深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市名雕装饰股份有限公司

2024年半年度财务报告

1深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市名雕装饰股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金388033709.23424737681.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产508694515.54414148728.44衍生金融资产应收票据

应收账款752348.32966918.81应收款项融资

预付款项8785235.614974033.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4307490.693520987.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

2深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

存货10296362.4514383463.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产145600833.42

其他流动资产17238042.2516908228.25

流动资产合计938107704.091025240875.41

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资20925757.9920595757.98其他债权投资长期应收款

长期股权投资470005.77563786.51其他权益工具投资

其他非流动金融资产16927257.2018131030.45

投资性房地产195359181.94186735141.54

固定资产87215206.56100336138.74在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产32559043.3637404159.62

无形资产31464184.1433094739.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14813552.0818056472.41

3深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产12603755.6812874392.96

其他非流动资产210000.00239008.85

非流动资产合计412547944.72428030629.02

资产总计1350655648.811453271504.43

流动负债：

短期借款10000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款29085112.5052700773.25

预收款项174363.3010999.00

合同负债476913264.35484572430.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25843677.2431737109.14

应交税费6764124.6216656886.78

其他应付款68863007.6285399113.58

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债16843075.0118396544.59

4深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他流动负债32248153.0232598621.51

流动负债合计666734777.66722072477.90

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债18005264.8121457706.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债10850336.4010836739.64其他非流动负债

非流动负债合计28855601.2132294446.03

负债合计695590378.87754366923.93

所有者权益：

股本133340000.00133340000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积160810942.50160810942.50

减：库存股19567043.00其他综合收益专项储备

盈余公积54197624.1354197624.13

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一般风险准备

未分配利润310166164.24333002961.68

归属于母公司所有者权益合计638947687.87681351528.31

少数股东权益16117582.0717553052.19

所有者权益合计655065269.94698904580.50

负债和所有者权益总计1350655648.811453271504.43

法定代表人：蓝继晓主管会计工作负责人：黄立会计机构负责人：肖利红

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金242485478.17218914785.36

交易性金融资产356874767.85343385289.43衍生金融资产应收票据

应收账款521197.59492370.74应收款项融资

预付款项102714.406875.68

其他应收款108670994.2094662432.63

其中：应收利息应收股利

存货6811969.098455439.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产145600833.42

其他流动资产682089.77

6深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产合计716149211.07811518027.18

非流动资产：

债权投资20925757.9920595757.98其他债权投资长期应收款

长期股权投资282284699.03282378479.77其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产14053536.0914936651.31

固定资产40081713.5742397220.97在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产15458164.2416519674.36

无形资产555291.531599708.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6788500.818305345.58

递延所得税资产7656629.977248221.63

其他非流动资产210000.00210000.00

非流动资产合计388014293.23394191059.85

资产总计1104163504.301205709087.03

流动负债：

短期借款10000000.00交易性金融负债

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衍生金融负债应付票据

应付账款23724654.5144214149.96预收款项

合同负债276962366.86281396478.95

应付职工薪酬21266608.4124673786.34

应交税费3448972.2512265863.36

其他应付款167251606.07202266100.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债7436544.207974672.96

其他流动负债8308871.018441893.19

流动负债合计518399623.31581232944.79

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9025190.749524103.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债5724616.024979963.95其他非流动负债

非流动负债合计14749806.7614504067.02

8深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

负债合计533149430.07595737011.81

所有者权益：

股本133340000.00133340000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积156012954.17156012954.17

减：库存股19567043.00其他综合收益专项储备

盈余公积54143803.8754143803.87

未分配利润247084359.19266475317.18

所有者权益合计571014074.23609972075.22

负债和所有者权益总计1104163504.301205709087.03

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入293150823.15325839995.37

其中：营业收入293150823.15325839995.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本288124832.83316791170.30

其中：营业成本200468209.77229009266.77利息支出手续费及佣金支出

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退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2197204.652608375.74

销售费用42986885.0748473965.71

管理费用42455493.8040442632.18

研发费用2834458.424050070.27

财务费用-2817418.88-7793140.37

其中：利息费用92597.22

利息收入4157554.819343422.06

加：其他收益131230.72381156.25投资收益（损失以“—”号填

2093927.612775117.88

列）

其中：对联营企业和合营

-93780.74-95475.17企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

7557074.962382346.89”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

933068.49578498.91

填列）资产减值损失（损失以“—”号-1034904.01-1753605.97

填列）资产处置收益（损失以“—”号

452795.73856048.09

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）15159183.8214268387.12

加：营业外收入492599.46515214.79

减：营业外支出396911.461016499.24四、利润总额（亏损总额以“—”号填

15254871.8213767102.67

列）

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减：所得税费用4215267.384178889.11

五、净利润（净亏损以“—”号填列）11039604.449588213.56

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

11039604.449588213.56号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

8725074.567524234.25（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

2314529.882063979.31

填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额11039604.449588213.56归属于母公司所有者的综合收益总

8725074.567524234.25

额

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归属于少数股东的综合收益总额2314529.882063979.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.070.06

（二）稀释每股收益0.070.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：蓝继晓主管会计工作负责人：黄立会计机构负责人：肖利红

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入145245035.24170415622.32

减：营业成本87274801.65107651918.13

税金及附加911968.911327336.16

销售费用29939647.7134428432.38

管理费用33469568.0328370103.82

研发费用2834458.424050070.27

财务费用-2057267.03-4905087.36

其中：利息费用92597.22

利息收入2735600.585796164.48

加：其他收益90655.03220922.47投资收益（损失以“—”号填

12841468.2824315792.76

列）

其中：对联营企业和合营企

-93780.74-95475.17业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

5878946.761709052.36”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

624674.19516558.80

填列）资产减值损失（损失以“—”号-504129.81-1753605.97

填列）

12深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告资产处置收益（损失以“—”号

307002.66861838.15

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）12110474.6625363407.49

加：营业外收入450664.07501455.81

减：营业外支出225699.48723222.46三、利润总额（亏损总额以“—”号填

12335439.2525141640.84

列）

减：所得税费用164525.24351137.84

四、净利润（净亏损以“—”号填列）12170914.0124790503.00

（一）持续经营净利润（净亏损以

12170914.0124790503.00“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12170914.0124790503.00

七、每股收益：

13深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金309176626.10405615759.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金59529109.2556256072.76

经营活动现金流入小计368705735.35461871832.52

购买商品、接受劳务支付的现金220592933.17245551485.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

14深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金68201524.3073060820.05

支付的各项税费22648581.3520284435.00

支付其他与经营活动有关的现金58599891.6462633287.98

经营活动现金流出小计370042930.46401530028.58

经营活动产生的现金流量净额-1337195.1160341803.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1006849.47703334.33

取得投资收益收到的现金4080330.486172255.64

处置固定资产、无形资产和其他长

219796.4416879.73

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金490763439.01410000000.00

投资活动现金流入小计496070415.40416892469.70

购建固定资产、无形资产和其他长

13420048.962785801.52

期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金449447849.50450000000.00

投资活动现金流出小计462867898.46457785801.52

投资活动产生的现金流量净额33202516.94-40893331.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10000000.00偿还债务支付的现金

15深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

分配股利、利润或偿付利息支付的

35404469.2223300800.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3750000.007300000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金30109681.4913326442.99

筹资活动现金流出小计65514150.7136627242.99

筹资活动产生的现金流量净额-55514150.71-36627242.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-23648828.88-17178770.87

加：期初现金及现金等价物余额365039233.96350097443.74

六、期末现金及现金等价物余额341390405.08332918672.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金144056910.79202947909.01收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金19867432.608419930.50

经营活动现金流入小计163924343.39211367839.51

购买商品、接受劳务支付的现金91354487.19100382730.04

支付给职工以及为职工支付的现金53933182.8257409993.72

支付的各项税费13214164.809313579.98

支付其他与经营活动有关的现金21904637.0721743290.32

经营活动现金流出小计180406471.88188849594.06

经营活动产生的现金流量净额-16482128.4922518245.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金14772566.8627676498.07

16深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长

71724.7416879.73

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金390000000.00295000000.00

投资活动现金流入小计404844291.60322693377.80

购建固定资产、无形资产和其他长

752705.29692853.19

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金269447849.50350000000.00

投资活动现金流出小计270200554.79350692853.19

投资活动产生的现金流量净额134643736.81-27999475.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金49777353.76

筹资活动现金流入小计10000000.0049777353.76偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

31654469.2216000800.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金72519155.096843884.56

筹资活动现金流出小计104173624.3122844684.56

筹资活动产生的现金流量净额-94173624.3126932669.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额23987984.0121451439.26

加：期初现金及现金等价物余额216109587.71199490027.36

六、期末现金及现金等价物余额240097571.72220941466.62

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

17深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少有其一数项目其他权益工具减未者资他专盈般股

：分权股本综项余风其小东优永库配益本其公合储公险他计权先续存利合他积收备积准益股债股润计益备

133160541333681175698

一、上年期340810976002351530904

末余额000.942.24.1961.528.52.1580.

005036831950

加：会计政策变更前期差错更正其他

133160541333681175698

二、本年期340810976002351530904

初余额000.942.24.1961.528.52.1580.

005036831950

---

三、本期增195-

228424438

减变动金额670143

367038393（减少以“—43.0547

97.440.410.5”号填列）00.12

446

110

872872231

（一）综合396

507507452

收益总额04.4

4.564.569.88

4

--

195

（二）所有195195

670

者投入和减670670

43.0

少资本43.043.0

0

00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

195

195195

670

4．其他670670

43.0

43.043.0

0

00

（三）利润----分配315315375353

18深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

618618000118

72.072.00.0072.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

3．对所有315315353

375

者（或股618618118

000

东）的分配72.072.072.0

0.00

000

--

195

195195

670

4．其他670670

43.0

43.043.0

0

00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

133160195541310638161655

四、本期期340810670976166947175065

末余额000.942.43.024.1164.687.82.0269.

0050032487794

上年金额

单位：元

19深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少有其一数项目其他权益工具减未者资他专盈般股

：分权股本综项余风其小东优永库配益本其公合储公险他计权先续存利合他积收备积准益股债股润计益备

133160494314658205678

一、上年期340810865626264763840

末余额000.942.08.4758.209.33.4542.

005012516056

236236236

加：会计政

909.909.909.

策变更

737373

前期差错更正其他

133160494314658205679

二、本年期340810865863501763077

初余额000.942.08.4667.118.33.4452.

005019889029

-

三、本期增---

137

减变动金额847847523

125（减少以“—656656602

86.4”号填列）5.755.750.69

4

752752206958

（一）综合

423423397821

收益总额

4.254.259.313.56

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

160160233

（三）利润730

008008008

分配000

00.000.000.0

0.00

000

1．提取盈

20深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

3．对所有160160233

730

者（或股008008008

000

东）的分配00.000.000.0

0.00

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

133160494306650153665

四、本期期340810865387024403364

末余额000.942.08.4102.553.12.7865.

005012314185

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

21深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

13331560541426646099

一、上年期

400012953803.75317207

末余额

0.004.17877.185.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

13331560541426646099

二、本年期

400012953803.75317207

初余额

0.004.17877.185.22

三、本期增--

1956

减变动金额19393895

7043.（减少以“—0957.8000.

00”号填列）9999

12171217

（一）综合

0914.0914.

收益总额

0101

-

（二）所有1956

1956

者投入和减7043.

7043.

少资本00

00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

1956

1956

4．其他7043.

7043.

00

00

--

（三）利润31563156

分配1872.1872.

0000

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

31563156

者（或股

1872.1872.

东）的分配

0000

3．其他

（四）所有者权益内部

22深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

133315601956541424705710

四、本期期

400012957043.3803.84351407

末余额

0.004.1700879.194.23

上年金额

单位：元

2023年半年度

所有

项目其他权益工具减：其他未分资本专项盈余者权股本库存综合配利其他优先永续公积储备公积益合其他股收益润股债计

13331560494324005788

一、上年期

400012952688.76076171

末余额

0.004.17155.698.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

13331560494324005788

二、本年期

400012952688.76076171

初余额

0.004.17155.698.01

23深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增

87898789

减变动金额

703.0703.0（减少以“—

00”号填列）

24792479

（一）综合

0503.0503.

收益总额

0000

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润16001600

分配0800.0800.

0000

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

16001600

者（或股

0800.0800.

东）的分配

0000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

24深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13331560494324885876

四、本期期

400012952688.65775142

末余额

0.004.17158.691.01

三、公司基本情况

1、公司概况

深圳市名雕装饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1999年8月24日经深圳市建设局[深建复[1999]590

号]文批准，由蓝继晓和郑文琛共同发起设立，并深圳市工商行政管理局核准登记取得了注册号为440301103704054的企业法人营业执照。2008年11月10日，公司由深圳市名雕家居设计装饰工程有限公司整体变更设立股份公司。公司现持有统一信用代码为914403007152286075的营业执照。

2016年11月11日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2016］2628号”文核准，公司向社会公众发行人民币

普通股（A 股）股票 1667 万股，每股发行价格为人民币 16.53 元，增资后的注册资本为人民币 66670000.00 元。公司已于2017年3月3日在深圳市市场监督管理局办理变更登记。

2017年5月，根据公司2016年度股东大会表决通过的2016年度利润分配的议案，公司以截至2016年12月31日

总股本66670000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增66670000股，转增后公司股本数为133340000.00元。公司法定代表人为蓝继晓。

2、公司注册地址

深圳市罗湖区笋岗街道梨园路 8 号 HALO 广场(笋岗 3 号仓库整栋)3 层 15-16 室。

3、公司总部办公地址

深圳市宝安中心区龙光世纪大厦 A座二楼 36-40 号。

4、公司主要经营活动

公司属建筑装饰行业，以住宅装饰业务为主业，为客户提供集原创设计、工程施工、辅材配送、木制品定制生产、主材及配饰选购、售后服务为一体的家居综合服务。

5、财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会2024年8月30日批准对外报出。

25深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的交易性金融资产200万人民币

重要的单项计提减值准备的固定资产单项金额占该科目余额10%并且占资产总额0.5%以上

26深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司的资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的非全资子公司

收入/利润总额的15%以上

重要的承诺事项单项承诺事项金额占资产总额0.5%以上

收到/支付的重要的投资活动有关的现金200万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2））非同一控制下企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并报表编制范围

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

27深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；

编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B. 分步购买股权至取得控制权

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

28深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；

29深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期损益；

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算的会计处理方法

资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过

一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A.以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融

30深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺;D.以摊余成本计量的金融负债。

*金融负债的初始计量

金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

*金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

31深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注三、12。

（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

32深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（8）金融资产减值

*减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产、租赁应

收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对不含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收质保金、应收工程款等）和合同资产、应收租赁款，本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对含重大融资成分的应收款项（含应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等）和合同资产，本公司自初始确认时起均按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

33深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

对于应收账款、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

A.应收账款、合同资产

对于应收账款及合同资产具体划分组合情况如下：

应收账款组合

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：合并范围内关联方组合合同资产

合同资产组合1：未达到收款时点的资产

合同资产组合2：已竣工项目质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

其他应收款组合1：应收押金及保证金

其他应收款组合2：应收往来款

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

C.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

34深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、应收票据

13、应收账款

A.应收账款

对于应收账款及合同资产具体划分组合情况如下：

应收账款组合

35深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：合并范围内关联方组合

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

其他应收款组合1：应收押金及保证金

其他应收款组合2：应收往来款

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

16、合同资产

合同资产

合同资产组合1：未达到收款时点的资产

合同资产组合2：已竣工项目质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

17、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

36深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（4）存货的盘存制度

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

20、其他债权投资

对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该

37深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%（含

20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参

与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

*权益法核算：

38深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注三、20、长期资产减值。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-405%2.375%-19.00%

机器设备年限平均法105%9.50%

运输设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%

电子及其他设备年限平均法55%19.00%

25、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为办理竣工决算及实际开始使用日期孰早；需要安装的机器设备具体转为固定资产的标准和时点为安装完成时间。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

40深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

具体详见附注三、20。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产分为土地使用权、专利权等

41深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）无形资产的计价方法：

本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权27.33-50法定使用权计算机软件5参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见附注三、20。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员工资、直接材料、相关设备折旧费与长期待摊费用以及其他费用等

本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

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30、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、

无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产等。

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

（1）职工薪酬的范围

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职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司

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按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

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主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法

*工程施工业务收入

该项业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本集团采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*材料销售

履行了合同的履约义务，在取得客户交付确认单时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

47深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益/冲减相关成本费用。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益/冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单

48深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告项交易以外）中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

49深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*售后租回交易

本公司按照本附注37、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致公司确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司仍按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

50深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注“三、11、金融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

*售后租回交易

本公司按照本附注37、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

51深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年10月25日，中华人民共和国

财政部（以下简称“财政部”）颁布了

《企业会计准则解释第17号》，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和

流动负债、非流动负债、资产处置损

“关于售后租回交易的会计处理”的内0.00

益、使用权资产、租赁负债容自2024年1月1日起施行。由于上述会计准则解释的发布，公司对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。

无

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

建筑装饰收入、综合管理服务费收

增值税入、产品销售收入、设计收入、租金13%、9%、6%、5%、3%收入

城市维护建设税应交增值税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%

教育费附加应交增值税额3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

东莞市名雕美家建材有限公司20%

深圳市星居网联科技有限公司20%

广东植顺投资有限公司20%

清远市名雕物业管理有限公司20%

52深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。”根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金758754.22202662.59

银行存款341282680.60366378810.11

其他货币资金42537041.5455628586.52

存款应计利息3455232.872527622.42

合计388033709.23424737681.64其他说明

注1：其他货币资金期末余额为42537041.54元，系互联网平台交易保证金。

注2：除其他货币资金中的存入银行的保证金外，期末本公司受限货币资金参见本附注五、19。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

508694515.54414148728.44

益的金融资产

其中：

其中：银行/证券理财产品508694515.54414148728.44

53深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

合计508694515.54414148728.44其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

54深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）488570.80867910.69

1至2年338635.43447120.00

2至3年1966423.721721592.08

3年以上171943.15180115.48

3至4年835.649007.97

4至5年59283.4359283.43

5年以上111824.08111824.08

合计2965573.103216738.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

55深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

204365204365204365204365

账准备68.91%100.00%63.53%100.00%

2.362.362.362.36

的应收账款其

中：

按组合计提坏

921920.169572.752348.117308206167.966918.

账准备31.09%18.39%36.47%17.57%

7442325.890881

的应收账款其

中：

其中：

921920.169572.752348.117308206167.966918.

账龄组31.09%18.39%36.47%17.57%

7442325.890881

合

296557221322752348.321673224981966918.

合计100.00%74.63%100.00%69.94%

3.104.78328.259.4481

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户11394421.851394421.851394421.851394421.85100.00%预计无法回收

客户2528966.33528966.33528966.33528966.33100.00%预计无法回收

客户38440.108440.108440.108440.10100.00%预计无法回收

客户426509.0026509.0026509.0026509.00100.00%预计无法回收

客户526356.0026356.0026356.0026356.00100.00%预计无法回收

客户613972.0013972.0013972.0013972.00100.00%预计无法回收

客户725000.0025000.0025000.0025000.00100.00%预计无法回收

客户817600.0817600.0817600.0817600.08100.00%预计无法回收

客户92387.002387.002387.002387.00100.00%预计无法回收

合计2043652.362043652.362043652.362043652.36

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

56深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内488570.8024428.545.00%

1－2年338635.4367727.0920.00%

2－3年34595.4417297.7250.00%

3年以上60119.0760119.07100.00%

合计921920.74169572.42

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备金额2249819.4436594.662213224.78

合计2249819.4436594.662213224.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

57深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名1394421.85500000.001894421.8522.99%1894421.85

第二名1346995.951346995.9516.35%1346995.95

第三名528966.33371033.67900000.0010.92%900000.00

第四名889696.48889696.4810.80%889696.48

第五名788066.43788066.439.56%788066.43

合计1923388.183895792.535819180.7170.62%5819180.71

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未达到收款时

5142439.165142439.160.005176347.665176347.660.00

点的资产已竣工项目质

131374.95131374.950.0097466.4597466.450.00

保金

合计5273814.115273814.115273814.115273814.11

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

58深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

527381527381527381527381

计提坏100.00%100.00%100.00%100.00%

4.114.114.114.11

账准备

其中：

其中：

527381527381527381527381

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

4.114.114.114.11

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户11346995.951346995.951346995.951346995.95100.00%预计无法回收

客户2889696.48889696.48889696.48889696.48100.00%预计无法回收

客户3788066.43788066.43788066.43788066.43100.00%预计无法回收

客户4500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法回收

客户5442350.00442350.00442350.00442350.00100.00%预计无法回收

客户6371033.67371033.67371033.67371033.67100.00%预计无法回收

客户7333634.03333634.03333634.03333634.03100.00%预计无法回收

客户8188542.57188542.57188542.57188542.57100.00%预计无法回收

客户9138532.89138532.89138532.89138532.89100.00%预计无法回收

客户1075752.8175752.8175752.8175752.81100.00%预计无法回收

客户1165000.0065000.0065000.0065000.00100.00%预计无法回收

客户1247196.6647196.6647196.6647196.66100.00%预计无法回收

客户1333908.5033908.5033908.5033908.50100.00%预计无法回收

客户1431750.6231750.6231750.6231750.62100.00%预计无法回收

客户1518519.1718519.1718519.1718519.17100.00%预计无法回收

客户162834.332834.332834.332834.33100.00%预计无法回收

59深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

合计5273814.115273814.115273814.115273814.11按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因未达到收款时点的资

-33908.50产

已竣工项目质保金33908.50

合计0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

60深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

61深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4307490.693520987.97

合计4307490.693520987.97

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

62深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

63深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5706446.996707405.07

往来款208099.84230624.46

备用金68629.6320003.98

其他2361298.471496412.53

合计8344474.938454446.04

2）按账龄披露

单位：元

64深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3579740.532375850.18

1至2年572903.25603654.89

2至3年896829.181562012.82

3年以上3295001.973912928.15

3至4年532913.58538313.58

4至5年322435.04854065.22

5年以上2439653.352520549.35

合计8344474.938454446.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收坏账

4933458.073600.62900074.454036984.24

准备

合计4933458.073600.62900074.454036984.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

65深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金及保证金1001000.005年以上12.00%1001000.00

第二名押金及保证金795615.002-3年9.53%397807.50

第三名其他453000.005年以上5.43%453000.00

第四名其他340890.001年以内4.09%17044.50

第五名押金及保证金330000.001年以内3.95%16500.00

合计2920505.0035.00%1885352.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8767879.9299.80%4836522.0897.24%

1至2年17355.690.20%137511.192.76%

合计8785235.614974033.27

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

66深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名2993670.0034.08

第二名1281357.5014.59

第三名1017373.9811.58

第四名625290.007.12

第五名518346.025.90

合计6436037.5073.27

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料10791920.562393868.108398052.4611346053.851358964.099987089.76

在产品333952.18333952.18

库存商品1839017.461839017.461489403.101489403.10

发出商品2513726.042513726.04

低值易耗品467978.96408686.4359292.53467978.96408686.4359292.53

合计13098916.982802554.5310296362.4516151114.131767650.5214383463.61

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

67深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1358964.091034904.012393868.10

低值易耗品408686.43408686.43

合计1767650.521034904.012802554.53按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资145600833.42

合计145600833.42

68深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单0.000.000.00130000000.00130000000.00

大额存单利息0.000.000.0015600833.4215600833.42

合计0.000.000.00145600833.42145600833.42一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元

69深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预交企业所得税682089.7725696.91

待抵扣增值税进项税16555952.4816780451.65

待认证增值税进项税102079.69

合计17238042.2516908228.25

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1年以上大额

20000000.0020000000.00150000000.00150000000.00

存单

大额存单利息925757.99925757.9916196591.4016196591.40

减：一年内到--

期的债权投资145600833.42145600833.42

合计20925757.9920925757.9920595757.9820595757.98债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

70深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

71深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累公允价值本期确认其他综合其他综合计计入其计计入其计量且其项目名称期初余额的股利收期末余额收益的利收益的损他综合收他综合收变动计入入得失益的利得益的损失其他综合收益的原

72深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

73深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备值）资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业长沙新宅

-配建5637847000

93780

材有6.515.77.74限公司湖南名峰

74深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

家居文化产业有限公司

-

5637847000

小计93780

6.515.77.74

-

5637847000

合计93780

6.515.77.74可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额广州宏升一号创业投资合伙企业（有

4968543.735004991.81限合伙）共青城华拓至远伍号投资合伙企业

4896893.074917314.71（有限合伙）共青城华拓至盈伍号股权投资合伙企

7061820.408208723.93业（有限合伙）

合计16927257.2018131030.45

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

75深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额215293228.70215293228.70

2.本期增加金额21794782.6821794782.68

（1）外购1598117.631598117.63

（2）存货\

固定资产\在建工程转20196665.0520196665.05入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额237088011.38237088011.38

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额28558087.1628558087.16

2.本期增加金额13170742.2813170742.28

（1）计提或

3217657.543217657.54

摊销

（2）固定资产转入9953084.749953084.74

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额41728829.4441728829.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

76深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值195359181.94195359181.94

2.期初账面价值186735141.54186735141.54

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

77深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产87215206.56100336138.74

合计87215206.56100336138.74

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额167538227.208030326.753881744.3417327281.55196777579.84

2.本期增加

1747572.8229008.8564516.201841097.87

金额

（1）购

1747572.8229008.8564516.201841097.87

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

20196665.051233067.72314500.00810574.4722554807.24

金额

（1）处

1233067.72314500.00810574.472358142.19

置或报废

（2）转入投资性

20196665.0520196665.05

房地产

4.期末余额149089134.976826267.883567244.3416581223.28176063870.47

二、累计折旧

1.期初余额72251297.883300510.283730744.8814911299.3494193852.38

2.本期增加

3957930.11312129.6311647.92356656.994638364.65

金额

（1）计

3957930.11312129.6311647.92356656.994638364.65

提

3.本期减少

9953084.74223119.51281223.90755714.7811213142.93

金额

（1）处

223119.51281223.90755714.781260058.19

置或报废

（2）转入投资性

9953084.74

房地产

78深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额66256143.253389520.403461168.9014512241.5587619074.10

三、减值准备

1.期初余额2247588.722247588.72

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

1017998.911017998.91

金额

（1）处置或报废

4.期末余额1229589.811229589.81

四、账面价值

1.期末账面

82832991.722207157.67106075.442068981.7387215206.56

价值

2.期初账面

95286929.322482227.75150999.462415982.21100336138.74

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物1886011.63

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

东莞名启 B 栋厂房 823164.32 尚未办理

东莞名启 C 栋厂房 805995.41 尚未办理

东莞名启 D 栋厂房 3044913.20 尚未办理

合计4674072.93

79深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

80深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额75108000.8975108000.89

2.本期增加金额9643738.209643738.20

（1）经营租入9643738.209643738.20

3.本期减少金额23408341.0423408341.04

（1）处置或报废23408341.0423408341.04

4.期末余额61343398.0561343398.05

二、累计折旧

81深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额37703841.2737703841.27

2.本期增加金额9777560.469777560.46

（1）计提9777560.469777560.46

3.本期减少金额18697047.0418697047.04

（1）处置18697047.0418697047.04

4.期末余额28784354.6928784354.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32559043.3632559043.36

2.期初账面价值37404159.6237404159.62

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

82深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额39836478.4630031839.9469868318.40

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额39836478.4630031839.9469868318.40

二、累计摊销

1.期初余额8341446.7528432131.6936773578.44

2.本期增加

586139.101044416.721630555.82

金额

（1）计提586139.101044416.721630555.82

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额8927585.8529476548.4138404134.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

83深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

30908892.61555291.5331464184.14

价值

2.期初账面

31495031.711599708.2533094739.96

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

84深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9024448.46858470.312294985.887587932.89佛山名雕新零售

高端家居生活体9032023.951806404.767225619.19验馆

85深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

合计18056472.41858470.314101390.6414813552.08其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备5644028.411411007.116289739.201572434.81

存货跌价准备1643502.88410875.721139373.07284843.27

合同资产减值准备5273814.111318453.535273814.111318453.53

租赁负债引起的34848339.818712084.9638794645.379698661.35

可弥补亏损3005337.44751334.36

合计50415022.6512603755.6851497571.7512874392.96

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性税前

13381.493345.3714891.993723.00

扣除交易性金融资产公允

9246666.042311666.514148728.441037182.11

价值变动其他非流动金融资产

1582254.70395563.681779178.48444794.62

公允价值变动

使用权资产引起的32559043.368139760.8437404159.629351039.91

合计43401345.5910850336.4043346958.5310836739.64

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

86深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产12603755.6812874392.96

递延所得税负债10850336.4010836739.64

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

坏账准备606180.61893538.31

固定资产减值准备1229589.812247588.72

存货跌价准备1159051.65628277.45

可弥补亏损39360448.3631254100.76

租赁负债引起的1059605.61

合计42355270.4336083110.85

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年616271.25

2026年3131307.842881501.05

2027年3230009.832577624.96

2028年22132435.8924088321.98

2029年5465898.811090381.52

2029年后5400795.99

合计39360448.3631254100.76其他说明

30、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

87深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产预付

210000.00210000.00239008.85239008.85

款

合计210000.00210000.00239008.85239008.85

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1542238.71542238.7

货币资金651029.74651029.74司法冻结司法冻结

44

货币资金

42537041.42537041.55628586.55628586.

（其他货保证金保证金

54545252币资金）

43188071.43188071.57170825.57170825.

合计

28282626

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款10000000.000.00

合计10000000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

88深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内28711401.6240983434.57

1-2年373710.8811433880.73

2-3年182063.48

3年以上101394.47

合计29085112.5052700773.25

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

89深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款68863007.6285399113.58

合计68863007.6285399113.58

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付费用107001.10782340.06

押金及保证金16798355.6826377150.66

代收货款50072891.9856618534.52

其他1884758.861621088.34

合计68863007.6285399113.58

90深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金174363.3010999.00

合计174363.3010999.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

装修工程款296645096.56308092627.72

产品销售款180268167.79176479802.33

合计476913264.35484572430.05账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

91深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31737109.1458753645.0064647076.9025843677.24

二、离职后福利-设定

3381709.953381709.95

提存计划

三、辞退福利44576.8544576.85

合计31737109.1462179931.8068073363.7025843677.24

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

31737109.1456382397.6062275829.5025843677.24

和补贴

2、职工福利费325213.98325213.98

3、社会保险费1156372.861156372.86

其中：医疗保险费957329.49957329.49

工伤保险费108317.25108317.25

生育保险费90726.1290726.12

4、住房公积金708061.70708061.70

5、工会经费和职工教

181598.86181598.86

育经费

合计31737109.1458753645.0064647076.9025843677.24

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3254337.703254337.70

2、失业保险费127372.25127372.25

合计3381709.953381709.95

92深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3051295.795419160.92

企业所得税1965032.3010080183.97

个人所得税533569.13661729.73

城市维护建设税94922.45258704.26

教育费附加39710.2773903.34

地方教育费附加26290.2768499.17

印花税42694.7593649.17

房产税939272.98

土地使用税70023.76

环境保护税1312.921056.22

合计6764124.6216656886.78其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债16843075.0118396544.59

合计16843075.0118396544.59

93深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额32248153.0232598621.51

合计32248153.0232598621.51

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约

94深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

提利销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额18677281.8122454060.44

减：未确认融资费用-672017.00-996354.05

合计18005264.8121457706.39

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

95深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

96深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

133340000.133340000.

股份总数

0000

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

97深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

160810942.50160810942.50

价）

合计160810942.50160810942.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股19567043.0019567043.00

合计19567043.0019567043.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

98深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积54197624.1354197624.13

合计54197624.1354197624.13

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润333002961.68314626758.25

调整后期初未分配利润333002961.68314626758.25

加：本期归属于母公司所有者的净利

8725074.5639088119.15

润

减：提取法定盈余公积4711115.72

应付普通股股利31561872.0016000800.00

期末未分配利润310166164.24333002961.68

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务273939773.56195779745.84308150141.91227632220.20

其他业务19211049.594688463.9317689853.461377046.57

合计293150823.15200468209.77325839995.37229009266.77

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

99深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

住宅装饰

1531867290835410.1531867290835410.

设计及施

9.97609.9760

工公共建筑

装饰设计841711.15813251.32841711.15813251.32及施工建筑材料

11991133104131081199113310413108

及木制品

2.443.922.443.92

销售

自有物业5357284.94688463.95357284.94688463.9租赁收入9393综合管理

13853764.13853764.

服务费收

6060

入按经营地区分类

其中：

15641247106793791564124710679379

深圳地区

2.111.332.111.33

珠三角地

区（深圳1097882673676756.1097882673676756.地区除0.68890.6889

外）

26950090.19997661.26950090.19997661.

其他地区

36553655

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

100深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

（1）工程施工业务收入

公司按照履约进度，在合同期内确认收入。

（2）材料销售公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

截至2024年06月30日，公司工程施工业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与相应工程施工合同的进度相关，并将于相应工程施工合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为494430142.88元，其中，

202716358.58元预计将于2024年度确认收入，252159372.87元预计将于2025年度确认收入，39554411.43元预计将

于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元

101深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税367833.26601599.78

教育费附加169318.36270070.68

房产税1275440.991334082.02

土地使用税72224.7272476.32

印花税193144.97142224.89

地方教育费附加112878.90185554.21

其他税费6363.452367.84

合计2197204.652608375.74

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28322089.2322863658.24

中介机构费用1800870.271550437.95

办公及租赁费2092749.052282753.04

使用权资产折旧335280.01721905.95

折旧摊销费4594119.987141259.82

差旅费101306.2081831.92

业务招待费426363.63348527.26

汽车费用240402.81308332.17

系统开发维护费3517842.413828562.74

其他1024470.211315363.09

合计42455493.8040442632.18其他说明

102深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15072990.9418088407.53

办公及租赁费4934623.412452667.20

使用权资产折旧9442280.4511816610.33

广告宣传费9109670.888431428.84

折旧摊销费3700983.375037087.39

业务招待及差旅费505159.48564156.84

其他221176.542083607.58

合计42986885.0748473965.71

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1575280.792990492.71办公及租赁费

折旧摊销费1057513.711048181.06

物料消耗3824.00

差旅费1639.9211396.50

委外开发费196200.00

合计2834458.424050070.27其他说明

66、财务费用

单位：元

103深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出92597.22

未确认融资费用摊销870295.031097678.91

减：利息收入-4157554.81-9343422.06

手续费支出及其他377243.68452602.78

合计-2817418.88-7793140.37其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税扣缴手续费返还102831.13144872.11

减免税费9187.23

其他政府补助28399.59227096.91

合计131230.72381156.25

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

银行短期理财产品公允价值变动7698694.451770086.77

其他非流动金融资产公允价值变动-141619.49612260.12

合计7557074.962382346.89

其他说明：

104深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-93780.74-95475.17交易性金融资产在持有期间的投资收

2168168.312870593.05

益处置其他非流动金融资产取得投资收

19540.04

益

合计2093927.612775117.88其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失36594.6641462.54

其他应收款坏账损失896473.83537036.37

合计933068.49578498.91其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1034904.01值损失

十一、合同资产减值损失-1753605.97

合计-1034904.01-1753605.97

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

105深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产处置利得452795.73910573.16

非流动资产处置损失-54525.07

合计452795.73856048.09

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿收入360794.40347155.84360794.40

其他收入131805.06168058.95131805.06

合计492599.46515214.79492599.46

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠108400.00108400.00

非流动资产毁损报废损失47072.4847072.48

其中：固定资产报废损失47072.4847072.48无形资产报废损失

违约金、罚款及滞纳金85375.36701049.4785375.36

赔偿款153001.62282013.19153001.62无法收回款项赞助费

其他3062.0033436.583062.00

合计396911.461016499.24

其他说明：

106深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3931033.344380838.58

递延所得税费用284234.04-201949.47

合计4215267.384178889.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额15254871.82

按法定/适用税率计算的所得税费用3813717.95

子公司适用不同税率的影响-11236.79

调整以前期间所得税的影响-401181.67

非应税收入的影响18560.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响43560.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-158657.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

910504.99

亏损的影响

所得税费用4215267.38其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

107深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

利息收入18500777.779344352.99

政府补助28399.59227096.91

个税扣缴手续费返还102831.13144872.11

保证金、押金及往来款39513292.3045284535.96

其他营业外收入492599.46515214.79

诉讼冻结款891209.00740000.00

合计59529109.2556256072.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用25228881.4523711667.91

保证金、押金及往来款32972545.5638603190.91

付现的营业外支出349838.98318429.16

备用金48625.65

合计58599891.6462633287.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品490763439.01410000000.00

合计490763439.01410000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

108深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

赎回理财产品490763439.01410000000.00

合计490763439.01410000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品449447849.50450000000.00

合计449447849.50450000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品449447849.50450000000.00

其他非流动金融资产5000000.00

长期资产款13420048.962785801.52

合计462867898.46457785801.52

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股份回购19567043.00

租赁费10542638.4913326442.99

合计30109681.4913326442.99

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

109深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的39854250.985536727.3310542638.4934848339.82租赁负债）

合计39854250.985536727.3310542638.4934848339.82

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

报告期内本公司不存在当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润11039604.449588213.56

加：资产减值准备101835.521175107.06

固定资产折旧、油气资产折

7856022.198226104.49

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧9777560.4612538516.28

无形资产摊销1630555.821678517.91

长期待摊费用摊销4101390.644953718.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-452795.73-856048.09列）固定资产报废损失（收益以47072.48

110深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-7557074.96-2382346.89“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

962892.251097678.91

列）投资损失（收益以“－”号填-2093927.61-2775117.88

列）递延所得税资产减少（增加以

270637.281841142.82“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

13596.76-2043092.29“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

3052197.15-580099.19

列）经营性应收项目的减少（增加

10563342.88-7458832.42以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-54632858.6633172890.71以“－”号填列）

其他13982753.982165450.63

经营活动产生的现金流量净额-1337195.1160341803.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额281390405.08202918672.87

减：现金的期初余额255039233.96180097443.74

加：现金等价物的期末余额60000000.00130000000.00

减：现金等价物的期初余额110000000.00170000000.00

现金及现金等价物净增加额-23648828.88-17178770.87

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

111深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金281390405.08255039233.96

其中：库存现金758754.22130141.70

可随时用于支付的银行存款280631650.86202788531.17

二、现金等价物60000000.00110000000.00

其中：三个月内到期的银行结构性存

60000000.00130000000.00

款

三、期末现金及现金等价物余额341390405.08365039233.96

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款651029.74891209.00司法冻结

其他货币资金42537041.5459564341.25保证金

应计利息3455232.871847013.28应计利息

合计46643304.1562302563.53

112深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

113深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

（1）本公司作为承租方项目本期金额

本期采用简化处理的短期租赁费用1236300.23本期低价值资产租赁费用

租赁负债的利息费用870295.03

本期与租赁相关的总现金流出10542638.49涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入5357284.99

合计5357284.99作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年6943806.287695852.02

第二年6630712.807355007.07

第三年6823299.696675698.23

第四年7074926.216839909.69

第五年6872545.356635923.48

五年后未折现租赁收款额总额17487465.1920568662.94

114深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1575280.792990492.71办公及租赁费

折旧摊销费1057513.711048181.06

物料消耗3824.00

差旅费1639.9211396.50

委外开发费196200.00其他

合计2834458.424050070.27

其中：费用化研发支出2834458.424050070.27

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目

115深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

116深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

117深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

118深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市名雕深圳市南山建筑装饰及同一控制下

丹迪设计有3000000.00深圳区西丽街道100.00%设计的企业合并限公司松坪山社区

119深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

朗山路11号同方信息港

B 座 4D深圳市罗湖区笋岗街道深圳市美家田心社区宝

35611800.0

世邦建材有深圳安北路笋岗商业75.00%新设

0

限公司二区七号仓

库东翼1层-

6层

东莞市名启东莞市大岭

20000000.0

木制品有限东莞山镇南区工制造业100.00%新设

0

公司业区广东省东莞东莞市名雕市大岭山镇

美家建材有3000000.00东莞大岭山振华商业100.00%新设限公司路229号4栋105室深圳市前海深港合作区前湾一路1深圳市吉祥

10000000.0 号 A栋 201 批发和零售

草科技有限深圳100.00%新设

0室(入驻深圳业

公司市前海商务秘书有限公

司)深圳市宝安区新安街道深圳市德拉

10000000.0海旺社区批发和零售

尼家居科技深圳100.00%新设

0 N23 区龙光 业

有限公司世纪大厦1栋210清远市清新区禾云镇广清远市德拉180000000.州花都（清尼家居有限清远制造业100.00%新设

00新）产业转

公司移工业园禾峰路2号深圳市宝安区新安街道深圳市星居海旺社区

网联科技有2000000.00深圳商业100.00%新设

N23 区龙光限公司世纪大厦1栋210佛山市禅城区宝塔路27号之一号首

层、二层

A02、三

佛山市名雕层、四层之

10000000.0

美家建材有佛山二号三层、商业100.00%新设

0

限公司四层之三号首层102至

104、二层

202至204、三层302至

304(住所申

120深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

报)广东省清远市清新区禾云镇广州花都（清新）产业转移工

广东植顺投50000000.0

清远业园禾峰路商务服务业100.00%新设资有限公司0

2号清远市

德拉尼家居有限公司内

1号综合楼

一楼01室清远市清新区禾云镇广州花都（清新）产业转清远市名雕移工业园禾

物业管理有8000000.00清远峰路2号清房地产业100.00%新设限公司远市德拉尼家居有限公司内1号综合楼二楼01室

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市美家世邦建材

25.00%2314529.883750000.0016117582.07

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

121深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳市美家世1961613868210031380014556204101797222207140381147815186

7554

邦建3172.658.11830.7356.1502.1168.093.03261.2208.844.31052.

146.63

材有8019105686626860696限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳市美

家世邦建81186960.9258119.59258119.55004098.784496474.8255917.28255917.216405479.材有限公99113583398司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

122深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

123深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

124深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计470005.77563786.51下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-447974.60-545791.40

--综合收益总额-447974.60-545791.40其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）湖南名峰家居文化产业有限

6964831.11354193.867319024.97

公司其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

125深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益（扩岗补助）10500.0031500.00

其他收益（稳岗补贴）4799.596292.19

其他收益（社保补贴）1000.0062204.72其他收益（2023年度南山区促进产业

12100.00高质量发展专项资金资助款）

126深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他收益（留工培训补助）6000.00其他收益（科学研究和技术服务2022

121100.00年下半年稳增长专项资助）

合计28399.59227096.91

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、合同资产、其他应收款、其他流动资产、债权投

资、应付账款、其他应付等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：

信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动风险。

（1）市场风险

A、外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外币货币项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。

B、其他价格风险无。

（2）信用风险

本公司由于行业的特殊性，往往采取预收款后施工的业务模式，对于个别先施工后收款例外情况，公司通过对已有客户的信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

（3）流动风险本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

127深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益508694515.54508694515.54的金融资产

（1）债务工具投资508694515.54508694515.54

128深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他非流动金

16927257.2016927257.20

融资产

其中：权益工具投资16927257.2016927257.20持续以公允价值计量

508694515.5416927257.20525621772.74

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末交易性金融资产主要系金融机构理财产品，金融机构理财产品根据金融机构提供净值确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目公允价值估值技术

共青城华拓至盈伍号股权投资合伙企业（有限合伙）、

广州宏升一号创业投资合伙企业（有限合伙）、共青城

华拓至远伍号投资合伙企业（有限合伙）的资产主要是

其他非流动金融资产16927257.20

对外权益性投资，其对外投资的期末余额按经评估的公允价值入账，因此，公司以其期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

129深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

蓝继晓、林金成、彭旭文于2010年1月28日签署了《一致行动协议》，并约定协议有效期为协议签署日至公司在中国境内首次公开发行 A 股股票并上市之日起三十六个月届满，至 2019 年 12 月公司上市已满三十六个月，蓝继晓、林金成、彭旭文于2019年12月12日共同签署《〈一致行动协议〉之终止协议》，协议约定各方自2019年12月13日起，一致行动关系到期终止。截至2024年06月30日，公司无控股股东、实际控制人。

本企业最终控制方是无控股股东、实际控制人。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系湖南名峰家居文化产业有限公司本公司的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

130深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明无。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

131深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2563117.482818554.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

132深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

7、关联方承诺

报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

133深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

截至财务报告发出日，公司不存在需要披露的重要销售退回的情况。

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

134深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

报告期内，本公司不存在债务重组的情形。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

报告期内，本公司不存在资产置换的情形。

（2）其他资产置换

4、年金计划

报告期内，公司不存在年金计划。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

报告期内，公司不存在终止经营的情形。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

135深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）487049.88678779.94

1至2年51503.1078527.67

2至3年1966423.721721592.08

3年以上60119.0768291.40

3至4年835.649007.97

4至5年59283.4359283.43

合计2565095.772547191.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

136深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏

193182193182193182193182

账准备75.31%100.00%75.84%100.00%

8.288.288.288.28

的应收账款其

中：

按组合计提坏

633267.112069.521197.615362.122992.492370.

账准备24.69%17.70%24.16%19.99%

499059810774

的应收账款其

中：

其中：

633267.112069.521197.615362.122992.492370.

账龄组24.69%17.70%24.16%19.99%

499059810774

合

256509204389521197.254719205482492370.

合计100.00%79.68%100.00%80.67%

5.778.18591.090.3574

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户11394421.851394421.851394421.851394421.85100.00%预计无法回收

客户2528966.33528966.33528966.33528966.33100.00%预计无法回收

客户38440.108440.108440.108440.10100.00%预计无法回收

合计1931828.281931828.281931828.281931828.28

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内487049.8824352.495.00%

1－2年51503.1010300.6220.00%

2－3年34595.4417297.7250.00%

3年以上60119.0760119.07100.00%

合计633267.49112069.90

确定该组合依据的说明：

137深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备金额2054820.3510922.172043898.18

合计2054820.3510922.172043898.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名1394421.85500000.001894421.8524.17%1894421.85

第二名1346995.951346995.9517.18%1346995.95

138深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

第三名528966.33371033.67900000.0011.48%900000.00

第四名889696.48889696.4811.35%889696.48

第五名788066.43788066.4310.05%788066.43

合计1923388.183895792.535819180.7174.23%5819180.71

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款108670994.2094662432.63

合计108670994.2094662432.63

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

139深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

140深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金3309629.773874664.85往来款

备用金68429.6320003.98

内部往来105662491.2092664868.28

其他2042794.501128998.44

合计111083345.1097688535.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）108631636.2294509597.34

1至2年204494.55208177.70

2至3年48439.18157059.18

3年以上2198775.152813701.33

3至4年463400.76468800.76

141深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年308321.04839351.22

5年以上1427053.351505549.35

合计111083345.1097688535.55

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2573102.92453000.003026102.92

2024年1月1日余额

在本期

本期转回613752.02613752.02

2024年6月30日余

1959350.90453000.002412350.90

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

142深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收坏账

3026102.92613752.022412350.90

准备

合计3026102.92613752.022412350.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部单位往来57819848.711年以内52.05%

第二名内部单位往来40187828.361年以内36.18%

第三名内部单位往来7654814.131年以内6.89%

第四名其他453000.005年以上0.41%453000.00

第五名其他340890.001年以内0.31%17044.50

合计106456381.2095.84%470044.50

143深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资281814693.26281814693.26281814693.26281814693.26

对联营、合营

470005.77470005.77563786.51563786.51

企业投资

合计282284699.03282284699.03282378479.77282378479.77

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他值）准备深圳市名

雕丹迪设2605843.22605843.2计有限公66司深圳市美

家世邦建26708850.26708850.材有限公0000司东莞市名

20000000.20000000.

启木制品

0000

有限公司东莞市名

雕美家建3000000.03000000.0材有限公00司深圳市吉

10000000.10000000.

祥草科技

0000

有限公司深圳市德

拉尼家居10000000.10000000.科技有限0000公司清远市德

1800000018000000

拉尼家居

0.000.00

有限公司

144深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市星

居网联科2000000.02000000.0技有限公00司佛山市名

雕美家建10000000.10000000.材有限公0000司广东植顺

17500000.17500000.

投资有限

0000

公司

2818146928181469

合计

3.263.26

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备值）资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业长沙新宅

-配建5637847000

93780

材有6.515.77.74限公司湖南名峰家居文化产业有限公司

-

5637847000

小计93780

6.515.77.74

-

5637847000

合计93780

6.515.77.74可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

145深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务144220250.7386391686.43169212227.70107170406.13

其他业务1024784.51883115.221203394.62481512.00

合计145245035.2487274801.65170415622.32107651918.13

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

146深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

（1）工程施工业务收入

公司按照履约进度，在合同期内确认收入。

（2）材料销售公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为463290083.38元，其中，

189948934.19元预计将于2024年度确认收入，236277942.52元预计将于2025年度确认收入，37063206.67元预计将

于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-93780.74-95475.17

子公司分回的现金股利11250000.0021900000.00

理财产品收益1685249.022511267.93

合计12841468.2824315792.76

6、其他

147深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益452795.73计入当期损益的政府补助（与公司正促进产业高质量发展专项资金资助

常经营业务密切相关、符合国家政策

28399.591.21万元，扩岗补助及稳岗补助等

规定、按照确定的标准享有、对公司

1.63万元损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-122079.45损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

95688.00

支出

减：所得税影响额119879.81

少数股东权益影响额（税后）7168.49

合计327755.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因公司将日常盈余资金购买银行或证券

投资收益2168168.31浮动利率定期理财产品产生的利息收入作为经常性损益公司将日常盈余资金购买银行或证券

公允价值变动收益7698694.45浮动利率定期理财产品产生的利息收入作为经常性损益公司将日常盈余资金购买银行或证券

合计9866862.76浮动利率定期理财产品产生的利息收入作为经常性损益

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

148深圳市名雕装饰股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于公司普通股股东的净

1.30%0.070.07

利润扣除非经常性损益后归属于

1.25%0.060.06

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

149