陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

陕西盘龙药业集团股份有限公司

2024年半年度报告

二零二四年八月

1陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人谢晓林、主管会计工作负责人祝凤鸣及会计机构负责人(会计

主管人员)程茜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，业绩预测等均不构成公司对广大投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险，理性投资。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................31

第五节环境和社会责任...........................................32

第六节重要事项..............................................34

第七节股份变动及股东情况.........................................41

第八节优先股相关情况...........................................46

第九节债券相关情况............................................46

第十节财务报告..............................................47

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告摘要及全文。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

四、上述文件置备地点：公司董秘办。

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释义释义项指释义内容

盘龙药业、本公司、本指陕西盘龙药业集团股份有限公司

企业、公司医药股份指陕西盘龙医药股份有限公司植物药业指陕西商洛盘龙植物药业有限公司研究院指陕西盘龙医药研究院盘龙健康指陕西盘龙健康产业控股有限公司医药保健品指陕西盘龙医药保健品有限公司盘龙云康指陕西盘龙云康网络科技有限公司秦脉医疗指陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司盘龙鸿业指陕西盘龙鸿业大药房有限公司秦岭秦药指陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司中医诊所指西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司文旅康养指陕西盘龙谷文旅康养有限公司北京实达信指北京实达信科技服务有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、证券交易所指深圳证券交易所中泰证券指中泰证券股份有限公司

立信会计师指立信会计师事务所（特殊普通合伙）报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元指人民币元、万元

《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（简称《药品目录》）是基本医

国家医保目录指疗保险、工伤保险和生育保险基金支付药品费用的标准。临床医师根据病情开具处方、参保人员购买与使用药品不受《药品目录》的限制。

GMP 指 药品生产质量管理规范(Good Manufacturing Practice)

处方药指必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品

非处方药、OTC 指 由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品

根据《中药品种保护条例》，经国家中药品种保护审评委员会评审，国务院卫生行政部中药保护品种指门批准受保护的中国境内生产制造的中药品种（包括中成药、天然药物的提取物及其制剂和中药人工制成品），在保护期内限于由获得《中药保护品种证书》的企业生产又称地道药材，是优质纯真药材的专用名词，它是指历史悠久、产地适宜、品种优良、道地药材指

产量宏丰、炮制考究、疗效突出、带有地域特点的药材

用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成份，由化学合成、植物提取或者生物原料药指

技术所制备的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等，但病人无法直接服用的物质是指生长在陕西境内秦岭山脉的七药。七药是指具有奇特疗效的草药，既可单味治疗疾秦岭七药指病，又可在组方时以君药起主导作用治疗疾病。七药的名尾多有"七"字。参考文献《中国七药》、《秦岭七药》等

MES 生产管理系统是一套面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统贯穿于生产管

MES 指理运行的始终。

LIMS 指 实验室信息管理系统

QMS 指 质量管理体系

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称盘龙药业股票代码002864股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称陕西盘龙药业集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）盘龙药业

公司的外文名称（如有） SHAANXI PANLONG PHARMACEUTICAL GROUP LIMITED BY SHARE LTD公司的法定代表人谢晓林

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴杰赵晓妮陕西省西安市灞桥区灞柳二路2801陕西省西安市灞桥区灞柳二路2801联系地址号号

电话029-83338888-8832029-83338888-8832

传真029-83592658029-83592658

电子信箱 1970wujie@163.com 1970wujie@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）455356633.75500018373.81-8.93%

归属于上市公司股东的净利润（元）59653263.6854254541.649.95%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

50734060.7551297897.29-1.10%

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）111157587.4159688440.8086.23%

基本每股收益（元/股）0.570.58-1.72%

稀释每股收益（元/股）0.570.58-1.72%

加权平均净资产收益率3.78%5.07%-1.29%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2220160207.452125019711.044.48%

归属于上市公司股东的净资产（元）1576643853.761549045182.151.78%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-177552.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

5719459.61按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

5031781.34

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-33615.64

减：所得税影响额1620873.84

少数股东权益影响额（税后）-3.70

合计8919202.93

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

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项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业

中医药作为中华民族的瑰宝，蕴含着丰富的哲学思想和人文精神，是千百年医疗实践的结晶，是五年年传统文化的传承，为造福人民健康作出巨大贡献。健康中国建设为我国医药产业提供了巨大的发展机遇，将助力中医药的传承和发展。近年来，我国加大对中医药发展的支持和促进力度，着力推动中医药振兴，提出了明确的政策支持。中医药将凭借其独特的优势和国家产业政策的扶持，为后期的长足发展奠定基础。扶持和促进中医药事业发展，对于深化医药卫生体制改革、提高人民群众健康水平、弘扬中华文化、促进经济发展和社会和谐，具有十分重要的意义。

中医医药行业是我国国民经济的重要组成部分，在保障人民群众身体健康和生命安全方面发挥重要作用。近年来，随着时代的进步以及国民生活水平提升，人们对医疗保健的重视程度越来越高，健康观念从“治已病”向“治未病”转变，健康素养得到提升，对医疗保健的需求也不断增加。与此同时，随着城镇化进程加快推进，人口老龄化进程不断加深，政府卫生投入不断增加、医保支持体系不断健全，以及国家医疗卫生体制改革的不断深化，我国医药行业将迎来大的发展机遇。党的“二十大报告”明确指出要"促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设"，并明确提出，实施积极应对人口老龄化国家战略，发展养老事业和养老产业。响应国家号召，各省市将加强医共体成员单位医疗服务能力建设，把保障人民健康放在优先发展的战略位置。围绕国家《"十四五"中医药发展规划》对做强龙头中医医院、做优骨干中医医院、做实基层中医药服务网络、健全中医药科室等重点工作进行部署，将为人民提供更优质高效便捷的中医药服务，让老百姓在家门口看上好中医的基层建设工作进一步明确了方向。依据国家卫生健康委发布的《2022年我国卫生健康事业发展统计公报》显示，2022年末，全国中医类医疗机构总数80319个，其中中医类医院达5862家，中医类门诊部、诊所超过74417个，中医药服务可及性持续增强。2022年全国卫生总费用初步推算为84846亿元，人均卫生总费用

6010 元，卫生总费用占 GDP 的比重为 7.0%，国家投入不断增加，医疗卫生资源提质扩容，卫生服务体系不断健全，健康

中国建设稳步推进。根据国家统计局公布的统计结果，截至2023年底，我国60岁及以上人口为2.97亿人，占

21.1%，其中65岁及以上人口为2.17亿人，占15.4%，与2022年的统计数据相比，60岁及以上人口的比重上升

1.3个百分点，65岁及以上人口的比重上升0.5个百分点。老龄化程度加深扩大慢病用药、大健康市场需求，银发经

济未来市场前景广阔。

国家大力鼓励医药行业发展，不断出台医药产业政策与配套措施，推动医药行业朝着高质量、创新方向发展。今年，十四届全国人民代表大会二次会议上李强总理作《政府工作报告》，强调完善国家药品集中采购制度，加快创新药等产业发展，同时再次提及中医药，强调要促进中医药传承创新，加强中医优势专科建设。2024年4月7日，国家中医药管理局印发《2024年中医医政工作要点》，提出促进优质中医医疗资源提质扩容、推进县级中医医院高质量发展、持续推进中医药系统医药领域腐败问题集中整治等13条工作要点，以推进深化改革，强化内涵建设，发挥特色优势，不断推动中医医疗服务高质量发展。2024年6月6日，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革2024年重点工作任务》，旨在聚焦医保、医疗、医药协同发展和治理，推动卫生健康事业高质量发展，提高人民群众获得感、幸福感和安全感。以上政策的实施旨在通过技术创新和市场规范，提升医药行业的整体水平，更好地满足公众的健康需求。国家高度重视中医药产业发展，持续出台政策支持更进一步推动中医药行业健康稳定发展。我国中医药事业正在进入新的历史发展时期，政策持续发力促进中医药高质量发展进入崭新阶段。同时，国家进一步深化医药、医疗和医保联动改革，药品集中采购步入常态化、制度化，中医药行业挑战与机遇并存，行业逐步向高质量发展转型。

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相关政策与公示文件如下（部分）文件发布时间发布部门主要内容与作用

要求加强综合医院、中医医院老年医学科建设，扩大中医药《关于发展银发经在养生保健领域的应用，发展老年病、慢性病防治等中医药济增进老年人福祉2024年1月11日国务院办公厅服务。在老龄化加速的时代背景下，中医药产业有望迎来长的意见》周期的增长机遇。

旨在进一步加强中药标准管理，建立符合中医药特点的中药《中药标准管理专国家药品监督管标准体系，促进中医药传承创新发展。国家药品监督管理局门规定（征求意见2024年2月5日理局于7月4日审议通过《中药标准管理专门规定》该规定稿）》将于2025年1月1日起施行。

《关于进一步加强国家卫生健康提出从挖掘传承中医药文化精髓和深入实施中医药文化弘扬

新时代卫生健康文2024年2月26日委、国家中医药工程这两个方面传承发展中医药文化。

化建设的意见》局、国家疾控局《2024年中医医政国家中医药管理强调了中医药在新时代的发展任务，包括加强中医药服务体

2024年3月7日工作要点》局医政司系建设、提升中医药服务能力和水平等。

提出促进优质中医医疗资源提质扩容、推进县级中医医院高《深化医药卫生体国家中医药管理质量发展、持续推进中医药系统医药领域腐败问题集中整治制改革2024年重2024年4月7日

局等13条工作要点，以推进深化改革，强化内涵建设，发挥点工作任务》

特色优势，不断推动中医医疗服务高质量发展我国中医药领域科技成果登记流程得到进一步优化，全面开《中医药科技成果国家中医药管理展中医药领域科技成果登记，是对全行业科技成果统计分析登记管理办法（修2024年5月27日局和跟踪管理的前提，能够全面掌握中医药科研投入、产出状订）》况，更加有利于实现成果信息交流，促进成果转化运用。

国家卫生健康

委、国家医保《2024年纠正医药针对2024年医药行业纠风工作进行全面部署，集中整治群局、国家中医药购销领域和医疗服众身边不正之风和腐败问题、坚决纠治行业乱象，聚焦“关

2024年5月27日管理局、国家药务中不正之风工作键少数”、关键岗位和关键领域，对构建良好行业作风意义品监督管理局等要点》重大。

十四个部委联合制定《深化医药卫生体指出要推进中医药传承创新发展，推进国家中医药传承创新制改革2024年重点2024年6月6日国务院办公厅中心、中西医协同“旗舰”医院等建设，支持中药工业龙头工作任务》企业全产业链布局，加快中药全产业链追溯体系建设。

指出要全链条强化政策保障，统筹用好价格管理、医保支付、商业保险、药品配备使用、投融资等政策，优化审评审《全链条支持创新

2024年7月5日国务院批和医疗机构考核机制，合力助推创新药突破发展，进一步药发展实施方案》

激发我国创新药行业活力，促进创新药行业产业升级和高质量发展。

规定按照中药材、中药饮片、中药提取物与配方颗粒、中成《中药标准管理专国家药品监督管药等中药产品属性分类，进一步对中药标准管理的各项要求

2024年7月10日门规定》理局进行细化和明确，旨在加强中药标准管理，建立和完善符合中医药特点的标准体系，促进中医药传承创新发展。

（二）报告期内公司主要业务公司是集药材规范化种植、药品生产、研发、销售和医药物流为核心产业的现代高新技术企业，根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司属于医药制造业中的中成药生产行业，根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司属于生物产业中现代中药与民族药制造（分类代码4.1.3）。

公司成立于 1997 年，并于 2017 年 11 月在深交所挂牌上市。公司拥有通过新版国家 GMP 认证的片剂、胶囊剂等 23条生产线及配套的检验、科研设备，现已形成以全国独家专利、医保甲类品种盘龙七片为主导，涵盖风湿骨伤类、心脑血管类、消化类、补益类、清热解毒类、儿科类、妇科类、肝胆类等12大功能类别、100多个品规的强大产品阵容。公司当前生产范围包含19个剂型、74个药品生产批准文号，1个保健食品和1个保健用品，以“盘龙七片”为主导，拥有

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4个独家品种：盘龙七片、盘龙七药酒、金茵利胆胶囊和克比热提片，以及拥有自主知识产权的复方醋酸棉酚片、醋酸

棉酚原料药，用于“增加骨密度”的功能性保健食品骨胶归珍片和保健用品盘龙七贴。

公司报告期内再度蝉联“2023年度中国中药企业百强榜”，并荣获2024年“全国五一劳动奖状”和“未来健康产业之星上市公司奖”。

1、主导产品盘龙七片

公司主导品种盘龙七片是周恩来总理曾两次亲切接见的我国著名骨

伤科专家王家成老先生所献祖传秘方，经科学研制而成，盘龙七片为全国独家专利、医保甲类品种、“秦药”品种优势中成药、陕西省名牌产品，曾入选中药保护品种。盘龙七片精选二十九味中药材科学配伍而成，依据“中国七药”、“引经药”理论，具有活血化瘀、祛风除湿、消肿止痛之效。方中盘龙七、老鼠七、青蛙七、白毛七、竹根七、羊角七等

十三味稀有道地药材，均为生长在秦巴山区海拔1800米以上的独有的天然名贵中草药。盘龙七片主要目标为中老年人群，临床可广泛应用于风湿性关节炎、膝骨关节炎、腰肌劳损、骨折及软组织损伤等病症所表现的疼痛、肿胀、麻木、活动受限均有显著疗效。

中国中医科学院中药研究所首席研究员林娜教授牵头开展药理作用机制研究，证实盘龙七片具有显著抗炎镇痛、改善骨代谢、促进局部微循环、调节免疫力，治疗作用全面。盘龙七片在骨骼肌肉系统风湿性疾病中成药市场领域，具有特色优势及充分的临床循证证据，被评选为秦药优势中成药。

截至本报告披露前一交易日，盘龙七片已入选“中国家庭常备风湿骨病药”品牌榜单、“区域特色中草药”和“优势中成药”、“西湖奖·最受药店喜欢的明星单品”奖。同时因其治疗风湿骨伤疗效确切、安全性高，盘龙七片被七部国家级临床诊疗指南、一个临床路径释义、三个专家共识及三本国家权威教材收载并分别列为推荐用药，连续多年被评为“中国家庭常备风湿骨病用药上榜品牌”产品、“中医药市场消费推荐品牌”产品、“品牌影响力匠心产品”等荣誉。

2023年在我国城市及县级公立医院骨骼肌肉系统风湿性疾病领域中成药市场中，公司主导产品盘龙七片市场份额

排名第一，市场份额为7.72%。

单位：万元

2022年2023年

排名产品名排名产品名销售额市场份额销售额市场份额

1盘龙七片369427.04%1盘龙七片410467.72%

2白芍总苷胶囊341066.50%2白芍总苷胶囊378857.13%

3痹祺胶囊311485.94%3痹祺胶囊301885.68%

4尪痹胶囊242914.63%4尪痹胶囊263104.95%

5尪痹片236694.51%5尪痹片249134.69%

数据来源：米内网

2、公司其他重要产品（部分）

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序号产品名称产品样盒功能主治

活血化瘀，祛风除湿，消肿止痛。用于1盘龙七药酒风湿性关节炎，跌打损伤，腰肌劳损，软组织损伤。

补肾活血、强筋壮骨。用于骨痿（骨质

2骨松宝片疏松症）引起的骨折、骨痛、骨关节炎

及预防更年期骨质疏松症。

清热利湿，舒肝利胆。适用于肝郁气

3金茵利胆胶囊滞，肝胆湿热证引起的胁痛，胃痛，食

少纳呆症状的改善。

清理血液，用于疥疮、淋巴结核、肛

4克比热提片

瘘、各种皮肤癣等。

用于子宫功能性出血、子宫肌瘤所致的

5复方醋酸棉酚片

月经过多、子宫内膜异位症。

活血调经。用于血瘀所致的月经不调，

6益母草颗粒症见经水量少。

补脾胃、益肺气、用于脾胃虚弱，食少

7参苓白术散便溏，气短咳嗽，肢倦乏力。

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健脾和胃，用于小儿脾胃虚弱，食积不

8小儿麦枣咀嚼片化，食欲不振。

清热利咽，解毒止痛。用于小儿肺卫热盛所致的喉痹、乳蛾，症见咽喉肿痛、

9小儿咽扁颗粒

咳嗽痰盛、口舌糜烂；急性咽炎、急性扁桃腺炎见上述证候者。

3、公司大健康产品

序号产品名称产品样盒(瓶)功能功效

1骨胶归珍片增加骨密度

2 辅酶 Q10 增强免疫力、抗氧化

氨糖硫酸软骨素钙本品经动物实验评价，具有增加骨密度

3

片的保健功能

4褪黑素片改善睡眠

破壁灵芝孢子粉颗

5增强免疫力

粒

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一支来自秦岭的牙膏；草本精萃，薄荷

6盘龙七牙膏

清新

7盘龙补水修护面膜补水保湿

盘龙黄芪、葛根魔

8美味健康，符合现代人的养生饮食习惯

芋养生面

以黄芪和茯茶为主要成分，金花茂盛、

9盘龙黄芪茯茶清香持久、陈香显露、汤色清彻红浓、滋味醇厚回甘绵滑

适用于颈、肩、腰、腿及关节疼痛、肌

10盘龙七关节康

肉麻木的亚健康人群

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11穴位刺激贴贴于人体穴位处，进行外力刺激

(四)经营模式

公司作为一家从事药材种植、药品研发、生产和销售的公司，拥有独立完整的采购、生产和销售体系。公司根据市场环境变化，结合自身特点，独立进行经营活动。

1、自产中成药业务

（1）研发模式

公司下设独立研发机构陕西盘龙医药研究院，组成了中医学、中药学、药学、临床、研发管理、法律、财务等方面的决策咨询专家团队，与多所高校、科研院所、医疗机构等建立“产学研”合作平台，以市场为导向，以优势资源为依托，以科技创新为支撑，坚持“把握前沿、仿创结合”的研发思路，通过自研、合作开发、委外开发等方式，一是对已有独家知识产权的优势中成药品种进行作用机制研究、工艺升级以及新剂型新适应症的开发，二是抢仿国外有市场竞争力且专利即将到期的化学药品，三是依照中药“三结合”证据体系大力开发中药新药，全力打造“风湿骨病，慢病疼痛”特色领域新品种，努力实现新药研发新突破。

（2）采购模式

自产中成药业务采购的主要原材料以中药材及包装材料为主。中药材主要是重楼、当归、红花、大黄、三七、秦艽、

盘龙七等药材；包装材料主要是纸箱、铝箔等。公司采购的中药材既包括如当归、五加皮、丹参、三七等市面上广泛流通的普通药材，也包括如盘龙七、青蛙七、白毛七、老鼠七、竹根七、羊角七等道地药材。

自产中成药业务原材料采购主要采用“以产定购”的模式，根据生产计划、库存情况结合市场供需情况决定采购量。

针对普通流通药材以及包材等原材料，公司通常采取“询价采购”或“竞价采购”模式选取合格供应商进行采购，根据经营和市场情况增加或调整计划，一般保持20—35天生产的库存需求。针对道地药材或部分大宗药材，综合考虑其生长环境的特殊性以及市场流通等特点，公司通常会经过前期市场调研，根据药材各自的采集季节在合适时机进行“产地采购”。物料管理部是公司物料管理的执行部门，负责公司原材料、辅料、包装物等各种物料的采购、保管、发放的管理工作。公司对长期和大额采购物料实行供应商考察制度。生产用主要原、辅材料，与药品直接接触的内包材由质量管理部与物料管理部一起对供应商进行资质、生产能力、质量稳定性、供货信誉等方面的审计评估，对符合要求的供应商建立审计档案，列入正常供应客户。大宗商品采购实行定期询价、比价、议价，采取比价或者招标的方式进行采购。

（3）生产模式

自产中成药业务主要生产模式以销定产，结合订单和库存合理组织生产。生产技术部是公司生产计划制定、组织生产和承担生产任务的部门，负责公司生产的计划、组织、控制、协调工作。实施生产过程的原料耗用、劳动安全、工艺管理、GMP 规范落实、设备保养等工作。生产技术部总监是公司生产管理的直接责任人，负责建立完善的生产管理组织系统和生产管理制度并贯彻执行，对生产任务、产品质量、成本消耗、安全生产、员工培训、GMP 贯彻实施工作和经济技术指标负责。

（4）销售模式

15陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

自产中成药业务的销售模式分为两类，一类为针对主要产品进行的专业化学术推广模式；另一类为针对其他药品进行的经销商管理模式。公司针对不同产品选择不同的销售模式。

1)专业化学术推广模式

公司主要产品盘龙七片、骨松宝片、小儿咽扁颗粒等采取专业化学术推广的销售模式，分别由特药事业部和市场部负责市场营销管理工作。特药事业部负责终端市场的开发工作，根据市场竞争环境、医院级别、流行病学特点等各个方面因素做出科学研判，结合公司营销模式制定市场营销策略。市场部主要负责产品医学研究规划、制定产品市场推广策略及学术推广活动形式，由驻地学术推广经理负责组织实施，以专业学术推广推动整个营销市场全产品业务发展。

2)经销商管理模式

公司针对主要产品外的其他药品采取经销商销售模式，由零售事业部全面负责销售管理工作。零售事业部通过划分产品管线方式，积极组织参加展销会和专业招商平台合作方式，主动搜集寻找目标客户，有效推动公司其他药品的市场规模及销售业绩增长。

2、医药商业业务

（1）采购模式：

医药商业业务是由子公司医药股份向医药工业企业采购药品、医疗器械等。在采购药品时，通常先进行市场询价，选择合适的供应商，通过汇总比较供应商报价及付款政策，执行采购。

（2）销售模式：

根据是否直接向医疗机构配送，公司医药商业业务在销售环节可分为向医疗机构销售和向其他医药商业企业销售（简称“分销”）。公司医药商业业务以向医疗机构销售为主。

3、中药饮片业务

中药饮片业务是子公司植物药业对外销售的中药饮片类产品。中药饮片的销售模式可分为经销模式和代理销售两种。

4、医疗机构制剂（院内制剂）业务

医疗机构制剂业务主要由研究院负责备案及注册的研发工作，生产技术部负责中试和订单的委托配制。医疗机构制剂的经营模式可分为承接医疗机构的研发委托和委托配制订单。

二、核心竞争力分析

公司面对行业形势，适时提出了以创新药为抓手，持续围绕“一体两翼”发展战略，坚持“专、精、特、新”研发思路，锚定“聚焦主业，苦练内功，科技创新，国际化视野”的战略路径，稳步夯实公司“打造中华风湿骨伤药物领导品牌、做慢病疼痛管理专家”的战略定位，坚持深化内部创新改革，深刻认识市场和行业变化，以产业与资本双轮驱动，持续稳步向合规化、专业化、学术化推进，激发市场突破发展的“竞争力”，发挥科技创新“引领力”，强化生产质量“管控力”，完善后台服务“保障力”，做优做精产品，做大做强规模，打造秦岭康养、医养新业态，推动公司高质量发展，已形成了盘龙独有的核心竞争力。

（一）独家产品龙头地位形成 1+N 的风湿骨病产品群，市场占有率不断提升。

公司主导品种盘龙七片是周恩来总理曾两次亲切接见的我国著名骨伤科专家王家成老先生所献祖传秘方，经科学研制而成，盘龙七片为全国独家专利、医保甲类品种、陕西省名牌产品，曾入选中药保护品种。盘龙七片临床广泛应用于风湿性关节炎、膝骨关节炎、腰肌劳损、骨折及软组织损伤等病症所表现的疼痛、肿胀、麻木、活动受限均有显著疗效。

公司将“传承精华、守正创新”理念融入到产品质量提升中，以“中国七药”传承创新发展为指引，以循证医学方法证实产品质量和疗效，依托国内顶级研究单位中国中医科学院中药研究所开展药理作用机制和安全性评价研究、中国中医科学院广安门医院开展膝骨关节炎 RCT 研究、中国药科大学开展骨折真实世界和药物经济学评价等系列研究。同时，中

16陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

国中医科学院中药研究所首席研究员林娜教授牵头开展药理作用机制研究，证实盘龙七片具有显著抗炎镇痛、改善骨代谢、促进局部微循环、调节免疫力，治疗作用全面。盘龙七片在骨骼肌肉系统风湿性疾病中成药市场领域，具有特色优势及充分的临床循证证据，被评选为秦药“优势中成药”“区域特色中草药”，连续多年被评为“中国家庭常备风湿骨病用药上榜品牌”产品、“中医药市场消费推荐品牌”产品、“品牌影响力匠心产品”等荣誉。因盘龙七片在治疗风湿骨伤疗效确切、安全性高，成功入选七部国家级临床诊疗指南（《类风湿关节炎病证结合诊疗指南》《膝骨关节炎中西医结合诊疗指南》《疼痛康复指南》《中成药临床应用指南-风湿病分册》《中成药治疗类风湿关节炎临床应用指南》

《中成药治疗慢性肌肉骨骼疼痛病中国指南（2023年版）》《中国慢性腰背痛诊疗指南（2024版）》）、三个专家共识

（《陕西省老年性骨质疏松症中医诊疗方案》《髋膝关节置换围手术期加速康复专家共识》《股骨头坏死中西医结合诊疗专家共识》）、三部国家级重点教材（《疼痛学》《中西医结合内科学》《中医内科学·风湿分册》）和一个临床路

径释义（《临床路径释义·外科分册》），同时推荐为临床治疗药物，为主导品种在临床使用提供了科学的理论依据，为公司的业绩增长奠定了坚实的基础。报告期内盘龙七片荣获“西湖奖·最受药店喜欢的明星单品”奖。据米内网发布资料显示，在2023年我国城市及县级公立医院骨骼肌肉系统风湿性疾病领域中成药市场中，公司主导产品盘龙七片市场份额排名第一，市场份额为7.72%。公司现已形成盘龙七片、盘龙七药酒、骨松宝片、痛风舒片、抗骨增生片、腰痛片、骨筋丸胶囊、接骨续筋片、三七伤药片等风湿骨病产品的强大集群，市场占有率不断提升，成为风湿骨伤领域的排头兵。

（二）强化生产质量“管控力”，已形成了数字化、智能化生产质量体系，服务市场能力进一步增强。

公司始终将产品质量合规放在第一要位，全面贯彻“客户在我心中，质量在我手中，全程参与，规范操作，持续改进”的质量方针，导入卓越绩效管理模式，通过了国际标准化质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系认证。公司高度重视现代制药新技术在中药生产过程中的应用，采用先进的质量管理方法和质量控制技术，贯彻质量源于设计的理念，建立覆盖产品全生命周期的质量管理体系，持续提升质量管理水平，确保各个业务环节都严格遵守相关法律法规并满足监管要求。同时不断探索科技创新的中药智能制造之路，以现代中药的“精准制造”来推动中药制造行业的高质量发展，公司新建成的 5 万平方米的现代化生产线，全部应用 ERP、MES、LIMS、QMS 信息化管理系统，对生产全过程的质量监督管理，将产品质量控制体系内化至每一个生产单元，实现了生产过程的信息化、数字化、智能化水平，全面提高生产效率和产品质量。公司通过一系列的改革创新发展，极大的提升了公司“产、供、销、存”一体化管控能力。在本报告期内，经陕西省药品监督管理局不良反应监测中心推荐，国家药品不良反应监测中心综合评定，盘龙药业在认真贯彻落实党中央精神和药品不良反应检测工作要求、履职尽责方面表现突出，被国家药品不良反应监测中心予以表扬。公司将不断推进“质改数转”信息化转型升级能力培育，持续强化信息化赋能生产质量创新发展需求，稳步提升核心竞争力。

（三）突出科技创新“引领力”，聚焦新药研发核心，布局 1+N 模式的大研发体系，谋划公司未来发展新篇章。

公司秉承“传承精华、守正创新”的理念，坚持“把握前沿、仿创结合”的研发思路，以市场为导向，依托“三中心＆三平台”优势，形成了以生产基地研发中心为根本，以入驻秦创原创新驱动平台为抓手，以北京研发中心为龙头的研发创新体系。在已建成的“省风湿与肿瘤类中药制剂工程技术研究中心”、“国家级企业技术中心”、“博士后科研工作站”等科研创新平台的基础上，经陕西省科技厅批准并资助建立了“陕西省创新药物研究中心（新型透皮给药系统）”，该中心为陕西省首家新型透皮给药开发研究平台，未来将为公司及陕西凝胶贴膏、热熔胶贴膏等新型透皮给药药品的研发铺平道路，助力公司新型透皮给药产品开发。同时与多所高校、科研院所、医疗机构等建立“产学研”合作平台，不断丰富和完善“产学研”协同创新机制，引进国内双一流高校博硕士研究生和医药行业高端人才充实到公司“科学家+工程师”高端科研队伍。聚焦公司“风湿骨病，慢病疼痛”的优势特色领域，加速布局 1+N 模式的大研发体系，加快 PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003、PLJT-004 等新产品的开发，形成“口服+外用”，“院内+院外”，“传统制剂+高端制剂”产品管线布局，助力公司产品的协同增效。同时在医疗机构制剂的新药转化、中药配方颗粒赛道业务（研发）

17陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

布局以及特色大健康产品的研究开发上持续发力，全力打造“风湿骨病，慢病疼痛”特色领域新品种，努力实现新药研发新突破，以科技创新赋能助推公司高质量发展。

（四）聚焦营销，服务营销，布局营销新格局，打造新模式。

报告期内，公司坚持以客户为中心，持续以合规为原则，建立了高效的营销管理体系与组织架构，打造了一支有竞争力、学习型、创新型以及执行力强的专业化营销团队。公司实行商务与终端两分离原则，制定了从核心主导产品到疾病全方位营销技能培训机制，加强临床科研成果在学术推广中运用，提升营销团队的学术推广管理力度，强化营销全过程管理监督，优化配置人力资源，激发团队活力，提升了团队的业务能力、凝聚力和战斗力，促进了公司营销业绩能够长期稳定增长。

公司聚焦营销立足三大终端、六大市场构建多品种营销格局，形成了“产品+学术+终端+品牌”的营销模式。今年以来，一方面加强主导产品盘龙七片、骨松宝片、克比热提片等产品的市场扩量，同时形成以益母草颗粒、杞菊地黄胶囊、参苓白术散、护肝片等为组合的现有基药产品终端市场布局，细分市场终端定位，从患者需求端制定营销策略组合，促进公司经营业绩提升。当前公司已在国内30个省、自治区、直辖市建立了完备的营销网络，已与国内600余家医药商业公司建立了长期稳定的业务关系，通过上述医药商业公司将主导产品覆盖到国内等级医院 4600 余家，OTC 连锁药店和单体药店6100余家，社区医院、卫生院、诊所达5700余家。公司同时还在积极开发县级空白市场，进一步加快了小儿咽扁颗粒、骨松宝片、痛风舒片等未来过亿元潜力产品的市场发展培育，实现多品增销和医疗、零售双轮销售驱动新格局。

公司坚定拥抱“互联网+医药”赛道，高举电商战略旗帜，依托盘龙云康科技为平台，精心构建了一支以数字技术为核心，营销、推广科普专业化医药数字化营销服务电商团队，积极强化与头部健康电商平台合作，开启盘龙药业天猫/京东官方旗舰店，打造盘龙药业线上品牌营销主阵地，直接触达 C 端用户，与美团自营大药房的强强联合，优化了供应链，拓宽了营销渠道，提升了品牌形象，促进了销售增量，为整体营销的增量起到积极的推动作用。

（五）区位优势明显，要素资源聚集，促进公司高质量发展。

公司生产基地处于秦岭南麓腹地，享有“秦药宝库、康养之都”之美誉的商洛柞水。今年以来，为了使公司一体两翼战略尽快落地，实现右翼的文化传承和大健康战略，公司聚焦秦岭秦药大健康，突出康养区位优势，加快医、康、养新业态的发展步伐，依托自然资源优势，快速推进西安医学院附属秦岭康复医院的建设规划。同时，公司中药配方颗粒生产线建设项目、院内制剂配置中心建设项目的建设，为公司新业务、新业态奠定了基础。

（六）特色的盘龙“家、信、学”企业文化是推动公司技术创新、管理创新、市场创新和产品创新的重要动力。

公司在发展的过程中，始终坚持以人为本的发展管理理念，以“打造中华风湿骨伤药物领导品牌、做慢病疼痛管理专家”为导向的愿景，“让百姓吃上放心药，让员工过上好日子”为使命，践行“友善、尽责、勤奋、高效，把公司建设成为员工爱戴、客户支持、同行尊敬、社会推崇的一流现代化企业”的企业核心价值观，经过不断的创新和改进，催生和凝炼了现代企业精神和经典的盘龙企业特色文化，建立了以“勇于担当、品质至上、重诚守信、开拓创新、以人为本、崇德尚学”为核心的盘龙“家”文化，“诚实守信，诚信经营”的“信”文化，打造学习型团队构建学习型企业的“学”文化，营造了开放、包容、自由的创新氛围。公司将创新的盘龙特色文化融入企业的战略规划、经营管理、产品开发和市场营销等各个环节，注重培养具有创新意识和创新能力的人才队伍，通过培训、引进、激励等方式，不断提升员工的创新素质和能力水平，在创新的盘龙文化的引领下，激发了盘龙人的创造力和创新精神，推动了公司在生产科研技术、企业管理、市场营销等方面的管理创新，提高了决策效率和执行力，降低了管理成本，提升了公司的技术竞争力、运营效率、市场占有率和品牌知名度，从而增强了公司的创新活力、市场影响力和竞争力。

18陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三、主营业务分析

2024年上半年，面对复杂的外部环境和医药行业政策的变化，公司坚持“一体两翼”创新发展战略，同时不断强

化公司内部治理，深化营销改革引领及合规建设。报告期内，公司合并报表营业收入455356633.75元，较上年同期下降8.93%；实现归属于上市公司股东的净利润59653263.68元，较上年同期增长9.95%，归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润50734060.75元，较上年同期下降1.10%。；经营性现金流量净额1.11亿元，同比增长86.23%。

2024年上半年，公司具体经营情况如下：

1、生产与质量工作盘龙药业始终将产品质量作为核心竞争力，把质量合规放在公司经营的第一要位。全面贯彻“客户在我心中，质量在我手中，全程参与，规范操作，持续改进”的质量方针，采用先进的质量管理方法和质量控制技术，贯彻质量源于设计的理念，建立覆盖产品全生命周期的质量管理体系，持续提升质量管理水平，确保各个业务环节都严格遵守相关法律法规并满足监管要求。

公司采用以销定产、以产促销的生产模式。统筹计划管理，以市场需求为导向，在生产管理上实行定岗、定编、定员的三定原则，推行联产、联质、联耗的绩效管理办法，有效运用人力、物力、设备等合理组织生产，制订有详细的工艺流程、技术参数、关键控制点等技术标准。始终以生产安全放心药为己任，将药品注册标准的有关安全、有效和质量可控系统地贯彻到药品研发、生产、质控、放行、贮运和上市后管理的全过程。导入卓越绩效管理模式，通过了国际标准化质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系认证。实现对生产全过程的质量监督管理，全面提高生产效率和产品质量。

在本报告期内，经陕西省药品监督管理局不良反应监测中心推荐，国家药品不良反应监测中心综合评定，盘龙药业在认真贯彻落实党中央精神和药品不良反应检测工作要求、履职尽责方面表现突出，被国家药品不良反应监测中心予以表扬。

2、科研开发工作

2024年上半年公司获批成立“陕西省创新药物研究中心（新型透皮给药系统）”。报告期内科技研发主要工作如

下：

（1）产品研发情况

报告期内 PLC-01、PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003、PLJT-004 按进度推进中，完成配方颗粒备案 106 个，完成医疗机构制剂备案申报5个，开展医疗机构制剂小试研究6个，大健康产品有序开发中。具体研发情况见下表：

项目名称阶段

1 类化药 PLC-01 临床前研究

化药仿制药 PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003 临床前研究

1 类中药创新药 PLZY-001 临床前研究

改良型中药 PLJT-004 临床前研究

胃复康胶囊、祛痰活血通痹胶囊、龙参定痛胶囊、归元接骨胶囊、取得备案号培元壮骨丸等5个品种医疗机构制剂

参七胶囊、护肝安神颗粒、秦七颗粒、利胆溶石、骨痿方、姜栀消开展小试研究肿止痛软膏等6个品种

桑寄生、土茯苓、黄柏、盐黄柏、炒栀子、焦栀子、白鲜皮等106配方颗粒完成备案个品种

19陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

完成中试，正在进行功DHA软胶囊（10%DHA含量）、钙铁锌口服液等 3 个保健食品效成分检测

完成配方和小试研究，大健康产品蓝莓叶黄素凝胶糖果、百合γ-氨基丁酸凝胶糖果等5个功能食品正在进行中试

完成中试，正在进行卫透骨草伸筋草抑菌凝胶、骨碎补抑菌液等2个消毒产品生安全评价

（2）平台搭建情况

报告期内获批成立“陕西省创新药物研究中心（新型透皮给药系统）”。

（3）知识产权情况

截止报告期末，公司及子公司共拥有69项专利，其中授权发明专利30项，授权外观设计专利39项。报告期内公司获得发明专利授权3项，获得外观专利授权3项，申请发明专利5项，申请外观设计专利4项。发明专利信息如下：

项目名称专利号

三化汤基准样品冻干粉指纹图谱的构建方法及其指纹图谱 202210320747.X发明专利

盤龍七(Polygoni milletii Rhizome)組成物およびその調製方法 特许第 7455414（日本）授权3项

具有抗白血病活性的棉酚异氰酸酯衍生物及其合成方法202010654056.4

一 种 中 药 盘 龙 七 片 中 含 龙 胆 苦 苷 （ C16H20O0 ） 和 马 钱 苷 酸

202410624155.6

（C16H24O10）总量的检测方法

一种护肝安神的中药组合物及其制备方法202410813531.6发明专利

盘龙七片生产工艺202410615898.7申请5项

一种盘龙七片的质量控制方法202410638750.5

一种药物组合物及其制备方法和应用202410774400.1

3、市场营销工作（1）报告期内，由中国科学技术大学附属第一医院（安徽省立医院）方诗元教授牵头的《盘龙七片治疗骨折真实世界研究及药物经济学评价》课题结题研讨会在南京顺利召开。盘龙七片在骨折真实世界研究中共纳入10404例骨折患者，研究证实盘龙七片在改善骨折患者的疼痛、肿胀以及患者的健康相关生命质量方面的效果良好，安全性良好。真实世界研究是在真实世界环境下收集与患者有关的数据，通过分析获得医疗产品的使用价值及潜在获益或风险的临床证据。

（2）学术力转化销售力：公司以产品综合临床价值打造为核心，从医生和患者需求角度出发，不断深挖产品作用

机制及临床有效性评价研究并积极采取多渠道、多维度学术活动与目标客户建立信息沟通，实现产品专业化学术营销，从而提升产品的市场占有率和品牌形象。公司立足三大终端六大市场积极开展国家级、省市县级、幻灯点评、零售沙龙论坛等多模式立体化系列专业学术推广活动，快速拓展新市场、赢得新客户，赋能市场营销工作顺利推进。

（3）细分市场终端，品牌驱动营销业绩增长：报告期内公司在风湿领域的基础上，聚焦骨科、疼痛、康复领域市场资源，依托中华中医药学会、中国中西医结合学会、中国康复医学会等行业专业学会为平台，推动企业及产品专业品牌升级，有效驱动公司营销业绩增长。

4、投融资工作

公司的投融资工作紧紧围绕“一体两翼”战略目标，在不断夯实主营业务核心竞争力的同时，也在积极探索产业升级路径，挖掘第二增长曲线，通过产融结合，实现资本与实业的双轮驱动。

20陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司可转换公司债券募投项目及向特定对象发行 A 股募投项目均有序高效推进，医疗机构制剂项目目前与陕西省内多家医院达成了委托配制及研发合作协议，截至2024年6月30日定增募投项目中药配方颗粒相关产品已获得国家药监局备案111个且备案速度持续加快，透皮给药项目研发工作也按规划进度有序推进中。

可转换公司债券募投项目及向特定对象发行 A 股募投项目紧密围绕公司战略，秉承“传承精华、守正创新”的理念，进一步完善公司中医药产业链，紧靠公司“打造中华风湿骨伤药物领导品牌、做慢病疼痛管理专家”的战略定位。募投项目的建设实施可以提升公司整体产业链的创新性和科技性，丰富公司的产品管线，夯实公司产业链条，新增公司收入来源，提升公司的抗风险能力。

秦龙基金已投资项目乐明药业（苏州）有限公司、苏州卓恰医疗科技有限公司各项工作进展顺利。项目核心研发产品均适用于骨科类疾病，未来公司将加强与所投项目在产业业务方面的融合，实现资源互补，协同增效。

公司未来的投资融资工作将围绕“创新发展+并购扩张+一体化产业链整合”协调发展的实体产业与资本赋能双轮驱动战略，顺应市场环境变化，加快投资并购与产业链整合，着力打造公司增长新引擎，持续推动公司高质量发展。

主要财务数据同比变动情况：

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期博华医药不再纳入合并

营业收入455356633.75500018373.81-8.93%范围及医药商业板块销售收入减

少、自产中成药销量增加综合所致主要系本期博华医药不再纳入合并

营业成本171037480.65225887699.75-24.28%范围及医药商业板块销售收入减少及产品结构变化综合所致

销售费用182179446.22174997542.644.10%主要系加大市场投入所致主要系本期业务宣传投入以及折旧

管理费用31294733.1026579300.1817.74%费用增加所致

财务费用-12432049.53-7027274.5576.91%主要系本期存款利息收入增加所致

所得税费用8233016.018328293.83-1.14%变化不大

研发投入14256105.4210619580.9734.24%主要系本期持续加大研发投入所致

经营活动产生的现金剔除博华去年同期影响因素外，主

111157587.4159688440.8086.23%

流量净额要系本期销售回款增加所致投资活动产生的现金主要系本期新增支付北京实达信股

-63033380.37-21095696.23198.80%流量净额权收购款及长期资产投资增加所致筹资活动产生的现金

14573938.58-47754156.59-130.52%主要系本期取得借款增加所致

流量净额

剔除博华去年同期影响因素外，主现金及现金等价物净

62698145.62-9161412.02-784.37%要系本期取得借款增加、销售回款

增加额增加以及支付投资款增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计455356633.75100%500018373.81100%-8.93%分行业

21陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

医药制造和销售452822877.2399.44%495494783.5599.10%-8.61%

大健康产品546095.670.12%3143355.820.63%-82.63%

其他1987660.850.44%1380234.440.28%44.01%分产品

自产中成药311439252.8668.39%268090121.1853.62%16.17%

中药饮片25568993.775.62%10579628.482.12%141.68%

医药商业配送115814630.6025.43%216825033.8943.36%-46.59%

大健康产品546095.670.12%3143355.820.63%-82.63%

其他1987660.850.44%1380234.440.28%44.01%分地区

东北地区21737574.454.77%15856762.113.17%37.09%

华北地区62296480.1913.68%50865083.6710.17%22.47%

华东地区80363424.6217.65%59478972.4811.90%35.11%

西北地区187976311.5141.28%278388552.6155.68%-32.48%

西南地区23082999.375.07%22930867.114.59%0.66%

中南地区79899843.6117.55%72498135.8314.50%10.21%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

医药制造和销售452822877.23169478465.7362.57%-8.61%-24.27%7.74%分产品

自产中成药311439252.8639877937.7487.20%16.17%7.84%0.99%

医药商业115814630.60107088930.427.53%-46.59%-39.77%-10.46%分地区

华北地区62296480.195770600.5390.74%22.47%37.42%-1.01%

华东地区80363424.6210239922.1487.26%35.11%67.99%-2.49%

西北地区187976311.51139366375.1725.86%-32.48%-30.85%-1.74%

中南地区79899843.6110213550.3687.22%10.21%2.25%0.99%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性秦龙药康基金权益法核算确

投资收益-117289.76-0.17%否认的投资损失

公允价值变动损益0.000.00%否

资产减值-200203.80-0.30%计提存货跌价准备是非同一控制下企业合并产生

营业外收入5110646.637.55%否的收益

营业外支出270305.040.40%非流动资产报废损失否应收账款和其他应收款项计

信用减值损失-5339050.16-7.89%是提的坏账准备

22陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资产占总资重大变动说明金额金额减比例产比例主要系本期收到借款增

货币资金1164710997.8852.46%1102012852.2651.86%0.60%加及销售回款增加所致主要系本期加大回款催

应收账款361822698.3016.30%384040974.5118.07%-1.77%收力度，回款增加所致合同资产0.00%0.000.00%0.00%主要系中药饮片收入增

存货84467269.443.80%77626256.913.65%0.15%长，存货储备增加所致；

投资性房地产0.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资9593380.960.43%9710670.720.46%-0.03%变动较小主要系本期合并范围增

固定资产365404301.6416.46%339945051.3816.00%0.46%加北京实达信所致主要系本期募投项目投

在建工程50478124.322.27%29310951.571.38%0.89%资增加所致

使用权资产2616847.900.12%2444395.690.12%0.00%变动较小主要系本期归还上期借

短期借款50000000.002.25%100000000.004.71%-2.46%款所致主要系预收货款本期结

合同负债4049598.730.18%5525543.540.26%-0.08%算所致主要系本期新增银行长

长期借款100000000.004.50%0.000.00%4.50%期贷款所致

租赁负债2215272.830.10%2107479.250.10%0.00%变动较小主要系预付货款结算所

预付款项13688000.740.62%17175667.690.81%-0.19%致主要系本期收到博华医

其他应收款2185634.880.10%3070200.260.14%-0.04%药分红款所致

主要系存货增加，待抵其他流动资产3355082.740.15%1495774.010.07%0.08%扣进项税增加所致主要系预提费用及计提

递延所得税资产10309992.800.46%7217572.000.34%0.12%坏账准备增加所致主要系上期支付北京实

其他非流动资产621403.770.03%2958113.200.14%-0.11%达信股权收购定金本期转为股权投资所致主要系本期回购股份所

库存股25070413.461.13%15071232.000.71%0.42%致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

23陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况无。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

26100000.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

24陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元本期已使用已累计使用报告期内变累计变更用累计变更用尚未使用募集闲置两年募集资金总募集资金净尚未使用募募集年份募集方式募集资金总募集资金总更用途的募途的募集资途的募集资资金用途及去以上募集额额集资金总额额额集资金总额金总额金总额比例向资金金额向特定对象发存放于募集资

202329483.6329483.633303.068511.2000.00%21166.070

行股票金专户公开发行可转存放于募集资

202227198.4427198.444945.9214807.384334.644334.6415.94%13015.10

换公司债券金专户

合计--56682.0756682.078248.9823318.584334.644334.647.65%34181.17--0募集资金总体使用情况说明截止2024年6月30日，公司累计使用募集资金233185800.63元（含变更募集资金用途使用金额44496170.20元)，尚未使用的募集资金为341811663.58元（包括银行存款利息扣除银行手续费的净额8176804.06元）。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否已变更募集资金截至期末投资项目达到预定项目可行性是承诺投资项目和超调整后投资总本报告期投入截至期末累计本报告期实现是否达到预计

项目(含部承诺投资进度(3)＝可使用状态日否发生重大变

募资金投向额(1)金额投入金额(2)的效益效益

分变更)总额(2)/(1)期化承诺投资项目陕西省医疗机构制

2024年12月

剂集中配制中心建否15062.5415062.54496.32534.3116.83%0否否

31日

设项目

盘龙药业质量检验是4956.84622.20622.2100.00%2023年12月0不适用是

25陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

检测共享平台升级31日改造项目

补充流动资金否7179.067179.0607201.25100.31%0不适用否补充流动资金（盘龙药业质量检验检

是4334.644449.624449.62102.65%0不适用否测共享平台升级改造项目）中药配方颗粒研发2025年09月否13908.5313908.533208.463248.723.36%0否否及产业化项目30日高壁垒透皮给药系

2030年09月

统研发平台建设项否114001140094.61077.859.45%0不适用否

30日

目

补充流动资金否4175.14175.104184.65100.23%0不适用否

承诺投资项目小计--56682.0756682.078248.9823318.58----0----超募资金投向无

合计--56682.0756682.078248.9823318.58----0----

截至2024年06月30日，2022年度公开发行可转换公司债券募集资金投资项目承诺投入金额为27198.44万元，公司已累计投入金额14807.38万元，累计投入进度54.44%。未达到计划进度原因具体如下：

（1）“陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目”是公司根据当时市场发展需求制定，项目的可行性分析是基于当时市场环境、行业发展趋势等因素作出。2022年公司可转换公司债券募集资金到账后，公司积极推进募投项目建设，原计划于2023年12月31日完工。但实际执行过程中受公司实际经营情况、市场环境等多方面因素的影响，本项目建设周期较原计划有所延迟。为更好实施本项目，有效提升募集资金的使用效果与募集资金投资项目的实施质量，降分项目说明未达到

计划进度、预计收低募集资金的使用风险，确保项目效益最大化，公司决定延长本项目实施期限至2024年12月31日。

益的情况和原因（2）“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”已投入部分质量检验检测设备，基本可以满足公司现有生产经营需要。考虑社会经济、宏观环境等客（含“是否达到预观因素，以及公司经营情况、项目进度等实际情况，公司始终秉持谨慎、节约、有效原则，投入进度有所放缓，且现有质检场地和设备可基本满足公司质量计效益”选择“不检验检测的需要，为充分提高公司资金的使用效率，拟终止实施该募投项目并变更剩余募集资金永久补充流动资金，实际余额以资金转出时的专户余额为适用”的原因）准。公司后续根据业务开展需要，再适时扩建质量检验检测共享平台。

公司于2024年1月30日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十六次会议，于2024年2月21日召开2024年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止募集资金投资项目“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”，并将该项目剩余募集资金（具体金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金。公司独立董事、监事会、持续督导机构已分别对此事项发表了同意意见。

“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”已投入部分质量检验检测设备，基本可以满足公司现有生产经营需要。考虑社会经济、宏观环境等客观因素，以及公司经营情况、项目进度等实际情况，公司始终秉持谨慎、节约、有效原则，投入进度有所放缓，且现有质检场地和设备可基本满足公司质量检验项目可行性发生重

检测的需要，为充分提高公司资金的使用效率，拟终止实施该募投项目并变更剩余募集资金永久补充流动资金，实际余额以资金转出时的专户余额为准。公大变化的情况说明

司后续根据业务开展需要，再适时扩建质量检验检测共享平台。

公司于2024年1月30日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十六次会议，于2024年2月21日召开2024年第一次临时股东大会，审议并通过

26陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止募集资金投资项目“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”，并将该项目剩余募集资金（具体金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金。公司独立董事、监事会、持续督导机构已分别对此事项发表了同意意见。

超募资金的金额、用途及使用进展情不适用况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况募集资金投资项目不适用实施方式调整情况适用

募集资金投资项目截止2023年9月27日，公司已利用自筹资金对募集资金投资项目累计投入7782500.00元，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了信先期投入及置换情

会师报字[2023]第 ZF11308 号《募集资金置换专项鉴证报告》。募集资金到位后，公司已于 2023年 12 月置换先期投入 7782500.00 元。本次置换已经公司况

2023年12月6日第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情不适用况项目实施出现募集资金结余的金额及不适用原因尚未使用的募集资发行可转换公司债券和向特定对象发行股票尚未使用募集资金存放于募集资金专户。

金用途及去向募集资金使用及披

露中存在的问题或报告期内，公司募集资金的存放和使用不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金管理违规的情形。

其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后项目拟截至期末实际截至期末投资项目达到预定变更后的项目对应的原承诺本报告期实际本报告期实现是否达到预计变更后的项目投入募集资金累计投入金额进度可使用状态日可行性是否发项目投入金额的效益效益

总额(1)(2)(3)=(2)/(1)期生重大变化

27陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

补充流动资金盘龙药业质量

（盘龙药业质检验检测共享

量检验检测共4334.644449.624449.62102.65%0不适用否平台升级改造享平台升级改项目造项目）

合计--4334.644449.624449.62----0----

公司于2024年1月30日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十六次会议，于2024年2月21日召开2024年第变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项一次临时股东大会，审议并通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终目)止募集资金投资项目“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”，并将该项目剩余募集资金（具体金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金。公司独立董事、监事会、持续督导机构已分别对此事项发表了同意意见。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项不适用

目)变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

28陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

陕西盘龙医--

100000000368094416095681738709

药股份有限子公司药品销售11413831004709.0060.9412.2171.10

公司.80.35报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响实达信本年纳入合并范围营业收入

北京实达信科技服务有限公司投资并购，持股比例100%

0.00元，净利润-1248983.69元。

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策变化风险

医药行业是我国重要的民生行业，也是监管较为严格的行业，受国家政策影响较大。近年来，随着国家进一步深化医药、医疗和医保联动改革，医保目录调整、国家带量采购、DRG 与 DIP 试点、医保费用控制等已呈常态化、制度化，同时医药领域惩治腐败工作也在持续深入推进，我国中医药事业正在进入新的历史发展时期，政策持续发力促进中医药行业逐步向高质量发展转型，这些对医药行业高质量发展带来了历史发展机遇和挑战。

应对措施：公司将紧紧把握国家医改新动向，严格执行国家法律、法规和相关政策，坚持以客户为中心，持续以合规为原则，强化内控合规管理，坚持创新驱动引领发展。同时注重产品的临床科研成果综合服务价值，充分利用公司的产品品牌优势、市场网络优势、自建的营销团队等优势，立足现有市场存量，以强化市场开发，扩大营销队伍，不断提升管理水平，促进公司健康持续发展。

2、市场竞争加剧风险

29陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

经过数十年的快速发展，我国已成为世界第二大药品市场，医药行业的长期成长性得到广泛认同。面对广阔的市场空间，现有的医药企业不断加大投入，扩大规模，同时外资企业和国内其他企业也不断进入医药行业，一定程度上会导致行业竞争加剧。

应对措施：面对激烈的竞争格局，应该增加创新性产品推出，加强中医药科学研究中医药经典名方的研制，加强中药资源保护利用，推进中药材规范化种植养殖，促进中药工业转型升级，构建现代中药材流通体系，扩大产品品牌影响力，合理利用资金，调整营销策略找到正确的营销渠道，将企业做大做强。

3、药品价格降低风险

药品作为与国民经济发展和经济生活关系重大的商品，其价格受国家政策影响较大。近年来，随着监管部门不断完善药品价格体制、医疗保险制度和集中带量采购等制度，医保控费不断趋严，药品价格下降趋势明显，公司主要产品中标价格存在一定的降价风险。

应对措施：目前，公司主营产品盘龙七片为独家专利中成药、医保甲类产品，价格体系稳定，盘龙七片被七部国家级临床诊疗指南、一个临床路径释义、三个专家共识及三本国家权威教材收载并分别列为推荐用药。面对市场环境变化，公司将持续深化盘龙七片产品循证研究，提升产品自身优势特性，调整终端市场竞争策略，积极开发县级空白市场，加快小儿咽扁颗粒、骨松宝片等未来过亿元潜力产品的市场发展培育，实现多品增销和临床、零售双轮销售驱动新格局。

此外，利用公司拥有的全产业链的优势，加强药源基地建设，同时加快中成药（院内制剂）等创新研发及成果的转化，以此应对未来药品可能降价带来的风险。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

30陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例巨潮资讯网：《2024

2024年第一次临年第一次临时股东大

临时股东大会39.85%2024年02月21日2024年02月22日时股东大会会决议公告》（公告编号：2024-012）巨潮资讯网：《2023

2023年年度股东年年度股东大会会议

年度股东大会39.60%2024年05月21日2024年05月22日大会会议决议公告》（公告编号：2024-039）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因谢晓林总裁解聘2024年01月29日工作内容变化胡奇飞总裁聘任2024年01月30日新任张水平董事离任2024年01月31日个人原因吴杰副总裁解聘2024年01月31日工作内容变化张志红副总裁解聘2024年01月31日工作内容变化黄继林董事被选举2024年05月21日补选董事

注：胡奇飞先生于2024年8月14日辞去公司总裁职务，董事兼副总裁张德柱代为履行总裁职责。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

31陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，多年来积极承担并履行企业环保责任。公司及下属公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内依据《排污许可证》规定，协议合作一家有资质的第三方监测公司制定环境监测方案对公司进行定期环境监测，投入专项资金维护公司污染防治设施正常运行，经过技术改造设置有污水处理站1个，有组织废气排放口5个，报告期内废气、废水均达标排放，报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。

陕西省工业和信息化厅于2024年7月8日发布《陕西省工业和信息化厅关于公布陕西省第五批绿色制造名单的通知》（陕工信发〔2024〕187号）。经申报单位自评价或第三方评价机构评价、属地工业和信息化主管部门推荐、专家审核评估、网上公示、厅务会议审议等环节，公司被认定为“绿色工厂”。

环境保护许可情况

报告期内于 2024 年 1 月 8 日取得换发后排污许可证，证书编号：916100002233472005U001Q，证书有效期：2024 年

1月8日至2029年1月7日。

对污染物的处理

公司拥有污水处理设施一套，锅炉安装低氮燃烧器，车间废气通过水浴除尘器、滤筒除尘器、布袋除尘器处理后均达标排放。

环境监测方案

公司协议合作一家有资质的第三方监测公司制定环境监测方案对公司进行定期环境监测，投入专项资金维护公司污染防治设施正常运行。

锅炉废气排放口：烟气黑度、二氧化硫、颗粒物1次/年，氮氧化物1次/月；车间排气口：颗粒物1次/半年，厂界：

臭气浓度、氨、硫化氢、甲醇、丙酮、颗粒物、非甲烷总烃 1 次/半年，废水：氨氮、PH 值、悬浮物、急性毒性、五日化学需氧量、化学需氧量、总氮、总磷、总氰化物1次/半年，色度、总有机碳、动植物油1次/年。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因不适用。

32陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、社会责任情况

（一）诚信经营，重视消费者利益保护

追求一流的质量、产品的“零缺陷”一直是盘龙生存之道，发展之源。公司严格按照国家新版 GMP 的要求建立健全了药品质量管理体系，始终坚持以生产安全药、放心药为己任，将药品注册标准的有关安全、有效、质量可控系统地贯彻到药品研发、生产、质控、放行、贮存、发运的全过程，要求一切工作“有程序”、“有记录”、“可追溯”、“可改进”，通过质量保证、质量控制、风险管理、变更控制、药品追溯、药物警戒、质量评审等全过程质量管控，连续多年保持质量零事故，为广大患者提供高品质安全放心药，用高品质产品服务社会大众健康。

（二）加强中小投资者及债权人权益保护

公司依法建立了科学、系统、完善的企业制度和公司治理结构。公司综合分析公司经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制。同时，公司不断加强与投资者的交流，通过投资者专线、投资者互动平台、投资者现场调研、业绩说明会与路演活动以及股东大会网络投票等方式，确保公司股东及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况，保证其合法权益。

（三）职工权益保护

公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等各项劳动法律法规，依据法律法规不断完善内部薪酬体系、激励机制、福利体系，规范员工的招聘、培训、内部管理等各个环节，确保员工各项合法权益实施。公司及子公司还充分发挥工会组织和职工代表大会的作用，涉及员工切身利益的重大问题由工会或职工代表参与讨论。

（四）慈善公益事业

1、支持教育事业发展，助力医药强国目标

2024年7月2日，集团公司为与西安医学院校企共建的合作单位，在西安医学院2024届学生毕业典礼暨学位授予

仪式上向学院捐款20万元，用于支持教育事业发展，助力医学人才培养，共同推动医学领域的繁荣发展，为培养更多优秀的医学人才贡献力量。

2、关爱儿童健康成长，营造育人良好氛围

在六一儿童节，公司在柞水和西安的多所学校举行了捐赠仪式。5月30日上午，公司与柞水县科技和教育体育局携手举办了柞水县城区第一小学学生入队活动暨盘龙药业“情暖六一关爱未来共护儿童灿烂笑容”爱心捐赠活动，向柞水县全县小学、幼儿园捐赠1.8万支、价值36.1万元的盘龙七儿童牙膏。此外，公司向西安国际港务区铁一中陆港学校、西安市灞桥区纺织城小学富力分校和西安市灞桥区东城第一小学同步开展活动。“六一”系列爱心捐赠活动共计捐赠牙膏3万余支，价值60余万元。

3、齐心协力度难关，积极支持抗洪救灾

2024年7月中旬，商洛市柞水和山阳县域遭受了前所未有的洪涝灾害，给当地人民群众的生命财产安全带来了巨大威胁。公司通过陕西省慈善协会向山阳、柞水两地各捐款50万元专项资金，用于灾区紧急救援、受灾群众安置及灾后重建工作，以实际行动助力家乡商洛渡过难关。

（五）积极响应国家健康中国战略

公司积极响应国家健康中国战略，联合由国家卫健委基层司指导，中国医师协会、中国医师协会乡村医生分会主办的“乡村医生培训工程”项目，报告期累计完成104场次线上大型公益科普培训，积极开展公益科普工作。该项目的开展旨在加强我国乡村医生队伍建设，提高乡村医生的服务能力。通过风湿骨伤领域的权威临床专家，针对基层县乡市场高发的肌肉骨骼系统疾病，有效开展规范化的培训以提升现有乡村医生能力水平，助力我国乡村医生队伍建设，提高乡村医生的服务能力，践行企业社会公益责任，助力健康中国战略落地。

33陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺类承诺时承诺履行承诺事由承诺方承诺内容型间期限情况

公司2016年第二次临时股东大会制定了《公司章程（草案）》，规定了公司的利润分配政策、利润分配方案的决策和实施程序、利润分配政策的制定和调整机制以及股东的分红回报规划，加强了对中小投资者的利益保护。《公司章程（草案）》进一步明确了公司利润分配尤其是现2016年分红承长期正在盘龙药业11月诺金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，明确了现金分红优先于股利分红；公司2016年第二次临时股东大会同时审议通有效履行

12日

过了《关于〈公司未来三年（2016年-2018年）的分红规划〉的议案》，进一步落实利润分配制度。

避免同业竞争与利益冲突出具了以下承诺：

2016年

同业竞

首次公开发谢晓林本人及本人持有权益达50%以上、或本人实际控制的企业或单位截至目前所从事的经营业务、主要产品，与发行人目前营业执照上所列明经营长期正在

11月

争承诺有效履行

行或再融资范围内的业务及所实际经营业务、主要产品均不存在任何同业竞争，彼此之间也不存在任何正在履行的关联交易。12日时所作承诺

为了减少和规范关联交易，保护投资者的权益，公司控股股东及实际控制人谢晓林以出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，向公司作出如下承诺：

2016年

关联交

谢晓林本人将严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》以及公司关于关联交易的有关制度的规定行使董事、高级管理人员及股东权利，杜绝一长期正在

11月

易承诺有效履行

切非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下均不要求公司违规为本人提供任何形式的担保，本人将不利用在公司中的控股股东地位及实12日际控制人/董事/股东地位，为本人及本人所控制的其他企业（如有）在与公司的关联交易中谋取不正当利益。

34陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。根据中国证监会相关规定为保证公司填补回报措施能够得到切实履行作出以下承诺：

（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

（3）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

（4）本人承诺全力支持董事会或薪酬委员会制定薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的董事会和股东大会议案，并愿意投票赞成

公司的董填补回（若有投票权）该等议案；2016年长期正在

事、高级报的承11月

（5）本人承诺全力支持拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的董事会和股东大会议案，并愿意投票赞成有效履行管理人员诺12日（若有投票权）该等议案；

（6）本承诺出具日后至公司首次公开发行股票并上市完毕前，中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺明确规定时，且上述承诺不能满足

中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会规定出具补充承诺；

（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者

投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。公司上市后，未来新聘任的董事、高级管理人员必须履行上市时董事、高级管理人员已作出的相应执行公司填补回报措施的承诺。

公司实际控制人、控股股东及全体董事、监事、高级管理人员保证将严格履行在公司招股说明书中披露的承诺事项，并承诺严格遵守下列约束公司实际措施：

控制人、（1）如果本人未履行相关承诺事项，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司其他股东和社控股股东2016年其他承

及董事、会公众投资者道歉；

长期正在

11月

诺有效履行

监事、高（2）如果本人未履行相关承诺事项，公司有权将应付本人现金分红或薪酬暂时扣留，直至本人实际履行上述各项承诺义务为止；12日级管理人

员（3）如果本人因未履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归公司所有，并将在获得收益的5日内将前述收益支付给公司指定账户；

（4）如果因本人未履行相关承诺事项致使公司或者投资者遭受损失的，本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。

《避免同业竞争的承诺函》，内容如下：

（1）截至本承诺函签署日，本人及所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与盘龙药业产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接

或间接经营任何与盘龙药业经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与盘龙药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业；2021年同业竞长期正在谢晓林04月争承诺（2）自本承诺函签署日起，本人及所控制的企业和拥有权益的企业将不生产、开发任何与盘龙药业产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接有效履行

23日

或间接经营任何与盘龙药业经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与盘龙药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业；

（3）自本承诺函签署日起，如盘龙药业进一步拓展其产品和业务范围，本人及所控制的企业和拥有权益的企业将不与盘龙药业拓展后的产品

35陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

和业务相竞争；若与盘龙药业拓展后的产品和业务相竞争，本人及所控制的企业和拥有权益的企业将采取以下方式避免同业竞争：*停止生产或经营相竞争的产品和业务；*将相竞争的业务纳入盘龙药业经营；*向无关联关系的第三方转让该业务；

（4）如本承诺函未被遵守，本人将向盘龙药业赔偿一切直接或间接损失。

公司董事、高级管理人员根据相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出承诺如下：

(1)本人承诺不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

(2)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；

公司董填补回(3)本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；2023年长期正在

事、高级报的承03月

(4)本人承诺由董事会或提名与薪酬考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；有效履行管理人员诺28日

(5)未来公司如实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

(6)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本承诺，如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任，并依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

公司控股股东、实际控制人根据相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出承诺如下：

(1)本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；

填补回2023年谢晓林报的承(2)如本人违反该等承诺或拒不履行该等承诺给公司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任；

长期正在

03月

有效履行

诺 (3)自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行 A 股股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的且 28 日

上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

涉及欧2021年其他承诺谢晓林珂药业若欧珂药业未来能够持续盈利，经营管理水平显著提升，能够符合上市公司收购条件，本人将积极推动盘龙药业收购欧珂药业相关事宜。

长期正在

08月

有效履行的承诺21日承诺是否按是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

36陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

中国证监会采巨潮资讯网：

公司相关募集资金使2024年01月盘龙药业其他取行政监管措不适用《关于公司及用情况披露不准确13日施相关人员收到中国证监会采陕西证监局行公司相关募集资金使2024年01月谢晓林董事取行政监管措不适用政监管措施决用情况披露不准确13日施定书的公告》

37陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文中国证监会采（公告编号：高级管公司相关募集资金使2024年01月吴杰取行政监管措不适用2024-003）理人员用情况披露不准确13日施整改情况说明

□适用□不适用公司及相关人员于近日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局出具的行政监管措施决定书，《关于对陕西盘龙药业集团股份有限公司及谢晓林、吴杰采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字[2024]1号），存在问题如下：

公司2022年可转债募投项目“质量检验监测共享平台升级改造项目”计划投资总额为4956.84万元，包括场地装修费1140万元和设备购置及维护费3816.84万元。公司《2022年年度报告》及《2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》中披露“该项目投入608.73万元，项目进展为处于前期筹备阶段，达到预定可使用状态时间为2023年9月

30日；《2023年半年度报告》及《2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》中该项目投入金额仍为608.73万元，项目进展披露为按照计划进行设备采购和工程建设，达到预定可使用状态时间为2023年9月30日。”经查，该项目2022年度投入设备支出608.73万元，可以满足公司生产经营需要，公司相关募集资金使用情况披露不准确，不符合《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(2022年修订)(证监会公告[2022]15号)第十二条的规定。上述问题违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号，以下简称《办法》)

第三条规定，根据《办法》第五十一条第一款规定，公司董事长兼总经理谢晓林、董事会秘书吴杰对前述事项负有主要责任。根据《办法》第五十二条规定，我局决定对公司及谢晓林、吴杰采取出具警示函的行政监管措施。

公司及相关责任人收到上述行政监管措施后高度重视、深刻反思，将认真总结、引以为戒、吸取经验，加强对《上市公司信息披露管理办法》及相关法律法规和监管规则的学习和理解，提升公司及相关责任人规范运作水平和信息披露质量，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、可持续发展。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

38陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用

39陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

40陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份4164912639.19%000-9069802-90698023257932430.65%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股00.00%0000000.00%

3、其他内资持股4163437439.17%000-9069802-90698023256457230.64%

其中：境内法人持股93527408.80%000-9352740-935274000.00%

境内自然人持股3228163430.37%0002829382829383256457230.64%

4、外资持股147520.01%00000147520.01%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股147520.01%00000147520.01%

二、无限售条件股份6463183460.81%000906980290698027370163669.35%

1、人民币普通股6463183460.81%000906980290698027370163669.35%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数106280960100.00%00000106280960100.00%

41陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股份变动的原因

□适用□不适用1、公司于2023年8月2日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1709号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请，新增股份已于2023年10月26日上市。2024年4月23日，公司披露了《关于向特定对象发行股票限售股份解除限售流通上市的提示性公告》，公司2023年度向特定对象发行的9352740股限售股于2024年4月26日解除限售并上市流通，即有限售条件股份减少9352740股。

2、公司原董事张水平先生于2024年1月31日辞去公司董事职务，其辞任报告自送达公司之日生效，张水平先生所

持公司股份在其离任后半年内全部锁定，导致公司有限售条件股份增加282938股。

综上，报告期末有限售条件股份总数合计减少9069802股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

参见上文“股份变动的原因”相关内容。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用2024年3月13日，公司召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份用于实施员工持股计划或股权激励。回购股份的资金总额不低于人民币1000万元，不超过人民币2000万元，回购价格不超过人民币45元/股，回购期限自公司第四届董事会第十八次会议审议通过之日起12个月内。

2024年6月6日公司首次通过回购专用证券账户回购股份，截止本报告披露前一交易日公司累计回购公司股份数

量为373200股，占公司总股本的0.35%。最高价格为27.81元/股，最低价格为25.71元/股，累计成交金额为

9994330.25元（不含交易费用）。

上述内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售股本期解除限本期增加期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数售股数限售股数数共青城胜恒投资管理有

限公司-胜恒名匠九重向特定对象发

836172836172002024年4月26日

风控策略2号私募股权行股票限售股投资基金海南墨竹私募基金管理向特定对象发

371632371632002024年4月26日

有限公司-墨竹睡美人行股票限售股

42陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三号私募证券投资基金北京泰和汇投资管理有

限公司-泰和汇高球人向特定对象发

309693309693002024年4月26日

生一期私募证券投资基行股票限售股金向特定对象发诺德基金管理有限公司15484671548467002024年4月26日行股票限售股华泰资产管理有限公司

-华泰优颐股票专项型向特定对象发

619386619386002024年4月26日

养老金产品-中国农业行股票限售股银行股份有限公司华泰资产管理有限公司

-华泰资管-农业银行-向特定对象发

464540464540002024年4月26日

华泰资产宏利价值成长行股票限售股资产管理产品华泰资产管理有限公司

-华泰资管-兴业银行-向特定对象发

464540464540002024年4月26日

华泰资产价值精选资产行股票限售股管理产品华泰资产管理有限公司

-华泰资管-中信银行-向特定对象发

464540464540002024年4月26日

华泰资产稳赢优选资产行股票限售股管理产品江西赣江新区财投时代向特定对象发伯乐启辰股权投资中心836172836172002024年4月26日行股票限售股（有限合伙）深圳市时代伯乐创业投

资管理有限公司-时代向特定对象发

526478526478002024年4月26日

伯乐定增10号私募股行股票限售股权投资基金北京同风私募基金管理

有限公司-北京同风定向特定对象发

309693309693002024年4月26日

增臻选1号私募证券投行股票限售股资基金上海朗实投资管理中心（有限合伙）-朗实定向特定对象发

309693309693002024年4月26日

远1号私募证券投资基行股票限售股金向特定对象发财通基金管理有限公司22917342291734002024年4月26日行股票限售股张水平84881202829381131750高管锁定股2024年8月1日

合计1020155293527402829381131750----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

236660数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称股东性持股比例报告期末持报告期持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况

43陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

质有的普通股内增减条件的普通条件的普通数量变动情股数量股数量股份状态数量况境内自

谢晓林34.99%371899320278924499297483不适用0然人

国泰基金－信泰人寿保险股

份有限公司－

传统产品－国其他1.17%124713238380001247132不适用0

泰基金－信泰人寿1号单一资产管理计划境内自

张水平1.06%1131750011317500不适用0然人境内自

张志红1.06%11250000843750281250不适用0然人深圳市时代伯乐创业投资管

理有限公司－江西赣江新区

其他0.79%83617200836172不适用0财投时代伯乐启辰股权投资

中心（有限合伙）共青城胜恒投资管理有限公

司－胜恒名匠

其他0.79%83617200836172不适用0九重风控策略

2号私募股权

投资基金中国石油天然气集团有限公司企业年金计

其他0.70%7410577410570741057不适用0

划－中国工商银行股份有限公司境内自

谢晓锋0.69%7350000551250183750不适用0然人境内自

吴杰0.64%6750000506250168750不适用0然人华泰优颐股票专项型养老金

产品－中国农其他0.58%61938600619386不适用0业银行股份有限公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用普通股股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一上述股东中谢晓林与谢晓锋为兄弟关系；未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属

致行动的说明于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购不适用专户的特别说明（如

44陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文有）（参见注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量人民币普谢晓林92974839297483通股

国泰基金－信泰人寿保

险股份有限公司－传统人民币普

产品－国泰基金－信泰12471321247132通股人寿1号单一资产管理计划深圳市时代伯乐创业投

资管理有限公司－江西人民币普赣江新区财投时代伯乐836172836172通股启辰股权投资中心（有限合伙）共青城胜恒投资管理有

限公司－胜恒名匠九重人民币普

836172836172

风控策略2号私募股权通股投资基金中国石油天然气集团有

限公司企业年金计划－人民币普

741057741057

中国工商银行股份有限通股公司华泰优颐股票专项型养人民币普

老金产品－中国农业银619386619386通股行股份有限公司中国中信集团有限公司人民币普

企业年金计划－中信银544000544000通股行股份有限公司深圳市时代伯乐创业投

资管理有限公司－时代人民币普

526478526478

伯乐定增10号私募股权通股投资基金中国石油化工集团有限

公司企业年金计划－中人民币普

474300474300

国工商银行股份有限公通股司

华泰资管－农业银行－人民币普华泰资产宏利价值成长464540464540通股资产管理产品前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股不适用东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

45陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用□不适用

46陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：陕西盘龙药业集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1164710997.881102012852.26结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据96185672.8292379928.28

应收账款361822698.30384040974.51应收款项融资

预付款项13688000.7417175667.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2185634.883070200.26

其中：应收利息

应收股利2000000.00买入返售金融资产

存货84467269.4477626256.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3355082.741495774.01

流动资产合计1726415356.801677801653.92

47陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9593380.969710670.72其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产365404301.64339945051.38

在建工程50478124.3229310951.57生产性生物资产油气资产

使用权资产2616847.902444395.69

无形资产52058136.2252763819.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2662663.042867483.30

递延所得税资产10309992.807217572.00

其他非流动资产621403.772958113.20

非流动资产合计493744850.65447218057.12

资产总计2220160207.452125019711.04

流动负债：

短期借款50000000.00100000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款93189478.1991431680.45

预收款项355596.33355596.33

合同负债4049598.735525543.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7478199.098381366.35

应交税费17896883.6420989743.59

其他应付款269926854.72252858246.68

其中：应付利息

48陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债370949.12386158.39

其他流动负债250690.08478912.53

流动负债合计443518249.90480407247.86

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款100000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2215272.832107479.25长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益95786188.4991245770.53

递延所得税负债427.49其他非流动负债

非流动负债合计198001888.8193353249.78

负债合计641520138.71573760497.64

所有者权益：

股本106280960.00106280960.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积818922441.89817776265.30

减：库存股25070413.4615071232.00其他综合收益专项储备

盈余公积65663320.6265663320.62一般风险准备

未分配利润610847544.71574395868.23

归属于母公司所有者权益合计1576643853.761549045182.15

少数股东权益1996214.982214031.25

所有者权益合计1578640068.741551259213.40

负债和所有者权益总计2220160207.452125019711.04

法定代表人：谢晓林主管会计工作负责人：祝凤鸣会计机构负责人：程茜

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1074899705.741010898644.69

49陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据95939608.8291061521.43

应收账款149046179.31148425541.92应收款项融资

预付款项1664545.451370738.04

其他应收款158266786.99279911327.80

其中：应收利息应收股利

存货25345656.2326614449.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1505162482.541558282223.06

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资330445409.96127895382.70其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产211011818.13211681497.65

在建工程50478124.3229310951.57生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产24695608.5025054966.56

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产5480537.494292852.48

其他非流动资产621403.77348113.20

非流动资产合计622732902.17398583764.16

资产总计2127895384.711956865987.22

流动负债：

短期借款50000000.00100000000.00交易性金融负债

50陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款43801557.5654634823.65预收款项

合同负债1893128.141545256.22

应付职工薪酬5323181.825387965.16

应交税费14855070.8414952722.17

其他应付款310093717.37209025839.94

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债134575.2996708.20

流动负债合计426101231.02385643315.34

非流动负债：

长期借款100000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益83677138.1378864332.39递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计183677138.1378864332.39

负债合计609778369.15464507647.73

所有者权益：

股本106280960.00106280960.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积823552616.71822406440.12

减：库存股25070413.4615071232.00其他综合收益专项储备

盈余公积65663320.6265663320.62

未分配利润547690531.69513078850.75

所有者权益合计1518117015.561492358339.49

负债和所有者权益总计2127895384.711956865987.22

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

51陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入455356633.75500018373.81

其中：营业收入455356633.75500018373.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本391905428.80435896564.04

其中：营业成本171037480.65225887699.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5569712.944839715.05

销售费用182179446.22174997542.64

管理费用31294733.1026579300.18

研发费用14256105.4210619580.97

财务费用-12432049.53-7027274.55

其中：利息费用1710512.263796576.34

利息收入14187267.1910908980.63

加：其他收益5033588.783424344.38投资收益（损失以“—”号填-117289.76-105195.04

列）

其中：对联营企业和合营

-117289.76-105195.04企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5339050.16-4027687.20号填列）资产减值损失（损失以“—”-200203.80-346003.61号填列）资产处置收益（损失以“—”-128.18-11031.59号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

62828121.8363056236.71

列）

加：营业外收入5110646.63243913.92

减：营业外支出270305.04100949.18四、利润总额（亏损总额以“—”号67668463.4263199201.45

52陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用8233016.018328293.83五、净利润（净亏损以“—”号填

59435447.4154870907.62

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

59435447.4154870907.62“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

59653263.6854254541.64（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-217816.27616365.98”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额59435447.4154870907.62归属于母公司所有者的综合收益总

59653263.6854254541.64

额

归属于少数股东的综合收益总额-217816.27616365.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.570.58

（二）稀释每股收益0.570.58

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：谢晓林主管会计工作负责人：祝凤鸣会计机构负责人：程茜

4、母公司利润表

单位：元

53陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入277513840.81236318501.40

减：营业成本39645447.7137033681.17

税金及附加3622832.732847216.38

销售费用148272333.42128741172.11

管理费用21852504.5216023091.30

研发费用14257501.9210619580.97

财务费用-11534289.18-7219617.39

其中：利息费用1642305.562724896.80

利息收入13207011.519968983.87

加：其他收益4663640.363310054.94投资收益（损失以“—”号填-117289.76-105195.04

列）

其中：对联营企业和合营企

-117289.76-105195.04业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

253202.38-620418.27号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

66197062.6750857818.49

列）

加：营业外收入34789.28252805.74

减：营业外支出241632.54100649.18三、利润总额（亏损总额以“—”号

65990219.4151009975.05

填列）

减：所得税费用8176951.276241300.28四、净利润（净亏损以“—”号填

57813268.1444768674.77

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

57813268.1444768674.77“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

54陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额57813268.1444768674.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.550.48

（二）稀释每股收益0.550.48

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金510551620.10511312829.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金27610940.8622449042.28

经营活动现金流入小计538162560.96533761872.21

购买商品、接受劳务支付的现金162422005.10210546469.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金38284332.9140786752.03

支付的各项税费54589089.3249899687.07

支付其他与经营活动有关的现金171709546.22172840522.94

经营活动现金流出小计427004973.55474073431.41

经营活动产生的现金流量净额111157587.4159688440.80

二、投资活动产生的现金流量：

55陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

19489.84132743.36

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6000000.00

投资活动现金流入小计2019489.846132743.36

购建固定资产、无形资产和其他长

41564151.6927228439.59

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

23488718.52

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计65052870.2127228439.59

投资活动产生的现金流量净额-63033380.37-21095696.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1500000.00

到的现金

取得借款收到的现金150000000.00105000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金364950.00

筹资活动现金流入小计150000000.00106864950.00

偿还债务支付的现金100000000.00128474300.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

24843892.7622798731.85

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金10582168.663346074.74

筹资活动现金流出小计135426061.42154619106.59

筹资活动产生的现金流量净额14573938.58-47754156.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额62698145.62-9161412.02

加：期初现金及现金等价物余额1102012852.26823443964.90

六、期末现金及现金等价物余额1164710997.88814282552.88

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金299773821.04273570385.41收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金22351815.3616826460.34

经营活动现金流入小计322125636.40290396845.75

购买商品、接受劳务支付的现金29317321.2323232446.60

支付给职工以及为职工支付的现金29465814.2628839356.62

支付的各项税费40925093.0834827838.08

支付其他与经营活动有关的现金138059647.19131656504.53

经营活动现金流出小计237767875.76218556145.83

经营活动产生的现金流量净额84357760.6471840699.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

56陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

19489.84

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金208824119.2815317343.04

投资活动现金流入小计208843609.1215317343.04

购建固定资产、无形资产和其他长

40409693.4723393200.99

期资产支付的现金

投资支付的现金202667317.02取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1100000.0025016554.61

投资活动现金流出小计244177010.4948409755.60

投资活动产生的现金流量净额-35333401.37-33092412.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金150000000.00100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计150000000.00100000000.00

偿还债务支付的现金100000000.00111474300.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

24843892.7621757675.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金10179405.461102131.55

筹资活动现金流出小计135023298.22134334107.49

筹资活动产生的现金流量净额14976701.78-34334107.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额64001061.054414179.87

加：期初现金及现金等价物余额1010898644.69726635594.39

六、期末现金及现金等价物余额1074899705.74731049774.26

57陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其一项目工具他专般综项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年期末

106280960.00817776265.3015071232.0065663320.62574395868.231549045182.152214031.251551259213.40

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

106280960.00817776265.3015071232.0065663320.62574395868.231549045182.152214031.251551259213.40

余额

三、本期增减变动金额（减

1146176.599999181.4636451676.4827598671.61-217816.2727380855.34

少以“—”号

填列）

（一）综合收

59653263.6859653263.68-217816.2759435447.41

益总额

（二）所有者

投入和减少资1146176.599999181.46-8853004.87-8853004.87本

1．所有者投

入的普通股

58陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权1146176.591146176.591146176.59益的金额

4．其他9999181.46-9999181.46-9999181.46

（三）利润分

-23201587.20-23201587.20-23201587.20配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-23201587.20-23201587.20-23201587.20分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

59陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

106280960.00818922441.8925070413.4665663320.62610847544.711576643853.761996214.981578640068.74

余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般综项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计先续其他合储险他股债收备准益备

一、上年期

86713634.0049622800.85259429184.7815071232.0056113029.03492843306.41929650723.0717952943.71947603666.78

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

86713634.0049622800.85259429184.7815071232.0056113029.03492843306.41929650723.0717952943.71947603666.78

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以10214586.00-49622800.85273276381.7034925217.64268793384.492116365.98270909750.47“—”号填

列）

60陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（一）综合

54254541.6454254541.64616365.9854870907.62

收益总额

（二）所有

者投入和减10214586.00-49622800.85273276381.700.00233868166.851500000.00235368166.85少资本

1．所有者投

0.001500000.001500000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者10214586.00-49622800.85270735308.12231327093.27231327093.27投入资本

3．股份支付

计入所有者2541073.582541073.582541073.58权益的金额

4．其他0.00

（三）利润

-19329324.00-19329324.00-19329324.00分配

1．提取盈余

0.000.00

公积

2．提取一般

0.000.00

风险准备

3．对所有者（或股东）-19329324.00-19329324.00-19329324.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

61陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

96928220.00532705566.4815071232.0056113029.03527768524.051198444107.5620069309.691218513417.25

末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他专项目

优永综项其股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益

一、上年期末余

106280960.00822406440.1215071232.0065663320.62513078850.751492358339.49

额

加：会计政策变更

62陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

前期差错更正其他

二、本年期初余

106280960.00822406440.1215071232.0065663320.62513078850.751492358339.49

额

三、本期增减变动金额（减少以1146176.599999181.4634611680.9425758676.07“—”号填列）

（一）综合收益

57813268.1457813268.14

总额

（二）所有者投

1146176.599999181.46-8853004.87

入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的1146176.591146176.59金额

4．其他9999181.46-9999181.46

（三）利润分配-23201587.20-23201587.20

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分-23201587.20-23201587.20配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

63陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

106280960.00823552616.7125070413.4665663320.62547690531.691518117015.56

额上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专项目其他项其

股本优永资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他储他收益股债备

一、上年期末

86713634.0049622800.85264004880.7915071232.0056113029.03446455550.43887838663.10

余额

加：会计政策变更

64陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

前期差错更正其他

二、本年期初

86713634.0049622800.85264004880.7915071232.0056113029.03446455550.43887838663.10

余额

三、本期增减变动金额（减

10214586.00-49622800.85273276381.7025439350.77259307517.62

少以“—”号

填列）

（一）综合收

44768674.7744768674.77

益总额

（二）所有者

投入和减少资10214586.00-49622800.85273276381.700.00233868166.85本

1．所有者投入

0.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入10214586.00-49622800.85270735308.12231327093.27资本

3．股份支付计

入所有者权益2541073.582541073.58的金额

4．其他

（三）利润分

-19329324.00-19329324.00配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-19329324.00-19329324.00分配

3．其他

65陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

96928220.00537281262.4915071232.0056113029.03471894901.201147146180.72

余额

66陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原陕西盘龙制药集团有限公司的基础上整

体变更设立的股份有限公司，由谢晓林等40名自然人和苏州永乐九鼎投资中心（有限合伙）等5家法人单位作为发起人，注册资本6500万元（每股面值人民币1元）。公司于2015年12月31日取得陕西省工商行政管理局核发的统一社会信用代码号为“91610000223472005U”的企业法人营业执照。

根据公司2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2017】第1875号《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2167 万股，增加注册资本人民币2167万元，变更后的注册资本为人民币8667万元。

根据公司2021年第三届董事会第十三次会议、2021年第一次临时股东大会以及2021年第三届董事会第十六次会议决议，并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2021】3323号）核准，同意公司向社会公开发行面值总额27600万元可转换公司债券，共发行276万张，每张面值100元，期限6年。2022年4月8日起，公司可转换公司债券在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“盘龙转债”，债券代码“127057”。根据《陕西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》约定，“盘龙转债”自2022年9月9日起可转换为公司股份，转股价格为26.59元/股。2022年5月31日，公司因实施2021年度权益分派调整可转换公司债券转股价格为26.41元/股。根据公司2023年第四届董事会第六次会议决议，审议通过《关于提前赎回“盘龙转债”的议案》，截至2023年3月30日止，全部未转股的“盘龙转债”已被强制赎回，“盘龙转债”累计债转股10258220股，增加注册资本人民币10258220.00元，变更后的注册资本为人民币96928220.00元。

根据公司第四届董事会第三次会议、2022年第二次临时股东大会、第四届董事会第五次会议和2023年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2023】1709号《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册，公司申请新增注册资本为人民币9352740.00元，向特定对象发行人民币普通股9352740股，每股面值1元。募集资金到位后，公司注册资本变更为106280960.00元，股本变更为

106280960.00元。

公司于2017年11月16日在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。

截至2024年06月30日止，本公司累计发行股本总数106280960.00股，注册资本为106280960.00元，注册地：

陕西省商洛市柞水县盘龙生态产业园，总部地址：陕西省西安市灞桥区灞柳二路2801号。

本公司实际从事的主要经营活动为：药材规范化种植、药品生产、研发、销售及医药物流。

本公司的实际控制人为谢晓林。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

67陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（37）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年06月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额的10%以上且金额超过100重要的单项计提坏账准备的应收款项万元

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额占应收账款总额的10%以上且金额超过100万元

本期重要的应收款项核销单项金额核销占应收账款坏账准备总额的10%以上且金额超过100万元

重要的在建工程单个项目占在建工程总额的10%以上且金额超过500万元

单个账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额

重要的应付账款、其他应付款

的10%以上且金额超过100万元

合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的10%以上且金额超过合同负债账面价值发生重大变动

100万元

单项账龄超过1年以上的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额超账龄超过1年的重要合同负债过100万元

68陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单项投资活动占收到或支付投资活动相关现金流入或流出总额的10%以重要的投资活动上且金额超过500万元

子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利润占集团合并净利重要的非全资子公司

润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

69陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

70陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

无

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司无指定的该类金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

71陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条

72陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本

73陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经银行承兑汇票组合济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收票据1年以内5%

1-2年20%

商业承兑汇票组合

2-3年60%

3年以上100%

1年以内5%

1-2年20%

账龄组合

应收账款、其他应收款2-3年60%

3年以上100%

合并范围内关联方组合本组合以本公司合并范围内关联方作为信用风险特征

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

参11.“金融工具”。

13、应收账款

参11.“金融工具”。

74陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

14、应收款项融资

无

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参11.“金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（11）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

75陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司不存在按照组合计提存货跌价准备的情况。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

76陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

77陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10.00-20.00年3.00%9.70%-4.85%

机器设备年限平均法5.00-10.00年3.00%19.40%-9.70%

运输设备年限平均法5.00-10.00年3.00%19.40%-9.70%

电子设备及其他年限平均法5.00年3.00%19.40%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

78陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物（1）该在建项目的实体建造（包括设备安装等）已经基本完成；

机器设备（2）该在建项目目前已经基本具备达成预定设计目标、满足设定用途；

运输设备（3）不再进行大量的根据试生产情况调试设备、检测问题、排除故障等工作，相关整改不需发生大额的支出；

电子设备及其他 （4）按照行业惯例，参照同行业的转固标准，例如需通过 GMP 符合性检查的生产线以通过 GMP符合性检查为转固时点。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）计价方法、使用寿命、减值测试

*无形资产的计价方法

a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

b、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年年限平均法0.00%土地证登记使用年限

林权50年年限平均法0.00%林权证登记使用年限

非专利技术10年年限平均法0.00%预计未来受益期限

专利技术10年年限平均法0.00%预计未来受益期限

软件3年、10年年限平均法0.00%预计未来受益期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

80陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等

相关支出，并按以下方式进行归集：

*人员人工费用。指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

*直接投入费用。指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。

*折旧费用。指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。

*无形资产摊销。指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。

*新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。指企业在新产品设计、新工艺规程制定、新药研制的临床试验、勘探开发技术的现场试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。

*委托研发费用。指委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用。

*其他相关费用。指与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。

2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

*本公司在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前（含取得临床试验批件之时点）所从事的工作为研究阶段，所发生的支出全部计入当期损益；

*本公司在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之后至获得新药证书（或生产批件）之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化；

*如确实无法区分应归属于取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部计入当期损益。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

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形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费在受益期内平均摊销3-7.5年软件使用权在受益期内平均摊销3年

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

82陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

83陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(2)以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生

84陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

85陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2)按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

1）自产中成药销售业务

根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与客户时，确认销售商品收入。

2）医药配送业务

根据与客户签订的销售协议的规定，经检验合格并交与客户时，确认销售商品收入。

3）中药饮片代理销售业务

公司部分中药饮片销售为代销模式，公司与代销商签订合同，约定商品在代销商销售商品后结算，公司与代销商实际结算时，确认销售商品收入。

4）医药零售业务

当公司将商品售卖予客户时，商品控制权转移时确认商品的销售收入。

5）医疗设备销售业务

根据与客户签订的销售协议的规定，经客户验收并交与客户时，确认销售商品收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

86陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

(1)类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助界定为与资产相关的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

(2)确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

(3)会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

87陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

88陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过10万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租

89陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（11）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（11）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3）满足条件的租金减让

对于满足条件而采用租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

对于满足条件而采用租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

90陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、（37）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（11）金融工具”。

2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）作为出租方租赁的会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（11）金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、3%（注1）

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴10%

91陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%（注2）

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、医药股份15.00%

植物药业、盘龙健康25.00%

医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、

20.00%

秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京实达信

2、税收优惠

（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年

第23号）有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司和子公司医药股份享受西部大开发税收优惠，2024年1-6月企业所得税税率按照15%计缴。

（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，2023年11月29日，公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为 GR202361001569 的高新技术企业证书，有效期为三年。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万

元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京实达信2024年1-6月享受上述税收优惠。

（4）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）有关规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%

征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。上述税收政策执行至2027年12月31日。

子公司盘龙健康、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京实达信2024年

1-6月享受上述税收优惠。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

子公司医药保健品、盘龙健康、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京

实达信2024年1-6月享受上述税收优惠。

（6）根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号）有关规定，自2023年1月1日

92陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

本公司和子公司医药股份2024年1-6月享受上述税收优惠。

（7）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

本公司2024年1-6月享受上述税收优惠。

3、其他

注1：本公司、医药股份和医药保健品一般销售业务按13%的税率计征增值税。

植物药业、医药股份销售中药饮片按9%的税率计征增值税。

本公司对外提供技术服务、医药股份对外提供租赁和仓储服务，按6%的税率计征增值税。

医药股份销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品按照简易征收办法依

照3%征收率计算缴纳增值税。

研究院、盘龙健康、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京实达信为小规模纳税人，按3%征收率缴纳增值税。

注2：存在不同城市维护建设税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称城市维护建设税税率

本公司、植物药业、秦脉医疗、文旅康养5.00%

医药股份、研究院、盘龙健康、医药保健品、盘龙云康、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医

7.00%

诊所、北京实达信

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金42633.9697736.46

银行存款1164588771.861101840589.54

其他货币资金79592.0674526.26

合计1164710997.881102012852.26其他说明

93陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据96185672.8292379928.28

合计96185672.8292379928.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

96185961859237992379

账准备100.00%100.00%

672.82672.82928.28928.28

的应收票据其

中：

银行承

96185961859237992379

兑汇票100.00%100.00%

672.82672.82928.28928.28

组合

96185961859237992379

合计100.00%100.00%

672.82672.82928.28928.28

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

94陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9976557.81

合计9976557.81

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）318788005.67371996552.61

1至2年71157682.4637195567.78

2至3年5119867.352219488.28

3年以上894526.471220204.34

3至4年878532.29903272.69

4至5年15994.1878630.85

5年以上238300.80

95陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计395960081.95412631813.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3959603413736182241263128590384040

账准备100.00%8.62%100.00%6.93%

081.95383.65698.30813.01838.50974.51

的应收账款其

中：

账龄组3959603413736182241263128590384040

100.00%8.62%100.00%6.93%

合081.95383.65698.30813.01838.50974.51

3959603413736182241263128590384040

合计100.00%8.62%100.00%6.93%

081.95383.65698.30813.01838.50974.51

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内318788005.6715939400.285.00%

1至2年71157682.4614231536.4920.00%

2至3年5119867.353071920.4160.00%

3年以上894526.47894526.47100.00%

合计395960081.9534137383.65

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

28590838.534137383.6

应收账款5553423.156878.00

05

28590838.534137383.6

合计5553423.156878.00

05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

96陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名24264790.7024264790.706.13%5408005.36

第二名24136534.2124136534.216.10%1572668.37

第三名16760149.1116760149.114.23%1682217.85

第四名14546460.6714546460.673.67%2888625.66

第五名13281901.4613281901.463.35%1846287.33

合计92989836.1592989836.1523.48%13397804.57

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

97陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

98陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

99陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2000000.00

其他应收款2185634.881070200.26

合计2185634.883070200.26

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额

100陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

陕西博华医药有限公司2000000.00

合计2000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

101陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1139715.391152763.72

押金及保证金674639.09262940.00

其他913533.14404244.27

合计2727887.621819947.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2168477.15878481.14

1至2年145910.91130903.29

2至3年22132.18327301.34

3年以上391367.38483262.22

3至4年197302.1152345.87

4至5年10804.0236826.46

5年以上183261.25394089.89

合计2727887.621819947.99

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

27278542252218561819974974710702

计提坏100.00%19.88%100.00%41.20%

87.62.7434.8847.99.7300.26

账准备

其中：

账龄组27278542252218561819974974710702

100.00%19.88%100.00%41.20%

合87.62.7434.8847.99.7300.26

27278542252218561819974974710702

合计100.00%19.88%100.00%41.20%

87.62.7434.8847.99.7300.26

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

102陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内2168477.15108423.875.00%

1至2年145910.9129182.1820.00%

2至3年22132.1813279.3160.00%

3年以上391367.38391367.38100.00%

合计2727887.62542252.74

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额749747.73749747.73

2024年1月1日余额

在本期

本期计提73112.4273112.42

本期转回280607.41280607.41

2024年6月30日余

542252.74542252.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款749747.7373112.42280607.41542252.74

合计749747.7373112.42280607.41542252.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

103陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名备用金400000.001年以内14.66%20000.00

第二名备用金330000.001年以内12.10%16500.00

第三名备用金207295.883-4年7.60%207295.88

第四名其他139460.531年以内5.11%6973.03

第五名其他104146.001年以内3.82%5207.30

合计1180902.4143.29%255976.21

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13274986.1696.98%16831407.8598.00%

1至2年375289.912.74%301413.841.75%

2至3年2678.670.02%7800.000.05%

3年以上35046.000.26%35046.000.20%

合计13688000.7417175667.69

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名1666476.0012.17%

第二名1630794.0011.91%

第三名1210000.008.84%

第四名798000.005.83%

第五名769940.805.62%

合计6075210.8044.38%

104陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料37865031.2037865031.2030063990.3330063990.33

在产品3057351.433057351.432821277.342821277.34

库存商品44602213.551057326.7443544886.8145598112.18857122.9444740989.24

合计85524596.181057326.7484467269.4478483379.85857122.9477626256.91

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品857122.94200203.801057326.74

合计857122.94200203.801057326.74按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

105陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额3355014.151495774.01

预缴企业所得税68.59

合计3355082.741495774.01

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

106陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

107陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

108陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

109陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他其宣告计准被投资期初余额（账备追综他发放提期末余额（账备单位面价值）期加减少权益法下确认合权现金减其面价值）期初投投资的投资损益收益股利值他末余资益变或利准余额调动润备额整

一、合营企业

二、联营企业陕西秦龙药康投资合

9710670.72-117289.769593380.96

伙企业

（有限合伙）

小计9710670.72-117289.769593380.96

合计9710670.72-117289.769593380.96可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

110陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产365404301.64339945051.38

合计365404301.64339945051.38

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额331897341.55106726138.5213073025.8614919914.27466616420.20

2.本期增加

41670309.848561504.4389460.17833996.3451155270.78

金额

（1）购

630309.84303982.3189460.17833996.341857748.66

置

（2）在

8257522.128257522.12

建工程转入

（3）企

41040000.0041040000.00

业合并增加

3.本期减少

2515913.661808749.3743569.594368232.62

金额

（1）处

2515913.661808749.3743569.594368232.62

置或报废

4.期末余额373567651.39112771729.2911353736.6615710341.02513403458.36

二、累计折旧

1.期初余额72664659.7040218198.115565906.718222604.30126671368.82

2.本期增加

18001823.226283825.09470492.18686398.2325442538.72

金额

（1）计

8092323.086283825.09470492.18686398.2315533038.58

提

（2）企业合并增9909500.149909500.14

111陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

加

3.本期减少

2336816.841754486.8923447.094114750.82

金额

（1）处

2336816.841754486.8923447.094114750.82

置或报废

4.期末余额90666482.9244165206.364281912.008885555.44147999156.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

282901168.4768606522.937071824.666824785.58365404301.64

价值

2.期初账面

259232681.8566507940.417507119.156697309.97339945051.38

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物7084857.80

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物177755399.33正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

112陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程50478124.3229310951.57

合计50478124.3229310951.57

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

42368872.142368872.126332190.526332190.5

基建工程

0011

待安装设备8109252.228109252.222978761.062978761.06

50478124.350478124.329310951.529310951.5

合计

2277

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额陕西省医疗机构制

2385387726932362

剂集8017未完募集

5528405.1164516.

中配69.91工资金.9621.2643制中心建设项目中药配方颗粒1826229574551732未完募集

研发539.8359752.91460.00工资金

及产21.7421.74业化项目

113陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

25682683825744262362

合计20685764522.0311516..17.9512.0043

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2793595.072793595.07

2.本期增加金额427140.81427140.81

114陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）重估调整427140.81427140.81

3.本期减少金额

4.期末余额3220735.883220735.88

二、累计折旧

1.期初余额349199.38349199.38

2.本期增加金额254688.60254688.60

（1）计提201295.99201295.99

（2）重估调整53392.6153392.61

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额603887.98603887.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2616847.902616847.90

2.期初账面价值2444395.692444395.69

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件林权合计

一、账面原值

1.期初余

63863337.10100000.001800000.00180122.545281125.4071224585.04

额

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

115陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

63863337.10100000.001800000.00180122.545281125.4071224585.04

额

二、累计摊销

1.期初余

15142641.1276667.281800000.00112373.561329083.8218460765.78

额

2.本期增

638633.345000.049238.3852811.28705683.04

加金额

（1

638633.345000.049238.3852811.28705683.04

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

15781274.4681667.321800000.00121611.941381895.1019166448.82

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

48082062.6418332.6858510.603899230.3052058136.22

面价值

2.期初账

48720695.9823332.7267748.983952041.5852763819.26

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

116陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

117陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2867483.30204820.262662663.04

合计2867483.30204820.262662663.04其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1054333.29158149.99857122.94128568.44

内部交易未实现利润616521.9192478.29583983.6287597.54

可抵扣亏损60322.153016.11

预提市场推广费94456288.1014186933.7669777610.4610474089.94

信用减值损失34611741.515417533.8829298914.484565683.33

股份支付3535677.32530351.605165431.70774814.76

租赁负债2586221.95129311.102444395.69122219.78

合计136921106.2320517774.73108127458.8916152973.79

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债一次性税前扣除固定

67182446.8310077367.0258754546.738813182.01

资产

使用权资产2616847.90130842.402444395.69122219.78

118陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计69799294.7310208209.4261198942.428935401.79

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产10207781.9310309992.808935401.797217572.00

递延所得税负债10207781.93427.498935401.79

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异128317.8599101.27

可抵扣亏损4667155.471804663.59

合计4795473.321903764.86

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年14076.4014076.40

2027年131286.82131286.82

2028年1659300.371659300.37

2029年2862491.88

合计4667155.471804663.59其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付股权投资款2610000.002610000.00

预付工程设备款621403.77621403.77348113.20348113.20

合计621403.77621403.772958113.202958113.20

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

119陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款50000000.00100000000.00

合计50000000.00100000000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）68806507.0965547386.06

1-2年（含2年）19475096.9720711716.96

120陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2-3年（含3年）1700749.712003206.01

3年以上3207124.423169371.42

合计93189478.1991431680.45

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款269926854.72252858246.68

合计269926854.72252858246.68

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付市场推广费186344641.30161200554.36

押金及保证金49972573.6150438126.26

个人借款341938.44341938.44

拆迁补偿款9796862.509796862.50

限制性股票回购义务14834688.0015014912.00

其他8636150.8716065853.12

合计269926854.72252858246.68

121陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金355596.33355596.33

合计355596.33355596.33

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款4049598.735525543.54

合计4049598.735525543.54账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8381366.3534699598.4435602765.707478199.09

二、离职后福利-设定2644266.972644266.97

122陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

提存计划

合计8381366.3537343865.4138247032.677478199.09

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8380652.3532297313.8233199767.087478199.09

和补贴

2、职工福利费614508.89614508.89

3、社会保险费1210826.401210826.40

其中：医疗保险

1102204.751102204.75

费工伤保险

108621.65108621.65

费

4、住房公积金714.00221931.00222645.00

5、工会经费和职工教

355018.33355018.33

育经费

合计8381366.3534699598.4435602765.707478199.09

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2536759.692536759.69

2、失业保险费107507.28107507.28

合计2644266.972644266.97其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6227719.768977812.65

消费税813.6813125.76

企业所得税9925378.499113082.22

个人所得税151254.6175572.00

城市维护建设税315882.41526177.88

房产税644421.361288931.59

教育费附加310762.26464737.48

水利基金33311.8732718.22

土地使用税236263.07236263.07

其他51076.13261322.72

合计17896883.6420989743.59其他说明

123陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债370949.12386158.39

合计370949.12386158.39

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额250690.08478912.53

合计250690.08478912.53

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款100000000.00

合计100000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

124陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债2215272.832107479.25

合计2215272.832107479.25

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

125陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助90547046.357479280.002240137.8695786188.49政府拨款

增值税加计抵减698724.18698724.18税收优惠

合计91245770.537479280.002938862.0495786188.49

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

126陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1062809610628096

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

813899517.26813899517.26

价）

其他资本公积3876748.041146176.595022924.63

合计817776265.301146176.59818922441.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积增加1146176.59元其中1）增加1368499.98元，系因股份支付确认费用同时确认资本公积所致，具体详见本附注第十节“十五、2以权益结算的股份支付情况”所述。2）减少222323.39元，系形成的递延所得税资产计入资本公积所致。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务15071232.0015071232.00为员工持股计划或者

股权激励而收购的本9999181.469999181.46公司股份

127陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计15071232.009999181.4625070413.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年3月13日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》，

拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励。回购股份的资金总额不低于人民币1000万元（含），不超过人民币2000万元（含），回购股份价格不超过人民币45元/股。回购期限为自公司董事会审议通过之日起12个月内。

截止2024年6月30日，公司通过回购专用证券账户使用自有资金以集中竞价方式累计回购公司股份数量为

373200股，占公司总股本的0.35%。最高价格为27.81元/股，最低价格为25.71元/股，合计支付的总金额为人民币

9994330.25元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积65663320.6265663320.62

合计65663320.6265663320.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润574395868.23492843306.41

调整后期初未分配利润574395868.23492843306.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润59653263.68110432177.41

减：提取法定盈余公积9550291.59

应付普通股股利23201587.2019329324.00

128陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末未分配利润610847544.71574395868.23

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务454335184.25170742915.78498723858.53225465922.55

其他业务1021449.50294564.871294515.28421777.20

合计455356633.75171037480.65500018373.81225887699.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2自产中成药医药商业中药饮片其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本按商品转让的时间分类其

中：

在某311398115107255225454170

163128

一时439779814088689115459762

673439

点确252.37.7630.930.93.797.5611.864.

4.598.39

认8646042778212在某

897274897274

一时

021.616.021.616.

段内

93539353

确认

311398115107255225455171

253155

439779814088689115356037

合计375901

252.37.7630.930.93.797.5633.480.

6.524.92

8646042777565

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

（1）一般商品销售

129陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

盘龙药业一般医药销售根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产或采购，经检验合格并交与客户，公司不再保留相关产品控制权时，即完成履约义务。

（2）中药饮片代理销售

中药饮片代理销售根据公司与代销商签订合同，约定商品在代销商销售商品后结算，公司与代销商实际结算时，即完成履约义务。

（3）药品零售

当公司将商品售卖予客户时，商品控制权转移，即完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税10929.7134594.58

城市维护建设税1819489.581746184.81

教育费附加1696682.201590258.46

资源税5478.205160.40

房产税1403780.20830166.74

土地使用税414083.18412967.00

车船使用税550.80

印花税198788.78208000.31

其他20481.0911831.95

合计5569712.944839715.05

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13423792.1013367063.04

办公费3136481.751685273.81

差旅费2068141.311641443.37

折旧摊销费5822750.213888545.74

咨询费1490334.051408428.44

业务招待费1286076.271270431.65

业务宣传费2176883.44174354.80

130陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股权激励1368499.982541073.58

其他521773.99602685.75

合计31294733.1026579300.18其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费145253007.07134837663.65

职工薪酬15384576.5417861603.83

差旅费17736854.8319771129.48

办公费3012304.091292072.26

其他792703.691235073.42

合计182179446.22174997542.64

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料1998080.401150987.49

职工薪酬3874674.822177850.04

直接费用5132406.803257666.83

委托外部研究开发费3250943.404033076.61

合计14256105.4210619580.97其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1710512.263796576.34

其中：租赁负债利息费用68206.7030623.63

减：利息收入14187267.1910908980.63

金融机构手续费44705.4085129.74

合计-12432049.53-7027274.55其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3699459.613389450.10

增值税加计抵减1105527.36

代扣个人所得税手续费36551.7634894.28

直接减免的增值税191650.00

其他400.05

合计5033588.783424344.38

131陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-117289.76-105195.04

合计-117289.76-105195.04其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5546545.15-4267934.32

其他应收款坏账损失207494.99240247.12

合计-5339050.16-4027687.20其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-200203.80-346003.61值损失

合计-200203.80-346003.61

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得-128.18-11031.59

132陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助29600.0029600.00

收购子公司利得5031781.345031781.34

其他49265.29243913.9249265.29

合计5110646.63243913.925110646.63

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠100000.00

非流动资产毁损报废损失177424.06177424.06

其他92880.98949.1892880.98

合计270305.04100949.18270305.04

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11547332.7112433518.21

递延所得税费用-3314316.70-4105224.38

合计8233016.018328293.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额67668463.42

按法定/适用税率计算的所得税费用10150269.51

子公司适用不同税率的影响336429.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响120518.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-92975.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

287223.10

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-2041096.99

非同一控制下企业合并的影响-754767.21

其他227414.77

所得税费用8233016.01

133陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证金及员工备用金3472232.894042294.70

政府补贴8968609.695953322.18

利息收入14187267.1910898639.11

经营租赁收入897021.931294194.95

其他85809.16260591.34

合计27610940.8622449042.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费142820047.04139000962.31

支付保证金和职工备用金11810018.1221468495.87

研究开发费7786690.786190366.09

办公费2534941.451332480.76

业务招待费1378233.201344599.01

中介咨询费1490334.051493710.05

宣传费2632800.34394805.63

捐赠支出0.00100000.00

其他1256481.241515103.22

合计171709546.22172840522.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

拆迁补偿款6000000.00

合计6000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

134陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其它借款收到的现金364950.00

合计364950.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还个人借款907076.71

支付限制性股票回购款180224.0056320.00

租赁负债支付的现金402763.201336866.48

支付零星可转债转股款102415.32

回股股份支付的现金9999181.46

发生筹资费用所支付的现金943396.23

合计10582168.663346074.74

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润59435447.4154870907.62

加：资产减值准备5539253.964373690.81

135陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产折旧、油气资产折

15787727.1814836792.63

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧853235.05

无形资产摊销705683.04717254.94

长期待摊费用摊销204820.261535.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号128.1811031.59填列）固定资产报废损失（收益以

177424.06“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1710512.263796576.34

列）投资损失（收益以“－”号填

117289.76105195.04

列）递延所得税资产减少（增加以-4587124.33-4105224.38“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1272807.63“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-7041216.333309544.57

填列）经营性应收项目的减少（增加

8554623.76-15487924.34以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

27911710.59-6135247.97以“－”号填列）

其他1368499.982541073.58

经营活动产生的现金流量净额111157587.4159688440.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1164710997.88814282552.88

减：现金的期初余额1102012852.26823443964.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额62698145.62-9161412.02

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物23490000.00

其中：

北京实达信23490000.00

136陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1281.48

其中：

北京实达信1281.48

其中：

取得子公司支付的现金净额23488718.52

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1164710997.881102012852.26

其中：库存现金42633.9697736.46

可随时用于支付的银行存款1164588771.861101840589.54可随时用于支付的其他货币资

79592.0674526.26

金

三、期末现金及现金等价物余额1164710997.881102012852.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

137陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用

68206.7030623.63

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用10350.00

17693.50

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）13669.7913669.94

138陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

与租赁相关的总现金流出426782.99

1368229.92

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入897021.93

合计897021.93作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3874674.822177850.04

耗用材料1998080.401150987.49

折旧摊销2594739.822251364.84

直接费用2537666.981006301.99

委托外部研究开发费3250943.404033076.61

合计14256105.4210619580.97

其中：费用化研发支出14256105.4210619580.97

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

139陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流北京实达

2024年2024年-

信科技服261000完成工商847659.

01月11100.00%股权收购01月110.00124898

务有限公00.00变更日期63日日3.69司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本26100000

--现金26100000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计26100000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额31131781.34

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-5031781.34额

140陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：31131781.3431131781.34

货币资金1281.481281.48应收款项存货

固定资产31130499.8631130499.86无形资产

负债：0.000.00

借款0.000.00

应付款项0.000.00

递延所得税负债0.000.00

净资产31131781.3431131781.34

减：少数股东权益0.000.00

取得的净资产31131781.3431131781.34

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元企业合并构成同一合并当期合并当期比较期间比较期间被合并方合并日的中取得的控制下企合并日期初至合期初至合被合并方被合并方名称确定依据权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润

141陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

依据并方的收并方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、

按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

142陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接陕西盘龙医药

100000000.00陕西西安陕西西安医药配送99.60%0.40%直接投资

股份有限公司陕西商洛盘龙

植物药业有限100000000.00陕西商洛陕西商洛医药工业100.00%直接投资公司陕西盘龙医药

500000.00陕西西安陕西西安医药研发100.00%直接投资

研究院陕西盘龙医药

保健品有限公20000000.00陕西西安陕西西安医药工业100.00%直接投资司陕西盘龙健康

产业控股有限100000000.00陕西西安陕西西安医药投资100.00%直接投资公司陕西盘龙云康

网络科技有限5000000.00陕西西安陕西西安医药商业100.00%间接投资公司陕西秦脉医疗

制剂集中配制5000000.00陕西商洛陕西商洛医药工业60.00%间接投资有限公司陕西盘龙鸿业

大药房有限公1000000.00陕西商洛陕西商洛医药零售51.00%间接投资司陕西秦岭秦药

健康产业有限5000000.00陕西西安陕西西安医药商业100.00%间接投资责任公司西安秦岭秦药

中医诊所有限10000000.00陕西西安陕西西安医疗服务80.00%间接投资责任公司陕西盘龙谷文

100000000.00陕西商洛陕西商洛医疗服务100.00%间接投资

旅康养有限公

143陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

司北京实达信科

技服务有限公32000000.00北京市北京市技术服务100.00%间接投资司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

144陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

145陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

146陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计9593380.969710670.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-117289.76-105195.04

--综合收益总额-117289.76-105195.04其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

147陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额与资产相关

905470467479280.2240137.95786188

递延收益/与收益相.350086.49关

905470467479280.2240137.95786188

合计.350086.49

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益2240137.862009450.10

其他收益1459321.751414894.28

营业外收入29600.00

财务费用2000000.00

合计5729059.613424344.38

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展，通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

148陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至2024年6月30日，本公司无外币货币性项目，不存在汇率风险。

3）其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

截止2024年6月30日，本公司未持有其他上市公司的权益投资。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目账面价值中所包含的期工具相关账面价值效部分来源务报表相关影响被套期项目累计公允

149陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据票据所有权上的主要

票据背书银行承兑汇票12631291.05终止确认风险和报酬已经转移

合计12631291.05

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票票据背书12631291.05

合计12631291.05

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价--------

150陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是谢晓林。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

陕西欧珂药业有限公司（以下简称“欧珂药业”）实际控制人控制的其他公司

柞水嘉华天然气有限公司（以下简称“嘉华天然气”）实际控制人控制的其他公司张淑云实际控制人的配偶

陕西博华医药有限公司(以下简称“博华医药”)过去十二个月内与公司存在关联关系的控股公司其他说明

151陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

嘉华天然气采购天然气2208458.7811787340.00否2537626.44

欧珂药业采购商品525315.041850000.00否381257.46

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

博华医药销售商品244823.560.00

欧珂药业销售商品516.460.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

152陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

谢晓林50000000.002024年01月23日2025年01月22日否

谢晓林、张淑云100000000.002024年03月27日2026年03月27日否关联担保情况说明

1）谢晓林与中国农业银行股份有限公司柞水县支行签订了《保证合同》，为公司自2024年1月23日至2025年1月22日不高于人民币50000000.00元的债务提供连带责任担保。截止2024年6月30日，在上述合同项下，公司借款为50000000.00元。

2）谢晓林、张淑云与中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行签订了《保证合同》，为公司自2024年3月

27日至2026年3月26日不高于人民币100000.000.00元的债务提供连带责任担保。截止2024年6月30日，在上述

合同项下，公司借款为100.000.000.00元。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1447437.02907722.68

153陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款欧珂药业11094.40554.7210772.00538.60

应收账款博华医药1557090.0077854.501484060.0074203.00

其他应收款博华医药0.000.002000000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款欧珂药业298464.95538976.30

应付账款博华医药275128.41493700.51

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票价格及限制性股票的授予成本确定授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价

根据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩可行权权益工具数量的确定依据的预测及对个人绩效考核情况进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5017833.25

154陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1368499.98其他说明

根据公司2022年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第一次会议决议规定，向50名激励对象授予限制性股票

1126400股，授予价格为13.38元/股。

限制性股票授予日为2022年9月16日，授予日公允价值按照授予日的股票收盘价31.12元/股计算，员工的授予价格与公允价值之间的差额，公司按照在约定的限售期限内摊销，本期确认股份支付费用1368499.98元，确认资本公积

1368499.98元。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资产负债表日无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

155陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

156陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）154547594.38154022585.78

1至2年754842.35587304.18

2至3年486405.49438960.57

3年以上43399.83135349.10

3至4年43399.83135349.10

合计155832242.05155184199.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

1558326786014904615518467586148425

计提坏100.00%4.35%100.00%4.36%

242.0562.74179.31199.6357.71541.92

账准备

157陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

的应收账款其

中：

账龄组1272816786012049512601167586119252

81.68%5.33%81.20%5.36%

合670.6462.74607.90042.4357.71384.72合并范围内关28550285502917329173

18.32%18.80%

联方组571.41571.41157.20157.20合

1558326786014904615518467586148425

合计100.00%100.00%

242.0562.74179.31199.6357.71541.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例账龄组合

其中：1年以内125997022.976299851.155.00%

1至2年754842.35150968.4720.00%

2至3年486405.49291843.2960.00%

3年以上43399.8343399.83100.00%

合并范围内关联方组合28550571.41

合计155832242.056786062.74

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏

6758657.7127405.036786062.74

账准备的应收账款

合计6758657.7127405.036786062.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

158陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名28550571.4128550571.4118.32%

第二名4156379.574156379.572.67%207818.98

第三名4069426.974069426.972.61%203471.35

第四名3518054.823518054.822.26%175902.74

第五名3237008.673237008.672.08%161850.43

合计43531441.4443531441.4427.94%749043.50

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款158266786.99279911327.80

合计158266786.99279911327.80

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

159陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

160陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方款项156828254.98279196468.26

备用金747347.58783040.53

其他830455.66351697.65

合计158406058.22280331206.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）79495231.21167620269.59

1至2年55012680.8186764095.77

2至3年19801183.9218339151.74

3年以上4096962.287607689.34

3至4年2577465.26

4至5年4032361.034813115.86

5年以上64601.25217108.22

合计158406058.22280331206.44

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

161陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合

158406139271158266280331419878279911

计提坏100.00%0.09%100.00%0.15%

058.22.23786.99206.44.64327.80

账准备其

中：

账龄组157781392711438511347419878714859

1.00%8.83%0.40%37.00%

合03.24.2332.0138.18.64.54合并范围内关156828156828279196279196

99.00%99.60%

联方组254.98254.98468.26468.26合

158406139271158266280331419878279911

合计100.00%100.00%

058.22.23786.99206.44.64327.80

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例账龄组合

其中：1年以内1512454.6475622.735.00%

1至2年2125.13425.0320.00%

2至3年0.000.0060.00%

3年以上63223.4763223.47100.00%

合并范围内关联方组合156828254.98

合计158406058.22139271.23

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额419878.64419878.64

2024年1月1日余额

在本期

本期转回280607.41280607.41

2024年6月30日余

139271.23139271.23

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

162陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款419878.64280607.41139271.23

合计419878.64280607.41139271.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

30138274.4元，1-2年

第一名关联方款项104939140.0055000871.6866.25%元，2-3年

19799993.92

元

第二名关联方款项46289114.981年以内29.22%

1年以内

455387.19元，

1-2年9684.00元，2--3年

第三名关联方款项4500000.002.84%

1190.00元，3-

4年12181.80元，4-5年

4021557.01元

第四名关联方款项1100000.001年以内0.69%

第五名保证金330000.001年以内0.21%16500.00

合计157158254.9899.21%16500.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

163陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

320852029.320852029.118184711.118184711.

对子公司投资

00009898

对联营、合营

9593380.969593380.969710670.729710670.72

企业投资

330445409.330445409.127895382.127895382.

合计

96967070

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）陕西商洛盘龙植物178087182667311004760

药业有限1.987.0229.00公司陕西盘龙

99876009987600

医药股份

0.000.00

有限公司陕西盘龙

500000.0500000.0

医药研究

00

院陕西盘龙医药保健20000002000000

品有限公0.000.00司陕西盘龙健康产业10000001000000

控股有限00.0000.00公司

118184720266733208520

合计

11.9817.0229.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

164陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、联营企业陕西秦龙药康

投资9710-9593

合伙670.1172380.企业7289.7696

（有限合

伙）

小计670.1172380.

7289.7696

合计670.1172380.

7289.7696

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务277413842.8839625499.37236318181.0737033351.97

其他业务99997.9319948.34320.33329.20

合计277513840.8139645447.71236318501.4037033681.17

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2销售商品销售材料提供劳务其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本按商品转让的时间分类其

中：

在某277396277396

166199667

一时413254497454

91.748.392.4

点确842.99.3327.47.7

245

认887051

165陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

在某

165165

一时

13.713.7

段内

66

确认

277396277396

166199667165

413254513454

合计91.748.392.413.7

842.99.3840.47.7

2456

887811

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

盘龙药业一般医药销售根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与客户，公司不再保留相关产品控制权时，即完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-117289.76-105195.04

合计-117289.76-105195.04

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-177552.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5719459.61规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

5031781.34

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

166陕西盘龙药业集团股份有限公司2024年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-33615.64

减：所得税影响额1620873.84

少数股东权益影响额（税后）-3.70

合计8919202.93--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.78%0.570.57扣除非经常性损益后归属于公司

3.21%0.480.48

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

陕西盘龙药业集团股份有限公司董事会

2024年8月28日

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