浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

浙江洁美电子科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年8月16日

1浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江洁美电子科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金664415361.28569711688.35结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款533259628.33507121028.84

应收款项融资20165606.6835314221.76

预付款项22168166.2423575148.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3627979.145512171.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货388989442.98392741113.94

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产54698355.3539555503.73

流动资产合计1687324540.001573530876.43

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资21193603.1622059965.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产93230948.8293298882.00投资性房地产

固定资产2834093467.392708387800.06

在建工程439523941.60456712663.93生产性生物资产油气资产

使用权资产19133870.517037079.57

无形资产241859467.07242662187.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉20483568.9420483568.94

长期待摊费用14015877.359335597.19

递延所得税资产1072121.411710630.01

其他非流动资产44771780.5316150127.95

非流动资产合计3729378646.783577838502.82

资产总计5416703186.785151369379.25

流动负债：

短期借款562073175.22461970540.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2254.59

应付账款221135341.07294748754.58预收款项

合同负债3272636.221333499.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬31379523.5847635595.47

应交税费21555623.3125348860.84

其他应付款5512587.414950200.54

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债99029865.8056457688.04

其他流动负债425442.71173354.90

流动负债合计944386449.91892618494.65

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款888384999.90596746431.65

应付债券566344732.96553046901.16

其中：优先股永续债

租赁负债12576964.883256865.27长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24859259.2025910839.20

递延所得税负债62400828.8661805857.57

其他非流动负债8000000.0039251984.00

非流动负债合计1562566785.801280018878.85

负债合计2506953235.712172637373.50

所有者权益：

股本430911905.00432822305.00

其他权益工具105879591.46105879591.46

其中：优先股永续债

资本公积904177803.43935859049.74

减：库存股100982842.3632113824.00

其他综合收益-1977022.10323970.46专项储备

盈余公积161878266.11161878266.11一般风险准备

未分配利润1409892759.891374104397.98

归属于母公司所有者权益合计2909780461.432978753756.75

少数股东权益-30510.36-21751.00

所有者权益合计2909749951.072978732005.75

负债和所有者权益总计5416703186.785151369379.25

法定代表人：方隽云主管会计工作负责人：王琼会计机构负责人：王琼

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金643245148.34508721735.87交易性金融资产衍生金融资产

4浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收票据

应收账款530485135.42514826567.62

应收款项融资18759818.0335213281.76

预付款项174457659.35423360695.46

其他应收款2779359.464679408.54

其中：应收利息应收股利

存货194990998.94167665127.77

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3930866.64688584.13

流动资产合计1568648986.181655155401.15

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1008188643.421003535643.42其他权益工具投资

其他非流动金融资产49932066.8250000000.00投资性房地产

固定资产1487824359.491473661127.64

在建工程96696439.2291406957.27生产性生物资产油气资产

使用权资产7715696.336839402.26

无形资产66024368.7766417820.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6932116.436800127.15递延所得税资产

其他非流动资产18399538.738081015.15

非流动资产合计2741713229.212706742093.85

资产总计4310362215.394361897495.00

流动负债：

短期借款210165890.51260091299.23交易性金融负债衍生金融负债

应付票据150012254.5950001000.00

5浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款106884758.61100100654.74预收款项

合同负债50247963.87269283821.16

应付职工薪酬15605293.2227327873.17

应交税费10899301.4917504726.80

其他应付款5701471.562318054.86

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3385896.033237454.71

其他流动负债6532235.3035006896.75

流动负债合计559435065.18764871781.42

非流动负债：

长期借款664529678.64373429882.27

应付债券566344732.96553046901.16

其中：优先股永续债

租赁负债3504908.743256865.27长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5398423.366017796.90

递延所得税负债37229950.6439107931.66

其他非流动负债8000000.0039251984.00

非流动负债合计1285007694.341014111361.26

负债合计1844442759.521778983142.68

所有者权益：

股本430911905.00432822305.00

其他权益工具105879591.46105879591.46

其中：优先股永续债

资本公积890969753.07922650999.38

减：库存股100982842.3632113824.00其他综合收益专项储备

盈余公积161878266.11161878266.11

未分配利润977262782.59991797014.37

所有者权益合计2465919455.872582914352.32

负债和所有者权益总计4310362215.394361897495.00

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入839274250.04712776244.00

6浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：营业收入839274250.04712776244.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本713084475.28595202740.30

其中：营业成本532789223.36476155890.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11626378.598057728.97

销售费用15278928.8614118844.35

管理费用72847520.9965375579.54

研发费用73416969.6952776238.80

财务费用7125453.79-21281541.40

其中：利息费用25463685.6616674426.33

利息收入14135279.5317377386.74

加：其他收益5718260.701873956.08

投资收益（损失以“—”号填列）-866362.02-126711.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-866362.02-126711.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1828778.54-6811762.45

资产减值损失（损失以“—”号填列）3406.96-89367.61

资产处置收益（损失以“—”号填列）8529.20-47257.97

三、营业利润（亏损以“—”号填列）129224831.06112372359.76

加：营业外收入586017.6990993.34

减：营业外支出566125.45101496.77

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）129244723.30112361856.33

减：所得税费用7985519.7512048414.99

五、净利润（净亏损以“—”号填列）121259203.55100313441.34

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）121259203.55100313441.34

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）121267962.91100319534.45

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-8759.36-6093.11

六、其他综合收益的税后净额-2300992.56-400929.51

7浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2300992.56-400929.51

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2300992.56-400929.51

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2300992.56-400929.51

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额118958210.9999912511.83

归属于母公司所有者的综合收益总额118966970.3599918604.94

归属于少数股东的综合收益总额-8759.36-6093.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.280.23

（二）稀释每股收益0.280.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：方隽云主管会计工作负责人：王琼会计机构负责人：王琼

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入839361209.85723412168.03

减：营业成本647729527.67574420865.29

税金及附加6733350.035824247.79

销售费用13395265.4113032634.21

管理费用42442474.6243255084.91

研发费用54686933.2137992801.17

财务费用894580.71-28949835.70

其中：利息费用20893777.7712957225.11

利息收入13965462.7117328829.87

加：其他收益3594317.231316685.27

投资收益（损失以“—”号填列）-845277.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-803646.30-4789863.07

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-62942.73

8浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

二、营业利润（亏损以“—”号填列）75424471.3574300249.83

加：营业外收入21587.01650.44

减：营业外支出524073.85

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）74921984.5174300900.27

减：所得税费用3976615.297261685.23

四、净利润（净亏损以“—”号填列）70945369.2267039215.04

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）70945369.2267039215.04

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额70945369.2267039215.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金841659723.21577719909.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21846573.8933508462.24

收到其他与经营活动有关的现金18858144.2319214801.47

经营活动现金流入小计882364441.33630443173.26

购买商品、接受劳务支付的现金457647233.46319474126.97客户贷款及垫款净增加额

9浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金189284478.09144788787.80

支付的各项税费53239325.8348917640.05

支付其他与经营活动有关的现金45802607.8638224745.28

经营活动现金流出小计745973645.24551405300.10

经营活动产生的现金流量净额136390796.0979037873.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金67933.18取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额211702.71885601.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计279635.89885601.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金229069888.08187781051.35

投资支付的现金66298882.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额279000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计229348888.08254079933.35

投资活动产生的现金流量净额-229069252.19-253194332.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金681010000.00345000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计681010000.00345000000.00

偿还债务支付的现金249381018.89418460732.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金104556897.9860689528.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金139322076.6528495093.04

筹资活动现金流出小计493259993.52507645353.65

筹资活动产生的现金流量净额187750006.48-162645353.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-367877.4523399464.27

五、现金及现金等价物净增加额94703672.93-313402348.39

加：期初现金及现金等价物余额569558913.701085506250.91

六、期末现金及现金等价物余额664262586.63772103902.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金601619380.93761311268.53

收到的税费返还21167729.4932755401.42

收到其他与经营活动有关的现金20376257.3719740021.45

经营活动现金流入小计643163367.79813806691.40

购买商品、接受劳务支付的现金278279249.65719138518.24

10浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金101005302.4687545537.73

支付的各项税费37451105.6135039619.23

支付其他与经营活动有关的现金30240113.1216166274.24

经营活动现金流出小计446975770.84857889949.44

经营活动产生的现金流量净额196187596.95-44083258.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金67933.18取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额181399.958004992.31处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计249333.138004992.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65618465.6241883056.04

投资支付的现金4653000.00230110000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5200000.00

投资活动现金流出小计70271465.62277193056.04

投资活动产生的现金流量净额-70022132.49-269188063.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金361000000.00203000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计361000000.00203000000.00

偿还债务支付的现金119990018.89161000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金97621137.5349382452.49

支付其他与筹资活动有关的现金136622022.5927956561.15

筹资活动现金流出小计354233179.01238339013.64

筹资活动产生的现金流量净额6766820.99-35339013.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1591127.0227701752.87

五、现金及现金等价物净增加额134523412.47-320908582.54

加：期初现金及现金等价物余额508721735.87971259512.64

六、期末现金及现金等价物余额643245148.34650350930.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一所有

项目专般少数减：其他未分者权资本项盈余风其股东股本优永库存综合配利小计益合先续其他公积储公积险他权益股收益润计股债备准备

1052978-297

432829358321132316181374

一、上年期879753217873

2305.59043824970.78261043

末余额591.756.751.0200

009.74.00466.1197.98

46505.75

加：会计政策变更前

11浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

1052978-297

432829358321132316181374

二、本年期879753217873

2305.59043824970.78261043

初余额591.756.751.0200

009.74.00466.1197.98

46505.75

-

三、本期增---

-68863578-689减变动金额31682306897

191090188361.875820

（减少以“—”12460993295

400.00.36919.3654.6号填列）.312.56.32

8

-1189

12121189-

（一）综合230582

67966697875

收益总额09910.9

2.910.359.36

2.569

-

--

（二）所有-6886102

31681024

者投入和减19109018460

12466066

少资本400.00.36664..314.67

67

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

-

--

-6886102

31681024

4．其他19109018460

12466066

400.00.36664..314.67

67

-

--

854

（三）利润85478547

796

分配9601.9601

01.0

00.00

0

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-

--

3．对所有者854

85478547（或股东）796

9601.9601

的分配01.0

00.00

0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本

12浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

105-2909-290

430919041100916181409

四、本期期879197780305974

1905.7780828478268927

末余额591.702461.410.3995

003.432.366.1159.89

462.10361.07

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一所有

项目专般少数减：其他未分者权优永资本项盈余风其股东股本库存综合配利小计益合先续其他权益公积储公积险他股收益润计股债备准备

56311772781278

4342105997415701455

一、上年期807276268126

592211412521877.0589

末余额40.0744.0639.7863

7.004.028.49378.85

0039.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

56311772781278

4342105997415701455

二、本年期807276268126

592211412521877.0589

初余额40.0744.0639.7863

7.004.028.49378.85

0039.73

----644

三、本期增-57326442-

14431532242400224

减变动金额530.066808590609

491.0055.669929.97.7

（减少以8.85.813.11

004516.0510

13浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

“—”号填0

列）

-

10039991-999

（一）综合400

19538604609125

收益总额929.

4.45.943.1111.83

51

-

--

（二）所有-2427502750

14431532

者投入和减530.0669839.283

491.0055.

少资本816.0479.47

0045

0

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

81058105810

付计入所有

457.9457.545

者权益的金

8987.98

额

-

---

14432342602

4．其他530.06696026

491.5513.618.

816.018.51

004351

0

-

--

429

（三）利润42994299

928

分配28532853

53.6.60.60

0

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

-

--

3．对所有429

42994299

者（或股928

28532853

东）的分配53.6.60.60

0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

14浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

32112342845284

4328105995881691455-

四、本期期138603697569

157310880516947.0589609

末余额24.0424.8230.5113

6.003.943.04868.853.11

0547.43

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专项目其他所有者股本优永

减：库项盈余公未分配其资本公积综合权益合先续其他存股储积利润他收益计股债备

43282

一、上年期1058799226509321138161878991797258291

2305.0

末余额591.4699.3824.00266.11014.374352.32

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

43282

二、本年期1058799226509321138161878991797258291

2305.0

初余额591.4699.3824.00266.11014.374352.32

0

三、本期增

减变动金额----

688690

（减少以191043168124145342116994

18.36

“—”号填00.006.3131.78896.45

列）

（一）综合709453709453

收益总额69.2269.22

（二）所有---

688690

者投入和减191043168124102460

18.36

少资本00.006.31664.67

1．所有者

15浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

688690

4．其他191043168124102460

18.36

00.006.31664.67

--

（三）利润

854796854796

分配

01.0001.00

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股854796854796东）的分配01.0001.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

43091

四、本期期1058798909697100982161878977262246591

1905.0

末余额591.4653.07842.36266.11782.599455.87

0

上年金额

16浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专

项目其他所有者优永资本公减：库项盈余公未分配其股本综合权益合先续其他积存股储积利润他收益计股债备

24770

一、上年期43425910591196091756380145505886865

78410.

末余额227.00414.02168.13740.00898.85442.59

59

加：会计政策变更前期差错更正其他

24770

二、本年期43425910591196091756380145505886865

78410.

初余额227.00414.02168.13740.00898.85442.59

59

三、本期增

减变动金额---

2404631549

（减少以144349-530.0815320024266

361.44200.91

“—”号填1.0055.45916.00

列）

（一）综合6703967039

收益总额215.04215.04

（二）所有---

75028

者投入和减144349-530.0815320024266

39.47

少资本1.0055.45916.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有81054581054

者权益的金7.9857.98额

----

4．其他144349-530.0823425524266602618

1.0013.43916.00.51

--

（三）利润

4299242992

分配

853.60853.60

1．提取盈

余公积

2．对所有--

者（或股4299242992东）的分配853.60853.60

3．其他

（四）所有者权益内部

17浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

25086

四、本期期43281510591094559732113145505910911

27611.

末余额736.00883.94112.68824.00898.85804.03

50

三、公司基本情况

浙江洁美电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江洁美电子科技有限公司整体变更设立，于2013年12月19日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913305007272208214的营业执照，注册资本430883760.00元，股份总数430911905股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 25326763股；无限售条件的流通股份：A股

405585142股。公司股票已于2017年4月7日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为一般项目：电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；塑料制品制造；塑料制品销售；纸制品制造；纸制品销售；模具制造；模具销售；新型膜材料制造；新型膜材料销售；机械设备研发；机械设备销售；机械零件、零部

件加工；机械零件、零部件销售；新材料技术研发；货物进出口；技术进出口。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）。

本公司将香港百顺有限公司（以下简称香港百顺公司）、江西洁美电子信息材料有限公司（以下简称江西电材公司）、浙江洁美电子信息材料有限公司（以下简称浙江电材公司）、广东洁美电子信息材

18浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告料有限公司（以下简称广东电材公司）等13家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节“十、其他主体中的权益之说明”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港百顺公司、马来西亚洁美公司和菲律宾洁美公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

19浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

重要的在建工程项目公司将超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程

重要的投资活动现金流量公司将超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额其中之一的指标超过集团对应的总资产/总收入/重要的子公司

利润总额的15%的子公司确定为重要子公司

重要的承诺事项公司将超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项

重要的资产负债表日后事项公司将超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司

的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

20浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)

的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

21浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

22浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

23浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

24浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合项目计量预期信用损失的方法的依据应收银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

应收账款——账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄

组合账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账龄

龄组合款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款其他应收款

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

参照本章节五、11之说明。

25浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

13、应收账款

参照本章节五、11之说明。

14、应收款项融资

参照本章节五、11之说明。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参照本章节五、11之说明。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

26浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产无。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款无。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

27浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

28浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

29浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-355%9.50%-2.71%

机器设备年限平均法10-255%9.50%-3.80%

运输设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

其他设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%无。

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

同时满足以下条件：(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、国土、规划等外部部门验收；(4)建设工程房屋及建筑物

达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

同时满足以下条件：(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持

机器设备正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

30浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40年-50年，参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销软件专利权3年，参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销非专利技术3年，参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法估计无形资产为企业带来未来经济利益的期限。公司使用寿命不确定的无形资产为境外永久产权的土地使用权。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1)职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保

险费、生育保险费和住房公积金。

31浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)试制材料费

试制材料费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关直接消耗材料支出。

3)燃料动力费

燃料动力费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关燃料和动力支出。

4)试制折旧摊销费

试制折旧摊销费是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发办公费用、调研及差旅费用、设计费用、设备调试费用、委托外部研究开发费用等。

6)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所

33浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

34浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

35浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；

(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售电子封装薄型载带、电子封装胶带、电子级薄膜材料和 IC-tray 盘等产品，均属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

36浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，取得经购货方确认的送货单或耗用对账单，并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

外销收入在公司根据合同约定将产品报关，取得提单、报关单、耗用对账单或经购货方确认的送货单，并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

38、合同成本无。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

37浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以

净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一

税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

38浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

39浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未

来适用法执行该规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

40浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

13%、12%、9%、6%；出口

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税货物实行“免、抵、退”政策，额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税退税率为13%1

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%2

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租房产税1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

注：1子公司马来西亚洁美公司系注册于马来西亚的公司，根据马来西亚相关规定，其适用增值税税率为6%；子公司菲律宾洁美公司系注册于菲律宾的公司，根据菲律宾相关规定，其适用增值税税率为12%

2本公司等6家公司适用的城市维护建设税税率为5%，子公司广东电材公司等5家公司适用的城市维护建设税税率为

7%，子公司马来西亚洁美公司等3家公司无需缴纳城市维护建设税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

江西电材公司15%

浙江电材公司15%

香港百顺有限公司[注3]子公司香港百顺公司系注册于香港的公司，根据香港相关规定缴纳利得税马来西亚洁美公司[注4]子公司马来西亚洁美公司根据马来西亚相关规定，其所得税税率为24%菲律宾洁美公司[注5]子公司菲律宾洁美公司根据菲律宾相关规定，其所得税税率为25%除上述以外的其他纳税主体25%、20%（小型微利企业）

2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年被认定为高新技术企业，有效期三年，故公司2024年半年度企业所得税按15%的税率计缴。

2.根据江西省高企认定工作管理工作办公室《关于公布江西省2023年第四批高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2024〕3号），江西电材公司于2023年通过高新技术企业认定，有效期三年，故江西电材公司2024年半年度企业所得税按15%的税率计缴。

41浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》（国科火字（2022）13号），浙江电材公司于2021年通过高新技术企业认定，有效期三年，到2024年12月。目前浙江电材公司已提交高新技术企业复评申请，处于专家评审阶段，故浙江电材公司2024年半年度企业所得税按15%的税率计缴。

4.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。符合小型微利企业标准的子公司，2024年半年度企业所得税按20%的税率计缴。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4663.161127.45

银行存款664253237.74569551334.98

其他货币资金157460.38159225.92

合计664415361.28569711688.35

其中：存放在境外的款项总额6365023.9114300397.12其他说明

期末其他货币资金包括用于开立保函的保证金 150774.65元和ETC保证金 2000.00元，均使用受限，其余4685.73元主要系使用不受限的证券账户余额。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

42浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

43浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）551266723.10533498256.86

1至2年10481475.22330760.91

2至3年175275.91

合计561923474.23533829017.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

56192328663853325965338292670795071210

账准备100.00%5.10%100.00%5.00%

474.2345.9028.33017.7788.9328.84

的应收账款其

中：

账龄组56192328663853325965338292670795071210

100.00%5.10%100.00%5.00%

合474.2345.9028.33017.7788.9328.84

合计561923100.00%2866385.10%5332596533829100.00%2670795.00%5071210

44浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

474.2345.9028.33017.7788.9328.84

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内551266723.1027563115.615.00%

1-2年10481475.221048147.5210.00%

2-3年175275.9152582.7730.00%

合计561923474.2328663845.90

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合26707988.931955856.9728663845.90

合计26707988.931955856.9728663845.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

45浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名69358764.8369358764.8312.34%3467938.24

第二名58614650.1758614650.1710.43%2930732.51

第三名53898853.3653898853.369.59%2694942.67

第四名53077862.0953077862.099.45%2653893.10

第五名31482682.0531482682.055.60%1574134.10

合计266432812.50266432812.5047.41%13321640.62

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

46浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

无。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票20165606.6835314221.76

合计20165606.6835314221.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合

201656201656035314235314221

计提坏100.00%100.00%

06.686.6821.76.76

账准备

其中：

银行承201656201656035314235314221

100.00%100.00%

兑汇票06.686.6821.76.76

201656201656035314235314221

合计100.00%100.00%

06.686.6821.76.76

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

47浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票142037327.531

合计142037327.53

注：1银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

48浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3627979.145512171.52

合计3627979.145512171.52

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

49浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

位）

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

50浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金3602347.682401008.39

应收暂付款519531.67674747.77

出口退税款277279.133334673.13

合计4399158.486410429.29

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3026847.215392421.76

1至2年829299.10334837.25

2至3年8721.59125742.39

3年以上534290.58557427.89

3至4年238977.58291668.00

4至5年295313.00265759.89

合计4399158.486410429.29

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

51浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合

439915771179.362797641042898257.551217

计提坏100.00%17.53%100.00%14.01%

8.48349.149.29771.52

账准备

其中：

439915771179.362797641042898257.551217

合计100.00%17.53%100.00%14.01%

8.48349.149.29771.52

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3026847.21151342.375.00%

1-2年829299.1082929.9110.00%

2-3年8721.592616.4830.00%

3年以上534290.58534290.58100.00%

合计4399158.48771179.34

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额269618.7633488.41595150.60898257.77

2024年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-41464.9641464.96

——转入第三阶段-872.16872.16

本期计提-76811.438848.70-59115.70-127078.43

2024年6月30日余额151342.3782929.91536907.06771179.34

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄1年以内的其他应收款坏账准备划分为第一阶段计提比例为5%；账龄1-2年的其他应收款坏账

准备划分为第二阶段，计提比例为10%；账龄2年以上的其他应收款坏账准备划分为第三阶段，计提比例根据对应的坏账准备余额除账龄2年以上的余额计算得到。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

52浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏

898257.77-127078.43771179.34

账准备

合计898257.77-127078.43771179.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

1年以内1340236.69

第一名押金保证金1518154.36元，3年以上34.51%244929.50

177917.67元

第二名押金保证金689065.751年以内15.66%34453.29

第三名押金保证金423861.561-2年9.64%42386.16

第四名押金保证金306502.971年以内6.97%15325.15

第五名出口退税款277279.131年以内6.30%13863.96

合计3214863.7773.08%350958.06

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

53浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内22159287.7199.96%23558502.7799.93%

1至2年678.530.00%16645.520.07%

2至3年8200.000.04%

合计22168166.2423575148.29

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名4495417.0020.28

第二名4470996.6520.17

第三名2588774.7611.68

第四名2221351.9310.02

第五名1914578.638.64

小计15691118.9770.79

其他说明：

无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料242021472.66290942.93241730529.73208393180.15300318.39208092861.76

库存商品80824228.211127.2580823100.9677878659.50492.3477878167.16

发出商品52911497.5152911497.5142591800.4242591800.42

在途物资49961099.3149961099.31

包装物6026654.5912428.696014225.904268228.6720361.654247867.02

54浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

低值易耗品7571413.1661324.287510088.8810017376.0048057.739969318.27

合计389355266.13365823.15388989442.98393110344.05369230.11392741113.94

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料300318.39342.909718.36290942.93

库存商品492.34634.911127.25

包装物20361.657932.9612428.69

低值易耗品48057.7313266.5561324.28

合计369230.1114244.3617651.32365823.15

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要期初计提存货跌价准备的原材料本期已耗

包装物发生的成本、估计的销售费用以及相关税用费后的金额确定可变现净值低值易耗品相关产成品估计售价减去估计的销售费用期初计提存货跌价准备的库存商品本期实库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值现销售而转销按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

55浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税51766536.5138756129.60

待摊费用14340.04799374.13

预缴企业所得税2917478.80

合计54698355.3539555503.73

其他说明：

无。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

56浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本合收益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

57浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债期末余额期初余额权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允本期末累本期末累本期计入其本期计入其价值计量且其计计入其计计入其本期确认的期末项目名称期初余额他综合收益他综合收益变动计入其他他综合收他综合收股利收入余额的利得的损失综合收益的原益的利得益的损失因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价其他综合收益确认的股利收其他综合收益转入项目名称累计利得累计损失值计量且其变动转入留存收益入留存收益的金额计入其他综合收的原因

58浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

59浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元减本期增减变动值准其宣告减值期初余额被投资单备追减其他他发放

（账面价权益法下确计提期末余额（账准备位期加少综合权现金其面价值）期末

值）认的投资损减值初投投收益益股利他益准备余额余资资调整变或利额动润

一、合营企业

二、联营企业海宁云荒

新材料有22059965.18-866362.0221193603.16限公司

小计22059965.18-866362.0221193603.16

合计22059965.18-866362.0221193603.16可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

60浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资93230948.8293298882.00

合计93230948.8293298882.00

其他说明：

公司持有股权并非为了出售获取投资收益，故公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

其他非流动金融资产本期减少67933.18元，系浙江汇芯数智创业投资合伙企业（有限合伙）股权转让分配，本金返还67933.18元所致。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2834093467.392708387800.06

合计2834093467.392708387800.06

（1）固定资产情况

单位：元

61浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.

期初余1891827723.181233463105.1118080460.0324831233.10109483977.043277686498.46额

2.

本期增138742465.5468038077.53242446.36286010.176158113.61213467113.21加金额

（

5416677.505265153.15192888.84255408.405669140.0716799267.96

1）购置

（

2）在建

133325788.0462772924.3849557.5230601.77488973.54196667845.25

工程转入

（

3）企业

合并增加

3.

本期减116610.0913032024.73136019.5250555.60371554.9713706764.91少金额

（

1）处置116610.09217742.94136019.5250555.60371554.97892483.12

或报废

（2）设备改造

（转在12814281.7912814281.79建工

程）

4.

期末余2030453578.631288469157.9118186886.8725066687.67115270535.683477446846.76额

二、累计折旧

1.

期初余162501048.74323166610.7810828954.9919041250.7553760833.14569298698.40额

2.

本期增26745038.1740138185.65735656.50900877.027175337.9975695095.33加金额

（

26745038.1740138185.65735656.50900877.027175337.9975695095.33

1）计提

3.

本期减1199926.64129218.5446183.83265085.351640414.36少金额

（

1）处置205366.82129218.5446183.83265085.35645854.54

或报废

62浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）设备改造

（转在994559.82994559.82建工

程）

4.

期末余189246086.91362104869.7911435392.9519895943.9460671085.78643353379.37额

三、减值准备

1.

期初余额

2.

本期增加金额

（

1）计提

3.

本期减少金额

（

1）处置

或报废

4.

期末余额

四、账面价值

1.

期末账1841207491.72926364288.126751493.925170743.7354599449.902834093467.39面价值

2.

期初账1729326674.44910296494.337251505.045789982.3555723143.902708387800.06面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备26338.10

63浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

两期基膜项目拟联合办理产权证书，房屋及建筑物286616104.29目前二期工程尚在建设中；其余房屋建筑物办证材料正在准备中其他说明无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程439523941.60456712663.93

合计439523941.60456712663.93

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装工程123482924.89123482924.89162327019.29162327019.29

厂房建筑工程316041016.71316041016.71294385644.64294385644.64

合计439523941.60439523941.60456712663.93456712663.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本其

本期期利息中：

工程累本期转入其资本本期本期利预算期初期末计投入工程资金项目名称增加固定他化累利息息资本数余额余额占预算进度来源金额资产减计金资本化率比例金额少额化金金额

64浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

额厂房建筑及设备安装工自

程-广东电550001180616043907950414652732筹、

材公司科技0000.3164.9886.3015.0035.80.00%78%8619.554.3.50%金融华南地区产00371328228466机构研总部基地贷款项目设备安装工自

程—浙江电1356397346973463541222筹、

材公司纸机0000.576.36576.0.00100.00%100%525.2080.3.10%金融线及配套设00333979机构备贷款厂房建筑工

程-江西洁

450008505647511325

美公司年产

0000.494.11270.677629.46%30%自筹

17.5万吨纸

003414.54

质载带塑料载带项目厂房建筑工自

程-天津电15205390643909780筹、

22572257

材公司华北00000541.22318.8859.6.43%6%3.15%金融

50.0050.00

地区产研总0.0052045机构部基地项目贷款厂房建筑工自

程-本公司60000277881450420466323932筹、

2438

基建及配套000.0133.35180.9447.87.40%98%211.7651.3.13%金融

67.17

工程(基膜018600606机构

项目二期)贷款设备安装工自

程-本公司380002602723543320163640591530筹、

基建及配套0000.588.11732.2922.6397.7.80%9%185.5658.3.13%金融

工程(基膜009197860220机构

项目二期)贷款

30954081814551698383831939643

合计630008497.1038663832500292.694.

0.00587.791.563.814171

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元项目期末余额期初余额

65浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额15507545.4915507545.49

2.本期增加金额14833437.1114833437.11

（1）租入14833437.1114833437.11

3.本期减少金额1514536.631514536.63

（1）处置1514536.631514536.63

4.期末余额28826445.9728826445.97

二、累计折旧

1.期初余额8470465.928470465.92

2.本期增加金额2736646.172736646.17

（1）计提2736646.172736646.17

3.本期减少金额1514536.631514536.63

（1）处置1514536.631514536.63

4.期末余额9692575.469692575.46

三、减值准备

1.期初余额

66浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19133870.5119133870.51

2.期初账面价值7037079.577037079.57

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额264133458.596757541.502720000.00273611000.09

2.本期增加金额1563899.52854960.4391509.432510369.38

（1）购置1563899.52854960.4391509.432510369.38

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额265697358.117612501.932811509.43276121369.47

二、累计摊销

1.期初余额23708888.335577701.541662222.2330948812.10

2.本期增加金额2299328.94560428.03453333.333313090.30

（1）计提2299328.94560428.03453333.333313090.30

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额26008217.276138129.572115555.5634261902.40

三、减值准备

67浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值239689140.841474372.36695953.87241859467.07

2.期初账面价值240424570.261179839.961057777.77242662187.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元项目外购的数据资源无形资产自行开发的数据资源无形资产其他方式取得的数据资源无形资产合计

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的处置

浙江洁美半导体材料有限公司37856072.4037856072.40

合计37856072.4037856072.40

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的期初余额本期增加本期减少期末余额

68浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

事项计提处置

浙江洁美半导体材料有限公司17372503.4617372503.46

合计17372503.4617372503.46

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

浙江洁美半导体材料有限公资产组构成为净资产和商誉，该资不存在经营分部是司资产组产组能够独立产生现金流入资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

排污权使用费413997.80103504.38310493.42

装修费7368979.906402116.471377047.5712394048.80

蒸汽扩容费619286.0541284.38578001.67

技术购置费933333.44199999.98733333.46

合计9335597.196402116.471721836.3114015877.35其他说明

69浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润6532846.91967113.529399951.681409992.75

可抵扣亏损39567713.999469589.6047545427.258724294.73

应收账款坏账准备21847204.253243436.6620085151.323072840.70

递延收益22604381.453390657.2223257841.213488676.19

存货跌价准备351785.1052767.76353247.4452987.11

租赁负债3504908.74525736.316474301.09971145.16

合计94408840.4417649301.07107115919.9917719936.64

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

604444.44423111.111057777.77445777.77

资产评估增值

固定资产加速折旧505240985.0077397542.96504935190.0276343476.09

使用权资产7715696.331157354.456839402.261025910.34

合计513561125.7778978008.52512832370.0577815164.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产16577179.661072121.4116009306.631710630.01

递延所得税负债16577179.6662400828.8616009306.6361805857.57

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异7774602.696874275.73

可抵扣亏损6190534.894988662.33

合计13965137.5811862938.06

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

70浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注

2025390259.72390259.72

2026314873.56314873.56

2027407094.29407094.29

20283876434.763876434.76

20291201872.56

合计6190534.894988662.33其他说明无。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款44771780.5344771780.5316150127.9516150127.95

合计44771780.5344771780.5316150127.9516150127.95

其他说明：

无。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况质押用于质押用于开立保函开立保函

货币资金152774.65152774.65质押152774.65152774.65质押

及 ETC 账 及 ETC 账户户

2259927322241451593125822907697833.

固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款

3.50.208.5385

98738617.95043470.92923287.85565687.4

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款

0065003

质押用于

应收款项4477224.0

4477224.00质押开立银行

融资0承兑汇票

3248841231761076010288115997893519.合计

5.15.5014.1893

其他说明：

无。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

71浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

保证借款151897284.71151879241.66

信用借款410175890.51310091299.23

合计562073175.22461970540.89

短期借款分类的说明：

信用借款期末数中包括银行承兑汇票贴现借款150010000.00元，国内信用证福费廷借款50000000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2254.59

合计2254.59

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

72浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内193965973.55267960196.65

1-2年8699347.6020816834.33

2-3年13973712.725294859.96

3年以上4496307.20676863.64

合计221135341.07294748754.58

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款5512587.414950200.54

合计5512587.414950200.54

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

73浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金3182540.26639500.00

应付暂收款2330047.154310700.54

合计5512587.414950200.54

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款3272636.221333499.39

合计3272636.221333499.39账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

74浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬45260099.22157591094.86175119972.1327731221.95

二、离职后福利-设定提存计划2375496.2515571084.7414298279.363648301.63

三、辞退福利91324.0091324.00

合计47635595.47173253503.60189509575.4931379523.58

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴43956178.45134081112.23152107999.4825929291.20

2、职工福利费4633.759231995.239231995.234633.75

3、社会保险费1076152.708083063.097921996.861237218.93

其中：医疗保险费965286.257305659.777172508.261098437.76

工伤保险费110866.45777403.32749488.60138781.17

4、住房公积金31630.645231653.075229786.8033496.91

5、工会经费和职工教育经费191503.68963271.24628193.76526581.16

合计45260099.22157591094.86175119972.1327731221.95

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2293548.0115085129.5713821301.773557375.81

2、失业保险费81948.24485955.17476977.5990925.82

合计2375496.2515571084.7414298279.363648301.63其他说明无。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5048470.55572108.38

企业所得税6627124.589805683.35

个人所得税604814.62381133.07

75浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

城市维护建设税2865.2513502.25

房产税7061084.2010723514.63

土地使用税1791754.173251316.98

印花税330233.75556528.19

环境保护税28948.2834966.91

教育费附加1581.666064.25

地方教育附加1054.454042.83

残疾人保障金57691.80

合计21555623.3125348860.84其他说明无。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款93287500.0053240252.22

一年内到期的租赁负债5742365.803217435.82

合计99029865.8056457688.04

其他说明：

无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额425442.71173354.90

合计425442.71173354.90

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额违约合计

其他说明：

76浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款209187859.24203304678.94

信用借款455341819.40170125203.33

抵押、保证借款223855321.26223316549.38

合计888384999.90596746431.65

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

无。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券566344732.96553046901.16

合计566344732.96553046901.16

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券票面发行日债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末余是否面值名称利率期期限金额余额发行提利息摊销偿还额违约

2020

600060005530

洁美年114500000.87978566344

00006年00004690否

转债月040031.80732.96

0.000.001.16日

60005530

4500000.87978566344

合计00004690

0031.80732.96

0.001.16

（3）可转换公司债券的说明

根据公司第二届董事会第二十三次会议、第三届董事会第六次会议、2019年第二次临时股东大会和2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江洁美电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2323号）核准，公司于2020年11月4日公开

77浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

发行票面金额为100元的可转换公司债券6000000张，坐扣承销及保荐费4245283.02元后的募集资金为

595754716.98元，另减除律师费、审计验资费、资信评级费、发行手续费等与发行可转换公司债券直接

相关的外部费用2107401.15元后，公司本次募集资金净额为593647315.83元。其中，发行可转换公司债券权益成分价值为106016334.85元，负债成分价值为487630980.98元。

上述可转换公司债券票面利率为第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五

年1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最后一年利息。转股期限为本次发行的可转债自发行结束之日（2020年11月10日，即募集资金划至公司账户之日）起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2021年5月10日至2026年11月3日止。本次发行可转债的初始转股价格为27.77元/股。在本次发行之后，本公司根据派发现金股利等需调整转股价格的情况，对转股价格进行相应调整，截至2024年06月30日，可转债的转股价格为26.75元/股。2024年度上半年无可转换公司债券转为公司普通股，累计转股28145股，尚未转股的可转换公司债券金额为599226100.00元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金期初本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额13400468.543478608.84

未确认融资费用-823503.66-221743.57

合计12576964.883256865.27

其他说明：

无。

78浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

79浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关

政府补助25910839.201051580.0024859259.20的政府补助

合计25910839.201051580.0024859259.20

其他说明：

项目期末数说明系本公司根据政府规划将生产基地整体搬迁至安吉县阳光工业园区收到的安吉县人民政府政策

性搬迁征收补偿金。根据双方签订的征收补偿协议书，本公司共收到征收补偿金16813655.00元。在拆迁重建过程中累计发生固定资产和无形资产清理净损失3615858.53元（其中计入“退二进三”2011年营业外支出128731.32元，计入2012年营业外支出3487127.21元），相应累计转销征

2055952.52征收补偿收补偿金3615858.53元（其中计入2011年营业外收入128731.32元，计入2012年营业外收入

3487127.21元），余额13197796.47元用于搬迁后新建资产，作为与资产相关的政府补助，按

相关资产受益年限分期平均摊销，本期摊销363663.24元，截至2024年6月30日止，累计已摊销11141843.95元系本公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通知》（发改投资

114236.23〔2012〕1537号）收到的电子载体封装材料技术改造工程项目补助款。上述补助款共计280万

元2013年公司已全部用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销3674.96元，截至2024年6月30日止，累计已摊销2685763.77元系本公司根据浙江省财政厅、浙江省发展与改革委员会《关于下达国家高新技术产业发展项目

2014年第二批省财政配套补助资金的通知》（浙财企〔2014〕206号）于2014年12月收到的

84689.00电子载带封装材料技术改造项目配套补助资金。上述补助金额共计700000.00元，均已用于购

建机器设备，故自机器设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销技术改造项

30782.04元，截至2024年6月30日止，累计已摊销615311.00元

目补助系本公司根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年集成电路和信息技术产业省工业与信息化财政专项资金的通知》（湖财企〔2021〕59号），于2021年6月收到“年产

1766831.4020000万平方米电子元器件转移胶带生产线建设项目”补助款302.40万元，上述补助金额已用于

购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销

203865.18元，截至2024年6月30日止，累计已摊销1257168.60元系子公司江西电材公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2009〕

1620000.00

1848号），于2009年12月收到的“年产3万吨片式电子元件纸质载带生产线扩建技改项目”补助款。上述补助款共计324万元，规定用于土建施工和设备安装采购。因技改项目工程已于

80浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2012年5月验收合格，故自验收使用之日起，按已形成的固定资产折旧年限对其分期平均摊销，本期摊销64800.00元，截至2024年6月30日止，累计已摊销1620000.00元系子公司浙江电材公司根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年集成电路和信息技术产业省工业与信息化财政专项资金的通知》（湖财企〔2021〕59号），于2021年63770981.80月收到“年产10万吨电子元器件封装薄型纸质载带扩建”补助款。上述补助款共计430.15万元，

均已用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销86029.98元，截至2024年6月30日止，累计已摊销530518.20元系子公司浙江电材公司根据安吉县人民政府办公室《关于兑现2021年度经济发展奖励的通报》，于2022年7月收到“年产84万卷高精密纸带生产线技术改造项目”补助款。上述补助款共

1718684.25

计217.70万元，均已用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销114578.94元，截至2024年6月30日止，累计已摊销458315.75元系本公司收到的浙江省安吉经济开发区管理委员会给予的基础设施建设扶持资金，其中2015年

2月收到1646576.00元，2016年6月收到88240.00元。本公司将其用于购建基础设施，按土

1376714.21

地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销17388.12元，截至2024年6月30日止，累计已摊销358101.79元系子公司浙江电材公司于2015年10月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的基础设

基建扶持资施建设扶持资金。上述扶持资金共计6545000.00元，浙江电材公司将其用于购建基础设施，

5113280.91

金并按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销81812.52元，截至2024年6月30日止，累计已摊销1431719.09元系子公司浙江电材公司于2017年2月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的基础设施建设扶持资金。上述扶持资金共计8498500.00元，浙江电材公司将其用于购建基础设施，并

7237888.88

按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销84985.02元，截至2024年6月30日止，累计已摊销1260611.12元

小计24859259.20

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务31251984.00

子公司收购款8000000.008000000.00

合计8000000.0039251984.00

其他说明：

本期其他非流动负债减少31251984.00元系限制性股票回购义务，详见第十节、七、55之说明。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数432822305.00-1910400.00-1910400.00430911905.00

其他说明：

81浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1）2024年6月21日公司回购部分限制性股票，股本本期减少1910400.00元，详见第十节、七、55之说明。该项股本变更事项已于2024年7月2日在浙江省市场监督管理局办妥工商变更登记手续，已于

2024年7月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。

2）本公司发行的可转换公司债券自2021年5月10日起可转换为公司股份，2024年上半年无转股，

已累计转股28145股，该增加股本事项尚未办理工商变更登记。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见第十节、七、46之说明。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数数数量账面价值账面价值账面价值数量账面价值量量

可转换公司债券5992261.00105879591.465992261.00105879591.46

合计5992261.00105879591.465992261.00105879591.46

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无。

其他说明：

无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）935859049.7431681246.31904177803.43

合计935859049.7431681246.31904177803.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第七次会议审议通过的《关于终止实施2021年限制性股票激励计划暨调整限制性股票回购价格并回购注销相关限制性股票的议案》，终止实施公司2021年限制性股票激励计划并且将已授予但尚未解除限售的限制性股票共计191.04万股进行回购注销，并调整上述限制性股票回购价格为16.31元/股。回购价款总计32636446.31元（含缴入出资款利息

1477822.31元），相应减少股本1910400.00元，减少资本公积-股本溢价30726046.31元；同时，调整

82浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减少其他非流动负债31158624.00元；按该项原回购价格16.81元/股确定减少库存股32113824.00元，按原回购价格16.81元/股与调整后的回购价格16.31元/股的差异减少资本公积-股本溢价955200.00元。

该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕253号）。

因2021年限制性股票第二、三期无法解锁，将限售期内派发给限制性股票激励对象的现金股利作为

限制性股票回购款，调整减少其他非流动负债和应付普通股股利93360.00元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票32113824.00100982842.3632113824.00100982842.36

合计32113824.00100982842.3632113824.00100982842.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）库存股本期增加系本期公司通过股票回购专用证券账户采用集中竞价交易方式以成交总金额

100982842.36元（不含交易费用）回购4957500股公司股份所致。

2）库存股本期减少具体情况详见第十节、七、55之说明。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额计入其他计入其他减：所税后归本期所得税税后归属于期末余额综合收益综合收益得税费属于少前发生额母公司当期转入当期转入用数股东损益留存收益

二、将重分类进损

323970.46-2300992.56-2300992.56-1977022.10

益的其他综合收益外币

财务报表323970.46-2300992.56-2300992.56-1977022.10折算差额其他综合

323970.46-2300992.56-2300992.56-1977022.10

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

单位：元

83浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积161878266.11161878266.11

合计161878266.11161878266.11

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1374104397.981177276744.00

调整后期初未分配利润1374104397.981177276744.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润121267962.91100319534.45

应付普通股股利85479601.0042992853.60

期末未分配利润1409892759.891234603424.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务806779670.70501669085.80687661409.89455003089.08

其他业务32494579.3431120137.5625114834.1121152800.96

合计839274250.04532789223.36712776244.00476155890.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

84浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

电子封装薄型载带598944085.93351858851.90598944085.93351858851.90

电子封装胶带125771591.9172606419.59125771591.9172606419.59

电子级薄膜材料71737942.0269463367.5071737942.0269463367.50

IC-tray盘 9919269.80 7498061.85 9919269.80 7498061.85

其他32901360.3831362522.5232901360.3831362522.52按经营地区分类

其中：

内销615607971.90398154462.82615607971.90398154462.82

外销223666278.14134634760.54223666278.14134634760.54市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入839274250.04532789223.36839274250.04532789223.36在某一时段内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计839274250.04532789223.36839274250.04532789223.36

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质公司承诺转让是否为主要责项目履行履约义务的时间重要的支付条款期将退还给客量保证类型及商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

85浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税832940.731620826.38

教育费附加498803.85971129.90

房产税7183349.533695985.95

土地使用税2100112.61484652.78

车船使用税4305.082880.00

印花税630014.82616702.14

地方教育附加332535.91647419.94

环境保护税44316.0618131.88

合计11626378.598057728.97

其他说明：

无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32777774.9030279659.71

折旧及摊销费21941283.2519328460.68

办公费4113704.984033838.65

使用权资产折旧1588193.531172463.83

业务招待费407204.17458092.65

差旅费570442.12524786.87

股份支付费用669027.56

其他11448918.048909249.59

合计72847520.9965375579.54其他说明无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5097264.975329065.86

业务招待费4534585.373992980.07

租赁费1157670.251398984.06

差旅及车辆费用1185119.841226997.31

使用权资产折旧838989.661100329.55

办公费860537.33371415.25

股份支付费用273684.05

86浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他1604761.44425388.20

合计15278928.8614118844.35

其他说明：

无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26698859.3522237560.70

试制材料费25188760.4016853800.49

试制折旧摊销费11747232.074179449.59

燃料动力费7255633.443515682.54

使用权资产折旧335034.12222001.41

股份支付费用5173102.28

其他2191450.31594641.79

合计73416969.6952776238.80其他说明无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出25463685.6616674426.32

利息收入-14135279.53-17377386.74

汇兑损益-4582479.21-20729276.93

金融机构手续费379526.87150695.93

合计7125453.79-21281541.40其他说明无。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1051580.001141162.08

与收益相关的政府补助3470086.22637535.00

增值税进项税额加计抵减1108082.38

代扣个人所得税手续费返还88512.1095259.00

合计5718260.701873956.08

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

87浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-866362.02-126711.99

合计-866362.02-126711.99其他说明无。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1951288.55-6788106.42

其他应收款坏账损失122510.01-23656.03

合计-1828778.54-6811762.45其他说明无。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失3406.96-89367.61

合计3406.96-89367.61

其他说明：

无。

73、资产处置收益

单位：元

88浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益8529.20-47257.97

合计8529.20-47257.97

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿收入489682.0565242.96489682.05

无法支付款项33680.0033680.00

非流动资产毁损报废利得17372.453880.8517372.45

其他45283.1921869.5345283.19

合计586017.6990993.34586017.69

其他说明：

无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠505200.001000.00505200.00

非流动资产毁损报废损失60827.52100396.7760827.52

其他支出97.93100.0097.93

合计566125.45101496.77566125.45

其他说明：

无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6752039.8611818.92

递延所得税费用1233479.8912036596.07

合计7985519.7512048414.99

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额129244723.30

按法定/适用税率计算的所得税费用19386708.50

89浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司适用不同税率的影响-1086096.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-53707.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响638221.21

加计扣除-10765769.31

其他-133836.69

所得税费用7985519.75其他说明无。

77、其他综合收益

详见附注第十节、七、57其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入14135279.5317377386.74

政府补助收入3470086.22732794.00

保证金等减少额999839.12

保险理赔收入489682.05

其他763096.43104781.61

合计18858144.2319214801.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用43559603.8133943252.65

保证金等增加额1000000.00

其他2243004.053281492.63

合计45802607.8638224745.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

90浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

固定资产购置支出220329228.53182557988.35

无形资产购置支出3157000.004786563.00

其他长期资产购置支出5583659.55436500.00

合计229069888.08187781051.35

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付股份回购款101076202.36

回购注销已获授尚未解锁限制性股票32636446.3124585257.28

支付房屋租赁款2704115.913154290.43

其他2905312.07755545.33

合计139322076.6528495093.04

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

91浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润121259203.55100313441.34

加：资产减值准备1825371.586901130.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧75027195.8861154390.52

使用权资产折旧2736646.172494794.79

无形资产摊销2773262.442464702.00

长期待摊费用摊销1721836.311812008.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-8529.2047257.97

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）43455.0796515.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）25555195.75-7125967.45

投资损失（收益以“－”号填列）866362.02126711.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）638508.6010491330.46

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）594971.291545265.61

存货的减少（增加以“－”号填列）3737426.6072274890.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-47508536.49-187612621.02

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-52871573.485948563.36

其他8105457.98

经营活动产生的现金流量净额136390796.0979037873.16

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额664262586.63772103902.52

减：现金的期初余额569558913.701085506250.91

加：现金等价物的期末余额

92浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额94703672.93-313402348.39

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金664262586.63569558913.70

其中：库存现金4663.161127.45

可随时用于支付的银行存款664253237.74569551334.98

可随时用于支付的其他货币资金4685.736451.27

三、期末现金及现金等价物余额664262586.63569558913.70

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

93浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金152774.65155662.94使用受限

合计152774.65155662.94

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金374113251.91

其中：美元51920590.227.1268370027662.38欧元港币

林吉特2397561.971.50953619119.79

菲律宾比索3768434.870.12378466456.87

瑞士法郎1.627.947112.87

应收账款333966824.80

其中：美元46337046.787.1268330234864.99欧元港币

林吉特2472315.211.50953731959.81长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款45619.66

其中：美元980.007.12686984.26

94浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

林吉特21112.041.509531868.62

菲律宾比索54667.780.123786766.78

应付账款17653021.62

其中：美元996825.217.12687104173.91日元233400000.000.044710432980.00

林吉特76759.001.5095115867.71

预付款项2625984.61

其中：美元55621.007.1268396399.74日元48576195.650.04472171355.95

欧元7600.007.661758228.92

其他应收款2284511.00

其中：菲律宾比索5682956.000.12378703436.29

林吉特1047416.171.50951581074.71

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

子公司洁美（马来西亚）私人有限公司，位于马来西亚森美兰州芙蓉市新那旺工业园丹绒花1大道

58号，记账本位币为林吉特，主要原因为洁美（马来西亚）私人有限公司的日常经营管理活动主要在马来西亚。

子公司洁美（菲律宾）电子科技股份有限公司，位于菲律宾卡兰巴市，拉古纳，第 VI-A 区（卡拉巴尔松），胡安河2号卡梅尔雷工业园区25号，记账本位币为比索，主要原因为洁美（菲律宾）电子科技股份有限公司的日常经营管理活动主要在菲律宾。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

95浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入17699.12

合计17699.12作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年17699.1217699.12

第二年17699.12

五年后未折现租赁收款额总额17699.1235398.24未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源无。

84、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26698859.3522237560.70

试制材料费25188760.4016853800.49

试制折旧摊销费11747232.074179449.59

燃料动力费7255633.443515682.54

使用权资产折旧335034.12222001.41

股份支付费用5173102.28

其他2191450.31594641.79

合计73416969.6952776238.80

其中：费用化研发支出73416969.6952776238.80

96浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

无。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

97浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

98浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

99浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

100浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下

杭州万荣科技有限公司10000000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%企业合并

香港百顺有限公司10000.001香港香港商业100.00%设立江西洁美电子信息材料同一控制下

100000000.00江西宜黄江西宜黄制造业100.00%

有限公司企业合并浙江洁美电子信息材料

400000000.00浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立

有限公司

JIEMEI

(MALAYSIA)SDN. 67866350.002 马来西亚 马来西亚 制造业 100.00% 设立

BHD.北京洁美聚力电子科技

20000000.00北京北京商业100.00%设立

有限公司广东洁美电子信息材料

200000000.00广东肇庆广东肇庆制造业100.00%设立

有限公司浙江洁美半导体材料有非同一控制

13000000.00浙江安吉浙江安吉制造业100.00%

限公司下企业合并天津洁美电子信息材料

100000000.00天津天津制造业100.00%设立

有限公司共青城如弘股权投资合非同一控制

20000000.00江西九江江西九江商业99.00%

伙企业（有限合伙）下企业合并

浙江洁美贸易有限公司100000000.00浙江安吉浙江安吉商业100.00%设立浙江洁美高分子材料有

10000000.00浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立

限公司

JIEMEI(PHILIPPINES)

275000000.00

ELECTRONIC 3 菲律宾 菲律宾 制造业 99.99% 设立

TECHNOLOGY INC.注：1港币

2林吉特

3菲律宾比索

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

101浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

102浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物

103浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

104浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计21193603.1622059965.18下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-866362.02-940034.82

--综合收益总额-866362.02-940034.82其他说明无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

105浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动相关额

106浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

递延收益25910839.201051580.0024859259.20与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额4521666.221778697.08

净额法下，与资产相关的政府补助对

356329.24356329.24

应资产折旧摊销减少的金额财政贴息对利润总额的影响金额

合计4877995.462135026.32

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

107浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节、七、4、5、7、8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的47.41%（2023年12月31日：46.28%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

108浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1543745675.121617497702.14787772976.46622648706.54207076019.14

应付票据2254.592254.592254.59

应付账款221135341.07221135341.07221135341.07

其他应付款5512587.415512587.415512587.41

租赁负债18319330.6818319330.685742365.808102870.174474094.71

应付债券566344732.96625099533.8010165501.40614934032.40

小计2355059921.832487566749.691030331026.731245685609.11211550113.85（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1111957224.761170948774.15542346244.26413618816.58214983713.31应付票据

应付账款294748754.58294748754.58294748754.58

其他应付款4950200.544950200.544950200.54

租赁负债6474301.096888232.763409623.921725805.191752803.65

应付债券553046901.16629556790.969303600.85620253190.11

小计1971177382.132107092752.99854758424.151035597811.88216736516.96

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

109浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1543745675.12元（2023年12月

31日：人民币1111957224.76元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公

司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节、七、81之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

110浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计

--------量

（八）其他非流动金融

93230948.8293230948.82

资产

1.指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综93230948.8293230948.82合收益的金融资产

（1）权益工具投资93230948.8293230948.82

（九）应收款项融资20165606.6820165606.68持续以公允价值计量的

113396555.50113396555.50

资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1）对于权益工具投资，公司采用的重要参数包括不能直接观察的使用自身数据作出的财务预测等。

2）应收款项融资为一年内到期的商业票据，其剩余期限较短、票面金额与公允价值相近，采用票面

金额作为公允价值。

111浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江元龙股权投资管

浙江安吉投资管理5000万元46.54%46.54%理集团有限公司本企业的母公司情况的说明

方隽云分别持有浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）99.00%

和95.7003%的股权，浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）分别持有本公司46.54%和1.59%股权，因此，方隽云通过浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）间接控制本公司48.13%的股权；此外，方隽云直接持有本公司7.75%的股权。综上，方隽云合计对公司表决权的比例为55.88%。

以上持股比例根据截止2024年6月30日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的总股本

432822305股（含可转债转股28145股）计算。2024年6月21日公司回购部分限制性股票，股本本期减

少1910400.00元。该项股本变更事项于2024年7月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本（含可转债转股28145股）由432822305股变更为430911905股。

112浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本企业最终控制方是方隽云。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第十节、十之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安吉临港热电有限公司受同一母公司控制其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

安吉临港热电有限公司蒸汽23349867.8975000000.00否17304895.41

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

113浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

114浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2993797.502774642.14

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款安吉临港热电有限公司4349372.489610318.45

7、关联方承诺

8、其他

115浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司存在下列已开具未履行完毕的信用证公司信用证余额

本公司 JPY 233400000.00

本公司 EUR 28250400.00

本公司 USD 362500.00

浙江电材公司 USD 10635183.44

江西电材公司 USD 2755000.00

广东电材公司 USD 520000.00

116浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

117浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要经营活动为半导体、LED 及集成电路的电子元器件专用电子薄型载带及封装产品的生产销售，不存在多种经营，无单独管理的经营分部。在内部组织结构和管理要求方面本公司无需对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分，故无报告分部。公司按产品和地区分类的营业收入、营业成本信息详见第十节、七、61之说明。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

118浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）558099618.12541609350.32

1至2年186205.00330760.91

2至3年175275.91

合计558461099.03541940111.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例其

中：

按组合计提坏

5584612797595304851354194027113551482656

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

099.0363.615.42111.2343.617.62

的应收账款其

中：

合计558461100.00%2797595.00%53048513541940100.00%2711355.00%51482656

119浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

099.0363.615.42111.2343.617.62

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内558099618.1227904760.345.00%

1-2年186205.0018620.5010.00%

2-3年175275.9152582.7730.00%

合计558461099.0327975963.61

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备27113543.61862420.0027975963.61

合计27113543.61862420.0027975963.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

120浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名69953500.5112.53%3497675.03

第二名58933218.9210.55%2946660.95

第三名53898853.369.65%2694942.67

第四名53077862.099.50%2653893.10

第五名31482682.055.64%1574134.10

合计267346116.9347.87%13367305.85

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2779359.464679408.54

合计2779359.464679408.54

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

121浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

122浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1294977.691288051.97

出口退税款2925693.60

应收暂付款1979856.211019911.11

合计3274833.905233656.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1990350.114632374.54

1至2年967779.05309614.14

2至3年25036.74

3年以上291668.00291668.00

3至4年291668.00291668.00

合计3274833.905233656.68

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

123浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合

327483495474.27793595233655542484679408.

计提坏100.00%15.13%100.00%10.59%

3.9044.466.68.1454

账准备其

中：

327483495474.27793595233655542484679408.

合计100.00%15.13%100.00%10.59%

3.9044.466.68.1454

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1990350.1199517.515.00%

1-2年967779.0596777.9110.00%

2-3年25036.747511.0230.00%

3年以上291668.00291668.00100.00%

合计3274833.90495474.44

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额231618.7330961.41291668.00554248.14

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-48388.9548388.95

--转入第三阶段-2503.672503.67

本期计提-83712.2719931.225007.35-58773.70

2024年6月30日余额99517.5196777.91299179.02495474.44

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄1年以内的其他应收款坏账准备划分为第一阶段计提比例为5%；账龄1-2年的其他应收款坏账

准备划分为第二阶段，计提比例为10%；账龄2年以上的其他应收款坏账准备划分为第三阶段，计提比例根据对应的坏账准备余额除账龄2年以上的余额计算得到。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

124浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备554248.14-58773.70495474.44

合计554248.14-58773.70495474.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

1年以内1112188.15

第一名应收暂付款1121303.4534.24%56520.93元，1-2年9115.30元

1年以内270000.00

第二名应收暂付款506507.6215.47%37150.76

元1-2年236507.62元

第三名押金保证金423861.561-2年12.94%42386.16

第四名押金保证金306502.971年以内9.36%15325.15

第五名押金保证金264919.441-2年8.09%26491.94

合计2623095.0480.10%177874.94

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

125浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1025292584.1008188643.1020639584.1003535643.

对子公司投资17103941.3517103941.35

77427742

1025292584.1008188643.1020639584.1003535643.

合计17103941.3517103941.35

77427742

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动计期初余额（账面减值准备期减提期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）初余额少减其追加投资价值）末余额投值他资准备杭州万荣科技

4486924.444486924.44

有限公司香港百顺有限

8529.008529.00

公司江西洁美电子

信息材料有限93226808.9093226808.90公司浙江洁美电子

信息材料有限402200516.91402200516.91公司

JIEMEI(MAL

AYSIA)SDN. 104566805.52 104566805.52

BHD北京洁美聚力

电子科技有限3000000.003000000.00公司广东洁美电子

信息材料有限200000000.00200000000.00公司浙江洁美半导

体材料有限公34196058.6517103941.3534196058.6517103941.35司天津洁美电子

信息材料有限93090000.004393000.0097483000.00公司共青城如弘股权投资合伙企

68460000.0068460000.00

业（有限合伙）

浙江洁美高分300000.00260000.00560000.00

126浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

子材料有限公司

合计1003535643.4217103941.354653000.001008188643.4217103941.35

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务792786621.95614159414.14683465880.91546974553.42

其他业务46574587.9033570113.5339946287.1227446311.87

合计839361209.85647729527.67723412168.03574420865.29

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电子封装薄型载带593516839.28470494982.33593516839.28470494982.33

127浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

电子封装胶带126738968.2973584001.60126738968.2973584001.60

电子级薄膜材料71730207.6069463367.5071730207.6069463367.50

IC-tray盘 393825.74 374677.75 393825.74 374677.75

其他46981368.9433812498.4946981368.9433812498.49按经营地区分类

其中：

内销624388891.21491059905.26624388891.21491059905.26

外销214972318.64156669622.41214972318.64156669622.41市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入839361209.85647729527.67839361209.85647729527.67在某一时段内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计839361209.85647729527.67839361209.85647729527.67

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

128浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

国内信用证福费廷业务损失-845277.78

合计-845277.78

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-34925.87计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3470086.22规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出63347.31

减：所得税影响额524565.20

合计2973942.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.06%0.280.28扣除非经常性损益后归属于公司

3.96%0.280.28

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

129浙江洁美电子科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

浙江洁美电子科技股份有限公司

2024年8月16日

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