深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市金溢科技股份有限公司

Shenzhen Genvict Technologies Co. Ltd.（深圳市南山区粤海街道高新区社区科技南路16号深圳湾科技生态园11栋A1901-07号、20层01-08号）

2024年半年度财务报告

二〇二四年八月深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告深圳市金溢科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金964916076.56963610485.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产351549733.67539301738.48衍生金融资产

应收票据1099949.191473175.40

应收账款413003516.82358136787.91

应收款项融资20279070.874795346.50

预付款项1503066.391799771.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7151373.596662795.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货140199875.29122563512.25

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项目期末余额期初余额

其中：数据资源

合同资产52261655.0334775980.51持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3467729.4536197087.07

流动资产合计1955432046.862069316680.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资71208281.2569302791.78

其他权益工具投资124089168.28124089168.28其他非流动金融资产

投资性房地产20673292.7621472463.00

固定资产215635521.25223311519.00

在建工程444700.0090000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产21198617.2923831466.00

无形资产33507538.9029595141.64

其中：数据资源

开发支出4708585.776879652.63

其中：数据资源商誉

长期待摊费用793494.31673335.50

递延所得税资产73563065.8272207904.90

其他非流动资产37762614.2157581572.14

非流动资产合计603584879.84629035014.87

资产总计2559016926.702698351695.63

流动负债：

短期借款129803254.62向中央银行借款

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项目期末余额期初余额拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据35930098.1736001124.34

应付账款186909730.19203694743.32

预收款项289788.17289788.17

合同负债16425635.826498492.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11325974.1727701116.27

应交税费2295221.156019110.35

其他应付款65222094.7548662133.68

其中：应付利息

应付股利17355629.10应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8276708.547266439.06

其他流动负债22178129.2623231529.29

流动负债合计348853380.22489167731.40

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12953699.0916008531.94长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债42838078.2840922973.74

递延收益10673078.5210675957.62

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项目期末余额期初余额

递延所得税负债21225031.9321282759.95其他非流动负债

非流动负债合计87689887.8288890223.25

负债合计436543268.04578057954.65

所有者权益：

股本179556341.00179556341.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积676139183.17672167512.20

减：库存股156654368.45156654368.45

其他综合收益92439082.6092439082.60专项储备

盈余公积88648845.4288648845.42一般风险准备

未分配利润1242344574.921244136328.21

归属于母公司所有者权益合计2122473658.662120293740.98少数股东权益

所有者权益合计2122473658.662120293740.98

负债和所有者权益总计2559016926.702698351695.63

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：李锋龙

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金951905482.35923693446.66

交易性金融资产351549733.67539301738.48衍生金融资产

应收票据1099949.191473175.40

应收账款487649044.80421641859.60

应收款项融资20139258.624599041.44

预付款项1185846.97798208.15

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项目期末余额期初余额

其他应收款112842241.7587989594.72

其中：应收利息应收股利

存货22872113.8422798345.50

其中：数据资源

合同资产52261655.0334775980.51持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1587481.5134626522.98

流动资产合计2003092807.732071697913.44

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资416319421.97414413932.50

其他权益工具投资124089168.28124089168.28其他非流动金融资产

投资性房地产20673292.7621472463.00

固定资产89848937.8593194460.80

在建工程258900.0090000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产21198617.2923831466.00

无形资产16807605.8212633939.88

其中：数据资源

开发支出4708585.776879652.63

其中：数据资源商誉

长期待摊费用644857.31493946.10

递延所得税资产66348247.4866287195.93

其他非流动资产32352331.5053873044.74

非流动资产合计793249966.03817259269.86

资产总计2796342773.762888957183.30

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项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据35930098.17226001124.34

应付账款164207910.74134704399.29预收款项

合同负债5800285.164743480.18

应付职工薪酬8793291.6923729486.72

应交税费1727783.742386537.22

其他应付款332854183.09255130521.75

其中：应付利息

应付股利17355629.10持有待售负债

一年内到期的非流动负债8276708.547266439.06

其他流动负债19758572.9720753239.77

流动负债合计577348834.10674715228.33

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12953699.0916008531.94长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债41742184.5139827079.97

递延收益10673078.5210675957.62

递延所得税负债21225031.9321282759.95其他非流动负债

非流动负债合计86593994.0587794329.48

负债合计663942828.15762509557.81

所有者权益：

股本179556341.00179556341.00

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项目期末余额期初余额其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积677206667.35673234996.38

减：库存股156654368.45156654368.45

其他综合收益92439082.6092439082.60专项储备

盈余公积90318048.5090318048.50

未分配利润1249534174.611247553525.46

所有者权益合计2132399945.612126447625.49

负债和所有者权益总计2796342773.762888957183.30

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：李锋龙

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入228037558.63222427022.45

其中：营业收入228037558.63222427022.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本227960084.78232956107.33

其中：营业成本145039626.19152683324.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2084813.141934696.36

销售费用32243542.6327455755.53

管理费用36661418.7537492224.56

7/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

研发费用24140989.1126572407.75

财务费用-12210305.04-13182301.64

其中：利息费用1036483.001387596.41

利息收入13268071.9214589085.94

加：其他收益13144548.237595498.98投资收益（损失以“—”号填

5696275.313386958.67

列）

其中：对联营企业和合营

2213176.67945788.08

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

8288763.595414139.22“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-11466248.503545830.24

填列）资产减值损失（损失以“—”号-1296543.74-4028149.70

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）14444268.745385192.53

加：营业外收入151934.1478132.33

减：营业外支出419726.7579932.90四、利润总额（亏损总额以“—”号填

14176476.135383391.96

列）

减：所得税费用-1387399.68-2800034.77

五、净利润（净亏损以“—”号填列）15563875.818183426.73

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

15563875.818183426.73号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

15563875.818183426.73（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

8/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额15563875.818183426.73归属于母公司所有者的综合收益总

15563875.818183426.73

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.08970.0456

（二）稀释每股收益0.08970.0456

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：李锋龙

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入237504640.51215255437.55

减：营业成本152726808.82145886783.12

税金及附加1380653.851219208.03

销售费用32015315.3726768151.64

管理费用36088818.5436640476.89

9/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

研发费用24140989.1126572407.75

财务费用-12547563.35-13664525.10

其中：利息费用462987.62569255.46

利息收入13070726.9314251788.34

加：其他收益13112473.647314002.53投资收益（损失以“—”号填

5388588.113540217.94

列）

其中：对联营企业和合营企

1905489.47419550.53

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

8288763.595414139.22“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-10985203.962981394.13

填列）资产减值损失（损失以“—”号-13268.17-1658315.60

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）19490971.389424373.44

加：营业外收入150897.961546.26

减：营业外支出419726.7575581.60三、利润总额（亏损总额以“—”号填

19222142.599350338.10

列）

减：所得税费用-114135.66-1696538.87

四、净利润（净亏损以“—”号填列）19336278.2511046876.97

（一）持续经营净利润（净亏损以

19336278.2511046876.97“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

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项目2024年半年度2023年半年度

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额19336278.2511046876.97

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：李锋龙

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金187543198.52276507876.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4823315.863793051.91

收到其他与经营活动有关的现金17980149.7712626095.47

经营活动现金流入小计210346664.15292927023.47

购买商品、接受劳务支付的现金183116684.81130180926.57

11/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金88527529.8778023886.16

支付的各项税费11572161.9016478294.46

支付其他与经营活动有关的现金27129557.9426846672.55

经营活动现金流出小计310345934.52251529779.74

经营活动产生的现金流量净额-99999270.3741397243.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金531894053.33509369702.91

取得投资收益收到的现金7689030.454793019.16

处置固定资产、无形资产和其他长

3097.35

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

342058.26

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计539586181.13514504780.33

购建固定资产、无形资产和其他长

1302565.44563001.65

期资产支付的现金

投资支付的现金310000000.00580000100.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计311302565.44580563101.65

投资活动产生的现金流量净额228283615.69-66058321.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金59623250.0093101899.38收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计59623250.0093101899.38

偿还债务支付的现金190000000.00100000000.00

12/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4450439.904028487.53

筹资活动现金流出小计194450439.90104028487.53

筹资活动产生的现金流量净额-134827189.90-10926588.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3476.48-17029.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额-6539368.10-35604695.13

加：期初现金及现金等价物余额939774153.46958284149.53

六、期末现金及现金等价物余额933234785.36922679454.40

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：李锋龙

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金180005665.84327050578.67

收到的税费返还4823315.863793051.91

收到其他与经营活动有关的现金122365797.6620155306.73

经营活动现金流入小计307194779.36350998937.31

购买商品、接受劳务支付的现金148488710.28131058946.27

支付给职工以及为职工支付的现金69975119.1961673771.45

支付的各项税费7828873.908752541.49

支付其他与经营活动有关的现金94851033.8828194796.65

经营活动现金流出小计321143737.25229680055.86

经营活动产生的现金流量净额-13948957.89121318881.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金531894053.33509369702.91

取得投资收益收到的现金7689030.454793019.16

处置固定资产、无形资产和其他长

3097.35

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

342058.26

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计539586181.13514504780.33

13/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

购建固定资产、无形资产和其他长

823183.05209086.80

期资产支付的现金

投资支付的现金310000000.00580000100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计310823183.05580209186.80

投资活动产生的现金流量净额228762998.08-65704406.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金190000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金4450439.904028487.53

筹资活动现金流出小计194450439.90104028487.53

筹资活动产生的现金流量净额-194450439.90-104028487.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3476.48-17029.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额20367076.77-48431041.94

加：期初现金及现金等价物余额899857114.38931521518.92

六、期末现金及现金等价物余额920224191.15883090476.98

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：李锋龙

14/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具专般股其他综合收项风其所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计东其益储险他权先续他备准益股债备

一、上年期

179556341.00672167512.20156654368.4592439082.6088648845.421244136328.212120293740.982120293740.98

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

179556341.00672167512.20156654368.4592439082.6088648845.421244136328.212120293740.982120293740.98

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以3971670.97-1791753.292179917.682179917.68“—”号填

列）

（一）综合

15563875.8115563875.8115563875.81

收益总额

（二）所有

者投入和减3971670.973971670.973971670.97少资本

15/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

3971670.973971670.973971670.97

者权益的金额

4．其他

（三）利润

-17355629.10-17355629.10-17355629.10分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-17355629.10-17355629.10-17355629.10东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

16/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

179556341.00676139183.17156654368.4592439082.6088648845.421242344574.922122473658.662122473658.66

末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具专般股其他综合收其所有者权益合计项风

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计东其益储险他权先续他备准益股债备

一、上年期

179556341.00659493770.26162199791.2392439082.6088648845.421205246490.032063184738.082063184738.08

末余额

加：会计政策变更

17/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

二、本年期

179556341.00659493770.26162199791.2392439082.6088648845.421205246490.032063184738.082063184738.08

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以8206141.94-2244350.735961791.215961791.21“—”号填

列）

（一）综合

8183426.738183426.738183426.73

收益总额

（二）所有

者投入和减8206141.948206141.948206141.94少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

8206141.948206141.948206141.94

者权益的金额

4．其他

（三）利润

-10427777.46-10427777.46-10427777.46分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

18/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3．对所有

者（或股-10427777.46-10427777.46-10427777.46东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

179556341.00667699912.20162199791.2392439082.6088648845.421203002139.302069146529.292069146529.29

末余额

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：李锋龙

19/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专项目其他综合收项其

股本优永其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储他他股债备

一、上年期末余额179556341.00673234996.38156654368.4592439082.6090318048.501247553525.462126447625.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额179556341.00673234996.38156654368.4592439082.6090318048.501247553525.462126447625.49

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填3971670.971980649.155952320.12列）

（一）综合收益总额19336278.2519336278.25

（二）所有者投入和

3971670.973971670.97

减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

3971670.973971670.97

有者权益的金额

4．其他

20/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）利润分配-17355629.10-17355629.10

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-17355629.10-17355629.10

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额179556341.00677206667.35156654368.4592439082.6090318048.501249534174.612132399945.61

21/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专项目

优永其他综合收项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储他他股债备

一、上年期末余额179556341.00660561254.44162199791.2392439082.6090318048.501200513349.132061188284.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额179556341.00660561254.44162199791.2392439082.6090318048.501200513349.132061188284.44

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填8206141.94619099.518825241.45列）

（一）综合收益总额11046876.9711046876.97

（二）所有者投入和

8206141.948206141.94

减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

8206141.948206141.94

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-10427777.46-10427777.46

22/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-10427777.46-10427777.46

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额179556341.00668767396.38162199791.2392439082.6090318048.501201132448.642070013525.89

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：李锋龙

23/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

公司前身系原深圳市金溢科技有限公司，金溢有限公司系由深圳市金溢实业有限公司和广州市立尊电子科技有限公司共同出资组建，于2004年5月20日在深圳市工商行政管理局登记注册，金溢有限公司以2013年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年3月17日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300761987321E 的营业执照，注册资本179556341.00元，股份总数179556341股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：

A股 20296087 股；无限售条件的流通股份:A股 159260254 股。公司股票已于 2017 年 5 月 15日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通讯和其他电子设备制造行业。主要经营活动为应用于智能交通领域的无线收发设备、智能终端设备、网络与电子通信产品、软件产品、计算机与电子信息的技术开发、设计、生产、

销售、安装、技术服务及技术咨询。主要产品：ETC 车载单元（OBU）、ETC 路侧单元（RSU）、基于RFID 或 ETC技术平台的路径识别产品和手持终端设备、智能网联 V2X、智能收费机器人等。

本财务报表业经公司2024年8月23日第四届董事会第九次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资

产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

24/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项计提金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的应收账重要的单项计提坏账准备的应收账款款认定为重要应收账款。

公司将坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万重要的应收账款坏账准备收回或转回元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将核销金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的应收账款认重要的核销应收账款定为重要应收账款。

公司将单项计提金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的其他应重要的单项计提坏账准备的其他应收款收款认定为重要其他应收款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的预付账款认定为重要的账龄超过1年的预付款项重要预付账款。

公司将金额超过资产总额0.5%且金额超过1000.00万元的在建工程认定重要的在建工程项目为重要在建工程。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款重要应付账款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的其他应付款认定重要的账龄超过1年的其他应付款为重要其他应付款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的预收账款认定为重要的账龄超过1年或逾期的预收款项重要预收账款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债重要合同负债。

公司将投资活动现金流量超过资产总额2%且金额超过1000.00万元的投重要的投资活动现金流量资活动认定为重要投资活动。

公司将研发项目金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的项目认

重要的资本化研发项目、外购研发项目定为重要的研发项目。

公司将账面价值超过资产总额0.5%且金额超过1000.00万元的合营企

重要的合营企业、联营企业、共同经营业、联营企业、共同经营认定为重要的合营企业、联营企业、共同经营。

重要的承诺事项公司将承诺事项金额超过500.00万元的项目认定为重要的承诺事项

重要的或有事项公司将或有事项金额超过500.00万元的项目认定为重要的或有事项

公司将资产负债表日后事项超过500.00万元的项目认定为重要的资产负重要的资产负债表日后事项债表日后事项

25/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币

26/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)

的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

a. 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

27/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

b. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

c.不属于上述 a或 b的财务担保合同，以及不属于上述 a并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

d.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

a. 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

b. 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确

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认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃

市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，

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即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

(1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收商业承兑汇票、应收账款——账

账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率龄组合对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——质保金组合逾期天数济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——合并范围内关联方组合客户类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组合账龄济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——合并范围内的关联方

客户类型济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或往来组合

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合同资产、其他非流动资产——质保济状况的预测，编制合同资产、其他非流动资产-质保质保期以内金组合金组合的质保期与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

(2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算，应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。

(3)应收账款——质保金组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表

逾期天数应收账款预期信用损失率(%)

超质保期1年以内50.00

超质保期1年以上100.00

(4)合同资产、其他非流动资产——未到期质保金与整个存续期预期信用损失率对照表

质保期合同资产预期信用损失率(%)

质保期以内10.00

(5)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

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12、应收票据

详见11、金融工具。

13、应收账款

详见11、金融工具。

14、应收款项融资

详见11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见11、金融工具。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品

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按照一次转销法进行摊销。

2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备计提或转回金额。

18、持有待售资产无。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款无。

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

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1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

a.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

b. 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

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1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

a.个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

b. 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

a. 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

b.合并财务报表

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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75固定资产装修年限平均法5020电子设备年限平均法5519运输工具年限平均法5519办公设备及其他年限平均法5519

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

25、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

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29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产包括土地使用权、办公软件、非专利技术等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及确定依据摊销方法

土地使用权50年，产权证使用年限年限平均法办公软件3-5年，预计使用年限年限平均法非专利技术3年，预计使用年限年限平均法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出的归集范围

1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：a.直接消耗的材料；b.用于产品试验和产品试制达不到固定资产的标准的模具、样机费用；c.用于试制产品的检验检测费。

3)折旧及摊销

折旧费是指用于研发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费，摊销费是指用于研发活动的软件、专利权的摊销费用。

4)技术开发费

技术开发费是指委托其他单位或合作机构进行研发而支付的技术服务费。

5)使用权资产折旧

用于研发活动的房屋租赁确认使用权资产的实际折旧费。

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6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司根据研发内容、研发目的等因素对所有研发项目进行分类管理，划分为技术预研、新品开发、改进开发和集成交付项目。具体如下：

项目类型研发内容及目的会计处理

研究型技术预研根据行业和科技发展趋势，对前沿技术开展研究。费用化根据市场及行业需求，进行新产品开发，产品直接投放市场形成收新品开发资本化入。

开发型

改进开发在原有产品基础上进行迭代开发，进一步提升产品竞争力。费用化集成类集成交付包含硬件产品、软件产品、项目实施等，完成项目综合交付。费用化针对公司的新品开发项目以通过可行性分析并立项评审后作为资本化时点，计入开发支出。在项目研发完成时，就项目是否达成预定目标召开结项评审会议，对于会议评审达到研发既定目标的项目，于结项完成时点结转无形资产。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

a.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

b.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

c.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

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（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

(1)股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

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2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司主要销售 ETC 车载单元（OBU）、ETC 路侧单元（RSU）、基于 RFID 或 ETC 技术平台的路径

识别产品和手持终端设备、智能网联 V2X、智能收费机器人等产品，属于在某一时点履行的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：1)公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得客户签收或验收的相关凭证；2)未取得客户签收或验收的相关凭证的，满足合同约定视同接受产品条件或客户实际接受产品；

3)客户实际接受产品、产品销售收入金额已确定、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品交付给承运人并报关，取得报关单和提单，且产品销售收入金额已确定，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

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38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同

一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：a.租赁负债的初始计量金额；b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.承租人发生的初始直接费用；d. 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

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（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（以下简称“准则解释第17号”），对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的内容进行了规范说明。该解释自2024年1月1日起施行，其中“关于售后租回交易的会计处理”允许企业自发布年度（即2023年度）提前执行。公司根据准则解释第17号要求对相关会计政策进行变更，自2024年1月1日执行。

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上述会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

土地使用税土地面积4元/㎡、6元/㎡、12元/㎡

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

金溢智慧城市20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）企业所得税

本公司于 2023 年 10 月 16 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202344201965的高新技术企业证书，有效期三年，故2023年度至2025年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

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根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公司的子公司金溢智慧城市享受该优惠政策。

（2）增值税

1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税

一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策，本公司享受上述优惠政策。

2)根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，其中先进制造业企业是指高新技术企业中的制造业一般纳税人。报告期内，公司享受上述税收优惠政策。

2024年6月24日，工业和信息化部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅发布《关于2024年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅联财函〔2024〕248号），通知明确，对于已在《2023年度享受增值税加计抵减政策先进制造业企业名单》中，且当前高新技术企业资格仍有效的企业，于2024年6月30日起暂停享受政策。拟继续申请进入

2024年度名单的，需在通知规定时间内提交申请，重新审批。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款964912871.91963607284.27

其他货币资金3204.653201.47

合计964916076.56963610485.74

其他说明：报告期末受限货币资金情况：

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项目使用受限金额（元）使用受限原因

银行存款48868.98财政资金监管户、保证金等

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

351549733.67539301738.48

益的金融资产

其中：

理财产品351549733.67539301738.48

合计351549733.67539301738.48其他说明：无。

3、衍生金融资产无。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据1099949.191473175.40

合计1099949.191473175.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

账准1423306.26100.00%323357.0722.72%1099949.191840778.30100.00%367602.9019.97%1473175.40备的应收票据其

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中：

商业

承兑1423306.26100.00%323357.0722.72%1099949.191840778.30100.00%367602.9019.97%1473175.40汇票

合计1423306.26100.00%323357.0722.72%1099949.191840778.30100.00%367602.9019.97%1473175.40

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合1423306.26323357.0722.72%

合计1423306.26323357.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提

367602.90-44245.83323357.07

坏账准备

合计367602.90-44245.83323357.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

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5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）316362116.44271900674.93

1至2年85042322.8169775175.07

2至3年23287102.7121328854.68

3年以上87296386.6382788795.72

3至4年39107486.2047925525.04

4至5年36655262.9526327817.00

5年以上11533637.488535453.68

合计511987928.59445793500.40

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准备

7395817.361.44%7395817.36100.00%7395817.361.66%7395817.36100.00%

的应收账款

其中：

单项计提7395817.361.44%7395817.36100.00%7395817.361.66%7395817.36100.00%按组合计提坏账准备

504592111.2398.56%91588594.4118.15%413003516.82438397683.0498.34%80260895.1318.31%358136787.91

的应收账款

其中：

账龄组合480238333.9493.80%71453718.9314.88%408784615.01412363214.7692.50%60672516.1614.71%351690698.60

质保金组合24353777.294.76%20134875.4882.68%4218901.8126034468.285.84%19588378.9775.24%6446089.31

合计511987928.59100.00%98984411.7719.33%413003516.82445793500.40100.00%87656712.4919.66%358136787.91

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按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一156927.63156927.63156927.63156927.63100.00%预计无法收回

客户二1501814.151501814.151501814.151501814.15100.00%预计无法收回

客户三1050000.001050000.001050000.001050000.00100.00%预计无法收回

客户四535200.00535200.00535200.00535200.00100.00%预计无法收回

客户五295120.00295120.00295120.00295120.00100.00%预计无法收回

客户六290000.00290000.00290000.00290000.00100.00%预计无法收回

客户七2013089.112013089.112013089.112013089.11100.00%预计无法收回

客户八548000.00548000.00548000.00548000.00100.00%预计无法收回

客户九1005666.471005666.471005666.471005666.47100.00%预计无法收回

合计7395817.367395817.367395817.367395817.36

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）316358567.6915817929.135.00%

1-2年84472693.318447269.3310.00%

2-3年18819251.845645775.5530.00%

3-4年28098320.0614049160.0350.00%

4-5年24979580.7319983664.5880.00%

5年以上7509920.317509920.31100.00%

合计480238333.9471453718.93

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按质保金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

超质保期一年以内8437803.634218901.8250.00%

超质保期一年以上15915973.6615915973.66100.00%

合计24353777.2920134875.48

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

54/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备7395817.367395817.36

按组合计提坏账准备80260895.1311358989.2831290.0091588594.41

合计87656712.4911358989.2831290.0098984411.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款31290.00

其中重要的应收账款核销情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名18268086.3532308089.7650576176.118.26%5922726.01

第二名26138842.0817154007.9243292850.007.07%14893242.98

第三名36112251.8536112251.855.90%1806892.60

第四名26724341.01400643.3227124984.334.43%4562384.13

第五名24052549.991554000.0125606550.004.18%2975700.00

合计131296071.2851416741.01182712812.2929.84%30160945.72

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

55/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金58068505.595806850.5652261655.0338639978.343863997.8334775980.51

合计58068505.595806850.5652261655.0338639978.343863997.8334775980.51

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因无。

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计

提58068505.59100.00%5806850.5610.00%52261655.0338639978.34100.00%3863997.8310.00%34775980.51坏账准备

其中：

质保

期58068505.59100.00%5806850.5610.00%52261655.0338639978.34100.00%3863997.8310.00%34775980.51以内合

58068505.59100.00%5806850.5610.00%52261655.0338639978.34100.00%3863997.8310.00%34775980.51

计

按组合计提坏账准备类别名称：质保期以内

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保期以内58068505.595806850.5610.00%

合计58068505.595806850.56

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

56/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备1942852.73

合计1942852.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（5）本期实际核销的合同资产情况无。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票20279070.874795346.50

合计20279070.874795346.50

（2）按坏账计提方法分类披露无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

（4）期末公司已质押的应收款项融资无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据103247.35

合计103247.35

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无。

57/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

（8）其他说明无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7151373.596662795.69

合计7151373.596662795.69

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6160688.795389085.43

代缴社保及公积金794781.95647886.44

应退税款778822.791092787.30

其他1201197.261165648.67

合计8935490.798295407.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6216801.685431812.08

1至2年755475.721491354.12

2至3年1421503.50200960.50

58/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上541709.891171281.14

3至4年33861.27677763.62

4至5年357473.05345047.01

5年以上150375.57148470.51

合计8935490.798295407.84

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计

提1094867.4312.25%1094867.43100.00%1094867.4313.20%1094867.43100.00%坏账准备

其中：

单项

1094867.4312.25%1094867.43100.00%1094867.4313.20%1094867.43100.00%

计提按组合计

提7840623.3687.75%689249.778.79%7151373.597200540.4186.80%537744.727.47%6662795.69坏账准备

其中：

账龄

7840623.3687.75%689249.778.79%7151373.597200540.4186.80%537744.727.47%6662795.69

组合合

8935490.79100.00%1784117.2019.97%7151373.598295407.84100.00%1632612.1519.68%6662795.69

计

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

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期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一150023.84150023.84150023.84150023.84100.00%预计无法收回

客户二127220.51127220.51127220.51127220.51100.00%预计无法收回

客户三43938.0543938.0543938.0543938.05100.00%预计无法收回

客户四318718.00318718.00318718.00318718.00100.00%预计无法收回

客户五454967.03454967.03454967.03454967.03100.00%预计无法收回

合计1094867.431094867.431094867.431094867.43

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6216801.68310840.085.00%

1-2年755475.7275547.5710.00%

2-3年772574.58231772.3830.00%

3-4年33861.2716930.6450.00%

4-5年38755.0531004.0480.00%

5年以上23155.0623155.06100.00%

合计7840623.36689249.77

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额271590.60149135.411211886.141632612.15

2024年1月1日余额

在本期

本期计提39249.48-73587.84185843.41151505.05

2024年6月30日余

310840.0875547.571397729.551784117.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

60/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

1094867.431094867.43

准备按组合计提坏

537744.72151505.05689249.77

账准备

合计1632612.15151505.051784117.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金1518035.541年以内16.99%75901.78

第二名保证金800000.001年以内8.95%40000.00

第三名出口退税款778822.791年以内8.72%38941.14

第四名押金535516.591-2年5.99%53551.66

第五名保证金500000.002-3年5.60%150000.00

合计4132374.9246.25%358394.58

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1450049.6396.47%1798888.1599.95%

1至2年53000.003.53%866.300.05%

2至3年16.760.00%16.760.00%

合计1503066.391799771.21

61/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例（%）

第一名381698.9225.39%

第二名150000.009.98%

第三名144712.859.63%

第四名127125.008.46%

第五名103773.586.90%

小计907310.3560.36%其他说明：无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料102854815.7332979508.4669875307.27106501257.4336325931.8870175325.55

在产品4263186.034263186.039171.249171.24

库存商品59035871.376903994.1452131877.2348840158.556841321.9141998836.64

发出商品13725740.3871866.7913653873.597342291.9671866.797270425.17

委托加工物资275631.17275631.173109753.653109753.65

合计180155244.6839955369.39140199875.29165802632.8343239120.58122563512.25

（2）确认为存货的数据资源无。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

62/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料36325931.881332919.594679343.0132979508.46

库存商品6841321.91222877.86160205.636903994.14

发出商品71866.7971866.79

合计43239120.581555797.454839548.6439955369.39项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或报

原材料成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确废定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或报

库存商品、发出商品关税费后的金额确定可变现净值废

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

11、持有待售资产无。

12、一年内到期的非流动资产无。

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税611117.0535590.49

待抵扣进项税及增值税留抵税额2856612.406102279.84

63/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

理财产品30059216.74

合计3467729.4536197087.07

其他说明：

14、债权投资无。

15、其他债权投资无。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期末本期末本期计本期计公允价值累计计累计计入其他入其他计量且其入其他入其他本期确认的项目名称期初余额综合收综合收期末余额变动计入综合收综合收股利收入益的利益的损其他综合益的利益的损得失收益的原得失因

信联科技124089168.281004991.37124089168.28

合计124089168.281004991.37124089168.28

本期存在终止确认：无。

其他说明：无。

17、长期应收款无。

64/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期宣告发其他综期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额追加投减少投权益法下确认其他权放现金计提减合收益其他面价值）末余额资资的投资损益益变动股利或值准备调整利润

一、合营企业

二、联营企业

宝溢交通科技15979876.36205920.2316185796.59

信联支付53322915.421475873.281699569.2455022484.661475873.28

小计69302791.781475873.281905489.4771208281.251475873.28

合计69302791.781475873.281905489.4771208281.251475873.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用。

其他说明：无

19、其他非流动金融资产无。

65/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额36569936.8736569936.87

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36569936.8736569936.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15097473.8715097473.87

2.本期增加金额799170.24799170.24

（1）计提或

799170.24799170.24

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15896644.1115896644.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

66/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20673292.7620673292.76

2.期初账面价值21472463.0021472463.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

其他说明：无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产215635521.25223311519.00

合计215635521.25223311519.00

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物固定资产装修运输工具机器设备合计他

一、账面原

值：

1.期初余

198300596.8833930247.849179156.6217444562.9678219677.77337074242.07

额

2.本期增124738.05454264.491237711.191816713.73

67/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

办公设备及其项目房屋及建筑物固定资产装修运输工具机器设备合计他加金额

（1

124738.05454264.491237711.191816713.73

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

71798.5671798.56

少金额

（1

71798.5671798.56

）处置或报废

4.期末余

198300596.8833930247.849303894.6717827028.8979457388.96338819157.24

额

二、累计折旧

1.期初余

22695322.5820115892.466110542.8811604867.4853236097.67113762723.07

额

2.本期增

2608129.803398546.40457303.791040097.001985044.569489121.55

加金额

（1

2608129.803398546.40457303.791040097.001985044.569489121.55

）计提

3.本期减

68208.6368208.63

少金额

（1

68208.6368208.63

）处置或报废

4.期末余

25303452.3823514438.866567846.6712576755.8555221142.23123183635.99

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

172997144.5010415808.982736048.005250273.0424236246.73215635521.25

面价值

2.期初账

175605274.3013814355.383068613.745839695.4824983580.10223311519.00

面价值

68/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物20575688.83

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程444700.0090000.00

合计444700.0090000.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、软

444700.00444700.0090000.0090000.00

件款

合计444700.00444700.0090000.0090000.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况无。

（3）本期计提在建工程减值准备情况无。

69/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资无。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额25903992.0225903992.02

2.本期增加金额1750793.021750793.02

（1）租入1750793.021750793.02

3.本期减少金额1398755.851398755.85

（1）租赁到期1398755.851398755.85

4.期末余额26256029.1926256029.19

二、累计折旧

1.期初余额2072526.022072526.02

2.本期增加金额4383641.734383641.73

（1）计提4383641.734383641.73

70/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物合计

3.本期减少金额1398755.851398755.85

（1）处置1398755.851398755.85

4.期末余额5057411.905057411.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21198617.2921198617.29

2.期初账面价值23831466.0023831466.00

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用其他说明：无。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额20103763.001913880.5726876440.2048894083.77

2.本期增加金额6943107.7579646.027022753.77

（1）购置79646.0279646.02

（2）内部

6943107.756943107.75

研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额20103763.008856988.3226956086.2255916837.54

二、累计摊销

71/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

1.期初余额3518158.3999982.3415680801.4019298942.13

2.本期增加金额201037.62963248.841946070.053110356.51

（1）计提201037.62963248.841946070.053110356.51

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3719196.011063231.1817626871.4522409298.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16384566.997793757.149329214.7733507538.90

2.期初账面价值16585604.611813898.2311195638.8029595141.64

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：12.42%。

（2）确认为无形资产的数据资源无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉无。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用599552.42123764.89475787.53

72/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

业务宣传费用73783.08315187.8571264.15317706.78

合计673335.50315187.85195029.04793494.31

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备149265834.8123287379.07141525386.2622020634.44

内部交易未实现利润4013694.871076640.281725322.10403978.54

可抵扣亏损207506277.7232543302.04218825463.6734110985.35

预计负债42838078.286535301.1240922973.746248035.44

递延收益10673078.521600961.7810675957.621601393.64

预提费用影响17049459.442588236.5214417254.182180698.61

股份支付18311225.812746683.8714339554.842150933.23

租赁负债21230407.633184561.1423274971.003491245.65

合计470888057.0873563065.82465706883.4172207904.90

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

108751861.8816312779.28108751861.8816312779.28

允价值变动交易性金融资产公允

11549733.671732460.059301738.481395260.77

价值变动

使用权资产21198617.293179792.6023831466.003574719.90

合计141500212.8421225031.93141885066.3621282759.95

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产73563065.8272207904.90

73/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税负债21225031.9321282759.95

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1086734.381020909.39

资产减值准备3259990.483108485.43

合计4346724.864129394.82

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年

2025年116562.74116562.74

2026年294845.16294845.16

2027年279667.00347258.50

2028年262242.46262242.99

2029年133417.02

合计1086734.381020909.39

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产41958460.234195846.0237762614.2163979524.606397952.4657581572.14

合计41958460.234195846.0237762614.2163979524.606397952.4657581572.14

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况财政资金财政资金

监管户、

货币资金48868.9848868.98账户冻结监管户、48825.4348825.43账户冻结验资专户保证金等冻结

74/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

合计48868.9848868.9848825.4348825.43

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据贴现129803254.62

合计129803254.62

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

33、交易性金融负债无。

34、衍生金融负债无。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票9829409.9315797823.59

银行承兑汇票26100688.2420203300.75

合计35930098.1736001124.34

本期末已到期未支付的应付票据总额为28279.44元，到期未付的原因为银行系统切换导致部分票据需手工兑付，供应商未及时受理导致逾期，该部分逾期票据已于7月1日完成兑付。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

75/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

材料款184190737.56201952538.53

设备及工程款2718992.631742204.79

合计186909730.19203694743.32

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利17355629.10

其他应付款47866465.6548662133.68

合计65222094.7548662133.68

（1）应付利息无。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利17355629.10

合计17355629.10

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务23814000.0023814000.00

技术服务费12405103.8311240705.71

售后服务费7257449.553895606.31

测试费353495.12756962.78

咨询服务费70020.001621962.26

研发合作费120000.0070000.00

76/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他3846397.157262896.62

合计47866465.6548662133.68

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房租289788.17289788.17

合计289788.17289788.17

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款16425635.826498492.30

合计16425635.826498492.30

账龄超过1年的重要合同负债：无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27496806.6565446381.3082357113.8810586074.07

二、离职后福利-设定

3689003.043689003.04

提存计划

三、辞退福利204309.621745384.491209794.01739900.10

合计27701116.2770880768.8387255910.9311325974.17

77/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

27468756.0557149305.0574958691.039659370.07

补贴

2、职工福利费28050.601877523.291905573.89

3、社会保险费1602062.671602062.67

其中：医疗保险费1450884.711450884.71

工伤保险费104177.65104177.65

生育保险费47000.3147000.31

4、住房公积金4811407.523884703.52926704.00

5、工会经费和职工教育

6082.776082.77

经费

合计27496806.6565446381.3082357113.8810586074.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3531385.003531385.00

2、失业保险费157618.04157618.04

合计3689003.043689003.04其他说明：无。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税778751.994899248.67

个人所得税467987.37733644.92

城市维护建设税53175.2498414.35

教育费附加22789.3942177.58

地方教育附加15192.9228118.38

其他税费957324.24217506.45

合计2295221.156019110.35其他说明：无。

78/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8276708.547266439.06

合计8276708.547266439.06其他说明：无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额22178129.2623231529.29

合计22178129.2623231529.29其他说明：无。

45、长期借款无。

46、应付债券无。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额13366067.9316686689.03

减：未确认融资费用412368.84678157.09

合计12953699.0916008531.94其他说明：无。

48、长期应付款无。

79/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬无。

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因按照处于质保期产品数量和

产品质量保证42838078.2840922973.74单位产品质保费用预计

合计42838078.2840922973.74

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府补助以及

政府补助10675957.62750000.00752879.1010673078.52对应费用尚未发生的与收益相关的政府补助

合计10675957.62750000.00752879.1010673078.52

其他说明：

本期计入本期冲减

本期新增补本期计入其与资产相关/负债项目期初余额营业外收成本费用其他变动期末余额助金额他收益金额与收益相关入金额金额

基于 RFID 电子车牌的系统实现核心设备

52721.274268.6448452.63与资产相关

技术研发及城市级应用示范应急指挥与协调决策

支持系统开发与示范69550.6112962.7056587.91与资产相关应用新型车联网通信技术

2376137.84411820.081964317.76与资产相关

工程研究中心深圳市金溢科技股份

有限公司工业设计中920779.29196050.36724728.93与资产相关心认定和扶持计划无人车网联关键技术

241134.2929359.74211774.55与资产相关

研究及应用验证承接“安全攸关软件系统的构造与质量保1328421.8532367.181296054.67与资产相关障方法研究”的产业

化应用研究2850000.002850000.00与收益相关重2022109基于多源

283902.4657315.90226586.56与资产相关

融合感知的语义高精地图研发

1220000.001220000.00与收益相关

GV 面向极端场景的

多模态智能道路监控810000.00810000.00与收益相关系统（专项）

80/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

GV 面向极端场景的

多模态智能道路监控486000.00486000.00与收益相关系统（区配套）

重202310319新型基112000.00112000.00与资产相关础设施多网融合关键

技术研发（专项）638000.00638000.00与收益相关智能网联汽车超视距

全局感知融合方法及37310.018734.5028575.51与资产相关关键技术研究

合计10675957.62750000.00752879.1010673078.52

52、其他非流动负债无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数179556341.00179556341.00其他说明：无。

54、其他权益工具无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

657827957.36657827957.36

价）

其他资本公积14339554.843971670.9718311225.81

合计672167512.203971670.97676139183.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：其他资本公积本期增加系2022年限制性股票股权激励在等待期内确认股份支付费用和资本公积所致。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股132840368.45132840368.45

回购义务23814000.0023814000.00

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项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计156654368.45156654368.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所减：所税后归入其他综合入其他综合税后归属期末余额得税前得税费属于少收益当期转收益当期转于母公司发生额用数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进

损益的其92439082.6092439082.60他综合收益其他权益工具

92439082.6092439082.60

投资公允价值变动其他综合

92439082.6092439082.60

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

58、专项储备无。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积88648845.4288648845.42

合计88648845.4288648845.42

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1244136328.211205246490.03

调整后期初未分配利润1244136328.211205246490.03

加：本期归属于母公司所有者的净利

15563875.818183426.73

润

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项目本期上期

应付普通股股利17355629.1010427777.46

期末未分配利润1242344574.921203002139.30

调整期初未分配利润明细：无。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务221852282.54139383759.50206712701.58142094544.68

其他业务6185276.095655866.6915714320.8710588780.09

合计228037558.63145039626.19222427022.45152683324.77其他说明：无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税379645.19313628.88

教育费附加162705.08134412.28

房产税1108126.581191876.96

土地使用税129.66129.66

车船使用税4316.333587.88

印花税321418.82201452.50

地方教育费附加108470.0989608.20

环境保护税1.39

合计2084813.141934696.36其他说明：无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用22339176.3317473081.46

使用权资产折旧1569169.261548313.32

咨询服务费1006270.142058199.20

折旧与摊销5153559.995818270.89

83/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

限制性股票激励3971670.978206141.94

办公费1728488.451699508.31

业务招待费602448.09498816.99

差旅费263782.52127939.59

其他26853.0061952.86

合计36661418.7537492224.56其他说明：无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用12335414.7613601216.23

售后服务费用12985226.516150108.68

技术服务费225496.9747169.81

差旅费1505371.171382807.67

业务招待费1485121.521012244.28

办公费661150.84868338.42

宣传展览及招标费1623914.951310979.05

使用权资产折旧1053391.651149906.24

折旧与摊销254776.44710513.65

其他113677.821222471.50

合计32243542.6327455755.53其他说明：无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用16085481.9318671827.27

使用权资产折旧1761080.821709833.44

差旅费369782.96427999.82

测试检验费875472.351187287.12

材料费1053536.411424777.52

折旧及摊销2051826.682054786.82

专利申请注册费707313.15535562.16

84/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

其他1236494.81560333.60

合计24140989.1126572407.75其他说明：无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1036483.001387596.41

减：利息收入13268071.9214589085.94

汇兑损益3973.80-10537.51

银行手续费及其他17310.0829725.40

合计-12210305.04-13182301.64其他说明：无。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助752879.10685640.04

与收益相关的政府补助9180339.316032256.98

代扣个人所得税手续费返还171839.02153030.56

增值税加计抵减3039490.80

房租减免724571.40

合计13144548.237595498.98

68、净敞口套期收益无。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产8288763.595414139.22

合计8288763.595414139.22

其他说明：交易性金融资产为购买理财产品。

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70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2213176.67945788.08

处置交易性金融资产取得的投资收益1137008.13183453.93其他权益工具投资在持有期间取得的

1004991.371662319.82

股利收入处置其他以摊余成本计量的金融资产

1341099.14595396.84

取得的投资收益

合计5696275.313386958.67其他说明：无。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失44245.83126875.71

应收账款坏账损失-11358989.282333042.36

其他应收款坏账损失-151505.051085912.17

合计-11466248.503545830.24其他说明：无。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损

-1555797.45-5317038.80失

合同资产减值损失-1942852.73607721.25

其他2202106.44681167.85

合计-1296543.74-4028149.70

其他说明：合同资产减值损失为1年以内到期质保金计提减值，其他为其他非流动资产（1年以上到期质保金）计提减值。

73、资产处置收益无。

74、营业外收入

单位：元

86/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得663.32663.32

赔偿款9821.579821.57

违约金140011.81140011.81

无需支付的款项1036.1876586.011036.18

其他401.261546.32401.26

合计151934.1478132.33151934.14其他说明：无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失1155.904351.301155.90

罚款及滞纳金418570.8456294.11418570.84

其他0.0119287.490.01

合计419726.7579932.90419726.75其他说明：无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用25489.26125621.48

递延所得税费用-1412888.94-2925656.25

合计-1387399.68-2800034.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额14176476.13

按法定/适用税率计算的所得税费用2126471.42

子公司适用不同税率的影响-247313.06

调整以前期间所得税的影响4266.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响199475.28

87/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

57065.63

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-2826821.76符合条件的居民企业分配股利投资收益或权益性投资收益

-436572.13的影响

其他-263971.62

所得税费用-1387399.68其他说明：无。

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助5879891.632685020.63

银行存款利息5423060.067108011.94

收回押金保证金2308303.601866596.08

收到租金2318905.23

其他2049989.25966466.82

合计17980149.7712626095.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用22474906.6923088053.44

其他及往来款项4654651.253758619.11

合计27129557.9426846672.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金：无。

支付的其他与投资活动有关的现金：无。

88/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债4450439.904028487.53

合计4450439.904028487.53

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润15563875.818183426.73

加：资产减值准备12762792.24-482319.46

固定资产折旧、油气资产折

10288291.7910075372.50

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4383641.734408053.00

无形资产摊销3110356.512058842.38

长期待摊费用摊销195029.042657781.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

492.584351.30“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-8288763.59-5414139.22

89/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

466961.42-2795543.83

列）投资损失（收益以“－”号填-5696275.31-2608107.90

列）递延所得税资产减少（增加以-1355160.92-2999791.55“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-57728.0274135.30“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-19192160.49-340562.79

列）经营性应收项目的减少（增加-83610813.0134507195.35以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-26964769.704005826.73以“－”号填列）

其他-1605040.45-9937276.63

经营活动产生的现金流量净额-99999270.3741397243.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额933234785.36922679454.40

减：现金的期初余额939774153.46958284149.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-6539368.10-35604695.13

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金933234785.36939774153.46

90/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

可随时用于支付的银行存款933234785.36939774153.46

三、期末现金及现金等价物余额933234785.36939774153.46

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由定期存款及未支取七天通知

31632422.2215383444.22不可随时支取

存款计提利息

财政资金监管户、验资专户

银行存款48868.9848781.93冻结

其他货币资金51544.31质量保证金

合计31681291.2015483770.46其他说明：无。

（7）其他重大活动说明无。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币

应收账款206760.32

其中：美元

欧元26986.227.6617206760.32港币

91/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：无，

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用105258.9379280.90

合计105258.9379280.90

涉及售后租回交易的情况：无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入2376092.64

合计2376092.64作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

92/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3129759.634665673.43

第二年2157380.592594023.81

第三年2158053.362217199.84

第四年1599794.722176760.59

第五年529550.06

五年后未折现租赁收款额总额9044988.3012183207.73

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源无。

84、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用20396404.1919964087.84

材料费1336143.121507684.11

差旅费398581.52429238.74

测试检测费940578.281253909.22

折旧及摊销1088577.842054786.82

专利申请注册费785067.04535562.16

使用权资产折旧1761080.821709833.44

其他1243348.35561449.60

合计27949781.1628016551.93

其中：费用化研发支出23177740.2726572407.75

资本化研发支出4772040.891444144.18

注：本期发生额已剔除自研非专利技术本期摊销金额963248.84元。

93/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额确认为无形资转入当期损内部开发支出其他产益

ETC 产品开发 2989049.79 2080449.04 1127082.88 3942415.95新型收费产品开

3890602.842289375.205816024.87363953.17

发

RFID 产品开发 340992.55 340992.55

V2X产品开发 61224.10 61224.10

合计6879652.634772040.896943107.754708585.77

重要的资本化研发项目：无。

开发支出减值准备：无。

2、重要外购在研项目无。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无。

94/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

佛山金溢80000000.00佛山市佛山市制造业100.00%设立软件和信息技术服

金溢智慧城市30000000.00深圳市深圳市100.00%设立务业

福建金溢10000000.00福州市福州市制造业100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

95/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营合营企业或联主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处营企业名称直接间接理方法

宝溢交通科技深圳市深圳市技术开发服务49.00%权益法核算

信联支付济南市济南市技术开发服务23.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宝溢交通科技信联支付宝溢交通科技信联支付

流动资产70647212.70383863426.1962094300.22380502724.65

非流动资产550317.9681876536.04726073.8378365613.28

资产合计71197530.66465739962.2362820374.05458868337.93

流动负债36294762.42182436126.4628763573.38191710975.46

非流动负债543502.9616520056.95366533.9513289821.95

负债合计36838265.38198956183.4129130107.33205000797.41

少数股东权益63132141.8457605335.05归属于母公司股东权

34359265.28203651636.9833690266.72196262205.47

益按持股比例计算的净

16836039.9946839876.5016508230.6945140307.26

资产份额

调整事项-650243.408182608.16-528354.338182608.18

--商誉9658481.449658481.44

--内部交易未实现利

-650243.40-528354.33润

--其他-1475873.28-1475873.28

对联营企业权益投资16185796.5955022484.6615979876.3653322915.42

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的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入25233298.3055814029.6218358326.9828684162.37

净利润668998.5612916238.30501629.376322623.17终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额668998.5612916238.30501629.376322623.17本年度收到的来自联

2597060.14

营企业的股利其他说明：无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无。

6、其他无。

97/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额他变动相关额与资产相

递延收益10675957.62750000.00752879.1010673078.52关、与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额9933218.416717897.02其他说明：无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

98/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见合并财务报表项目注释七(4)、七(5)、七(6)、七

(7)、七(8)、七(30)之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

99/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的

29.84%（2023年12月31日：30.75%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有

任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

应付票据35930098.1735930098.1735930098.17

应付账款186909730.19186909730.19186909730.19

其他应付款47866465.6547866465.6547866465.65一年内到期的非流动

8276708.548988244.178988244.17

负债

租赁负债12953699.0913366067.9313366067.93

小计291936701.64293060606.11279694538.1813366067.93（续上表）上年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款129803254.62130000000.00130000000.00

应付票据36001124.3436001124.3436001124.34

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上年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款203694743.32203694743.32203694743.32

其他应付款48662133.6848662133.6848662133.68一年内到期的非流动

7266439.068086334.238086334.23

负债

租赁负债16008531.9416383548.308375033.228008515.08

小计441436226.96442827883.87426444335.578375033.228008515.08

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见财务报告-七合并财务报表项目注释-81之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

101/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明：无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

351549733.67351549733.67

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益351549733.67351549733.67的金融资产

其中：理财产品351549733.67351549733.67

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

124089168.28124089168.28

投资

（四）应收款项融资20279070.8720279070.87持续以公允价值计量

475638901.9520279070.87495917972.82

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

102/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的交易性金融资产的公允价值是按照资产负债表日的市场报价确定。公司持有的其他权益工具投资是按股权交易价作为公允价值，属于非活跃市场的相同资产的报价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持有的应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

信息传输、软件和信息技

敏行电子深圳市357.20万元人民币17.05%17.05%术服务业本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是罗瑞发。

其他说明：（1）罗瑞发先生持有敏行电子100%的股权，为敏行电子实际控制人。截至资产负债表日，罗瑞发先生直接持有公司3.86%的股权，其通过控制敏行电子间接持有公司17.05%的股权，合计持有公司20.91%的股权。（2）罗瑞发先生之一致行动人曾晓女士持有公司0.08%的股权，敏行电子、罗瑞发先生及其一致行动人曾晓女士合计持有公司21.00%的股权。

103/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系宝溢交通科技联营企业信联支付联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳帕克斯智能科技有限公司本公司董事任董事的公司其他说明：无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表无。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宝溢交通科技销售商品14381240.5219471732.41

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

（3）关联租赁情况无。

（4）关联担保情况无。

104/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4086227.682659554.58

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

宝溢交通科技16932796.24904178.3119120805.00956040.25

小计16932796.24904178.3119120805.00956040.25其他非流动资产

宝溢交通科技3838348.76383834.883189050.00318905.00

小计3838348.76383834.883189050.00318905.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额合同负债

信联支付57692.3157692.31

宝溢交通科技144000.00144000.00

小计201692.31201692.31

105/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员6.36元/股12-24个月其他说明

(1)基本情况2022年5月6日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》，本次激励计划的激励对象人数为1人；授予限制性股票5400000股。公司本次激励计划限制性股票的授予价格为6.36元/股。2022年5月24日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予日为2022年5月24日。2022年公司净利润达到业绩考核目标值，解除限售条件成就，2023年解锁30%限制性股票，合计1620000股。

(2)解锁期及解锁比例

本计划首次授予的限制性股票在有效期内按30%、30%、40%的比例分三期解锁，具体安排如下：

解除限售安排解除限售期间解除限售比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24

第一个解除限售期30%个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36

第二个解除限售期30%个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48

第三个解除限售期40%个月内的最后一个交易日当日止

(3)业绩考核要求

1)公司业绩考核要求

本激励计划授予的限制性股票解除限售对应的考核年度为2022年-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司层面业绩考核如下表所示：

106/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

解除限售期 目标值（Am） 触发值（An）

第一个解除限售期2022年净利润不低于1000万元无

2022年-2023年两年的累计净利润不低于

2022年-2023年两年的累计净利润不低于7000万元第二个解除限售期6000万元

2022年-2024年三年的累计净利润不低于18000万2022年-2024年三年的累计净利润不低于

第三个解除限售期元16000万元考核完成情况公司层面可解除限售比例

A≥Am 100%

An≤A＜Am 70%

A＜An 0%

第一个解除限售期不设触发值（An）考核，仅设目标值（Am）考核，满足目标值（Am） 的，当期公司层面可解除

限售比例为100%，否则，当期公司层面可解除限售比例为0%。

上述“净利润”指标指经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本激励计划考核期内公司实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。

2）个人层面绩效考核

为确保考核的连贯性、稳定性，激励对象的个人绩效考核按照公司（含子公司）现行的有关制度执行。各解除限售期内，激励对象当期实际可解除限售的限制性股票数量=激励对象当期计划解除限售的限制性股票数量×公司层面可解除限售比例×个人层面可解除限售比例，对应当期未能解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票的收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数公司业绩考核及个人业绩考核

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额27772025.81

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3971670.97其他说明：无。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

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4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3971670.97

合计3971670.97其他说明：无。

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2021年5月18日，公司出资9000.00万元投资镓华微电子。2022年因股权协议纠纷向深圳国际仲裁院提起仲裁，被

驳回仲裁请求，2023年9月11日，公司与诉讼相关方签署了《8156号案和解协议》，就镓华微电子解散纠纷一案达成和解。结合镓华微电子经营情况及资金状况，公司同意镓华微电子向公司支付减资退出款人民币7800万元，公司不再持有镓华微电子股权。公司于2023年收回投资款7800万元。

2024年2月，公司收到深圳国际仲裁院《仲裁通知》，镓华微电子作为申请人向深圳国际仲裁院提起以公司为被申请

人的仲裁申请，请求仲裁庭裁决被申请人补偿其因（2022）深国仲涉外裁521号案件而支付的律师费人民币560万元及相应的利息、其因本次仲裁所支付的律师费及财产保全费、财产保全保险费及本次仲裁费用。截至本报告披露日，仲裁已开庭，未出裁决。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

108/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无。

（2）未来适用法无。

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

109/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无。

（2）报告分部的财务信息无。

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）基本情况单位名称与本公司关系

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司（以下简称“通行宝”）联营方

（2）购销商品、提供和接受劳务的交易

单位：元单位名称交易内容本期数上年同期数

通行宝销售商品、提供服务13768393.281473628.33

（3）应收项目

单位：元期末数期初数项目名称单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

110/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款通行宝18268086.352691917.0416185050.353351819.35

合同资产通行宝25861798.232586179.8211118564.121111856.41

其他非流动资产通行宝6446291.53644629.1522085650.972208565.10

（4）应付项目

单位：元项目名称单位名称期末数期初数

合同负债通行宝112950.00

8、其他无。

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十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）338225122.72333532561.71

1至2年108726961.1069703443.55

2至3年49811104.3121187454.68

3年以上87296386.6382788795.72

3至4年39107486.2047925525.04

4至5年36655262.9526327817.00

5年以上11533637.488535453.68

合计584059574.76507212255.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账

7395817.361.27%7395817.36100.00%7395817.361.46%7395817.36100.00%

准备的应收账款

其中：

112/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单项计提7395817.361.27%7395817.36100.00%7395817.361.46%7395817.36100.00%按组合计提坏账

576663757.4098.73%89014712.6015.44%487649044.80499816438.3098.54%78174578.7015.64%421641859.60

准备的应收账款

其中：

账龄组合428975698.7973.45%68879837.1216.06%360095861.67371415617.7273.23%58586199.7315.77%312829417.99

质保金组合24353777.294.17%20134875.4882.68%4218901.8126034468.285.13%19588378.9775.24%6446089.31

合并关联方组合123334281.3221.12%123334281.32102366352.3020.18%102366352.30

合计584059574.76100.00%96410529.9616.51%487649044.80507212255.66100.00%85570396.0616.87%421641859.60

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一156927.63156927.63156927.63156927.63100.00%预计无法收回

客户二1501814.151501814.151501814.151501814.15100.00%预计无法收回

客户三1050000.001050000.001050000.001050000.00100.00%预计无法收回

客户四535200.00535200.00535200.00535200.00100.00%预计无法收回

客户五295120.00295120.00295120.00295120.00100.00%预计无法收回

客户六290000.00290000.00290000.00290000.00100.00%预计无法收回

客户七2013089.112013089.112013089.112013089.11100.00%预计无法收回

客户八548000.00548000.00548000.00548000.00100.00%预计无法收回

客户九1005666.471005666.471005666.471005666.47100.00%预计无法收回

合计7395817.367395817.367395817.367395817.36

113/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内265286903.1013264345.795.00%

1-2年84287729.878428772.9910.00%

2-3年18813244.725643973.4230.00%

3-4年28098320.0614049160.0350.00%

4-5年24979580.7319983664.5880.00%

5年以上7509920.317509920.31100.00%

合计428975698.7968879837.12

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保过期一年内8437803.634218901.8250.00%

质保过期一年以上15915973.6615915973.66100.00%

合计24353777.2920134875.48

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合123334281.320.000.00%

合计123334281.320.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

114/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单项计提坏账

7395817.367395817.36

准备按组合计提坏

78174578.7010871423.9031290.0089014712.60

账准备

合计85570396.0610871423.9031290.0096410529.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款31290.00

其中重要的应收账款核销情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名119556265.03119556265.0317.63%

第二名26127442.0817154007.9243281450.006.38%14892672.98

第三名36112251.8536112251.855.33%1806892.60

第四名2246765.2030959600.0633206365.264.90%4986810.97

第五名26724341.01400643.3227124984.334.00%4562384.13

合计210767065.1748514251.30259281316.4738.24%26248760.68

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款112842241.7587989594.72

合计112842241.7587989594.72

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

115/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内的关联方往来106063517.9481824256.28往来款

押金保证金5962081.415049232.11

代缴社保及公积金613286.99464309.12

应退税款778822.791092787.30

其他1188199.221164650.63

合计114605908.3589595235.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）111895130.7986738639.68

1至2年748564.171485354.12

2至3年1421503.50200960.50

3年以上540709.891170281.14

3至4年32861.27676763.62

4至5年357473.05345047.01

5年以上150375.57148470.51

合计114605908.3589595235.44

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3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准

1094867.430.96%1094867.43100.00%1094867.431.22%1094867.43100.00%

备

其中：

按单项计提坏账准

1094867.430.96%1094867.43100.00%1094867.431.22%1094867.43100.00%

备按组合计提坏账准

113511040.9299.04%668799.170.59%112842241.7588500368.0198.78%510773.290.58%87989594.72

备

其中：

账龄组合7447522.986.50%668799.178.98%6778723.816676111.737.45%510773.297.65%6165338.44合并范围内的关联

106063517.9492.55%0.00%106063517.9481824256.2891.33%81824256.28

方往来

合计114605908.35100.00%1763666.601.54%112842241.7589595235.44100.00%1605640.721.79%87989594.72

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一150023.84150023.84150023.84150023.84100.00%预计无法收回

客户二127220.51127220.51127220.51127220.51100.00%预计无法收回

客户三43938.0543938.0543938.0543938.05100.00%预计无法收回

客户四318718.00318718.00318718.00318718.00100.00%预计无法收回

客户五454967.03454967.03454967.03454967.03100.00%预计无法收回

合计1094867.431094867.431094867.431094867.43

117/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合7447522.98668799.178.98%

其中：1年以内5831612.85291580.645.00%

1-2年748564.1774856.4210.00%

2-3年772574.58231772.3730.00%

3-4年32861.2716430.6450.00%

4-5年38755.0531004.0480.00%

5年以上23155.0623155.06100.00%

合并范围内的关联方往来106063517.94

合计113511040.92668799.17

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失损失损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额245719.17148535.411211386.141605640.72

2024年1月1日余额

在本期

本期计提45861.47-73678.99185843.40158025.88

2024年6月30日余

291580.6474856.421397229.541763666.60

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

账龄组合中账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值，划分为第二阶段；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段；单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

118/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提1094867.431094867.43

组合计提510773.29158025.88668799.17

合计1605640.72158025.881763666.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名子公司往来98612837.941年以内（含1年）86.05%

第二名子公司往来6750680.001年以内（含1年）5.89%

第三名押金保证金1518035.541年以内（含1年）1.32%75901.78

第四名押金保证金800000.001年以内（含1年）0.70%40000.00

第五名出口退税款778822.791年以内（含1年）0.68%38941.14

合计108460376.2794.64%154842.92

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资345111140.72345111140.72345111140.72345111140.72

对联营、合营

72684154.531475873.2871208281.2570778665.061475873.2869302791.78

企业投资

合计417795295.251475873.28416319421.97415889805.781475873.28414413932.50

（1）对子公司投资

单位：元

119/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减值准本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位备期初（账面价值）追加减少计提减其他（账面价值）期末余额余额投资投资值准备

佛山金溢312111140.72312111140.72

金溢智慧城市30000000.0030000000.00

福建金溢3000000.003000000.00

合计345111140.72345111140.72

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动其他其宣告计期初余额期末余额减值准备期追减综他发放提减值准备期投资单位（账面价权益法下确加少合权现金减其（账面价初余额值）认的投资损末余额投投收益股利值他值）益资资益变或利准调动润备整

一、合营企业

二、联营企业宝溢交通

15979876.36205920.2316185796.59

科技

信联支付53322915.421475873.281699569.2455022484.661475873.28

小计69302791.781475873.281905489.4771208281.251475873.28

合计69302791.781475873.281905489.4771208281.251475873.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元

120/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务234242059.68150533097.59203285602.66137117666.24

其他业务3262580.832193711.2311969834.898769116.88

合计237504640.51152726808.82215255437.55145886783.12其他说明：无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1905489.47419550.53

处置长期股权投资产生的投资收益679496.82

处置交易性金融资产取得的投资收益1137008.13183453.93其他权益工具投资在持有期间取得的

1004991.371662319.82

股利收入处置其他以摊余成本计量的金融资产

1341099.14595396.84

取得的投资收益

合计5388588.113540217.94

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-492.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策工业互联网发展扶持计划项目补助款

4742894.97

规定、按照确定的标准享有、对公司等政府补助损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动10766870.86公司购买理财产品产生的收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-267300.03支出

121/122深圳市金溢科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税影响额2289286.13

合计12952687.09--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.73%0.08970.0897扣除非经常性损益后归属于公司普

0.12%0.01500.0150

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。