道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

道道全粮油股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：道道全粮油股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金466553024.28256759873.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产459000.00

衍生金融资产8218450.0020406880.00应收票据

应收账款93574890.5682726136.85应收款项融资

预付款项52403731.7913797022.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款217448873.14167453866.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1854962923.271783909980.90

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39596299.5351944458.67

流动资产合计2733217192.572376998219.74

2道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1808000796.081867074289.74

在建工程19170921.5212274686.91生产性生物资产油气资产

使用权资产2032500.972395580.17

无形资产326765584.83330039138.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产173158619.60188458019.92

其他非流动资产2668040.144217047.90

非流动资产合计2331796463.142404458762.86

资产总计5065013655.714781456982.60

流动负债：

短期借款1875544035.361608504787.42向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债988200.001215500.00

衍生金融负债476650.001058200.00应付票据

应付账款709463696.39734224855.30预收款项

合同负债255619571.36185803067.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10769323.4216791973.88

应交税费9500429.8331968242.87

其他应付款45451343.3553236340.52

其中：应付利息

3道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1279680.441326567.27

其他流动负债15595811.6912720745.69

流动负债合计2924688741.842646850280.42

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债326935.83712994.48长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债515368.54390763.49

递延收益83965594.6583362970.99

递延所得税负债5676341.133042682.46其他非流动负债

非流动负债合计90484240.1587509411.42

负债合计3015172981.992734359691.84

所有者权益：

股本343968305.00343968305.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1593083191.451593083191.45

减：库存股

其他综合收益2157480.00238800.00专项储备

盈余公积82682144.6682682144.66一般风险准备

未分配利润-21948259.34-26212489.96

归属于母公司所有者权益合计1999942861.771993759951.15

少数股东权益49897811.9553337339.61

所有者权益合计2049840673.722047097290.76

负债和所有者权益总计5065013655.714781456982.60

法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：李小平会计机构负责人：郭建萍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金338140535.48197363017.64

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交易性金融资产

衍生金融资产8218450.0020406880.00

应收票据100000000.00100000000.00

应收账款11332480.27223805875.84应收款项融资

预付款项450147288.50320341374.49

其他应收款1851126509.191863388557.45

其中：应收利息应收股利

存货40035326.92596762866.57

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计2799000590.363322068571.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资467746431.51467746431.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产43935237.0745108139.10

在建工程10070620.166414099.66生产性生物资产油气资产

使用权资产1116440.691038857.51

无形资产157291078.63159182152.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产279110.17259714.38

其他非流动资产302500.002303188.38

非流动资产合计680741418.23682052582.92

资产总计3479742008.594004121154.91

流动负债：

短期借款828928852.131124509732.40

交易性金融负债988200.001215500.00

5道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债476650.001058200.00

应付票据390000000.0077000000.00

应付账款3367668.64547732500.71预收款项

合同负债89232679.6247838945.17

应付职工薪酬4625442.827956418.99

应交税费931428.4616204315.41

其他应付款61911643.8556751675.47

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债571068.67448495.31

其他流动负债167056.16101797.29

流动负债合计1381200690.351880817580.75

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债213048.28334171.52长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3695045.56

递延收益6525686.346971790.30

递延所得税负债279110.17259714.38其他非流动负债

非流动负债合计10712890.357565676.20

负债合计1391913580.701888383256.95

所有者权益：

股本343968305.00343968305.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1595827599.001595827599.00

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积82682144.6682682144.66

未分配利润65350379.2393259849.30

所有者权益合计2087828427.892115737897.96

负债和所有者权益总计3479742008.594004121154.91

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入2760461625.243324126786.12

其中：营业收入2760461625.243324126786.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2705539592.753189142217.44

其中：营业成本2502942062.163030634950.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8867064.4210354694.55

销售费用84619009.0558986326.17

管理费用44413037.3347457308.47

研发费用3861250.522020480.17

财务费用60837169.2739688457.81

其中：利息费用29778932.6730180664.81

利息收入855825.043429114.46

加：其他收益4203664.5011208444.89投资收益（损失以“—”号填

7955518.162434035.51

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-14054760.0018989804.60“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1178461.49-2581461.27号填列）资产减值损失（损失以“—”-5794517.71-32584262.05号填列）资产处置收益（损失以“—”

840.50号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

46053475.95132451970.86

列）

加：营业外收入678715.60136646.00

减：营业外支出202718.14-306341.82四、利润总额（亏损总额以“—”号46529473.41132894958.68

7道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用20788731.17-17882748.52五、净利润（净亏损以“—”号填

25740742.24150777707.20

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

25740742.24150777707.20“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

27290269.90148560765.22（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1549527.662216941.98”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1918680.00-31734134.60归属母公司所有者的其他综合收益

1918680.00-31734134.60

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

1918680.00-31734134.60

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备1918680.00-31734134.60

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额27659422.24119043572.60归属于母公司所有者的综合收益总

29208949.90116826630.62

额

归属于少数股东的综合收益总额-1549527.662216941.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.080.43

（二）稀释每股收益0.080.43

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：李小平会计机构负责人：郭建萍

4、母公司利润表

单位：元

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项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1195481853.382984863139.91

减：营业成本1117008219.342806880764.57

税金及附加1310644.852581822.87

销售费用21412954.1819110901.37

管理费用15634602.4216253436.61

研发费用3175791.161361877.58

财务费用41550158.8422885922.78

其中：利息费用21898588.7720493126.72

利息收入768768.723170630.98

加：其他收益949103.967033459.07投资收益（损失以“—”号填

18842342.7827572259.92

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-12595080.00-12744330.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-391734.36373922.51号填列）资产减值损失（损失以“—”-7149636.34-1629745.36号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-4955521.37136393980.27

列）

加：营业外收入73000.00102363.16

减：营业外支出909.424521.24三、利润总额（亏损总额以“—”号-4883430.79136491822.19

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-4883430.79136491822.19

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-4883430.79136491822.19“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

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变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-4883430.79136491822.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3098085317.243720518630.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还17395495.62

收到其他与经营活动有关的现金345044694.82319647971.39

经营活动现金流入小计3443130012.064057562097.55

购买商品、接受劳务支付的现金1457824125.042640033618.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金58162494.1454405714.03

支付的各项税费42344471.9419473837.66

支付其他与经营活动有关的现金503483374.65360258068.89

经营活动现金流出小计2061814465.773074171239.10

经营活动产生的现金流量净额1381315546.29983390858.45

二、投资活动产生的现金流量：

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收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

3009.001504620.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3009.001504620.00

购建固定资产、无形资产和其他长

45065879.8779169978.02

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计45065879.8779169978.02

投资活动产生的现金流量净额-45062870.87-77665358.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1537200000.001530000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1537200000.001530000000.00

偿还债务支付的现金2691253633.571885654769.25

分配股利、利润或偿付利息支付的

63327551.0629647158.89

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1890000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金186891.67

筹资活动现金流出小计2754768076.301915301928.14

筹资活动产生的现金流量净额-1217568076.30-385301928.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-26992780.52-260826567.63影响

五、现金及现金等价物净增加额91691818.60259597004.66

加：期初现金及现金等价物余额237195899.43325150845.76

六、期末现金及现金等价物余额328887718.03584747850.42

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1781851966.573015331997.82

收到的税费返还6499144.71

收到其他与经营活动有关的现金5248662431.496438730253.02

经营活动现金流入小计7030514398.069460561395.55

购买商品、接受劳务支付的现金763816691.302055246808.11

支付给职工以及为职工支付的现金26001891.2123690829.00

支付的各项税费19196229.449221754.55

支付其他与经营活动有关的现金5101058124.526668970837.95

经营活动现金流出小计5910072936.478757130229.61

经营活动产生的现金流量净额1120441461.59703431165.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

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取得投资收益收到的现金1110000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

660.002620.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1110660.002620.00

购建固定资产、无形资产和其他长

1790720.306714629.21

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1790720.306714629.21

投资活动产生的现金流量净额-680060.30-6712009.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金697200000.00980000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计697200000.00980000000.00

偿还债务支付的现金1648065057.991386352269.25

分配股利、利润或偿付利息支付的

50050376.5519382097.56

现金

支付其他与筹资活动有关的现金145743.67

筹资活动现金流出小计1698261178.211405734366.81

筹资活动产生的现金流量净额-1001061178.21-425734366.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-17922705.2410515843.19影响

五、现金及现金等价物净增加额100777517.84281500633.11

加：期初现金及现金等价物余额196327711.39234190277.72

六、期末现金及现金等价物余额297105229.23515690910.83

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

3438253

93238269347

96682337

一、上年期08380212759097

831433

末余额190.0489529

05.4.69.6

1.409.91.10.7

0061

5656

加：会计政策变更前期差错更正

12道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

3438253

93238269347

96682337

二、本年期08380212759097

831433

初余额190.0489529

05.4.69.6

1.409.91.10.7

0061

5656

三、本期增-

19426127

减变动金额34

18648243

（减少以39

680230910382

“—”号填527.00.62.62.96

列）.66

19

29020815659

（一）综合18

26944942

收益总额680

9.99.95272.2.00

00.664

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

232324

18

（三）利润026026916

90

分配030303

000

9.29.29.2.00

888

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

232324

3．对所有18

026026916

者（或股90

030303

东）的分配000

9.29.29.2.00

888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

13道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

3438249

9321219949

96682897

四、本期期08357948942840

831481

末余额19480258667

05.4.61.9

1.4.009.31.73.7

0065

5472

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

3592087845

7919218833

0017098038

一、上年期70446875702741

00147561

末余额94394808446

00.48.7.09.3

6.0.603.95.65.0

001245

5250

加：会计政策变更前期差错更正其他

14道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

3592087845

7919218833

0017098038

二、本年期70446875702741

00147561

初余额94394808446

00.48.7.09.3

6.0.603.95.65.0

001245

5250

----

三、本期增148121123

151882083122

减变动金额567193

031251773416

（减少以075120

69121413941

“—”号填65.29.71.

5.054.48.4.6.98

列）225149

023120

-

148116119

3122

568204

（一）综合73416

076635

收益总额13941

65.30.72.

4.6.98

226260

0

---

151882084848

（二）所有

03125178888

者投入和减

691214498498

少资本

5.054.48..89.89

02312

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支484848

付计入所有888888者权益的金498498498

额.89.89.89

---

15193208

0311317

4．其他

699714

5.053.48.

01212

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

15道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

3437812647

91291057

9609868255

四、本期期453787417673

83754956

末余额69749753

05.7.061.1.3

1.80.05.16.4

004303

2069

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15952115

343982689325

一、上年期827737

683021449849

末余额599.0897.9

5.00.66.30

06

加：会计政策变更前期差错更正其他

34391595826893252115

二、本年期

683082721449849737

初余额

5.00599.0.66.30897.9

16道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

06

三、本期增

--减变动金额

27902790

（减少以

94709470

“—”号填.07.07

列）

--

（一）综合48834883

收益总额430.430.

7979

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润23022302分配60396039.28.28

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

23022302

者（或股

60396039

东）的分配.28.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

17道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15952087

343982686535

四、本期期827828

683021440379

末余额599.0427.8

5.00.66.23

09

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

17822138

3590208178091275

一、上年期449906

0000714487573019

末余额353.6853.7

0.008.12.041.26

08

加：会计政策变更前期差错更正其他

17822138

3590208178091275

二、本年期449906

0000714487573019

初余额353.6853.7

0.008.12.041.26

08

三、本期增

---减变动金额13641413

150318822081

（减少以91828032

169551257144

“—”号填2.191.08.004.238.12

列）

13641364

（一）综合

91829182

收益总额

2.192.19

---

（二）所有4888

150318822081

者投入和减498.

169551257144

少资本89.004.238.12

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

18道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

3．股份支

48884888

付计入所有

498.498.

者权益的金

8989

额

---

150319312081

4．其他

169539757144.003.128.12

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15942280

343978092640

四、本期期198287

683087572201

末余额099.3174.8

5.00.043.45

76

三、公司基本情况

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

19道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发

出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过200万元人民币重要的在建工程项目单项在建工程发生额或期末余额超过500万人民币账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过800万元人民币账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过800万元人民币

20道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过800万元人民币

收到/支付的重要的投资活动有关的现金单项金额超过5000万元人民币重要的外购在研项目单项金额超过800万元人民币

重要非全资子公司非全资子公司营业收入金额占合并营业收入总额5%以上重要合营企业和联营企业单项长期股权投资账面价值超过5000万元人民币重要的共同经营单项金额超过5000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨

认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权

投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

21道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确

认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

22道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

23道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项

指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见本财务报表附注“十二、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损

失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

24道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接

做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据

应收票据—银行承兑汇票票据承兑人

应收票据—商业承兑汇票

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

25道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据

公司将合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。除此之外，如果风险组合

没有客观证据表明某项应收账款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损失，则该性质组合款项划为风险组合。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、应收款项融资公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的银行承兑汇票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见财务报告“五、（十一）金融工具”进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据

风险组合公司将合并范围内子公司的款项、保证金等无显著回收风险的款项划为性质组合。除此之外，如果没有客观证性质组合据表明某项应收账款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损失，则该款项划为风险组合。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

26道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据

风险组合公司将合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。除此之外，如果没有客观证据表明某性质组合项合同资产需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损失，则该款项划为风险组合。

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的

原材料及周转材料、已向客户发出但尚未签收确认的发出商品、在运输过程中尚未入库的在途物资。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法与个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

27道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别

前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类

别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在

资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

28道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，

29道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。

1.固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账；自行建造的固定资产，

由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

2.固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计净残值确定折旧率。

3.期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组

可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法303%3.23%

一般构筑物年限平均法203%4.85%

机器设备年限平均法10、143%9.70%、6.93%

运输工具年限平均法103%9.70%

办公设备、电子设备年限平均法53%19.40%

30道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权合同使用年限或剩余使用年限

软件2、10

使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。

31道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。本公司尚不存在使用寿命不确定和尚未达到可使用状态的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生

产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研发成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

35、股份支付

不适用

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

33道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认

公司的收入主要包括销售商品。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

34道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司应付客户对价主要为支付给客户的销售返利，在确认相关收入与支付（或承诺支付）销售返利二者孰晚的时点冲减当期收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1.包装油销售：公司包装油销售模式主要为经销商模式、直营商超模式以及电商模式，其中经销商模式以货物到达

约定交货地点客户签收后确认收入；直营商超模式及电商模式在客户签收或收到销售清单时确认收入。

2.散装油销售：公司散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。

3.粕类销售：公司粕类销售为客户自提，以出库时点确认收入。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关

资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整

体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两

种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

35道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企

业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为承租方对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则

第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

36道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣

增值税13%、9%、6%进项税额后的差额计算

城市维护建设税应交流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

道道全重庆粮油有限责任公司15%

至简天成文化传媒有限公司20%

道道全食品营销有限公司20%

37道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

根据财政部公告2020年第23号财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司下属子

公司道道全重庆粮油有限责任公司享受上述企业所得税优惠政策。

根据财政部公告2023年第6号关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的通知，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局公告2022年

第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。公司下属子公司至简天成文化传媒有限

公司、道道全食品营销有限公司按小型微利企业征收所得税。

根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)规定“企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况，对技术要求高、投资数额大，需要集中研发的项目，其实际发生的研发费用，可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则，合理确定研发费用的分摊方法，在受益成员企业间进行分摊，由相关成员企业分别计算加计扣除。”公司下属子公司道道全重庆粮油有限责任公司、道道全粮油岳阳有限公司、绵阳菜籽王粮油有限公司可享受加计上述所得税优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.000.00

银行存款441664728.37228398308.76

其他货币资金24888295.9128361564.92

合计466553024.28256759873.68其他说明

注：期末因账户使用有限制款项：保函、信用证及票据保证金等137665306.25元。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

459000.000.00

益的金融资产

其中：

其中：

38道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

合计459000.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

商品期货合约8218450.0020406880.00

合计8218450.0020406880.00其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

39道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）93829002.8183350886.28

1年以内93829002.8183350886.28

1至2年3378734.612713771.80

2至3年593382.96401358.42

合计97801120.3886466016.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

23771237712377123771

账准备2.43%100.00%0.002.75%100.00%0.00

48.0648.0648.0648.06

的应收账款其

中：

按组合计提坏

954231849093574840881362782726

账准备97.57%1.94%97.25%1.62%

972.3281.76890.56868.4431.59136.85

的应收账款其

40道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

风险组954231849093574840881362782726

97.57%1.94%97.25%1.62%

合972.3281.76890.56868.4431.59136.85

978014226293574864663739882726

合计100.00%4.32%100.00%4.33%

120.3829.82890.56016.5079.65136.85

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：2377148.06元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由步步高商业连

锁股份有限公2377148.062377148.062377148.062377148.06100.00%预计无法收回司

合计2377148.062377148.062377148.062377148.06

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：1849081.76元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合95423972.321849081.761.94%

合计95423972.321849081.76

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

2377148.062377148.06

账准备按组合计提坏

1362731.59486350.171849081.76

账准备

合计3739879.65486350.174226229.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

41道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一20878949.1620878949.1621.35%406003.00

单位二10868493.7110868493.7111.11%113032.33

单位三7560578.457560578.457.73%78630.02

单位四7312848.007312848.007.48%76053.62

单位五6776522.696776522.696.93%70475.84

合计53397392.0153397392.0154.60%744194.81

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

42道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期

43道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款217448873.14167453866.92

合计217448873.14167453866.92

44道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

45道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

企业保证金116844481.2184710430.00

企业其他往来59506679.2253076307.69

个人其他往来447704.90188245.70

期货公司往来款48733514.0036870278.40

政府保证金11340600.0011340600.00

合计236872979.33186185861.79

46道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）187489638.01136714575.08

1年以内187489638.01136714575.08

1至2年271017.63490557.10

2至3年37125831.2737418237.99

3年以上11986492.4211562491.62

3至4年536900.8072900.00

4至5年9960000.0010060000.00

5年以上1489591.621429591.62

合计236872979.33186185861.79

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

367947364429430367947364429430

计提坏15.53%20.02%19.76%20.02%

491.6291.62000.00491.6291.62000.00

账准备

其中：

按组合

2000781205918801814939111367138023

计提坏84.47%6.03%80.24%7.61%

487.71614.57873.14370.17503.25866.92

账准备

其中：

风险组2000781205918801814939111367138023

84.47%6.03%80.24%7.61%

合487.71614.57873.14370.17503.25866.92

2368721942421744818618518731167453

合计100.00%8.20%100.00%10.06%

979.33106.19873.14861.79994.87866.92

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：7357500元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

中城伟拓教育36787500.036787500.0

7357500.007357500.0020.00%申请执行中

科技有限公司00

36787500.036787500.0

合计7357500.007357500.00

00

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：6991.62元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

岳阳市云溪区已注销，无法

6991.626991.626991.626991.62100.00%

永济乡社会事收回

47道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

业发展工作站

合计6991.626991.626991.626991.62

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：12059614.57元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合200078487.7112059614.576.03%

合计200078487.7112059614.57

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额11367503.257364491.6218731994.87

2024年1月1日余额

在本期

本期计提692111.32692111.32

2024年6月30日余

12059614.577364491.6219424106.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提7364491.627364491.62

11367503.212059614.5

风险组合692111.32

57

18731994.819424106.1

合计692111.32

79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

48道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一企业保证金71500000.001年以内、3-4年30.18%821600.00

企业保证金、企

单位二63449870.781年以内26.79%659878.66业其他往来

单位三企业其他往来36787500.002-3年15.53%7357500.00

单位四期货保证金32962179.001年以内13.92%342806.66

单位五期货保证金15771335.001年以内6.66%164021.88

合计220470884.7893.08%9345807.20

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内51865535.4698.98%13158763.4195.37%

1至2年79904.100.15%179876.821.30%

2至3年232958.000.44%233048.261.69%

3年以上225334.230.43%225334.231.64%

合计52403731.7913797022.72

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

49道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为37155000.32元，占预付款项期末余额合计数的比例为

70.9%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

10106061910025149710205518416397234.7100415460

原材料8091216.73

5.899.161.6356.88

72288085.471992350.272553342.671766817.6

库存商品295735.19786525.02

2397

周转材料1900755.711900755.712287334.602287334.60

发出商品2063168.522063168.521558072.421558072.42

776491669.776491669.704143149.704143149.

在途物资

65653333

18633498718549629218010937417183759.7178390998

合计8386951.92

5.193.270.6770.90

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

16397234.713636573.5

原材料5330555.538091216.73

55

库存商品786525.02463962.18954752.01295735.19

17183759.714591325.5

合计5794517.718386951.92

76

按组合计提存货跌价准备

50道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税期末留抵税额39183912.7934597622.36

待抵扣及认证进项税额139994.2716975145.80

受托代管资产272392.47350004.75

预交所得税21685.76

合计39596299.5351944458.67

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

51道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

52道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

53道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

54道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

55道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1808000796.081867074289.74

合计1808000796.081867074289.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物一般构筑物机器设备运输设备办公电子设备合计

一、账面原

值：

1.期初余612303886.784642664.921185378.31339564.1235859182

9120327.60

额09083170.25

2.本期增10401368.0

321195.237414324.032069591.91596256.84

加金额1

（1

167282.575346051.1218717.20596256.846128307.73

）购置

（2）在建工程转153912.662068272.912050874.714273060.28入

（3）企业合并增加

3.本期减

3086949.85150700.43883176.60129256.574250083.45

少金额

（1

91244.77129256.57220501.34

）处置或报废

3086949.85150700.43791931.834029582.11

（2）其他

56道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余609538131.791906287.922371793.31806564.4236474310

9120327.60

额47686244.81

二、累计折旧

1.期初余78549447.9132062423.251265089.23831741.2491198778.

5490075.68

额99879165

2.本期增10200417.519203647.234069521.265428063.0

439212.871515264.15

加金额4512

（110200417.519203647.234069521.265428063.0

439212.871515264.15

）计提4512

3.本期减

82623.42120661.38203284.80

少金额

（1

82623.42120661.38203284.80

）处置或报废

4.期末余88749865.5151266071.285251987.25226343.9556423556.

5929288.55

额32358887

三、减值准备

1.期初余

318751.86318751.86

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

318751.86318751.86

额

四、账面价值

1.期末账520788265.640640216.636801054.180800079

3191039.056580220.46

面价值9445186.08

2.期初账533754438.652580240.669601536.186707428

3630251.927507822.96

面价值1010669.74

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物6692659.323216911.063475748.26

一般构筑物3245321.241749162.931496158.31

机器设备84895.2982348.432546.86

办公电子设备21167.0920532.08635.01

合计10044042.945068954.504975088.44

57道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物1503250.72

合计1503250.72

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物268941625.87办理中

合计268941625.87其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程19170921.5212274686.91

合计19170921.5212274686.91

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长沙总部基地

6904349.106904349.106225420.426225420.42

项目

NC 集成系统 188679.24 188679.24

零星安装、改

933224.28933224.28103637.17103637.17

造工程新增油罐及输

送管线改扩建1006650.021006650.021006650.021006650.02

工程（二期）岳阳食用油加

3826798.643826798.642669276.512669276.51

工项目二期码头管输安全

55000.0055000.0055000.0055000.00

评价

58道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

靖江食用油加

2188197.482188197.48840516.78840516.78

工储运项目茂名100万吨

食用油加工项2023541.642023541.641185506.771185506.77目一期信息化系统项

2233160.362233160.36

目

19170921.519170921.512274686.912274686.9

合计

2211

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额长沙

570062256904

总部6789

0000420.349.1.83%1.83%其他

基地28.68

0.004210

项目

570062256904

6789

合计0000420.349.

28.68

0.004210

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

59道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3061567.963061567.96

2.本期增加金额364053.08364053.08

3.本期减少金额

4.期末余额3425621.043425621.04

二、累计折旧

1.期初余额665987.79665987.79

2.本期增加金额

（1）计提727132.28727132.28

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1393120.071393120.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值2032500.972032500.97

1.期末账面价值2032500.972032500.97

2.期初账面价值2395580.172395580.17

60道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额356003703.1315102036.23371105739.36

2.本期增加

1526342.421526342.42

金额

（1）购

340835.65340835.65

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在

1185506.771185506.77

建工程转入

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额356003703.1316628378.65372632081.78

二、累计摊销

1.期初余额30736763.0610329838.0841066601.14

2.本期增加

3568344.571231551.244799895.81

金额

（1）计

3568344.571231551.244799895.81

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额34305107.6311561389.3245866496.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

61道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

321698595.505066989.33326765584.83

价值

2.期初账面

325266940.074772198.15330039138.22

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的非同一控制下合并绵阳菜籽

421432.07421432.07

王粮油有限公司

合计421432.07421432.07

（2）商誉减值准备

单位：元

62道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置非同一控制下合并绵阳菜籽

421432.07421432.07

王粮油有限公司

合计421432.07421432.07

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据绵阳菜籽王粮油有限公司主绵阳菜籽王绵阳菜籽王粮油有限公司是营业务经营性资产资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

63道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备28851729.756304870.3134040654.008483906.61

内部交易未实现利润5615940.721403985.19152979.0438244.77

可抵扣亏损628766398.22151839763.99675411685.94163870457.36非同一控制下企业合

并计税基础和账面价1045740.76261435.191069328.81267332.20值的差异

租赁负债1982894.87489776.452395580.17569494.83其他应付款计税基础

0.000.0013312181.313150653.75

与账面价值差异

递延收益54867290.0312729946.3352197133.8111980239.53

预计负债515368.54128842.14390763.4997690.87

合计721645362.89173158619.60778970306.57188458019.92

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

内部交易未实现亏损20287258.725071814.6810884240.062473187.63以公允价值计量且其

变动计入当期损益的459000.00114750.00

金融资产、负债

使用权资产1982894.87489776.452395580.17569494.83

合计22729153.595676341.1313279820.233042682.46

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产173158619.60188458019.92

递延所得税负债5676341.133042682.46

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异23583527.7615179222.45

可抵扣亏损244521874.88231754095.94

合计268105402.64246933318.39

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025115697950.63115685697.21

202617363694.9617363694.96

64道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

202774771788.6274771788.62

202823253331.5023932915.14

202913435109.17

合计244521874.88231754095.93其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

2668040.142668040.144217047.904217047.90

款

合计2668040.142668040.144217047.904217047.90

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保函、信保函保证

13766531376653用证及票19563971956397

货币资金保证金冻结金、司法

06.2506.25据保证金4.254.25

冻结等

1376653137665319563971956397

合计

06.2506.254.254.25

其他说明：

期末因账户使用有限制款项：保函、信用证及票据保证金等137665306.25元。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款756615183.23583995055.02

信用借款1118928852.131024509732.40

合计1875544035.361608504787.42

短期借款分类的说明：

1、信用借款包括无担保的银行流动资金借款、信用证融资款等；

2、保证借款包括受担保的银行流动资金借款、押汇借款、票据融资款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

65道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债988200.001215500.00

其中：

其中：

合计988200.001215500.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

商品期货合约476650.001058200.00

合计476650.001058200.00

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

原材料货款586595313.89582214100.40

工程款84768081.67129808836.04

其他38100300.8322201918.86

合计709463696.39734224855.30

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一16161715.42工程款项，尚未结算单位二10884146.47工程款项，尚未结算合计27045861.89

66道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款45451343.3553236340.52

合计45451343.3553236340.52

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预计经销商返利13312181.31

保证金往来36842434.3737951523.62

其他款项往来8608908.981972635.59

合计45451343.3553236340.52

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

67道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款255619571.36185803067.47

合计255619571.36185803067.47账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

69816

货款503.8预收货款增加

9

69816

合计503.8

9

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16791973.8854692696.3660715346.8210769323.42

二、离职后福利-设定

4215098.654215098.65

提存计划

合计16791973.8858907795.0164930445.4710769323.42

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

68道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴

16791973.8847962819.0753985469.5310769323.42

和补贴

2、职工福利费2560369.822560369.82

3、社会保险费2450233.022450233.02

其中：医疗保险

2228656.482228656.48

费工伤保险

210194.41210194.41

费生育保险

11382.1311382.13

费

4、住房公积金1051483.001051483.00

5、工会经费和职工教

667791.45667791.45

育经费

合计16791973.8854692696.3660715346.8210769323.42

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4049939.424049939.42

2、失业保险费165159.23165159.23

合计4215098.654215098.65其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5840271.6526534012.17

企业所得税1247446.501831059.12

个人所得税170767.56381922.09

城市维护建设税11406.0721550.52

教育费附加及地方教育费附加11406.0721550.52

土地使用税272370.98744320.19

房产税504352.2915342.96

印花税1408137.242366531.72

其他34271.4751953.58

合计9500429.8331968242.87其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

69道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1279680.441326567.27

合计1279680.441326567.27

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额15595811.6912720745.69

合计15595811.6912720745.69

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

70道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额354285.69751205.13

未确认融资费用-27349.86-38210.65

合计326935.83712994.48

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

71道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

待执行的亏损合同515368.54390763.49待执行的亏损合同

合计515368.54390763.49

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助83362970.994115724.003513100.3483965594.65财政拨款

合计83362970.994115724.003513100.3483965594.65

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

72道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3439683034396830

股份总数0.000.000.000.000.00

5.005.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1593083191.451593083191.45

价）

其他资本公积0.000.00

合计1593083191.451593083191.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股0.000.000.000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

73道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

损益留存收益

二、将重

分类进损238800.02157480238800.019186802157480

益的其他0.000.00.00综合收益现金

238800.02157480238800.019186802157480

流量套期

0.000.00.00

储备

其他综合238800.02157480238800.019186802157480

收益合计0.000.00.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积82682144.660.000.0082682144.66

合计82682144.6682682144.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-26212489.96-21875803.92

调整后期初未分配利润-26212489.96-21875803.92

加：本期归属于母公司所有者的净利

27290269.9075767532.07

润

减：提取法定盈余公积4583387.62

应付普通股股利23026039.2875520830.49

期末未分配利润-21948259.34-26212489.96

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

74道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2725538070.692485761895.393293098931.873017438808.58

其他业务34923554.5517180166.7731027854.2513196141.69

合计2760461625.242502942062.163324126786.123030634950.27

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1453030123820714530301238207

包装油

649.69543.27649.69543.27

8708030834475087080308344750

粕类

19.4645.8919.4645.89

4017044413079340170444130793

散装油

01.5406.2301.5406.23

3492355171801634923551718016

其他业务

4.556.774.556.77

2760461250294227604612502942

合计

625.24062.16625.24062.16

按经营地区分类

其中：

1254127112773512541271127735

华中地区

074.79053.24074.79053.24

7402967666682774029676666827

华东地区

93.9631.8093.9631.80

3461874319548734618743195487

西南地区

43.6123.2843.6123.28

4198503388975541985033889755

其他地区

12.8853.8412.8853.84

2760461250294227604612502942

合计

625.24062.16625.24062.16

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

2760386250294227603862502942

点确认收

105.34062.16105.34062.16

入在某一时

75519.9075519.90

段确认收

75道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

入

2760461250294227604612502942

合计

625.24062.16625.24062.16

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。

（1）包装油销售：公司包装油销售模式主要为经销商模式、直营商超模式以及电商模式，其中经销商模式以货物到达约定交货地点客户签收后确认收入；直营商超模式及电商模式在客户签收或收到销售清单时确认收入。

（2）散装油销售：公司散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。

（3）粕类销售：公司粕类销售为客户自提，以出库时点确认收入。

（4）本报告期公司散装油业务由其他业务调整至主营业务，上年同期相关数据已按同口径修改。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为255619571.36元，其中，

255619571.36元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税70200.55503789.64

教育费附加70128.32359849.73

房产税3313295.663049872.58

土地使用税1607872.711720009.05

车船使用税9120.006900.00

印花税3393757.464162484.19

地方水利建设基金289060.91281105.74

残保基金102235.76257224.41

其他11393.0513459.21

76道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

合计8867064.4210354694.55

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16431819.1714144803.30

折旧及摊销14180698.9914231658.99

修理费301888.023911178.69

差旅费1211562.461254226.13

办公费1361266.641528825.09

审计咨询费1839985.691504161.83

劳务费1510866.611393394.40

业务招待费1011415.27750227.88

物业水电费796209.35782884.38

宣传费567564.67593638.38

低值易耗品摊销102264.09171573.66

保险费374784.41507620.81

停工期间损失3404509.361515187.23

股份支付458695.724888498.89

其他859506.88279428.81

合计44413037.3347457308.47其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场广宣费56150068.1331680841.68

中转费2705955.071165495.36

职工薪酬16256374.7914493492.18

差旅费6093813.276408086.25

劳务费1893444.041984784.49

租赁费645512.88759796.32

办公费472368.72414473.64

会务费39796.511621761.69

业务招待费234332.89295122.70

其他127342.75162471.86

合计84619009.0558986326.17

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2391617.691181811.64

折旧373093.01391419.37

差旅费109893.0882975.97

办公费26986.5831215.11

化验费252170.63247962.68

77道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

业务招待费31743.0055947.00

其他675746.5329148.40

合计3861250.522020480.17其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出29778932.6730180664.81

利息收入-855825.04-3429114.46

手续费549104.17215672.11

汇兑损益31364957.4712721235.35

合计60837169.2739688457.81其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助（与资产相关）3513100.343250494.88

政府补助（与收益相关）666086.667951589.87

增值税加计抵减24105.006360.14

代扣个人所得税手续费返还372.50

合计4203664.5011208444.89

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产459000.00

交易性金融负债-988200.00

衍生金融工具公允价值变动-13525560.0018989804.60

合计-14054760.0018989804.60

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1239000.00

衍生金融工具投资收益6716518.162434035.51

78道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

合计7955518.162434035.51其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-486350.17-4309531.75

其他应收款坏账损失-692111.321728070.48

合计-1178461.49-2581461.27其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5794517.71-32584262.05值损失

合计-5794517.71-32584262.05

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得840.50

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助6000.006000.00

其他672715.60136646.00672715.60

合计678715.60136646.00678715.60

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.00

非流动资产处置损失173986.384886.79173986.38

预计负债转回-550731.99

其他28731.76229503.3828731.76

79道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

合计202718.14-306341.82202718.14

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2855672.18889226.62

递延所得税费用17933058.99-18771975.14

合计20788731.17-17882748.52

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额46529473.41

按法定/适用税率计算的所得税费用11632368.36

子公司适用不同税率的影响935632.18

调整以前期间所得税的影响0.00

非应税收入的影响-20962.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2024218.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6715317.30

亏损的影响

税法规定可以额外扣除的费用-497842.75

所得税费用20788731.17其他说明

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到财政专项资金4767742.548952142.33

银行利息收入855825.043266914.50

收到原材料保证金等往来款246561952.70266451755.38

收到其他往来款92730506.5440977159.18

收回受限货币资金128668.000.00

80道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

合计345044694.82319647971.39

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的营业费用与管理费用169248368.15169727561.50

支付原材料保证金等往来款215978764.49190391200.16

支付受限货币资金118101332.000.00

支付其他往来款154910.01139307.23

合计503483374.65360258068.89

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金和利息172768.800.00

现金红利手续费14122.870.00

合计186891.67

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

81道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

160850478153720000142036500269052575187554403

短期借款

7.420.002.374.435.36租赁负债（含一年内到期的2039561.75172768.80260176.681606616.27租赁负债）

161054434153720000142036500269069852187715065

合计260176.68

9.170.002.373.231.63

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润25740742.24150777707.20

加：资产减值准备6972979.20

固定资产折旧、油气资产折

65451651.1868282823.67

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销4799895.814736412.04长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-840.50填列）固定资产报废损失（收益以

173986.384886.79“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

14054760.00-18989804.60“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

31364957.4712721235.35

列）投资损失（收益以“－”号填-7955518.16-2434035.51

列）递延所得税资产减少（增加以

15299400.32-17949888.12“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以2633658.67-822087.02

82道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-71052942.37-196747983.87

填列）经营性应收项目的减少（增加-87102309.86112516263.03以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1380934285.41871296169.99以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1381315546.29983390858.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额328887718.03584747850.42

减：现金的期初余额237195899.43325150845.76

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额91691818.60259597004.66

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金328887718.03237195899.43

可随时用于支付的银行存款323434728.37228398308.76

83道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

可随时用于支付的其他货币资

5452989.668797590.67

金

二、现金等价物0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额328887718.03237195899.43

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

本期不属于现金及现金等价物的货币资金情况详见附注“七、31、所有权或使用权受到限制的资产”。

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23392.237.2672169996.01欧元港币短期借款

其中：美元55999439.637.2672406959127.67应付账款

其中：美元71138927.077.2672516980810.80应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元

84道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本集团对短期租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，2024年上半年短期租赁费用41万元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋、建筑物75519.90

合计75519.90作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

85道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2391617.691181811.64

折旧373093.01391419.37

差旅费109893.0882975.97

办公费26986.5831215.11

化验费252170.63247962.68

业务招待费31743.0055947.00

其他675746.5329148.40

合计3861250.522020480.17

其中：费用化研发支出3861250.522020480.17

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

86道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益

87道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项

88道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期合并范围未发生变动。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接道道全粮油

10000000

南京有限公南京市南京市食品加工100.00%新设.00司

道道全重庆30000000重庆市重庆市食品加工100.00%新设

89道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

粮油有限责.00任公司道道全粮油

10000000

岳阳有限公岳阳市岳阳市食品加工100.00%新设

0.00

司岳阳岳港物10000000运输及物流

岳阳市岳阳市100.00%新设

流有限公司.00辅助服务绵阳菜籽王

10000000非同一控制

粮油有限公绵阳市绵阳市食品加工37.00%

0.00下企业合并

司至简天成文

50000000

化传媒有限珠海市珠海市传媒85.00%新设.00公司道道全粮油

15000000

靖江有限公靖江市靖江市食品加工100.00%新设

0.00

司道道全粮油

10000000（茂名）有茂名市茂名市食品加工100.00%新设

0.00

限公司道道全食品

50000000

营销有限公长沙市长沙市食品批发68.00%新设.00司道道全电子

50000000

商务有限公长沙市长沙市电子商务70.00%新设.00司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有绵阳菜籽王粮油有限公司股权比例为37%，表决权比例为57%，系公司与岳阳市中创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市鑫创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市君创商贸合伙企业（有限合伙）（员工持股平台）通过签订一致行动协议，实际控股绵阳菜籽王粮油有限公司，非员工持股的少数股东持有的表决权为43%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额绵阳菜籽王粮油有限

63.00%1599738.371890000.0063533482.08

公司至简天成文化传媒有

15.00%169670.081764306.85

限公司道道全食品营销有限

32.00%-1055654.80-7371077.42

公司道道全电子商务有限

30.00%-2263281.31-8028899.56

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

90道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债绵阳菜籽

414477951193132111211433478179261270204510452150

王粮

5754347499227307109.84170461208272544466940.0407

油有.74.359.09.7184.55.25.984.23.9989.88限公司至简天成

30783097183218341640167051315212

文化1918237830498035

007219682499628819406863957.316.

传媒96.329.0723.018.80.57.89.35.42.23.248363有限公司道道全食

18161850403340381861191337633771

品营3437496052377795

40317763420038063222701261814133

销有32.376.1189.332.47.51.88.46.57.87.20.16.63限公司道道全电

493350177640766559501114606179017954

子商841025115302

73688448023713960555995.555139354227

务有80.7158.6592.14.28.99.91.56.9735.32.73.87限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

绵阳菜籽-

1156921248867524886754790642115269084977358497735

王粮油有793674.0

65.77.19.19.4152.79.25.25

限公司2

至简天成---

488034811311331131133179387.22568860

文化传媒542864.0542864.0267716.8

8.55.86.8658.83

有限公司223

道道全食----

1190597548130.512754071031705

品营销有3298921329892165250066525006

63.62490.97.86

限公司.26.26.64.64

道道全电----

9670602136498.665562244572497

子商务有7544271754427113495061349506

6.9106.39.24

限公司.02.02.58.58

其他说明：

91道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

92道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

93道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

94道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

816283284115724.3513100.82230951

递延收益与资产相关.140034.80

1734642.1734642.

递延收益与收益相关

8585

833629704115724.3513100.83965594

合计.990034.65

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4179187.0011208444.89

营业外收入6000.00

财务费用1318600.00

合计5503787.0011208444.89

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易，主要包括菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕远期合约，目的在于管理本公司菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕价格波动风险或现金流量变动风险。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

95道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2024年6月30日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金466553024.28466553024.28

交易性金融资产459000.00459000.00

衍生金融资产8218450.008218450.00

应收账款93574890.5693574890.56

其他应收款217448873.14217448873.14

（2）2024年1月1日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金256759873.68256759873.68

衍生金融资产20406880.0020406880.00

应收账款82726136.8582726136.85

其他应收款167453866.92167453866.92

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2024年6月30日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

短期借款1875544035.361875544035.36

交易性金融负债988200.00988200.00

衍生金融负债476650.00476650.00

应付账款709463696.39709463696.39

其他应付款45451343.3545451343.35

一年内到期的非流动负债1279680.441279680.44

租赁负债326935.83326935.83

（2）2024年1月1日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

短期借款1608504787.421608504787.42

交易性金融负债1215500.001215500.00

96道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债

衍生金融负债1058200.001058200.00

应付账款734224855.30734224855.30

其他应付款53236340.5253236340.52

一年内到期的非流动负债1326567.271326567.27

租赁负债712994.48712994.48

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司的金融资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资、其他权益工具投资等。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于客户未能履行义务支付货款而导致本公司金融资产产生的损失，即资产负债表中已确认之金融资产的账面金额。本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和应收款项融资，销售部基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“七、合并财务报表项目注释”中各相关项目。

（三）流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年6月30日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款1880353542.421880353542.42

97道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融负债988200.00988200.00

衍生金融负债476650.00476650.00

应付账款709463696.39709463696.39

其他应付款45451343.3545451343.35

一年内到期的非流动负债1279680.441279680.44

租赁负债326935.83326935.83

合计2638340048.432638340048.43

续上表：

2024年1月1日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款1626461260.401626461260.40

交易性金融负债1215500.001215500.00

衍生金融负债1058200.001058200.00

应付账款734224855.30734224855.30

其他应付款53236340.5253236340.52

一年内到期的非流动负债1360955.281360955.28

租赁负债751205.13751205.13

合计2418308316.632418308316.63

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。

1.利率风险

本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。

2.汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）有关。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的原材料采购所致。本公司本报告期约164790.59万元的采购是以人民币以外的货币计价的，而约49982.31万元的采购是以人民币计价。

在其他变量保持不变的情况下，如果以美元兑人民币汇率贬值或升值1%，则本公司的本报告期净利润及股东权益将增加或减少1246.08万元。

3.商品价格风险

98道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司面临菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕等商品市场价格变动风险，这些商品价格的波动可能会影响本公司的经营业绩。

本公司对菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕的公允价值、未来销售或采购开展了套期业务。董事会批准菜籽油、豆油、菜籽粕及豆粕的套期交易策略及风险管理，套期业务团队负责组织和实施，并时刻关注上述商品期货合约的价格波动。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经原材料及商品价济关系使得套期购买套期工具以油脂油料套期保锁定原材料和商格波动导致集团预期风险管理目工具和被套期项降低商品价格风值品价格风险。的营业收入和营标可以实现。

目的价值因面临险敞口的影响。

业成本的波动。

相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型

商品价格风险2157480.00详见套期类别的披露详见套期类别的披露详见套期类别的披露套期类别套期有效部分计入本期营业收入

34730664.62元，

期末持仓无效性部分能够覆盖现货市场风计入本期营业成本

油脂油料套期保值2157480.00调整公允价值-险的为有效套期，否49274.14元计入期

13525560.00元。则为无效套期末存货-3950374.14元；套期无效部分计入本期投资收益

6716518.16元。

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

99道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据截止2024年6月30日票据未到期，保留票据贴现应收票据190000000.00未终止确认了其几乎所有的风险和报酬已到期，及未到期的信用等级较高银行承兑的票据由于信用风险和延期付款风险很小，且票据相关的利票据贴现应收票据727000000.00终止确认率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认。

合计917000000.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据贴现727000000.00-7846119.43

合计727000000.00-7846119.43

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资459000.00459000.00

100道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

产

（3）衍生金融资产8218450.008218450.00持续以公允价值计量

8677450.008677450.00

的资产总额

（六）交易性金融负

988200.00988200.00

债

衍生金融负债476650.00476650.00持续以公允价值计量

1464850.001464850.00

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。对于持有的应收款项融资，应收银行承兑汇票因为发生损失的可

能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

101道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘建军。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益/承本期确认的托

102道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

方名称方名称产类型始日止日包收益定价依管收益/承包据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

103道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

104道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.截止2024年6月30日，公司在中国工商银行股份有限公司开立的保函1笔，余额为1000万元，用于长沙县滨湖路

与东二线西南角地块建设及运营发展项目引入、建设履约承诺。

2.截止2024年6月30日，公司在中国建设银行股份有限公司开立的保函1笔，余额为100万元，用于热损大豆南京海

事法院海事证据保全保函。

3.截止2024年6月30日，公司在中国建设银行股份有限公司开立的保函1笔，余额为12000万元，用于郑州商品交易

所指定菜籽油交割。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

105道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

106道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司及下属子公司道道全粮油岳阳有限公司、道道全重庆粮油有限责任公司、道道全粮油靖江有限公司及绵阳菜籽

王粮油有限公司经营业务范围一致；下属子公司岳阳岳港物流有限公司经营业务主要为公司提供包装油、原料油、大豆

装卸及运输等服务，对外单位提供服务收入较少；下属子公司至简天成文化传媒有限公司经营业务主要为公司提供文化传播服务，对外单位提供服务收入较少；下属子公司道道全食品营销有限公司系为商超等提供销售业务，系公司包装油销售体系的组成部分；下属子公司道道全电子商务有限公司系为电商提供销售业务，系公司包装油销售体系的组成部分；

下属子公司道道全粮油（茂名）有限公司系粕类、散装油销售，与公司经营业务范围一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

1、外币折算

计入本期财务费用的汇兑损失为31364957.47元。

2、租赁：

1.出租人

经营租赁租出资产情况：

资产类别期末余额期初余额

房屋及建筑物1503250.721562565.04

合计1503250.721562565.04项目金额

一、收入情况

租赁收入75519.90未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

107道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

2.承租人

承租人应当披露与租赁有关的下列信息：

项目金额租赁负债的利息费用

计入当期损益的短期租赁费用411318.64计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1292292.59售后租回交易产生的相关损益

3、重要诉讼案件的执行进展

道道全粮油岳阳有限公司与中城伟拓教育科技有限公司买卖合同纠纷案经江苏省南通市崇川区人民法院审理并于

2022年12月6日判决，根据江苏省南通市崇川区人民法院民事判决书（2022）苏0602民初4647号判决：

1.中城伟拓教育科技有限公司于判决生效之日起十日内返还道道全粮油岳阳有限公司货款3732.75万元；

2.中城伟拓教育科技有限公司于判决生效之日起十日内支付道道全粮油岳阳有限公司违约金3732.75万元。

中城创展集团有限公司持有中城伟拓教育科技有限公司90%股权，认缴金额为4500.00万元，未实缴出资。公司依法向江苏省南通市崇川区人民法院申请追加中城创展集团有限公司为本案被执行人，法院立案审查后，于2023年12月20日作出（2023）苏0602执异362号执行裁定书，追加中城创展集团有限公司为被执行人并在未履行4500万元出资范围内对中城伟拓教育科技有限公司上述债务不能偿还部分承担责任。裁定书送达至中城创展集团有限公司后，中城创展集团有限公司因对执行裁定存在异议，2024年5月向南通市崇川区人民法院提起了执行异议之诉。

截至本财务报告出具日，该执行异议之诉正在审理中，待执行异议之诉结束后，公司将申请继续恢复执行。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11334896.79223653853.62

1年以内11334896.79223653853.62

1至2年160526.94332661.21

2至3年593382.96401358.42

合计12088806.69224387873.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

108道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

1208875632611332224387581997223805

账准备100.00%6.26%100.00%0.26%

806.69.42480.27873.25.41875.84

的应收账款其

中：

风险组12087756326113309121358199785393

99.99%6.26%4.06%6.38%

合323.25.42996.8300.59.4103.18

性质组1483.41483.4215266215266

0.01%0.000.00%95.94%0.000.00%

合44572.66572.66

1208875632611332224387581997223805

合计100.00%6.26%100.00%0.26%

806.69.42480.27873.25.41875.84

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：756326.42元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合12087323.25756326.426.26%

合计12087323.25756326.42

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合1483.44

合计1483.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

581997.41174329.01756326.42

准备

合计581997.41174329.01756326.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

109道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一7560578.457560578.4562.54%78630.02

单位二2824044.892824044.8923.36%29370.07

单位三923823.61923823.617.64%9607.77

单位四483109.41483109.414.00%446780.65

单位五295766.89295766.892.45%191937.91

合计12087323.2512087323.2599.99%756326.42

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1851126509.191863388557.45

合计1851126509.191863388557.45

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

110道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

111道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

企业保证金167030.00207030.00

其他往来386127.33635357.56

个人往来111325.09101675.72

期货公司往来款48733514.0036870278.40

关联方往来1802483341.491826111639.14

合计1851881337.911863925980.82

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1851553212.911835577933.81

1年以内1851553212.911835577933.81

1至2年25295.0014069847.44

2至3年34430.0012131924.01

3年以上268400.002146275.56

3至4年166400.002004275.56

112道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年0.00100000.00

5年以上102000.0042000.00

合计1851881337.911863925980.82

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合18518185111863918633

754828537423

计提坏81337.100.00%0.04%26509.25980.100.00%0.03%88557..72.37账准备91198245其

中：

风险组49397754828486433781453742337276

2.67%1.53%2.03%1.42%

合996.42.72167.70341.68.37918.31

18024180241826118261

性质组

83341.97.33%0.00%83341.11639.97.97%11639.

合

49491414

18518185111863918633

754828537423

合计81337.100.00%0.04%26509.25980.100.00%0.03%88557..72.37

91198245

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：754828.72元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合49397996.42754828.721.53%

合计49397996.42754828.72

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合1802483341.490.000.00%

合计1802483341.490.00

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

113道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额537423.37537423.37

2024年1月1日余额

在本期

本期计提217405.35217405.35

2024年6月30日余

754828.72754828.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

风险组合537423.37217405.35754828.72

合计537423.37217405.35754828.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余

114道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

末余额合计数的额比例

单位一关联方往来720251019.981年以内38.89%0.00

单位二关联方往来492148485.311年以内26.58%0.00

单位三关联方往来352560409.251年以内19.04%0.00

单位四关联方往来193862984.201年以内10.47%0.00

单位五关联方往来42780567.971年以内2.31%0.00

1801603466.7

合计97.29%0.00

1

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

情况说明1801603466.71

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

467746431.467746431.467746431.467746431.

对子公司投资

51515151

467746431.467746431.467746431.467746431.

合计

51515151

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）道道全粮

油（茂10153091015309名）有限14.9114.91公司道道全粮

15142851514285

油靖江有

82.3382.33

限公司道道全粮

13608101360810

油南京有

5.755.75

限公司道道全粮

10682391068239

油岳阳有

37.1037.10

限公司道道全重庆粮油有32335563233556

限责任公1.871.87司绵阳菜籽

38743563874356

王粮油有

4.594.59

限公司

115道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

岳阳岳港

11563501156350

物流有限

4.904.90

公司至简天成

51136345113634

文化传媒.84.84有限公司道道全食

45585744558574

品营销有.25.25限公司道道全电

20400502040050

子商务有.97.97限公司

46774644677464

合计

31.5131.51

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1174931112.761117008219.342967645395.232806880764.57

其他业务20550740.620.0017217744.680.00

合计1195481853.381117008219.342984863139.912806880764.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

116道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

业务类型

其中：

1563372155380415633721553804

包装油

9.128.569.128.56

6258606701355662586067013556

粕类

0.782.030.782.03

2356740225303423567402253034

散装油

47.1467.8247.1467.82

8815880806031188158808060311

其他

16.3440.9316.3440.93

1195481111700811954811117008

合计

853.38219.34853.38219.34

按经营地区分类

其中：

1386387143067613863871430676

华东地区

05.1945.3505.1945.35

3738000320134137380003201341

华中地区

20.5496.6920.5496.69

5982719572843159827195728431

华南地区

40.3640.7740.3640.77

8477118809632384771188096323

其他地区

7.296.537.296.53

1195481111700811954811117008

合计

853.38219.34853.38219.34

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

1195481111700811954811117008

点确认收

853.38219.34853.38219.34

入在某一时段确认收入

1195481111700811954811117008

合计

853.38219.34853.38219.34

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

117道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。

（1）包装油销售：公司包装油销售模式主要为直营商超模式以及电商模式，在客户签收或收到销售清单时确认收入。

（2）原料、散装油销售：公司原料、散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。

（3）本报告期母公司散装油业务、油料业务由其他业务调整至主营业务，上年同期相关数据已按同口径修改。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为89232679.62元，其中，

89232679.62元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1110000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益1239000.00

衍生金融工具投资收益16493342.7827572259.92

合计18842342.7827572259.92

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-11495.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4166619.74

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套这些损益产生于本公司正常经营活动

期保值业务外，非金融企业持有金融-6099241.84中用来管理其商品价格的衍生工具，资产和金融负债产生的公允价值变动因未完全满足套期会计的要求，因此

118道道全粮油股份有限公司2024年半年度财务报告

损益以及处置金融资产和金融负债产在会计角度属于非经常损益。

生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

487492.61

支出

减：所得税影响额926186.02

少数股东权益影响额（税后）31755.38

合计-2414566.04--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.37%0.080.08

利润扣除非经常性损益后归属于

1.49%0.090.09

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

119