广东红墙新材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东红墙新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金290190157.92596069469.87结算备付金拆出资金

交易性金融资产346962844.44衍生金融资产

应收票据28408776.7324764443.04

应收账款625506377.04675721748.39

应收款项融资208234948.09210518229.05

预付款项23811975.2120173656.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15048696.2716475078.60

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货55278024.9354632993.48

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18072033.3544582678.31

流动资产合计1611513833.981642938297.27

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2其他债权投资

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产13705419.2518295505.29投资性房地产

固定资产134972960.13139292532.56

在建工程620498038.62479609573.78生产性生物资产油气资产

使用权资产3548486.344800446.58

无形资产80063627.4681116481.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2267402.582370889.68

递延所得税资产15078427.3015368690.18

其他非流动资产32850233.5056889214.16

非流动资产合计902984595.18797743334.01

资产总计2514498429.162440681631.28

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据163054498.28124792268.70

应付账款56809817.0267959135.16预收款项

合同负债2930489.971416164.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6663765.3916407409.70

应交税费3727666.316745906.96

其他应付款17833862.6920135187.36

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3持有待售负债

一年内到期的非流动负债19374962.919954965.46

其他流动负债6380963.685184101.42

流动负债合计276776026.25252595139.53

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款322980640.90275905131.46

应付债券260858344.28253966146.10

其中：优先股永续债

租赁负债1701908.942424282.54长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3762362.663782992.75其他非流动负债

非流动负债合计589303256.78536078552.85

负债合计866079283.03788673692.38

所有者权益：

股本210228441.00210227252.00

其他权益工具59576698.7259579149.76

其中：优先股永续债

资本公积436216863.85436204766.99

减：库存股

其他综合收益-137014.01-217330.59专项储备

盈余公积81066440.4181066440.41一般风险准备

未分配利润861467716.16865147660.33

归属于母公司所有者权益合计1648419146.131652007938.90少数股东权益

所有者权益合计1648419146.131652007938.90

负债和所有者权益总计2514498429.162440681631.28

法定代表人：刘连军主管会计工作负责人：唐苑昆会计机构负责人：唐苑昆

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金127341008.42365215151.12

4交易性金融资产286929214.30

衍生金融资产

应收票据12415016.9616317162.81

应收账款754856029.81719656760.58

应收款项融资117734230.26135062906.60

预付款项6297385.3813757961.28

其他应收款382041729.01388867619.03

其中：应收利息应收股利

存货27282500.6430005603.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6298360.115000000.00

流动资产合计1721195474.891673883165.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资397931939.36367931939.36其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产82312438.6680311689.77

在建工程59204943.3542744349.42生产性生物资产油气资产

使用权资产212062.89342456.46

无形资产13881820.3714188969.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3804008.943649375.74

其他非流动资产10980000.0019136261.00

非流动资产合计568327213.57528305041.54

资产总计2289522688.462202188206.92

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5衍生金融负债

应付票据110450327.18107896333.35

应付账款276642276.29234279180.87预收款项

合同负债1815383.68892905.19

应付职工薪酬2315500.006390846.17

应交税费1564474.582487358.99

其他应付款286873791.70234351845.04

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债207177.08284347.53

其他流动负债6235999.885116077.68

流动负债合计686104930.39591698894.82

非流动负债：

长期借款

应付债券260858344.28253966146.10

其中：优先股永续债

租赁负债14500.0478788.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债171191.5851368.47其他非流动负债

非流动负债合计261044035.90254096303.30

负债合计947148966.29845795198.12

所有者权益：

股本210228441.00210227252.00

其他权益工具59576698.7259579149.76

其中：优先股永续债

资本公积436075477.01436063380.15

减：库存股

其他综合收益-78733.16-141853.36专项储备

盈余公积81066440.4181066440.41

未分配利润555505398.19569598639.84

所有者权益合计1342373722.171356393008.80

负债和所有者权益总计2289522688.462202188206.92

3、合并利润表

单位：元

6项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入301348336.96386093040.52

其中：营业收入301348336.96386093040.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本270064570.60336600240.21

其中：营业成本209313138.90263331197.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1732164.382350471.79

销售费用21723869.4030166080.36

管理费用22844645.7823269916.74

研发费用15849410.5119041570.15

财务费用-1398658.37-1558995.94

其中：利息费用369890.80782021.37

利息收入1942462.162808247.20

加：其他收益2190380.08497921.03

投资收益（损失以“—”号填列）5105515.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3627241.606590908.23

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1083871.642718118.66

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）20116.5776223.83

三、营业利润（亏损以“—”号填列）33888664.8559375972.06

加：营业外收入950943.91728828.39

减：营业外支出221151.22144423.19

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）34618457.5459960377.26

减：所得税费用6764149.518726753.01

五、净利润（净亏损以“—”号填列）27854308.0351233624.25

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）27605852.3351215225.40

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）248455.7018398.85

7（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—

27854308.0351233624.25”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额80316.5859386.41

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额80316.5859386.41

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益80316.5859386.41

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动80963.8862001.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-647.30-2614.59

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额27934624.6151293010.66

归属于母公司所有者的综合收益总额27934624.6151293010.66归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.130.24

（二）稀释每股收益0.120.24

法定代表人：刘连军主管会计工作负责人：唐苑昆会计机构负责人：唐苑昆

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入226618599.62285465546.43

减：营业成本171044119.24211181857.82

税金及附加675322.10853149.22

销售费用9189686.8312321898.59

管理费用12308232.6811417333.97

研发费用10316767.3912437772.99

财务费用5813071.06-1279020.49

其中：利息费用7079912.94639329.01

利息收入1371137.642139784.67

加：其他收益1578114.69161373.05

投资收益（损失以“—”号填列）3110749.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）929214.30

8信用减值损失（损失以“—”号填列）-1246606.17581925.44

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）68696.1018467.59

二、营业利润（亏损以“—”号填列）21711569.0239294320.41

加：营业外收入250482.64397209.02

减：营业外支出91574.07112545.99

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）21870477.5939578983.44

减：所得税费用4429467.045651079.30

四、净利润（净亏损以“—”号填列）17441010.5533927904.14

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额63120.2040394.81

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益63120.2040394.81

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动63120.2040394.81

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额17504130.7533968298.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金357470421.81482870212.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还33882971.2215527.66

收到其他与经营活动有关的现金4417568.954886227.18

经营活动现金流入小计395770961.98487771967.53

9购买商品、接受劳务支付的现金186084144.05308341025.47

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金48489120.8559080252.94

支付的各项税费18848198.9332484151.71

支付其他与经营活动有关的现金27042384.8831010128.49

经营活动现金流出小计280463848.71430915558.61

经营活动产生的现金流量净额115307113.2756856408.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

431369.00914869.88

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额814860.81

收到其他与投资活动有关的现金1398854022.75285712292.49

投资活动现金流入小计1400100252.56286627162.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

99272857.92135039577.11

付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1740000000.00285000000.00

投资活动现金流出小计1839272857.92420039577.11

投资活动产生的现金流量净额-439172605.36-133412414.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11181663.92

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金57000000.00110000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金500000.00

筹资活动现金流入小计57000000.00121681663.92

偿还债务支付的现金31500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37995555.2621752024.31

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1339312.101647720.72

筹资活动现金流出小计39334867.3654899745.03

筹资活动产生的现金流量净额17665132.6466781918.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-306200359.45-9774086.93

加：期初现金及现金等价物余额596069469.87304818347.43

六、期末现金及现金等价物余额289869110.42295044260.50

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金212988656.96259448485.48收到的税费返还

10收到其他与经营活动有关的现金240175369.85155060577.73

经营活动现金流入小计453164026.81414509063.21

购买商品、接受劳务支付的现金140364770.08211647537.70

支付给职工以及为职工支付的现金21298937.0723197418.14

支付的各项税费9898273.359799322.09

支付其他与经营活动有关的现金159385808.97197726415.15

经营活动现金流出小计330947789.47442370693.08

经营活动产生的现金流量净额122216237.34-27861629.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

422615.00139569.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金897297436.44270672892.49

投资活动现金流入小计897720051.44270812461.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

16127264.1614830910.65

的现金

投资支付的现金30000000.0031600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1180000000.00270000000.00

投资活动现金流出小计1226127264.16316430910.65

投资活动产生的现金流量净额-328407212.72-45618449.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11181663.92取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金500000.00

筹资活动现金流入小计11681663.92

偿还债务支付的现金31500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31536453.0321752024.31

支付其他与筹资活动有关的现金146714.29500200.00

筹资活动现金流出小计31683167.3253752224.31

筹资活动产生的现金流量净额-31683167.32-42070560.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-237874142.70-115550639.42

加：期初现金及现金等价物余额365215151.12262256462.80

六、期末现金及现金等价物余额127341008.42146705823.38

117、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一减数项目专般股

：所有者权益合计其他综合收项风其股本优永东资本公积库盈余公积未分配利润小计益储险他先续其他权存备股债准益股备

一、上年

210227252.0059579149.76436204766.99-217330.5981066440.41865147660.331652007938.901652007938.90

期末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

210227252.0059579149.76436204766.99-217330.5981066440.41865147660.331652007938.901652007938.90

期初余额

三、本期增减变动

金额（减

1189.00-2451.0412096.8680316.58-3679944.17-3588792.77-3588792.77少以“—”号填

列）

12（一）综

合收益总80316.5827854308.0327934624.6127934624.61额

（二）所有者投入

1189.00-2451.0412096.8610834.8210834.82

和减少资本

1．所有者

投入的普1189.0012096.8613285.8613285.86通股

2．其他权

益工具持

-2451.04-2451.04-2451.04有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

-31534252.20-31534252.20-31534252.20润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-31534252.20-31534252.20-31534252.20

东）的分配

4．其他

13（四）所

有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14四、本期

210228441.0059576698.72436216863.85-137014.0181066440.41861467716.161648419146.131648419146.13

期末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益一减数

项目工具专般：股其他综合收项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计东其益储险他先续存权他备准股债股益备

一、上年期末余额208950562.00425926540.98-255356.4574900817.64806822165.321516344729.491516344729.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额208950562.00425926540.98-255356.4574900817.64806822165.321516344729.491516344729.49

三、本期增减变动金额

1276690.0011647651.5259386.4130210899.0543194626.9843194626.98（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额59386.4151233624.2551293010.6651293010.66

（二）所有者投入和减少

1276690.0011647651.5212924341.5212924341.52

资本

1．所有者投入的普通股1276690.0010962938.8012239628.8012239628.80

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

684712.72684712.72684712.72

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-21022725.20-21022725.20-21022725.20

151．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-21022725.20-21022725.20-21022725.20的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额210227252.00437574192.50-195970.0474900817.64837033064.371559539356.471559539356.47

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减专项其股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优永其他：储备他

16先续库

股债存股

一、上年期末余额210227252.0059579149.76436063380.15-141853.3681066440.41569598639.841356393008.80

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额210227252.0059579149.76436063380.15-141853.3681066440.41569598639.841356393008.80

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填1189.00-2451.0412096.8663120.20-14093241.65-14019286.63列）

（一）综合收益总额63120.2017441010.5517504130.75

（二）所有者投入和减

1189.00-2451.0412096.8610834.82

少资本

1．所有者投入的普通

1189.0012096.8613285.86

股

2．其他权益工具持有

-2451.04-2451.04者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-31534252.20-31534252.20

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-31534252.20-31534252.20

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本

17（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额210228441.0059576698.72436075477.01-78733.1681066440.41555505398.191342373722.17上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工减具

项目：

股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其先续存他股债股

一、上年期末余额208950562.00425785154.14-166220.5974900817.64535130760.071244601073.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额208950562.00425785154.14-166220.5974900817.64535130760.071244601073.26

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填1276690.0011647651.5240394.8112905178.9425869915.27列）

（一）综合收益总额40394.8133927904.1433968298.95

18（二）所有者投入和减

1276690.0011647651.5212924341.52

少资本

1．所有者投入的普通股1276690.0010962938.8012239628.80

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

684712.72684712.72

权益的金额

4．其他

-

（三）利润分配-21022725.20

21022725.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）-

-21022725.20

的分配21022725.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额210227252.00437432805.66-125825.7874900817.64548035939.011270470988.53

19三、公司基本情况

广东红墙新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为惠州市红墙化学建材有限公司，系2005年3月31日由刘连军和赵瑞华共同出资组建的有限责任公司，取得注册号为

4413222001144的企业法人营业执照，注册资本600万元。

2016年8月经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1709号”文核准，本公司公开发行人民

币普通股（A 股）2000 万股并于深圳证券交易所挂牌交易。本公司根据 2016 年度股东大会决议进行资本公积转增股本后，总股本增加至12000万股。

截至2024年06月30日，本公司股本总数为210228441.00股，股本情况详见附注七、53。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：广东省惠州市博罗县石湾镇科技产业园

本公司总部办公地址：广东省惠州市博罗县石湾镇科技产业园

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营混凝土外加剂，是集研发、生产、销售和技术服务为一体的混凝土外加剂专业制造商，公司目前以聚羧酸系减水剂、萘系减水剂为主导产品，根据下游客户的实际需要提供定制化混凝土外加剂产品。最终产品涵盖聚羧酸系减水剂、萘系减水剂、聚羧酸保塌保塑剂、聚萘保塌保塑剂、早强剂、缓凝剂、引气剂、速凝剂、脱磨剂等各类外加剂。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司无母公司，最终控制人为刘连军。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2024年8月28日经公司第五届第十六次董事会批准报出。

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子孙公司共计17家，详见本附注十、1。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注九。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

20根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表

均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自2024年06月30日起，未来12个月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理

层改变经营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及子公司主要从事混凝土外加剂的生产与销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、

37“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、42“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项大于合并资产总额*0.1%且大于300万元人民币

应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的单项大于合并资产总额*0.1%且大于300万元人民币

21账龄超过1年且金额重要的预付款项单项大于合并资产总额*0.1%且大于300万元人民币

重要的在建工程单项大于合并资产总额*0.1%且大于300万元人民币

账龄超过1年的重要合同负债单项大于合并负债总额*0.3%且大于300万元人民币

账龄超过1年的重要应付款项单项大于合并负债总额*0.3%且大于300万元人民币

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项大于合并负债总额*0.3%且大于300万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买

22方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该

多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22

“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

23从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧

失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、

22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子

24公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理。

25以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公

允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债

类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

26相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售

产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

27被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引

起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债

28与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原

金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

本公司将票据到期日在1年以内的银行承兑汇票、承兑人或票面收票人资质较好兑付有保证的企业

的商业承兑汇票，分类为信用风险极低的金融资产组合；一般企业开具的商业承兑汇票和一般企业的财务公司开具的银行承兑汇票，分类为正常信用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司

29参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据信用风险特征组合的确定依据

包括银行承兑汇票、有较好收款保证的商业承兑汇票、有较好收款保证的财务公司银行信用风险极低金融资产组合承兑汇票等

正常信用风险金融资产组合一般企业开具的商业承兑汇票、一般企业的财务公司银行承兑汇票

信用风险极低金融资产组合，包括承兑人为银行，承兑人或票面出票人为资质较好兑付有保证的企业，如央企、省级国资委控股的企业开具的商业承兑汇票。正常信用风险金融资产组合，承兑人或票面收票人为资质一般的企业的商业承兑汇票，收取该类票据的前提是基于双方有良好的信用基础。

对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率为3%，按资产负债表日余额的3%确定该组合的预期信用损失，计提坏账准备。

13、应收账款

本公司对信用风险显著不同的应收账款并已提起诉讼的应收款项，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

信用风险特征组合的确定依据组合一账龄组合二合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的应收账款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照以下比例计提预期信用损失。

账龄预期信用损失率（%）

301年以内3.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）30.00

3年以上100.00

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司按照下列情形计量其他应收款损失

准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司将存在减值迹象的其他应收款并已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

信用风险特征组合的确定依据组合一账龄

组合二信用风险极低金融资产组合，包括押金、保证金、备用金、代垫款等组合三合并范围内的关联方款项

对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，

31本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照以下比例计

提预期信用损失。

账龄预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）30.00

3年以上100.00

16、合同资产

不适用

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、库存商品、包装物。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司取得的存货按成本进行初始计量，领用或发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

*可变现净值的确定方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*存货跌价准备计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

32包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动

资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为

33了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或

34作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或

35现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”

（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计36处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

3724、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205-104.50-4.75

机器设备年限平均法100-109.00-10.00

运输设备年限平均法4-55-1018.00-23.75

电子设备年限平均法3-55-1018.00-31.67

其他工具年限平均法3-55-1018.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

38在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且

39其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

使用寿命有限的无形资产的摊销年限、年摊销率列示如下：

类别摊销年限（年）

土地使用权45-50

专有技术5-10软件10

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

4030、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4133、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房

公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划具体包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

42股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值的确定：

*对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过BS 期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注十五。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。

2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

43（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可

行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（3）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供

劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有

44不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据

所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司在销售混凝土外加剂及其他产品时，在同时满足下列条件时，确认销售收入，即：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

公司“客户自提方式、送货到客户”等销售配送方式，在满足上述条件时，本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准为：

*客户自提方式：提货运输车辆出厂经公司供应中心地磅房称重后，提货车辆在称重单上签字确认，财务据此确认收入；

*送货到客户方式：公司安排运输车辆将货物运到客户指定交货地点，客户称重、验收合格后在送货单上签字确认，运输车辆将客户确认送货单回执交还供应中心地磅房，经核对与公司过磅数据核对无误后，财务据此确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

不适用

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有

45相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司

将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本

费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

46资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预

期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

47综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延

所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：a、租赁负债的初始计量金额；b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c、承租人发生的初始直接费用；d、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余

使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益

48或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司租赁主要为经营租赁。公司出租资产所收取的租赁费，按合同约定的租赁费，确认为租赁相关收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、37、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在

某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期

49间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

50权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估

51价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项

资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十三中披露。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

公司为增值税一般纳税人，按销售收入的13%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。公司下属增值税13%、9%

子公司惠州市红墙运输有限公司按提供运输收入的9%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%、5%

企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

自用房产按房产原值的70%按1.2%计缴；出租房产按房产租金

房产税1.2%、12%

收入的12%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东红墙新材料股份有限公司15%

泉州森瑞新材料有限公司20%

广西红墙新材料有限公司15%

河北红墙新材料有限公司15%

惠州市红墙运输有限公司25%

中山市红墙新材料有限公司20%

莆田市红墙运输有限公司20%

广东红墙新材料销售有限公司25%

深圳市红墙投资有限公司20%

52四川红墙新材料有限公司25%

陕西红墙新材料有限公司25%

贵州红墙新材料有限公司20%

浙江红墙材料科技有限公司25%

湖南红墙新材料有限公司20%

山东新红墙材料有限公司25%

惠州市红御涂料有限公司25%

香港御河商贸有限公司8.25%

广东红御建筑装饰工程有限公司25%

惠州市红墙化学有限公司25%

2、税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公

司及下属子公司共三个公司在相关纳税年度内享受高新技术企业所得税优惠税率，减按15%税率计缴企业所得税。

公司名称高新证书编号优惠期间税率

广东红墙新材料股份有限公司 GR202144000844 2021.1.1-2023.12.31 15%

广西红墙新材料有限公司 GR202145000796 2021.1.1-2023.12.31 15%

河北红墙新材料有限公司 GR202213001545 2022.1.1-2024.12.31 15%（2）公司的研究开发费用可根据财政部、国家税务总局、科技部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。

（3）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），第二条、第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司下属子公司泉州森瑞新材料有限公司、中山市红墙新材料有限公司、莆田市红墙运输有限公司、深圳市红墙投资有限公司、贵州红墙新

材料有限公司、湖南红墙新材料有限公司享受以上税收优惠政策。

（4）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额；先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期

加计抵减额，按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额，已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

53项目期末余额期初余额

库存现金4996.00

银行存款289864114.42596065469.87

其他货币资金321047.504000.00

合计290190157.92596069469.87其他说明

具体详见本节附注第31项“所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

346962844.44

益的金融资产

其中：

银行结构性存款346962844.44

其中：

合计346962844.44

1、衍生金融资产

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据28408776.7324764443.04

合计28408776.7324764443.04

54（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备的应收票据28935735.06100.00%526958.331.82%28408776.7325340548.35100.00%576105.312.27%24764443.04

其中：

低风险组合11370457.2739.30%11370457.276137038.0324.22%6137038.03

按组合计提坏账准备的应收票据17565277.7960.70%526958.333.00%17038319.4619203510.3275.78%576105.313.00%18627405.01

合计28935735.06100.00%526958.331.82%28408776.7325340548.35100.00%576105.312.27%24764443.04

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票17565277.79526958.333.00%

合计17565277.79526958.33

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

55本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

正常信用风险组合576105.3149146.98526958.33

合计576105.3149146.98526958.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据6000000.00

合计6000000.00

（6）本期实际核销的应收票据情况无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）501287214.29560820661.10

1至2年122845470.08112654226.39

2至3年30456304.3442031509.20

3年以上23911837.7412032443.91

3至4年17844372.356620239.69

4至5年4307909.494560239.22

5年以上1759555.90851965.00

合计678500826.45727538840.60

56（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准

30184816.994.45%15638593.7851.81%14546223.2138570980.065.30%18053244.1946.81%20517735.87

备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准

648316009.4695.55%37355855.635.76%610960153.83688967860.5494.70%33763848.024.90%655204012.52

备的应收账款

其中：

账龄组合648316009.4695.55%37355855.635.76%610960153.83688967860.5494.70%33763848.024.90%655204012.52

合计678500826.45100.00%52994449.417.81%625506377.04727538840.60100.00%51817092.217.12%675721748.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账准备的应收账款38570980.0618053244.1930184816.9915638593.7851.81%预计可收回金额与账面价值的差额

合计38570980.0618053244.1930184816.9915638593.78

57按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内501287214.2915038616.333.00%

1至2年122845470.0812284547.0110.00%

2至3年20215189.726064556.9230.00%

3年以上3968135.373968135.37100.00%

合计648316009.4637355855.63

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提组合18053244.192414650.4115638593.78

账龄组合33763848.023592007.6137355855.63

合计51817092.213592007.612414650.4152994449.41

（4）本期实际核销的应收账款情况无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款应收账款坏账准备合同资产期应收账款和合同资和合同资产单位名称应收账款期末余额和合同资产减值准末余额产期末余额期末余额合备期末余额计数的比例

第一名27402141.6127402141.614.04%930540.51

第二名20780948.0320780948.033.06%1125810.46

第三名16423249.8516423249.852.42%694556.73

第四名15966213.3615966213.362.35%1218812.87

第五名14281011.9414281011.942.10%552977.42

合计94853564.7994853564.7913.97%4522697.99

6、合同资产

无

587、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

其中：银行承兑汇票71109614.8789822203.53

数字化债权凭证137125333.22120696025.52

合计208234948.09210518229.05

（2）按坏账计提方法分类披露无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）期末公司已质押的应收款项融资无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

1）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票23136902.52

数字化债权凭证15346218.11

合计38483120.63

2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

年初余额本年变动项目成本公允价值变动成本公允价值变动

应收款项融资210778349.38-260120.33-2379572.7196291.75

210778349.38-260120.33-2379572.7196291.75年末余额项目成本公允价值变动

应收款项融资208398776.67-163828.58

合计208398776.67-163828.58

59（8）其他说明

无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15048696.2716475078.60

合计15048696.2716475078.60

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金11616291.7113301171.52

其他3299360.643172604.96

代垫员工款227673.38142118.35

合计15143325.7316615894.83

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9817507.047464608.20

1至2年2018869.686460403.30

2至3年1662444.001801187.32

3年以上1644505.01889696.01

3至4年1031189.01286660.01

4至5年355672.00391196.00

5年以上257644.00211840.00

合计15143325.7316615894.83

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

60期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合

151439462150486961661589414081164750

计提坏100.00%0.62%100.00%0.85%

325.739.46.27.836.2378.60

账准备

其中：

其中：

1549794621455096.2439453.14081229863

账龄组10.23%6.11%14.68%5.77%

25.749.4628416.237.18

合低风险135931359359914176441141764

89.77%85.32%

组合599.99.99.4241.42

151439462150486961661589414081164750

合计100.00%0.62%100.00%0.85%

325.739.46.27.836.2378.60

按组合计提坏账准备类别名称：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险组合计提坏账1549725.7494629.466.11%

合计1549725.7494629.46

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额140816.23140816.23

2024年1月1日余额

在本期

本期转回46186.7746186.77

2024年6月30日余

94629.4694629.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

61本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

140816.2346186.7794629.46

账准备

合计140816.2346186.7794629.46

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金保证金2100000.001年以内、1-2年13.87%

第二名押金保证金1500000.001-2年9.91%

第三名押金保证金1200000.001年以内7.92%

第四名押金保证金800000.002-3年5.28%

第五名押金保证金800000.001年以内5.28%

合计6400000.0042.26%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内23409856.8498.31%19645041.8597.38%

1至2年169184.120.71%295004.931.46%

2至3年155145.330.77%

3年以上232934.250.98%78464.420.39%

合计23811975.2120173656.53

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至2024年06月30日，预付款项前五名金额总计为20992650.10元，占预付款项余额比例

88.16%，具体情况如下：

单位名称与本公司关系金额占预付款项余额比例未结算原因

第一名非关联方13456709.6856.51%预付采购款

第二名非关联方2820510.0011.84%预付采购款

第三名非关联方2424075.2410.18%预付采购款

第四名非关联方1256129.255.28%预付采购款

62第五名非关联方1035225.934.35%预付采购款

合计20992650.1088.16%

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价存货跌价准项目准备或合备或合同履账面余额账面价值账面余额同履约成账面价值约成本减值本减值准准备备

原材料27475947.8327475947.8327418030.7827418030.78

库存商品355322.35355322.35609808.27609808.27

半成品27389603.3727389603.3726543896.5426543896.54

包装物57151.3857151.3861257.8961257.89

合计55278024.9355278024.9354632993.4854632993.48

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税待抵扣金额10772965.3336907856.24

预交税金1299068.022674822.07

已背书、贴现的未到期商业承兑汇票6000000.005000000.00

63合计18072033.3544582678.31

14、债权投资

无

15、其他债权投资

无

16、其他权益工具投资

无

17、长期应收款

无

18、长期股权投资

无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

13705419.2518295505.29

益的金融资产

合计13705419.2518295505.29

其他说明：

权益工具投资为本公司对江门市粤科红墙创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“投资基金”）的投资，本公司截至年末持有基金份额19.00%，投资基金持有佛山市联动科技股份有限公司的

1609698股股份，占联动科技总股本的2.31%。本公司期末按照联动科技2024年06月30日末股票收

盘价格及2022年和2023年现金分红留存情况计算该权益工具投资的公允价值。

20、投资性房地产

无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产134972960.13139292532.56

合计134972960.13139292532.56

（1）固定资产情况

单位：元

64项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余额119190446.5989010694.6570236294.047056966.458914016.91294408418.64

2.本期增加金7802921.8

496044.20519823.0145382.91387921.649252093.62

额6

7802921.8

（1）购置496044.20519823.0145382.91387921.649252093.62

6

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

0.001510690.392344484.5915440.9019193.073889808.95

额

（1）处置或

0.001510690.392344484.5915440.9019193.073889808.95

报废

4.期末余额126993368.4587996048.4668411632.467086908.469282745.48299770703.31

二、累计折旧

1.期初余额37617714.0652260125.8753910440.786015655.805311949.57155115886.08

2.本期增加金

2878290.452909192.746369118.77253113.15703690.3813113405.49

额

（1）计提2878290.452909192.746369118.77253113.15703690.3813113405.49

3.本期减少金

0.001201623.332201864.4614668.8613391.743431548.39

额

（1）处置或

0.001201623.332201864.4614668.8613391.743431548.39

报废

4.期末余额40496004.5153967695.2858077695.096254100.096002248.21164797743.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

86497363.9434028353.1810333937.37832808.373280497.27134972960.13

值

2.期初账

81572732.5336750568.7816325853.261041310.653602067.34139292532.56

面价值

65（2）暂时闲置的固定资产情况

无

（3）通过经营租赁租出的固定资产无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程620498038.62479609573.78

合计620498038.62479609573.78

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

大亚湾项目539577725.97539577725.97417200380.18417200380.18

河北技改项目21715369.3021715369.3019664844.1819664844.18

广东技改项目8511926.718511926.716570651.086570651.08

广东涂料项目50693016.6450693016.6436173698.3436173698.34

合计620498038.62620498038.62479609573.78479609573.78

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期转入资本本期项目预算期初本期增其他期末余投入工程利息资金固定化累利息名称数余额加金额减少额占预进度资本来源资产计金资本金额算比化率金额额化金例额大亚

6047534172001223775395772421213402

湾项87.04%87.04%10.95%其他

850.00380.18345.79725.97689.22347.00

目河北2699319664205052217153

86.56%86.56%其他

技改096.09844.185.1269.30

66项目

广东

1669165706194127851192

技改72.75%72.75%其他

602.2051.085.636.71

项目广东

7837636173145193506930

涂料79.95%79.95%其他

309.05698.3418.3016.64

项目

7268144796091408886204982421213402

合计

857.34573.78464.84038.62689.22347.00

（3）本期计提在建工程减值准备情况无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12371358.5112371358.51

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额12371358.5112371358.51

二、累计折旧

1.期初余额7570911.937570911.93

672.本期增加金额1251960.241251960.24

（1）计提1251960.241251960.24

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额8822872.178822872.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3548486.343548486.34

2.期初账面价值4800446.584800446.58

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用项目专利权非专利技术软件合计权

一、账面原值

1.期初余额89573115.841882741.662927270.1694383127.66

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额89573115.841882741.662927270.1694383127.66

二、累计摊销

1.期初余额9969101.701882741.661414802.5213266645.88

2.本期增加金额908094.84144759.481052854.32

（1）计提908094.84144759.481052854.32

683.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10877196.541882741.661559562.0014319500.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值78695919.301367708.1680063627.46

2.期初账面价值79604014.141512467.6481116481.78

（2）确认为无形资产的数据资源无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

生产厂房改扩建支出2370889.68103487.102267402.58

合计2370889.68103487.102267402.58

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备53616037.209666417.4352534013.759511235.51

可抵扣亏损20399322.704534312.8120884261.054684130.71

应收款项融资公163828.5826612.89260120.3341940.76

69允价值变动

租赁负债3710591.61851084.174977670.091131383.20

合计77889780.0915078427.3078656065.2215368690.18

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异其他非流动金融

7891208.901531859.8411550505.292310101.06

资产公允价值变动

使用权资产3548486.34813381.184800446.581091225.00资产账面价值与

9447477.591417121.642544444.59381666.69

计税基础间的差异

合计20887172.833762362.6618895396.463782992.75

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产项目税资产或负债期末余税资产或负债期初余和负债期末互抵金额和负债期初互抵金额额额

递延所得税资产15078427.3015368690.18

递延所得税负债3762362.663782992.75

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损269139.56338969.36

合计269139.56338969.36

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年269139.56338969.36

合计269139.56338969.36

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

预付设备及工程款30164233.5030164233.5045745753.1645745753.16预付土地出让金或

2686000.002686000.0011143461.0011143461.00

房屋建筑物

合计32850233.5032850233.5056889214.1656889214.16

7031、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况法院法院

货币资金321047.50321047.50冻结冻结抵押抵押抵押抵押

无形资产55956150.0052319000.2555956150.0052878561.75借款借款借款借款

合计56277197.5052640047.7555956150.0052878561.75

其他说明：

子公司广西红墙新材料有限公司因与广东德昕仪智慧实验室科技有限公司因工程项目纠纷导致广西

红墙新材料有限公司银行账户被冻结321047.50元，除此之外，截至2024年06月30日公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况。

32、短期借款

无

33、交易性金融负债

无

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票163054498.28124792268.70

合计163054498.28124792268.70

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购货款19469938.3129991253.84

设备采购款37339878.7137967881.32

合计56809817.0267959135.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无

7137、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款17833862.6920135187.36

合计17833862.6920135187.36

（1）应付利息无

（2）应付股利无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金16009313.3310107891.74

服务费1200670.278646411.88

水电费181806.88254068.11

其他442072.211126815.63

合计17833862.6920135187.36

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 A 13753482.29 保证金

合计13753482.29

38、预收款项

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售货款2930489.971416164.77

合计2930489.971416164.77账龄超过1年的重要合同负债无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无

7240、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16407409.7046507586.7356251231.046663765.39

二、离职后福利-

2621261.072621261.07

设定提存计划

合计16407409.7049128847.8058872492.116663765.39

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

16267162.3941166972.9350883423.326550712.00

津贴和补贴

2、职工福利费1828289.411828289.41

3、社会保险费1097718.371097718.37

其中：医疗保险

1025258.541025258.54

费工伤保险

70205.4570205.45

费生育保险

2254.382254.38

费

4、住房公积金1777278.501777278.50

5、工会经费和职

140247.31637327.52664521.44113053.39

工教育经费

合计16407409.7046507586.7356251231.046663765.39

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2548844.722548844.72

2、失业保险费72416.3572416.35

合计2621261.072621261.07

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1421706.492845310.02

企业所得税1758614.343135780.47

个人所得税235666.20356504.80

城市维护建设税89179.29139234.30

其他222499.99269077.37

73合计3727666.316745906.96

42、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款17366280.247401577.91

一年内到期的租赁负债2008682.672553387.55

合计19374962.919954965.46

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书或贴现未到期商业承兑汇票6000000.005000000.00

待转销项税380963.68184101.42

合计6380963.685184101.42

短期应付债券的增减变动：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款339979622.02282979622.02

利息费用367299.12327087.35

一年内到期的长期借款-17366280.24-7401577.91

合计322980640.90275905131.46

长期借款分类的说明：

本公司子公司惠州市红墙化学有限公司以土地使用权（编号：粤（2021）惠州市不动产权第

4049979 号）为合同编号为 GDK475370120220111 的《固定资产借款合同》提供抵押担保，借款额度为

45000.00万元，截止2024年06月30日，本公司累计借入339979622.02元。该项借款同时由广东红

墙新材料股份有限公司为其提供连带责任保证。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

74项目期末余额期初余额

可转换公司债券（红墙转债）负债成分260858344.28253966146.10

合计260858344.28253966146.10

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销息可转换公司债

2023

券3160253964312608

316000年1047401300

（红6年00006614198.5834否

000.00月1800.000.00

墙转0.006.10184.28日

债）负债成分

3160253964312608

合计

47401300

00006614198.5834

00.000.00

0.006.10184.28

（3）可转换公司债券的说明2023年8月25日，中国证券监督管理委员会出具《关于同意广东红墙新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕1973号）许可，公司于2023年10月18日发行人民币31600.00万元可转换公司债券，每张面值为人民币100元，按面值发行，共计3160000张。

可转换公司债券期限、利率、转股条件、转股价格

1）债券期限：本次发行的可转换公司债券期限为发行之日起6年，即自2023年10月18日至

2029年10月17日。

2）票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.70%、第五年2.40%、第六年3.00%。

3）还本付息的期限和方式：每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转换公司债券本

金和最后一年利息。

4）转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2023 年 10 月 24 日，T+4 日）起

满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2024年4月24日至2029年10月17日。

5）转股价格：本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为10.89元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，

75则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价，且不得向上修正。其中：前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该二十个交易日公司股票交易总量；前一交易日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。

6）根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融

负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为

251281633.27元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为

59579149.76元，计入其他权益工具。

7）公司可转换债券发行时的初始转股价格为10.89元/股，截至2024年6月30日期末最新的转股

价格为10.74元/股，本期转股的债券面值为13000元，累计转股的债券面值为13000元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行期初本期增加本期减少期末在外的金账面账面账面账面融工具数量数量数量数量价值价值价值价值

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额4087672.365426984.46

未确认融资费用-377080.75-449314.37

一年内到期的租赁负债-2008682.67-2553387.55

合计1701908.942424282.54

48、长期应付款

无

49、长期应付职工薪酬

无

50、预计负债

无

7651、递延收益

无

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数210227252.001189.001189.00210228441.00

其他说明：

本期可转换公司债券持有人行使转股权，共计转股1189股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在发行到期本期转换情

外的金利率发行价格数量（张）金额（元）

时间日况（股）融工具

2023第一年0.30%、可转换

年第二年0.50%、2029公司债

10第三年1.00%、年10

券（红100.003160000.00316000000.001189

月第四年1.70%、月17墙转

18第五年2.40%、日

债）

日第六年3.00%

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数账面价具数量账面价值数量账面价值数量账面价值量值可转换公司债券

（红墙转3160000.0059579149.76130.002451.043159870.0059576698.72债）权益成分

合计3160000.0059579149.76130.002451.043159870.0059576698.72

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具本期减少130张、金额减少2451.04元，系本期可转换公司债券持有人行使转股权所致。

7755、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

436204766.9912096.86436216863.85

溢价）

合计436204766.9912096.86436216863.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价本期增加12096.86元，系本期可转换公司债券持有人行使转股权相应增加资本公积

12096.86元。

56、库存股

无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期期计入

项目期初余额本期所得计入其他税后归其他综减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益属于少合收益税费用于母公司额当期转入数股东当期转留存收益入损益

二、将重分类进损

-217330.5995644.4515327.8780316.58-137014.01益的其他综合收益其他债权投资

-218179.5796291.7515327.8780963.88-137215.69公允价值变动外币

财务报表848.98-647.30-647.30201.68折算差额其他

综合收益-217330.5995644.4515327.8780316.58-137014.01合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

无

59、盈余公积

单位：元

78项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积81066440.4181066440.41

合计81066440.4181066440.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润865147660.33806822165.32

调整后期初未分配利润865147660.33806822165.32

加：本期归属于母公司所有者的

27854308.0351233624.25

净利润

应付普通股股利31534252.2021022725.20

期末未分配利润861467716.16837033064.37

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务300335082.37209241499.03373545044.16251716407.24

其他业务1013254.5971639.8712547996.3611614789.87

合计301348336.96209313138.90386093040.52263331197.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本业务类型

其中：

聚羧酸系外加剂288397110.94199257566.88288397110.94199257566.88

萘系外加剂8703614.707413166.668703614.707413166.66

其他外加剂3043196.892404396.983043196.892404396.98

其他1204414.43238008.381204414.43238008.38

79按经营地区分类

其中：

华南地区177636994.88107510991.34177636994.88107510991.34

华东地区45200534.4739562015.2845200534.4739562015.28

华北地区28643479.8520831050.1728643479.8520831050.17

西南地区22925764.1219402943.6022925764.1219402943.60

华中地区8664498.846901543.628664498.846901543.62

其他地区18277064.8015104594.8918277064.8015104594.89市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

商品（某一时点

301348336.96209313138.90301348336.96209313138.90

转让）按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税596963.42914323.61

教育费附加341578.90513124.09

房产税132936.39130391.03

土地使用税133559.74133559.74

车船使用税23582.6831180.08

印花税258412.12257936.17

地方教育费附加227719.25342082.96

其他17411.8827874.11

合计1732164.382350471.79

63、管理费用

单位：元

80项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11521354.1211242810.90

折旧摊销费4963933.375019924.05

办公费2773511.363105297.72

差旅费1833247.361961257.18

其他1752599.571256634.66

股份支付费683992.23

合计22844645.7823269916.74

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12790576.7414856208.33

代理服务费2342676.648872921.85

差旅及车辆使用费5299502.754495960.07

折旧摊销费763851.39958713.49

其他527261.88982276.62

合计21723869.4030166080.36

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目一709983.45

项目二844697.51

项目三733075.89

项目四570636.62

项目五663239.47

项目六923301.85

项目七1159693.76

项目八542568.74821161.07

项目九305669.56

项目十245186.93

项目十一773035.98

项目十二166173.17234730.79

项目十三195521.85

项目十四401221.81189282.74

项目十五575657.84

项目十六616685.97

项目十七300436.41187635.47

项目十八367042.21

项目十九403840.63154454.14

项目二十69359.40147019.82

项目二十一1096174.40143576.86

项目二十二372638.92

项目二十三1173241.92142680.22

项目二十四357848.80

项目二十六370021.03

项目二十七477224.52

项目二十八1144027.95140090.51

项目二十九74285.43128391.93

项目三十54458.39119891.21

项目三十一96294.70116726.92

81项目三十二1153882.53116422.46

项目三十三366896.17116112.19

项目三十四176346.40115496.96

项目三十五348967.64109277.27

项目三十六385217.37

项目三十七466321.61

项目三十八447677.46

项目三十九198089.57230196.85

项目四十285426.83321963.33

项目四十一211421.38173456.53

项目四十二246214.781034713.31

项目四十三1568379.84939021.28

项目四十四1496701.57933415.06

项目四十五536336.00

项目四十六206412.55106898.25

项目四十七27689.68103030.06

项目四十八1147624.7058862.44

项目四十九843205.1935691.78

项目五十1052370.4724656.10

项目五十一114523.02

项目五十二102266.53

项目五十三211058.39

项目五十四277984.97

项目五十五291865.35

合计15849410.5119041570.15

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用369890.80782021.37

减：利息收入1942462.162808247.20

银行手续费173912.99467229.89

合计-1398658.37-1558995.94

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税进项税加计抵减1906978.47

惠州市2022年国家知识产权示范企业奖励资金150000.00

社会保险基金管理局稳岗补贴18543.39

重点人群及退役士兵优惠补助116050.00

钦州钦北区招商局企业春节慰问金3000.003000.00

沧州临港经济技术开发区循环经济促进中心科技企业研发费用加计扣除后补助116859.00

湖南省新入规模企业奖励资金18750.00

钦州市科学技术局2022年市高企奖补80000.00

个人手续费返还111858.22163262.03

合计2190380.08497921.03

68、净敞口套期收益

无

8269、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-3627241.606590908.23

合计-3627241.606590908.23

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款等理财收益5105515.08

合计5105515.08

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失44338.58-75487.66

应收票据信用减值损失49146.98-230785.63

应收账款信用减值损失-1177357.203024391.95

合计-1083871.642718118.66

72、资产减值损失

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产净收益20116.5776223.83

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废净收益115565.89115565.89

其他835378.02728828.39835378.02

合计950943.91728828.39950943.91

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失88075.4871533.8388075.48

其他133075.7472889.36133075.74

合计221151.22144423.19221151.22

8376、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6510771.298232892.74

递延所得税费用253378.22493860.27

合计6764149.518726753.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额34618457.54

按法定/适用税率计算的所得税费用5192768.63

子公司适用不同税率的影响749303.91

调整以前期间所得税的影响1330933.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响557963.91

加计扣除费用的影响-941557.70

小微企业税费优惠的影响-125263.03

所得税费用6764149.51

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

补贴收入171543.39218609.00

存款利息1915764.761906862.69

往来款1245642.981713007.15

违约金收入761059.73619122.95

其他323558.09428625.39

合计4417568.954886227.18支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用23917822.2928282869.33

往来款1153874.691418619.58

其他1970687.901308639.58

合计27042384.8831010128.49

84（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品到期收回1398854022.75285712292.49

合计1398854022.75285712292.49支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1740000000.00285000000.00

合计1740000000.00285000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资保证金500000.00

合计500000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的现金1339312.101647720.72

合计1339312.101647720.72筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款275905131.4657000000.009924490.56322980640.90一年内到期的

7074490.569924490.5616998981.12

非流动负债

租赁负债4977670.091339312.10-72233.623710591.61应付债券和其

313545295.866892198.182451.04320435043.00

他权益工具

合计601502587.9757000000.0016816688.741339312.109854707.98664125256.63

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

85（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润27854308.0351233624.25

加：资产减值准备1083871.64-2718118.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

13113405.4914316863.23

产折旧

使用权资产折旧1251960.241744887.59

无形资产摊销1052854.321045560.40

长期待摊费用摊销103487.1027104.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-20116.57-76223.83失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-27490.4171533.83

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3627241.60-6590908.23

财务费用（收益以“－”号填列）369890.80-1558995.94

投资损失（收益以“－”号填列）-5105515.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）290262.88-617648.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-20630.091123237.84

存货的减少（增加以“－”号填列）-645031.454968684.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

39884727.4692155393.45

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

32493887.31-98953298.84

列）

其他684712.72

经营活动产生的现金流量净额115307113.2756856408.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额289869110.42295044260.50

减：现金的期初余额596069469.87304818347.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-306200359.45-9774086.93

86（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金289869110.42596069469.87

其中：库存现金4996.00

可随时用于支付的银行存款289864114.42596065469.87

可随时用于支付的其他货币资金4000.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额289869110.42596069469.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

无

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

87□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用计入本年科目项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用72233.62

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用115257.45

短期租赁费用（适用简化处理）在建工程223085.47

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目一709983.45

项目二844697.51

项目三733075.89

项目四570636.62

项目五663239.47

项目六923301.85

项目七1159693.76

项目八542568.74821161.07

项目九305669.56

项目十245186.93

88项目十一773035.98

项目十二166173.17234730.79

项目十三195521.85

项目十四401221.81189282.74

项目十五575657.84

项目十六616685.97

项目十七300436.41187635.47

项目十八367042.21

项目十九403840.63154454.14

项目二十69359.40147019.82

项目二十一1096174.40143576.86

项目二十二372638.92

项目二十三1173241.92142680.22

项目二十四357848.80

项目二十六370021.03

项目二十七477224.52

项目二十八1144027.95140090.51

项目二十九74285.43128391.93

项目三十54458.39119891.21

项目三十一96294.70116726.92

项目三十二1153882.53116422.46

项目三十三366896.17116112.19

项目三十四176346.40115496.96

项目三十五348967.64109277.27

项目三十六385217.37

项目三十七466321.61

项目三十八447677.46

项目三十九198089.57230196.85

项目四十285426.83321963.33

项目四十一211421.38173456.53

项目四十二246214.781034713.31

项目四十三1568379.84939021.28

项目四十四1496701.57933415.06

项目四十五536336.00

项目四十六206412.55106898.25

项目四十七27689.68103030.06

项目四十八1147624.7058862.44

项目四十九843205.1935691.78

项目五十1052370.4724656.10

项目五十一114523.02

项目五十二102266.53

项目五十三211058.39

项目五十四277984.97

项目五十五291865.35

合计15849410.5119041570.15

其中：费用化研发支出15849410.5119041570.15

1、符合资本化条件的研发项目

无

2、重要外购在研项目

无

89九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并无

（2）合并成本及商誉无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

名称持股比例公司出售的时间

莆田市红墙运输有限公司间接100%持股2024年5月29日

906、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接浙江红墙材

料科技有限50000000.00浙江嘉兴生产、销售100.00%设立公司广西红墙新

材料有限公50000000.00广西钦州生产、销售100.00%设立司河北红墙新

材料有限公40000000.00河北沧州生产、销售100.00%设立司广东红墙新

材料销售有30000000.00广东惠州销售100.00%设立限公司陕西红墙新

材料有限公60000000.00陕西三原销售100.00%设立司惠州市红墙

运输有限公2000000.00广东博罗货物运输100.00%设立司四川红墙新

材料有限公30000000.00四川眉山销售100.00%设立司惠州市红墙

化学有限公210000000.00广东惠州生产、销售100.00%设立司泉州森瑞新同一控制下

材料有限公1000000.00福建泉州生产、销售100.00%合并司中山市红墙

新材料有限5000000.00广东中山生产、销售100.00%设立公司惠州市红御同一控制下

涂料有限公15000000.00广东博罗投资、销售100.00%合并司山东新红墙非同一控制

材料有限公10000000.00山东新泰生产、销售100.00%下合并司深圳市红墙

投资有限公100000000.00广东深圳投资100.00%设立司贵州红墙新

材料有限公60000000.00贵州贵阳销售100.00%设立司湖南红墙新

材料有限公50000000.00湖南长沙生产、销售100.00%设立司

91广东红御建

筑装饰工程10000000.00广东博罗建筑、装修100.00%设立有限公司香港御河商同一控制下

8957.80香港香港投资、销售100.00%

贸有限公司合并

（2）重要的非全资子公司无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2078521.86334659.00

其他说明：

92十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。

公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司每月月末根据各客户的整体授信及欠款情况，制定下月正常发货的客户明细清单和暂停发货加强催款的客户明细清单，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

（1）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

（2）利率风险

因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，将推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。

本公司持有的借款列示如下：

项目年末余额年初余额

长期借款339979622.02282979622.02

合计339979622.02282979622.02

注：年初年末余额仅包含借款本金金额。

93于2024年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果银行贷款利率上涨或下跌0.10%，

则本公司将增加或减少净利润127492.36元。

（3）其他价格风险

公司生产所需主要原材料为聚醚单体及工业萘，聚醚单体及工业萘价格上涨时，公司可以提高产品售价，下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料聚醚单体及工业萘价格波动导致公司营业收入波动的风险。

金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括其他价格风险。本公司持有证券基金投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的证券基金投资列示如下：

项目年末余额年初余额

其他非流动金融资产13705419.2518295505.29

合计13705419.2518295505.29

于2024年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果其他非流动金融资产上涨或下跌

20%，则本公司将增加或减少净利润1096433.54元。管理层认为20%合理反映了权益工具价值可能发

生变动的合理范围。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

94十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值

--------计量持续以公允价值计量

13705419.25208234948.09221940367.34

的资产总额

二、非持续的公

--------允价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量为其他非流动金融资产投资，其他非流动金融资产为公司间接持有的对上市公司股权投资，按照在活跃市场上未经调整的报价确定公允价值。

年末公允价值计量项目

第一层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

（一）其他非流动金融资产投资13705419.2513705419.25

持续以公允价值计量的资产总额13705419.2513705419.25

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量为应收款项融资。应收款项融资为期末应收票据的重分类，公司以取得初始成本与可能发生的贴现利息的差额作为其公允价值的恰当估计。

年末公允价值计量

项目第二层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资208234948.09208234948.09

持续以公允价值计量的资产总额208234948.09208234948.09

954、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

刘连军先生持有公司9547.33万股，占公司股本的45.41%，为公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4、其他关联方情况

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

广东红墙新材料销售有限公司7660985.002024年01月15日2027年10月09日否

广东红墙新材料销售有限公司8101200.002023年09月11日2027年12月16日否

河北红墙新材料有限公司5292690.002023年09月11日2027年12月16日否

96广西红墙新材料有限公司4934173.502023年09月11日2027年10月21日否

浙江红墙材料科技有限公司28082350.002023年09月11日2027年10月21日否

惠州市红墙化学有限公司339979622.022022年04月26日2033年05月10日否本公司作为被担保方无

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2761583.053675923.53

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

无

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

972、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

无

5、终止经营

归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润莆田市红墙运

792867.9630751.10262243.5413787.84248455.70248455.70

输有限公司

6、分部信息

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

988、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）418061753.23461840626.29

1至2年157512381.93139982781.70

2至3年176924834.26112272544.89

3年以上26988127.9028869863.96

3至4年24003464.4126326824.46

4至5年2132698.491691074.50

5年以上851965.00851965.00

合计779487097.32742965816.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

122476509257380128416783360578

账准备1.57%53.15%1.73%52.82%

356.3498.8157.53231.2276.0455.18

的应收账款

其中：

按组合计提坏

7672391812174911773012416525713598

账准备98.43%2.36%98.27%2.26%

740.98768.70972.28585.62680.22905.40

的应收账款

其中：

其中：

3453141812132719236855416525352028

账龄组44.30%5.25%49.61%4.48%

161.58768.70392.88374.20680.22693.98

合合并范围内关421925421925361570361570

54.13%48.67%

联方组579.40579.40211.42211.42合

7794872463175485674296523309719656

合计100.00%3.16%100.00%3.14%

097.32067.51029.81816.84056.26760.58

99按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账预计可收回金

准备的应收账12841231.226783376.0412247356.346509298.8153.15%额与账面价值款的差额

合计12841231.226783376.0412247356.346509298.81

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内282329475.548469884.263.00%

1至2年53162649.875316264.9910.00%

2至3年7837738.172351321.4530.00%

3年以上1984298.001984298.00100.00%

合计345314161.5818121768.70

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏

账准备的应6783376.04274077.236509298.81收账款

账龄组合16525680.221596088.4818121768.70

合计23309056.261596088.48274077.2324631067.51

（3）本期实际核销的应收账款情况无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

100占应收账款应收账款坏

合同应收账款期末余应收账款和合同和合同资产期末账准备和合同资单位名称资产期末额资产期末余额余额合计数的比产减值准备期末余额例余额

第一名134652931.00134652931.0017.27%

第二名121515564.59121515564.5915.59%

第三名82060722.2982060722.2910.53%

第四名43837251.4243837251.425.62%

第五名27463629.2627463629.263.52%

合计409530098.56409530098.5652.53%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款382041729.01388867619.03

合计382041729.01388867619.03

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金6474133.008192668.00

代垫员工款34230.311520.00

应收下属子公司往来款374294196.72379405945.76

其他1310499.721345707.01

合计382113059.75388945840.77

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）343315125.06346350394.41

1至2年31281027.4124358236.12

2至3年4738933.7817781768.74

3年以上2777973.50455441.50

3至4年2731973.50413441.50

4至5年4000.00

5年以上42000.0042000.00

合计382113059.75388945840.77

1013）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合

38211371333820417388945782213888676

计提坏100.00%0.02%100.00%0.02%

059.750.7429.01840.77.7419.03

账准备

其中：

其中：

1019697133948360.412493782211171169

账龄组0.27%7.00%0.32%6.26%

1.220.74891.41.74.67

合低风险6796799171829058290503

1.78%2.13%

组合9171.81.8103.60.60合并范围内关37429437429413794053794059

97.95%97.55%

联方组196.7296.72945.7645.76合

38211371333820417388945782213888676

合计100.00%0.02%100.00%0.02%

059.750.7429.01840.77.7419.03

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险组合计提坏账准备1019691.2271330.747.00%

合计1019691.2271330.74

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额78221.7478221.74

2024年1月1日余额

在本期

本期转回6891.006891.00

2024年6月30日余

71330.7471330.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

1024）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应收下属子公司

第一名214654273.671年以内56.18%往来款应收下属子公司

第二名73127566.831年以内、1-2年19.14%往来款应收下属子公司

第三名71461809.211年以内、1-2年18.70%往来款

1年以内、1-2

应收下属子公司

第四名7101322.22年、2-3年、3年1.86%往来款以上应收下属子公司

第五名4129765.801年以内、1-2年1.08%往来款

合计370474737.7396.96%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资397931939.36397931939.36367931939.36367931939.36

合计397931939.36397931939.36367931939.36367931939.36

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额（账面准备减期末余额（账面准备被投资单位价值）期初少计提减追加投资其他价值）期末余额投值准备余额资河北红墙新材

40243815.2240243815.22

料有限公司惠州市红墙运

3744418.0013844.363758262.36

输有限公司

中山市红墙新5173538.085173538.08

103材料有限公司

泉州森瑞新材

2352790.2813301.442366091.72

料有限公司莆田市红墙运

27145.80-27145.800.00

输有限公司广西红墙新材

34328326.8134328326.81

料有限公司广东红墙新材

料销售有限公34862699.5734862699.57司深圳市红墙投

30576720.2030576720.20

资有限公司四川红墙新材

10135350.4610135350.46

料有限公司陕西红墙新材

10121557.2810121557.28

料有限公司贵州红墙新材

5000000.005000000.00

料有限公司浙江红墙材料

10001284.9910001284.99

科技有限公司湖南红墙新材

1000000.001000000.00

料有限公司惠州市红御涂

358613.16358613.16

料有限公司惠州市红墙化

180005679.5130000000.00210005679.51

学有限公司

合计367931939.3630000000.000.00397931939.36

（2）对联营、合营企业投资无

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务226037323.60170994165.28278626614.66204921524.17

其他业务581276.0249953.966838931.776260333.65

合计226618599.62171044119.24285465546.43211181857.82

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营营营业收入营业成本营业收入营业成本业收入业成本业务类型

其中：

聚羧酸系

178969712.34126904801.38178969712.34126904801.38

外加剂

104萘系外加

7770560.516628733.407770560.516628733.40

剂其他外加

2230843.301882970.282230843.301882970.28

剂

其他材料37066207.4535577660.2237066207.4535577660.22

其他581276.0249953.96581276.0249953.96按经营地区分类

其中：

华南地区162713315.77113742286.91162713315.77113742286.91

华东地区21222706.4819071911.5321222706.4819071911.53

华北地区15135550.7314482210.1315135550.7314482210.13

西南地区14751367.7212688425.6314751367.7212688425.63

华中地区5567176.524241272.805567176.524241272.80

其他地区7228482.406818012.247228482.406818012.24市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

商品（某一时点转226618599.62171044119.24226618599.62171044119.24

让）按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款等理财收益3110749.78

合计3110749.78

1056、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益47606.98计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

171543.39定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资

1478273.48

产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2414650.41

除上述各项之外的其他营业外收入和支出702302.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目111858.22

减：所得税影响额899466.15

合计4026768.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为收到代扣代缴个税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.67%0.130.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

1.43%0.110.10

东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

106（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

4、其他

107