微光股份:2024年年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—81页审计报告

天健审〔2025〕1046号

杭州微光电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州微光电子股份有限公司（以下简称微光股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了微光股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于微光股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共81页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(二)1。

微光股份公司的营业收入主要来自于销售制冷电机及风机、伺服电机。2024年度，微光股份公司的营业收入为人民币140905.81万元，其中制冷电机及风机、伺服电机的营业收入为人民币136480.61万元，占营业收入的96.86%。

由于营业收入是微光股份公司关键业绩指标之一，可能存在微光股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单及客户确认记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)逾期/延期理财产品公允价值的估计

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)2、11。

截至2024年12月31日，微光股份公司交易性金融资产和其他非流动金融资产账面余额为人民币55745.83万元，逾期/延期未收回的理财产品金额为第2页共81页44414.48万元，累计确认的公允价值变动损失金额为人民币32765.83万元，交易性金融资产和其他非流动金融资产账面价值为人民币22980.00万元。

由于逾期/延期理财产品金额重大，且其公允价值估计涉及重大管理层判断，我们将逾期/延期理财产品公允价值估计确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对逾期/延期理财产品公允价值的估计，我们实施的审计程序主要包括：

(1)获取并检查理财产品的销售协议书及风险揭示书，并向理财产品受托方函证期末理财产品的情况；

(2)对于底层资产明确的理财产品，穿透检查底层资产运行状况，通过访谈

了解底层资产处置变现方案及进度、抵押物及追加抵押物的市场信息和估值情况；

(3)结合理财产品的期后赎回情况评估管理层对未来可收回金额的估计是否合理；

(4)复核管理层对逾期/延期理财产品公允价值估值的相关考虑，检查管理

层采取的措施，评价在会计估计中作出的重大判断的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)检查与逾期/延期理财产品公允价值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第3页共81页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估微光股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

微光股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督微光股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对微光股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

第4页共81页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致微光股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就微光股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吴慧（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：顾海营

二〇二五年三月二十七日

第5页共81页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表

编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和股东权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金1623442517.57505016364.28短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产2128262927.29256345704.13交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据33424212.904638402.73应付票据1845908922.001093806.00

应收账款4253914591.34201723054.22应付账款19290065702.15217951843.63

应收款项融资550491085.4361962230.76预收款项

预付款项62785851.254014019.06合同负债2042263863.4824400637.30应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款711737629.698259848.96代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2132067456.1425571753.92

存货8197118013.91140544222.55应交税费2219484820.6414747952.94

其中：数据资源其他应付款2312830482.1010642344.65合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产911170801.175719531.84一年内到期的非流动负债

流动资产合计1282347630.551188223378.53其他流动负债241194706.85656089.24

流动负债合计443815953.36295064427.68

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬债权投资预计负债

其他债权投资递延收益2510964679.468629933.91长期应收款递延所得税负债15

长期股权投资1022749315.3226368675.54其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计10964679.468629933.91

其他非流动金融资产11101537105.47101328461.64负债合计454780632.82303694361.59

投资性房地产股东权益：

固定资产12293106030.17180348592.32股本26229632000.00229632000.00

在建工程13281412704.18199279166.70其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产资本公积27115062600.98115062600.98

无形资产1469313424.7368851823.52减：库存股2844876127.6344876127.63

其中：数据资源其他综合收益2910904493.994824723.31开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积30157491010.96157491010.96商誉一般风险准备

长期待摊费用未分配利润311186170822.011033877404.85

递延所得税资产1551317492.7634793875.81归属于母公司所有者权益合计1654384800.311496011612.47

其他非流动资产167381729.95512000.00少数股东权益

非流动资产合计826817802.58611482595.53所有者权益合计1654384800.311496011612.47

资产总计2109165433.131799705974.06负债和所有者权益总计2109165433.131799705974.06

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第6页共81页母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表

编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金604396144.51485438108.08短期借款

交易性金融资产103762927.29220745704.13交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据3424212.904638402.73应付票据26480000.001047600.00

应收账款1237666062.01175526165.56应付账款251470103.83206149011.56

应收款项融资23218552.3951275214.49预收款项

预付款项2113606.533969729.06合同负债42081027.0324340115.00

其他应收款218914053.1810092448.96应付职工薪酬28309269.3922764915.73

存货163576864.93118336384.64应交税费18967262.1314422016.44

其中：数据资源其他应付款11638872.6510376920.56合同资产持有待售负债持有待售资产一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动资产其他流动负债1170938.10648221.34

其他流动资产1103710.81流动负债合计380117473.13279748800.63

流动资产合计1157072423.741071125868.46非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3289975565.32238777375.54预计负债

其他权益工具投资递延收益10964679.468629933.91

其他非流动金融资产87378205.4787169561.64递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产143886199.92150237107.34非流动负债合计10964679.468629933.91

在建工程254536100.64140103951.20负债合计391082152.59288378734.54

生产性生物资产股东权益：

油气资产股本229632000.00229632000.00使用权资产其他权益工具

无形资产69313424.7368851823.52其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积111026575.54111026575.54

其中：数据资源减：库存股44876127.6344876127.63商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备

递延所得税资产47214718.2632082448.15盈余公积157347267.76157347267.76

其他非流动资产3404095.83471000.00未分配利润1208568865.651047310685.64

非流动资产合计895708310.17717693267.39所有者权益合计1661698581.321500440401.31

资产总计2052780733.911788819135.85负债和所有者权益总计2052780733.911788819135.85

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共81页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入1409058103.761268005022.31

其中：营业收入11409058103.761268005022.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1051932773.44945578255.67

其中：营业成本1954315165.96843331097.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加29867630.799422535.93

销售费用321485713.6419364711.30

管理费用429740326.5226897114.78

研发费用557358867.2260124798.66

财务费用6-20834930.69-13562002.39

其中：利息费用179.4488939.87

利息收入14960729.3910428357.19

加：其他收益710575706.975299665.35

投资收益（损失以“-”号填列）83841668.9319824456.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3619360.22以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-110382980.22-207123380.04

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-3895856.31-2769190.90

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-4198950.09-8203172.39

资产处置收益（损失以“-”号填列）12119758.36-145664.86

三、营业利润（亏损以“-”号填列）253184677.96129309480.26

加：营业外收入13345491.10270123.64

减：营业外支出14425725.67716465.83

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）253104443.39128863138.07

减：所得税费用1532534011.2314232633.71

五、净利润（净亏损以“-”号填列）220570432.16114630504.36

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）220570432.16114630504.36

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）220570432.16121084150.94

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6453646.58

六、其他综合收益的税后净额166079770.681880035.84

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额6079770.681880035.84

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益6079770.681880035.84

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额6079770.681880035.84

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额226650202.84116510540.20

归属于母公司所有者的综合收益总额226650202.84122964186.78

归属于少数股东的综合收益总额-6453646.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.960.53

（二）稀释每股收益0.960.53

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共81页母公司利润表

2024年度

会企02表

编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入11311784145.661177278430.80

减：营业成本1881719536.59769463060.13

税金及附加9325204.568922685.17

销售费用18966363.4016892783.87

管理费用26136260.5623991269.78

研发费用250925036.5151741995.05

财务费用-20912820.71-13500543.47

其中：利息费用

利息收入14923038.2810344026.95

加：其他收益9624295.694300543.02

投资收益（损失以“-”号填列）33764409.9711382201.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3619360.22以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-89982980.22-173123380.04

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3853371.66-1811993.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3363469.34-1897012.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）277194.34-145664.86

二、营业利润（亏损以“-”号填列）262090643.53158471873.91

加：营业外收入344919.73270123.43

减：营业外支出425543.2751666.17

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）262010019.99158690331.17

减：所得税费用32474824.9816183454.99

四、净利润（净亏损以“-”号填列）229535195.01142506876.18

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）229535195.01142506876.18

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额229535195.01142506876.18

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共81页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1097438861.05977158954.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还44060815.1526443234.61

收到其他与经营活动有关的现金2(1)30507086.2519935981.44

经营活动现金流入小计1172006762.451023538170.69

购买商品、接受劳务支付的现金578393088.68499840854.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金196633243.94169997968.12

支付的各项税费58717748.6958576292.92

支付其他与经营活动有关的现金2(2)33857203.6835209723.80

经营活动现金流出小计867601284.99763624839.50

经营活动产生的现金流量净额304405477.46259913331.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)273995348.811388159050.49

取得投资收益收到的现金7779875.5919496856.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额368817.7780168.52处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计282144042.171407736075.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)154427581.11143057371.47

投资支付的现金1(3)256548548.701152163802.01质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(3)226857.53

投资活动现金流出小计410976129.811295448031.01

投资活动产生的现金流量净额-128832087.64112288044.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金100000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000.00

偿还债务支付的现金100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金68277194.44114816000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2(4)44876127.63

筹资活动现金流出小计68377194.44159692127.63

筹资活动产生的现金流量净额-68277194.44-159692127.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5641197.914655759.14

五、现金及现金等价物净增加额112937393.29217165007.39

加：期初现金及现金等价物余额504911604.28287746596.89

六、期末现金及现金等价物余额617848997.57504911604.28

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共81页母公司现金流量表

2024年度

会企03表

编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1063129544.13950389188.67

收到的税费返还43814986.2926262589.11

收到其他与经营活动有关的现金29853345.3719832039.64

经营活动现金流入小计1136797875.79996483817.42

购买商品、接受劳务支付的现金579718002.68488421720.60

支付给职工以及为职工支付的现金177297884.51151874534.63

支付的各项税费53620724.6253289612.07

支付其他与经营活动有关的现金29229523.7032812835.34

经营活动现金流出小计839866135.51726398702.64

经营活动产生的现金流量净额296931740.28270085114.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金273995348.811205979050.49

取得投资收益收到的现金7702616.6316956539.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额236314.7480168.52处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金7639000.00

投资活动现金流入小计281934280.181230654758.19

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金92931011.3565396628.95

投资支付的现金302066098.701023168752.01取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5500000.009639000.00

投资活动现金流出小计400497110.051098204380.96

投资活动产生的现金流量净额-118562829.87132450377.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金68277015.00114816000.00

支付其他与筹资活动有关的现金44876127.63

筹资活动现金流出小计68277015.00159692127.63

筹资活动产生的现金流量净额-68277015.00-159692127.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6322901.023080035.37

五、现金及现金等价物净增加额116414796.43245923399.75

加：期初现金及现金等价物余额485333348.08239409948.33

六、期末现金及现金等价物余额601748144.51485333348.08

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共81页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东

减：其他综专项一般风所有者权益合计权益减：其他综专项一般风所有者权益合计股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润股本资本公积盈余公积未分配利润权益库存股合收益储备险准备优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他

一、上年年末余额229632000.00115062600.9844876127.634824723.31157491010.961033877404.851496011612.47229632000.00115062600.982944687.47157491010.961027609253.91918538.661533658091.98

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额229632000.00115062600.9844876127.634824723.31157491010.961033877404.851496011612.47229632000.00115062600.982944687.47157491010.961027609253.91918538.661533658091.98三、本期增减变动金额（减少以“-

6079770.68152293417.16158373187.8444876127.631880035.846268150.94-918538.66-37646479.51”号填列）

（一）综合收益总额220570432.16220570432.161880035.84121084150.94-6453646.58116510540.20

（二）所有者投入和减少资本6079770.686079770.6844876127.63-44876127.63

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他6079770.686079770.6844876127.63-44876127.63

（三）利润分配-68277015.00-68277015.00-114816000.00-114816000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-68277015.00-68277015.00-114816000.00-114816000.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他5535107.925535107.92

四、本期期末余额229632000.00115062600.9844876127.6310904493.99157491010.961186170822.011654384800.31229632000.00115062600.9844876127.634824723.31157491010.961033877404.851496011612.47

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共81页母公司所有者权益变动表

2024年度

会企04表

编制单位：杭州微光电子股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其库存股合收益储备优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额229632000.00111026575.5444876127.63157347267.761047310685.641500440401.31229632000.00111026575.54157491010.961020913498.291519063084.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额229632000.00111026575.5444876127.63157347267.761047310685.641500440401.31229632000.00111026575.54157491010.961020913498.291519063084.79三、本期增减变动金额（减少以“-”

161258180.01161258180.0144876127.63-143743.2026397187.35-18622683.48号填列）

（一）综合收益总额229535195.01229535195.01142506876.18142506876.18

（二）所有者投入和减少资本44876127.63-44876127.63

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他44876127.63-44876127.63

（三）利润分配-68277015.00-68277015.00-114816000.00-114816000.00

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-68277015.00-68277015.00-114816000.00-114816000.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-143743.20-1293688.83-1437432.03

四、本期期末余额229632000.00111026575.5444876127.63157347267.761208568865.651661698581.32229632000.00111026575.5444876127.63157347267.761047310685.641500440401.31

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：

第13页共81页杭州微光电子股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州微光电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州微光电子设备厂以2009年8月31日为基准日，整体改制为股份有限公司，于2009年11月25日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100143050988A 的营业执照，注册资本 22963.20 万元，股份总数 22963.20 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 11382.93 股；无限售条件的流通股份 A股11580.27股。公司股票已于2016年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属电气机械及器材制造业行业。主要经营活动为电机、风机、微特电机、驱动与控制器、机器人与自动化装备、泵、新能源汽车零部件的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月27日第六届董事会第三次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第14页共81页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司微光（泰国）有限公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收重要的境外经营实体

入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要的子公司、非全资子公司

入/利润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/重要的联营企业

单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第15页共81页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

第16页共81页1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第17页共81页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

第18页共81页移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

第19页共81页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

第20页共81页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过债务人类型往来款组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并内关联债务人类型违约风险敞口和未来12个月或整个方往来款组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年4040

3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

(3)按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

第21页共81页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第22页共81页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第23页共81页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第24页共81页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法3-5531.67-19.00

专用设备年限平均法3-10531.67-9.50

运输工具年限平均法4523.75土地所有权不计提折旧

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

第25页共81页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，根据不动产权证上的使用时间确定直线法软件使用权3年，根据预计可使用时间确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创

第26页共81页意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第27页共81页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十八)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

第28页共81页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司制冷电机及风机、伺服电机等销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相

关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(十九)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第29页共81页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第30页共81页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

第31页共81页(二十三)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

第32页共81页赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”，该等会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本2503739.91

销售费用-2503739.91

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]本公司、杭州微光技术有限公司(以下简称微光技术公司)、杭州微光创业投资有

第33页共81页限公司(以下简称微光创投公司)和杭州微光进出口有限公司(以下简称微光进出口公司)适用13%税率。微光（泰国）有限公司(以下简称微光泰国公司)按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴当地类似增值税的流转税

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、微光技术公司15%按经营所在国家和地区微光泰国公司的有关规定税率

微光创投公司、微光进出口公司20%

(二)税收优惠

1.增值税

本公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。微光进出口公司出口货物享受“免、退”税政策，退税率为13%。

2.企业所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，公司2023-2025年度企业所得税减按15%的税率计缴。

(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业备案名单》，微光技术公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，根据相关规定，微光技术公司2022-2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。

(3)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。微光创投公司、微光进出口公司属于小型微利企业，企业所得税按照上述规定计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金7185.51

第34页共81页项目期末数期初数

银行存款548742265.40489440115.14

其他货币资金74693066.6615576249.14

合计623442517.57505016364.28

其中：存放在境外的款项总额2850816.7217384763.83

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

128262927.29256345704.13

金融资产

其中：股票14637916.008241796.00

基金7963963.1319088981.38

理财产品104258308.16229014926.75

衍生金融资产1402740.00

合计128262927.29256345704.13

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票3424212.904638402.73

合计3424212.904638402.73

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3604434.63100.00180221.735.003424212.90

其中：商业承兑汇票3604434.63100.00180221.735.003424212.90

合计3604434.63100.00180221.735.003424212.90（续上表）

第35页共81页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4882529.19100.00244126.465.004638402.73

其中：商业承兑汇票4882529.19100.00244126.465.004638402.73

合计4882529.19100.00244126.465.004638402.73

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合3604434.63180221.735.00

小计3604434.63180221.735.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

244126.46-63904.73180221.73

坏账准备

合计244126.46-63904.73180221.73

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票98365.86

小计98365.86

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内262494159.83209614296.60

1-2年3926378.992620935.53

2-3年1685664.01384384.11

3年以上5501102.695204559.05

账面余额合计273607305.52217824175.29

第36页共81页账龄期末数期初数

减：坏账准备19692714.1816101121.07

账面价值合计253914591.34201723054.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备273607305.52100.0019692714.187.20253914591.34

合计273607305.52100.0019692714.187.20253914591.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备217824175.29100.0016101121.077.39201723054.22

合计217824175.29100.0016101121.077.39201723054.22

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内262494159.8313124707.995.00

1-2年3926378.99392637.9010.00

2-3年1685664.01674265.6040.00

3年以上5501102.695501102.69100.00

小计273607305.5219692714.187.20

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

16101121.073591593.1119692714.18

坏账准备

合计16101121.073591593.1119692714.18

(4)应收账款前5名情况

第37页共81页单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备

客户一22897494.108.371144874.71

客户二18417227.876.73920861.39

客户三9241885.803.38462094.29

客户四9049087.193.31452454.36

客户五6815750.772.49340787.54

小计66421445.7324.283321072.29

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票50491085.4361962230.76

合计50491085.4361962230.76

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备50491085.43100.0050491085.43

其中：银行承兑汇票50491085.43100.0050491085.43

合计50491085.43100.0050491085.43（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备61962230.76100.0061962230.76

其中：银行承兑汇票61962230.76100.0061962230.76

合计61962230.76100.0061962230.76

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

项目期末数

第38页共81页成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合50491085.43

小计50491085.43

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票4590000.00

小计4590000.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票127992687.19

小计127992687.19

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内2763129.3799.182763129.373991882.0499.453991882.04

1-2年20201.740.7320201.7419666.880.4919666.88

2-3年50.0050.001260.000.031260.00

3年以上2470.140.092470.141210.140.031210.14

合计2785851.25100.002785851.254014019.06100.004014019.06

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

苏州成润鑫精密模具有限公司653800.0023.47

中国出口信用保险公司浙江分公司267402.349.60

苏州久都模具有限公司262500.009.42

第39页共81页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

杭州萧山钱鸿交通器材有限公司227240.778.16

中国机电产品进出口商会150000.005.38

小计1560943.1156.03

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1814256.16790348.42

出口退税10449927.687576459.68

应收暂付款337954.99389382.07

账面余额合计12602138.838756190.17

减：坏账准备864509.14496341.21

账面价值合计11737629.698259848.96

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内11520884.938226246.27

1-2年551310.00494350.00

2-3年494350.00

3年以上35593.9035593.90

账面余额合计12602138.838756190.17

减：坏账准备864509.14496341.21

账面价值合计11737629.698259848.96

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

按组合计提坏账准备12602138.83100.00864509.146.8611737629.69

第40页共81页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

合计12602138.83100.00864509.146.8611737629.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备8756190.17100.00496341.215.678259848.96

合计8756190.17100.00496341.215.678259848.96

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合12602138.83864509.146.86

其中：1年以内11520884.93576044.245.00

1-2年551310.0055131.0010.00

2-3年494350.00197740.0040.00

3年以上35593.9035593.90100.00

小计12602138.83864509.146.86

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数411312.3149435.0035593.90496341.21

期初数在本期——————

--转入第二阶段-27565.5027565.50

--转入第三阶段-49435.0049435.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提192297.4327565.50148305.00368167.93

第41页共81页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期收回或转回本期核销其他变动

期末数576044.2455131.00233333.90864509.14期末坏账准备计

5.0010.0044.036.86

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

出口退税出口退税10449927.681年以内82.92522496.38押金保证

上海浦江海关751762.871年以内5.9737588.14金杭州港华燃气有押金保证

500000.00[注]3.97101000.00

限公司金

Provincial押金保证

Electricity 272178.28 1年以内 2.16 13608.91金

Authority遵义国酒茅台销押金保证

200000.001-2年1.5920000.00

售有限公司金

小计12173868.8396.61694693.43

[注]1-2年330000.00元，2-3年170000.00元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料56569659.442877469.3253692190.1237879107.112217892.0235661215.09

在产品47946292.11844135.6947102156.4232551326.53635775.7531915550.78

库存商品68528529.472507087.9766021441.5050901758.371702540.8649199217.51

发出商品28058445.7928058445.7921817365.1521817365.15委托加工

2828376.22584596.142243780.082648130.47697256.451950874.02

物资

第42页共81页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

合计203931303.036813289.12197118013.91145797687.635253465.08140544222.55

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2217892.022185186.651525609.352877469.32

在产品635775.75337954.72129594.78844135.69

库存商品1702540.861587544.33782997.222507087.97

委托加工物资697256.4588264.39200924.70584596.14

合计5253465.084198950.092639126.056813289.12

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

原材料、在产

估计将要发生的成本、估计的销售

品、委托加工——费用以及相关税费后的金额确定本期将已计提存货物资可变现净值跌价准备的存货耗

相关产成品估计售价减去估计的用/售出

库存商品、发

销售费用以及相关税费后的金额——出商品确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

11170801.1711170801.175473702.985473702.98

项税额

预缴企业所得税245828.86245828.86

合计11170801.1711170801.175719531.845719531.84

10.长期股权投资

(1)分类情况项目期末数期初数

第43页共81页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

22749315.3222749315.3226368675.5426368675.54

业投资

合计22749315.3222749315.3226368675.5426368675.54

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认的其他综合账面价值减少投资准备投资投资损益收益调整联营企业江苏优安时

电池材料有26368675.54-3619360.22

限公司[注]

合计26368675.54-3619360.22（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值减值其他账面价值益变动股利或利润准备准备联营企业江苏优安时电

池材料有限公22749315.32

司[注]

合计22749315.32

[注]以下简称优安时公司

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

101537105.47101328461.64

金融资产

其中：理财产品23128205.4728919561.64

权益工具投资78408900.0072408900.00

合计101537105.47101328461.64

12.固定资产

(1)明细情况

第44页共81页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具土地所有权合计账面原值

期初数129312094.10809393.41165908988.313789216.8326466731.05326286423.70

本期增加金额114097394.7421904974.96819718.72673655.63137495744.05

1)购置15393058.92804494.4416197553.36

2)在建工程

108744346.316345219.16115089565.47

转入

3)汇率波动

5353048.43166696.8815224.28673655.636208625.22

影响

本期减少金额1514450.291514450.29

1)处置或报

1514450.291514450.29

废

期末数243409488.84809393.41186299512.984608935.5527140386.68462267717.46累计折旧

期初数63506004.34586782.0178515825.073329219.96145937831.38

本期增加金额8635395.1280238.3715706007.91240646.1824662287.58

1)计提8635395.1280238.3715706007.91240646.1824662287.58

本期减少金额1438431.671438431.67

1)处置或报

1438431.671438431.67

废

期末数72141399.46667020.3892783401.313569866.14169161687.29账面价值

期末账面价值171268089.38142373.0393516111.671039069.4127140386.68293106030.17

期初账面价值65806089.76222611.4087393163.24459996.8726466731.05180348592.32

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物2541.37

小计2541.37

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

兴中路366号扩建厂房5448688.11审批手续尚在进行中

小计5448688.11

第45页共81页13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待安装设备27047925.9527047925.953438580.093438580.09

数字化工厂项目1506461.371506461.37年产670万台（套）电机、

251965441.71251965441.71134922956.32134922956.32

风机及自动化装备项目微光泰国年产800万台微

2037251.022037251.0259155215.5059155215.50

电机建设项目

PLM 项目 255953.42 255953.42 255953.42 255953.42

微光风机选型定制软件106132.08106132.08

合计281412704.18281412704.18199279166.70199279166.70

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少年产670万台

（套）电机、风

27900万元134922956.32117042485.39251965441.71

机及自动化装备项目微光泰国年产

800万台微电机9361.69万元59155215.5051626381.83108744346.312037251.02

建设项目

小计194078171.82168668867.22108744346.31254002692.73（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

年产670万台（套）电机、

90.3190.00自筹资金

风机及自动化装备项目微光泰国年产800万台微

118.34[注]自筹资金

电机建设项目小计

[注]微光泰国年产800万台微电机建设项目主体已完工并转固，期末剩余零星增补工程

14.无形资产

第46页共81页项目土地使用权软件使用权合计账面原值

期初数79351541.60766882.6880118424.28

本期增加金额2076386.792076386.79

(1)购置86792.4586792.45

(2)在建工程转入1989594.341989594.34本期减少金额

期末数79351541.602843269.4782194811.07累计摊销

期初数10499718.08766882.6811266600.76

本期增加金额1593087.4821698.101614785.58

计提1593087.4821698.101614785.58本期减少金额

期末数12092805.56788580.7812881386.34账面价值

期末账面价值67258736.042054688.6969313424.73

期初账面价值68851823.5268851823.52

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备26686225.034002933.7521598712.613239806.89

递延收益10964679.461644701.928629933.911294490.09

公允价值变动损益300606360.2645090954.04202357297.6430353594.64权益法核算的长期

9193697.461379054.625574337.24836150.59

股权投资损失

合计347450962.2152117644.33238160281.4035724042.21

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第47页共81页应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧5334343.80800151.576201109.32930166.40

合计5334343.80800151.576201109.32930166.40

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产800151.5751317492.76930166.4034793875.81

递延所得税负债800151.57930166.40

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异30400000.0019000000.00

可抵扣亏损1067822.32

合计31467822.3219000000.00

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2029年1067822.32

合计1067822.32

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期

7381729.957381729.95512000.00512000.00

资产款

合计7381729.957381729.95512000.00512000.00

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金5593520.005593520.00质押承兑汇票保证金

第48页共81页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因应收款项

4590000.004590000.00质押质押开具承兑汇票

融资

合计10183520.0010183520.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金104760.00104760.00质押承兑汇票保证金应收款项

442470.00442470.00质押质押开具承兑汇票

融资

合计547230.00547230.00

18.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票45908922.001093806.00

合计45908922.001093806.00

19.应付账款

项目期末数期初数

货款209749624.62141445631.49

工程设备款74400369.3372741743.52

费用款5915708.203764468.62

合计290065702.15217951843.63

20.合同负债

项目期末数期初数

预收货款42263863.4824400637.30

合计42263863.4824400637.30

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第49页共81页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬24406829.64195350361.64188386899.7231370291.56

离职后福利—设定

1164924.288186220.178653979.87697164.58

提存计划

辞退福利12000.0012000.00

合计25571753.92203548581.81197052879.5932067456.14

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

23959693.45178102518.50171152322.8530909889.10

和补贴

职工福利费5091629.035091629.03

社会保险费447136.195495935.225482668.95460402.46

其中：医疗保险费399901.185103208.055075814.79427294.44

工伤保险费47235.01392727.17406854.1633108.02

住房公积金4383048.004383048.00工会经费和职工教

2277230.892277230.89

育经费

小计24406829.64195350361.64188386899.7231370291.56

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1124722.337917880.308367927.24674675.39

失业保险费40201.95268339.87286052.6322489.19

小计1164924.288186220.178653979.87697164.58

22.应交税费

项目期末数期初数

增值税3394.50107099.70

企业所得税13765960.949899539.39

代扣代缴个人所得税2120698.301701062.65

城市维护建设税508183.18225840.77

房产税1175960.671193781.53

第50页共81页项目期末数期初数

土地使用税1277135.001277135.00

教育费附加217792.7996788.91

地方教育附加145195.1964525.94

印花税232598.58182179.05

其他税费37901.49

合计19484820.6414747952.94

23.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金2880350.002596050.00

运费7160283.405533466.32

费用款384411.201129468.38

其他2405437.501383359.95

合计12830482.1010642344.65

24.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1096340.99656089.24

票据背书未终止确认98365.86

合计1194706.85656089.24

25.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助8629933.913860000.001525254.4510964679.46关的政府补助

合计8629933.913860000.001525254.4510964679.46

26.股本

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数

第51页共81页发行公积金送股其他小计新股转股

股份总数229632000.00229632000.00

27.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）108623860.98108623860.98

其他资本公积6438740.006438740.00

合计115062600.98115062600.98

28.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购44876127.6344876127.63

合计44876127.6344876127.63

29.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益

项目期初数本期所减：前期计入减：所税后归期末数税后归属于母公当期转入留存得税前其他综合收益得税属于少司收益（税后归发生额当期转入损益费用数股东属于母公司）将重分类进损益

4824723.316079770.6810904493.99

的其他综合收益

其中：外币财务报

表折算差4824723.316079770.6810904493.99额其他综合收益合

4824723.316079770.6810904493.99

计

30.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积157491010.96157491010.96

合计157491010.96157491010.96

第52页共81页31.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1033877404.851027609253.91

加：本期归属于母公司所有者的净利润220570432.16121084150.94

应付普通股股利68277015.00114816000.00

期末未分配利润1186170822.011033877404.85

(2)其他说明根据2024年4月29日公司第五届董事会第十四次会议及2024年5月22日公司2023年股东大会审议通过的《关于<2023年度利润分配预案>的议案》，以公司总股本229632000股扣除公司回购专户持有的股份数量2041950股后的227590050股为基数，每10股派发现金红利3元(含税)，减少未分配利润68277015.00元，分配现金股利68277015.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1364806088.31908850536.391231868592.88807101992.91

其他业务收入44252015.4545464629.5736136429.4336229104.48

合计1409058103.76954315165.961268005022.31843331097.39

其中：与客户

之间的合同产1409054675.19954311737.391268001593.74843327668.82生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本制冷电机及

1257264694.27827123256.961136395939.81728813723.57

风机[注]

第53页共81页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

伺服电机107541394.0481727279.4390397103.7469494544.00

磷酸铁锂5075549.338793725.34

其他44248586.8845461201.0036133000.8636225675.91

小计1409054675.19954311737.391268001593.74843327668.82

[注]制冷电机及风机包含外转子风机、冷柜电机和 ECM 电机，下同

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售636651484.78459645563.22597548913.80427968336.61

境外销售772403190.41494666174.17670452679.94415359332.21

小计1409054675.19954311737.391268001593.74843327668.82

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1409054675.191268001593.74

小计1409054675.191268001593.74

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为22747946.71元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3831793.314215119.82

教育费附加1642136.971806479.95

地方教育附加1094757.961204319.95

印花税756715.90651992.20

房产税1196058.101193781.53

土地使用税1345627.59350842.48

环境保护税540.96

合计9867630.799422535.93

3.销售费用

第54页共81页项目本期数上年同期数

职工薪酬11576643.109682845.42

差旅费1361283.331314647.42

展览费2070375.142190969.15

佣金2834523.522273080.37

其他3642888.553903168.94

合计21485713.6419364711.30

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬18296542.2415778749.03

折旧及摊销2828213.583215351.23

办公费1078935.00740634.71

业务招待费1242746.391389804.39

中介服务费1188720.171218226.04

其他5105169.144554349.38

合计29740326.5226897114.78

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工31252137.2528446545.27

直接投入17966573.0523253663.35

折旧及摊销4662560.334801236.48

其他3477596.593623353.56

合计57358867.2260124798.66

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出179.4488939.87

第55页共81页项目本期数上年同期数

利息收入-14960729.39-10428357.19

手续费632923.39498522.50

汇兑损益-6507304.13-3721107.57

合计-20834930.69-13562002.39

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1525254.451059004.56

与收益相关的政府补助8548565.843765578.258548565.84

代扣个人所得税手续费返还69937.5991069.81

增值税加计抵减431949.09384012.73

合计10575706.975299665.358548565.84

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-3619360.22

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

329198.96

生的利得

应收款项融资贴现损失-1599.19

交易性金融资产在持有期间的投资收益77258.962902937.13

其他非流动金融资产持有期间的投资收益2218980.67

处置交易性金融资产取得的投资收益5164789.5216593919.56

合计3841668.9319824456.46

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-110382980.22-207123380.04

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-110382980.22-207123380.04损益的金融资产产生的公允价值变动收益

第56页共81页项目本期数上年同期数

合计-110382980.22-207123380.04

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3895856.31-2769190.90

合计-3895856.31-2769190.90

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4198950.09-8203172.39

合计-4198950.09-8203172.39

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益119758.36-145664.86119758.36

合计119758.36-145664.86119758.36

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得15086.7415086.74

罚没收入32811.44185005.8332811.44

赔偿收入297021.18297021.18

其他571.7485117.81571.74

合计345491.10270123.64345491.10

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第57页共81页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠400000.0050000.00400000.00

罚款支出24382.671666.1724382.67

赔偿款1343.00664799.661343.00

合计425725.67716465.83425725.67

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用49057628.1843930460.21

递延所得税费用-16523616.95-29697826.50

合计32534011.2314232633.71

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额253104443.39128863138.07

按母公司适用税率计算的所得税费用37965666.5119329470.73

子公司适用不同税率的影响1309542.69487757.80

调整以前期间所得税的影响398578.77-75843.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响214284.17219109.75

加计扣除影响-8379106.27-8974591.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-620866.76影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1025045.36950000.00

或可抵扣亏损的影响优安时公司不再纳入合并范围其确认的应纳税所

2917596.79

得额红字影响

所得税费用32534011.2314232633.71

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。

第58页共81页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财、基金等短期金融产品投资收回本金273995348.811388159050.49

合计273995348.811388159050.49

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

年产670万台（套）电机、风机及自动化装备项

85791181.3053173379.21目（含土地款）

微光泰国年产800万台微电机建设项目58295867.7776089882.76

其他零星长期资产支出10340532.0413794109.50

合计154427581.11143057371.47

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财、基金等短期金融产品250548548.701117413802.01

长期权益性资产投资6000000.0034750000.00

合计256548548.701152163802.01

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到或收回保证金、押金1249060.001630572.40

政府补助12408565.846335578.25

利息收入14960729.3910428357.19

经营性其他应收款收回1488959.491264935.66

其他399771.53276537.94

合计30507086.2519935981.44

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用24391790.9032596362.88

第59页共81页项目本期数上年同期数

票据保证金6453520.00272960.00

其他3011892.782340400.92

合计33857203.6835209723.80

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

优安时公司不再纳入合并范围而转出的现金226857.53

合计226857.53

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

股票回购44876127.63

合计44876127.63

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润220570432.16114630504.36

加：资产减值准备4198950.098203172.39

信用减值准备3895856.312769190.90

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

24662287.5826527516.15

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1614785.581619548.10

长期待摊费用摊销225971.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-119758.36145664.86损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-15086.74

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）110382980.22207123380.04

财务费用（收益以“－”号填列）-6507124.69-3632167.70

投资损失（收益以“－”号填列）-3841668.93-19826055.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16523616.95-28567112.60

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1060181.23

存货的减少（增加以“－”号填列）-60772741.4523949214.32

第60页共81页补充资料本期数上年同期数

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-126169155.34-94786590.89

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）153029337.9822591276.97其他

经营活动产生的现金流量净额304405477.46259913331.19

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额617848997.57504911604.28

减：现金的期初余额504911604.28287746596.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额112937393.29217165007.39

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金617848997.57504911604.28

其中：库存现金7185.51

可随时用于支付的银行存款548742265.40489440115.14

可随时用于支付的其他货币资金69099546.6615471489.14可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额617848997.57504911604.28

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

第61页共81页(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金5593520.00104760.00使用受到限制

小计5593520.00104760.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款100000.00179.44100179.44

小计100000.00179.44100179.44

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额369972583.57315752914.80

其中：支付货款294038975.94279586663.52

支付固定资产等长期资产购置款69661658.3036166251.28

支付费用款6271949.33

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金238600836.35

其中：美元31759595.467.1884228300676.00

欧元1096152.057.52578249311.48

泰铢9646513.980.21262050848.87

应收账款111057292.93

其中：美元15028898.257.1884108033732.18

欧元401764.727.52573023560.75

应付账款6607550.14

其中：美元57520.007.1884413476.77

第62页共81页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

泰铢29134870.020.21266194073.37

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据微光泰国公司泰国罗勇府罗勇直辖县泰铢经营地通用货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用88939.87

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入3428.573428.57

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

3428.573428.57

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