杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
杭州微光电子股份有限公司
HANGZHOU WEIGUANG ELECTRONIC CO.LTD.
2024年半年度财务报告
证券简称：微光股份
证券代码：002801
2024年08月杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州微光电子股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金474699893.86505016364.28结算备付金拆出资金
交易性金融资产221565862.34256345704.13衍生金融资产
应收票据2047561.424638402.73
应收账款276076819.61201723054.22
应收款项融资33830264.0661962230.76
预付款项5874977.944014019.06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3706241.938259848.96
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货168853906.43140544222.55
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6208880.285719531.84
流动资产合计1192864407.871188223378.53
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
第1页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告长期应收款
长期股权投资24768908.5326368675.54其他权益工具投资
其他非流动金融资产125374441.03101328461.64投资性房地产
固定资产171917969.35180348592.32
在建工程294307390.50199279166.70生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产68134839.5368851823.52
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产36682702.8034793875.81
其他非流动资产2820100.00512000.00
非流动资产合计724006351.74611482595.53
资产总计1916870759.611799705974.06
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1093806.00
应付账款254272795.16217951843.63预收款项
合同负债29745460.7824400637.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬18011975.0825571753.92
应交税费15750677.0414747952.94
其他应付款10745059.2210642344.65
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
第2页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告一年内到期的非流动负债
其他流动负债794366.34656089.24
流动负债合计329320333.62295064427.68
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11751431.688629933.91递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计11751431.688629933.91
负债合计341071765.30303694361.59
所有者权益：
股本229632000.00229632000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积115062600.98115062600.98
减：库存股44876127.6344876127.63
其他综合收益-1989268.524824723.31专项储备
盈余公积157491010.96157491010.96一般风险准备
未分配利润1120478778.521033877404.85
归属于母公司所有者权益合计1575798994.311496011612.47少数股东权益
所有者权益合计1575798994.311496011612.47
负债和所有者权益总计1916870759.611799705974.06
法定代表人：何平主管会计工作负责人：沈妹会计机构负责人：沈妹
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金447685316.24485438108.08
交易性金融资产184665862.34220745704.13衍生金融资产
应收票据2047561.424638402.73
应收账款238388908.47175526165.56
第3页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
应收款项融资13962322.7651275214.49
预付款项3500631.063969729.06
其他应收款5504310.4910092448.96
其中：应收利息应收股利
存货144689618.91118336384.64
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1103710.81
流动资产合计1040444531.691071125868.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资282302458.53238777375.54其他权益工具投资
其他非流动金融资产111215541.0387169561.64投资性房地产
固定资产142817227.84150237107.34
在建工程206242553.93140103951.20生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产68134839.5368851823.52
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产33871903.2832082448.15
其他非流动资产2820100.00471000.00
非流动资产合计847404624.14717693267.39
资产总计1887849155.831788819135.85
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1047600.00
应付账款225985221.13206149011.56预收款项
第4页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
合同负债29699945.5624340115.00
应付职工薪酬15934474.4622764915.73
应交税费14846913.1914422016.44
其他应付款10494238.9210376920.56
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债788449.36648221.34
流动负债合计297749242.62279748800.63
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11751431.688629933.91递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计11751431.688629933.91
负债合计309500674.30288378734.54
所有者权益：
股本229632000.00229632000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积111026575.54111026575.54
减：库存股44876127.6344876127.63其他综合收益专项储备
盈余公积157347267.76157347267.76
未分配利润1125218765.861047310685.64
所有者权益合计1578348481.531500440401.31
负债和所有者权益总计1887849155.831788819135.85
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入682255676.14650901262.55
其中：营业收入682255676.14650901262.55利息收入已赚保费
第5页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告手续费及佣金收入
二、营业总成本502714008.86473143368.73
其中：营业成本459412069.47435458913.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5023671.365819945.77
销售费用9560344.038421389.46
管理费用11940835.6311450336.98
研发费用26408265.4024491685.26
财务费用-9631177.03-12498902.14
其中：利息费用53078.13
利息收入6617928.245141291.51
加：其他收益4207627.212046689.04
投资收益（损失以“—”号填列）3596944.5911161269.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-1599767.01益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3362462.24-897358.58
信用减值损失（损失以“—”号填列）-4128143.35-3951422.45
资产减值损失（损失以“—”号填列）-2252836.06-4618370.02
资产处置收益（损失以“—”号填列）-2137.72-50675.20
三、营业利润（亏损以“—”号填列）177600659.71181448026.14
加：营业外收入293338.0733300.00
减：营业外支出4127.961072.28
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）177889869.82181480253.86
减：所得税费用23011481.1524105357.47
五、净利润（净亏损以“—”号填列）154878388.67157374896.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）154878388.67157374896.39
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”
154878388.67161401541.63号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-4026645.24
六、其他综合收益的税后净额-6813991.83443677.16
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6813991.83443677.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
第6页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-6813991.83443677.16
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-6813991.83443677.16
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额148064396.84157818573.55
归属于母公司所有者的综合收益总额148064396.84161845218.79
归属于少数股东的综合收益总额-4026645.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.670.70
（二）稀释每股收益0.670.70
法定代表人：何平主管会计工作负责人：沈妹会计机构负责人：沈妹
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入624115195.31607506424.73
减：营业成本415747451.17397514884.96
税金及附加4741054.015565130.14
销售费用8646101.707516759.35
管理费用10933760.4310243636.52
研发费用23734835.3320856241.19
财务费用-8805414.27-12441976.41
其中：利息费用
利息收入6598844.175078186.27
加：其他收益3852748.451551403.47
投资收益（损失以“—”号填列）3565869.119183520.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1599767.01以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-3362462.24-897358.58
信用减值损失（损失以“—”号填列）-3201806.67-3093451.99
资产减值损失（损失以“—”号填列）-2133471.74-1291868.78
资产处置收益（损失以“—”号填列）-2137.72-50675.20
二、营业利润（亏损以“—”号填列）167836146.13183653318.07
加：营业外收入293338.0733300.00
减：营业外支出4127.961072.28
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）168125356.24183685545.79
第7页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
减：所得税费用21940261.0224313593.21
四、净利润（净亏损以“—”号填列）146185095.22159371952.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）146185095.22159371952.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额146185095.22159371952.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金489644283.58474144164.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还25958413.9513508866.50
收到其他与经营活动有关的现金14409965.4710521677.44
经营活动现金流入小计530012663.00498174708.05
购买商品、接受劳务支付的现金276733498.02254608903.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金100644607.6589342887.68
第8页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
支付的各项税费29537557.0929555869.43
支付其他与经营活动有关的现金13872631.1518621314.57
经营活动现金流出小计420788293.91392128975.49
经营活动产生的现金流量净额109224369.09106045732.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金103460189.26990433517.60
取得投资收益收到的现金5196711.6011161269.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
23326.0021580.00
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计108680226.861001616367.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
85906752.6341038260.68
现金
投资支付的现金96088789.101026647136.50质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计181995541.731067685397.18
投资活动产生的现金流量净额-73315314.87-66069030.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金68277015.00114816000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计68277015.00114816000.00
筹资活动产生的现金流量净额-68277015.00-114816000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2156250.367359580.01
五、现金及现金等价物净增加额-30211710.42-67479717.48
加：期初现金及现金等价物余额504911604.28287746596.89
六、期末现金及现金等价物余额474699893.86220266879.41
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金472893087.71461622172.10
收到的税费返还25712585.0913328221.00
收到其他与经营活动有关的现金14301355.869696909.25
经营活动现金流入小计512907028.66484647302.35
购买商品、接受劳务支付的现金272265496.94243298026.78
支付给职工以及为职工支付的现金90553280.4780266627.45
支付的各项税费26745605.8727023543.43
支付其他与经营活动有关的现金12995187.9817090495.69
经营活动现金流出小计402559571.26367678693.35
经营活动产生的现金流量净额110347457.40116968609.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金101560189.26849933517.60
取得投资收益收到的现金5165636.129183520.17
第9页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
23326.0021580.00
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4000000.00
投资活动现金流入小计106749151.38863138617.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
50920777.7121697019.54
现金
投资支付的现金138013639.10883529041.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5320000.00
投资活动现金流出小计188934416.81910546061.04
投资活动产生的现金流量净额-82185265.43-47407443.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金68277015.00114816000.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计68277015.00114816000.00
筹资活动产生的现金流量净额-68277015.00-114816000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2466791.194869872.92
五、现金及现金等价物净增加额-37648031.84-40384961.35
加：期初现金及现金等价物余额485333348.08239409948.33
六、期末现金及现金等价物余额447685316.24199024986.98
第10页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具专般股其他综合收项风其所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计东其益储险他权先续他备准益股债备
一、上年期
229632000.00115062600.9844876127.634824723.31157491010.961033877404.851496011612.471496011612.47
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
229632000.00115062600.9844876127.634824723.31157491010.961033877404.851496011612.471496011612.47
初余额
三、本期增减变动金额
-6813991.8386601373.6779787381.8479787381.84（减少以“—”号填列）
（一）综合
-6813991.83154878388.67148064396.84148064396.84收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
第11页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-68277015.00-68277015.00-68277015.00分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）-68277015.00-68277015.00-68277015.00的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留
第12页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
229632000.00115062600.9844876127.63-1989268.52157491010.961120478778.521575798994.311575798994.31
末余额上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具专般：少数股东权其他综合收项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益其益储险他先续存他备准股债股备
一、上年期
229632000.00115062600.982944687.47157491010.961027609253.911532739553.32918538.661533658091.98
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
229632000.00115062600.982944687.47157491010.961027609253.911532739553.32918538.661533658091.98
初余额
三、本期增
减变动金额443677.1646585541.6347029218.79-4026645.2443002573.55
（减少以“—”
第13页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）
（一）综合
443677.16161401541.63161845218.79-4026645.24157818573.55
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-114816000.00-114816000.00-114816000.00分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）-114816000.00-114816000.00-114816000.00的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
第14页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
229632000.00115062600.983388364.63157491010.961074194795.541579768772.11-3108106.581576660665.53
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具项目其他综专项
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他合收益储备股债
一、上年期末余额229632000.00111026575.5444876127.63157347267.761047310685.641500440401.31
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额229632000.00111026575.5444876127.63157347267.761047310685.641500440401.31
第15页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
三、本期增减变动金额
77908080.2277908080.22（减少以“—”号填列）
（一）综合收益总额146185095.22146185095.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-68277015.00-68277015.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-68277015.00-68277015.00的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
第16页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末余额229632000.00111026575.5444876127.63157347267.761125218765.861578348481.53上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期末余额229632000.00111026575.54126726869.79858852227.751326237673.08
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额229632000.00111026575.54126726869.79858852227.751326237673.08
三、本期增减变动金额
30764141.17162061270.54192825411.71（减少以“—”号填列）
（一）综合收益总额307641411.71307641411.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配30764141.17-145580141.17-114816000.00
1．提取盈余公积30764141.17-30764141.17
2．对所有者（或股东）
-114816000.00-114816000.00的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
第17页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额229632000.00111026575.54157491010.961020913498.291519063084.79
第18页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
三、公司基本情况
杭州微光电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州微光电子设备厂以2009年8月31日为基准日，整体改制为股份有限公司，于2009年11月25日在杭州市工商行政管理局登记注册，公司位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100143050988A 的营业执照，注册资本 22963.20 万元，股份总数 22963.20 万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 11382.93 万股；无限售条件的流通股份 A 股 11580.27 万股。公司股票已于
2016年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械及器材制造业行业。公司主要经营活动为电机、风机、微特电机、驱动与控制器、机器人与自动化装备、泵、新能源汽车零部件的研发、生产、销售。全资子公司杭州微光技术有限公司（以下简称“微光技术公司”）主要经营活动为伺服电机及其控制系统、机器人与自动化装备等的研发、生产、销售。公司主要产品为冷柜电机、外转子风机、ECM 电机、伺服电机。
本财务报表业经公司2024年8月8日第五届董事会第十六次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第19页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司微光（泰国）有限公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的账龄超过1年的预付款项公司将单笔预付款项金额超过资产总额0.5%的认定为重要。
重要的在建工程项目公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%的认定为重要。
重要的账龄超过1年的应付账款公司将单笔应付账款金额超过资产总额0.5%的认定为重要。
重要的账龄超过1年的合同负债公司将单笔合同负债金额超过资产总额0.5%的认定为重要。
重要的账龄超过1年的其他应付
公司将单笔其他应付款金额超过资产总额0.5%的认定为重要。
款
重要的投资活动现金流量公司将单项现金流量金额超过资产总额5%的认定为重要。
公司将资产总额、收入总额或利润总额超过集团总资产、总收入或利润总额的15%重要的境外经营实体的境外经营实体确定为重要的境外经营实体。
公司将资产总额、收入总额或利润总额超过集团总资产、总收入或利润总额的15%重要的联营企业的联营企业确定为重要的联营企业。
重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
第20页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
第21页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
第22页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
第23页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
第24页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第25页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通应收银行承兑汇票票据类型
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通应收商业承兑汇票票据类型
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编应收账款——账龄组合账龄
制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通债务人类型
往来款组合过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编其他应收款——账龄组合账龄
制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通其他应收款——合并内关联
债务人类型过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期方往来款组合信用损失
（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年4040
3年以上100100
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
详见“第十节五、11、金融工具”。
13、应收账款
详见“第十节五、11、金融工具”。
第26页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
14、应收款项融资
详见“第十节五、11、金融工具”。
15、其他应收款
详见“第十节五、11、金融工具”。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
第27页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
第28页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
第29页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
通用设备年限平均法3-55%31.67%-19.00%
专用设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%
运输工具年限平均法45%23.75%土地所有权不计提折旧
第30页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
21、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物工程完工后达到设计要求或合同规定的标准
22、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，根据不动产权证上的使用时间确定直线法软件使用权3年，根据预计可使用时间确定直线法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
第31页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
第32页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
26、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1.在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
2.对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
第33页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
第34页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司冷柜电机、外转子风机、ECM 电机、伺服电机等销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
28、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
第35页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
第36页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同
一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法公司作为承租人
第37页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2.租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法公司作为出租人
第38页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
1.会计政策变更的原因
2023年10月25日，财政部发布了《准则解释第17号》，“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容进行进一步规范及明确。该解释自2024年1月1日起施行。
2.变更前后采用会计政策的变化
本次会计政策变更后，公司将按照《准则解释第17号》的相关规定执行，其他未变更部分仍按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定执行。
3.变更日期
自2024年1月1日起执行。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税注1
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%企业所得税应纳税所得额注2
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
注1本公司、微光技术公司、微光创投公司、微光进出口公司适用13%税率。微光（泰国）有限公司(以下简称微光泰国公司)按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴类似增值税的流转税。
第39页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告注2见不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、微光技术公司15%微光泰国公司按经营所在国家和地区的有关规定税率
微光创投公司、微光进出口公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
2.企业所得税根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，公司2023-
2025年度企业所得税减按15%的税率计缴。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业备案名单》，微光技术公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，微光技术公司
2022-2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)
文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。微光创投公司、微光进出口公司符合小型微利企业的标准，本期企业所得税按照上述规定计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款462190466.36489440115.14
其他货币资金12509427.5015576249.14
合计474699893.86505016364.28
其中：存放在境外的款项总额24189737.2017384763.83
2、交易性金融资产
单位：元
第40页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产221565862.34256345704.13
其中：股票14354177.248241796.00
债券5424359.62
基金14887325.4819088981.38
理财产品186900000.00229014926.75
合计221565862.34256345704.13
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据2047561.424638402.73
合计2047561.424638402.73
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提
坏账准备的2155327.81100.00%107766.395.00%2047561.424882529.19100.00%244126.465.00%4638402.73应收票据
其中：
商业承兑汇
2155327.81100.00%107766.395.00%2047561.424882529.19100.00%244126.465.00%4638402.73
票组合
合计2155327.81100.00%107766.395.00%2047561.424882529.19100.00%244126.465.00%4638402.73
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合2155327.81107766.395.00%
合计2155327.81107766.39
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
第41页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
244126.46-136360.07107766.39
账准备
合计244126.46-136360.07107766.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据1354316.72
合计1354316.72
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）286292466.62209614296.60
1至2年3906633.482620935.53
2至3年971676.98384384.11
3年以上5452593.705204559.05
3至4年422177.18197474.76
4至5年192233.18513972.75
5年以上4838183.344493111.54
合计296623370.78217824175.29
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提坏
100.006.93100.007.39
账准备296623370.7820546551.17276076819.61217824175.2916101121.07201723054.22
%%%%的应收账款
其中：
账龄组100.006.93100.007.39
296623370.7820546551.17276076819.61217824175.2916101121.07201723054.22
合%%%%
合计296623370.78100.0020546551.176.93276076819.61217824175.29100.0016101121.077.39201723054.22
第42页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
%%%%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）286292466.6214314623.335.00%
1-2年3906633.48390663.3510.00%
2-3年971676.98388670.7940.00%
3年以上5452593.705452593.70100.00%
合计296623370.7820546551.17
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
16101121.074445430.1020546551.17
账准备
合计16101121.074445430.1020546551.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名18295697.1818295697.186.17%914784.86
第二名12871843.8412871843.844.34%643592.19
第三名11250641.2811250641.283.79%562532.06
第四名10641240.0010641240.003.59%532062.00
第五名9870852.709870852.703.33%493542.64
合计62930275.0062930275.0021.22%3146513.75
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票33830264.0661962230.76
合计33830264.0661962230.76
第43页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计
提坏账准33830264.06100.00%33830264.0661962230.76100.00%61962230.76备
其中：
银行承兑
33830264.06100.00%33830264.0661962230.76100.00%61962230.76
汇票组合
合计33830264.06100.00%33830264.0661962230.76100.00%61962230.76
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合33830264.06
合计33830264.06
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票123495860.91
合计123495860.91
（4）其他说明
1.银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将
已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3706241.938259848.96
合计3706241.938259848.96
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1672399.03790348.42
第44页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
出口退税1778248.167576459.68
应收暂付款571009.27389382.07
合计4021656.468756190.17
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）3491712.568226246.27
1至2年308350.00494350.00
2至3年186000.00
3年以上35593.9035593.90
3至4年81.9010081.90
4至5年10000.000.00
5年以上25512.0025512.00
合计4021656.468756190.17
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按组合计
提坏账准4021656.46100.00%315414.537.84%3706241.938756190.17100.00%496341.215.67%8259848.96备
其中：
账龄组合4021656.46100.00%315414.537.84%3706241.938756190.17100.00%496341.215.67%8259848.96
合计4021656.46100.00%315414.537.84%3706241.938756190.17100.00%496341.215.67%8259848.96
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）3491712.56174585.635.00%
1-2年308350.0030835.0010.00%
2-3年186000.0074400.0040.00%
3年以上35593.9035593.90100.00%
合计4021656.46315414.53
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额411312.3149435.0035593.90496341.21
第45页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年1月1日余额
在本期
本期计提-236726.6855800.00-180926.68
2024年6月30日余
174585.63105235.0035593.90315414.53
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
496341.21-180926.68315414.53
账准备
合计496341.21-180926.68315414.53
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名出口退税1778248.161年内44.22%88912.41
第二名押金保证金665739.191年内16.55%33286.96
第三名押金保证金500000.00注112.43%33500.00
第四名押金保证金249804.841年内6.21%12490.24
第五名应收暂付款246283.371年内6.12%12314.17
合计3440075.5685.53%180503.78
注1：1年内330000.00元，1-2年170000.00元
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内5871957.8099.95%3991882.0499.45%
1至2年0.00%19666.880.49%
2至3年550.000.01%1260.000.03%
3年以上2470.140.04%1210.140.03%
合计5874977.944014019.06
第46页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名1330200.0022.64
第二名480000.008.17
第三名427000.007.27
第四名375000.006.38
第五名350000.005.96
小计2962200.0050.42
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料48428972.472296449.6446132522.8337879107.112217892.0235661215.09
在产品32103826.75760239.8631343586.8932551326.53635775.7531915550.78
库存商品66012845.152119997.6263892847.5350901758.371702540.8649199217.51
发出商品25317441.620.0025317441.6221817365.1521817365.15
委托加工物资2744203.31576695.752167507.562648130.47697256.451950874.02
合计174607289.305753382.87168853906.43145797687.635253465.08140544222.55
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2217892.021305125.711226568.092296449.64
在产品635775.75209482.0685017.95760239.86
库存商品1702540.86692727.33275270.572119997.62
委托加工物资697256.4545500.96166061.66576695.75
合计5253465.082252836.061752918.275753382.87
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因
第47页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
原材料、在产品、相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
——委托加工物资估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期将已计提存货跌价准
备的存货耗用/售出
库存商品、发出商相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
——品后的金额确定可变现净值
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣的进项税额6208880.285473702.98
预缴企业所得税245828.86
合计6208880.285719531.84
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业
优安26368-24768
时公675.51599908.5
司4767.013
26368-24768
小计675.51599908.5
4767.013
26368-24768
合计675.51599908.5
4767.013
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
125374441.03101328461.64
当期损益的金融资产
其中：理财产品46965541.0328919561.64
权益工具投资78408900.0072408900.00
合计125374441.03101328461.64
第48页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产171917969.35180348592.32
合计171917969.35180348592.32
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具土地所有权合计
一、账面原值：
1.期初余额129312094.10809393.41165908988.313789216.8326466731.05326286423.70
2.本期增加金额5947079.655947079.65
（1）购置4155329.654155329.65
（2）在建
1791750.001791750.00
工程转入
（3）企业
0.00
合并增加
3.本期减少金额62991.471557322.291620313.76
（1）处置
62991.4762991.47
或报废
汇率波动影响1557322.291557322.29
4.期末余额129312094.10809393.41171793076.493789216.8324909408.76330613189.59
二、累计折旧
1.期初余额63506004.34586782.0178515825.073329219.96145937831.38
2.本期增加金额4317697.5642921.618284897.36166772.1112812288.64
（1）计提4317697.5642921.618284897.36166772.1112812288.64
3.本期减少金额54899.7854899.78
（1）处置
54899.7854899.78
或报废
4.期末余额67823701.90629703.6286745822.653495992.07158695220.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
第49页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
1.期末账面价值61488392.20179689.7985047253.84293224.7624909408.76171917969.35
2.期初账面价值65806089.76222611.4087393163.24459996.8726466731.05180348592.32
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物2825.15
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
兴中路366号扩建厂房5928251.13审批手续尚在进行中
（4）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程294307390.50199279166.70
合计294307390.50199279166.70
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备3695783.693695783.693438580.093438580.09
数字化工厂项目1532417.131532417.131506461.371506461.37年产670万台（套）
ECM 电机、风机及自
200786349.69200786349.69134922956.32134922956.32
动化装备项目基建工程微光泰国厂房建设工
88036886.5788036886.5759155215.5059155215.50
程
PLM 项目 255953.42 255953.42 255953.42 255953.42
合计294307390.50294307390.50199279166.70199279166.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期工程累利息其本期资
项目名本期增加金转入其他计投入工程资本中：利息金预算数期初余额期末余额称额固定减少占预算进度化累本期资本来资产金额比例计金利息化率源
第50页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告金额额资本化金额年产670万台
（套）
ECM 电 自
机、风有
279000000.00134922956.3265863393.37200786349.6971.97%70%
机及自资动化装金备项目基建工程微光泰自国厂房有
93616900.0059155215.5028881671.0788036886.5794.04%95%
建设工资程金
合计372616900.00194078171.8294745064.44288823236.26
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额79351541.60766882.6880118424.28
2.本期增加金额86792.4586792.45
（1）购置86792.4586792.45
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额79351541.60853675.1380205216.73
二、累计摊销
1.期初余额10499718.08766882.6811266600.76
2.本期增加金额796543.747232.70803776.44
（1）计提796543.747232.70803776.44
3.本期减少金额
（1）处置
第51页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
4.期末余额11296261.82774115.3812070377.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值68055279.7879559.7568134839.53
2.期初账面价值68851823.520.0068851823.52
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备26407700.433961155.0721598712.613239806.89
递延收益11751431.681762714.758629933.911294490.09
公允价值变动损益204985842.2830747876.32202357297.6430353594.64长期股权投资成本法转
7174104.251076115.645574337.24836150.59
权益法核算确认损失
合计250319078.6437547861.78238160281.4035724042.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧5767726.56865158.986201109.32930166.40
合计5767726.56865158.986201109.32930166.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
第52页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
递延所得税资产865158.9836682702.80930166.4034793875.81
递延所得税负债865158.98930166.40
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异19000000.0019000000.00
合计19000000.0019000000.00
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
2820100.002820100.00512000.00512000.00
款
合计2820100.002820100.00512000.00512000.00
17、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票0.001093806.00
合计1093806.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款182691261.94141445631.49
工程设备款68028031.5972741743.52
费用款3553501.633764468.62
合计254272795.16217951843.63
19、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款10745059.2210642344.65
合计10745059.2210642344.65
第53页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金2746050.002596050.00
运费5856605.495533466.32
费用款965367.731129468.38
其他1177036.001383359.95
合计10745059.2210642344.65
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款29745460.7824400637.30
合计29745460.7824400637.30
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24406829.6487834772.7094873140.4417368461.90
二、离职后福利-设定
1164924.283748275.464269686.56643513.18
提存计划
合计25571753.9291583048.1699142827.0018011975.08
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
23959693.4580719491.5687735780.3316943404.68
补贴
2、职工福利费0.002298849.582298849.58
3、社会保险费447136.192555257.842577336.81425057.22
其中：医疗保险费399901.182373688.812379178.67394411.32
工伤保险费47235.01181569.03198158.1430645.90
4、住房公积金0.002030142.002030142.00
5、工会经费和职工教育
0.00231031.72231031.72
经费
合计24406829.6487834772.7094873140.4417368461.90
第54页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1124722.333623322.164125289.80622754.69
2、失业保险费40201.95124953.30144396.7620758.49
合计1164924.283748275.464269686.56643513.18
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税347283.30107099.70
企业所得税12376795.499899539.39
个人所得税199282.001701062.65
城市维护建设税820163.37225840.77
房产税596890.801193781.53
土地使用税638567.521277135.00
教育费附加351498.5896788.91
地方教育附加234332.3964525.94
印花税185863.59182179.05
合计15750677.0414747952.94
23、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额794366.34656089.24
合计794366.34656089.24
24、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关
政府补助8629933.913860000.00738502.2311751431.68的政府补助
合计8629933.913860000.00738502.2311751431.68
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数229632000.00229632000.00
第55页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
26、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）108623860.98108623860.98
其他资本公积6438740.006438740.00
合计115062600.98115062600.98
27、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购44876127.6344876127.63
合计44876127.6344876127.63
28、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他减：所税后归税后归属于期末余额税前发生综合收益综合收益得税费属于少母公司额当期转入当期转入用数股东损益留存收益
二、将重
分类进损-
4824723.31-1989268.52
益的其他6813991.83综合收益外币
-
财务报表4824723.31-1989268.52
6813991.83
折算差额
其他综合-
4824723.31-1989268.52
收益合计6813991.83
29、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积157491010.96157491010.96
合计157491010.96157491010.96
30、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1033877404.851027609253.91
调整后期初未分配利润1033877404.851027609253.91
第56页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润154878388.67121084150.94
减：应付普通股股利68277015.00114816000.00
期末未分配利润1120478778.521033877404.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务660286510.67436956104.76633046393.99417341169.53
其他业务21969165.4722455964.7117854868.5618117743.87
合计682255676.14459412069.47650901262.55435458913.40
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元业务收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
外转子风机329812658.21214598705.11329812658.21214598705.11
冷柜电机161679299.17115347206.02161679299.17115347206.02
ECM 电机 107044549.67 60235065.45 107044549.67 60235065.45
伺服电机61750003.6246775128.1861750003.6246775128.18
其他21969165.4722455964.7121969165.4722455964.71
小计682255676.14459412069.47682255676.14459412069.47按经营地区分类
其中：
境内销售324777722.07232959911.07324777722.07232959911.07
境外销售357477954.07226452158.40357477954.07226452158.40
小计682255676.14459412069.47682255676.14459412069.47按商品转让的时间分类
其中：
商品（在某一时点转
682255676.14459412069.47682255676.14459412069.47
让）
小计682255676.14459412069.47682255676.14459412069.47按销售渠道分类
其中：
生产商518989596.50352415408.35518989596.50352415408.35
贸易商163266079.64106996661.12163266079.64106996661.12
小计682255676.14459412069.47682255676.14459412069.47
合计682255676.14459412069.47682255676.14459412069.47
第57页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
公司销售环节与客户订立了合法有效的销售合同/订单，合同/订单中明确了标的产品、规格型号、交易数量、单价、结算方式、交付义务等条款，履约义务明确，为单一某一时点的单项履约义务。公司各类产品合同/订单的交易价格明确，公司根据合同/订单相关约定在履行完相关履约义务后进行收入确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为29745460.78元，其中，
29745460.78元预计将于2024年度确认收入。
报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为22362615.09元。
32、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2008977.712507345.89
教育费附加1434984.051790961.36
房产税595869.58569589.66
土地使用税638567.52638567.52
印花税345272.50313481.34
合计5023671.365819945.77
33、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7299953.085722249.59
折旧及摊销1407256.221549439.68
办公费274802.37359326.81
业务招待费397062.31842056.27
中介服务费1108896.141210588.47
其他1452865.511766676.16
合计11940835.6311450336.98
34、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4463841.413734459.17
差旅费669080.53788785.97
展览费1076372.881152901.55
佣金1386857.75838501.71
维修费4885.65
其他1964191.461901855.41
合计9560344.038421389.46
35、研发费用
单位：元
第58页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12441472.6413852117.38
直接投入10588849.476593675.54
折旧及摊销2429219.602362291.81
其他948723.691683600.53
合计26408265.4024491685.26
36、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
手续费293446.39232283.32
利息收入-6617928.24-5141291.51
利息支出0.0053078.13
汇兑损益-3306695.18-7642972.08
合计-9631177.03-12498902.14
37、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3852627.231931917.72
其他354999.98114771.32
合计4207627.212046689.04
38、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-3362462.24-897358.58
其中：衍生金融工具产生的公允
-897358.58价值变动收益分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产产生的公允价值-3362462.24变动收益
合计-3362462.24-897358.58
39、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1599767.01交易性金融资产在持有期间的投资收
2250056.15851853.71
益
处置交易性金融资产取得的投资收益2946655.4510309415.82
合计3596944.5911161269.53
第59页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
40、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失136360.07-201293.35
应收账款坏账损失-4445430.10-3806971.57
其他应收款坏账损失180926.6856842.47
合计-4128143.35-3951422.45
41、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2252836.06-4618370.02
合计-2252836.06-4618370.02
42、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-2137.72-50675.20
合计-2137.72-50675.20
43、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得14688.5114688.51
罚没收入258849.5630300.00258849.56
其他19800.003000.0019800.00
合计293338.0733300.00293338.07
44、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款支出4127.964127.96
其他1072.280.00
合计4127.961072.284127.96
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
第60页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用24900308.1425286475.11
递延所得税费用-1888826.99-1181117.64
合计23011481.1524105357.47
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额177889869.82
按法定/适用税率计算的所得税费用26683480.47
子公司适用不同税率的影响-29253.19
调整以前期间所得税的影响164293.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响34567.34
加计扣除影响-3841607.28
所得税费用23011481.15
46、其他综合收益
详见附注七（28）。
47、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到或收回保证金、押金254760.001582372.40
政府补助6974125.002723707.22
利息收入6617928.245141291.51
经营性其他应收款收回0.00
其他563152.231074306.31
合计14409965.4710521677.44支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用11827559.5316730942.85
票据保证金0.00168200.00
其他2045071.621722171.72
合计13872631.1518621314.57
（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
第61页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额
收回投资收到的现金103460189.26990433517.60
合计103460189.26990433517.60支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
年产 670 万台（套）ECM 电机、风机
46825201.0716417049.85
及自动化装备项目基建工程
微光泰国厂房建设工程34845337.7818062404.60
其他零星长期资产支出4236213.786558806.23
合计85906752.6341038260.68投资支付的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财、基金等短期金融产品90088789.101014280091.50
长期权益性资产投资6000000.0012367045.00
小计96088789.101026647136.50
（3）与筹资活动有关的现金筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润154878388.67157374896.39
加：资产减值准备6380979.418569792.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
12812288.6412114310.25
产折旧
使用权资产折旧0.00864614.58
无形资产摊销803776.44823004.28
长期待摊费用摊销0.00103510.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2137.7250675.20失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-14688.510.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3362462.24897358.58
财务费用（收益以“－”号填列）-3306695.18-7589893.95
投资损失（收益以“－”号填列）-3596944.59-11161269.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1888826.99-1116110.22
第62页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.00-65007.42
存货的减少（增加以“－”号填列）-30562519.9427362315.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-77786843.50-76015962.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）48140854.68-6166501.30
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额109224369.09106045732.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额474699893.86220266879.41
减：现金的期初余额504911604.28287746596.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-30211710.42-67479717.48
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金474699893.86504911604.28
可随时用于支付的银行存款462190466.36489440115.14
可随时用于支付的其他货币资金12509427.5015471489.14
三、期末现金及现金等价物余额474699893.86504911604.28
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
银行承兑汇票保证金0.00168200.00使用受到限制
合计0.00168200.00
（4）其他重大活动说明
1.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额190330838.38147400705.61
其中：支付货款157848046.34139304423.79
支付固定资产等长期资产购置款32482792.048096281.82
第63页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元36806308.417.1268262311198.78
欧元73130.077.6617560300.66
港币0.00
泰铢52041364.400.195210158474.33应收账款
其中：美元11047815.977.126878735574.85
欧元316935.207.66172428262.42港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用公司名称注册地记账本位币选择依据微光泰国公司泰国罗勇府罗勇直辖县泰铢经营地通用货币
51、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
1)经营租赁资产
第64页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告项目期末数上年年末数
固定资产2825.153108.93
小计2825.153108.93
经营租出固定资产详见本财务报表附注七、12之说明。
根据公司与杭州微光投资合伙企业（有限合伙）签订的《租房协议》，公司将位于杭州市临平区东湖街道兴中路365号的办公用房15平方米出租给杭州微光投资合伙企业（有限合伙）使用。
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接人工12441472.6413852117.38
直接投入10588849.476593675.54
折旧及摊销2429219.602362291.81
其他948723.691683600.53
合计26408265.4024491685.26
其中：费用化研发支出26408265.4024491685.26
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比
微光进出口设立2024年3月11日500万元100%
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接
微光技术公司60000000.00杭州杭州制造业100.00%设立
微光创投公司50000000.00杭州杭州金融业100.00%设立
微光泰国公司900000000.00泰铢泰国泰国制造业100.00%设立
微光进出口公司5000000.00杭州杭州批发和零售业100.00%设立
第65页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计24768908.5326368675.54下列各项按持股比例计算的合计数
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额变动相关额
递延收益8629933.913860000.00738502.2311751431.68与资产相关
小计8629933.913860000.000.00738502.230.0011751431.68与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额3852627.231931917.72
合计3852627.231931917.72
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助3860000.00
其中：计入递延收益3860000.00
与收益相关的政府补助3114125.00
其中：计入其他收益3114125.00
第66页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
合计6974125.00
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对
债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
第67页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七（3）、七（4）、七（6）之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的21.22%（2023年12月31日：24.48%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算的融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据0.000.000.00
应付账款254272795.16254272795.16254272795.16
其他应付款10745059.2210745059.2210745059.22一年内到期的非流动负债租赁负债
小计265017854.38265017854.38265017854.38
第68页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据1093806.001093806.001093806.00
应付账款217951843.63217951843.63217951843.63
其他应付款10642344.6510642344.6510642344.65一年内到期的非流动负债租赁负债
小计229687994.28229687994.28229687994.28
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七（50）之说明。
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
第69页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产34665862.34312274441.03346940303.37
1.以公允价值计量且其变动计
34665862.34312274441.03346940303.37
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资233865541.03233865541.03
（2）权益工具投资34665862.3478408900.00113074762.34
2.应收款项融资33830264.0633830264.06
持续以公允价值计量的资产
34665862.34346104705.09380770567.43
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上市公司的股票、基金和债券的公允价值以计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司将截至2024年6月30日尚未到期的非保本浮动收益型、非保本固定收益型理财产品按购买成本确认其期末公允
价值2900000.00元；对于逾期的理财产品，按预期可收回金额确认其期末公允价值230965541.03元。
2.因被投资企业兰溪普华臻宜股权投资合伙企业（有限合伙）、浙江舜云互联技术有限公司和杭州财通海芯股权投资合
伙企业（有限合伙）、嘉兴璟冠股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴弘策创业投资合伙企业（有限公司）、远传融创（杭州）科技有限公司和无锡领跑微电子有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
3.对于持有的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人何平，何平直接和间接持有公司股份9596.11万股，持股比例为41.79%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十之说明。
第70页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
杭州微光投资合伙企业(有限合伙)本公司股东
浙江舜云互联技术有限公司公司持股3.82%的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江舜云互联技
购买商品489.03否1603866.00术有限公司
(2)其他说明
浙江舜云互联技术有限公司为公司实施建设数字化工厂项目，本期未发生资金支付。
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1957517.041909013.70
十五、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售冷柜电机、外转子风机、ECM 电机和伺服电机等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七(31)之说明。
第71页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）242412993.51179295892.91
1至2年6394249.794970448.63
2至3年2057888.44384384.11
3年以上5452593.705204559.05
3至4年422177.18197474.76
4至5年192233.18513972.75
5年以上4838183.344493111.54
合计256317725.44189855284.70
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计
提坏账准100.0189855100.0014329119.7.55
256317725.4417928816.976.99%238388908.47175526165.56
备的应收0%284.70%14%账款
其中：
95.6018263796.2014329119.7.85
账龄组合245032476.7417928816.977.32%227103659.77168308170.98
%290.12%14%合并内关
4.40721799
联方往来11285248.7011285248.703.80%7217994.58
%4.58款组合
100.0189855100.0014329119.7.55
合计256317725.4417928816.976.99%238388908.47175526165.56
0%284.70%14%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）235465362.5811773268.135.00%
1至2年3142843.48314284.3510.00%
2至3年971676.98388670.7940.00%
3年以上5452593.705452593.70100.00%
合计245032476.7417928816.97
按组合计提坏账准备类别名称：合并内关联方往来款组合
第72页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并内关联方往来款组合11285248.70
合计11285248.70
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
14329119.143599697.8317928816.97
账准备
合计14329119.143599697.8317928816.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名18295697.1818295697.187.14%914784.86
第二名12871843.8412871843.845.02%643592.19
第三名11285248.7011285248.704.40%
第四名11250641.2811250641.284.39%562532.06
第五名8726271.448726271.443.40%436313.57
合计62429702.4462429702.4424.35%2557222.68
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款5504310.4910092448.96
合计5504310.4910092448.96
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款138725.90203382.07
出口退税1778248.167576459.68
第73页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
押金保证金1422594.19790348.42
往来款2380952.362000000.00
合计5720520.6110570190.17
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）5376576.7110226246.27
1至2年308350.00308350.00
3年以上35593.9035593.90
3至4年81.9010081.90
4至5年10000.000.00
5年以上25512.0025512.00
合计5720520.6110570190.17
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计
100.00100.004.52
提坏账准5720520.61216210.123.78%5504310.4910570190.17477741.2110092448.96
%%%备
其中：
58.3881.085.57
账龄组合3339568.25216210.126.47%3123358.138570190.17477741.218092448.96
%%%合并内关
41.6218.92
联方往来2380952.362380952.362000000.002000000.00
%%款组合
100.00100.004.52
合计5720520.61216210.123.78%5504310.4910570190.17477741.2110092448.96
%%%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）2995624.35149781.225.00%
1-2年308350.0030835.0010.00%
3年以上35593.9035593.90100.00%
合计3339568.25216210.12
按组合计提坏账准备类别名称：合并内关联方往来款组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
第74页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
合并内关联方往来款组合2380952.36
合计2380952.36
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额411312.3130835.0035593.90477741.21
2024年1月1日余额
在本期
本期计提-261531.09-261531.09
2024年6月30日余
149781.2230835.0035593.90216210.12
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备477741.21-261531.09216210.12
合计477741.21-261531.09216210.12
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款2000000.001年内34.96%
第二名出口退税1778248.161年内31.09%88912.41
第三名押金保证金665739.191年内11.64%33286.96
第四名押金保证金500000.00注8.74%33500.00
第五名往来款380952.361年内6.66%
合计5324939.7193.09%155699.37
注：1年内330000.00元，1-2年170000.00元
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资257533550.00257533550.00212408700.00212408700.00
第75页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
对联营、合营
24768908.5324768908.5326368675.5426368675.54
企业投资
合计282302458.53282302458.53238777375.54238777375.54
（1）对子公司投资
单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面期末余额（账被投资单位备期初减少计提减其备期末价值）余额追加投资面价值）投资值准备他余额
微光技术公司60000000.0060000000.00
微光创投公司50000000.0050000000.00
微光泰国公司102408700.0042624850.00145033550.00
微光进出口公司2500000.002500000.00
合计212408700.0045124850.00257533550.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值减值追其他期末余额期初余额（账准备其他宣告发放计提准备投资单位加减少权益法下确认的综合其（账面价面价值）期初权益现金股利减值期末投投资投资损益收益他值）余额变动或利润准备余额资调整
一、合营企业
二、联营企业
优安时公司26368675.54-1599767.0124768908.53
小计26368675.54-1599767.0124768908.53
合计26368675.54-1599767.0124768908.53可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务602060207.96393119042.67589179888.42378920993.71
其他业务22054987.3522628408.5018326536.3118593891.25
合计624115195.31415747451.17607506424.73397514884.96
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元业务收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
第76页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告业务类型
其中：
外转子风机329830753.80214616800.70329830753.80214616800.70
冷柜电机161679299.17115347206.02161679299.17115347206.02
ECM 电机 107044549.67 60235065.45 107044549.67 60235065.45
材料销售3505605.322919970.503505605.322919970.50
其他22054987.3522628408.5022054987.3522628408.50
小计624115195.31415747451.17624115195.31415747451.17按经营地区分类
其中：
境内销售266637241.24189295292.77266637241.24189295292.77
境外销售357477954.07226452158.40357477954.07226452158.40
小计624115195.31415747451.17624115195.31415747451.17按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入624115195.31415747451.17624115195.31415747451.17
小计624115195.31415747451.17624115195.31415747451.17按销售渠道分类
其中：
生产商464307865.26311185949.40464307865.26311185949.40
贸易商159807330.05104561501.77159807330.05104561501.77
小计624115195.31415747451.17624115195.31415747451.17
合计624115195.31415747451.17624115195.31415747451.17
公司销售环节与客户订立了合法有效的销售合同/订单，合同/订单中明确了标的产品、规格型号、交易数量、单价、结算方式、交付义务等条款，履约义务明确，为单一某一时点的单项履约义务。公司各类产品合同/订单的交易价格明确，公司根据合同/订单相关约定在履行完相关履约义务后进行收入确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为29699945.56元，其中，
29699945.56元预计将于2024年度确认收入。
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为22329422.18元。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1599767.01
交易性金融资产在持有期间的投资收益2218980.67851853.71
处置交易性金融资产取得的投资收益2946655.458331666.46
合计3565869.119183520.17
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
第77页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-2137.72计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
3114125.00规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产234482.35生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出289210.11
减：所得税影响额545351.96
合计3090327.78--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因执行《公开发行证券的公司信息披露
2023年半年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额10326525.17解释性公告第1号——非经常性损益
（2023年修订）》2023年半年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性执行《公开发行证券的公司信息披露
公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计9824672.32解释性公告第1号——非经常性损益算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额（2023年修订）》
差异501852.85
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润9.94%0.670.67扣除非经常性损益后归属于公司
9.74%0.660.66
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
第78页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
（1）加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 154878388.67
非经常性损益 B 3090327.78
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 151788060.89
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1496011612.47
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 68277015.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 0
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 0
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 0
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 0
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5
外币报表折算差额增加 I1 -6813991.83其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产1558664308.39
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.94%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.74%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第79页共80页杭州微光电子股份有限公司2024年半年度财务报告
1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 154878388.67
非经常性损益 B 3090327.78
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 151788060.89
期初股份总数 D 229632000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H1
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1
因回购等减少股份数 H2
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2
因回购等减少股份数 H3
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3
因回购等减少股份数 H4
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 229632000.00
基本每股收益 M=A/L 0.67
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.66
2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州微光电子股份有限公司
二〇二四年八月九日
