安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
安徽黄山胶囊股份有限公司
2024年半年度财务报告
【2024年8月】
1安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
第一节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽黄山胶囊股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金137039365.18243758956.30结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据5646602.00
应收账款114817149.4594206112.12
应收款项融资43888562.7137474680.21
预付款项733111.1251217.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1396960.55924703.20
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货113473986.22122876500.24
其中：数据资源
合同资产2869000.002869000.00持有待售资产
2安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1039587.192245041.56
流动资产合计420904324.42504406211.00
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资1850930.001850930.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产322513143.05340781008.54
在建工程14603842.408943863.85生产性生物资产油气资产
使用权资产608513.76831528.46
无形资产18419359.2718847562.71
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用1249193.34261078.47
递延所得税资产5513077.437959366.78
其他非流动资产283424082.19219203561.64
非流动资产合计648182141.44598678900.45
资产总计1069086465.861103085111.45
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据46311884.0069641984.60
应付账款65387696.5244374887.00预收款项
合同负债597050.651840250.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5698900.1918778011.56
3安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
应交税费1728142.973768945.08
其他应付款12992443.3316747134.17
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1614917.791912349.09
其他流动负债77616.58239232.55
流动负债合计134408652.03157302794.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款9108341.689909982.51应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益15512015.8330094581.31
递延所得税负债4408232.984662957.37其他非流动负债
非流动负债合计29028590.4944667521.19
负债合计163437242.52201970315.60
所有者权益：
股本299098170.00299098170.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积85147536.9085147536.90
减：库存股
其他综合收益544247.76522140.65专项储备
盈余公积63962959.7763962959.77一般风险准备
未分配利润456046054.16451747543.79
归属于母公司所有者权益合计904798968.59900478351.11
少数股东权益850254.75636444.74
所有者权益合计905649223.34901114795.85
负债和所有者权益总计1069086465.861103085111.45
法定代表人：李合军主管会计工作负责人：刘清科会计机构负责人：董雪
4安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金133103080.10236639702.49交易性金融资产衍生金融资产
应收票据5646602.00
应收账款109865932.0097685371.77
应收款项融资43888562.7137474680.21
预付款项733111.1251217.37
其他应收款1347732.54875779.80
其中：应收利息应收股利
存货104243460.04114917424.26
其中：数据资源
合同资产2869000.002869000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1039587.192245041.56
流动资产合计402737067.70492758217.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2609320.002609320.00
其他权益工具投资1850930.001850930.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产326791089.21345337759.17
在建工程14603842.408943863.85生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产18419359.2718847562.71
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用1249193.34261078.47
递延所得税资产4856988.007199508.64
其他非流动资产283424082.19219203561.64
5安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
非流动资产合计653804804.41604253584.48
资产总计1056541872.111097011801.94
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据46311884.0069641984.60
应付账款53692645.5837617562.34预收款项
合同负债597050.651840250.36
应付职工薪酬5622359.3618778011.56
应交税费675919.133179692.77
其他应付款12605380.3416005115.10
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1601466.671601613.33
其他流动负债77616.58239232.55
流动负债合计121184322.31148903462.61
非流动负债：
长期借款9108341.689909982.51应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益15512015.8330094581.31
递延所得税负债4408232.984662957.37其他非流动负债
非流动负债合计29028590.4944667521.19
负债合计150212912.80193570983.80
所有者权益：
股本299098170.00299098170.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积85147536.9085147536.90
减：库存股
其他综合收益723290.50723290.50专项储备
盈余公积63962959.7763962959.77
未分配利润457397002.14454508860.97
所有者权益合计906328959.31903440818.14
6安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
负债和所有者权益总计1056541872.111097011801.94
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入235268376.00255681233.67
其中：营业收入235268376.00255681233.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本203860908.97216601040.83
其中：营业成本175251875.35179100936.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2337511.692497400.37
销售费用13330531.1217309424.27
管理费用12194237.5315255615.80
研发费用6670795.438017413.61
财务费用-5924042.15-5579749.91
其中：利息费用16142.2923814.08
利息收入5779622.755171862.83
加：其他收益3833918.273870691.55投资收益（损失以“—”号填-87936.87190978.87
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以
47230.44“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1192609.79-1487456.06号填列）资产减值损失（损失以“—”-151000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”459094.46
7安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填
34419933.1041550637.64
列）
加：营业外收入4045.00129138.42
减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“—”号
34423978.1041679776.06
填列）
减：所得税费用4533271.073448853.89五、净利润（净亏损以“—”号填
29890707.0338230922.17
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
29890707.0338230922.17“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
29682423.7937975334.64（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—
208283.24255587.53”号填列）
六、其他综合收益的税后净额27633.88131884.48归属母公司所有者的其他综合收益
22107.11105507.58
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
22107.11105507.58
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额22107.11105507.58
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
5526.7726376.90
税后净额
七、综合收益总额29918340.9138362806.65归属于母公司所有者的综合收益总
29704530.9038080842.22
额
归属于少数股东的综合收益总额213810.01281964.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.100.13
（二）稀释每股收益0.100.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
8安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
法定代表人：李合军主管会计工作负责人：刘清科会计机构负责人：董雪
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入206514990.38241178742.70
减：营业成本152334084.43167947624.72
税金及附加2337511.692497400.37
销售费用10381447.8816064670.89
管理费用11772024.0914996188.84
研发费用6670795.438017413.61
财务费用-5953595.21-5591971.19
其中：利息费用4483.5611613.61
利息收入5779521.415171842.02
加：其他收益3833918.273870691.55投资收益（损失以“—”号填-87936.87190978.87
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以
47230.44“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-923214.47-1514712.64号填列）资产减值损失（损失以“—”-151000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”
459094.46号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填
32254583.4639690603.68
列）
加：营业外收入4045.00129138.42
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号
32258628.4639819742.10
填列）
减：所得税费用3986573.872897925.92四、净利润（净亏损以“—”号填
28272054.5936921816.18
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
28272054.5936921816.18“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
9安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额28272054.5936921816.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金198246166.17183352471.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4109345.79
收到其他与经营活动有关的现金4454160.148434028.95
经营活动现金流入小计206809672.10191786500.55
购买商品、接受劳务支付的现金121207404.36109533825.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
10安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金47145362.6141684946.84
支付的各项税费21068448.0318654559.90
支付其他与经营活动有关的现金28787769.3918880038.23
经营活动现金流出小计218208984.39188753370.20
经营活动产生的现金流量净额-11399312.293033130.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金598571.93
处置固定资产、无形资产和其他长
1108076.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10000000.0049218831.58
投资活动现金流入小计11108076.0049817403.51
购建固定资产、无形资产和其他长
9884089.426407599.34
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金60000000.00
投资活动现金流出小计69884089.426407599.34
投资活动产生的现金流量净额-58776013.4243409804.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金800000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
25576825.9217922652.87
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金310913.78288759.23
筹资活动现金流出小计26687739.7018211412.10
筹资活动产生的现金流量净额-26687739.70-18211412.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
154379.85186602.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额-96708685.5628418125.31
加：期初现金及现金等价物余额202976058.06318607166.49
六、期末现金及现金等价物余额106267372.50347025291.80
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
11安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金178720484.72164268796.68
收到的税费返还4109345.79
收到其他与经营活动有关的现金4454058.808433993.40
经营活动现金流入小计187283889.31172702790.08
购买商品、接受劳务支付的现金101550248.3293433087.20
支付给职工以及为职工支付的现金45110736.4040997238.12
支付的各项税费20656347.9518569538.39
支付其他与经营活动有关的现金28466180.1018497471.07
经营活动现金流出小计195783512.77171497334.78
经营活动产生的现金流量净额-8499623.461205455.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金598571.93
处置固定资产、无形资产和其他长
1108076.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10000000.0049218831.58
投资活动现金流入小计11108076.0049817403.51
购建固定资产、无形资产和其他长
9884089.426407599.34
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金60000000.00
投资活动现金流出小计69884089.426407599.34
投资活动产生的现金流量净额-58776013.4243409804.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金800000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
25576825.9217922652.87
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计26376825.9217922652.87
筹资活动产生的现金流量净额-26376825.92-17922652.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
126745.9754718.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额-93525716.8326747325.01
加：期初现金及现金等价物余额195856804.25314864308.41
六、期末现金及现金等价物余额102331087.42341611633.42
12安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
2998563451900901
522636
09147962744711
一、上年期1444
815395758347
末余额0.64.7
70.6.99.743.51.95.
54
0007791185
加：会计政策变更前期差错更正其他
2998563451900901
522636
09147962744711
二、本年期1444
815395758347
初余额0.64.7
70.6.99.743.51.95.
54
0007791185
三、本期增
424321345
减变动金额22
98208134
（减少以107
5106170.0427
“—”号填.11.37.481.49
列）
292929
213
22682704918
（一）综合81
107425334
收益总额0.0.113.70.90.9
901
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
13安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
---
252525
（三）利润383383383分配919191
3.43.43.4
222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
252525
3．对所有
383383383
者（或股
919191
东）的分配
3.43.43.4
222
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2998563456904905
544850
09147962047964
四、本期期2425
815395608992
末余额7.74.7
70.6.99.754.68.23.
65
0007165934
上年金额
单位：元项目2023年半年度
14安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2998557411853854
742452
09147629147521
一、上年期7112
815327048102
末余额6.53.5
70.6.92.117.12.36.
27
0000217330
加：会计政策变更前期差错更正其他
2998557411853854
742452
09147629147521
二、本年期7112
815327048102
初余额6.53.5
70.6.92.117.12.36.
27
0000217330
三、本期增202020
105281
减变动金额052158440
5096
（减少以681815
7.54.4
“—”号填1.79.33.7
83
列）758
373838
105281
975080362
（一）综合5096
338480
收益总额7.54.4
4.62.26.6
83
425
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
171717
（三）利润922922922分配656565
2.82.82.8
777
15安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
171717
3．对所有
922922922
者（或股
656565
东）的分配
2.82.82.8
777
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2998557431873874
848734
09147629199165
四、本期期2208
815327306303
末余额4.18.0
70.6.92.198.02.90.
00
0000980808
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权
16安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
股债股收益润益合计
29908514639645459034
一、上年期7232
98177536295908864081
末余额90.50
0.00.90.770.978.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
29908514639645459034
二、本年期7232
98177536295908864081
初余额90.50
0.00.90.770.978.14
三、本期增减变动金额28882888
（减少以141.141.“—”号填1717
列）
28272827
（一）综合
20542054
收益总额.59.59
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润25382538分配39133913.42.42
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
25382538
者（或股
39133913
东）的分配.42.42
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
17安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
29908514639645739063
四、本期期7232
98177536295997002895
末余额90.50
0.00.90.772.149.31
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
29908514576241548579
一、上年期6067
98177536927228321005
末余额50.40
0.00.90.104.764.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
29908514576241548579
二、本年期6067
98177536927228321005
初余额50.40
0.00.90.104.764.16
三、本期增减变动金额18991899
（减少以91639163“—”号填.31.31
列）
36923692
（一）综合
18161816
收益总额.18.18
（二）所有
18安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润17921792分配26522652.87.87
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
17921792
者（或股
26522652
东）的分配.87.87
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期299085146067576243448769
19安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
末余额9817753650.40927227480921
0.00.90.108.077.47
三、公司基本情况
安徽黄山胶囊股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由安徽黄山胶囊有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2010年12月28日在宣城市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省宣城市。公司现持有统一社会信用代码为
91341800153500065Q 的营业执照，注册资本 29909.817 万元，股份总数 29909.817 万股（每股面值 1 元）。其中，有
限售条件的流通股份 A 股 905.8875 万股，无限售条件的流通股份 A 股 29003.9295 万股。公司股票已于 2016 年 10 月
25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属药用辅料制造行业。主要经营活动为明胶空心胶囊的研发、生产和销售。主要产品有：明胶空心胶囊及肠溶明胶空心胶囊等。
本财务报表业经公司2024年8月16日五届七次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
20安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币，Huangshan Capsule Inc.境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
公司将在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程确定为重要的在建工程项目重要在建工程。
公司将投资活动现金流量超过资产总额0.5%的投资活动现重要的投资活动现金流量金流量确定为重要的投资活动现金流量
公司将预付款项账龄超过一年的金额超过资产总额0.5%的重要的账龄超过1年的预付款项确定为重要的账龄超过一年的预付款项
公司将应付款项账龄超过一年的金额超过资产总额0.5%的重要的账龄超过1年的应付账款确定为重要的账龄超过一年的预付款项公司将单项坏账金额超过300万确定为重要的单项计提坏重要的单项计提坏账准备的应收账款账准备的应收账款
公司将应收账款坏账收回或转回金额超过资产总额0.5%的重要的应收账款坏账准备收回或转回确定为重要的应收账款坏账收回或者转回
公司将资本化研发项目、外购研发项目金额超过资产总额
重要的资本化研发项目、外购研发项目
0.5%的确定为重要的资本化研发项目、外购研发项目
公司将收入总额超过集团总收入的5%的子公司确定为重要
重要的子公司、非全资子公司子公司
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
21安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
22安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
23安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
24安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
25安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
详见本节（五）“11、金融工具”之说明。
13、应收账款
详见本节（五）“11、金融工具”之说明。
14、应收款项融资
详见本节（五）“11、金融工具”之说明。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本节（五）“11、金融工具”之说明。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、存货
1.存货的分类
26安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
27安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
28安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
29安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-3013.30-9.90
机器设备年限平均法5-1019.90-19.80
运输工具年限平均法4-1019.90-24.75
电子及其他设备年限平均法3-5119.80-33.00
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建筑完成后达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
30安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50、70年限平均法软件10年限平均法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
32安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
33安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售明胶空心胶囊及肠溶明胶空心胶囊等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
34安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
35安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
36安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回
37安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额企业会计准则变化引起的会计政策变无更
公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、
“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
38安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除13%；出口实行“免、抵、退”退税率增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部13%分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
Huangshan Capsule Inc.注册于美国加利福尼亚州，应缴子公司
纳联邦税和州税，联邦税21%，美国加利福尼亚州税8.84%
2、税收优惠1.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2022-2024年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕43号)规定，2023年
对生产性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续按5%加计抵减应纳税额。本公司经主管税务机关备案，享受上述增值税税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金672.67451.31
银行存款137038692.51243758504.99
39安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
合计137039365.18243758956.30其他说明
截至2024年6月30日，本公司30000000.00元大额存单将于一年内到期，于银行存款内列示。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据5646602.00
合计5646602.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
40安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）117781461.5696797136.40
1至2年3050653.152309694.61
2至3年51148.0039500.04
3年以上485644.03474826.00
3至4年280743.03284915.00
4至5年14990.00
5年以上189911.00189911.00
合计121368906.7499621157.05
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
41安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
12136865517114817996215415094206
账准备100.00%5.40%100.00%5.44%
906.7457.29149.45157.0544.93112.12
的应收账款其
中：
12136865517114817996215415094206
合计100.00%5.40%100.00%5.44%
906.7457.29149.45157.0544.93112.12
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内117781461.565889073.055.00%
1-2年3050653.15305065.3210.00%
2-3年51148.0015344.4030.00%
3-4年280743.03140371.5250.00%
4-5年14990.0011992.0080.00%
5年以上189911.00189911.00100.00%
合计121368906.746551757.29
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
5415044.931136712.366551757.29
账准备
合计5415044.931136712.366551757.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
42安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一4849920.004849920.003.90%242496.00
客户二4189066.004189066.003.37%209453.30
客户三3781120.003781120.003.04%189056.00
客户四312228.003000000.003312228.002.66%165611.40
客户五3084928.563084928.562.48%154246.43
合计16217262.563000000.0019217262.5615.45%960863.13
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收质保金3020000.00151000.002869000.003020000.00151000.002869000.00
合计3020000.00151000.002869000.003020000.00151000.002869000.00
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
43安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
30200151000286903020015100028690
计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%
00.00.0000.0000.00.0000.00
账准备
其中：
30200151000286903020015100028690
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
00.00.0000.0000.00.0000.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合3020000.00151000.005.00%
合计3020000.00151000.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备151000.00151000.00
合计151000.00151000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
44安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票43888562.7137474680.21
合计43888562.7137474680.21
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
45安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票48559787.42
合计48559787.42
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1396960.55924703.20
合计1396960.55924703.20
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
46安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
47安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款950746.03454200.92
备用金85000.0076999.00
其他535520.34509378.71
合计1571266.371040578.63
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1242836.37925348.63
1至2年223200.0011180.00
2至3年1980.00800.00
3年以上103250.00103250.00
3至4年70000.00
4至5年70000.00
5年以上33250.0033250.00
合计1571266.371040578.63
48安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
157121743051396910405115875924703
计提坏100.00%11.09%100.00%11.14%
66.37.8260.5578.63.43.20
账准备
其中：
157121743051396910405115875924703
合计100.00%11.09%100.00%11.14%
66.37.8260.5578.63.43.20
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1242836.3762141.825.00%
1-2年223200.0022320.0010.00%
2-3年1980.00594.0030.00%
3-4年50.00%
4-5年70000.0056000.0080.00%
5年以上33250.0033250.00100.00%
合计1571266.37174305.82
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额46267.431118.0068490.00115875.43
2024年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-22320.0022320.00
——转入第三阶段-594.00594.00
本期计提38194.39-524.0020760.0058430.39
2024年6月30日余
62141.8222320.0089844.00174305.82
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)；账龄2年以上代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。
49安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一应收暂付款233550.001年以内14.86%11677.50
客户二应收暂付款200000.001年以内12.73%10000.00
客户三应收暂付款105000.001年以内6.68%5250.00
客户四备用金70000.004-5年4.46%56000.00
客户五应收暂付款64854.371年以内4.13%3242.72
合计673404.3742.86%86170.22
50安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内724510.1298.83%41166.0980.38%
3年以上8601.001.17%10051.2819.62%
合计733111.1251217.37
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一591729.8080.71
供应商二103000.0014.05
供应商三10258.411.40
供应商四7600.001.04
供应商五7480.001.02
小计720068.2198.22
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
40274666.540274666.546582965.546582965.5
原材料
3333
在产品6822574.596822574.598741095.938741095.93
65566425.965566425.966489859.666489859.6
库存商品
2277
51安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
发出商品810319.18810319.181062579.111062579.11
113473986.113473986.122876500.122876500.
合计
22222424
（2）确认为存货的数据资源
单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
52安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴所得税483844.002245041.56
待抵扣增值税进项税额555743.19
合计1039587.192245041.56
其他说明：
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的债权投资重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
53安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
54安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
□适用□不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因安徽旌德农村商业18509301850930
银行股份.00.00有限公司
18509301850930
合计.00.00本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
55安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2024年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业
56安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产322513143.05340781008.54
合计322513143.05340781008.54
（1）固定资产情况
单位：元
57安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
电子及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他设备
一、账面原值：
1.期初余额192084885.91408886640.695674304.427063614.71613709445.73
2.本期增加
57475.733970863.220.0072077.494100416.44
金额
（1）购
72077.4972077.49
置
（2）在
57475.733970863.224028338.95
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
634076.75260347.48894424.23
金额
（1）处
634076.75260347.48894424.23
置或报废
4.期末余额191508284.89412597156.435674304.427135692.20616915437.94
二、累计折旧
1.期初余额62913505.07198999866.434444249.356570816.34272928437.19
2.本期增加
4466387.0217011442.16287762.8281186.1621846778.16
金额
（1）计
4466387.0217011442.16287762.8281186.1621846778.16
提
3.本期减少
182032.08190888.38372920.46
金额
（1）处
182032.08190888.38372920.46
置或报废
4.期末余额67197860.01215820420.214732012.176652002.50294402294.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
124310424.88196776736.22942292.25483689.70322513143.05
价值
58安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
2.期初账面
129171380.84209886774.261230055.07492798.37340781008.54
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程14603842.408943863.85
合计14603842.408943863.85
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
植物胶囊生产13977470.713977470.7
8317492.198317492.19
线项目66篁嘉园202车
626371.64626371.64626371.66626371.66
间优化项目
14603842.414603842.4
合计8943863.858943863.85
00
59安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额植物胶囊1800831756591397
77.6529331911
生产0000492.978.747077%3.30%其他
%79.1825.01
线项.001957.76目
1800831756591397
29331911
合计0000492.978.74703.30%
79.1825.01.001957.76
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
60安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1814242.321814242.32
2.本期增加金额11296.2711296.27
（1)汇率折算11296.2711296.27
3.本期减少金额
4.期末余额1825538.591825538.59
二、累计折旧
1.期初余额982713.86982713.86
2.本期增加金额234310.97234310.97
（1）计提228192.15228192.15
（2)汇率折算6118.826118.82
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1217024.831217024.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值608513.76608513.76
2.期初账面价值831528.46831528.46
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
61安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额19357558.734708709.0824066267.81
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额19357558.734708709.0824066267.81
二、累计摊销
1.期初余额4377704.13841000.975218705.10
2.本期增加
192752.40235451.04428203.44
金额
（1）计
192752.40235451.04428203.44
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额4570456.531076452.015646908.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
62安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
14787102.203632257.0718419359.27
价值
2.期初账面
14979854.603867708.1118847562.71
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计
63安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用其他说明
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋修理费177359.001181106.43197848.331160617.10
零星工程费用83719.4765526.6160669.8488576.24
合计261078.471246633.04258518.171249193.34其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备6026613.62903992.045161813.50774272.03
内部交易未实现利润4373929.57656089.435065720.93759858.14
递延收益15512015.832326802.3730094581.314514187.20
预提费用10841290.591626193.5912740329.401911049.41
合计36753849.615513077.4353062445.147959366.78
64安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
850930.00127639.50850930.00127639.50
允价值变动
固定资产折旧28537289.894280593.4830255226.664535317.87
合计29388219.894408232.9831106156.664662957.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产5513077.437959366.78
递延所得税负债4408232.984662957.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异850449.49520106.86
美国子公司租赁负债13451.12310735.76
合计863900.61830842.62
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
283424082.283424082.219203561.219203561.
大额存单
19196464
283424082.283424082.219203561.219203561.
合计
19196464
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末期初
65安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票46311884.0069641984.60
合计46311884.0069641984.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
66安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
材料及劳务款58406031.3833584505.55
长期资产购置款6371678.0710059522.56
其他609987.07730858.89
合计65387696.5244374887.00
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款12992443.3316747134.17
合计12992443.3316747134.17
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金1030223.461778691.56
待付费用9952063.3612960083.62
其他2010156.512008358.99
合计12992443.3316747134.17
67安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位：元项目变动金额变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款597050.651840250.36
合计597050.651840250.36账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬18778011.5631040289.0144121170.045697130.53
二、离职后福利-设定
2639628.842637859.181769.66
提存计划
合计18778011.5633679917.8546759029.225698900.19
68安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
14409683.2826855438.3739217743.922047377.73
和补贴
2、职工福利费1090807.161090807.16
3、社会保险费1305695.221279994.2025701.02
其中：医疗保险
1206157.881180456.8625701.02
费工伤保险
99537.3499537.34
费
4、住房公积金914700.00914700.00
5、工会经费和职工教
4368328.28873648.261617924.763624051.78
育经费
合计18778011.5631040289.0144121170.045697130.53
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2560259.742560259.74
2、失业保险费79369.1077599.441769.66
合计2639628.842637859.181769.66其他说明
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2310772.37
个人所得税80855.8547296.17
城市维护建设税15078.05115930.85
房产税283025.54283841.09
土地使用税219729.79219729.79
教育费附加9046.8369558.51
地方教育附加6031.2246372.34
水利基金19614.2029408.48
印花税42116.9455820.80
环境保护税420.71962.37
其他1052223.84589252.31
合计1728142.973768945.08其他说明
42、持有待售负债
单位：元
69安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债13451.12310735.76
一年内到期的长期借款[注]1601466.671601613.33
合计1614917.791912349.09
其他说明：
[注]一年内到期的长期借款的担保情况详见本财务报表附注五(一)26之说明。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额77616.58239232.55
合计77616.58239232.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款9108341.689909982.51
合计9108341.689909982.51
长期借款分类的说明：
[注]公司于2023年9月26日与中国农业银行股份有限公司签订借款合同，借款合同授信额度为2500.00万元，截至 2024 年 6 月 30 日，公司已提取借款金额 1150.00 万元，期限为 3 年，年利率为五年期 LPR-15bp，该长期借款以公司10项发明专利质押，用于植物胶囊数字化车间技改项目。
其他说明，包括利率区间：
70安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
71安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助30094581.311050500.0015633065.4815512015.83政府补助
合计30094581.311050500.0015633065.4815512015.83
其他说明：
[注]本期减少中的14000000.00元系本期退还补助资金。
72安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2990981729909817
股份总数
0.000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
85147536.9085147536.90
价）
合计85147536.9085147536.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
73安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
723290.5723290.5
损益的其
00
他综合收益其他
权益工具723290.5723290.5投资公允00价值变动
二、将重
--分类进损
201149.827633.8822107.115526.77179042.7
益的其他
54
综合收益
外币--
财务报表201149.827633.8822107.115526.77179042.7折算差额54
其他综合522140.6544247.7
27633.8822107.115526.77
收益合计56
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积63962959.7763962959.77
合计63962959.7763962959.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润451747543.79411140417.21
加：本期归属于母公司所有者的净利
29682423.7937975334.64
润
应付普通股股利25383913.4217922652.87
74安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
期末未分配利润456046054.16431193098.98
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务235168056.04175251875.35255479891.86179095680.05
其他业务100319.96201341.815256.64
合计235268376.00175251875.35255681233.67179100936.69
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
明胶空心1736918133109817369181331098
胶囊57.9463.8157.9463.81肠溶明胶3574465197635835744651976358
空心胶囊9.692.149.692.14植物胶囊2583185223784225831852237842
及其他8.379.408.379.40按经营地区分类
其中：
1989865145580819898651455808
国内
00.0644.3000.0644.30
3628187296710336281872967103
国外
5.941.055.941.05
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
75安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入235268376.00255681233.67
小计235268376.00255681233.67
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1445979.97元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税610520.97662233.24
教育费附加366312.58425044.93
房产税566866.63566051.09
土地使用税439459.58439459.58
车船使用税4560.005100.00
印花税104076.80120315.93
地方教育附加244208.38278348.69
环境保护税1506.75846.91
合计2337511.692497400.37
76安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5320946.087870501.72
折旧及摊销3313205.493225273.81
咨询及中介费用708469.96546682.16
业务招待费670868.62318779.10
差旅费219873.02255661.68
税费144707.25116508.50
办公费275059.44282049.34
财产保险费189616.50198237.57
党组织工作经费184537.69267287.15
其他1166953.482174634.77
合计12194237.5315255615.80其他说明
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告及宣传费7829905.2612187579.71
职工薪酬4193493.083387688.87
差旅及业务招待费831471.051162420.98
办公费73573.9828832.05
其他402087.75542902.66
合计13330531.1217309424.27
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接人工3590672.664163769.18
直接材料2178956.993030843.47
折旧及摊销900143.74812803.08
其他1022.049997.88
合计6670795.438017413.61其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出16142.2923855.70
减：利息收入5779622.755171862.83
汇兑损益-188921.14-451871.96
银行手续费及其他28359.4520129.18
77安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
合计-5924042.15-5579749.91其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1633065.481493401.66
与收益相关的政府补助1652050.002352622.00
增值税加计抵扣505424.71
代扣个人所得税手续费返还43378.0824667.89
合计3833918.273870691.55
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产47230.44
合计47230.44
其他说明：
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益190978.87
应收款项融资贴现损失-87936.87
合计-87936.87190978.87其他说明
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-1192609.79-1487456.06
合计-1192609.79-1487456.06其他说明
72、资产减值损失
单位：元
78安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失-151000.00
合计-151000.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益459094.46
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿款4045.004045.00
其他129138.42
合计4045.00129138.424045.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2341706.11543524.17
递延所得税费用2191564.962905329.72
合计4533271.073448853.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额34423978.10
按法定/适用税率计算的所得税费用5163596.72
子公司适用不同税率的影响220276.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响64676.81
79安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10380.15
亏损的影响
研发费加计扣除的影响-853256.54
节能环保设备抵减的税额-72402.82
所得税费用4533271.07其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助2745928.084350289.89
银行存款利息1569906.422508760.90
往来款133979.301312735.54
其他4346.34262242.62
合计4454160.148434028.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用11543183.3915461551.51
付现的管理费用及研发费用2726545.282457888.19
往来款494081.95921315.45
退还政府补助14000000.00
其他23958.7739283.08
合计28787769.3918880038.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品等交易性金融资产本金49218831.58
收回大额存单本金10000000.00
合计10000000.0049218831.58收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
80安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付购买大额存单的本金60000000.00
合计60000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期
9884089.426407599.34
资产支付的现金
合计9884089.426407599.34
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁费310913.78288759.23
合计310913.78288759.23
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含
11511595.810709808.3
一年内到期的191125.01992912.50
45长期借款）
11511595.810709808.3
合计191125.01992912.50
45
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
81安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额28188947.8125146397.09
其中：支付货款22178482.5019700864.08
支付固定资产等长期资产购置款6010465.315445533.01
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润29890707.0338230922.17
加：资产减值准备1192609.791638456.06
固定资产折旧、油气资产折
21846778.1622222243.75
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧234310.96226688.85
无形资产摊销428203.44499570.68
长期待摊费用摊销258518.17111564.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-459094.46填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-47230.44“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
212218.87-451871.96
列）投资损失（收益以“－”号填-190978.87
列）递延所得税资产减少（增加以
2446289.353217400.54“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-254724.39-312070.82“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
9402514.02-6970703.05
填列）经营性应收项目的减少（增加-43959881.22-76601062.81以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-32637762.0121460201.47以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-11399312.293033130.35
82安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额106267372.50347025291.80
减：现金的期初余额202976058.06318607166.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-96708685.5628418125.31
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金106267372.50202976058.06
其中：库存现金672.67451.31
可随时用于支付的银行存款106266699.83202975606.75
三、期末现金及现金等价物余额106267372.50202976058.06
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
83安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
银行存款(计提的金融工具
771992.68782898.24
利息)
一年内到期的大额存单30000000.0040000000.00
合计30771992.6840782898.24
其他说明：
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元552321.537.12683936285.08欧元港币应收账款
其中：美元1802594.457.126812846730.13欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元6907.457.126849228.01应付账款
其中：美元2748858.347.126819590563.62其他应付款
其中：美元54310.917.1268387062.99一年内到期的非流动负债
其中：美元1887.407.126813451.12
其他说明：
84安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用名称主要经营地记账本位币选择依据
Huangshan Capsule Inc. 美国 美元 经营地币种
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用涉及售后租回交易的情况公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
85安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接人工3590672.664163769.18
直接材料2178956.993030843.47
折旧及摊销900143.74812803.08
其他1022.049997.88
合计6670795.438017413.61
其中：费用化研发支出6670795.438017413.61
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日期末被购期末被购期末被购名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现
86安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
入利润金流
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
87安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产
88安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
Huangshan美国加利福美国加利福
Capsule 500000.00 商业 80.00% 设立尼亚州尼亚州
Inc.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
Huangshan Capsule Inc.注册资本 50 万美元。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
89安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
Huangshan Capsule
20.00%208283.24850254.75
Inc.子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
Huang
shan 2593 2662 2111 2111 2305 2399 1955 1955
68889457
Capsu 8188 7042 9842 9842 1393 7135 8985 8985
54.0342.24
le .36 .39 .40 .40 .52 .76 .84 .84
Inc.单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
Huangshan -
3512801104141610414162149505127793712779371827675
Capsule 2899688
5.94.19.194.55.64.64.05
Inc. .83
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
90安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的
91安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
92安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
93安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
300945811050500.1633065.1400000015512015
递延收益与资产相关.310048.00.83
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额3285115.48
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
94安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款和合同资产的15.45%（2023年12月31日：23.62%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
95安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款10709808.35
11455728.101950066.149505661.96
应付票据46311884.0046311884.0046311884.00
应付账款65996080.2365996080.2365996080.23
其他应付款12992443.3312992443.3312992443.33
小计136010215.91136756135.66127250473.709505661.96（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款11511595.8412401180.261976308.9510424871.31
应付票据69641984.6069641984.6069641984.60
应付账款44374887.0044374887.0044374887.00
其他应付款16747134.1716747134.1716747134.17
租赁负债310735.76330641.68330641.68
小计142586337.37143495827.71133070956.4010424871.31
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
96安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
截至2024年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10700000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
97安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
应收款项融资43888562.7143888562.71
（三）其他权益工具
1850930.001850930.00
投资持续以公允价值计量
45739492.7145739492.71
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，且成本与其公允价值差异不大，成本代表了对公允价值的最佳估计。
本公司其他权益工具投资系非交易性的对其他居民企业的权益工具投资，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，且被投资单位经营情况变化不大，股本面值代表了对公允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
98安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
山东鲁泰控股集
山东省济宁市采矿业30332.94万元29.99%29.99%团有限公司本企业的母公司情况的说明
根据《鲁泰控股公司章程》的规定，公司重大事项必须经代表三分之二以上表决权股东通过，重大事项包括：修改公司章程，增加或者减少注册资本，公司合并、分立、解散或者变更公司形式等事项，决定公司的经营方针和投资计划，选举和更换董事、决定有关董事的报酬事项，审议批准公司年度财务预算方案和决算方案等。
中国信达资产管理股份有限公司(以下简称中国信达)持有鲁泰控股53.54%股权，济宁市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称济宁市国资委)持有鲁泰控股46.46%股权，且中国信达与济宁市国资委之间不存在一致行动关系或一致行动安排，中国信达、济宁市国资委所持表决权比例均未达到三分之二，均无法以其所控制表决权保证上述有关鲁泰控股的重要议案审议通过，即鲁泰控股不存在能够控制股东会的股东。
根据鲁泰控股的股权结构和公司章程情况，中国信达、济宁市国资委均无法对鲁泰控股形成控制，故本公司最终无实际控制人。
本企业最终控制方是无实际控制人。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
99安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
100安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1486300.001478000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
101安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
102安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
103安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为生产和销售空心胶囊产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）112154100.4499872164.62
1至2年3050653.152309694.61
2至3年51148.0039500.04
3年以上485644.03474826.00
3至4年280743.03284915.00
4至5年14990.00
5年以上189911.00189911.00
合计115741545.62102696185.27
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
115741587561098651026965010897685
账准备100.00%5.08%100.00%4.88%
545.6213.62932.00185.2713.50371.77
的应收账款其
中：
115741587561098651026965010897685
合计100.00%5.08%100.00%4.88%
545.6213.62932.00185.2713.50371.77
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
104安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合107846032.945875613.625.45%
合并范围内关联方组合7895512.68
合计115741545.625875613.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
5010813.50864800.125875613.62
账准备
合计5010813.50864800.125875613.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一4849920.004849920.004.08%242496.00
客户二4189066.004189066.003.53%209453.30
客户三3781120.003781120.003.18%189056.00
105安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
客户四312228.003000000.003312228.002.79%165611.40
客户五3084928.563084928.562.60%154246.43
合计16217262.563000000.0019217262.5616.18%960863.13
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1347732.54875779.80
合计1347732.54875779.80
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
106安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款898927.07402702.61
备用金85000.0076999.00
其他535520.34509378.71
合计1519447.41989080.32
107安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1191017.41873850.32
1至2年223200.0011180.00
2至3年1980.00800.00
3年以上103250.00103250.00
3至4年70000.00
4至5年70000.00
5年以上33250.0033250.00
合计1519447.41989080.32
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备1519447.41171714.8711.30%
合计1519447.41171714.87
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额43692.521118.0068490.00113300.52
2024年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-22320.0022320.00
--转入第三阶段-594.00594.00
本期计提38178.35-524.0020760.0058414.35
2024年6月30日余
59550.8722320.0089844.00171714.87
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
108安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)；账龄2年以上代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一应收暂付款233550.001年以内15.37%11677.50
客户二应收暂付款200000.001年以内13.16%10000.00
客户三应收暂付款105000.001年以内6.91%5250.00
客户四备用金70000.004-5年4.61%56000.00
客户五应收暂付款64854.371年以内4.27%3242.72
合计673404.3744.32%86170.22
109安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2609320.002609320.002609320.002609320.00
合计2609320.002609320.002609320.002609320.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）
Huangshan
26093202609320
Capsule.00.00
Inc.
26093202609320
合计.00.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备
（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金
（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
110安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
主营业务206414670.42152334084.43240977400.89167942368.08
其他业务100319.96201341.815256.64
合计206514990.38152334084.43241178742.70167947624.72
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
明胶空心1703663132439517036631324395
胶囊66.4845.8166.4845.81肠溶明胶3574465197635835744651976358
空心胶囊9.692.149.692.14
植物胶囊403964.2130956.4403964.2130956.4及其他1717按经营地区分类
其中：
1989865145580819898651455808
国内
00.0644.3000.0644.30
7528490675324075284906753240
国外.32.13.32.13市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务
111安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入206514990.38241178742.70
小计206514990.38241178742.70
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1445979.97元。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益190978.87
应收款项融资贴现损失-87936.87
合计-87936.87190978.87
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益459094.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
1695428.08
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
4045.00
支出
减：所得税影响额323785.13
合计1834782.41--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
112安徽黄山胶囊股份有限公司2024年半年度报告全文
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.35%0.100.10
利润扣除非经常性损益后归属于
3.14%0.090.09
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
113
