股公司向银行申请授信提供担保暨关联交易的议案》,上述议案已经公司2023年度股东大会审议通过。同意公司按持股比例49%为参股公司长圣医药向银行申请授信提供累计不超过人民币16000万元的担保,长圣医药控股股东重庆医药(集团)股份有限公司按持股比例51%提供同比例担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
42天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
关于公司为参股公司提供担保暨关联
2024年04月26日巨潮资讯网2024-024号公告
交易的公告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用□不适用租赁情况说明
报告期内,公司存在出租公司资产的事项,主要是将公司投资性房地产及部分暂时闲置的厂房、办公用房对外租赁,租赁价格由租赁双方根据市场价协商执行,价格公允。公司除与重庆医药集团长圣医药有限公司及其子公司外的租赁方均不存在关联关系,对公司的生产经营、财务状况不构成重大影响。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
(如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型(如行完毕有)担保露日期有)以子公司天圣制药集2023年重庆医团重庆1月5药集团2022年2023年有限公日起至长圣医04月261600001月051078抵押无是是司位于2024年药有限日日渝北区10月11公司宝圣湖日止街道食品城西
43天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
路16号的工业厂房作为抵押。
自本合同生效之日至本合同重庆医确定的药集团2023年2023年主债权连带责
长圣医04月271600007月26651.7无无项下最是是任担保药有限日日后一笔公司债务履行期间届满之日后三年止。
自本合同生效之日至本合同重庆医确定的药集团2023年2023年主债权连带责长圣医04月271600007月261715无无项下最否是任担保药有限日日后一笔公司债务履行期间届满之日后三年止。
自本合同生效之日至本合同重庆医确定的药集团2023年2023年主债权连带责长圣医04月271600007月26980无无项下最否是任担保药有限日日后一笔公司债务履行期间届满之日后三年止。
自本合同生效之日至本合同重庆医确定的药集团2023年2023年主债权连带责长圣医04月271600007月26490无无项下最否是任担保药有限日日后一笔公司债务履行期间届满之日后三年止。
重庆医2023年160002023年1470连带责无无自本合否是
44天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
药集团04月2707月26任担保同生效长圣医日日之日至药有限本合同公司确定的主债权项下最后一笔债务履行期间届满之日后三年止。
自本合同生效之日至本合同重庆医确定的药集团2023年2023年主债权连带责长圣医04月271600007月261225无无项下最否是任担保药有限日日后一笔公司债务履行期间届满之日后三年止。
以子公司天圣制药集团重庆有限公
2023年
重庆医司位于
12月22
药集团2023年2023年渝北区日起至长圣医04月271600012月221372抵押宝圣湖无否是
2024年
药有限日日街道食
10月11
公司品城西日止路16号的工业厂房作为抵押。
以子公司天圣制药集团重庆有限公
2024年
重庆医司位于
1月8
药集团2023年2024年渝北区日起至长圣医04月271600001月081715抵押宝圣湖无否是
2024年
药有限日日街道食
10月11
公司品城西日止路16号的工业厂房作为抵押。
重庆医2023年2024年以子公2024年药集团04月271600001月171127抵押司天圣无1月17否是长圣医日日制药集日起至
45天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
药有限团重庆2024年公司有限公10月11司位于日止渝北区宝圣湖街道食品城西路16号的工业厂房作为抵押。
本合同确定的重庆医主合同药集团2023年2024年项下债连带责长圣医04月271600003月29490无无务履行否是任担保药有限日日期间届公司满之日起三年。
重庆医药集团2024年长圣医04月2616000药有限日公司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计16000实际发生额合计3332
(A1) (A2)报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计48000担保余额合计10584
(A3) (A4)公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
(如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型(如行完毕有)担保露日期有)
1、以子
公司四川天圣药业有限公司位于四川省邻债务人水县经四川天履行债
2022年2022年抵押、开区同
圣药业务期限
04月26150006月201500连带责心路5无是否
有限公届满之日日任担保号作为司日起二抵押;
年
2、刘
爽、天圣制药作连带责任保证担保。
46天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
1、以子
公司湖北天圣药业有限公司位于茶店镇二道坡
村、蔡家岭村天圣路债务履湖北天
2022年2023年抵押、1号3行期限
圣药业
04月26270001月032700连带责幢的房无届满之是否
有限公日日任担保产与土日起三司地作为年。
抵押。
2、刘
爽、天圣制药集团股份有限公司作连带责任保证担保。
1、天圣1、天圣
制药、制药提十堰融供连带资担保责任保
集团有证:债限公司务履行
(以下期限届简称满之日“十堰起三融年;2、资”)天圣制向农行药向十茅箭支堰融资行提供提供连连带责带责任湖北天
2023年2023年抵押、任保证保证反
圣药业
03月24100003月31900连带责担保;无担保:是否
有限公
日日任担保2、天圣十堰融司制药向资履行十堰融担保责资提供任之日连带责起三
任保证年;3、反担湖北天保;3、圣清大公司全中药材资子公有限公司湖北司向十天圣清堰融资大中药提供抵材有限押反担公司以保抵押
位于茅期限:
47天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
箭区2023年(白3月28浪)白日起至浪街办2025年白浪东3月28路8号日止。
1幢
(1-5)
-1不动产,面积:
18513.34㎡,
鄂
(2018)十堰市不动产权第
0022978
号向十堰融资提供抵押反担保。
1、天圣1、天圣
制药、制药提十堰融供连带资担保责任保
集团有证:债限公司务履行
(以下期限届简称满之日“十堰起三融年;2、资”)天圣制向农行药向十茅箭支堰融资行提供提供连连带责带责任湖北天任保证保证反
2023年2023年抵押、圣药业担保;担保:
03月24100004月06100连带责无是否
有限公2、天圣十堰融日日任担保司制药向资履行十堰融担保责资提供任之日连带责起三
任保证年;3、反担湖北天保;3、圣清大公司全中药材资子公有限公司湖北司向十天圣清堰融资大中药提供抵材有限押反担公司以保抵押
位于茅期限:
箭区2023年
48天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(白3月28浪)白日起至浪街办2025年白浪东3月28路8号日止。
1幢
(1-5)
-1不动产,面积:
18513.34㎡,
鄂
(2018)十堰市不动产权第
0022978
号向十堰融资提供抵押反担保。
1、以子
公司湖北天圣药业有限公司位于茶店镇二道坡
村、蔡家岭村天圣路债务履湖北天
2023年2024年抵押、1号3行期限
圣药业
04月27270001月082700连带责幢的房无届满之否否
有限公日日任担保产与土日起三司地作为年。
抵押。
2、刘
爽、天圣制药集团股份有限公司作连带责任保证担保。
1、天圣1、天圣
制药、制药提十堰融供连带湖北天资担保责任保
2024年2024年抵押、圣药业集团有证:债
03月23100004月22900连带责无否否
有限公限公司务履行日日任担保
司(以下期限届简称满之日“十堰起三融年;2、
49天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文资”)天圣制向农行药向十茅箭支堰融资行提供提供连连带责带责任任保证保证反担保;担保:
2、天圣十堰融
制药向资履行十堰融担保责资提供任之日连带责起三
任保证年;3、反担湖北天保;3、圣清大公司全中药材资子公有限公司湖北司向十天圣清堰融资大中药提供抵材有限押反担公司以保抵押
位于茅期限:
箭区2024年(白4月17浪)白日起至浪街办2027年白浪东4月17路8号日止。
1幢
(1-5)
-1不动产,面积:
18513.34㎡,
鄂
(2018)十堰市不动产权第
0022978
号向十堰融资提供抵押反担保。
1、天圣1、天圣
制药、制药提十堰融供连带资担保责任保湖北天
2024年2024年抵押、集团有证:债
圣药业
03月23100004月29100连带责限公司无务履行否否
有限公日日任担保(以下期限届司简称满之日“十堰起三融年;2、资”)天圣制
50天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
向农行药向十茅箭支堰融资行提供提供连连带责带责任任保证保证反担保;担保:
2、天圣十堰融
制药向资履行十堰融担保责资提供任之日连带责起三
任保证年;3、反担湖北天保;3、圣清大公司全中药材资子公有限公司湖北司向十天圣清堰融资大中药提供抵材有限押反担公司以保抵押
位于茅期限:
箭区2024年(白4月17浪)白日起至浪街办2027年白浪东4月17路8号日止。
1幢
(1-5)
-1不动产,面积:
18513.34㎡,
鄂
(2018)十堰市不动产权第
0022978
号向十堰融资提供抵押反担保。
湖北天
2024年
圣药业
04月262700
有限公日司四川天
2024年
圣药业
04月261500
有限公日司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计5200担保实际发生额合3700
(B1) 计(B2)
51天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度7900实际担保余额合计3700
合计(B3) (B4)子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
(如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型(如行完毕有)担保露日期有)
公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计21200发生额合计7032
(A1+B1+C1) (A2+B2+C2)报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计55900余额合计14284
(A3+B3+C3) (A4+B4+C4)实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资
6.97%
产的比例
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额(D)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
10584
保对象提供的债务担保余额(E)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0
上述三项担保金额合计(D+E+F) 10584
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无
的情况说明(如有)违反规定程序对外提供担保的说明(如无
有)采用复合方式担保的具体情况说明复合担保方式详见上表。
3、委托理财
□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
52天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
2024年01月19日巨潮资讯网2024-005号公告
2024年02月20日巨潮资讯网2024-007号公告
2024年03月20日巨潮资讯网2024-009号公告
关于公司股票交易被实行其他风险警示相关事项的进展公告
2024年04月20日巨潮资讯网2024-015号公告
2024年05月17日巨潮资讯网2024-034号公告
2024年06月14日巨潮资讯网2024-039号公告
关于公司及控股股东诉讼事项的进展公告2024年01月06日巨潮资讯网2024-004号公告
关于公司控股股东部分股份质押的公告2024年03月05日巨潮资讯网2024-008号公告
关于2023年度计提资产减值准备的公告2024年04月26日巨潮资讯网2024-029号公告
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
53天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
103114103081
售条件股32.43%-32325-3232532.42%
191866
份
1、国
家持股
2、国
有法人持股
3、其
103114103081
他内资持32.43%-32325-3232532.42%
191866
股其
中:境内法人持股境内
103114103081
自然人持32.43%-32325-3232532.42%
191866
股
4、外
资持股其
中:境外法人持股境外自然人持股
二、无限
214885214918
售条件股67.57%323253232567.58%
809134
份
1、人
214885214918
民币普通67.57%323253232567.58%
809134
股
2、境
内上市的外资股
3、境
外上市的外资股
4、其
54天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
他
三、股份318000318000
100.00%100.00%
总数000000股份变动的原因
□适用□不适用
报告期内,公司高管锁定股减少32325股。
股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位:股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数任职期间每年王开胜12937532325097050高管锁定股按持股总数的
25%解锁。
合计12937532325097050----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总
122470数数(如有)(参见注8)
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动售条件的售条件的通股数量情况股份状态数量普通股数普通股数
55天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
量量境内自然104590510296173500000
刘群32.89%01628800质押人32320重庆渝垫国有
13792251379225
资产经营国有法人4.34%00不适用0
55
集团有限公司境内自然
金照生2.26%7176991-77340007176991不适用0人境内自然
夏重阳1.55%4920000004920000不适用0人境内自然
吴日升1.15%3659104114740003659104不适用0人境内自然
周凤英1.04%3309450003309450不适用0人境内自然
叶冠军0.67%2133100-1780002133100不适用0人境内自然
王海雄0.61%1925400001925400不适用0人境内自然
肖睿涵0.60%1900000190000001900000不适用0人境内自然
陶本兰0.57%1800000-10000001800000不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。本公司未知其他股致行动的说明东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明(如不适用有)(参见注11)
前10名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量重庆渝垫国有资产经营人民币普1379225
13792255
集团有限公司通股5人民币普金照生71769917176991通股人民币普夏重阳49200004920000通股人民币普吴日升36591043659104通股人民币普周凤英33094503309450通股人民币普叶冠军21331002133100通股人民币普王海雄19254001925400通股人民币普肖睿涵19000001900000通股
56天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
人民币普陶本兰18000001800000通股人民币普周仁瑀17002001700200通股前10名无限售条件普通
股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。本公司未知其他股东和前10名普通股股东东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用(如有)(参见注4)
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用□不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用□不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2023年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
57天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
58天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
59天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:天圣制药集团股份有限公司
2024年06月30日
单位:元项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金248817523.26192712139.73结算备付金拆出资金
交易性金融资产0.00衍生金融资产
应收票据8460457.1928299400.93
应收账款127859753.89146511765.55
应收款项融资6779463.046350700.30
预付款项9064858.559338200.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款167923386.33167148016.04
其中:应收利息0.00
应收股利0.00
买入返售金融资产0.00
存货123466762.06136219070.11
其中:数据资源
合同资产0.00
持有待售资产0.00
一年内到期的非流动资产0.00
其他流动资产4583478.144462341.19
流动资产合计696955682.46691041634.04
60天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资39036526.7341697639.78
其他权益工具投资8554130.038554130.03
其他非流动金融资产3012000.002448000.00
投资性房地产64002080.9465460365.51
固定资产1446907246.361486644466.29
在建工程108581482.2981958472.55
生产性生物资产5883462.905879862.90
油气资产0.00
使用权资产5651288.036532821.15
无形资产305384420.64311774507.88
其中:数据资源
开发支出0.00
其中:数据资源
商誉0.000.00
长期待摊费用15025999.1416329384.22
递延所得税资产71680805.1568068294.07
其他非流动资产24229449.4024516670.94
非流动资产合计2097948891.612119864615.32
资产总计2794904574.072810906249.36
流动负债:
短期借款85082441.67114139997.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据0.00
应付账款56885896.8877343299.29
预收款项240608.681188809.30
合同负债28151898.0738416304.97
卖出回购金融资产款0.00
吸收存款及同业存放0.00
代理买卖证券款0.00
代理承销证券款0.00
应付职工薪酬7217421.167302108.63
应交税费4644094.243567203.07
其他应付款106088758.48112722254.70
其中:应付利息0.00
61天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
应付股利0.00
应付手续费及佣金0.00
应付分保账款0.00
持有待售负债0.00
一年内到期的非流动负债138564108.8985926253.58
其他流动负债8988137.6413942319.40
流动负债合计435863365.71454548550.17
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款128050870.9757420425.89
应付债券0.00
其中:优先股0.00
永续债0.00
租赁负债4508930.364836971.84
长期应付款41373333.3361382000.00
长期应付职工薪酬0.00
预计负债5601300.004796357.78
递延收益121608656.91127794312.98
递延所得税负债4512286.934467606.56
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计305655378.50260697675.05
负债合计741518744.21715246225.22
所有者权益:
股本318000000.00318000000.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1400779329.861400779329.86
减:库存股
其他综合收益1533510.521533510.52
专项储备4328981.843045495.19
盈余公积141719599.15141719599.15一般风险准备
未分配利润183296933.61226404986.04
归属于母公司所有者权益合计2049658354.982091482920.76
少数股东权益3727474.884177103.38
所有者权益合计2053385829.862095660024.14
负债和所有者权益总计2794904574.072810906249.36
法定代表人:刘爽主管会计工作负责人:王开胜会计机构负责人:王开胜
2、母公司资产负债表
单位:元项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金217417057.64138495040.34
62天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2937811.5322334108.50
应收账款112922921.47117073916.94
应收款项融资904804.923076611.06
预付款项4058022.783056611.51
其他应收款1096901027.591087482490.39
其中:应收利息应收股利
存货73692261.0877357347.40
其中:数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产406511.85554355.28
流动资产合计1509240418.861449430481.42
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资498064959.45500726072.50
其他权益工具投资8554130.038554130.03
其他非流动金融资产3012000.002448000.00投资性房地产
固定资产1069650381.521094582419.24
在建工程24478539.0720302813.59
生产性生物资产5358713.325355113.32油气资产
使用权资产3341989.923751133.21
无形资产102583549.58105021592.16
其中:数据资源开发支出
其中:数据资源商誉
长期待摊费用14636721.5015928672.39
递延所得税资产57778004.6953424372.74
其他非流动资产6057132.804525547.34
非流动资产合计1793516121.881814619866.52
资产总计3302756540.743264050347.94
流动负债:
短期借款58043291.6777090291.67交易性金融负债
63天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
衍生金融负债应付票据
应付账款27799922.9432463233.21
预收款项367269.80
合同负债10780750.2918516719.03
应付职工薪酬2399763.362483567.20
应交税费2078700.521112867.57
其他应付款86553274.3792604649.01
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债135839720.1868680380.80
其他流动负债3779992.875365754.76
流动负债合计327275416.20298684733.05
非流动负债:
长期借款118540843.1957420425.89应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债3119893.763214554.33
长期应付款40013333.3360022000.00长期应付职工薪酬
预计负债5601300.004796357.78
递延收益84410637.0788269318.62
递延所得税负债1079718.00769474.48其他非流动负债
非流动负债合计252765725.35214492131.10
负债合计580041141.55513176864.15
所有者权益:
股本318000000.00318000000.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1404457224.871404457224.87
减:库存股
其他综合收益1533510.521533510.52
专项储备2711235.901874378.13
盈余公积141719599.15141719599.15
未分配利润854293828.75883288771.12
所有者权益合计2722715399.192750873483.79
负债和所有者权益总计3302756540.743264050347.94
3、合并利润表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
64天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
一、营业总收入281424745.89293326158.05
其中:营业收入281424745.89293326158.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本324661486.53355338437.38
其中:营业成本154642880.92152443713.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6479268.116965414.65
销售费用82613722.54110322281.83
管理费用61990082.5266694419.54
研发费用15129371.1115477343.74
财务费用3806161.333435264.34
其中:利息费用7844041.517238174.25
利息收入4071963.263824336.44
加:其他收益7674546.3613558583.00投资收益(损失以“—”号填-1488013.05571235.13
列)
其中:对联营企业和合营
-1661113.05-70215.98企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以
564000.0036000.00“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”-6519186.82-6696729.39号填列)资产减值损失(损失以“—”-3943934.74-2384690.76号填列)资产处置收益(损失以“—”
4945.671776342.89号填列)三、营业利润(亏损以“—”号填-46944383.22-55151538.46
列)
加:营业外收入349194.581229033.88
减:营业外支出398618.18494309.02四、利润总额(亏损总额以“—”号-46993806.82-54416813.60
65天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
填列)
减:所得税费用-3436125.89-3319378.01五、净利润(净亏损以“—”号填-43557680.93-51097435.59
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以-43557680.93-51097435.59“—”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-43108052.43-50782897.06(净亏损以“—”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“—-449628.50-314538.53”号填列)
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-43557680.93-51097435.59归属于母公司所有者的综合收益总
-43108052.43-50782897.06额
归属于少数股东的综合收益总额-449628.50-314538.53
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.1356-0.1597
(二)稀释每股收益-0.1356-0.1597
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:刘爽主管会计工作负责人:王开胜会计机构负责人:王开胜
4、母公司利润表
单位:元
66天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入157255870.20129865290.23
减:营业成本70052053.2659042165.18
税金及附加1974907.541389390.93
销售费用69125002.4262218351.21
管理费用37720772.4636650900.59
研发费用1417917.855703042.98
财务费用2512224.022237743.04
其中:利息费用6481720.585917457.26
利息收入3966691.713686095.25
加:其他收益4377165.189668669.30投资收益(损失以“—”号填-1488013.05571235.13
列)
其中:对联营企业和合营企
-1661113.05-70215.98业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以
564000.0036000.00“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”-7398042.64-7053300.31号填列)资产减值损失(损失以“—”-3301337.88-1713984.86号填列)资产处置收益(损失以“—”
2518.041210305.17号填列)二、营业利润(亏损以“—”号填-32790717.70-34657379.27
列)
加:营业外收入119945.091019908.97
减:营业外支出367558.20476032.73三、利润总额(亏损总额以“—”号-33038330.81-34113503.03
填列)
减:所得税费用-4043388.44-4593944.79四、净利润(净亏损以“—”号填-28994942.37-29519558.24
列)
(一)持续经营净利润(净亏损以-28994942.37-29519558.24“—”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
67天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-28994942.37-29519558.24
七、每股收益:
(一)基本每股收益-0.0912-0.0928
(二)稀释每股收益-0.0912-0.0928
5、合并现金流量表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金317037179.88324401974.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还490488.826875296.56
收到其他与经营活动有关的现金20477765.0019683177.59
经营活动现金流入小计338005433.70350960448.19
购买商品、接受劳务支付的现金114612350.61113938820.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金48048167.8852580152.01
支付的各项税费23580024.8439954357.65
支付其他与经营活动有关的现金147144470.03187029773.54
经营活动现金流出小计333385013.36393503103.42
经营活动产生的现金流量净额4620420.34-42542655.23
二、投资活动产生的现金流量:
68天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
收回投资收到的现金50000000.00
取得投资收益收到的现金1173100.00641451.11
处置固定资产、无形资产和其他长
37089.7615952000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
60000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金31882825.003275649.99
投资活动现金流入小计33093014.7669929101.10
购建固定资产、无形资产和其他长
38999069.6832417953.22
期资产支付的现金
投资支付的现金50000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金80000000.00
投资活动现金流出小计118999069.6882417953.22
投资活动产生的现金流量净额-85906054.92-12488852.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金215000000.00208800000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计215000000.00208800000.00
偿还债务支付的现金121830000.00120010000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7555887.447173710.40
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1517389.80929808.27
筹资活动现金流出小计130903277.24128113518.67
筹资活动产生的现金流量净额84096722.7680686481.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2811088.1825654973.98
加:期初现金及现金等价物余额160405135.08278250410.07
六、期末现金及现金等价物余额163216223.26303905384.05
6、母公司现金流量表
单位:元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金172038445.69159131443.05
收到的税费返还6274720.72
收到其他与经营活动有关的现金36838087.8929348799.28
经营活动现金流入小计208876533.58194754963.05
购买商品、接受劳务支付的现金47995618.9339269619.01
支付给职工以及为职工支付的现金20775664.4120658710.71
支付的各项税费12967429.0721620369.79
支付其他与经营活动有关的现金139898188.11160621013.03
经营活动现金流出小计221636900.52242169712.54
经营活动产生的现金流量净额-12760366.94-47414749.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金107120000.00
69天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金1173100.00641451.11
处置固定资产、无形资产和其他长
33921.76502000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
60000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金31882825.003275649.99
投资活动现金流入小计33089846.76111599101.10
购建固定资产、无形资产和其他长
16349466.7326509730.98
期资产支付的现金
投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金80000000.00
投资活动现金流出小计96349466.7376509730.98
投资活动产生的现金流量净额-63259619.9735089370.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金178000000.00171800000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计178000000.00171800000.00
偿还债务支付的现金69830000.00120010000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6311538.346003543.20
现金
支付其他与筹资活动有关的现金210752.80105866.01
筹资活动现金流出小计76352291.14126119409.21
筹资活动产生的现金流量净额101647708.8645680590.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额25627721.9533355211.42
加:期初现金及现金等价物余额106188035.69209867964.12
六、期末现金及现金等价物余额131815757.64243223175.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
142020
318141226
001530914195
007140
一、上年期779334548277660
009549
末余额325104959210302
00.99.86.
9.8.52.190.7.384.1
001504
664
加:会计政策变更前期差错更正
70天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
其他
142020
318141226
001530914195
007140
二、本年期779334548277660
009549
初余额325104959210302
00.99.86.
9.8.52.190.7.384.1
001504
664
---
三、本期增-
12434142
减变动金额449
83108824274
(减少以62
486055619
“—”号填8.5.652.45.74.2
列)0
388
---
-
434343
449
(一)综合108108557
62
收益总额050568
8.5
2.42.40.9
0
333
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
71天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
121212
(五)专项838383储备486486486.65.65.65
131313
1.本期提828282
取956956956.73.73.73
999999
2.本期使
470470470
用.08.08.08
(六)其他
142020
318141183
001543493753
007129
四、本期期779332865827385
009569
末余额325109813547482
00.99.33.
9.8.52.844.9.889.8
001561
686
上年金额
单位:元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
142121
318141319
0019883824887
007147
一、上年期779153977615592
009586
末余额327374.17394368
00.99.77.
9.8.3467.9.741.7
001546
671
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期3181419883141319214821初余额000015397147821587
72天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
007797374.19586776943592
00.32.34699.77.73.7468
009.815467.91.7
671
---
三、本期增-
246505050
减变动金额314
07782536851
(减少以53
1.5898236
“—”号填8.5
27.05.54.0
列)3
647
---
-
505051
314
(一)综合782782097
53
收益总额898943
8.5
7.07.05.5
3
669
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
73天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
246246246
(五)专项070707
储备1.51.51.5
222
384384384
1.本期提868686
取0.30.30.3
111
138138138
2.本期使787878
用8.78.78.7
999
(六)其他
142121
318141268
001911324536
007169
四、本期期779152923901741
009557
末余额327374659140531
00.99.80.
9.8.34.682.4.217.6
001540
634
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2024年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
14042750
31801533187414178832
一、上年期457873
0000510.378.19598877
末余额224.8483.7
0.0052139.151.12
79
加:会计政策变更前期差错更正其他
14042750
31801533187414178832
二、本年期457873
0000510.378.19598877
初余额224.8483.7
0.0052139.151.12
79
三、本期增--
8368
减变动金额28992815
57.77
(减少以49428084
74天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
“—”号填.37.60
列)
--
(一)综合28992899收益总额49424942.37.37
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项83688368
储备57.7757.77
1.本期提86708670
取55.7955.79
75天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
2.本期使30193019
用8.028.02
(六)其他
14042722
31801533271114178542
四、本期期457715
0000510.235.19599382
末余额224.8399.1
0.0052909.158.75
79
上年金额
单位:元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
14042813
3180191514179464
一、上年期4577711267
0000737.19590431
末余额224.815.38991.8
0.00349.155.11
75
加:会计政策变更前期差错更正其他
14042813
3180191514179464
二、本年期4577711267
0000737.19590431
初余额224.815.38991.8
0.00349.155.11
75
三、本期增
--减变动金额
583329512946
(减少以
6.2395581222
“—”号填.24.01
列)
--
(一)综合29512951收益总额95589558.24.24
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
4.其他
76天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(三)利润分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项58335833
储备6.236.23
1.本期提83818381
取7.367.36
2.本期使25482548
用1.131.13
(六)其他
14042783
3180191514179168
四、本期期4578294806
0000737.19598475
末余额224.851.61769.8
0.00349.156.87
74
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
天圣制药集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”或“天圣制药”)是由重庆天圣制药
有限公司依法变更而设立的股份有限公司。注册地及总部地址为重庆市朝阳工业园区(垫江桂溪)。公司的统一社会信用代码:9150000073397948XL,法定代表人:刘爽,注册资本:31800 万,营业期限:
2001年 10月 16日至永久。公司股票代码:002872,股票简称:ST天圣。
77天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]620号文核准,公司于2017年5月10日向社会公开发行人民币普通股(A股)5300万股,每股面值 1.00元,每股发行价 22.37元,并于 2017年 5月 19日在深圳证券交易所上市交易,发行后本公司注册资本变更为21200万元。
经公司2017年度股东大会审议通过,公司以总股本212000000股为基数,向全体股东每10股派
2.36元人民币现金(含税),同时,以资本公积向全体股东每10股转增5股。分红前本公司总股本为
212000000股,分红后总股本增至318000000股。本次利润分配及资本公积转增股本方案已于2018年8月22日实施完成,公司于2019年2月13日完成工商变更。
2.公司实际从事的主要经营活动。
公司经营范围:许可项目:药品生产、药品零售、药品进出口、药品委托生产、药品批发、危险化
学品经营、药品互联网信息服务、药品类易制毒化学品销售、第一类非药品类易制毒化学品生产、第一类非药品类易制毒化学品经营、药品生产(不含中药饮片的蒸、炒、灸煅等炮制技术的应用及中成药保密处方产品的生产)、中药饮片代煎服务、卫生用品和一次性使用医疗用品生产、道路货物运输(网络货运)、道路货物运输(不含危险货物)、食品销售、消毒剂生产(不含危险化学品)、药用辅料生产、药用辅料销售、用于传染病防治的消毒产品生产。一般项目:基础化学原料制造(不含危险化学品等许可类化学品的制造)、生态环境材料销售、生态环境材料制造、第二类非药品类易制毒化学品生产、第
二类非药品类易制毒化学品经营、第三类非药品类易制毒化学品生产、第三类非药品类易制毒化学品经营、特殊医学用途配方食品销售、医学研究和试验发展、包装专用设备销售、医学研究和试验发展(除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用)、健康咨询服务(不含诊疗服务)、食用农产品初加工、
医护人员防护用品零售、医护人员防护用品批发、专用化学产品销售(不含危险化学品)、专用化学产
品制造(不含危险化学品)、食用农产品批发、医护人员防护用品生产(I 类医疗器械)、再生资源销
售、制药专用设备销售、地产中草药(不含中药饮片)购销、中草药收购、个人卫生用品销售、卫生用
品和一次性医疗用品销售、互联网销售(除销售需要许可的商品)、总质量4.5吨及以下普通货运车辆
道路货物运输(除网络贷运和危险货物)、道路货物运输站经营、物料搬运装备制造、国内货物运输代
理、装卸搬运、运输货物打包服务、生物基材料制造、生物基材料销售、货物进出口、细胞技术研发和
应用、新材料技术研发、生物基材料技术研发、住房租赁、非居住房地产租赁、土地使用权租赁、树木
种植经营、中草药种植、消毒剂销售(不含危险化学品)。
公司主要从事医药制造业务。
公司主要产品有:小儿肺咳颗粒、延参健胃胶囊、百咳静颗粒、红霉素肠溶胶囊、氯化钠注射液、
葡萄糖注射液、盐酸利多卡因注射液、血塞通注射液等产品。
3.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经公司全体董事于2024年08月23日批准报出。
78天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的核销应收账款资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项资产总额0.5%
79天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
重要的核销其他应收款资产总额0.5%
重要的在建工程项目资产总额2%
重要的账龄超过1年的应付账款资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量资产总额的5%
重要的资本化研发项目、外购研发项目资产总额的1%
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收
重要的子公司、非全资子公司入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、非全资子公司。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
1.同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
80天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
1.非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
1.为合并发生的相关费用
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
81天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时,本公司将进行重新评估。
2.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时,本公司综合所有事实和情况,包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
3.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(2)处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
82天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款,与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
83天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1.确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2.确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5.确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
1.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
84天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
11、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
85天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产
的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
(2)其他金融负债
86天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
4.金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5.金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)等进行减值处理并确认损失准备。
87天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于应收租赁款,本公司亦选择按照相当于整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。
(2)信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
88天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
(3)已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
*发行方或债务人发生重大财务困难;
*债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
*债务人很可能破产或进行其他财务重组;
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
(4)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(5)核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
6.金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.财务担保合同
89天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
8.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
12、应收票据
1.应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该应收票据单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收票据之外,或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
应收票据的账龄自确认之日起计算。
13、应收账款
1.应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该应收账款单项计提坏账准备。
90天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
除单项计提坏账准备的应收账款之外,或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合,在组合基础上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称确定组合的依据
应收账款组合:账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
应收账款的账龄自确认之日起计算。
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1至2年10.00
2至3年15.00
3至4年30.00
4至5年100.00
5年以上100.00
14、应收款项融资
1.应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该应收款项融资单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收款项融资之外,或当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收款项融资组合1:应收票据
应收款项融资组合2:应收账款
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
应收款项融资的账龄自确认之日起计算。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
91天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该其他应收款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的其他应收款之外,或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
组合名称确定组合的依据
其他应收款组合1:单项计提预期信用损失的其他应收款信用风险较高的其他应收款项
其他应收款组合2:账龄组合除信用风险较高组合以外的其他应收款项
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
其他应收款的账龄自确认之日起计算。
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1至2年10.00
2至3年15.00
3至4年30.00
4至5年100.00
5年以上100.00
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该合同资产单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的合同资产之外,或当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
92天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
合同资产组合:产品销售
(3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法合同资产的账龄自确认之日起计算。
17、存货
1.存货的分类
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品等。
2.取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法、个别认定法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
(1)一般原则
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(2)具体政策:
93天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提;
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
18、持有待售资产
1.持有待售
1.1.持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
1.2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否
保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务
94天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
1.3.不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公
司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
*决定不再出售之日的再收回金额。
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
1.4.其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范
的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
2.终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3.列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
95天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
19、债权投资
1.债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该债权投资单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的债权投资之外,或当单项债权投资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将债权投资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
20、其他债权投资
1.其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该其他债权投资单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的其他债权投资之外,或当单项其他债权投资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他债权投资划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
21、长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。
*长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,本公司对该长期应收款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的长期应收款之外,或当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的长期应收款,通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
22、长期股权投资
1.长期股权投资的分类及其判断依据
96天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。
(2)长期股权投资类别的判断依据
*确定对被投资单位控制的依据详见“本附注五、7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”;
*确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
*确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见“本附注五、8合营安排分类及共同经营会计处理方法”。
2.长期股权投资初始成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并
97天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
98天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
4.长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见“本附注五、30长期资产减值”。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产的初始计量
99天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2.投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见“本附注五、30长期资产减值”。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20--303-53.17--4.85
机器设备年限平均法5--103-59.50--19.40
运输设备年限平均法5--83-511.875--19.40
其他设备年限平均法2--103-59.50--48.50
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
25、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之
100天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见“本附注五、30长期资产减值”。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
101天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
1.生物资产的分类及确定标准
(1)生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。
生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
(2)生物资产的确定标准
生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
2.生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量。
(1)外购生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
(2)自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照以下方式确定:
*自行栽培的大田作物和蔬菜的成本,包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
*自行繁殖的育肥畜的成本,包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
102天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)自行繁殖的生产性生物资产的成本,按照以下方式确定:
自行繁殖的产畜和役畜的成本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入正常生产期,可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
(4)自行营造的公益性生物资产的成本,按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林
设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
(5)应计入生物资产成本的借款费用,借款费用的相关规定处理。
(6)投资者投入生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
(7)生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。
3.生物资产的后续计量
(1)公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按期计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
(2)公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,合理确定其使
用寿命、预计净残值和折旧方法。选用折旧方法年限平均法。
(3)公司在确定生产性生物资产的使用寿命,综合考虑下列因素:该资产的预计产出能力或实物产量;该资产的预计有形损耗,如产畜和役畜衰老、经济林老化等;该资产的预计无形损耗,如因新品种的出现而使现有的生产性生物资产的产出能力和产出农产品的质量等方面相对下降、市场需求的变化使生产性生物资产产出的农产品相对过时等。
生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的金额计提折旧。
其中生产性生物资产预计使用寿命和预计净残值率及年折旧率如下表:
预计净残值率
类别预计使用寿命年折旧率(%)确定依据
(%)乔木10010预期产出年限灌木5020预期产出年限
其他类3-5020-33.33预期产出年限
公司于每年度年度终了对生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果生产性生物资产的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的,或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的,作为会计估计变更处理。
4.生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
采用成本模式计量的生产性生物资产计提资产减值方法见“本附注五、30长期资产减值”。
103天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
公益性生物资产不计提减值准备。
5.生物资产的收获与处置
(1)对于消耗性生物资产,在收获或出售时,按照其账面价值结转成本。结转成本的方法为加权平均法。
(2)生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊
的间接费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法,将其账面价值结转为农产品成本。
(3)生物资产改变用途后的成本,按照改变用途时的账面价值确定。
(4)生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时,将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
28、油气资产
29、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
(1)取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
104天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
无形资产减值测试见“本附注五、30长期资产减值”。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法
项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权土地使用年限法定使用年限直线法摊销非专利技术10年预计使用寿命直线法摊销药品注册批件10年预计使用寿命直线法摊销应用软件5年预计使用寿命直线法摊销每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
1.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
105天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
30、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
106天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
33、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
(3)辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
107天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只有在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
35、股份支付
1.股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
108天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本公司按照修改后的等待期进行前述会计处理。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
4.修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
1.金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
2.优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为本
109天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
可变对价
合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及其比重。每一资产负债表日,本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
110天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
非现金对价
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的,作为可变对价进行会计处理。单独售价,是指企业向客户单独销售商品的价格。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额(不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行义务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
111天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的合同发生合同变更时:*如果合同变更增加了可明确区分的商品或服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;*如果合同变更不属于上述第*种情形,且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;*如果合同变更不属于上述第*种情形,且在合同变更日已转让的商品或服务与未转让的商品或服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。
2.具体方法:
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
公司的商品销售按照商品来源分为自制产品销售和外购商品销售,按照商品销售模式可以分为通过经销商销售的经销商销售模式和对医院等终端客户的直接销售模式,公司自产产品和外购商品在不同销售模式下的收入确认原则均是一致的。
公司收入确认的具体原则为:公司按销售合同(订单)约定的时间地点将产品(商品)交付客户,待客户验收后确认销售收入,结转对应成本。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1.取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由客户承担。
2.履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围,且同时满足下列条件的,将其作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费
用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行(包括持续履行)履约义务的资源;
112天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)该成本预期能够收回。
3.合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时,企业对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款(1)减(2)的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损
失的期间,计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
3.政策性优惠贷款贴息的会计处理
113天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认;
(2)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损,并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;
(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损,并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
114天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法
1.租赁的识别租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.本公司作为承租人
3.1.租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
3.2.租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
3.3.使用权资产和租赁负债
115天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
3.3.1.使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、土地使用权。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产,采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
(1)初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
*租赁负债的初始计量金额;
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
*本公司发生的初始直接费用;
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
(2)后续计量
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“本附注五、30长期资产减值”所述,确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:·*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;·
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
3.3.2.租赁负债
(1)初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量,采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
*固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
*取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
116天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
*本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;
*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
(2)后续计量
租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本,未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:·*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;·
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
3.4.租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;(2)其他租赁变更,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
3.5.短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
1.租赁和非租赁部分的分拆
117天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
2.租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
3.作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入,未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
4.作为融资租赁出租人
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“本附注五、11金融工具”及“本附注五、21长期应收款”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:·
(1)该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;·
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:·
(1)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始
将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;·
(2)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注五、11金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1.其他重要的会计政策
118天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
本公司无需特别说明的其他主要会计政策。
2.重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
(1)金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(2)应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(3)商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
(4)开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
(5)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
119天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
43、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
(3)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按应税销售收入计算销项税,并扣除增值税当期允许抵扣的进项税额后的差额计3%、5%、6%、9%、13%、免税缴增值税
城市维护建设税实缴增值税、消费税、营业税5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加实缴增值税、消费税、营业税3%
地方教育费附加实缴增值税、消费税、营业税2%
自用物业的房产税,以房产原值的房产税1.2%
70%-90%为计税依据
对外租赁物业的房产税,以物业租赁房产税12%收入为为计税依据
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
天圣制药集团股份有限公司15%
重庆急急送物流有限公司25%
天圣制药集团重庆药物研究有限公司25%重庆港龙中药材开发有限公司中药材种植免税
四川天圣药业有限公司15%
天圣制药集团重庆有限公司25%
湖南天圣药业有限公司25%
天圣制药集团北京天泰慧智医药科技有限公司25%
湖北天圣清大中药材有限公司25%
湖北天圣药业有限公司15%
天圣制药集团山西有限公司25%
重庆华友制药有限公司25%
重庆玖壹健康管理有限公司25%
重庆柒玖壹大药房连锁有限公司15%
重庆柒玖壹健康管理股份有限公司15%
泸州天圣药业有限公司25%
天圣制药集团重庆乐邦新型建材有限公司25%
120天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
重庆通和药业有限公司25%
重庆天圣生物工程研究院有限公司25%
重庆万利康药业有限公司15%
广东天圣药业有限公司25%
天圣制药集团重庆企业管理有限公司25%
重庆兴隆科技开发有限公司25%
重庆速动商贸有限公司25%
重庆新生活文化传媒有限公司25%
重庆天泓药品销售有限公司25%
湖北天圣通药业有限公司25%
2、税收优惠
1.企业所得税
(1)公司于2021年11月12日取得高新技术企业证书,从2021年11月12日至2024年11月12日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
(2)公司之子公司——湖北天圣药业有限公司公司于2022年12月14日取得高新技术企业证书,从2022年12月14日至2025年12月14日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
(3)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)文件规定,本公司、四川天圣药业有限公司、重庆柒玖壹大药房连锁有限公司、重庆柒玖壹健康管理股份有限公司及重庆万利康药业有限公司系《西部地区鼓励类产业目录》中
的鼓励产业类企业,故享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
(4)公司所属子公司--重庆港龙中药材开发有限公司系从事农林牧渔项目,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条(一)3之规定并经重庆市长寿区国家税务局长寿湖税务所下达
的“国税长寿湖减[2009]2号”《减、免税批准通知书》审核,该公司从事农林牧渔项目经营所得自
2009年至2028年免征企业所得税。
(5)根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(税务总局公告
2023年第6号):2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2.增值税(1)自2016年5月1日起,根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税[2016]52号)之规定,公司、四川天圣药业有限公司、天圣制药集团重庆有限公司及湖南天圣药业有限公司根据残疾人实际安置人数,享受增值税即征即退优惠政策,安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
(2)公司及公司所属子公司——重庆港龙中药材开发有限公司系从事中药材种植等农业生产的企业,根据2008年11月10日国务院颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定,其销售的自产农业产品免征增值税。
(3)公司及公司所属子(孙)公司根据2008年11月10日国务院颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定,销售的计生用品免征增值税。
121天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文(4)根据2012年国家税务总局第20号公告《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》,属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品,可以选择简易办法按照生物制品销售额
3%的征收率计算缴纳增值税。
(5)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(二十六)款的通知内容,并经重庆市渝北区国家税务局备案,天圣制药集团重庆药物研究有限公司取得的技术转让、技术开发服务收入免征增值税。
(6)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
3.其他税收优惠
根据国家税务局关于转发《关于土地使用税若干问题解释和暂行规定》的通知((1988)国税地字第15号)、《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》(财税[2010]121号)、重庆市地方税务局关于社会福利企业免征房产税、土地使用税的补充规定(重地发[1995]22号)、《重庆市人民政府办公厅转发市残联等部门和单位关于加快推进残疾人社会保障体系和服务体系建设实施意见的通知》(渝办发[2010]389号)、《重庆市社会福利企业指导中心关于摘要转发市政府支持福利企业发展优惠政策的通知》(重福企发[2011]001号)、《垫江县民政局转发市政府支持福利企业发展优惠的通知》(垫江民政发[2011]8号)的相关规定,对认定为社会福利企业的公司及公司所属子公司――天圣制药集团重庆有限公司免征房产税、城镇土地使用税;四川天圣药业有限公司减半征收房产税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金43888.7920749.39
银行存款248150894.44192242207.10
其他货币资金622740.03449183.24
合计248817523.26192712139.73其他说明
截至2024年6月30日,本公司不存在或有潜在收回风险的款项。
截至2024年6月30日,本公司存在质押、冻结等使用权受限制的货币资金详见“本附注七、31所有权或使用权受到限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位:元
122天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
其中:
其中:
合计0.00其他说明
3、衍生金融资产
单位:元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据8460457.1928299400.93
合计8460457.1928299400.93
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
84604846048460428299
账准备100.00%100.00%
57.1957.1957.19400.93
的应收票据其
中:
银行承84604846048460428299
100.00%100.00%
兑票据57.1957.1957.19400.93
84604846048460428299
合计100.00%100.00%
57.1957.1957.19400.93
按组合计提坏账准备类别名称:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明:
123天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
单位:元项目期末已质押金额
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据16345338.804670681.15
合计16345338.804670681.15
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)82788942.42109913558.49
1至2年24255467.7516111598.30
2至3年7953388.8027735451.92
3年以上33440681.3412923371.23
124天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
3至4年29457081.625740446.29
4至5年2754353.374541792.35
5年以上1229246.352641132.59
合计148438480.31166683979.94
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
1484382057812785916668320172146511
账准备100.00%13.86%100.00%12.10%
480.31726.42753.89979.94214.39765.55
的应收账款其
中:
组合
1:按账
龄计提277233314924408298054340525464
18.68%11.96%17.88%14.56%
坏账准251.2032.36318.84303.7736.33767.44备的应收账款组合
2:单独
测试未发生减1207151726310345113687815831121046
81.32%14.30%82.12%11.57%
值的单229.11794.06435.05676.17678.06998.11项金额重大应收款项
1484382057812785916668320172146511
合计100.00%13.86%100.00%12.10%
480.31726.42753.89979.94214.39765.55
按组合计提坏账准备类别名称:按账龄计提坏账准备的应收账款
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄计提坏账准备的应收
27723251.203314932.3711.96%
账款
合计27723251.203314932.37
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备类别名称:单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项
单位:元名称期末余额
125天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
账面余额坏账准备计提比例单独测试未发生减值的单项
120715229.1117263794.0514.30%
金额重大应收款项
合计120715229.1117263794.05
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中:
组合1:按账
龄计提坏账准4340536.33-229253.36796350.613314932.36备的应收账款
组合2:单独
测试未发生减15831678.017263794.0
1432116.00
值的单项金额66重大应收款项
20172214.320578726.4
合计1202862.64796350.61
92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款796350.61
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明:
126天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一52457542.5552457542.5531.47%3114670.57
客户二30473190.3730473190.3718.28%7335821.15
客户三14332433.8114332433.818.60%991117.71
客户四9595682.839595682.835.76%4341167.48
客户五2992247.002992247.001.80%149612.35
合计109851096.56109851096.5665.91%15932389.26
6、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计0.00
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元项目变动金额变动原因
(3)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
其中:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
127天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明
(5)本期实际核销的合同资产情况
单位:元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据6779463.046350700.30
合计6779463.046350700.30
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
其中:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
128天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
(4)期末公司已质押的应收款项融资
单位:元项目期末已质押金额
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据16345338.80
合计16345338.80
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明:
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
(8)其他说明
8、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收利息0.00
应收股利0.00
其他应收款167923386.33167148016.04
合计167923386.33167148016.04
129天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
合计0.00
2)重要逾期利息
单位:元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明:
其他说明:
130天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.00
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位)断依据
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
131天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
往来款29492575.2325782768.11
押金保证金5536443.175393699.42
员工款2453366.152795599.13
备用金1402924.401061253.93
其他176689918.45174450212.34
合计215575227.40209483532.93
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)161956515.25156761920.08
1至2年1782542.623713339.90
2至3年21972515.9020512291.45
3年以上29863653.6328495981.50
3至4年11055108.769788318.05
4至5年285798.15118753.35
5年以上18522746.7218588910.10
合计215575227.40209483532.93
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
26433264332163121631
计提坏12.26%100.00%10.32%100.00%
558.09558.09926.25926.25
账准备
其中:
按组合
1891412121816792318785120703167148
计提坏87.74%11.22%89.68%11.02%
669.31282.98386.33606.68590.64016.04
账准备
其中:
组合
1:按账
龄计提
808743445946415190778358610718
坏账准3.75%42.61%9.11%43.81%
28.2403.7224.52281.6824.39657.29
备的其他应收款组合
2:单独
测试未1810541777216328116877412344156429
83.99%9.82%80.57%7.31%
发生减241.07379.26861.81325.00966.25358.75值的单项金额
132天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
重大其他应收款
2155754765116792320948342335167148
合计100.00%22.10%100.00%20.21%
227.40841.07386.33532.93516.89016.04
按单项计提坏账准备类别名称:单项计提预期信用损失的其他应收款
单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提预期
21631926.221631926.226433558.026433558.0预计可收回可
信用损失的其100.00%
5599能性极低
他应收款
21631926.221631926.226433558.026433558.0
合计
5599
按组合计提坏账准备类别名称:按账龄计提坏账准备的其他应收款
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄计提坏账准备的其他
8087428.243445903.7242.61%
应收款
合计8087428.243445903.72
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备类别名称:单独测试未发生减值的单项金额重大其他应收款
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例单独测试未发生减值的单项
181054241.0717772379.269.82%
金额重大其他应收款
合计181054241.0717772379.26
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)
2024年1月1日余额20703590.6421631926.2542335516.89
2024年1月1日余额
在本期
本期计提514692.344801631.845316324.18
2024年6月30日余
21218282.9826433558.0947651841.07
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
133天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏42335516.847651841.0
5316324.18
账准备97
42335516.847651841.0
合计5316324.18
97
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内
重庆医药集团长148761958.33
借款、往来款164574458.3376.34%9809972.92
圣医药有限公司,2-3年
15812500.00
1年以内
10688901.95;
1-2年
881886.03;2-3
重庆新美药业有年
往来款26433558.0912.26%26433558.09
限公司3245424.65;
3-4年
354344.16;5年以上
11263001.30
134天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
泸县人民政府往来款8346252.003-4年3.87%2503875.60
2-3年
四川省玉鑫药业1500000.00;
往来款2500000.001.16%525000.00
有限公司3-4年
1000000.00
重庆市合川区商
保证金2000000.005年以上0.93%2000000.00务委员会
合计203854268.4294.56%41272406.61
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
其他说明:
9、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内8307748.2091.65%8917991.8695.50%
1至2年364598.404.02%102126.681.09%
2至3年43226.680.48%15753.190.17%
3年以上349285.273.85%302328.463.24%
合计9064858.559338200.19
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额预付款时单位名称与本公司关系期末余额未结算原因
合计数的比例(%)间
供应商一非关联方1579400.0017.421年以内未到结算期
供应商二非关联方714000.007.881年以内未到结算期
供应商三非关联方670000.007.391年以内未到结算期
供应商四非关联方483035.925.331年以内未到结算期
供应商五非关联方474363.855.231年以内未到结算期
合计——3920799.7743.25————
其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
135天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
67371319.967017745.075703609.875274849.6
原材料353574.90428760.24
4484
13790010.413790010.4
在产品9084219.550.009084219.550.00
99
43664260.641333146.846614806.443542286.1
库存商品2331113.803072520.23
4407
发出商品5633069.4093444.805539624.603180852.36278852.652901999.71
低值易耗品492026.03492026.03709924.10709924.10
126244895.123466762.139999203.136219070.
合计2778133.503780133.12
56062311
(2)确认为存货的数据资源
单位:元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货
(3)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料428760.24189963.52265148.86353574.90
在产品0.000.00
库存商品3072520.233660526.424401932.852331113.80
发出商品278852.6593444.80278852.6593444.80
合计3780133.123943934.744945934.362778133.50按组合计提存货跌价准备
单位:元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(5)合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
136天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
合计0.00
(1)一年内到期的债权投资
□适用□不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额34591.65220576.69
增值税留抵税额4142137.283796068.65
预缴企业所得税406511.85445458.49
预缴其他税金237.36237.36
合计4583478.144462341.19
其他说明:
14、债权投资
(1)债权投资的情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
(2)期末重要的债权投资重要的债权投资
单位:元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
137天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)减值准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的债权投资情况
单位:元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明:
15、其他债权投资
(1)其他债权投资的情况
单位:元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
(2)期末重要的其他债权投资
单位:元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
(3)减值准备计提情况
单位:元
138天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因重庆中银
855413018041308554130战略性持
富登村镇.03.03.03有银行
855413018041308554130
合计.03.03.03本期存在终止确认
单位:元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明:
139天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
17、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中:
其中:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的长期应收款核销情况:
140天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额
资单(账其他计提准备追加减少确认综合现金(账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值)变动准备资损调整或利值)益润
一、合营企业
二、联营企业重庆中朗嘉圣15371493
49324900
网络63405665
4.9500.00
科技.86.81有限公司重庆医药
-集团26322410
2220
长圣12980860
438.
医药.92.92
00
有限公司
-
41693903
21714900
小计76396526
113.00.00.78.73
05
-
41693903
21714900
合计76396526
113.00.00.78.73
05
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位:元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
141天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
19、其他非流动金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
重庆农村商业银行股份有限公司3012000.002448000.00
合计3012000.002448000.00
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额85468267.9185468267.91
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\
固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额85468267.9185468267.91
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额20007902.4020007902.40
2.本期增加金额1458284.571458284.57
(1)计提或
1458284.571458284.57
摊销
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额21466186.9721466186.97
三、减值准备
1.期初余额
142天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值64002080.9464002080.94
2.期初账面价值65460365.5165460365.51
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位:元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明:
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产1446907246.361486644466.29
143天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
合计1446907246.361486644466.29
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1834342171.72367905627.7
1.期初余额438989746.4024026871.8670546837.76
46
2.本期增加
1013046.732476821.081512140.09465434.825467442.72
金额
(1)购
716199.292476821.081512140.09465434.825170595.28
置
(2)在
296847.44296847.44
建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少
166289.49225800.00219017.36611106.85
金额
(1)处
166289.49225800.00219017.36611106.85
置或报废
1835355218.42372761963.6
4.期末余额441300277.9925313211.9570793255.22
73
二、累计折旧
1.期初余额359084295.87271093191.2416620234.4863228845.55710026567.14
2.本期增加
28962415.7913195436.26913707.672059457.4945131017.21
金额
(1)计
28962415.7913195436.26913707.672059457.4945131017.21
提
3.本期减少
134989.89219026.00177931.63531947.52
金额
(1)处
134989.89219026.00177931.63531947.52
置或报废
4.期末余额388046711.66284153637.6117314916.1565110371.41754625636.83
三、减值准备
1.期初余额171085981.15145006.883606.30171234594.33
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
5513.895513.89
金额
(1)处
5513.895513.89
置或报废
144天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
4.期末余额171085981.15139492.993606.30171229080.44
四、账面价值
1.期末账面1276222525.61446907246.3
157007147.397998295.805679277.51
价值66
2.期初账面1304171894.71486644466.2
167751548.287406637.387314385.91
价值29
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物116605075.0434239822.3082365252.74
机器设备6442308.556244319.525513.89192475.14
其他设备195526.50161849.7033676.80
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元项目期末账面价值
房屋建筑物563223937.78
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物79442016.89尚未办理完成其他说明
(5)固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位:元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明:
(6)固定资产清理
单位:元
145天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
其他说明:
22、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程108581482.2981958472.55
合计108581482.2981958472.55
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值口服固体制剂
GMP 技术改造 24265290.7 24265290.7 19872840.3 19872840.3
项目(天圣制7799药)年产一万台套
机电设备产业85593234.819272099.466321135.379139199.419272099.459867100.0化项目(天圣477770生物)临床用药智能
17781807.817781807.8
化小水针生产1788558.961788558.96
55
线建设项目
待安装设备213248.30213248.30429973.20429973.20渝北空港天圣
标准厂房建设81169729.581169729.581169729.581169729.5
项目(天圣重1111庆)黔江中药产业
52512563.952512563.952512563.952512563.9化项目(天圣
0000
制药)
261535875.152954392.108581482.234912865.152954392.81958472.5
合计
17882943885
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元其工程
本期利息中:
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额黔江中药150052515251
35.01
产业000025632563停工其他
%
化项0.00.90.90目
146天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(天圣制
药)年产一万台套机电设备1200791364548559外环
71.33
产业00009199035.3234境施其他
%
化项0.00.4737.84工目
(天圣生
物)渝北空港天圣标准
385081168116
厂房21.08土建
000097299729其他
建设%施工
0.00.51.51
项目
(天圣重
庆)临床用药智能化小5000178815991778
35.56设备
水针0000558.32481807其他
%安装
生产.0096.89.85线建设项目
7050214622442370
合计0000100572845733
0.001.84.266.10
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因黔江中药产业化
项目(天圣制52512563.9052512563.90药)年产一万台套机
电设备产业化项19272099.4719272099.47目渝北空港天圣标
81169729.5181169729.51
准厂房建设项目
合计152954392.88152954392.88--其他说明
(4)在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
147天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位:元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明:
(5)工程物资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位:元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计
一、账面原值
1.期初余额6491358.066491358.06
2.本期增加
3600.003600.00
金额
(1)外购3600.003600.00
(2)自行培育
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额6494958.066494958.06
二、累计折旧
1.期初余额611495.16611495.16
2.本期增加
金额
148天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额611495.16611495.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
5883462.905883462.90
价值
2.期初账面
5879862.905879862.90
价值
(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元项目房屋及建筑物土地运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额3335326.975242397.38397568.958975293.30
2.本期增加金额
149天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
3.本期减少金额
4.期末余额3335326.975242397.38397568.958975293.30
二、累计折旧
1.期初余额786834.871456852.84198784.442442472.15
2.本期增加金额376632.83438638.8166261.48881533.12
(1)计提376632.83438638.8166261.48881533.12
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1163467.701895491.65265045.923324005.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2171859.273346905.73132523.035651288.03
2.期初账面价值2548492.103785544.54198784.516532821.15
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元土地使用非专利技药品生产药品注册项目专利权软件商标合计权术技术批件
一、账面原值
1.期39648451182903138286048042914702393
54276.36
初余额22.608.517.708.1563.32
2.本
341435.8341435.8
期增加金
44
额
(341435.8341435.8
1)购置44
150天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(
2)内部研
发
(
3)企业合
并增加
3.本
期减少金额
(
1)处置
4.期39648451182903141700448042914705807
54276.36
末余额22.608.513.548.1599.16
二、累计摊销
1.期93366559807248805026.143517241475290
32951.02
初余额9.90.5127.3232.87
2.本
4053162299190.0800384.115760726731523
期增加金2713.82.2200.94.08额
(4053162299190.0800384.115760726731523
2713.82
1)计提.2200.94.08
3.本
期减少金额
(
1)处置
4.期97419721010643160541045093321542605
35664.84
末余额2.128.51.220.2655.95
三、减值准备
1.期10935821093582
初余额2.572.57
2.本
期增加金额
(
1)计提
3.本
期减少金额
(
1)处置
4.期10935821093582
末余额2.572.57
151天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
四、账面价值
1.期
28812891722600125646329495973053844
末账面价18611.52
77.91.003.32.8920.64
值
2.期
29218212021790130235845256703117745
初账面价21325.34
40.13.001.58.8307.88
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2)确认为无形资产的数据资源
单位:元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产
(3)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
(4)无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的重庆华友制药
1532993.801532993.80
有限公司重庆通和药业
2188262.772188262.77
有限公司重庆万利康药
5812289.075812289.07
业有限公司广东天圣药业
2367345.562367345.56
有限公司
11900891.211900891.2
合计
00
(2)商誉减值准备
单位:元
152天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置重庆华友制药
1532993.801532993.80
有限公司重庆通和药业
2188262.772188262.77
有限公司重庆万利康药
5812289.075812289.07
业有限公司广东天圣药业
2367345.562367345.56
有限公司
11900891.211900891.2
合计
00
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位:元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用其他说明
28、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额高标准农田建设
项目(天圣制3966666.76103315.003863351.76药)
153天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
积壳种植基地基
础设施建设工程1110666.63700000.00410666.63(天圣制药)垫江生态谷种植
基地(天圣制482136.66196000.00286136.66药)园区绿化(湖北
251576.5565629.50185947.05
天圣)南川中药材良种
繁育基地道路(天229729.6640540.54189189.12圣制药)重庆茶园办公楼
装修(天圣制2973390.82251272.452722118.37药)装修工程(广东
149135.28168171.45113976.14203330.59
天圣)集团办公大楼7
层+7层东裙楼装
2888349.53376443.12161582.043103210.61
修费(天圣制药)集团办公大楼9
层+7层西裙楼装
3112764.69156946.122955818.57
修费(天圣制药)集团办公大楼五
楼宿舍装修费1164967.6458737.861106229.78(天圣制药)
合计16329384.22544614.571847999.6515025999.14其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备174092022.0426145589.45175006190.4426278789.01
可抵扣亏损127058120.3119058718.05105694972.8015854245.92
预期信用损失准备66529810.9710490332.8360803396.819628119.86
技术开发费11024861.601653729.2411024861.601653729.24
递延收益86760955.5713184975.1991425092.2413900941.20
租赁负债6127804.251147460.393820328.91752468.84
合计471593574.7471680805.15447774842.8068068294.07
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2176628.30326494.252427261.60364089.24
资产评估增值
154天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
金融资产公允价值变
3856130.07578419.513292130.07493819.51
动
使用权资产5312239.31993860.845736516.71883797.09
其他10454049.322613512.3310903602.882725900.72
合计21799047.004512286.9322359511.264467606.56
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产71680805.1568068294.07
递延所得税负债4512286.934467606.56
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异165511677.75165603087.05
可抵扣亏损321458304.02452045794.94
合计486969981.77617648881.99
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
202453934618.8757288297.52
202584508386.52228790215.97
202654003441.8958273943.52
202761150092.2061305904.91
202844052897.0446387433.02
202923808867.50
合计321458304.02452045794.94其他说明
30、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
13326008.113326008.115095765.715095765.7
预付设备款
0055
预付工程款5093252.615093252.613566316.503566316.50预付技术转
5810188.695810188.695854588.695854588.69
让、开发费
24229449.424229449.424516670.924516670.9
合计
0044
其他说明:
155天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
56013005601300法院冻结23070042307004法院冻结
货币资金冻结资金冻结资金.00.00资金.65.65资金
8669739564663288551977616704
固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押
82.3618.5452.2555.10
2075647154397215900431199023
无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押
26.5164.5197.9961.59
投资性房6638424525328166384245361198抵押借款抵押抵押借款抵押
地产3.557.193.558.50
1146524777194611132159374918
合计
252.4200.24398.4409.84
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
抵押借款85000000.0085000000.00
保证借款10000000.00
未到期已贴现的应收票据19000000.00
应付利息82441.67139997.23
合计85082441.67114139997.23
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位:元项目期末余额期初余额
其中:
其中:
其他说明:
156天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明:
35、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
合计0.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
货款6224247.466128037.49
材料款32581427.5748200112.86
设备款8625505.557687390.21
工程款7480015.1213749658.89
其他1974701.181578099.84
合计56885896.8877343299.29
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明:
37、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付利息0.00
应付股利0.00
其他应付款106088758.48112722254.70
合计106088758.48112722254.70
(1)应付利息
单位:元项目期末余额期初余额
合计0.00
157天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明:
(2)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
合计0.00
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
押金保证金43889369.6646837213.60
借款2269000.003200000.00
其他往来59930388.8262685041.10
合计106088758.48112722254.70
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
38、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
租赁款240608.681188809.30
合计240608.681188809.30
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位:元项目变动金额变动原因
其他说明:
158天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
39、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
货款25973784.8936265361.60
其他2178113.182150943.37
合计28151898.0738416304.97账龄超过1年的重要合同负债
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元变动金项目变动原因额
40、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7302108.6342527174.3042611861.777217421.16
二、离职后福利-设定
5295192.595295192.59
提存计划
三、辞退福利141113.52141113.52
合计7302108.6347963480.4148048167.887217421.16
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
6492806.8335783823.5735809983.666466646.74
和补贴
2、职工福利费63680.001740862.421804542.42
3、社会保险费3332657.713332657.71
其中:医疗保险
3013322.873013322.87
费工伤保险
263968.84263968.84
费生育保险
55366.0055366.00
费
4、住房公积金35308.001308043.881282615.2960736.59
5、工会经费和职工教
710313.80361786.72382062.69690037.83
育经费
合计7302108.6342527174.3042611861.777217421.16
159天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5115426.455115426.45
2、失业保险费179766.14179766.14
合计5295192.595295192.59其他说明
41、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税2833838.441810117.10
企业所得税493749.70461295.42
个人所得税93419.52132511.17
城市维护建设税136857.2171372.55
房产税433952.62436682.48
印花税62785.2090830.85
城镇土地使用税408308.13408308.13
教育费附加81078.5141974.45
地方教育费附加54052.3027982.88
环境保护税1385.991679.43
其他44666.6284448.61
合计4644094.243567203.07其他说明
42、持有待售负债
单位:元项目期末余额期初余额
合计0.00其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款115608568.3382978284.52
一年内到期的长期应付款21336666.671330000.00
一年内到期的租赁负债1618873.891617969.06
合计138564108.8985926253.58
其他说明:
160天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
44、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销项税额4317456.495809963.93
未到期已背书的应收票据4670681.158132355.47
合计8988137.6413942319.40
短期应付债券的增减变动:
单位:元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
抵押借款117890000.0057340000.00
保证借款10000000.00
应付利息160870.9780425.89
合计128050870.9757420425.89
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元项目期末余额期初余额
合计0.00
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
161天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)可转换公司债券的说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
租赁负债4508930.364836971.84
合计4508930.364836971.84
其他说明:
48、长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
长期应付款41373333.3361382000.00
合计41373333.3361382000.00
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
重庆渝垫国有资产经营有限责任公司60000000.0060000000.00
十堰市城市基础建设投资有限公司2690000.002690000.00
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明:
162天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元项目期末余额期初余额
合计0.00
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元项目本期发生额上期发生额
计划资产:
单位:元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼5601300.004796357.78新美药业案件涉诉
合计5601300.004796357.78
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助127794312.986185656.07121608656.91政府拨款
合计127794312.986185656.07121608656.91
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
163天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
合计0.000.00
其他说明:
53、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3180000031800000
股份总数
0.000.00
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢
1400779329.861400779329.86
价)
合计1400779329.861400779329.86
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元本期发生额
项目期初余额减:前期减:前期本期所得减:所得税后归属税后归属期末余额计入其他计入其他税前发生税费用于母公司于少数股综合收益综合收益
164天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
15335101533510
损益的其.52.52他综合收益其他权益工具15335101533510
投资公允.52.52价值变动其他综合15335101533510
收益合计.52.52
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3045495.191382956.7399470.084328981.84
合计3045495.191382956.7399470.084328981.84
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用的管理办法》(财资〔2022〕136号)的通知,采取超额累退方式确定本年度应计提金额,并逐月平均提取。具体如下:(一)上一年度营业收入不超过1000万元的,按照4.5%提取;(二)上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2.25%提取;(三)上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.55%提取;(四)上一年度营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。
59、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积141719599.15141719599.15
合计141719599.15141719599.15
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积,当法定盈余公积金累计金额达到股本的50%时可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损,或增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。在得到相应的批准后,任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位:元
165天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
项目本期上期
调整前上期末未分配利润226404986.04319478677.46
调整后期初未分配利润226404986.04319478677.46
加:本期归属于母公司所有者的净利
-43108052.43-50782897.06润
期末未分配利润183296933.61268695780.40
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务266403698.92146805721.14276954863.89144728147.14
其他业务15021046.977837159.7816371294.167715566.14
合计281424745.89154642880.92293326158.05152443713.28
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
166天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计
与履约义务相关的信息:
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
62、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税874985.68935108.34
教育费附加517836.56548686.62
房产税2714761.793497559.12
土地使用税1618381.501317144.56
车船使用税15741.8015811.80
印花税292309.03157612.23
地方教育费附加345224.43365791.09
环镜保护税11739.1912817.21
其他88288.13114883.68
合计6479268.116965414.65
其他说明:
63、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18999718.6617109802.16
折旧费16685751.9221928441.89
无形资产摊销8217687.318347527.89
办公费518356.11583035.17
业务招待费1970379.183138430.87
167天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
中介服务费5749245.093589797.49
劳保费771.9230260.77
车辆使用费828147.48859731.17
差旅费573091.34632225.89
修理费1687886.061614805.89
会务费83164.37157102.78
水电费1198738.281295255.51
租赁费165065.20893418.18
检测费612894.68805769.61
财产保险费87751.29146329.44
环境保护费735508.921161340.25
运杂费58025.3934757.88
其他3817899.324366386.70
合计61990082.5266694419.54其他说明
64、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
市场推广费75082381.8797932161.99
差旅费723100.58914499.77
职工薪酬3194315.836522989.48业务招待费邮电通讯费
办公费358814.54373583.21
会务费225933.30206333.63
折旧费67677.17263611.20
其他2716803.163729199.35
租赁费244696.09379903.20
合计82613722.54110322281.83
其他说明:
65、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
材料消耗1139860.791577241.67
折旧费4388877.553886087.81
职工薪酬6024970.877633135.68
技术开发费及服务费732089.48348817.12
办公费1954277.3115429.73
检测费150900.00119969.65
差旅费88592.0293049.28
其他649803.091803612.80
合计15129371.1115477343.74其他说明
66、财务费用
单位:元
168天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
利息费用7844041.517238174.25
其中:租赁负债利息费用187980.78158559.05
减:利息收入4103610.633857319.51
金融机构手续费等65730.4554409.60
合计3806161.333435264.34其他说明
67、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助7401809.3613534281.95
其中:增值税即征即退490488.826874575.84
增值税加计抵减250857.704060.26
代扣个人所得税手续费返还21879.3020240.79
68、净敞口套期收益
单位:元项目本期发生额上期发生额其他说明
69、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产564000.0036000.00
合计564000.0036000.00
其他说明:
70、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-1661113.05-70215.98
处置理财产品取得的投资收益478611.11其他非流动金融资产在持有期间的投
173100.00162840.00
资收益
合计-1488013.05571235.13其他说明
71、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-1202862.64-762721.24
169天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
其他应收款坏账损失-5316324.18-5934008.15
合计-6519186.82-6696729.39其他说明
72、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-3943934.74-2384690.76值损失
合计-3943934.74-2384690.76
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资4945.671776342.89产而产生的处置利得或损失小计
其中:固定资产处置4945.672758.00
74、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入53500.00142650.0053500.00
违约赔偿收入157132.72157132.72
无法支付的应付款项58744.1593783.5458744.15
其他79817.71992600.34107256.52
合计349194.581229033.88376633.39
其他说明:
75、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠294184.8964982.58294184.89非常损失
非流动资产毁损报废损失32046.4012088.6332046.40
其他72386.89417237.8172386.89
合计398618.18494309.02
其他说明:
170天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用131704.82105618.33
递延所得税费用-3567830.71-3424996.34
合计-3436125.89-3319378.01
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额-46993806.82
按法定/适用税率计算的所得税费用-7049071.02
子公司适用不同税率的影响-1675772.91
非应税收入的影响-25965.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响396648.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1253104.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5816251.05
亏损的影响
其他354887.92
所得税费用-3436125.89其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息收入4071963.26791305.79
其他应收和其他应付15058205.6915836333.20
政府补助998401.471826504.72
其他营业外收入349194.581229033.88
合计20477765.0019683177.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
171天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
销售费用86933728.62140000131.90
管理费用24661608.4419644790.77
研发费用5700733.053907117.74
银行手续费支出65730.4554409.60
营业外支出366571.78482220.39
其他应收和其他应付23814797.6922941103.14
支付受限货币资金5601300.00
合计147144470.03187029773.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额非金融企业偿还资金
非金融性企业资金占用费1882825.003275649.99
收回定期存款30000000.00
合计31882825.003275649.99收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
定期存款80000000.00
合计80000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
偿还非金融性企业拆入资金1000000.00
租赁负债款517389.80929808.27
合计1517389.80929808.27
172天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位:元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
114000000.85000000.095000000.019000000.085082441.6
短期借款82441.67
000007
140398710.130000000.26830000.0243659439.
长期借款90728.89
4100030
62712000.062710000.0
长期应付款2000.00
00
租赁负债6454940.90190253.15517389.806127804.25
323565651.215000000.122347389.19002000.0397579685.
合计363423.71
310080022
(4)以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润-43557680.93-51097435.59
加:资产减值准备10463121.569081420.15
固定资产折旧、油气资产折
46343238.0944270761.98
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧881533.121155707.42
无形资产摊销6731523.077188071.88
长期待摊费用摊销1847999.651389271.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号-4945.67-1776342.89填列)固定资产报废损失(收益以
32046.4012088.63“-”号填列)公允价值变动损失(收益以-564000.00-36000.00“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
6808952.216640969.83
列)投资损失(收益以“-”号填1488013.05-571235.13
173天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
列)递延所得税资产减少(增加以-3093728.10-3392801.34“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以
1625053.58-32195.00“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号
13754307.6721044453.61
填列)经营性应收项目的减少(增加
2488891.3413312978.93以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少-40623904.70-89732369.63以“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额4620420.34-42542655.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额163216223.26303905384.05
减:现金的期初余额160405135.08278250410.07
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2811088.1825654973.98
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元金额
其中:
其中:
其中:
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元金额
其中:
其中:
其中:
其他说明:
174天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金163216223.26160405135.08
其中:库存现金43888.7920749.39
可随时用于支付的银行存款162549594.44159935202.45可随时用于支付的其他货币资
622740.03449183.24
金
三、期末现金及现金等价物余额163216223.26160405135.08
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
冻结资金5601300.002307004.65不可随时用于支付不能随时提前支取超过三个
定期存款80000000.0030000000.00月的定期存款
合计85601300.0032307004.65
其他说明:
(7)其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
本年无对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。
81、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元欧元港币
175天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
应收账款
其中:美元欧元港币长期借款
其中:美元欧元港币
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
(1)本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用187980.74162075.15计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁
131547.7598660.82
费用
与租赁相关的总现金流出517389.80929808.27涉及售后租回交易的情况
(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位:元
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
经营租赁收入11291152.2811269917.14
合计11291152.2811269917.14作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
176天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
□适用□不适用
单位:元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年22717437.2521684016.64
第二年22398421.6019606638.94
第三年20973518.5117148502.03
第四年19344026.7316067630.78
第五年23995437.2415895306.34
五年后未折现租赁收款额总额190201834.6778889718.94未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位:元项目本期发生额上期发生额
材料消耗1139860.791577241.67
折旧费4388877.553886087.81
职工薪酬6024970.877633135.68
技术开发费及服务费732089.48348817.12
办公费1954277.3115429.73
检测费150900.00119969.65
差旅费88592.0293049.28
其他649803.091803612.80
合计15129371.1115477343.74
其中:费用化研发支出15129371.1115477343.74
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据
177天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
开发支出减值准备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
178天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债:
借款应付款项递延所得税负债净资产
减:少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明:
(2)合并成本
单位:元合并成本
179天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元合并日上期期末
资产:
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债:
借款应付款项净资产
减:少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
180天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
子公司湖北天圣药业有限公司于2024年5月17日出资设立全资子公司湖北天圣通药业有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重庆急急送重庆市经开重庆市经开同一控制下
物流有限公100.00货运及仓储100.00%区区企业合并司天圣制药集团重庆药物重庆市渝北重庆市渝北药物研究及
5000.00100.00%设立
研究院有限区区技术咨询公司重庆港龙中重庆市长寿重庆市长寿同一控制下
药材开发有1000.00中药材种植100.00%区区企业合并限公司
包装物、胶四川天圣药四川省邻水四川省邻水非同一控制
2700.00囊生产与销100.00%
业有限公司县县下企业合并售天圣制药集生产中药饮重庆市渝北重庆市渝北同一控制下
团重庆有限10000.00片、药品批100.00%区区企业合并公司发湖南天圣药粉针剂的生
2000.00湖南省澧县湖南省澧县100.00%设立
业有限公司产和销售天圣制药集团北京天泰北京市通州北京市通州医学技术推
1000.00100.00%设立
慧智医药科区区广技有限公司湖北天圣清湖北省十堰湖北省十堰中药材种
大中药材有500.00100.00%设立
市市植、初加工限公司湖北天圣药湖北省郧阳湖北省郧阳药品生产及
10100.00100.00%设立
业有限公司区区药品销售天圣制药集山西省稷山山西省稷山非同一控制
团山西有限5000.00药品生产100.00%县县下企业合并公司重庆华友制重庆市北碚重庆市北碚非同一控制
2000.00药品生产100.00%
药有限公司区区下企业合并重庆玖壹健重庆市南岸重庆市南岸健康管理咨
康管理有限9500.00100.00%设立区区询公司重庆柒玖壹重庆市南岸重庆市南岸同一控制下
大药房连锁100.00药品零售100.00%区区企业合并有限公司重庆柒玖壹健康管理咨非同一控制
健康管理股11000.00重庆市忠县重庆市忠县询与互联网99.55%下企业合并份有限公司平台药品销
181天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
售
生产、销售泸州天圣药泸州高新区泸州高新区
1000.00药品、中药100.00%设立
业有限公司医药产业园医药产业园材种植
天圣制药集重庆市垫江重庆市垫江生产、销
团重庆乐帮县朝阳工业县朝阳工业售:新型建
536.00100.00%设立贸易有限公园区(垫江园区(垫江筑材料、保司桂溪)桂溪)温材料
生产、销售
重庆通和药重庆市丰都重庆市丰都片剂,自产非同一控制
1000.00100.00%
业有限公司县县产品进出口下企业合并业务重庆天圣生生物制品研重庆市渝北重庆市渝北同一控制下
物工程研究3000.00发及技术咨100.00%区区企业合并院有限公司询重庆万利康重庆市垫江重庆市垫江原料药生非同一控制
制药有限公580.00100.00%
县县产、销售下企业合并司广东天圣药广东省广州广东省广州非同一控制
2050.00批发业51.00%
业有限公司市市下企业合并天圣制药集团重庆企业重庆市渝北重庆市渝北
500.00商务服务业100.00%设立
管理有限公区区司重庆速动商重庆市茶园重庆市茶园同一控制下
200.00零售业100.00%
贸有限公司新区新区企业合并重庆新生活重庆市经开重庆市经开同一控制下
文化传媒有100.00商务服务业100.00%区区企业合并限公司重庆兴隆科重庆市长寿重庆市长寿科技推广和同一控制下
技开发有限300.00100.00%区区应用服务业企业合并公司重庆天泓药重庆市南岸重庆市南岸
品销售有限1000.00批发业100.00%设立区区公司湖北天圣通湖北省郧阳湖北省郧阳
药业有限公500.00批发业100.00%设立区区司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
182天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中:调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联主要经营地注册地业务性质联营企业投资营企业名称直接间接的会计处理方
183天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
法重庆市南岸区重庆市南岸区重庆医药集团花园路街道金花园路街道金
长圣医药有限医药流通49.00%权益法山支路10号山支路10号公司
4-6层4-6层
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中:现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
184天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
流动资产746023370.34724845169.67
非流动资产113068428.90116162700.52
资产合计859091799.24841007870.19
流动负债486753052.98763880433.68
非流动负债311010388.3111295221.69
负债合计797763441.29775175655.37
少数股东权益37555681.7037528032.45
归属于母公司股东权益23772676.2528304182.37
按持股比例计算的净资产份额11648611.3613869049.36调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入457858693.61481767693.73
净利润-4503856.8790158.07终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-4503856.8790158.07
归属于母公司所有者的净利润-4531506.12-10395.84本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元本期未确认的损失(或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润)其他说明
185天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位:元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
122724645929656.11679499
递延收益与资产相关
6.31070.24
5069666.4813666.
递延收益256000.00与收益相关
6767
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位:元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益7674546.3613558583.00
其他说明:
与资产相关/会计科目项目本期金额上期金额与收益相关
186天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
天圣中药材加工及口服固体
其他收益353992.36353992.36与资产相关制剂技改
其他收益天圣物流交易中心项目175879.44175879.44与资产相关
其他收益技术改造资金170250.00170250.00与资产相关清洁生产和废水综合治理项
其他收益110340.98110340.98与资产相关目中药新药地贞颗粒高新技术
其他收益50000.0050000.00与资产相关产业
其他收益玻瓶生产线技术升级改造46231.8955478.26与资产相关
节能重点、循环经济、资源
其他收益节约及重点工业污染治理项255000.00255000.00与资产相关目
年产 3600 万袋非 PVC 软袋
其他收益75000.0075000.00与资产相关
大量注射剂 GMP 技改工程
3900T/年中药材粗加工技改
其他收益30000.0030000.00与资产相关项目
其他收益国有土地出让价款补贴200169.08200169.08与资产相关垫江县2014年扶持龙头企
其他收益451000.00451000.00与资产相关业带动产业发展试点项目枳壳等4种中药饮片标准化
其他收益256000.00与资产相关建设项目
年产2.5亿袋颗粒剂车间
其他收益153000.00153000.00与资产相关
GMP 技改项目
其他收益2011年服务业发展项目资金100000.00100000.00与资产相关
其他收益燃煤锅炉改造费16000.0016000.00与资产相关
提取、前处理数字化车间建
其他收益163500.00163500.00与资产相关设项目中药口服固体制剂数字化车
其他收益622817.80622817.80与资产相关间新模式应用
其他收益90亿粒药用空心胶囊生产267000.00267000.00与资产相关
HPMC 植物空心胶囊的产业
其他收益35000.0035000.00与资产相关化政府补助药用新型高分子植物复合材
其他收益340000.00340000.00与资产相关料及制品产品化项目
利园食品技术服务(研发)
其他收益25000.0025000.00与资产相关中心项目建设
经济作物技术推广站—16年其他收益特效农业产业链—中药饮片30000.0030000.00与资产相关产业链建设
青霉素类、头孢类注射剂生
其他收益101688.00101688.00与资产相关产线项目
其他收益技术改造项目补助5017.505017.50与资产相关澧县财政局拨战略型新兴产
其他收益16725.0016725.00与资产相关业专项引导资金
其他收益澧县财政局拨公租房补贴款16293.3216293.32与资产相关
其他收益项目基础设施建设补助23731.3023731.30与资产相关
建设项目专项资金(水针
其他收益剂、大输液生产、医药物流1214519.401214519.40与资产相关交易中心等)
其他收益全剂型中药扩能改造项目75000.00与资产相关
年产2.1亿支小容量注射剂
其他收益125000.00125000.00与资产相关
GMP 技术改造项目
187天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
市控重点企业污染源自动监
其他收益27000.0027000.00与资产相关控运维补助
其他收益地贞颗粒智能制造189500.00189500.00与资产相关
5G+药品制剂创新应用智能
其他收益500000.00与资产相关工厂全自动颗粒剂包装生产线技
其他收益40000.00与资产相关术改造项目
其他收益增值税退税490488.826874575.84与收益相关
其他收益稳岗补助1000.00299033.18与收益相关
其他收益政府其他奖金14664.474170.49与收益相关
其他收益三代手续费21879.3020240.79与收益相关
其他收益突出企业贡献奖84000.0034100.00与收益相关
其他收益县级技能大师工作室补助50000.00与收益相关
其他收益2021专利商标资助48500.00与收益相关
其他收益2021贯标企业资助50000.00与收益相关
其他收益国家企业技术中心补助400000.00与收益相关
其他收益高新技术企业奖励100000.00与收益相关
其他收益省级企业技术中心奖励200000.00与收益相关
其他收益制造业进项税加计扣除243759.12与收益相关
其他收益其他税收减免7098.584060.26与收益相关
垫江县人社局-一次性吸纳
其他收益6000.00与收益相关就业补贴
2024年工业和信息化专项资
其他收益500000.00与收益相关金
其他收益安全标准化生产奖20000.00与收益相关
其他收益省级科创“新物种”奖励100000.00与收益相关
合计7674546.3613558583.00——
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
188天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口;资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额183300000.00元。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2024年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
项目账面余额减值准备
应收票据8460457.19-
应收账款148438480.3120578726.42
应收款项融资6779463.04-
其他应收款215575227.4047651841.07
合计379253627.9468230567.49流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款-85000000.00---85000000.00
应付账款56885896.88----56885896.88
其他应付款106088758.48----106088758.48
其他流动负债8988137.63----8988137.63
长期借款-115480000.0022900000.00104990000.00--243370000.00
长期应付款-21330000.0021360000.00-20000000.0062690000.00
租赁负债-租
-1915990.111738984.983010759.93-6665735.02赁付款额
合计171962792.99223725990.1145998984.98108000759.9320000000.00569688528.01
189天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险于2024年6月30日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
50个基点,则本公司的净利润将减少或增加977650.00元。管理层认为50个基点合理反映了下一年度
利率可能发生变动的合理范围。
1.其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。
于2024年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌5%,则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益427706.50元。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明
190天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用□不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(三)其他权益工具
8554130.038554130.03
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
(八)应收款项融资6779463.046779463.04
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
市价的确定依据为资产负债表日证券交易所公开市场报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层次公允价值计量项目为无法采用可比公司乘数法的非上市公司权益投资,被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计对其进行计量。
191天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
刘群——————32.89%32.89%本企业的母公司情况的说明
本企业的实际控制人情况的说明:刘群先生持本公司的股权比例32.89%。本公司的其他股东所持股权较为分散,刘群先生对本公司具有实际控制权,为本公司控股股东、实际控制人。
本企业最终控制方是刘群。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系
重庆医药集团长圣医药有限公司(以下简称:长圣医药)受本公司重大影响的联营企业重庆中朗嘉圣网络科技有限公司本公司的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
重庆医药集团长圣医药有限公司受本公司重大影响的联营企业(2021.4.30转联营企业)
重庆天圣药业有限公司长圣医药持股50%重庆医药长渝医药有限公司长圣医药的全资子公司
重庆医药威普药业有限公司长圣医药持股85%重庆医药国中医药有限公司长圣医药的全资子公司重庆医药天泰医药有限公司长圣医药的全资子公司重庆医药承亦医药有限公司长圣医药的全资子公司重庆医药天昊医药有限公司长圣医药的全资子公司
192天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
重庆医药世昌医药有限公司长圣医药持股51%
重庆市长寿区老年康复研究所持有威普药业15%股权重庆市长寿区人民医院重庆市长寿区老年康复研究所的实际管理机构
重庆市三峡肿瘤防治研究所持有重庆天圣药业25%股权
重庆市微创外科研究所持有重庆天圣药业25%股权重庆三峡中心医院重庆市三峡肿瘤防治研究所的管理机构重庆市涪陵中心医院重庆市微创外科研究所的管理机构重庆中朗嘉圣网络科技有限公司受本公司重大影响的联营企业
重庆长龙实业(集团)有限公司(以下简称:长龙集团)本公司的实际控制人刘群持股90%的企业
重庆物谷电子商务有限公司长龙集团全资子公司(刘群执行董事兼经理法定代表人)重庆恒社房地产开发有限公司长龙集团全资子公司
百州季(重庆)企业管理有限公司(原:重庆华创股权投长龙集团全资子公司资基金管理有限公司)
湖北久谷电子商务有限公司百州季(重庆)企业管理有限公司持股100%
重庆共泽医疗器械有限公司百州季(重庆)企业管理有限公司持股80.4%重庆国中酒酒业有限公司长龙集团全资子公司
重庆健多邦饮料有限公司重庆国中酒酒业有限公司持股100%重庆国中红葡萄酒酒业有限公司长龙集团全资子公司重庆柠柠柒饮料有限公司长龙集团全资子公司
垫江县丰薪农业开发有限责任公司重庆柠柠柒饮料有限公司持股100%
太能寰宇投资管理(北京)有限公司长龙集团参股子公司(持股49%)
北京物谷商贸有限公司太能寰宇投资管理(北京)有限公司持股100%
重庆天佑生态农业有限公司长龙集团参股子公司(持股7.69231%)
重庆渝垫国有资产经营集团有限公司可对公司施加重大影响的股东,持有公司4.34%股份重庆妙可食品有限公司本公司的实际控制人刘群持股31%的企业
重庆好的广告文化传播有限公司本公司的实际控制人刘群持股20%的企业
重庆超凡企业管理咨询有限责任公司本公司的实际控制人刘群持股38%的企业
湖北加多宝饮料有限公司与本公司受同一实际控制人控制的企业(刘群持股100%)本公司的实际控制人刘群持股80%的企业(刘群执行董事重庆久卓建材有限责任公司兼经理法定代表人股东)其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度重庆渝垫国有资产经营集团有限基金贷款管理费责任公司重庆医药集团长
药品及器械1776871.755000000.00否1644923.14圣医药有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
重庆威普药业有限公司销售药品88453.10
重庆天圣药业有限公司销售药品163296.4693582.30
重庆医药天泰医药有限公司销售药品345.13
重庆医药集团长圣医药有限销售药品38920567.4832124021.33
193天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
公司
重庆医药长渝医药有限公司销售药品4088.50
重庆天圣药业有限公司销售胶囊6637.17重庆医药集团长圣医药有限
利息收入3002790.883033030.65公司重庆医药集团长圣医药有限
罚息收入398267.95公司重庆医药集团长圣医药有限
运费2203573.032099138.44公司
重庆医药承亦医药有限公司运费275.23
重庆医药威普药业有限公司运费11009.1714036.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入重庆医药集团长圣医药有限
房屋建筑物726974.29726974.27公司
重庆医药威普药业有限公司房屋建筑物89691.4389691.43
重庆医药天昊医药有限公司房屋建筑物79266.0679266.06
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产名称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额重庆医
药集团车辆租3539870796353986445.3574.长圣医赁.23.46.233250药有限
194天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
公司关联租赁情况说明
(4)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕重庆医药集团长圣医
135000000.002023年07月25日2024年07月25日否药有限公司
重庆医药集团长圣医
20000000.002023年08月25日2024年08月25日否
药有限公司重庆医药集团长圣医
10000000.002023年09月08日2024年09月08日否
药有限公司重庆医药集团长圣医
30000000.002023年09月20日2024年09月20日否
药有限公司重庆医药集团长圣医
25000000.002023年10月12日2024年09月30日否
药有限公司重庆医药集团长圣医
28000000.002023年12月22日2024年10月11日否
药有限公司重庆医药集团长圣医
35000000.002024年01月08日2024年10月11日否
药有限公司重庆医药集团长圣医
23000000.002024年01月17日2024年10月11日否
药有限公司重庆医药集团长圣医
10000000.002024年03月29日2025年03月28日否
药有限公司
注:1该表所列担保金额是长圣医药每笔贷款的总金额,公司按照对长圣医药的持股比例仅对每笔担保金额的49%提供担保。
本公司作为被担保方
单位:元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕天圣制药集团股份有
20000000.002024年03月28日2025年03月27日否
限公司、刘群、刘爽天圣制药集团股份有
38000000.002024年06月27日2025年06月27日否
限公司、刘爽天圣制药集团股份有
11470000.002017年11月01日2027年09月21日否
限公司、刘群天圣制药集团股份有
45450000.002022年12月23日2024年12月22日否
限公司、刘群、刘爽天圣制药集团股份有
42300000.002023年02月13日2025年02月12日否
限公司、刘群、刘爽天圣制药集团股份有
25250000.002023年03月24日2025年03月23日否
限公司、刘群、刘爽天圣制药集团股份有
27000000.002024年01月08日2025年01月07日否
限公司、刘爽十堰融资担保集团有
限公司;天圣制药集10000000.002024年04月22日2024年06月21日否团股份有限公司关联担保情况说明
195天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(5)关联方资金拆借
单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出重庆医药集团长圣医
147000000.002023年12月06日2026年12月06日财务资助
药有限公司
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1656350.911563403.86
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆天圣药业有
应收账款64630.003231.507500.00375.00限公司重庆医药集团长
应收账款53281634.603155875.1756514650.892825732.55圣医药有限公司重庆医药集团长
其他应收款164990816.339830790.82163343718.009748435.90圣医药有限公司
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额重庆渝垫国有资产经营有限
长期应付款60000000.0060000000.00责任公司
重庆长龙实业(集团)有限
其他应付款800000.00公司
其他应付款重庆妙可食品有限公司1260.001260.00
其他应付款重庆医药天昊医药有限公司27000.0027000.00重庆医药集团长圣医药有限
应付账款1333800.47815000.52公司
应付账款重庆妙可食品有限公司17460.0017460.00
预收账款重庆医药集团长圣医药有限8538.23120623.60
196天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
公司
预收账款重庆威普药业有限公司112885.72
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
天圣重组股权交割事项形成的或有负债、或有资产及其财务影响:
2020年11月3日,公司与重庆医药(集团)股份有限公司(以下简称“重药集团”)签署了《股权转让合同》,公司将持有的重庆长圣医药有限公司(以下简称“长圣医药”)51%股权转让给重药集团;股权转让价款依据重庆华康资产评估土地房地产评估有限责任公司以2020年4月30日为基准日出
具的《资产评估报告》(2020)第36号(以下简称“《华康评估》”)的评估值确定。长圣医药已于
197天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
2021年4月29日完成公司变更登记,2021年5月13日企业名称由“重庆长圣医药有限公司”更名为
“重庆医药集团长圣医药有限公司”。
根据《股权转让合同》,相关核心事项约定如下:
(1)长圣医药在51%股权转让变更登记之前存在的债权债务,由长圣医药负责清收或清偿,若发生超过《华康评估》中已载明的预计损失,在实际损失发生后一个月内(如《华康评估》中已预计损失为多个或整体的,则须待多个或整体债权债务全部了结后),由公司以现金方式向长圣医药作出补偿,反之,由公司全额享有,由长圣医药以现金方式向公司支付。
(2)若长圣医药在股权交割日前的应收账款、预付账款等债权,如在形成该应收账款、预付账款合同所确定的回收期满后1个月内(如未约定回收期的,按发生应收账款后12个月、24个月分别计算),仍未回收的或虽已回收但发生的损失超过《华康评估》中已计提的预计损失,就未回收金额/实际发生损失金额超过《华康评估》中已计提的预计损失的部分,经年度核查后由公司向长圣医药补偿(其中在款项发生12个月至24个月之间的补偿30%,在款项发生24个月的补偿100%)。基于前述约定《华康评估》已计提损失的应收账款、预付账款最终被长圣医药收回,则由公司全额享受,由长圣医药全额支付给公司。
(3)长圣医药核销的无需支付的应付款项共计1035189.96元,如在股权交割日后,未来需要支
付上述款项时,由公司承担支付义务。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
根据重庆康华会计师事务所出具的【康华专审 A(2024)A56 号】《专项审计报告》,天圣制药、重庆医药及长圣医药于2024年7月10日共同签署了《关于重药长圣股权转让期后第一次结算备忘录》,
198天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
经各方共同确认,重庆医药最终需向天圣制药补偿的金额为19542576.09元,天圣制药已于2024年7月25日收到此补偿款。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
(2)未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元项目分部间抵销合计
199天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截止2024年6月30日,无需要披露的其他重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)75487415.5790366609.53
1至2年15776645.614249100.93
2至3年6512136.8826706344.86
3年以上32364971.5010741735.14
3至4年29263408.535465599.95
4至5年2573967.974282074.97
5年以上527595.00994060.22
合计130141169.56132063790.46
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
1301411721811292213206314989117073
账准备100.00%13.23%100.00%11.35%
169.56248.09921.47790.46873.52916.94
的应收账款其
中:
组合
1:按账125931498411095119541364010590
9.68%11.90%9.05%11.41%
龄计提887.9365.74422.19788.0458.80729.24坏账准
200天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
备的应收账款组合
2:单独
测试未发生减1175471571910182712010913625106483
90.32%13.37%90.95%11.34%
值的单281.63782.35499.28002.42814.72187.70项金额重大应收款项
1301411721811292213206314989117073
合计100.00%13.23%100.00%11.35%
169.56248.09921.47790.46873.52916.94
按组合计提坏账准备类别名称:按账龄计提坏账准备的应收账款
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄计提坏账准备的应
12593887.931498465.7411.90%
收账款
合计12593887.931498465.74
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备类别名称:单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例单独测试未发生减值的单项
117547281.6315719782.3513.37%
金额重大应收款项
合计117547281.6315719782.35
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用□不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
其中:
组合1:按账
龄计提坏账准1364058.80134406.941498465.74备的应收账款
组合2:单独
测试未发生减13625814.715719782.3
2093967.63
值的单项金额25重大应收款项
合计14989873.52228374.5717218248.0
201天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一52457542.5552457542.5540.31%3114670.57
客户二30473190.3730473190.3723.42%7335821.15
客户三19823866.1819823866.1815.23%
客户四9595682.839595682.837.37%4341167.48
客户五1683059.781683059.781.29%504917.93
合计114033341.71114033341.7187.62%15296577.13
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款1096901027.591087482490.39
合计1096901027.591087482490.39
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
202天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
2)重要逾期利息
单位:元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
203天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
3)按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款985495019.76972158541.40
押金保证金3480220.693436760.42
员工款379158.57522110.40
备用金1214979.70983369.93
其他148581433.70147461825.00
合计1139150812.421124562607.15
2)按账龄披露
单位:元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)698341536.331083561278.45
1至2年401610833.423812115.20
204天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
2至3年21088153.8220305617.97
3年以上18110288.8516883595.53
3至4年1602037.48416577.09
4至5年41232.933000.00
5年以上16467018.4416464018.44
合计1139150812.421124562607.15
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
26433264332163121631
计提坏2.32%100.00%1.92%100.00%
558.09558.09926.25926.25
账准备其
中:
按组合11127109691102910874
1581615448
计提坏17254.97.68%1.42%01027.30680.98.08%1.40%82490.
226.74190.51
账准备33599039其
中:
组合
1:按账
龄计提
3621284772327735585133403224481
坏账准0.32%23.41%0.52%58.16%
79.06.0855.9879.0524.2654.79
备的其他应收款组合
2:单独
测试未发生减11090109411097010850
1496812044
值的单95975.97.36%1.35%27471.79301.97.56%1.10%34335.
503.66966.25
项金额27618560重大其他应收款
11391109691124510874
4224937080
合计50812.1.00%1.01%01027.62607.100.00%3.30%82490.
784.83116.76
42591539
按单项计提坏账准备类别名称:26433558.09
单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏21631926.221631926.226433558.026433558.0预计可收回可
100.00%
账准备5599能性极低
按组合计提坏账准备类别名称:15816226.74
单位:元
205天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内687652634.387475100.265.00%
1至2年400728947.3945159.0410.00%
2至3年17842729.172676409.3815.00%
3至4年1247693.32374308.0030.00%
4至5年41232.9341232.93100.00%
5年以上5204017.145204017.14100.00%
合计1112717254.3315816226.74
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)
2024年1月1日余额15448190.5121631926.2537080116.76
2024年1月1日余额
在本期
本期计提368036.234801631.845169668.07
2024年6月30日余
15816226.7426433558.0942249784.83
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
合计0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
206天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天圣制药集团重
往来款334137504.981年以内29.33%庆有限公司
1年以内
重庆医药集团长
借款164574458.33148761958.33;2-14.45%9809972.92圣医药有限公司
3年15812500
天圣制药集团北
京天泰慧智医药往来款135890000.001年以内11.93%科技有限公司湖北天圣清大中
往来款119898000.001年以内10.53%药材有限公司湖南天圣药业有
往来款83241678.361年以内7.31%限公司
合计837741641.6773.55%9809972.92
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
469314310.469314310.469314310.469314310.
对子公司投资
89898989
对联营、合营28750648.528750648.531411761.631411761.6企业投资6611
498064959.498064959.500726072.500726072.
合计
45455050
(1)对子公司投资
单位:元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备(账面价(账面价位期初余额计提减值
值)追加投资减少投资其他期末余额准备值)湖北天圣
10092261009226
药业有限
98.4298.42
公司湖北天圣46581954658195
207天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
清大中药.00.00材有限公司天圣制药集团重庆
50000005000000
药物研究
0.000.00
院有限公司湖南天圣
20520002052000
药业有限
0.000.00
公司天圣制药集团北京
10000001000000
天泰慧智
0.000.00
医药科技有限公司四川天圣
34847623484762
药业有限
0.290.29
公司天圣制药
99026579902657
集团重庆
3.793.79
有限公司天圣制药
49000004900000
集团山西
0.000.00
有限公司重庆玖壹
14280001428000
健康管理
0.000.00
有限公司泸州天圣
10000001000000
药业有限
0.000.00
公司重庆万利
58000005800000
康制药有.00.00限公司重庆通和
40799004079900
药业有限.00.00公司广东天圣
10500001050000
药业有限
0.000.00
公司重庆天圣生物工程27781042778104
研究院有8.968.96限公司天圣制药集团重庆
53600005360000
乐邦新型.00.00建材有限公司重庆柒玖
壹大药房174688.6174688.6连锁有限11公司重庆急急
11512341151234
送物流有.56.56限公司
重庆新生597570.7597570.7
208天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
活文化传66媒有限公司重庆速动
14993751499375
商贸有限.63.63公司天圣制药集团重庆50000005000000
企业管理.00.00有限公司重庆港龙中药材开79154047915404
发有限公.87.87司重庆天泓
62000006200000
药品销售.00.00有限公司
46931434693143
合计
10.8910.89
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备
(账其他计提单位期初追加减少确认综合现金
(账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值)变动准备余额资损调整或利值)益润
一、合营企业
二、联营企业重庆中朗嘉圣15371493
49324900
网络63405665
4.9500.00
科技.86.81有限公司重庆医药
-集团16031381
2220
长圣54204982
438.
医药.75.75
00
有限公司
-
31412875
21714900
小计17610648
113.00.00.61.56
05
-
31412875
21714900
合计17610648
113.00.00.61.56
05
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
209天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
□适用□不适用
单位:元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务153373607.8267610440.99127552968.5556814342.56
其他业务3882262.382441612.272312321.682227822.62
合计157255870.2070052053.26129865290.2359042165.18
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
210天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
按销售渠道分类
其中:
合计
与履约义务相关的信息:
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明:
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1661113.05-70215.98其他权益工具投资在持有期间取得的
173100.00162840.00
股利收入
处置理财产品投资收益478611.11
合计-1488013.05571235.13
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动性资产处置损益-27100.73固定资处置产生的损益计入当期损益的政府补助(与公司正主要是当期收到的政府补助及以前年
常经营业务密切相关、符合国家政策
1232522.16度收到的与收益相关在本期确认收人
规定、按照确定的标准享有、对公司的部分损益产生持续影响的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关的有效套主要是理财收益及其他非流动金融资
737100.00
期保值业务外,非金融企业持有金融产公充价值的变动
211天圣制药集团股份有限公司2024年半年度报告全文
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的主要是对长圣医药财务资助收取的资
3002790.88
资金占用费金利息除上述各项之外的其他营业外收入和
-17377.20支出其他符合非经常性损益定义的损益项
21879.30代扣个人所得税手续费返还
目
减:所得税影响额751722.63
少数股东权益影响额(税后)-12036.41
合计4210128.19--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用收到税务机关支付给企业代扣代缴个人所得税的手续费部分。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净
-2.08%-0.1356-0.1356利润扣除非经常性损益后归属于
-2.29%-0.1488-0.1488公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
212