北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

北京东方中科集成科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京东方中科集成科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金252111395.54928119003.87结算备付金拆出资金

交易性金融资产1202546249.37763703874.18衍生金融资产

应收票据26183253.1147674800.01

应收账款977690060.39872264234.09

应收款项融资17419578.9419175174.48

预付款项67356191.68109805803.12

应收保理款632631887.99581258713.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款91142203.7889819193.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货463086521.48492783763.86

其中：数据资源合同资产

1北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产35452117.5339662701.99

流动资产合计3765619459.813944267262.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3495067.493070366.31

其他权益工具投资38093052.0139097264.13其他非流动金融资产

投资性房地产16386378.5410390135.28

固定资产210221574.70223871847.85在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产67650355.4076219580.56

无形资产167767262.79184134964.66

其中：数据资源

开发支出16429780.179066423.91

其中：数据资源

商誉215089988.79215089988.79

长期待摊费用27783845.5431138366.80

递延所得税资产103698958.2789375320.52其他非流动资产

非流动资产合计866616263.70881454258.81

资产总计4632235723.514825721521.40

流动负债：

短期借款88078722.2482557952.85向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债225539221.97225539221.97衍生金融负债

应付票据50767685.00

应付账款225874433.78243049495.80预收款项

合同负债182929449.52192072758.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

2北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应付职工薪酬17061395.4928631872.65

应交税费16751524.6218270107.90

其他应付款422694909.00383756267.17

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债35482276.0937070630.88

其他流动负债63064626.7172781601.42

流动负债合计1277476559.421334497594.49

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债28166281.2236892140.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益44250.3944250.39

递延所得税负债30270090.6633087453.41其他非流动负债

非流动负债合计58480622.2770023844.45

负债合计1335957181.691404521438.94

所有者权益：

股本300594037.00300439566.00

其他权益工具-1226977327.26-1226977327.26

其中：优先股永续债

资本公积2748802093.152744955470.20

减：库存股97922097.8859406579.97

其他综合收益-2409009.70-1625114.91专项储备

盈余公积152247987.03152247987.03

一般风险准备4874022.834874022.83

未分配利润1034754195.401093522704.05

归属于母公司所有者权益合计2913963900.573008030727.97

少数股东权益382314641.25413169354.49

所有者权益合计3296278541.823421200082.46

负债和所有者权益总计4632235723.514825721521.40

法定代表人：郑大伟主管会计工作负责人：郑鹏会计机构负责人：李威

3北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金85029640.52185790992.29

交易性金融资产747085677.76667089148.18衍生金融资产

应收票据16111370.4435757540.96

应收账款348653502.39288110338.32应收款项融资

预付款项41657460.6459043459.42

其他应收款347179171.72274368637.42

其中：应收利息应收股利

存货177306156.56243788457.28

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2141386.006684887.46

流动资产合计1765164366.031760633461.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2196445970.512196445970.51

其他权益工具投资16470857.7216994579.48其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产58452158.4963440824.87在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17837167.2718088184.55

无形资产9723276.9010514570.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2415822.292532831.34

递延所得税资产6119635.046509325.23其他非流动资产

4北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产合计2307464888.222314526286.10

资产总计4072629254.254075159747.43

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款95763447.6976101887.95预收款项

合同负债73393319.3593849531.52

应付职工薪酬1365956.981246870.81

应交税费4848953.83953304.84

其他应付款12513850.2516555621.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债6767539.668153475.10

其他流动负债7650085.8112216019.60

流动负债合计202303153.57209076710.85

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11536521.5110429855.47长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3040426.453130349.40其他非流动负债

非流动负债合计14576947.9613560204.87

负债合计216880101.53222636915.72

所有者权益：

股本300594037.00300439566.00

其他权益工具-1226977327.26-1226977327.26

其中：优先股永续债

资本公积3034662194.923030815571.97

减：库存股97922097.8859406579.97

其他综合收益-1299770.94-854607.44专项储备

盈余公积152247987.03152247987.03

未分配利润1694444129.851656258221.38

所有者权益合计3855749152.723852522831.71

5北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

负债和所有者权益总计4072629254.254075159747.43

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1347628708.771381108794.40

其中：营业收入1347628708.771381108794.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1434283069.691494913977.39

其中：营业成本1071236393.921117482458.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5707752.292652306.09

销售费用134893402.32141597299.05

管理费用108023019.43123375034.69

研发费用115749127.72117311145.09

财务费用-1326625.99-7504265.95

其中：利息费用3346569.693509108.07

利息收入5487285.1412245178.45

加：其他收益10899989.5215296329.23投资收益（损失以“—”号填

3507823.743035808.13

列）

其中：对联营企业和合营

824701.18840520.84

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

1392574.90”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-15532200.67-11923201.70

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号1397736.283503448.50

6北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-84988437.15-103892798.83

加：营业外收入166255.03152688.12

减：营业外支出155889.12256762.97四、利润总额（亏损总额以“—”号填-84978071.24-103996873.68

列）

减：所得税费用-7077532.43-8133055.04

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-77900538.81-95863818.64

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-77900538.81-95863818.64号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-52054655.60-60257319.12（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-25845883.21-35606499.52

填列）

六、其他综合收益的税后净额-877604.82归属母公司所有者的其他综合收益

-783894.79的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-783894.79综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-783894.79变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-93710.03税后净额

七、综合收益总额-78778143.63-95863818.64归属于母公司所有者的综合收益总

-52838550.39-60257319.12额

归属于少数股东的综合收益总额-25939593.24-35606499.52

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1746-0.1971

（二）稀释每股收益-0.1745-0.1970

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：郑大伟主管会计工作负责人：郑鹏会计机构负责人：李威

7北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入850517940.57902706712.83

减：营业成本742688454.63786310129.35

税金及附加3411537.271014413.75

销售费用34823415.7833122799.32

管理费用27294277.0427728241.28

研发费用26494108.2716840795.86

财务费用-5427689.66-4434227.74

其中：利息费用661796.86792609.45

利息收入5798266.766311207.67

加：其他收益1018860.313513998.02投资收益（损失以“—”号填

24635753.731630524.68

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-1903462.77-1552579.89

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

1375861.132954441.66

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）46360849.6448670945.48

加：营业外收入63488.8916700.61

减：营业外支出11525.0739000.56三、利润总额（亏损总额以“—”号填

46412813.4648648645.53

列）

减：所得税费用1513051.947116117.38

四、净利润（净亏损以“—”号填列）44899761.5241532528.15

（一）持续经营净利润（净亏损以

44899761.5241532528.15“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-445163.50

（一）不能重分类进损益的其他

-445163.50综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

8北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-445163.50变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额44454598.0241532528.15

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1384786147.391588114842.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7233296.0010075734.86

收到保理业务的现金888819382.78971456718.24

收到其他与经营活动有关的现金248584721.88144073905.79

经营活动现金流入小计2529423548.052713721201.80

购买商品、接受劳务支付的现金1149995296.091569470519.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金296040669.84300694910.91

支付的各项税费55228933.6839613673.18

支付保理业务现金941346966.431038611697.92

9北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金207356894.34189335461.35

经营活动现金流出小计2649968760.383137726262.91

经营活动产生的现金流量净额-120545212.33-424005061.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金632603470.42217500000.00

取得投资收益收到的现金2310718.597601809.09

处置固定资产、无形资产和其他长

2440807.506469009.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金449024.00

投资活动现金流入小计637804020.51231570818.09

购建固定资产、无形资产和其他长

14366056.9930284471.15

期资产支付的现金

投资支付的现金1072600000.00173480000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1086966056.99203764471.15

投资活动产生的现金流量净额-449162036.4827806346.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4146149.053103079.27

其中：子公司吸收少数股东投资收

750000.00

到的现金

取得借款收到的现金60540000.0055000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金275000000.00235000000.00

筹资活动现金流入小计339686149.05293103079.27

偿还债务支付的现金55000000.0054000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13093788.454769519.58

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3932096.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金306550435.08246158396.57

筹资活动现金流出小计374644223.53304927916.15

筹资活动产生的现金流量净额-34958074.48-11824836.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-236336.09-69296.98影响

五、现金及现金等价物净增加额-604901659.38-408092848.03

加：期初现金及现金等价物余额844871466.371233017884.23

六、期末现金及现金等价物余额239969806.99824925036.20

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金835211091.73871926209.60

收到的税费返还3940915.7529423.43

收到其他与经营活动有关的现金29444640.4522909713.54

经营活动现金流入小计868596647.93894865346.57

购买商品、接受劳务支付的现金661512861.78919223508.72

支付给职工以及为职工支付的现金70472967.0360442084.21

支付的各项税费24640320.387863434.34

支付其他与经营活动有关的现金57214497.6753033376.90

10北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流出小计813840646.861040562404.17

经营活动产生的现金流量净额54756001.07-145697057.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金260003470.42101728356.16

取得投资收益收到的现金24186973.583724605.66

处置固定资产、无形资产和其他长

2438877.506379664.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5660725.4125227687.50

投资活动现金流入小计292290046.91137060313.32

购建固定资产、无形资产和其他长

2355440.807816274.46

期资产支付的现金

投资支付的现金340000000.0074480000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金56500000.0019000000.00

投资活动现金流出小计398855440.80101296274.46

投资活动产生的现金流量净额-106565393.8935764038.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4146149.052353079.27取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计4146149.052353079.27

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6713853.054120314.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金46054197.0453454784.71

筹资活动现金流出小计52768050.0987575098.71

筹资活动产生的现金流量净额-48621901.04-85222019.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-46886.17-225741.75影响

五、现金及现金等价物净增加额-100478180.03-195380779.93

加：期初现金及现金等价物余额185475814.59288500664.33

六、期末现金及现金等价物余额84997634.5693119884.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债合积收备积准股润益益备计

-

300274594-152109300413342

122487

一、上年期439495065162247352803169120

697402

末余额566.54779.9511987.270072354.008

7322.83

000.2074.91034.057.97492.46

7.26

加：会

11北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

-

300274594-152109300413342

122487

二、本年期439495065162247352803169120

697402

初余额566.54779.9511987.270072354.008

7322.83

000.2074.91034.057.97492.46

7.26

----

三、本期增385-

154384587940308124

减变动金额155783

471.662685668547921（减少以“—17.9894.

002.9508.627.413.2540.”号填列）179

50464

----

-

520528259787

（一）综合783

546385395781

收益总额894.

55.650.393.243.6

79

0943

--

385

（二）所有154384345345

155

者投入和减471.662144144

17.9

少资本002.9523.923.9

66

1．所有者343343343

投入的普通169169169

股0.050.050.05

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

154414569569

付计入所有

471.902.373.373.

者权益的金

00626262

额

--

385

385385

30.2155

4．其他154154

817.9

87.687.6

1

33

-

---

116

（三）利润671671491

289

分配385385512

73.0

3.053.050.00

5

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

-

---

3．对所有116

671671491

者（或股289

385385512

东）的分配73.0

3.053.050.00

5

12北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

300274979-152103291382329

122487

四、本期期594880220240247475396314627

697402

末余额037.20997.8900987.419390641.854

7322.83

003.1589.70035.400.57251.82

7.26

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

305308197-152119335481383

136383

一、上年期774568628535247361323040427

0.000.00762324

末余额363.81069.0376.987.522710941.804

3570.12

007.87060039.726.99178.16

5.15

加：会计政策变更前

13北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

-

305308197-152119335481383

136383

二、本年期774568628535247361323040427

0.000.00762324

初余额363.81069.0376.987.522710941.804

3570.12

007.87060039.726.99178.16

5.15

----

三、本期增470

101584602101348136

减变动金额419

334.502573352564209（减少以“—13.3

002.9019.1875.99.5375.”号填列）2

254206

----

602602356958

（一）综合

573573064638

收益总额

19.119.199.518.6

2224

--

470

（二）所有101584410750403

419

者投入和减334.502955000.455

13.3

少资本002.9056.40056.4

22

1．所有者750750

投入的普通000.000.股0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

101584594594

付计入所有

334.502635635

者权益的金

002.906.906.90

额

--

470

470470

419

4．其他419419

13.3

13.313.3

2

22

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本

14北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

305309668-152113325446369

136383

四、本期期875153047535247335188184806

762324

末余额697.31382.3376.987.791423441.867

3570.12

000.77260030.601.45653.10

5.15

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

300430305940-152216563852

一、上年期1226

395681556579.8546479825825228

末余额9773

6.0071.979707.447.0321.3831.71

27.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

300430305940-152216563852

二、本年期1226

395681556579.8546479825825228

初余额9773

6.0071.979707.447.0321.3831.71

27.26

三、本期增154438463851-38183226

15北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减变动金额71.00622.95517.44515908.321.0（减少以“—59163.50471”号填列）

-44894445

（一）综合

44519761.4598.

收益总额

63.505202

-

（二）所有38463851

15443451

者投入和减622.95517.

71.004423.

少资本591

96

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

38464001

付计入所有1544

622.9093.9

者权益的金71.00

55

额

-

3851

3851

4．其他5517.

5517.

91

91

--

（三）利润67136713

分配853.0853.0

55

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

67136713

者（或股

853.0853.0

东）的分配

55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

16北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

300530349792152216943855

四、本期期12261299

940366212097.479844417491

末余额9773770.9

7.0094.92887.0329.8552.72

27.264

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

305731461976152212563472

一、上年期1367

74360.000.0000892869.0.00479822248673

末余额6235

3.0087.67007.0380.7774.32

75.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

305731461976152212563472

二、本年期1367

743600892869.479822248673

初余额6235

3.0087.67007.0380.7774.32

75.15

三、本期增

584547044153

减变动金额10134369

022.91913.2528.（减少以“—34.0071.73

03215”号填列）

41534153

（一）综合

2528.2528.

收益总额

1515

-

（二）所有58454704

10134109

者投入和减022.91913.

34.005556.

少资本032

42

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支101358455946

17北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

付计入所有34.00022.9356.9者权益的金00额

-

4704

4704

4．其他1913.

1913.

32

32

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

305831516680152212973473

四、本期期1367

756985404782.479875503043

末余额6235

7.0010.57327.0308.9246.05

75.15

三、公司基本情况

北京东方中科集成科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是一家在北京市注册的股份有限公司，经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：911100007239681033。根据本公司2012年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2354号《关于核准北京东方中科集成科技股份有限公司首次公开发行股票的

18北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告批复》，本公司于 2016 年 10 月 28 日公开发行人民币普通股（A股）2834 万股，每股发行价格为人民币 4.96 元，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司注册资本为11334万元。本公司总部位于北京市海淀区阜成路67号银都大厦12层-15层。

注册地：北京市海淀区阜成路67号银都大厦12层。

总部地址：北京市海淀区阜成路67号银都大厦12层-15层

经过历次股权变更，截至2024年6月30日止，公司股本为300594037.00股。

本公司及下属子公司主要经营活动：通用测试业务、租赁、系统集成，汽车测试业务、商业保理和招标代理，数据安全和保密，虹膜识别业务，电子政务及终端安全的市场领域。

（一）通用测试业务、仪器租赁

公司仪器销售模式以直销为主、分销业务为辅，其中分销业务客户包括仪器分销商、贸易商及服务商等。主要产品包括信号发生器、电压测量仪器、频率、时间测量仪器、信号分析仪器等

仪器租赁通过综合分析客户的测试目标、应用方式、现有仪器状况以及预算情况，为客户提供电子测量仪器的经营性租赁服务，以满足客户的弹性需求、降低客户综合投入以及规避技术风险。

（二）汽车测试业务

汽车测试业务形成了包括为整车厂和零部件企业提供从测试工具、专用测试设备、测试应用方案到实车测试服务的

汽车全产业链测试应用服务，为整车厂和零部件企业提供从测试工具、专用测试设备、测试应用方案到实车测试服务

（三）商业保理和招标代理

为公司客户提供供应链及资金链的配套专业服务，进行行业附加价值差异化竞争。

（四）数字安全和保密信息安全保密产品及服务应用单位的网络环境包括互联网、外网及内网，一般由服务器、终端（笔记本、台式机、通信设备等）、信息安全保密产品及其他功能设备组成。产品包括安全运行监管平台、数据安全管控系统、安全态势感知系统、计算机及移动存储介质管理系统、专用配置管理融合系统、服务器安全授权管理融合系统、网络隔离传导干扰器和手机屏蔽柜等

（五）虹膜识别

为客户建设功能强大、覆盖广泛的虹膜身份核查系统，使用虹膜采集设备、证件采集设备针对重点关注人员，将虹膜特征与身份信息进行绑定，并通过虹膜识别设备（虹膜识别设备、移动终端识别设备、虹膜门禁设备、终端安全登录设备、虹膜闸机、虹膜一体机等）、虹膜识别及管理系统（虹膜身份核查系统、虹膜门禁管理系统、虹膜点名系统、终端安全登录系统、AB 门管理系统等）等产品，为政府、矿山、出入境等行业客户提供比对服务，实现虹膜采集、虹膜识别、轨迹跟踪与监控、人证合一验证等功能。

（六）政务集成

公司为党政机关、大型国有企业提供计算机网络系统、网络安全系统以及电子政务应用系统的规划、设计、实施、

运维、技术支持等全面服务。公司承担了大量国家级及省部级重点信息系统建设项目、信息系统安全等级保护项目，为用户建设了安全、可靠、高效、稳定的网络系统，实现了业务系统的信息化、网络化、电子化。

19北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五-24、附注五-29、和附注五-37。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

对当前损益影响占公司合并利润表净利润绝对值10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项且绝对金额超过100万元

合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值占流动资产总额10%以上

20北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

重要的在建工程投资项目金额占合并报表资产总额1%以上子公司资产总额或利润总额绝对值之一或同时占合并财务重要的非全资子公司

报表相应项目10%及以上的

资本化金额超合并报表利润总额绝对值10%以上且绝对金重要的资本化研发项目额超过1000万元

重要的投资活动项目投资项目金额占合并报表资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买

日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

21北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

22北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交。易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

23北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导

24北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

(4)金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

(5)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注十三。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

25北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

(7)预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）

可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收通用测试客户

应收账款组合2：应收仪器租赁客户

应收账款组合3：应收信息安全类客户

应收账款组合4：应收(新能源)汽车测试类客户

26北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款组合5：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

C、其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：供应商销售返利

其他应收款组合1：备用金、押金、保证金

其他应收款组合3：往来及代收代付款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

D、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金

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融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

参照11、金融工具

13、应收账款

参照11、金融工具

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参照11、金融工具

16、合同资产

28北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

30北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-355.004.75-2.71

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-50.00、5.0033.33-19.00

31北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括系统及软件、专利权等。

32北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

系统及软件2-10年带来经济利益的年限年限平均法

专利权8.25年、10年带来经济利益的年限年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

33北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

35北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

36北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*商品及服务销售合同

本公司主营业务主要包括通用测试业务、集成业务(包含政务集成业务、(新能源)汽车测试业务中的集成及服务业务)、

安全保密业务、虹膜识别业务、(新能源)汽车测试业务中产品销售业务、专业服务业务(包含代理服务业务、仪器租赁业

务、商业保理业务)属于在某一时点履行履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

A.通用测试业务及(新能源)汽车测试业务中产品销售业务

a.国内发货

根据销售合同约定的交货方式将货物发到客户指定地点或客户自提，经客户签收后确认收入。

b.境外直发

在与客户根据国际贸易术语解释通则规定以及本公司签订的外币销售合同内容约定，公司向客户交付商品、取得承运单位的国际运单后确认收入。

37北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

B.信息安全保密业务

安全保密业务主要为安全保密所需软硬件及相关配套服务，在公司根据合同约定完成项目实施并经客户验收合格后确认收入。:C.虹膜识别业务

虹膜识别业务主要以标准化的产品为主。不需要安装的虹膜识别业务，在公司根据合同约定将产品交付给客户后确认销售收入；需要安装的虹膜识别业务，在公司根据合同约定完成项目实施并经客户验收合格后确认收入。

D.集成业务

仪器设备测试集成业务，在按合同约定将标的物交付给客户，并完成系统安装调试并经客户验收合格后确认收入。

政务集成业务，公司根据合同约定负责政务集成项目软硬件的采购、安装调试及相关技术服务，在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。

E.代理服务业务

a.招标代理服务业务

在招标代理业务完成，并且不存在后续的服务，公示期满发出“中标通知书”后确认收入。

b.代理进口服务业务

代理服务已经提供，本公司在按合同约定将进口货物完成清关并取得报关单后确认收入实现。对按合同约定清关完成后仍然有义务将货物运送至客户，根据取得验收单确认收入实现。

*提供服务合同

信息系统运行维护包括定期维护和其他服务，系统定期维护服务由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在约定的服务期间内按直线法确认收入。其他服务是根据合同约定提供客户所需的安全服务，在服务完成并经客户验收合格后确认收入。

*仪器租赁业务

本公司的租赁业务为经营租赁，按合同约定将租赁仪器交付给承租方，并取得经承租方签字确认的仪器验收清单后，本公司按合同租金总额在租赁期内的各个期间按直线法确认收入。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

*商业保理业务商业保理业务利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要

38北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或

服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

39北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

40北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

41北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

42北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、3.5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率北京东方中科集成科技股份有限公司15上海颐合贸易有限公司20东科（上海）商业保理有限公司25东方国际招标有限责任公司25苏州博德仪器有限公司25北京万里红科技有限公司10上海北汇信息科技有限公司15北京中科锦智数字技术有限公司15北京中科鸿略科技有限公司20北京中科领虹科技有限公司20

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011)100号)的规定，本公司之子公司北京万里红科技有限公司、北京中科锦智数字技术有限公司享受增值税即征即退政策。

（2）所得税

43北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公司被认定为高新技术企业，并获得由北京市科学技术委员会、北京财政局、国家税务总局北京市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，编号为 GR202111002904，发证时间为

2021年10月25日，有效期三年，从2021年起至2023年按照15%税率征收企业所得税。报告期内本公司适用的所得税税率为15%。

根据《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务税务总局公告2018年第23号）、《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税税收优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号），北京万里红科技有限公司符合国家规划布局内的重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税的优惠政策。报告期内北京万里红科技有限公司适用的所得税税率为10%。

根据《国家税务总局公告2023年第6号》、《财政部税务总局公告2023年第6号》规定，北京中科鸿略科技有限公司、北京中科领虹科技有限公司符合对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局公告2022年第13号》规定，上海颐合贸易有限公司符合年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，减免期间为自2022年1月1日至

2024年12月31日。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2021〕21号）的有关规定，上海北汇信息科技有限公司被认定为高新技术企业，并获得由上海市科学技术委员会、上海财政局、国家税务总局上海市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，编号为 GR202231008143，发证时间为 2022 年 12 月 14 日，有效期三年，从 2022 年起至

2024年按照15%税率征收企业所得税。报告期内上海北汇信息科技有限公司适用的所得税税率为15%。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）：“企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。”北京中科锦智数字技术有限公司与本年度获得高新技术企业证书，发证时间2023年11月

30 日，证书编号为 GR202311004071，有效期三年，故从 2023 年起至 2025 年本公司按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

（3）研发费用加计扣除

《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

2024年半年度公司享受增值税即征即退税收优惠政策的金额为2851494.79元，并计入“其他收益”科目。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4136.654136.65

44北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

银行存款179155977.03846817144.08

其他货币资金72951281.8681297723.14

合计252111395.54928119003.87其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1202546249.37763703874.18

益的金融资产

其中：

北京万里红预计业绩未达标对应的补

582089148.18582089148.18

偿股份金额

其他620457101.19181614726.00

其中：

合计1202546249.37763703874.18其他说明

其他系公司购买的结构性存款、基金等理财产品。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据23407709.2645713171.16

商业承兑票据2775543.851961628.85

合计26183253.1147674800.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

45北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

26272288968.8261832478476172888.476748

账准备100.00%0.34%100.00%0.36%

21.97653.1188.262500.01

的应收票据其

中：

商业承28645188968.8277554213451172888.196162

10.90%3.11%4.46%8.10%

兑汇票2.7163.857.10258.85银行承234077234077457131457131

89.10%0.00%95.54%0.00%

兑汇票09.2609.2671.1671.16

26272288968.8261832478476172888.476748

合计100.00%0.34%100.00%0.36%

21.97653.1188.262500.01

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票23407709.26

商业承兑汇票2864512.7188968.863.11%

合计26272221.9788968.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

172888.25-83919.3988968.86

准备

合计172888.25-83919.3988968.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

46北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据25477352.93

合计25477352.93

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）703436509.30618902189.58

其中：0-6个月502496570.82516099879.17

7-12个月200939938.48102802310.41

1至2年208226252.58189616992.03

2至3年86778701.8273590493.53

3年以上113607613.75111854994.53

3至4年55486990.2562227381.05

4至5年27252389.5431146671.43

5年以上30868233.9618480942.05

合计1112049077.45993964669.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

564932564932624756606809179471.

账准备0.51%100.00%0.000.63%97.13%

4.394.391.880.6325

的应收账款其

47北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

按组合计提坏

110639128709977690987717115632872084

账准备99.49%11.63%99.37%11.71%

9753.06692.67060.39107.79344.95762.84

的应收账款其

中：

应收通

324612328250321330234275210871232166

用测试29.19%1.01%23.57%0.90%

626.287.36118.92318.845.81603.03

客户应收仪

166534185322148002161523169411144582

器租赁1.50%11.13%1.63%10.49%

44.128.8315.2998.972.3686.61

客户应收信

548057107569440487512501963826416119

息安全49.28%19.63%51.56%18.81%

099.45147.18952.27902.2041.09261.11

类客户

应收(新

能源)汽190232124762177755208029121035195926

17.11%6.56%20.93%5.82%

车测试150.3444.84905.50685.8478.62107.22类客户应收其268444352856233158167578334329134145

2.41%13.14%1.69%19.95%

他客户32.874.4668.4101.947.0704.87

111204134359977690993964121700872264

合计100.00%12.08%100.00%12.24%

9077.45017.06060.39669.67435.58234.09

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由郑州比克电池

598237.49418766.24

有限公司西安仪韦自控

201008.47201008.47201008.47201008.47100.00%预计无法收回

科技有限公司华人运通（山东）科技有限2587079.882587079.882587079.882587079.88100.00%预计无法收回公司吉利汽车研究院（宁波）有544.00544.00544.00544.00100.00%预计无法收回限公司山西恒光微电

子集成科技有2360692.042360692.042360692.042360692.04100.00%预计无法收回限公司苏州恩测智能

500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司

合计6247561.886068090.635649324.395649324.39

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收通用测试客户324612626.283282507.361.01%

应收仪器租赁客户16653444.121853228.8311.13%

应收信息安全类客户548057099.45107569147.1819.63%

48北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应收(新能源)汽车测试类客

190232150.3412476244.846.56%

户

应收其他客户26844432.873528564.4613.14%

合计1106399753.06128709692.67

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额115632344.956068090.63121700435.58

2024年1月1日余额

在本期

本期计提13180120.6113180120.61

本期转回418766.24418766.24

本期核销102772.89102772.89

2024年6月30日余

128709692.675649324.39134359017.06

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

121700435.5813180120.61418766.24102772.89134359017.06

准备

合计121700435.5813180120.61418766.24102772.89134359017.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性郑州比克电池有限公

418766.24收回款项收回款项单项认定

司

合计418766.24

49北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款102772.89

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 44726000.00 44726000.00 4.02% 5031675.00中译语通科技股

29125858.8629125858.862.62%3267340.54

份有限公司

客户 B 27154350.00 27154350.00 2.44% 1316985.98

客户 C 20061514.00 20061514.00 1.80% 996948.36比亚迪汽车工业

19975604.6619975604.661.80%2286728.29

有限公司

合计141043327.52141043327.5212.68%12899678.17

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

50北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据17419578.9419175174.48

合计17419578.9419175174.48

51北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据32719665.01

52北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计32719665.01

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款91142203.7889819193.92

合计91142203.7889819193.92

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

53北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

54北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

供应商销售返利8792784.794487227.36

备用金、押金、保证金53473827.1248926858.08

往来及代收代付款42088764.5247206459.81

合计104355376.43100620545.25

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39292818.0738689264.48

55北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：0-6个月26151191.2830497928.08

7-12个月13141626.798191336.40

1至2年15405574.7215671681.98

2至3年5111502.7912441016.51

3年以上44545480.8533818582.28

3至4年18103866.096405628.32

4至5年4471443.238458084.22

5年以上21970171.5318954869.74

合计104355376.43100620545.25

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

143810143810143810143810

计提坏1.38%100.00%1.43%100.00%

0.000.000.000.00

账准备

其中：

按组合

102917117750911422991824936325898191

计提坏98.62%11.44%98.57%9.44%

276.4372.6503.7845.251.3393.92

账准备

其中：

供应商

87927826280.287665044872220822.5446640

销售返8.43%0.30%4.46%0.46%

4.7964.537.3634.83

利备用

金、押520357978741422483489268718872417381

49.86%18.81%48.63%14.69%

金、保27.125.9211.2058.083.3734.71证金往来及

420887196137401273457683215370436146

代收代40.33%4.66%45.49%4.71%

64.526.4788.0559.815.4354.38

付款

104355132131911422100620108013898191

合计100.00%12.66%100.00%10.73%

376.4372.6503.78545.2551.3393.92

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新疆志琪电子

1438100.001438100.001438100.001438100.00100.00%预计无法收回

科技有限公司

合计1438100.001438100.001438100.001438100.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

56北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

供应商销售返利8792784.7926280.260.30%

备用金、押金、保证金52035727.129787415.9218.81%

往来及代收代付款42088764.521961376.474.66%

合计102917276.4311775072.65

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额9363251.331438100.0010801351.33

2024年1月1日余额

在本期

本期计提2411821.322411821.32

2024年6月30日余

11775072.651438100.0013213172.65

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

10801351.332411821.3213213172.65

账准备

合计10801351.332411821.3213213172.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

57北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

北京昌盛医学技往来及代收代付1年以内、3年以

26270129.5125.17%

术有限公司款上泰克科技（中供应商销售返利7963714.931年以内7.63%

国）有限公司中国国际经济贸往来及代收代付

7763756.001年以内7.44%874975.30

易仲裁委员会款

信心控股有限公备用金、押金、

6300000.001-2年6.04%430290.00

司保证金

备用金、押金、

客户 D 4600000.00 3-4 年 4.41% 1019360.00保证金

合计52897600.4450.69%2324625.30

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内56673988.6584.14%104528213.9295.19%

1至2年9564278.4514.20%3038935.342.77%

2至3年587377.420.87%1987614.821.81%

3年以上530547.160.79%251039.040.23%

合计67356191.68109805803.12

58北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元债务人名称账面余额占预付款项合计的比例坏账准备未结算原因

深圳市国科亿道科技有限公司6000000.008.91%0.00未到结算期

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额17387715.00元，占预付款项期末余额合计数的比例25.81%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料52126253.3213519543.8438606709.4865262499.5213519543.8451742955.68

在产品53320.9753320.97

库存商品246782774.8227432483.66219350291.16241395823.6127457881.83213937941.78

合同履约成本125741342.23928766.78124812575.4590401152.99928766.7889472386.21

发出商品80316945.3980316945.39137577159.22137577159.22

合计504967315.7641880794.28463086521.48534689956.3141906192.45492783763.86

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料13519543.8413519543.84

59北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

库存商品27457881.8325398.1727432483.66

合同履约成本928766.78928766.78

合计41906192.4525398.1741880794.28按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本847195.03197233.14

60北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

待抵扣进项税额28918481.0229949557.64

预交税费2460628.376327155.80

待摊费用3225813.113188755.41

合计35452117.5339662701.99

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

61北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

62北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因出于战略京华信息

19980000.19980000.目的而计

科技股份

0000划长期持

有限公司有的投资四川省自出于战略

主可控电-

2025333.7-1566054.4目的而计

子信息产3090551.0

6413351.411划长期持

业有限责1有的投资任公司出于战略北京中科

-目的而计

安成科技97350.89-19089.9176139.88

201664.76划长期持

有限公司有的投资中科信工创新技术出于战略

网络空间-

16994579.-16470857.目的而计

信息安全1299770.9

48445163.5072划长期持

股权投资4有的投资

基金（有限合伙)

-

39097264.-38093052.

合计4591986.7

13877604.8201

1

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益其他综合收益确认的股利收价值计量且其项目名称累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益入变动计入其他的金额的原因综合收益的原

63北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

因四川省自主可控电子信息产

-413351.41业有限责任公司北京中科安成

-19089.91科技有限公司中科信工创新技术网络空间

信息安全股权-445163.50投资基金（有限合伙)

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

64北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业东方

（西安）

307082470400003495

国际

366.311.180.00067.49

招标有限公司

307082470400003495

小计

366.311.180.00067.49

307082470400003495

合计

366.311.180.00067.49

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

65北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额16702416.6516702416.65

2.本期增加金额6877727.336877727.33

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转6624948.456624948.45入

（3）企业合并增加

（4）其他252778.88252778.88

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额23580143.9823580143.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6312281.376312281.37

2.本期增加金额881484.07881484.07

（1）计提或312610.26312610.26

66北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

摊销

（2）存货\固定资产\

568873.81568873.81

在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7193765.447193765.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16386378.5416386378.54

2.期初账面价值10390135.2810390135.28

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

投资性房地产账面原值本期增加额的其他为本期支付的契税。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

67北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

房屋、建筑物账面原值本期增加金额中其他为支付的契税。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产210221574.70223871847.85

合计210221574.70223871847.85

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物电子设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额190362991.83213183701.3717006734.90420553428.10

2.本期增加金额2326291.6410822587.85346731.7713495611.26

（1）购置2326291.6410822587.85346731.7713495611.26

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额6624948.456510217.69548961.8813684128.02

（1）处置或

6510217.69548961.887059179.57

报废

（2）转入投资性

6624948.456624948.45

房地产

4.期末余额186064335.02217496071.5316804504.79420364911.34

二、累计折旧

1.期初余额50744654.45126219587.1414769633.38191733874.97

2.本期增加金额5412929.3814408068.36427982.3920248980.13

（1）计提5412929.3814408068.36427982.3920248980.13

3.本期减少金额568873.815696836.14521513.796787223.74

（1）处置或

5696836.14521513.796218349.93

报废

（2）转入投资性

568873.81568873.81

房地产

4.期末余额55588710.02134930819.3614676101.98205195631.36

三、减值准备

68北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额4947705.284947705.28

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额4947705.284947705.28

四、账面价值

1.期末账面价值130475625.0077617546.892128402.81210221574.70

2.期初账面价值139618337.3882016408.952237101.52223871847.85

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

电子设备39212927.07

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

69北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

70北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额135418117.351359268.45801601.03137578986.83

2.本期增加金额10705478.9710705478.97

（1）租入10705478.9710705478.97

3.本期减少金额3754473.383754473.38

（1）合同终止/到期3754473.383754473.38

4.期末余额142369122.941359268.45801601.03144529992.42

二、累计折旧

1.期初余额60570758.14453089.52335558.6161359406.27

2.本期增加金额19044206.1175514.9363551.2219183272.26

（1）计提19044206.1175514.9363551.2219183272.26

3.本期减少金额3663041.513663041.51

（1）处置

（2）合同终止/到期3663041.513663041.51

4.期末余额75951922.74528604.45399109.8376879637.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值66417200.20830664.00402491.2067650355.40

2.期初账面价值74847359.21906178.93466042.4276219580.56

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

71北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额205000000.0048069396.67253069396.67

2.本期增加

214887.31214887.31

金额

（1）购

214887.31214887.31

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

17115.0417115.04

金额

（1）处

17115.0417115.04

置

4.期末余额205000000.0048267168.94253267168.94

二、累计摊销

1.期初余额53385416.6715549015.3468934432.01

2.本期增加

12812500.003770089.1816582589.18

金额

（1）计

12812500.003770089.1816582589.18

提

3.本期减少

17115.0417115.04

金额

（1）处

17115.0417115.04

置

4.期末余额66197916.6719301989.4885499906.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

72北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

138802083.3328965179.46167767262.79

价值

2.期初账面

151614583.3332520381.33184134964.66

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京万里红科

496761401.22496761401.22

技有限公司上海北汇信息

89893844.5189893844.51

科技有限公司

合计586655245.73586655245.73

（2）商誉减值准备

单位：元

73北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京万里红科

371565256.94371565256.94

技有限公司

合计371565256.94371565256.94

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据可辨认经营性长期资产确定资产组；根据对资产组预计

政务集成业务、安全保密业

的使用安排、经营规划及盈

务、虹膜识别业务；依据本

北京万里红科技有限公司利预测，以及对商誉形成的是公司的内部组织结构、管理历史及目前资产状况的分要求及内部报告制度析，确定与商誉相关资产组或资产组组合。

可辨认经营性长期资产确定资产组；根据对资产组预计

的使用安排、经营规划及盈汽车测试业务；依据本公司

上海北汇信息科技有限公司利预测，以及对商誉形成的的内部组织结构、管理要求是历史及目前资产状况的分及内部报告制度析，确定与商誉相关资产组或资产组组合。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元项目业绩承诺完成情况商誉减值金额

74北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

北京万里--

39100000

红科技有28487181-72.86%24799567

0.00

限公司5.018.21其他说明

（1）上期的承诺业绩、实际业绩、商誉减值金额均为全年数据。

（2）上期为业绩承诺最后一年，本期不在业绩承诺期间内。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公场所装修31122949.531174136.024524957.1427772128.41

技术服务费15417.273700.1411717.13

合计31138366.801174136.024528657.2827783845.54其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备192139068.4924741750.89175314699.7322603880.64

内部交易未实现利润1406387.94140638.791406387.94140638.79

可抵扣亏损605135507.7165210455.19466370839.6550467523.24

无形资产摊销691509.13103726.37824146.95123622.04

应付工资差异8557584.322139396.088557584.322139396.08

股份支付6447273.13967090.9711034253.601655138.04其他权益工具投资公

5187159.82595173.114182947.70468565.81

允价值变动

执行新租赁准则确认67234832.339800726.8779664600.4011776555.88

合计886799322.87103698958.27747355460.2989375320.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

194464680.0919691230.59212287595.0921530355.44

资产评估增值

执行新租赁准则确认66625672.4810214008.7175500097.9311139976.25

75北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一次性全额税前扣除

2432342.40364851.362780811.46417121.72

的新购置设备

合计263522694.9730270090.66290568504.4833087453.41

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产103698958.2789375320.52

递延所得税负债30270090.6633087453.41

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异253849579.56254051188.05

可抵扣亏损196606018.84173552644.90

合计450455598.40427603832.95

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年

2025年

2026年42145.3142145.31

2027年18625948.7018625948.70

2028年154884550.89154884550.89

2029年23053373.94

合计196606018.84173552644.90其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

76北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

8690651.08690651.0保证金、保证金、60764866.60764866.保证金、保证金、货币资金

44定期存款定期存款7474定期存款定期存款

8690651.08690651.060764866.60764866.

合计

447474

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款3003166.663003483.33

信用借款85075555.5879554469.52

合计88078722.2482557952.85

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债225539221.97225539221.97

其中：

确认回购少数股权权益对应的负债225539221.97225539221.97

其中：

合计225539221.97225539221.97

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

77北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票50767685.00

合计50767685.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款225874433.78243049495.80

合计225874433.78243049495.80

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京数洋智慧科技有限公司8582224.77未到结算期

四川兴政信息技术有限公司5002549.84未到结算期

上海芯问科技有限公司2166271.00未到结算期

沈阳博瀚信息技术有限公司1956037.73未到结算期

广州一孚信息科技有限公司1820314.15未到结算期

合计19527397.49

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款422694909.00383756267.17

合计422694909.00383756267.17

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

78北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位借款295000000.00245000000.00

保证金及押金75234116.6173749166.11

其他往来款项12619387.8323339331.71

代理进口业务代付款29075187.2928895302.08

预提费用3875402.003875402.00

限制性股票回购义务6890815.278897065.27

合计422694909.00383756267.17

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

平湖浦鹏国际贸易有限公司19500000.00押金及保证金

限制性股票回购义务6890815.27

上海方心健康科技发展股份有限公司1750000.00押金及保证金

城云科技（中国）有限公司1600000.00押金及保证金

北京晓通宏志科技有限公司1500000.00押金及保证金

河南海王医药集团有限公司1400000.00押金及保证金

北京晓通智能系统科技有限公司1350000.00押金及保证金

合计33990815.27其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

79北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款182929449.52192072758.85

合计182929449.52192072758.85账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25034312.33242806405.01253548718.6714291998.67

二、离职后福利-设定

3148934.0326643972.1027078881.312714024.82

提存计划

三、辞退福利448626.2917049271.6917442525.9855372.00

合计28631872.65286499648.80298070125.9617061395.49

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

22893245.17206903534.02217302182.9212494596.27

和补贴

2、职工福利费5498144.275498144.27

3、社会保险费1919913.7315767267.9216032457.541654724.11

其中：医疗保险

1720266.5614601468.7214744181.501577553.78

费

80北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

工伤保险

72805.10536961.13549051.9460714.29

费生育保险

126842.07628838.07739224.1016456.04

费

4、住房公积金195699.7714637458.8014715933.94117224.63

5、工会经费和职工教

25453.6625453.66

育经费

合计25034312.33242806405.01253548718.6714291998.67

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3033220.5525630263.8126052015.212611469.15

2、失业保险费115713.481013708.291026866.10102555.67

合计3148934.0326643972.1027078881.312714024.82其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8016787.783637960.38

企业所得税6749091.9311482365.61

个人所得税1023630.382743331.05

城市维护建设税561175.14237096.35

教育费附加400839.39169354.51

合计16751524.6218270107.90其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债35482276.0937070630.88

81北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计35482276.0937070630.88

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额63064626.7172781601.42

合计63064626.7172781601.42

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值值计价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约提利销

82北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款本金66941155.7478232248.44

加：未确认的融资费用-3292598.43-4269476.91

加：一年内到期的租赁负债-35482276.09-37070630.88

合计28166281.2236892140.65

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

83北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

84北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助44250.3944250.39

合计44250.3944250.39

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

300439566.300594037.

股份总数154471.00154471.00

0000

其他说明：

其他系依据公司董事会审议通过《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就的议案》及《关于2020年股票期权与股票期权激励计划首次授予部分第二个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就的议案》，符合期权行权条件的激励对象自主行权154471股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值北京万里红2022年--业绩未达

1226977312269773

标对应的

27.2627.26

补偿股份金额

--合计1226977312269773

27.2627.26

85北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2697756397.783431720.332701188118.11

价）

其他资本公积47199072.421102949.69688047.0747613975.04

合计2744955470.204534670.02688047.072748802093.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价（股本溢价）本期增加主要系符合期权行权条件的激励对象自主行权。

（2）其他资本公积：本期增加主要系确认股份支付费用，本期减少主要是根据《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第18号）计算确认股权激励会计与税务纳税差异调整递延所得税资产计入资本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股59406579.9740521767.912006250.0097922097.88

合计59406579.9740521767.912006250.0097922097.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期增加系公司根据2022年12月20日召开的第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司部分股份。

（2）本期减少系2020年授予的预留部分限制性股票第二批解锁。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

---

重分类进--

1625114.91004212.1-93710.032409009.7

损益的其126607.30783894.79

120

他综合收

86北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

益其他

---

权益工具--

1625114.91004212.1-93710.032409009.7

投资公允126607.30783894.79

120

价值变动

---

其他综合--

1625114.91004212.1-93710.032409009.7

收益合计126607.30783894.79

120

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积151649714.34151649714.34

任意盈余公积598272.69598272.69

合计152247987.03152247987.03

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1093522704.051193615229.72

调整后期初未分配利润1093522704.051193615229.72

加：本期归属于母公司所有者的净利

-52054655.60-60257319.12润

应付普通股股利6713853.05

期末未分配利润1034754195.401133357910.60

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

87北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1343552974.651067953385.931377747801.771114574174.08

其他业务4075734.123283007.993360992.632908284.34

合计1347628708.771071236393.921381108794.401117482458.42

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

通用测试93852059828308669385205982830866

业务7.956.617.956.61

（新能

18433622112015861843362211201586

源）汽车

5.246.395.246.39

测试业务

专业服务88379529.43450816.88379529.43450816.业务30193019

政务集成1011152875449395.1011152875449395.业务6.23046.2304

安全保密27764497.7018968.427764497.7018968.4业务747747

虹膜识别3436838.11709673.23436838.11709673.2业务9393

其他业务4075734.13283007.94075734.13283007.9收入2929按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

88北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为870900000.00元，其中，

750400000.00元预计将于2024年度确认收入，100100000.00元预计将于2025年度确认收入，20400000.00元预计将

于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2673580.62848026.61

教育费附加1909520.68605684.68

房产税261390.94236132.36

土地使用税2149.802149.80

车船使用税7360.0017220.00

印花税853750.25934006.66

其他9085.98

合计5707752.292652306.09

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58921728.0362509472.19

89北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

折旧及摊销31717323.7340040733.40

专业服务费4930127.825690039.29

物业管理费3726707.424429195.69

维修保养费1782038.781586726.27

办公及业务招待费2048742.871623470.14

股份支付费用1102949.693097501.35

交通及差旅费912741.601433579.59

其他2880659.492964316.77

合计108023019.43123375034.69其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬108063628.29107952513.82

业务招待费4852364.1412226108.38

折旧与摊销费8212628.875390951.61

差旅费4287484.375027896.38

广告宣传费3764746.115354805.04

交通费1653873.991474727.29

通讯费358959.48349291.27

其他3699717.073821005.26

合计134893402.32141597299.05

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬103471424.89106228975.85

折旧摊销费5757770.884714591.90

直接投入费用2872404.302387747.93

差旅费2188991.201973940.30

其他1458536.452005889.11

合计115749127.72117311145.09其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3346569.693509108.07

减：利息收入5487285.1412245178.45

手续费227130.16294374.68

汇兑净损益-126831.27937429.75

90北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

担保费713790.57

合计-1326625.99-7504265.95其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

即征即退增值税2851494.796088274.34

政府补助7327376.768969625.33

个税手续费返还721117.97222661.75

其他0.0015767.81

合计10899989.5215296329.23

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1392574.90

合计1392574.90

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益824701.18840520.84交易性金融资产在持有期间的投资收

2683122.562195287.29

益

合计3507823.743035808.13其他说明

71、信用减值损失

单位：元

91北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失83919.39116911.13

应收账款坏账损失-12761354.37-10990632.44

其他应收款坏账损失-2411821.32-1049480.39

应收保理款坏账损失-442944.37

合计-15532200.67-11923201.70其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1397736.283503448.50

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得16128.9918924.9716128.99

其他150126.04133763.15150126.04

合计166255.03152688.12166255.03

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠200000.00

非流动资产处置损失12522.8116684.1112522.81

其他143366.3140078.86143366.31

合计155889.12256762.97155889.12

其他说明：

92北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10624907.8416526263.80

递延所得税费用-17702440.27-24659318.84

合计-7077532.43-8133055.04

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-84978071.24

按法定/适用税率计算的所得税费用-12746710.69

子公司适用不同税率的影响12893833.25

调整以前期间所得税的影响-1722.83

非应税收入的影响-3668907.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响780188.38本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2015546.43

亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-6349759.67

所得税费用-7077532.43其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金&押金211884562.06113556076.91

往来及代收代理业务款1622213.192087066.24

利息收入23485631.2012245178.45

政府补助10899989.5215280561.42

其他692325.91905022.77

合计248584721.88144073905.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

93北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金&押金163733588.31116490175.26

付现费用32969271.5750928526.98

其他10654034.4621916759.11

合计207356894.34189335461.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到借款还款及利息449024.00

合计449024.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款、基金等理财产品到期收

632603470.42218390056.41

回

合计632603470.42218390056.41

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位借款275000000.00235000000.00

合计275000000.00235000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

94北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位借款及利息230608548.30169846470.69

股票回购40521727.9149259320.57

租赁款24384390.6727052605.31

担保费723171.00

股东借款及利息10312597.20

合计306550435.08246158396.57

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款82557952.8560540000.001393860.7656413091.3788078722.24

租赁负债73962771.5333160922.1643475136.3863648557.31

合计156520724.3860540000.0034554782.9299888227.75151727279.55

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-77900538.81-95863818.64

加：资产减值准备15532200.6711923201.70

固定资产折旧、油气资产折

20561590.3921417408.46

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧19183272.2624300011.19

无形资产摊销16582589.1815926497.75

长期待摊费用摊销4528657.281987957.72

处置固定资产、无形资产和其

-1397736.28-3503448.50他长期资产的损失（收益以“－”号填

95北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

列）固定资产报废损失（收益以-3606.18-2240.86“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1392574.90“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

3473400.963821152.02

列）投资损失（收益以“－”号填-3507823.74-3035808.13

列）递延所得税资产减少（增加以-14323637.75-20141028.41“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2817362.75-6680882.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

29722640.55-124004957.07

列）经营性应收项目的减少（增加-92425257.20-95752331.98以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-86861198.23-154396774.16以“－”号填列）

其他50500172.22

经营活动产生的现金流量净额-120545212.33-424005061.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额239969806.99824925036.20

减：现金的期初余额844871466.371233017884.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-604901659.38-408092848.03

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

96北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金239969806.99844871466.37

其中：库存现金4136.654136.65

可随时用于支付的银行存款179155977.03824334473.32可随时用于支付的其他货币资

60809693.3120532856.40

金

三、期末现金及现金等价物余额239969806.99844871466.37

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

97北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金21277183.42

其中：美元2809003.867.126820019208.71

欧元107445.237.6617823213.12港币

日元9726210.000.0447434761.59

应收账款11659032.47

其中：美元1492165.407.126810634364.37

欧元133739.007.66171024668.10港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款48305549.94

其中：美元5327104.967.126837965211.63

欧元1316335.317.661710085366.24日元5663950.000.0447253178.57

瑞士法郎225.687.94711793.50

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）

短期租赁费用16280878.26

98北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

仪器租赁收入30571791.69

房屋租赁收入693000.49

合计31264792.18作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬110692413.35106228975.85

折旧摊销费5783951.964714591.90

直接投入费用2896545.892387747.93

差旅费2251893.941973940.30

其他1487678.842005889.11

合计123112483.98117311145.09

其中：费用化研发支出115749127.72117311145.09

资本化研发支出7363356.26

99北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益万里红

XXXXXX

9066423.96526390.615592814.

XXX 解决

1253

方案

V1.0基于大模型的企业

836965.64836965.64

知识湖系统

9066423.97363356.216429780.

合计

1617

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

《项目评审表》《研发项目资本化评估情况表》由公司项目管理部组织由技术专家，财务，市场，销售等各部该项目属于 BM门组成评审小十四五规划产组，对项目的研品，我公司深耕究目标、技术可保密行业20多

行性、项目资源年，具有一定的投入、风险应对

客户资源，该产措施等进行了立品有明确的产品

万里红项评审，形成了

2024年12月15开发计划、技术2023年07月01XXXXXXXXX 解 90% 《项目立项审批日基础和资源投日决方案 V1.0 表》；根据公司

入、目标客户及《北京万里红科销售盈利预测；

技有限公司研究该产品盈利模式开发项目财务管为单独销售或以理办法》规定进解决方案形式整

行了评估，形成体销售，为公司了《研发项目资带来经济利益。

本化评估情况表》。资本化时点:经评审满足资本化的五个条件时，对相关项目支出予以资本化。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

100北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

101北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

102北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

103北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海颐合贸10000000.0

上海上海商业贸易100.00%投资设立易有限公司0苏州博德仪

8000000.00苏州苏州仪器租赁100.00%投资设立

器有限公司

东科（上

50000000.0

海）商业保上海上海商业保理60.00%投资设立

0

理有限公司东方国际招

10000000.0同一控制下

标有限责任北京北京招标采购82.45%

0企业合并

公司

104北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

北京万里红

89576505.0非同一控制

科技有限公北京北京技术服务78.33%

0下企业合并

司上海北汇信

20000000.0非同一控制

息科技有限上海上海技术服务51.00%

0下企业合并

公司北京中科锦

10000000.0

智数字技术北京北京技术服务35.00%投资设立

0

有限公司北京中科鸿

10000000.0

略科技有限北京北京技术服务70.00%投资设立

0

公司北京中科领

10000000.0

虹科技有限北京北京技术服务60.00%投资设立

0

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

2022年3月10日，本公司与北京中科锦智数字技术有限公司（下称“中科锦智”或“公司”）的股东李巍、杨玉双签订《表决权协议》，协议约定李巍、杨玉双分别将其持有中科锦智7.50%和8.00%的股份对应的全部股东表决权，以及其提名的董事（如有）在中科锦智董事会的表决权，在本协议约定的期限内委托给东方中科及其提名的董事行使。2023年7月

31日，李巍、杨玉双将其持有的股权转让给周易，受让方周易相应承继转让方杨玉双、李巍作为中科锦智原股东签署的

投资协议下的全部权利、义务及责任。协议生效后，东方中科将实际上合计持有中科锦智50.50%的股份对应的股东表决权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额东科（上海）商业保

40.00%2766753.8934362559.00

理有限公司东方国际招标有限责

17.55%1959019.754915120.005845115.77

任公司北京万里红科技有限

21.67%-23950232.01288877339.95

公司上海北汇信息科技有

49.00%4480021.6569992298.81

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

105北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债东科

（上海）684556937660396605046161310070626205437354440

9202107967512

商业8217.0422.1089.1031.8150.053.18203.0569.5697.

204.79942.318.12

保理21005182041155870有限公司东方国际

109832304713288698981251482413133472378015725760771387389950

招标

3121.609.50731.695.1684.7379.84659.556.25215.032.0338.1370.1

有限

6081831459786099

责任公司北京万里

11234605515842291021840250941286469601756277903414131204

红科

939731735.491478772.292.79065.512361392.113757750.011.88762.

技有

5.31260.57991701.53924.4524610

限公司上海北汇

32232301853525120346209673215227901349422104121572

信息62045314

8332.024.93357.7706.1931.2980.936.14916.2107.6391.

科技224.76283.64

363293915137308549

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

东科（上--

海）商业30950681.6916884.76916884.726433686.6316066.96316066.9

41967149.45682462.

保理有限24334499

8285

公司

东方国际-

26857056.11162505.11162505.4600813.115516833.4247067.54247067.5

招标有限9299537.0

37676754844

责任公司8

北京万里------

1300676310462389

红科技有110522581109550211940927153038051530380519022255

9.816.27

限公司7.488.802.078.098.090.23

上海北汇--

152828969142901.39142901.3165872599042141.89042141.8

信息科技5986760.637967663.

2.15338.7755

有限公司215

其他说明：

106北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法东方（西安）

国际招标有限陕西陕西西安服务业40.00%权益法核算公司

107北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额东方（西安）国际招标有限公司东方（西安）国际招标有限公司

108北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产13412947.9910636099.42

非流动资产446263.71455797.37

资产合计13859211.7011091896.79

流动负债5126800.503421266.59非流动负债

负债合计5126800.503421266.59少数股东权益

归属于母公司股东权益8732411.207670630.20

按持股比例计算的净资产份额3495067.493070366.31调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值3495067.493070366.31存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入4999968.815170721.74

净利润2061781.002101302.10终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2061781.002101302.10

本年度收到的来自联营企业的股利400000.001160000.00其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

109北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

110北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益44250.3944250.39与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10899989.5215296329.23

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收保理款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资

产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

111北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）:期末余额项目一年以内一至五年五年以上合计

金融负债：

短期借款8807.878807.87

应付账款17040.835546.6122587.44

一年内到期的非流动负债3548.233548.23

其他流动负债6306.466306.46

租赁负债2816.632816.63

金融负债和或有负债合计35703.398363.24-44066.63

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一至五年五年以上合计

金融负债：

短期借款8255.808255.80

应付票据5076.775076.77

应付账款20066.174238.7824304.95

一年内到期的非流动负债3707.063707.06

其他流动负债7278.167278.16

租赁负债3689.213689.21

112北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债和或有负债合计44383.967927.99-52311.95

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元3796.52851.553065.361613.38

欧元1008.5489.25184.7953.69日元25.326.7443.48116.89

瑞士法郎0.182.87-

合计4830.55950.413293.621783.96本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

113北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率

28.84%。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

114北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

582089148.18620457101.191202546249.37

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益582089148.18620457101.191202546249.37的金融资产

（4）其他620457101.19620457101.19

（5）北京万里红业绩

未达标对应的补偿金582089148.18582089148.18额

（三）其他权益工具

38093052.0138093052.01

投资

应收款项融资17419578.9417419578.94持续以公允价值计量

582089148.1817419578.94658550153.201258058880.32

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

115北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京市海淀区阜东方科仪控股集

成路67号银都大商业贸易15000万元25.30%25.30%团有限公司厦14层本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国科学院控股有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京科苑新创技术股份有限公司本公司董事担任董事之企业联想集团有限公司公司实际控制人之联营企业

国科东方（上海）贸易有限公司母公司之孙公司上海中科东仪国际贸易有限公司母公司之孙公司

116北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

北京五洲东方科技发展有限公司母公司之子公司东方科学仪器上海进出口有限公司母公司之子公司

东方科仪（深圳）科技发展有限公司母公司之子公司大连东方进出口有限责任公司母公司之子公司

东方国科（北京）进出口有限公司母公司之子公司广州市东方科苑进出口有限公司母公司之子公司北京中科进出口有限责任公司实际控制人董事担任董事之企业四川喀斯玛融通科技有限公司实际控制人董事担任董事之企业

欧力士融资租赁（中国）有限公司实际控制人董事担任董事之企业

欧力士科技租赁（天津）有限公司实际控制人董事担任董事之企业成都中科唯实仪器有限责任公司实际控制人之孙公司兰州科近泰基新技术有限责任公司实际控制人之孙公司

国科元科技(北京)有限公司实际控制人之孙公司中国科技出版传媒股份有限公司实际控制人之孙公司中科院成都信息技术股份有限公司实际控制人之子公司中科院科技服务有限公司实际控制人之子公司深圳市国科亿道科技有限公司受同一最终控制人控制北京中科科仪股份有限公司受同一最终控制人控制中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司受同一最终控制人控制中科院建筑设计研究院有限公司受同一最终控制人控制中科院南京天文仪器有限公司受同一最终控制人控制中科院南京耐尔思光电仪器有限公司受同一最终控制人控制北京中科院软件中心有限公司受同一最终控制人控制赵智博子公司股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州市东方科苑

服务费94533.5623584.91进出口有限公司东方国科（北京）进出口有限服务费273584.91594339.62公司东方科学仪器上

海进出口有限公服务费291289.74司北京五洲东方科

服务费449056.60132075.47技发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

联想集团有限公司销售商品5038257.253719945.62北京中科三环高技术股份有

销售商品34513.27限公司

国科中子医疗科技有限公司销售商品262831.85

117北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

中国科学院沈阳科学仪器股

销售商品76106.1933419.41份有限公司北京中科科美科技股份有限

销售商品26725.66公司大连东方进出口有限责任公

销售商品2578641.92司

东方国科（北京）进出口有

销售商品92094.21限公司兰州科近泰基新技术有限责

销售商品173382.31任公司四川喀斯玛融通科技有限公

服务费1138451.33司中国科学院沈阳科学仪器股

服务费12653.83份有限公司北京中科进出口有限责任公

服务费7371.83司中科院南京耐尔思光电仪器

服务费530.97有限公司中科院南京天文仪器有限公

服务费530.97司

国科恒瑞（北京）医疗科技

服务费152853.77有限公司成都中科唯实仪器有限责任

服务费530.97公司兰州科近泰基新技术有限责

服务费48432.54任公司

北京中科科仪股份有限公司服务费707.96北京科苑新创技术股份有限

服务费58676.31148803.30公司中国科技出版传媒股份有限

服务费2417.77公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

118北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中科院成都信

1712852817.96086.9

息技术房屋.7273股份有限公司东方科仪控股2339624806206212327981房屋

集团有46.0097.19.96.82限公司东方科

仪（深圳）科2880276067.7房屋

技发展.525有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕东方科仪控股集团有

50000000.002021年04月10日否

限公司关联担保情况说明

119北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入北京五洲东方科技发

10000000.002023年02月15日2024年02月04日

展有限公司北京五洲东方科技发

20000000.002023年03月09日2024年02月27日

展有限公司北京五洲东方科技发

10000000.002023年03月16日2024年02月27日

展有限公司广州市东方科苑进出

20000000.002023年03月31日2024年03月11日

口有限公司北京五洲东方科技发

10000000.002023年03月16日2024年03月08日

展有限公司东方科学仪器上海进

20000000.002023年03月31日2024年03月19日

出口有限公司

东方国科（北京）进

20000000.002023年03月31日2024年03月12日

出口有限公司

东方国科（北京）进

20000000.002023年03月31日2024年03月13日

出口有限公司

东方国科（北京）进

5000000.002023年06月02日2024年05月24日

出口有限公司

东方国科（北京）进

10000000.002023年06月09日2024年05月24日

出口有限公司

东方国科（北京）进

15000000.002023年06月09日2024年05月27日

出口有限公司

东方国科（北京）进

15000000.002023年06月09日2024年05月28日

出口有限公司

东方国科（北京）进

5000000.002023年06月09日2024年05月29日

出口有限公司北京五洲东方科技发

10000000.002023年06月05日2024年05月29日

展有限公司北京五洲东方科技发

15000000.002023年06月05日2024年05月30日

展有限公司北京五洲东方科技发

15000000.002023年06月05日2024年05月31日

展有限公司北京五洲东方科技发

5000000.002023年06月05日2024年06月03日

展有限公司东方科学仪器上海进

20000000.002023年08月01日2024年07月12日

出口有限公司北京五洲东方科技发

10000000.002024年02月20日2025年02月19日

展有限公司北京五洲东方科技发

30000000.002024年03月08日2025年03月07日

展有限公司北京五洲东方科技发

10000000.002024年03月11日2025年03月10日

展有限公司广州市东方科苑进出

20000000.002024年03月12日2025年03月11日

口有限公司

东方国科（北京）进

20000000.002024年03月13日2025年03月12日

出口有限公司

东方国科（北京）进

20000000.002024年03月14日2025年03月13日

出口有限公司东方科学仪器上海进

20000000.002024年03月20日2025年03月19日

出口有限公司

东方国科（北京）进50000000.002024年03月29日2025年03月28日

120北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

出口有限公司

东方国科（北京）进

15000000.002024年05月27日2025年05月26日

出口有限公司

东方国科（北京）进

15000000.002024年05月28日2025年05月27日

出口有限公司

东方国科（北京）进

15000000.002024年05月29日2025年05月28日

出口有限公司

东方国科（北京）进

5000000.002024年05月30日2025年05月29日

出口有限公司北京五洲东方科技发

10000000.002024年05月30日2025年05月29日

展有限公司北京五洲东方科技发

15000000.002024年05月31日2025年05月30日

展有限公司北京五洲东方科技发

15000000.002024年06月03日2025年06月02日

展有限公司北京五洲东方科技发

5000000.002024年06月04日2025年06月03日

展有限公司

赵智博10000000.002023年06月21日2024年06月20日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2619926.173267814.47

（8）其他关联交易

*本公司关联方东方科学仪器上海进出口有限公司、东方国科（北京）进出口有限公司、北京五洲东方科技发展有限公

司、上海中科鑫欣国际贸易有限公司主要从事进口代理业务。报告期内，由于本公司之子公司上海颐合贸易有限公司部分客户与上述关联方签署了代理进口服务框架协议，因此，该部分客户在向上海颐合贸易有限公司进口仪器时，由客户选择上述代理进出口公司为其提供代理进口服务，对该部分客户的销售款项结算，客户将货款转给上述代理进出口公司，上述代理进出口公司收到货款后支付给本公司之子公司上海颐合贸易有限公司。

报告期内，关联方为本公司客户提供代理进口服务的明细如下：

单位：元关联方名称客户名称2024年上半年2023年上半年

中国人民大学-74083.21

华中科技大学-118116.77北京五洲东方科技发展有限

北京量子信息科学研究院-120926.52公司

浙江大学-957545.60

小计-1270672.10

东方科学仪器上海进出口有中国科学院上海光学精密机械研究所109700.001328285.20

121北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司中国科学院上海应用物理研究所454545.00245321.62

东北大学-22704.99

小计564245.001596311.81

清华大学1138601.93

中国科学院物理研究所492731.68

中国科学院空天信息创新研究院590347.51

北京纳米能源与系统研究所371572.50

东方国科（北京）进出口有

中国科学院微电子研究所-1005291.16限公司

中国科学院自动化研究所352657.90161000.00

中国科学院声学研究所-1450000.00

中国科学院国家天文台-356235.80

小计2945911.522972526.96

上海中科鑫欣国际贸易有限上海理工大学4658000.00

公司小计4658000.00123949.84

*关联方资金拆借利息

单位：元关联方关联交易内容本期数上期数

东方科学仪器上海进出口有限公司往来借款利息838356.15252054.80

广州市东方科苑进出口有限公司往来借款利息435068.49252054.80

东方国科（北京）进出口有限公司往来借款利息2611944.433065972.21

北京五洲东方科技发展有限公司往来借款利息2122083.311276388.88

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备联想集团有限公

应收账款388219.991065.441108519.002993.00司东方国科（北应收账款京）进出口有限69743.37292.92381553.1243363.44公司大连东方进出口

应收账款116464.19314.45有限责任公司上海中科鑫欣国

应收账款306800.001288.56际贸易有限公司四川喀斯玛融通

应收账款269950.00728.876150.0016.61科技有限公司东方科学仪器上

应收账款海进出口有限公155470.76488.4363392.57171.16司四川喀斯玛融通

其他应收款70575.0026109.46160220.0022761.98科技有限公司东方国科（北其他应收款3963.37161.7117673.006455.95

京）进出口有限

122北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司深圳市国科亿道

预付账款6000000.006000000.00科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国科学院沈阳科学仪器股

合同负债67350.61份有限公司东方科学仪器上海进出口有

合同负债229653.84110108.07限公司

东方国科（北京）进出口有

合同负债339990.91限公司

东方国科（北京）进出口有

其他应付款140000000.0090000000.00限公司北京五洲东方科技发展有限

其他应付款95000000.0095000000.00公司成都中科唯实仪器有限责任

其他应付款11400.00公司广州市东方科苑进出口有限

其他应付款20000000.0020000000.00公司东方科学仪器上海进出口有

其他应付款40000000.0040000000.00限公司中国科学院沈阳科学仪器股

其他应付款63000.0021000.00份有限公司

其他应付款赵智博10000000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

主要骨干3583209.02200410.0

15447169000

人员00

3583209.02200410.0

合计15447169000

00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

123北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

23.11元/股、31.86元11.71元/股、16.05元

管理人员13个月、12个月13个月、12个月

/股/股其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元限制性股票使用授予日的市场价格确定公允价值；股票期授予日权益工具公允价值的确定方法

权使用布莱克-斯科尔期权定价模型确定公允价值。

可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额40505105.89

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1102949.69其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1102949.69

合计1102949.69其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

124北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司为子公司的贷款提供保证情况如下：

被担保单位名称担保事项金额（元）期限

《主保理协议》项下最后一笔业务交易结束后东科（上海）商业保理有限公司信用担保40000000.00一年东科（上海）商业保理有限公司信用担保40000000.002023/02/06至2026/02/28东科（上海）商业保理有限公司信用担保10000000.002024/03/26至2025/03/25

上海颐合贸易有限公司信用担保20000000.002023/12/01至2024/10/26

上海北汇信息科技有限公司信用担保30000000.002023/07/17至2024/07/21

上海北汇信息科技有限公司信用担保20000000.002024/05/15至2025/05/14

上海北汇信息科技有限公司信用担保20000000.002024/06/11至2025/06/10

合计180000000.00

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

125北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

126北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：通用测试业务、政务集成业务、专业服务业务、（新能源）汽车测试业务、安全保密业务、虹膜识别业务

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

（新能通用测试专业服务政务集成安全保密虹膜识别分部间抵项目源）汽车合计业务业务业务业务业务销测试业务

主营业务938520591843362288379529.1011152827764497.3436838.113435529

收入7.955.24306.2374974.65

主营业务828308661120158643450816.75449395.7018968.41709673.210679533

成本6.616.3919047385.93

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司及所属子公司存在一个公司对应多种报告分部的情况，无法对资产和负债进行拆分。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

127北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）340427288.69281167905.82

其中：0-6个月318926826.37247025937.29

7-12个月21500462.3234141968.53

1至2年12657097.4612800787.85

2至3年3819593.921347600.00

3年以上756358.47885136.41

3至4年305350.0053150.00

5年以上451008.47831986.41

合计357660338.54296201430.08

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

328550328550388373370426179471.

账准备0.92%100.00%0.001.31%95.38%

0.510.518.006.7525

的应收账款其

中：

按组合计提坏

354374572133348653292317438682287930

账准备99.08%1.61%98.69%1.50%

838.035.64502.39692.085.01867.07

的应收账款其

中：

应收通

307266302627304240245972182756244144

用测试85.91%0.98%83.04%0.74%

885.949.71606.23001.908.92432.98

客户应收仪

166534185322148002161523169411144582

器租赁4.66%11.13%5.45%10.49%

44.128.8315.2998.972.3686.61

客户

应收(新

能源)汽304545841827.296126301932865143.293281

8.51%2.76%10.19%2.87%

车测试07.971080.8791.217347.48类客户

128北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

357660900683348653296201809109288110

合计100.00%2.52%100.00%2.73%

338.546.15502.39430.081.76338.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西恒光微电

子集成科技有2360692.042360692.042360692.042360692.04100.00%预计无法收回限公司郑州比克电池

598237.49418766.24

有限公司苏州恩测智能

500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司华人运通（山东）科技有限223800.00223800.00223800.00223800.00100.00%预计无法收回公司西安仪韦自控

201008.47201008.47201008.47201008.47100.00%预计无法收回

科技有限公司

合计3883738.003704266.753285500.513285500.51

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收通用测试客户307266885.943026279.710.98%

应收仪器租赁客户16653444.121853228.8311.13%

应收汽车测试类客户30454507.97841827.102.76%

合计354374838.035721335.64

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4386825.013704266.758091091.76

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1334510.631334510.63

本期转回418766.24418766.24

2024年6月30日余

5721335.643285500.519006836.15

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

129北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

8091091.761334510.63418766.249006836.15

准备

合计8091091.761334510.63418766.249006836.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性郑州比克电池有限公

418766.24收回款项收回款项单项认定

司

合计418766.24

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额苏州博德仪器有

36369526.4536369526.4510.17%

限公司盐城咏恒资产管

9016830.009016830.002.52%37870.69

理有限公司

无锡星驱动力科8453161.948453161.942.36%52709.30

130北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

技有限公司比亚迪汽车工业

7683439.827683439.822.15%86290.86

有限公司博格华纳驱动系统（苏州）有限6988362.816988362.811.95%24950.02公司

合计68511321.0268511321.0219.15%201820.87

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款347179171.72274368637.42

合计347179171.72274368637.42

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

131北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

132北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

供应商销售返利829069.86631168.89

备用金、押金、保证金9305005.557919442.75

往来及代收代付款340383283.66268066760.70

合计350517359.07276617372.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）321014129.65265385425.59

其中：0-6个月99848103.11239307861.48

7-12个月221166026.5426077564.11

1至2年28461884.3010521955.40

2至3年496842.62491428.35

3年以上544502.50218563.00

3至4年335041.5079111.00

4至5年83692.0033191.00

5年以上125769.00106261.00

合计350517359.07276617372.34

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

133北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

例例其

中：

按组合

350517333818347179276617224873274368

计提坏100.00%0.95%100.00%0.81%

359.077.35171.72372.344.92637.42

账准备其

中：

供应商

829069.829069.631168.631168.

销售返0.24%0.00%0.23%0.00%

86868989

利备用

金、押930500167301763198791944132400659544

2.65%17.98%2.86%16.72%

金、保5.558.926.632.751.361.39证金往来及

340383166516338718268066924733.267142

代收代97.11%0.49%96.91%0.34%

283.668.43115.23760.7056027.14

付款

350517333818347179276617224873274368

合计100.00%0.95%100.00%0.81%

359.077.35171.72372.344.92637.42

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

供应商销售返利829069.860.00%

备用金、押金、保证金9305005.551673018.9217.98%

往来及代收代付款340383283.661665168.430.49%

合计350517359.073338187.35

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2248734.922248734.92

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1089452.431089452.43

2024年6月30日余

3338187.353338187.35

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

134北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

2248734.921089452.433338187.35

账准备

合计2248734.921089452.433338187.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例东科（上海）商往来及代收代付

210000000.001年以内59.91%

业保理有限公司款苏州博德仪器有往来及代收代付

55000000.002年以内15.69%

限公司款北京中科锦智数往来及代收代付

36000000.002年以内10.27%

字技术有限公司款上海北汇信息科往来及代收代付

20000000.001年以内5.71%

技有限公司款中国国际经济贸往来及代收代付

7763756.001年以内2.21%874975.30

易仲裁委员会款

合计328763756.0093.79%874975.30

135北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2196445970.2196445970.2196445970.2196445970.

对子公司投资

51515151

2196445970.2196445970.2196445970.2196445970.

合计

51515151

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）上海颐合

10000000.10000000.

贸易有限

0000

公司苏州博德

8000000.08000000.0

仪器有限

00

公司

东科（上海）商业30000000.30000000.保理有限0000公司东方国际

86905317.86905317.

招标有限

0505

责任公司北京万里

1929140619291406

红科技有

53.4653.46

限公司上海北汇

1224000012240000

信息科技

0.000.00

有限公司北京中科

锦智数字3500000.03500000.0技术有限00公司北京中科

3500000.03500000.0

鸿略科技

00

有限公司北京中科

3000000.03000000.0

领虹科技

00

有限公司

2196445921964459

合计

70.5170.51

136北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务841659013.57740536423.88898800345.58783551213.30

其他业务8858927.002152030.753906367.252758916.05

合计850517940.57742688454.63902706712.83786310129.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

通用测试77957995688326767795799568832676

业务8.791.568.791.56

专业服务30571791.27895836.30571791.27895836.业务69726972

(新能源)汽

31507263.24313825.31507263.24313825.

车测试业

09600960

务

137北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其他服务8858927.02152030.78858927.02152030.7收入0505按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为445780000.00元，其中，

442250000.00元预计将于2024年度确认收入，3400000.00元预计将于2025年度确认收入，130000.00元预计将于

2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

138北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益23084880.00交易性金融资产在持有期间的投资收

1550873.731630524.68

益

合计24635753.731630524.68

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1401342.46主要为自营租赁资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

7327376.76除增值税即征即退外其他政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1392574.90理财产品公允价值变动损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

418766.24

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

6759.73

支出

理财产品投资收益2683122.56

其他收益721117.97主要系个税手续费返还

减：所得税影响额1639344.94

少数股东权益影响额（税后）3430255.68

合计8881460.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

139北京东方中科集成科技股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于公司普通股股东的净

-1.75%-0.1746-0.1745利润扣除非经常性损益后归属于

-2.05%-0.2044-0.2042公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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