新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

新疆贝肯能源工程股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新疆贝肯能源工程股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金109306264.62137715624.78结算备付金拆出资金

交易性金融资产4268831.794269331.79衍生金融资产

应收票据53687768.18340458259.55

应收账款650818570.09570764639.08

应收款项融资600000.002755242.00

预付款项11626498.108341288.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款28613961.6029217797.76

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货143413995.5697730358.25

其中：数据资源

合同资产8480581.277707865.43

持有待售资产2000000.002000000.00一年内到期的非流动资产

1新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他流动资产36600911.6641154820.94

流动资产合计1049417382.871242115227.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资44029922.2939622532.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产472596651.90507092631.88在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2640000.00

无形资产29807805.3531653941.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉40462004.3040462004.30

长期待摊费用22236342.7223378594.44

递延所得税资产33780564.4535669412.66

其他非流动资产9929280.06479608.68

非流动资产合计652842571.07680998725.43

资产总计1702259953.941923113953.42

流动负债：

短期借款487000000.00384084730.55向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据96923216.67113602025.62

应付账款396202199.28419384768.75预收款项

合同负债7349954.676017829.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

2新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付职工薪酬5060943.2017236246.57

应交税费16436569.1820170055.90

其他应付款20557404.185680293.16

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债15000000.00

其他流动负债71133269.67318529499.32

流动负债合计1100663556.851299705449.07

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益238118.72256262.90

递延所得税负债8744522.1510875487.51其他非流动负债

非流动负债合计8982640.8711131750.41

负债合计1109646197.721310837199.48

所有者权益：

股本200987600.00200987600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积265292220.19279936841.11

减：库存股15429258.0024875592.76

其他综合收益-83871843.20-76297811.72

专项储备16215380.4315645215.14

盈余公积67787751.3767787751.37一般风险准备

未分配利润132747891.11140143354.17

归属于母公司所有者权益合计583729741.90603327357.31

少数股东权益8884014.328949396.63

所有者权益合计592613756.22612276753.94

负债和所有者权益总计1702259953.941923113953.42

法定代表人：陈东主管会计工作负责人：王忠军会计机构负责人：余美平

3新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金44120497.2640110197.38

交易性金融资产3347787.873348287.87衍生金融资产

应收票据42325115.79219047470.21

应收账款151205448.32219110768.72

应收款项融资1000000.00

预付款项1883205.165058640.29

其他应收款55634242.7219849098.39

其中：应收利息应收股利

存货1275513.371179428.72

其中：数据资源

合同资产1375657.791258319.79

持有待售资产2000000.002000000.00一年内到期的非流动资产

其他流动资产13933863.0218739628.79

流动资产合计317101331.30530701840.16

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款434866609.86435627250.30

长期股权投资598335452.59703372029.58其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产226519067.48236898324.51在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产13643474.8614414027.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4041286.681944938.91

递延所得税资产15868077.0019917136.38

4新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他非流动资产479608.68479608.68

非流动资产合计1293753577.151412653315.56

资产总计1610854908.451943355155.72

流动负债：

短期借款290000000.00294000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据108830404.34155775323.29

应付账款59613242.2597871528.76预收款项

合同负债6441643.705692845.08

应付职工薪酬33579.492978230.19

应交税费1769449.551833332.20

其他应付款432686443.41395593093.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债0.0015000000.00

其他流动负债28012733.68162594493.29

流动负债合计927387496.421131338846.70

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益238118.72256262.90

递延所得税负债6483984.658441062.51其他非流动负债

非流动负债合计6722103.378697325.41

负债合计934109599.791140036172.11

所有者权益：

股本200987600.00200987600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积37711210.13162822467.25

减：库存股15429258.0024875592.76

5新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额其他综合收益

专项储备12674394.5612777032.16

盈余公积67850984.9167850984.91

未分配利润372950377.06383756492.05

所有者权益合计676745308.66803318983.61

负债和所有者权益总计1610854908.451943355155.72

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入368269372.07395152339.98

其中：营业收入368269372.07395152339.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本347128176.73374119531.64

其中：营业成本287683678.19320831798.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1281409.751717295.43

销售费用3553575.992878060.24

管理费用39398704.7234994942.05

研发费用8397293.806369598.17

财务费用6813514.287327837.58

其中：利息费用8772049.169404010.33

利息收入305153.31275920.42

加：其他收益562910.49514380.56

投资收益（损失以“—”号填列）682107.953857814.88

其中：对联营企业和合营企业的投资收

1648.901169982.83

益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-467.07

信用减值损失（损失以“—”号填列）-7221198.77-2969683.47

资产减值损失（损失以“—”号填列）-157125.26-159420.50

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1431541.192372166.33

6新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

三、营业利润（亏损以“—”号填列）13576348.5624647599.07

加：营业外收入274637.86347737.30

减：营业外支出828459.54591927.54

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）13022526.8824403408.83

减：所得税费用2723546.855102865.00

五、净利润（净亏损以“—”号填列）10298980.0319300543.83

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）10298980.0319300543.83

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—

10364362.3418471217.16”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-65382.31829326.67

六、其他综合收益的税后净额-7574031.488310822.88

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-7574031.488310822.88

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-7574031.488310822.88

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-7574031.488310822.88

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2724948.5527611366.71

归属于母公司所有者的综合收益总额2790330.8626782040.04

归属于少数股东的综合收益总额-65382.31829326.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.09

（二）稀释每股收益0.050.09

法定代表人：陈东主管会计工作负责人：王忠军会计机构负责人：余美平

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入95951825.8276148211.76

减：营业成本67176087.0059077228.57

税金及附加654283.571269223.52

销售费用695099.23703755.15

管理费用13286163.6711308988.49

7新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

研发费用475061.921564148.60

财务费用5726115.978816105.44

其中：利息费用5623203.108756921.28

利息收入48617.23115576.16

加：其他收益479905.5056002.60

投资收益（损失以“—”号填列）270761.741389570.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益180059.201271382.14以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）2072987.964629333.85

资产减值损失（损失以“—”号填列）-6175.6840314.06

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1394903.141323015.44

二、营业利润（亏损以“—”号填列）9361590.84846998.24

加：营业外收入0.0022282.37

减：营业外支出312632.858.56

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）9048957.99869272.05

减：所得税费用2095247.58590915.42

四、净利润（净亏损以“—”号填列）6953710.41278356.63

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填

6953710.41278356.63

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额6953710.41278356.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

8新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金280644291.31466997126.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还791847.151328990.09

收到其他与经营活动有关的现金11909404.604072480.04

经营活动现金流入小计293345543.06472398596.49

购买商品、接受劳务支付的现金278320274.01369978045.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金63652439.9064159666.71

支付的各项税费18352787.133381803.35

支付其他与经营活动有关的现金18482532.4915741581.88

经营活动现金流出小计378808033.53453261097.19

经营活动产生的现金流量净额-85462490.4719137499.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1000000.00

取得投资收益收到的现金1710759.452352546.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

5089571.006107552.05

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2490000.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计7800330.4510950098.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

7914440.5224936317.88

现金

投资支付的现金6870056.914400000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额581126.20支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15365623.6329336317.88

投资活动产生的现金流量净额-7565293.18-18386219.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金277000000.00164000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金35235878.0054521615.21

9新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

筹资活动现金流入小计312235878.00218521615.21

偿还债务支付的现金189000000.00148628427.78

分配股利、利润或偿付利息支付的现金26385305.759404010.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金34861654.8218730053.68

筹资活动现金流出小计250246960.57176762491.79

筹资活动产生的现金流量净额61988917.4341759123.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-994076.1713025096.13

五、现金及现金等价物净增加额-32032942.3955535499.23

加：期初现金及现金等价物余额127106486.8473244864.06

六、期末现金及现金等价物余额95073544.45128780363.29

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金436114276.11326293081.89

收到的税费返还774933.75836812.56

收到其他与经营活动有关的现金4034341.537948519.08

经营活动现金流入小计440923551.39335078413.53

购买商品、接受劳务支付的现金295564244.38299391765.53

支付给职工以及为职工支付的现金7140620.729985364.26

支付的各项税费895410.171647690.70

支付其他与经营活动有关的现金2445491.885894585.53

经营活动现金流出小计306045767.15316919406.02

经营活动产生的现金流量净额134877784.2418159007.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1710759.45118188.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

2506610.0012899352.53

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4217369.4513017540.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

942080.51

现金

投资支付的现金96870056.9121436731.26取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计97812137.4221436731.26

投资活动产生的现金流量净额-93594767.97-8419190.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金145000000.00149000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金15579258.002264601.28

筹资活动现金流入小计160579258.00151264601.28

偿还债务支付的现金164000000.00125615013.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金23347947.948756921.28

支付其他与筹资活动有关的现金11627608.6814959608.00

筹资活动现金流出小计198975556.62149331543.26

10新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

筹资活动产生的现金流量净额-38396298.621933058.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-46835.77

五、现金及现金等价物净增加额2886717.6511626039.19

加：期初现金及现金等价物余额36501059.4445015163.11

六、期末现金及现金等价物余额39387777.0956641202.30

11新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东所有者权益合风其

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益计先续险他他股债准备

一、上年期20098727993684124875592.-15645216778775140143354.16033273578949396612276753.

末余额600.00.117676297811.725.141.377.31.6394

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期20098727993684124875592.-15645216778775140143354.16033273578949396612276753.

初余额600.00.117676297811.725.141.377.31.6394

三、本期增

减变动金额----

570165.2-

（减少以14644620.9446334.7-7574031.48-7395463.0619597615.19662997.7

965382.31

“—”号填926412

列）

（一）综合2790330.8-

-7574031.4810364362.342724948.55

收益总额665382.31

（二）所有---

-

者投入和减14644620.9446334.75198286.1

5198286.16

少资本9266

1．所有者投10124780.--

12新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东所有者权益合

优永风其股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益计先续险他他股债准备

入的普通股2410124780.10124780.2

244

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

4929322.54929322.5

计入所有者4929322.50

00

权益的金额

--

4．其他19573943.19571115.-2828.42-2828.42

4200

--

（三）利润-

17759825.17759825.4

分配17759825.40

400

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者--

-（或股东）17759825.17759825.4

17759825.40

的分配400

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

13新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东所有者权益合风其

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益计先续险他他股债准备转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项570165.2

570165.29570165.29

储备9

51553175155317.9

1．本期提取5155317.93.933

--

-

2．本期使用45851524585152.6

4585152.64.644

（六）其他

四、本期期20098726529222015429258.-16215386778775132747891.15837297418884014592613756.

末余额600.00.190083871843.200.431.371.90.3222

14新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东所有者权益股本优永风其

其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计先续险他他股债准备

一、上年期200987273244990-152078967787755817862543585495617641212

96966777.27

末余额600.00.5272408762.867.991.37.297.98.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期200987273244990-152078967787755817862543585495617641212

96966777.27

初余额600.00.5272408762.867.991.37.297.98.27

三、本期增减变动金额

14959608.267784114500273.968322.215468595.

（减少以8310822.8818471217.16

00.6367289

“—”号填

列）

（一）综合26782040.829326.627611366.

8310822.8818471217.16

收益总额04771

（二）所有--

14959608.

者投入和减14959608.14959608.

00

少资本0000

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

15新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东所有者权益风其

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计先续险他他股债准备工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

--

14959608.

4．其他14959608.14959608.

00

0000

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

16新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东所有者权益风其

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计先续险他他股债准备转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项26778412677841.6138995.52816837.1

储备.63358

53531755353175.9230378.85583554.7

1．本期提取.91178

---

-

2．本期使用26753342675334.22766717.6

91383.32.2880

（六）其他

四、本期期20098727324499014959608.-17885736778775115437994.45962865273682328633109808

末余额600.00.520064097939.989.621.373.960.20.16

17新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其他综合

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其收益先续他股债

一、上年期末余

200987600.00162822467.2524875592.7612777032.1667850984.91383756492.05803318983.61

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

200987600.00162822467.2524875592.7612777032.1667850984.91383756492.05803318983.61

额

三、本期增减变动金额（减少以-125111257.12-9446334.76-102637.60-10806114.99-126573674.95“—”号填列）

（一）综合收益

6953710.416953710.41

总额

（二）所有者投

-125111257.12-9446334.76-115664922.36入和减少资本

1．所有者投入

10124780.24-10124780.24

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计4929322.504929322.50

18新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目其他综合

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其收益先续他股债入所有者权益的金额

4．其他-130040579.62-19571115.00-110469464.62

（三）利润分配-17759825.40-17759825.40

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分-17759825.40-17759825.40配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

19新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目其他综合

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其收益先续他股债

（五）专项储备-102637.60-102637.60

1．本期提取

2．本期使用-102637.60-102637.60

（六）其他

四、本期期末余

200987600.0037711210.1315429258.0012674394.5667850984.91372950377.06676745308.66

额上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目其他综合

股本优永其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续收益他股债

一、上年期末余

200987600.00164227446.7311513955.4667850984.91337634097.29782214084.39

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

200987600.00164227446.7311513955.4667850984.91337634097.29782214084.39

额

三、本期增减变动金额（减少以-1404979.4814959608.00452235.15278356.63-15633995.70“—”号填列）

20新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

其他权益工具项目

优永其他综合股本其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续收益他股债

（一）综合收益

278356.63278356.63

总额

（二）所有者投

-1404979.4814959608.00-16364587.48入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他-1404979.4814959608.00-16364587.48

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

21新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

其他权益工具项目股本优永其他综合

其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先续收益他股债变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备452235.15452235.15

1．本期提取1459148.581459148.58

2．本期使用-1006913.43-1006913.43

（六）其他

四、本期期末余

200987600.00162822467.2514959608.0011966190.6167850984.91337912453.92766580088.69

额

22新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1.基本情况

新疆贝肯能源工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经克拉玛依市市场监督管理局核准，由陈平贵、吴云义、曾建伟、戴美琼、白黎年、陈相侠、张志强等采取发起方式于2009年11月26日设立的股份有限公司，取得注册号为650200060000050的《企业法人营业执照》。

注册住所：克拉玛依市白碱滩区平安大道2500-1号

法定代表人：陈东

公司类型：股份有限公司(上市)

注册资本：200987600.00元，股本200987600.00元。

营业期限：2009年11月26日至2059年11月25日。

经营范围：道路普通货物运输；对外承包工程；与石油和天然气开采有关的服务；石油钻采专用机械制造与销售：

化学原料及化学制品、五金交电、电子产品销售；货物与技术的进出口业务；催化剂、钻井用助剂、表面活性剂、油田用化学制剂制造；机械设备租赁；电气设备修理；仪器仪表修理；其他机械和设备修理业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

统一社会信用代码：916502006978024838

2．公司合并财务报表范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

报告期内并购北京商功科技有限公司，本期自2024年4月30日开始纳入合并范围。本期的合并财务报表范围及其变化情况见“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告业经公司董事会批准对外报出，批准报出日为2024年8月20日。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认和计量、应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、长期待摊费用的摊销等。

23新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占上市公司最

重要的联营企业或合营企业近一期经审计的净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占本报告期合并净利润的10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于100万元

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款金额大于等于100万元本期重要的应收款项核销金额大于等于100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

24新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可

辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1．合并财务报表范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

2．统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

3．合并财务报表抵销事项

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

4．合并取得子公司会计处理

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

25新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

5．处置子公司会计处理

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共

同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

（1）分类和计量

26新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

A.以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

*权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2.金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

3.金融资产终止确认和转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

27新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

4.金融负债终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

（1）预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、、合同资产及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

28新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

组合名称确定组合的依据

应收票据-银行承兑汇票银行承兑汇票

应收票据-商业承兑汇票商业承兑汇票

按信用等级分类的客户账龄、特殊业务性质应收合并范围内公司款项合并范围内关联方

其他应收款项账龄、特殊业务性质

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显

著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经

济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期

表现和还款行为是否发生显著变化；h.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

（4）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何

29新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（5）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、应收票据

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

1.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2.当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组

合基础上计算预期信用损失。

组合1：账龄组合，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。

组合2：特殊业务性质组合，认定无信用风险，包括：交易频繁账龄较短的应收账款、职工备用金、保证金、押金及合并范围内关联方款项等，不确认坏账准备。

本公司将划分为风险组合的应收账款按类似风险特征账龄进行组合，参考历史信用损失经验，结合现时情况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下：

账龄应收账款计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

30新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄应收账款计提比例（%）

5年以上100.00

本公司根据确认应收账款日期确定账龄，根据合同约定收款日计算逾期账龄。

14、应收款项融资

本公司将资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等在本科目列报。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

职工备用金、押金和保证金、合并范围内关联方款项及应收其他款项等。对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

16、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节五、13、应收账款。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、原材料、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的包装物等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

31新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

6.周转材料的摊销方法

对钻具类等价值较大、使用寿命较长的周转材料，采用分次摊销法，摊销期限为3-5年。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重

大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

32新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算

归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3-205.004.75-31.67

33新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

器具工具年限平均法3-65.0015.83-31.67

运输工具年限平均法3-45.0023.75-31.67

电子设备年限平均法3-45.0023.75-31.67

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（4）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．资本化金额计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

34新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

无形资产包括土地使用权、软件、商标权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目预计使用寿命(年)依据土地使用权50国有建设用地使用权证软件3软件使用期商标权10商标使用期专利和著作权预计受益期专利和著作权使用期

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3．无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

35新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

对钻具类等价值较大、使用寿命较长的周转材料，采用分次摊销法，摊销期限为3-5年。

27、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划

36新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供

服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

29、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

30、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

37新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品或服务；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

38新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的钻井服务、油田技术服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。根据客户确认的完工工作量和工程劳务结算单，确认本公司当期营业收入。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司销售商品根据与客户签订的合同、订单等要求将商品送达客户指定地点，由客户验收后确认销售收入的实现。

32、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

33、政府补助

1.政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2.政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：*用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

4.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

39新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

5.政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报

40新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、其他设备。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租

赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

41新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

（2）本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

36、其他重要的会计政策和会计估计

（一）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

（二）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该

组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

42新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内增值税率为 6%、9%、13%；子公司 BeiKen

Energy Kish Co.Ltd 执行伊朗增值税率为 9%；

增值税销售货物或提供应税劳务孙公司贝肯能源乌克兰有限公司执行乌克兰增

值税率为 20%；子公司 Beiken International

Fze 执行迪拜自贸区暂免征收增值税政策。

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%详见下表“不同企业所得税税率纳税主体情企业所得税应纳税所得额况”

从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴，从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴公司执行土地使用税率：0.6元/平方米；1.3

土地使用税土地使用面积元/平方米；1.9元/平方米；2.5元/平方米；4元/平方米。

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

新疆贝肯能源工程股份有限公司15%贝肯（新疆）能源有限责任公司15%

新疆贝肯装备制造有限公司15%

新疆贝肯化学有限公司15%

BeiKen Energy Kish Co.Ltd 25%

贝肯国际工程有限公司25%

贝肯能源（香港）有限公司16.5%

贝肯能源乌克兰有限公司18%

Beiken International Fze -

贝肯能源（成都）有限责任公司15%

贝肯能源（北京）有限责任公司15%

贝豫能源（郑州）有限责任公司25%

北京商功科技有限公司25%

43新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》“自2021年

1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本公司及注册地

在新疆、成都的子公司，经税务部门认可，报告期内按应纳税所得额的15%计提企业所得税。

3、其他

贝肯能源（香港）有限公司执行香港所得税率为16.5%；贝肯能源乌克兰有限公司执行乌克兰所得税率为18%；

Beiken International Fze 执行迪拜自贸区暂免征收所得税政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金39629.4139629.41

银行存款94379373.74126484471.23

其他货币资金14887261.4711191524.14

合计109306264.62137715624.78

其中：存放在境外的款项总额29787989.8328132380.59其他说明

1.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项14232720.17元，主要系票据保证金、保函保证金。

2.公司不存在资金回收风险。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

4268831.794269331.79

益的金融资产

其中：

权益工具投资4268831.794269331.79

其中：

合计4268831.794269331.79其他说明

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。

44新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据17336755.85737275.00

商业承兑票据36351012.33339720984.55

合计53687768.18340458259.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

5368753687340458340458

账准备100.00%100.00%

768.18768.18259.55259.55

的应收票据其

中：

银行承1733617336737275737275

32.29%0.22%

兑汇票755.85755.85.00.00商业承3635136351339720339720

67.71%99.78%

兑汇票012.33012.33984.55984.55

5368753687340458340458

合计100.00%100.00%

768.18768.18259.55259.55

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据29423822.1212057451.00

商业承兑票据24915012.33

45新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

合计29423822.1236972463.33

（6）本期实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）616517118.45542303529.52

1至2年70602902.7657365987.30

2至3年109615.005032197.36

3年以上102084039.4296429850.69

3至4年9155638.15

4至5年8585905.2433000.00

5年以上93498134.1887241212.54

合计789313675.63701131564.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

298431427415568326111208020531

账准备3.78%47.83%4.65%37.04%

093.93234.98858.95990.94780.59210.35

的应收账款其

中：

按组合计提坏

759470124220635249668519118286550233

账准备96.22%16.36%95.35%17.69%

581.70870.56711.14573.93145.20428.73

的应收账款其

中：

按信用等级分759470124220635249668519118286550233

96.22%16.36%95.35%17.69%

类的客581.70870.56711.14573.93145.20428.73户

789313138495650818701131130366570764

合计100.00%17.55%100.00%18.59%

675.63105.54570.09564.87925.79639.08

按单项计提坏账准备类别名称：

46新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

Joint-Stock

Company 存在一定收回

9155638.154482005.898659023.696858241.9479.20%

Ukrgasvydobu 风险

vannya

Halliburton 存在一定收回

2824960.01323918.101751891.79262783.7715.00%

Ukraine LLC 风险

LIMITED

LIABILITY存在一定收回

UKRAINIAN 15645060.42 2288524.24 14445846.09 2166876.91 15.00%风险

DRILLING

COMPANY加拿大英发能收回可能性较

4986332.364986332.364986332.364986332.36100.00%

源有限公司低

合计32611990.9412080780.5929843093.9314274234.98

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内628636645.2231431832.265.00%

1至2年42179519.644217951.9610.00%

2至3年109615.0032884.5030.00%

3至4年0.000.0050.00%

4至5年33000.0026400.0080.00%

5年以上88511801.8488511801.84100.00%

合计759470581.70124220870.56

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

130366925.797363755.705627.85770051.90138495105.54

准备

合计130366925.797363755.705627.85770051.90138495105.54其他变动为汇率变动

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

47新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一171619545.672212664.00173832209.6721.77%10793641.28

单位二76568397.0076568397.009.59%3828419.85

单位三75486096.2275486096.229.46%3774304.81

单位四54106436.1454106436.146.78%3055732.31

单位五42510361.151314753.4443825114.595.49%2191255.73

合计420290836.183527417.44423818253.6253.09%23643353.98

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金9043383.66562802.398480581.278113542.56405677.137707865.43

合计9043383.66562802.398480581.278113542.56405677.137707865.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

90433562802848058113540567777078

计提坏100.00%6.22%100.00%5.00%

83.66.3981.2742.56.1365.43

账准备

其中：

按账龄90433562802848058113540567777078

100.00%6.22%100.00%5.00%

组合83.66.3981.2742.56.1365.43

90433562802848058113540567777078

合计100.00%6.22%100.00%5.00%

83.66.3981.2742.56.1365.43

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6830719.66341535.995.00%

1至2年2212664.00221266.4010.00%

合计9043383.66562802.39按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

48新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

应收质保金157125.26按预期损失计提

合计157125.26

（4）本期实际核销的合同资产情况

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据600000.002755242.00

合计600000.002755242.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

6000002755227552

计提坏100.00%100.00%.0042.0042.00账准备

其中：

6000002755227552

合计100.00%100.00%.0042.0042.00

49新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款28613961.6029217797.76

合计28613961.6029217797.76

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款7297481.906879567.78

职工往来款3119518.69915387.08

保证金7767166.068193888.64

业绩补偿和股权转让款15675321.2218482998.94

合计33859487.8734471842.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23300433.4422289736.49

1至2年6674010.918915095.47

2至3年1210077.91763232.80

3年以上2674965.612503777.68

3至4年229164.89893340.60

4至5年893713.4359963.43

5年以上1552087.291550473.65

合计33859487.8734471842.44

50新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

1506715067155671506750005.

计提坏4.45%28.72%4.52%28.68%

44.3844.3844.3838.5088

账准备

其中：

按组合

323523738728613329153747329167

计提坏95.55%71.28%95.48%71.32%

743.4981.89961.60098.0606.18791.88

账准备

其中：

338595245528613344715254029217

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

487.8726.27961.60842.4444.68797.76

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东营市巨丰节

能设备有限责833750.00833750.00833750.00833750.00100.00%收回可能性较低任公司昆仑银行电子

150000.0099994.12100000.00100000.00100.00%收回可能性较低

招投标保证金合力（天津）

能源科技股份200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%收回可能性较低有限公司陕西省靖边县金地伟业石油

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%收回可能性较低

钻井技术服务有限公司沁水县盛融煤

层气物流园区5000.005000.005000.005000.00100.00%收回可能性较低有限公司沁水县国营大

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%收回可能性较低

尖山林场

周建斌17305.0017305.0017305.0017305.00100.00%收回可能性较低

张建军10426.0010426.0010426.0010426.00100.00%收回可能性较低

王君邦18240.0018240.0018240.0018240.00100.00%收回可能性较低

高雪飞22023.3822023.3822023.3822023.38100.00%收回可能性较低山西匠赟建筑

20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%收回可能性较低

工程有限公司

合计1556744.381506738.501506744.381506744.38

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内23300427.561165015.805.00%

51新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1至2年6486022.41648602.2410.00%

2至3年760077.91228023.3730.00%

3至4年194164.8997082.4550.00%

4至5年59963.4347970.7480.00%

5年以上1552087.291552087.29100.00%

合计32352743.493738781.89

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2024年1月1日余额3747306.181506738.505254044.68

2024年1月1日余额

在本期

本期计提204982.715.88204988.59

本期转回213507.00213507.00

2024年6月30日余额3738781.891506744.385245526.27

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

5254044.68204988.59213507.005245526.27

账准备

合计5254044.68204988.59213507.005245526.27

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额

杨凡等业绩补偿款业绩补偿款15675321.221年以内46.30%783766.06

新疆中炬股权投资有限合伙企业单位往来款4500000.001-2年13.29%450000.00

新疆科林思德新能源有限责任公司保证金1500000.000-2年4.43%125000.00

东营市巨丰节能设备有限责任公司保证金833750.005年以上2.46%833750.00

山东陆海石油装备有限公司单位往来款809677.905年以上2.39%809677.90

3002193.9

合计23318749.1268.87%

6

52新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10590058.3691.09%8195425.7598.25%

1至2年1036439.748.91%145862.661.75%

合计11626498.108341288.41

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

单位一3500000.0030.10

单位二991700.298.53

单位三700788.606.03

单位四660910.015.68

单位五639877.535.50

合计6493276.4355.85

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料71467846.243359323.1968108523.0570068121.193885612.1666182509.03

库存商品4036244.914036244.913278523.053278523.05

合同履约成本76735758.295466530.6971269227.6033690388.375487059.6528203328.72

在途物资65997.4565997.45

合计152239849.448825853.88143413995.56107103030.069372671.8197730358.25

53新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3885612.16410840.65115448.323359323.19

合同履约成本5487059.6520528.965466530.69

合计9372671.81410840.65135977.288825853.88

其他说明：本期减少金额-其他为汇率变动影响。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

房屋建筑物2000000.002000000.002000000.00

合计2000000.002000000.002000000.00其他说明

其他说明：持有待售资产是固定资产中一栋办公楼计划2024年出售，已签订销售合同，尚未办理完毕转让手续，转为持有待售资产所致。

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额36574632.8940518954.48

出口退税26278.77474727.66

预交所得税161138.80

合计36600911.6641154820.94

54新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账减值准备期末余额（账减值准备位面价值）期初余额减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减追加投资其他面价值）期末余额投资的投资损益收益调整动股利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业新疆联合

能源股份207816.32207816.32有限公司新疆贝肯

能源环保6715168.971620056.91208213.021620056.916923381.98有限公司新星惠尔

绿色科技29936351.485250000.00-28153.8235158197.66有限公司新疆昆仑

石油集团1918936.63-178410.301740526.33有限公司北京商功

科技有限844258.60-844258.60公司

小计39622532.006870056.911648.90-844258.601620056.9144029922.29

合计39622532.006870056.911648.90-844258.601620056.9144029922.29可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

55新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产472596651.90507092631.88

合计472596651.90507092631.88

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备器具工具运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额116410147.19798689308.4996181348.2120777733.293980615.171036039152.35

2.本期增加金额3098620.314796776.745579824.2582032.1613557253.46

（1）购置3098620.314796776.74708699.1082032.168686128.31

（2）在建工程转入

（3）企业合并

4871125.154871125.15

增加

3.本期减少金额21619234.051914230.291417276.8526029.2124976770.40

（1）处置或报

14913913.131053659.881406016.9716748.1517390338.13

废

（2）汇率变动

6705320.92860570.4111259.889281.067586432.27

影响

4.期末余额116410147.19780168694.7599063894.6624940280.694036618.121024619635.41

二、累计折旧

1.期初余额38438814.31301533756.6664041114.5319454219.573440463.46426908368.53

2.本期增加金额2880045.2928800870.538445010.221006738.9887539.6441220204.66

（1）计提2880045.2928800870.538445010.22196343.6887539.6440409809.36

（2）企业合并

810395.30810395.30

增加

3.本期减少金额12360515.691249071.281008488.2214870.1114632945.30

（1）处置或报10895003.83744237.97999351.186053.1012644646.08

56新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备器具工具运输工具电子设备合计废

（2）汇率变动

1465511.86504833.319137.048817.011988299.22

影响

4.期末余额41318859.60317974111.5071237053.4719452470.333513132.99453495627.89

三、减值准备

1.期初余额12323922.5589714229.39102038151.94

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额3510796.323510796.32

（1）处置或报废

（2）汇率变动

3510796.323510796.32

影响

4.期末余额12323922.5586203433.0798527355.62

四、账面价值

1.期末账面价值62767365.04375991150.1827826841.195487810.36523485.13472596651.90

2.期初账面价值65647410.33407441322.4432140233.681323513.72540151.71507092631.88

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物26653158.36

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

工业园二期2703595.782018年转固，正在办理中

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额3600000.003600000.00

57新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋建筑物运输设备合计

2.本期增加金额

3.本期减少金额3600000.003600000.00

终止租赁3600000.003600000.00

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额960000.00960000.00

2.本期增加金额260000.00260000.00

（1）计提260000.00260000.00

3.本期减少金额1220000.001220000.00

（1）处置1220000.001220000.00

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值2640000.002640000.00

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权专利和著作权软件合计

一、账面原值

1.期初余额13548160.0040350.0022025750.007595484.8643209744.86

2.本期增加金

291683.11291683.11

额

（1）购置291683.11291683.11

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金

222.31222.31

额

（1）处置

（2）汇率变动222.31222.31

58新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权专利权非专利技术商标权专利和著作权软件合计影响

4.期末余额13548160.0040350.0022025750.007886945.6643501205.66

二、累计摊销

1.期初余额2746181.2940350.005796250.002973022.1011555803.39

2.本期增加金

130123.021159250.00848357.882137730.90

额

（1）计提130123.021159250.00848357.882137730.90

3.本期减少金

133.98133.98

额

（1）处置

（2）汇率变动

133.98133.98

影响

4.期末余额2876304.3140350.006955500.003821246.0013693400.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

10671855.6915070250.004065699.6629807805.35

值

2.期初账面价

10801978.7116229500.004622462.7631653941.47

值

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额成商誉的事项企业合并形成期末余额处置的

贝肯能源（北京）有

60527613.5060527613.50

限责任公司

59新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额成商誉的事项企业合并形成期末余额处置的

合计60527613.5060527613.50

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

贝肯能源（北京）

20065609.2020065609.20

有限责任公司

合计20065609.2020065609.20

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据持一致商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市

贝肯能源（北京）有钻井工程，归属于钻井工程场，可以带来独立的现金流，可将其认定是限责任公司业务为一个单独的资产组。

其他说明公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关减值预测期的年预测期的关稳定期的项目账面价值可收回金额键参数的确金额限键参数关键参数定依据贝肯能源（北京）有限责任收入增长

96938300.00137205300.000.005年

公司包含商誉率：7.48%在内的资产组

合计96938300.00137205300.000.00

60新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率贝肯能源（北京）有36000000.0011812354.8132.81%限责任公司

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费4604912.146274651.511582617.799296945.86

周转材料摊销18392302.26278000.005522014.21589922.1812558365.87

租赁费34285.71115000.0057499.9991785.72薪人薪事长期服

347094.3357849.06289245.27

务费

合计23378594.446667651.517219981.05589922.1822236342.72其他说明

1、周转材料摊销主要为钻具类等价值较大、使用寿命较长的周转材料，摊销期限为3-5年。

2、其他减少额为汇率变动影响所致。

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备103907765.5115586164.8399490418.1314923562.72

内部交易未实现利润39713293.986049956.5440000263.166181054.79

递延收益238118.7235717.81256262.9338439.44

固定资产折旧69410.1310411.52

未弥补的亏损80724835.1312108725.2771933598.5910790039.79

未取得发票成本费用项目24839362.673725904.40

合计224584013.3433780564.45236589315.6135669412.66

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并15675321.222351298.1824187645.193628146.78

61新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债资产评估增值

固定资产加速折旧27551243.164132686.4732086104.864812915.73

合并评估增值15070250.002260537.5016229500.002434425.00

合计58296814.388744522.1572503250.0510875487.51

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产33780564.4535669412.66

递延所得税负债8744522.1510875487.51

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异148076593.72147947053.22

可抵扣亏损110520809.80130272369.75

合计258597403.52278219422.97

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年4747574.12

2025年5033234.045385409.80

2026年3557831.273745748.60

2027年86351620.49101708683.59

2028年13609847.0014684953.64

2029年419265.52

合计108971798.32130272369.75其他说明

可抵扣暂时性差异是资产减值准备，可抵扣亏损是营业亏损。基于部分公司未来的盈利情况存在不确定性，因此未对其计提递延所得税资产。

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款1263512.581263512.58

预付长期资产购置款8665767.488665767.48479608.68479608.68

合计9929280.069929280.06479608.68479608.68

62新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金14232720.1714232720.17保证保证金10609137.9410609137.94保证保证金银行承兑银行承兑

应收票据11113000.0011113000.00保证38000000.0038000000.00保证质押质押

合计25345720.1725345720.1748609137.9448609137.94

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款75000000.00

保证借款137000000.0020000000.00

信用借款275000000.00364084730.55

合计487000000.00384084730.55

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票46910789.4846000000.00

银行承兑汇票50012427.1967602025.62

合计96923216.67113602025.62

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款124905666.89163527858.59

工程设备款38348778.4559343466.29

工程服务费192636317.11165388579.49

运费11990441.6212844187.47

租赁费18892721.717377095.43

其他9428273.5010903581.48

合计396202199.28419384768.75

63新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一15829033.79尚未结算款项

单位二10807033.87尚未结算款项

单位三4093200.00尚未结算款项

单位四3968265.60尚未结算款项

单位五3872808.59尚未结算款项

合计38570341.85

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款20557404.185680293.16

合计20557404.185680293.16

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款2045466.941841294.88

职工往来款3082679.243838998.28

限制性股票回购义务15429258.00

合计20557404.185680293.16

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程劳务款6606612.445859808.94

预收货款743342.23158020.26

合计7349954.676017829.20账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

预收工程劳务款5412936.82未结算

合计5412936.82

64新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17211331.6347509400.5459756211.484964520.69

二、离职后福利-设定提存计划24914.943837343.533765835.9696422.51

三、辞退福利2305788.462305788.46

合计17236246.5753652532.5365827835.905060943.20

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴15700527.0540088365.2752528883.583260008.74

2、职工福利费3916997.753916997.75

3、社会保险费88143.631721216.611731244.1878116.06

其中：医疗保险费84984.511529198.881538737.8275445.57

工伤保险费2224.08184385.26184873.891735.45

生育保险费935.047632.477632.47935.04

4、住房公积金2292.00994955.00997247.000.00

5、工会经费和职工教育经费1420368.95787865.91581838.971626395.89

合计17211331.6347509400.5459756211.484964520.69

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险24914.943748427.563676919.9996422.51

2、失业保险费88915.9788915.97

合计24914.943837343.533765835.9696422.51

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14047286.8514926770.09

企业所得税389510.332702688.15

个人所得税1914956.321897584.93

城市维护建设税28248.42176170.77

教育费附加26047.67133661.09

其他30519.59333180.87

合计16436569.1820170055.90

65新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款15000000.00

合计15000000.00

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期不符合终止确认条件的商业承兑汇票70528581.21318410923.49

待转销项税604688.46118575.83

合计71133269.67318529499.32

31、租赁负债

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助256262.9018144.18238118.72政府补助

合计256262.9018144.18238118.72

其他说明：

涉及政府补助的项目：

2023年12本期新增本期计入营业本期计入其其他2024年6月与资产相关/

项目月31日补助金额外收入金额他收益金额变动30日与收益相关

综合办公楼补助256262.9018144.18238118.72与资产相关

合计256262.9018144.18238118.72

根据《白碱滩区贝肯公司综合办公楼项目开发建设协议书》规定，本公司2011年度取得白碱滩区人民政府给予的综合办公楼配套工程建设补助款700000.00元，该补助在综合办公楼建成投入使用后按其使用年限进行摊销。

根据自治区下发的《促进新型墙材产业发展应用条例》的要求，本公司2012年取得政策性返还新型墙材专项基金

25766.30元，该补助在综合办公楼剩余使用年限内进行摊销。

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数200987600.00200987600.00

66新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）279936841.1119573943.42260362897.69

其他资本公积4929322.504929322.50

合计279936841.114929322.5019573943.42265292220.19

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加4929322.50元，主要原因为公司实施员工持股计划确认股份支付费用增加资本公积

4929322.50元；本期资本公积-资本溢价减少19573943.42元，主要原因为公司回购股份金额与员工持股计划授予

价格差额减少资本公积-资本溢价19573943.42元。

35、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股24875592.7610124780.2419571115.0015429258.00

合计24875592.7610124780.2419571115.0015429258.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期公司使用自有资金在二级市场回购本公司968600股流通股，公司回购专用证券账户所持有公司股票382.86万股已于2024年4月9日以非交易过户形式过户至公司开立的“新疆贝肯能源工程股份有限公司－第一期员工持股计划”

证券账户，过户价格为4.03元/股。

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

----分类进损

7629781757403175740318387184

益的其他

1.72.48.483.20

综合收益

外币----财务报表7629781757403175740318387184

折算差额1.72.48.483.20

----其他综合

7629781757403175740318387184

收益合计

1.72.48.483.20

37、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

67新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费15645215.145155317.934585152.6416215380.43

合计15645215.145155317.934585152.6416215380.43

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积67787751.3767787751.37

合计67787751.3767787751.37

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润140143354.1796966777.27

调整后期初未分配利润140143354.1796966777.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润10364362.3443176576.90

应付普通股股利17759825.40

期末未分配利润132747891.11140143354.17

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务366691165.49286640704.13393805060.02319909345.84

其他业务1578206.581042974.061347279.96922452.33

合计368269372.07287683678.19395152339.98320831798.17

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型368269372.07287683678.19368269372.07287683678.19

其中：

钻井工程350091779.01270730149.84350091779.01270730149.84

技术服务4698628.654618817.324698628.654618817.32

产品销售10514981.449649200.4610514981.449649200.46

贸易流通1385776.391642536.511385776.391642536.51

其他1578206.581042974.061578206.581042974.06按经营地区分

368269372.07287683678.19368269372.07287683678.19

类

其中：

新疆地区115765866.9378855213.85115765866.9378855213.85

68新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

西南地区169688978.64138701118.85169688978.64138701118.85

乌克兰地区57497637.1947639093.7757497637.1947639093.77

山西地区24358173.7121447230.6324358173.7121447230.63

其他地区958715.601041021.09958715.601041021.09

合计368269372.07287683678.19368269372.07287683678.19其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程

中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品或服务；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为66929218.50元，其中，

66929218.50元预计将于2024年度确认收入。

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税283701.12443304.17

教育费附加及地方教育费附加208883.06332070.79

房产税477266.85422677.35

土地使用税104859.44172783.93

印花税93432.57270382.34

环境税64688.9334912.66

车船使用税48266.7040030.24

水利建设基金311.081133.95

合计1281409.751717295.43

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19126151.2518646582.78

69新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

办公费用5675705.354218862.49

折旧费用3990539.096171219.61

租赁费用2418928.692149767.70

车辆费用763262.92488346.71

运输费用145691.39298766.76

物料消耗42144.59178091.56

装修费用156172.56

股份支付4929322.50

其他费用2306958.942687131.88

合计39398704.7234994942.05

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1885348.491529044.33

办公费用835199.131037625.65

投标费用587179.6027735.48

广告宣传费用78123.5638448.04

代理费用44016.0414813.94

检测费用60215.10

其他费用123709.17170177.70

合计3553575.992878060.24

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工薪酬2210775.775207585.90

材料投入5979946.49761234.21

折旧摊销199466.00246403.91

差旅费8898.65

其他7105.54145475.50

合计8397293.806369598.17

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-305153.31-275920.42

利息支出8772049.169404010.33

汇兑损益-1920867.90-2150080.18

手续费用267443.17349827.85

合计6813514.287327837.58

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

外经贸专项补贴资金450000.00

70新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还55766.3194736.38

高新技术企业补助款39000.00

白碱滩区促进地方经济发展优惠补助17500.0017500.00

新型墙体材料专项基金644.18644.18

以工代训补贴1500.00

科技计划项目资金款400000.00

合计562910.49514380.56

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-467.07

合计-467.07

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1648.901169982.83

处置长期股权投资产生的投资收益2257717.51

交易性金融资产在持有期间的投资收益90702.54118188.16

债务重组收益589756.51298168.54

其他13757.84

合计682107.953857814.88

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-7221198.77-2969683.47

合计-7221198.77-2969683.47

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-157125.26-159420.50

合计-157125.26-159420.50

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-1431541.192372166.33

合计-1431541.192372166.33

71新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金收入310000.00

无需支付的款项274518.65274518.65

其他119.2137737.30119.21

合计274637.86347737.30274637.86

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠450000.00450000.00

赔偿金、违约金支出50000.0073760.2350000.00

非流动资产毁损报废损失308149.4250000.00

其他支出20310.12518167.3120310.12

合计828459.54591927.54828459.54

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2992463.992588228.13

递延所得税费用-268917.142514636.87

合计2723546.855102865.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额13022526.88

按法定/适用税率计算的所得税费用1953379.03

子公司适用不同税率的影响305585.53

调整以前期间所得税的影响2262874.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响664867.12

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1059558.79

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-144006.36

研发费用加计扣除-1259594.07

所得税费用2723546.85

72新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

55、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表项目注释之36、其他综合收益

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收财政补贴547019.89496236.38

收往来款项11061331.493300323.24

收资金利息301053.22275920.42

合计11909404.604072480.04支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用12819548.3112162301.39

付往来款项5396595.713229452.64

付金融机构手续费266388.47349827.85

合计18482532.4915741581.88

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

汇票保证金19806620.0054521615.21

员工持股计划认购金15429258.00

合计35235878.0054521615.21支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

汇票保证金24734046.153770445.68

回购本公司股票支付的现金10127608.6714959608.00

合计34861654.8218730053.68筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

73新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润10298980.0319300543.83

加：资产减值准备7378324.03-1972937.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧41220204.6648815319.66

使用权资产折旧260000.00345000.00

无形资产摊销2137730.902102670.99

长期待摊费用摊销7219981.057736796.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

1431541.19-2372166.33以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）308149.42

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）467.07

财务费用（收益以“－”号填列）6813514.289404010.33

投资损失（收益以“－”号填列）-682107.95-3857814.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1888848.213151922.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2130965.36-878930.09

存货的减少（增加以“－”号填列）-45136819.38-58358307.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）192245164.29242616546.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-308715035.84-246895621.28其他

经营活动产生的现金流量净额-85462490.4719137499.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额95073544.45128780363.29

减：现金的期初余额127106486.8473244864.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-32032942.3955535499.23

74新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物600000.00

其中：

北京商功科技有限公司600000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物18873.80

其中：

北京商功科技有限公司18873.80

其中：

取得子公司支付的现金净额581126.20

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金95073544.45127106486.84

其中：库存现金39629.4139629.41

可随时用于支付的银行存款94379373.74126484471.23

可随时用于支付的其他货币资金654541.30582386.20

三、期末现金及现金等价物余额95073544.45127106486.84

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金14232720.1710609137.94保证金

合计14232720.1710609137.94

（7）其他重大活动说明

58、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

75新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金33887969.92

其中：美元814985.947.12685808241.80

欧元149534.237.66171145686.41

瑞士法郎6.727.947153.40

马纳特593.004.24842519.30

里亚尔2665000.000.0002460.03

腾格44200.000.0153678.20

卢布685.500.084858.13

格里夫纳139960440.370.179325095558.69

迪拉姆942716.041.94621834713.96

应收账款180845324.29

其中：美元2161167.567.126815402208.97

欧元1360908.037.661710426869.05

里亚尔288232689970.790.000249754739.71

格里夫纳587053948.250.1793105261506.56

应付账款24148362.04

其中：美元813669.107.12685798856.94

格里夫纳102337024.920.179318349505.10

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司名称主要经营地注册地记账本位币

BeiKen Energy Kish Co.Ltd 伊朗 伊朗基什岛 里亚尔贝肯能源乌克兰有限公司乌克兰基辅格里夫纳

Beiken International Fze 迪拜 迪拜 迪拉姆

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目金额

76新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额

短期租赁费用11436579.12

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

出租房屋、设备等1644481.66

合计1644481.66作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

61、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工薪酬2210775.775207585.90

材料投入5979946.49761234.21

折旧摊销199466.00246403.91

差旅费8898.65

其他7105.54145475.50

合计8397293.806369598.17

其中：费用化研发支出8397293.806369598.17

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

77新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至购买日被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得期末被购期末被购期末被购购买日的确定名称时点成本比例方式买方的收买方的净买方的现依据入利润金流

北京商功2024年2024年-

600000.控制权

科技有限04月3051.00%现金购买04月300.0081228.6-43.16

00转移

公司日日0

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金600000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计600000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额736571.89

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

136571.89

额

合并成本公允价值的确定方法：

公司控股子公司贝肯能源（成都）有限责任公司收购北京商功科技有限公司51%股权，以2024年4月30日为基准日，标的公司51%股东权益价值为736571.89元。双方经协商一致，以600000元收购北京商功科技有限公司51%股权。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元北京商功科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：4079603.654079603.65

货币资金18873.8018873.80

固定资产4060729.854060729.85

负债：2635345.042635345.04

其他应付款2635345.042635345.04

净资产1444258.611444258.61

减：少数股东权益

78新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

北京商功科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

取得的净资产1444258.611444258.61

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额以账面价

北京商功2021年--

940000.707686.707686.值作为公

科技有限09月2749.00%现金购买232313.232313.

007272允价值计

公司日2828量

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

79新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例取得方子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接式

BeiKen Energy 1000000000. 伊朗基 开展与石油、天然气和

伊朗100.00%设立

Kish Co.Ltd 001 什岛 地质方面相关的业务石油钻采专用设备及通新疆贝肯装备制克拉玛

50000000.00新疆用设备的制造、修理、100.00%设立

造有限公司依市租赁

化学试剂和助剂制造，新疆贝肯化学有克拉玛环境污染处理专用药剂

35300000.00新疆84.99%设立

限公司依市材料制造，其他专用化学品制造

贝肯国际工程有施工承包、销售化工产

50000000.00北京北京100.00%设立

限公司品、货物进出口贝肯能源（香石油和天然气开采辅助

10000000.002乌克兰香港100.00%设立

港）有限公司活动贝肯（新疆）能克拉玛与石油和天然气开采有

50000000.00新疆100.00%设立

源有限责任公司依市关的服务；

Beiken

International 18350000.003 迪拜 迪拜 综合贸易 100.00% 设立

Fze

贝肯能源乌克兰4石油和天然气开采辅助200000.00乌克兰基辅100.00%设立有限公司活动贝肯能源（北非同一京）有限责任公50000000.00北京北京市煤层气开采辅助活动100.00%控制收司购贝豫能源（郑非同一州）有限责任公10000000.00河南郑州市煤层气开采辅助活动100.00%控制收司购贝肯能源（成石油和天然气开采辅助

都）有限责任公500000000.00四川成都市100.00%设立活动司非同一

北京商功科技有技术开发、技术推广、

100000.00北京北京100.00%控制收

限公司技术服务购

注：1伊朗里亚尔

2港币

3迪拉姆

4美元

80新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

新疆贝肯化学有限公司15.01%-65382.318884014.32

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债新疆贝肯8047298483452428242810671378120560916091

化学5332326.96592148214843250245235004020402

有限.3992.31.81.818.99.224.21.06.06公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

新疆贝肯-----

161684510030181448878

化学有限435591.6435591.6189277018927701365079

3.422.271.59

公司55.94.949.97

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

81新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计44029922.2939622532.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1648.901169982.83

--综合收益总额1648.901169982.83

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益256262.9018144.18238118.72与资产相关

256262.9018144.18238118.72

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

外经贸专项补贴资金450000.00

82新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

个税手续费返还55766.3194736.38

高新技术企业补助款39000.00

白碱滩区促进地方经济发展优惠补助17500.0017500.00

新型墙体材料专项基金644.18644.18

以工代训补贴1500.00

科技计划项目资金款400000.00

合计562910.49514380.56

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本章节五、（13）和本章节五、（15）的披露。

截至2024年6月30日余额，尚未逾期但发生减值的应收款项与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。

（二）流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。截至报告期末，金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年6月30日

项目

1年以内1年以上至5年5年以上合计

短期借款487000000.00487000000.00

应付票据96923216.6796923216.67

应付账款396202199.28396202199.28

其他应付款20557404.1820557404.18

其他流动负债71133269.6771133269.67

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

83新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

1.利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内借款包括短期流动资金借款及长期借款，借款利率为合同固定利率。截至报告期末，本公司长、短期借款合计为487000000.00元，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利润产生一定影响。

2.汇率风险

本公司的外汇风险来自于使用外币(主要源于美元、欧元、格里夫纳)进行的商业交易。公司出口销售主要以美元和欧元结算，人民币对美元和欧元汇率的波动会对公司的利润产生一定影响。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本章节七、（59）外币货币性项目说明。

（四）资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2024年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

84新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产4268831.794268831.79

（二）应收款项融资600000.00600000.00

持续以公允价值计量的负债总额4868831.794868831.79

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的交易性金融资产，采用账面金额确定其公允价值。

2.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是陈平贵，持有本公司16.37%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京引恒科技有限公司实际控制人直系亲属曾参股的公司北京言复管理咨询有限公司曾参股公司下属子公司

85新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系新疆贝肯能源环保有限公司参股公司

杨凡关键管理人员（2024年4月截止）

陈璐关键管理人员（2024年4月截止）直系亲属

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

北京引恒科技有限公司采购商品和接受劳务359500.00960000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆贝肯能源环保有限公司销售产品和提供劳务16981.13

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

（4）关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款新疆贝肯能源环保有限公司54000.002700.0095600.004780.00

其他应收款杨凡3754127.97187706.403754127.97187706.40

其他应收款陈璐5876034.54293801.738483712.26424185.61

86新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付项目

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员3828600.0015429258.00

合计3828600.0015429258.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员4.03元/股9个月其他说明2024年3月14日本公司第一次临时股东大会审议通过《关于〈新疆贝肯能源工程股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》。

公司员工持股计划：本次员工持股计划实际参与对象22人，实际认购资金总额为1542.93万元。过户价格为

4.03元/股，存续期为36个月，所获公司股票的锁定期为12个月，到期一次性解锁。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日公司股票收盘价、根据授予日公司股票收盘价测算授予日权益工具公允价值的确定方法公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数对个人绩效指标进行考核以达到考核目标的各持有人的数可行权权益工具数量的确定依据量为确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4929322.50

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4929322.50

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

87新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-员工持股计划4929322.50

合计4929322.50

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司无需披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司无需披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

88新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定报告分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，以产品或服务内容确定报告分部，但因相关业务混合经营，故资产总额和负债总额及期间费用未进行分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目钻井工程服务技术服务和销售其他分部间抵销合计

营业收入350091779.0116599386.481578206.58368269372.07

营业成本270730149.8415910554.291042974.06287683678.19

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

本期计入当期损益的汇兑净收益1920867.90元。

89新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）132838217.95207486811.21

1至2年24502159.7219953486.94

2至3年109615.0020575.00

3年以上78224527.4278143858.25

5年以上78224527.4278143858.25

合计235674520.09305604731.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

394793659828804623853659825786

账准备16.75%92.70%20.41%58.67%

465.31998.2967.02271.35998.29273.06

的应收账款其

中：

单项计提预

394793659828804623853659825786

期信用16.75%92.70%20.41%58.67%

465.31998.2967.02271.35998.29273.06

损失的应收账款按组合计提坏

1961954787014832424321949894193324

账准备83.25%24.40%79.59%20.51%

054.78073.48981.30460.05964.39495.66

的应收账款其

中：

按信用等级分1961954787014832424321949894193324

83.25%24.40%79.59%20.51%

类的客054.78073.48981.30460.05964.39495.66户

2356748446915120530560486493219110

合计100.00%35.84%100.00%28.30%

520.09071.77448.32731.40962.68768.72

按单项计提坏账准备类别名称：

90新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

BeiKen收回可能性较

Energy Kish 39479465.31 36598998.29 39479465.31 36598998.29 92.70%低

Co.Ltd贝肯（新疆）

能源有限责任1904588.16公司贝肯能源（成都）有限责任21001217.88公司

合计62385271.3536598998.2939479465.3136598998.29

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内132838217.956641910.905.00%

1至2年24502159.722450215.9710.00%

2至3年109615.0032884.5030.00%

3至4年50.00%

4至5年80.00%

5年以上38745062.1138745062.11100.00%

合计196195054.7884469071.77

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备86493962.68-2019263.065627.8584469071.77

合计86493962.68-2019263.065627.8584469071.77

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一42510361.151314753.4443825114.5918.48%2191255.73

单位二40735554.6840735554.6817.18%2036777.73

单位三39479465.3139479465.3116.65%36598998.29

91新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位四25391121.2025391121.2010.71%1852100.24

单位五16842851.2516842851.257.10%16842851.25

合计164959353.591314753.44166274107.0370.12%59521983.24

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款55634242.7219849098.39

合计55634242.7219849098.39

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款39289551.921796952.68

职工往来款628106.57613616.15

保证金3632985.342595350.00

业绩补偿款15675321.2218482998.94

合计59225965.0523488917.77

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）55027602.2519256842.29

1至2年1300000.001438717.00

2至3年258397.19333232.80

3年以上2639965.612460125.68

3至4年194164.89849688.60

4至5年893713.4359963.43

5年以上1552087.291550473.65

合计59225965.0523488917.77

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项8337501.41%833750100.00%8337503.55%833750100.00%

92新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

计提坏.00.00.00.00账准备其

中：

单项计提预期

833750833750833750833750

信用损1.41%100.00%3.55%100.00%.00.00.00.00失的应收账款按组合

583922757955634226552806019849

计提坏98.59%4.72%96.45%12.39%

215.0572.33242.72167.7769.38098.39

账准备其

中：

按信用等级分204302757917672225142806019708

34.50%13.50%95.85%12.46%

类的客866.6072.33894.27608.5669.38539.18户集团合并范围3796137961140559140559

64.10%0.60%

内关联348.45348.45.21.21方

592253591755634234883639819849

合计100.00%6.06%100.00%15.50%

965.0522.33242.72917.7719.38098.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东营市巨丰节能设备收回可能性较

833750.00833750.00833750.00833750.00100.00%

有限责任公司低

合计833750.00833750.00833750.00833750.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17066253.80853312.695.00%

1至2年1300000.00130000.0010.00%

2至3年258397.1977519.1630.00%

3至4年194164.8997082.4550.00%

4至5年59963.4347970.7480.00%

5年以上1552087.291552087.29100.00%

合计20430866.602757972.33

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额2806069.38833750.003639819.38

93新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额在本期

本期计提-48097.05-48097.05

2024年6月30日余额2757972.33833750.003591722.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备3639819.38-48097.053591722.33

合计3639819.38-48097.053591722.33

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例贝肯（新疆）能源有限责任公司单位往来款33521811.831年以内56.60%

杨凡等业绩补偿款业绩补偿款15675321.221年以内26.47%783766.06

贝肯能源（北京）有限责任公司单位往来款4338033.623年以内7.32%

新疆科林思德新能源有限责任公司保证金及押金1000000.001-2年1.69%100000.00

东营市巨丰节能设备有限责任公司保证金及押金833750.004-5年1.41%833750.00

合计55368916.6793.49%1717516.06

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

94新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资556046056.63556046056.63666512692.82666512692.82

对联营、合营企业投资42289395.9642289395.9636859336.7636859336.76

合计598335452.59598335452.59703372029.58703372029.58

（1）对子公司投资

单位：元期初余额（账面价减值准备期本期增减变动期末余额（账面减值准备期末余被投资单位值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）额

贝肯国际工程有限公司50000000.0050000000.00

BeiKen Energy Kish Co.Ltd 618075.07 618075.07

Beiken international FZE 5427981.56 5427981.56

贝肯能源（成都）有限责任公司500000000.00500000000.00

贝肯能源（北京）有限责任公司110466636.19110466636.190.00

合计666512692.82110466636.19556046056.63

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准期初余额（账减值准备期末余额（账投资单位其他综减少投权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减值备期末面价值）期初余额追加投资合收益其他面价值）资的投资损益变动股利或利润准备余额调整

一、合营企业

二、联营企业

新疆联合能源207816.32207816.32

95新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动减值准期初余额（账减值准备其他综期末余额（账投资单位面价值）期初余额减少投权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减值备期末追加投资合收益其他面价值）资的投资损益变动股利或利润准备余额调整股份有限公司新疆贝肯能源

6715168.961620056.91208213.021620056.916923381.98

环保有限公司新星惠尔绿色

29936351.485250000.00-28153.8235158197.66

科技有限公司

小计36859336.766870056.91180059.201620056.9142289395.96

合计36859336.766870056.91180059.201620056.9142289395.96可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

96新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务77709098.0849955549.4452430351.9837352122.84

其他业务18242727.7417220537.5623717859.7821725105.73

合计95951825.8267176087.0076148211.7659077228.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型95951825.8267176087.0095951825.8267176087.00

其中：

钻井工程64771182.6840936683.9264771182.6840936683.92

技术服务4365180.092716297.254365180.092716297.25

产品销售6240893.705954157.466240893.705954157.46

贸易流通2331841.61348410.812331841.61348410.81

其他18242727.7417220537.5618242727.7417220537.56按经营地区分

95951825.8267176087.0095951825.8267176087.00

类

其中：

新疆地区77930422.7351316049.9177930422.7351316049.91

西南地区11471953.9211214485.4711471953.9211214485.47

乌克兰地区2611760.11655993.612611760.11655993.61

山西地区2978973.462948536.922978973.462948536.92

其他地区958715.601041021.09958715.601041021.09

合计95951825.8267176087.0095951825.8267176087.00

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益180059.201271382.14

交易性金融资产在持有期间的投资收益90702.54118188.16

合计270761.741389570.30

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

97新疆贝肯能源工程股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1431541.19计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享562910.49有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回219134.85

债务重组损益589756.51

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-553821.68

减：所得税影响额-90335.44

少数股东权益影响额（税后）5191.97

合计-528417.55--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.75%0.050.05扣除非经常性损益后归属于公司

1.84%0.050.05

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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