深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳可立克科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳可立克科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金406560467.80499910664.41结算备付金拆出资金

交易性金融资产206332202.2050265330.19衍生金融资产

应收票据318931352.69358828147.35

应收账款1278609094.371370242934.05

应收款项融资31152117.53186771476.95

预付款项2248561.872619756.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15255891.8014584290.42

其中：应收利息

应收股利1098022.001098022.00买入返售金融资产

存货641140464.48551014676.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10778938.2120129834.89

流动资产合计2911009090.953054367111.23

2深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产311779582.74311779582.74

投资性房地产49240688.6650807602.18

固定资产406517762.21407927973.15在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产70165371.6947676764.20

无形资产38953188.8839170375.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉44308973.1244308973.12

长期待摊费用16309594.9412065144.90

递延所得税资产49400477.8944709471.76

其他非流动资产55615010.6149016432.76

非流动资产合计1042290650.741007462320.20

资产总计3953299741.694061829431.43

流动负债：

短期借款109899444.44113569430.37向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据102383524.50190823913.91

应付账款1284495179.721263782193.70预收款项

合同负债2540387.242679115.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬68651027.9782842321.09

应交税费17069633.6530967964.12

其他应付款69908241.3974496673.09

其中：应付利息

3深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利2720025.004295025.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债31124943.6031927795.31

其他流动负债281657246.44281245334.76

流动负债合计1967729628.952072334741.44

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款67200000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债51164046.4130573947.43

长期应付款4440532.95长期应付职工薪酬预计负债

递延收益223365.88274706.34

递延所得税负债30069023.9125626393.11其他非流动负债

非流动负债合计81456436.20128115579.83

负债合计2049186065.152200450321.27

所有者权益：

股本492809413.00492809413.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积747932886.23743452258.50

减：库存股41127489.0517689600.00

其他综合收益-2326254.311263394.57专项储备

盈余公积56627379.1656627379.16一般风险准备

未分配利润614010370.71550158029.01

归属于母公司所有者权益合计1867926305.741826620874.24

少数股东权益36187370.8034758235.92

所有者权益合计1904113676.541861379110.16

负债和所有者权益总计3953299741.694061829431.43

法定代表人：肖铿主管会计工作负责人：伍春霞会计机构负责人：褚立红

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金61064147.1371628873.23

4深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产70391561.8550265330.19衍生金融资产应收票据

应收账款1009147.091168163.80应收款项融资

预付款项1150735.761403317.26

其他应收款293044619.17331221878.18

其中：应收利息

应收股利15647997.0024072997.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10380.958930.97

流动资产合计426670591.95455696493.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资793174524.71788693896.98其他权益工具投资

其他非流动金融资产311779582.74311779582.74

投资性房地产2062524.441433786.98

固定资产8734681.5610565685.07在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2992560.453477840.51

无形资产1424348.631758297.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产23607150.7723252000.77

非流动资产合计1143775373.301140961090.81

资产总计1570445965.251596657584.44

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬16111563.536060289.40

应交税费819735.62488350.88

其他应付款33794458.5037627300.24

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债901632.272280952.35

其他流动负债75460.00

流动负债合计51627389.9246532352.87

非流动负债：

长期借款67200000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2190074.652646120.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益223365.88274706.34递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2413440.5370120827.07

负债合计54040830.45116653179.94

所有者权益：

股本492809413.00492809413.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积826705385.18822224757.45

减：库存股41127489.0517689600.00其他综合收益专项储备

盈余公积56627379.1656627379.16

未分配利润181390446.51126032454.89

所有者权益合计1516405134.801480004404.50

负债和所有者权益总计1570445965.251596657584.44

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入2128838320.672329604326.14

其中：营业收入2128838320.672329604326.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2019458166.222242416586.91

其中：营业成本1837998352.102053491214.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8230629.579658558.20

销售费用26110525.0328541310.29

管理费用87034932.9575223764.27

研发费用63486347.6071940493.17

财务费用-3402621.033561246.13

其中：利息费用5301725.267309851.87

利息收入1795870.682187885.68

加：其他收益3284350.757505414.92投资收益（损失以“—”号填

798261.816194820.22

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1066872.01-3251615.13“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

8659684.64-7468431.50号填列）资产减值损失（损失以“—”

104469.69-287000.57号填列）资产处置收益（损失以“—”-1131762.61-33043.29号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

122162030.7489847883.88

列）

加：营业外收入122348.52147555.38

减：营业外支出5757.3193102.14四、利润总额（亏损总额以“—”号122278621.9589902337.12

7深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用17681848.3314081752.01五、净利润（净亏损以“—”号填

104596773.6275820585.11

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

104596773.6275820585.11“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

103167638.7465607935.07（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1429134.8810212650.04”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-3589648.883628609.12归属母公司所有者的其他综合收益

-3589648.883628609.12的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3589648.883628609.12合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3589648.883628609.12

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额101007124.7479449194.23归属于母公司所有者的综合收益总

99577989.8669236544.19

额

归属于少数股东的综合收益总额1429134.8810212650.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.21020.1347

（二）稀释每股收益0.21060.1347

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：肖铿主管会计工作负责人：伍春霞会计机构负责人：褚立红

4、母公司利润表

单位：元

8深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入19472045.8314161864.34

减：营业成本2317514.322115598.85

税金及附加68538.39200973.83

销售费用1157782.101254504.97

管理费用25987672.0423740424.13

研发费用2557884.262872533.68

财务费用297549.63122299.92

其中：利息费用702059.56839993.86

利息收入409919.39720382.41

加：其他收益569005.38315293.77投资收益（损失以“—”号填

98036322.646030178.19

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

126231.66-4156215.81“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

9052963.0414727362.88号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-210459.46-31537.64号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

94659168.35740610.35

列）

加：营业外收入14120.3118000.00

减：营业外支出89259.26三、利润总额（亏损总额以“—”号

94673288.66669351.09

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

94673288.66669351.09

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

94673288.66669351.09“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额94673288.66669351.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1532782744.031571874170.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19944351.347740056.98

收到其他与经营活动有关的现金6236184.6514361843.06

经营活动现金流入小计1558963280.021593976070.57

购买商品、接受劳务支付的现金864356788.60974389551.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金340702670.76362397958.46

支付的各项税费69268549.6278390014.48

支付其他与经营活动有关的现金30878868.3252211231.53

经营活动现金流出小计1305206877.301467388755.80

经营活动产生的现金流量净额253756402.72126587314.77

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二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金155000000.00141002633.25

取得投资收益收到的现金846157.526244694.81

处置固定资产、无形资产和其他长

27300.0042000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计155873457.52147289328.06

购建固定资产、无形资产和其他长

42498871.9561987736.46

期资产支付的现金

投资支付的现金310000000.00374546000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5454000.00

投资活动现金流出小计352498871.95441987736.46

投资活动产生的现金流量净额-196625414.43-294698408.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金218934992.72

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金99802559.83314846374.29

收到其他与筹资活动有关的现金30192293.6212386487.15

筹资活动现金流入小计129994853.45546167854.16

偿还债务支付的现金179052715.11230724423.40

分配股利、利润或偿付利息支付的

44167809.6045815106.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1575000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金64994016.3341400469.22

筹资活动现金流出小计288214541.04317939999.25

筹资活动产生的现金流量净额-158219687.59228227854.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7714969.942790598.71

影响

五、现金及现金等价物净增加额-93373729.3662907359.99

加：期初现金及现金等价物余额482279967.34244070230.63

六、期末现金及现金等价物余额388906237.98306977590.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金21321203.5714969728.17收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金160241704.62254313883.53

经营活动现金流入小计181562908.19269283611.70

购买商品、接受劳务支付的现金862015.952628245.03

支付给职工以及为职工支付的现金14608413.1214611142.63

支付的各项税费908738.57781708.27

支付其他与经营活动有关的现金125437862.63335278150.45

经营活动现金流出小计141817030.27353299246.38

经营活动产生的现金流量净额39745877.92-84015634.68

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二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00101002633.25

取得投资收益收到的现金106496700.0072500471.62

处置固定资产、无形资产和其他长

11000.0042000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计206507700.00173545104.87

购建固定资产、无形资产和其他长

374120.801153169.20

期资产支付的现金

投资支付的现金120000000.00334546000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5454000.00

投资活动现金流出小计120374120.80341153169.20

投资活动产生的现金流量净额86133579.20-167608064.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金218934992.72

取得借款收到的现金70202500.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计289137492.72

偿还债务支付的现金68600000.001072000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

40015017.0440059403.78

现金

支付其他与筹资活动有关的现金27829998.77774062.88

筹资活动现金流出小计136445015.8141905466.66

筹资活动产生的现金流量净额-136445015.81247232026.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的

832.593299.54

影响

五、现金及现金等价物净增加额-10564726.10-4388373.41

加：期初现金及现金等价物余额71628873.2348381289.70

六、期末现金及现金等价物余额61064147.1343992916.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1818

492743175655034

122661

804568962715758

一、上年期63620379

942260378023

末余额3948711

13.58.0.09.129.5.9.574.20.1

005006012

46

加：会计政策变更

12深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

1818

492743175655034

122661

804568962715758

二、本年期63620379

942260378023

初余额3948711

13.58.0.09.129.5.9.574.20.1

005006012

46

三、本期增23-634142

4414

减变动金额43735852305734

8029

（减少以8889344356

627134

“—”号填9.06481.71.56.3.73.88

列）5.88008

-10399101

14

351657700

（一）综合29

89769871

收益总额134

64838.9.824..88.8874674

444444

（二）所有

808080

者投入和减

627627627

少资本.73.73.73

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支444444

付计入所有808080者权益的金627627627

额.73.73.73

4．其他

---

393939

（三）利润315315315分配292929

7.07.07.0

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

393939

3．对所有

315315315

者（或股

292929

东）的分配

7.07.07.0

444

4．其他

（四）所有者权益内部

13深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

23

2323

437

437437

（六）其他88

8888

9.0

9.09.0

5

55

1819

49274741-5661436

6704

80931272362701187

四、本期期926113

94284826370337

末余额3067

13.86.9.02549.170.0.8

5.76.5

00235.316710

44

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1516

476597165447752

239245

726709629468627

一、上年期69645273

324723250457

末余额1806219

27.76.6.06.415.7.9.310.08.0

008505428

31

加：会

14深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

1516

476597165447752

239245

726709629468627

二、本年期69645273

324723250457

初余额1806219

27.76.6.06.415.7.9.310.08.0

008505428

31

-

三、本期增13126-26170145

3624

减变动金额595663443926268

28942

（减少以188076669265

60972

“—”号填6.028.0.02.045.23..122.2

列）051036638

8

65691079

36

607236212449

（一）综合28

93546519

收益总额609

5.04.10.04.2.12

7943

-

13126140105

35

（二）所有595662610

155

者投入和减18803278

37

少资本6.028.14.42.

2.3

0515119

2

13202216216

1．所有者595763636

投入的普通18560808

股6.032.18.18.

0363636

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支262626

付计入所有878787者权益的金744744744

额.83.83.83

----

787835113

78578515594

4．其他

34343707

8.68.62.321.

88200

---

393939

（三）利润215215215分配272727

3.03.03.0

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

15深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

般风险准备

---

393939

3．对所有

215215215

者（或股

272727

东）的分配

3.03.03.0

444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

344344

344

7676

（六）其他76

0.00.0

0.0

00

0

1717

490724155450427

596390

313475129407684

四、本期期97274959

842847253085

末余额7898672

13.05.6.06.477.5.7.435.61.3

003605450

99

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

16深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

1480

49288222176856621260

一、上年期004

09412475960073793245

末余额404.5

3.007.45.00.164.89

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

1480

49288222176856621260

二、本年期004

09412475960073793245

初余额404.5

3.007.45.00.164.89

0

三、本期增减变动金额4480234355353640

（减少以627.788979910730“—”号填73.05.62.30

列）

94679467

（一）综合

32883288

收益总额.66.66

（二）所有44804480

者投入和减627.627.少资本7373

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

44804480

付计入所有

627.627.

者权益的金

7373

额

4．其他

--

（三）利润39313931分配52975297.04.04

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

39313931

者（或股

52975297

东）的分配.04.04

3．其他

（四）所有者权益内部结转

17深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

2343

2343

（六）其他7889

7889.05.05

1516

49288267411256621813

四、本期期405

09410538748973799044

末余额134.8

3.005.18.05.166.51

0

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1256

47675976160954291442

一、上年期826

23227477623642563030

末余额327.8

7.006.85.00.453.52

2

加：会计政策变更前期差错更正其他

1256

47675976160954291442

二、本年期826

23227477623642563030

初余额327.8

7.006.85.00.453.52

2

18深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增

-

减变动金额13592054-1808

3854

（减少以5186533734474740

5921

“—”号填.007.1960.001.24.95

列）

（一）综合66936693

收益总额51.0951.09

（二）所有135920542190者投入和减518653374856

少资本.007.193.19

1．所有者135920272163

投入的普通518665636081

股.002.368.36

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

26872687

付计入所有

744.744.

者权益的金

8383

额

4．其他

--

（三）利润39213921分配52735273.04.04

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

39213921

者（或股

52735273

东）的分配.04.04

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

19深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

3447

（六）其他3447

60.00

60.00

1437

49038031157554291056

四、本期期673

18412815147642568438

末余额729.0

3.004.04.00.451.57

6

三、公司基本情况

深圳可立克科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为可立克科技（深圳）有限公司，系经深圳市南山区经济贸易局深外资南[2004]0022号文批准同意设立，批准证书号：粤深南外资证字[2004]0010号；经深圳市工商行政管理局核准登记，于2004年3月1日成立，领取

440306503275841号企业法人营业执照，注册资本1000万港币，股东为可立克科技有限公司，2007年6月25日经深圳市宝安区贸易工业局深外资宝复[2007]0788号文批准，注册资本由1000万港币增加到2000万港币。

2010年6月10日，公司董事会决议同意公司增加注册资本港币20404000.00元，由深圳市

盛妍投资有限公司全额投入，变更后的注册资本为港币40404000.00元，公司由外商投资企业变更为中外合资企业。

2010年8月25日可立克科技(深圳)有限公司中外合营各方通过关于发起设立深圳可立克科技股

份有限公司的决议及公司章程的规定：公司申请登记的注册资本为人民币120000000.00元，以截止

2010年7月31日登记在公司股东名册的全体股东为发起人，将公司由可立克科技(深圳)有限公司整

体变更为股份有限公司，整体变更后的公司名称为深圳可立克科技股份有限公司。

2011年1月6日，公司召开股东会。该次股东会决议增加注册资本人民币7800000.00元，

由深圳市鑫联鑫投资有限公司全额投入，变更后的注册资本为人民币127800000.00元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳可立克科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1356 号）文件核准，本公司于 2015 年 12 月 14 日公开发行人民币普通股（A 股）股票4260万股在深圳证券交易所挂牌上市。公开发行股票后公司的注册资本为人民币17040.00万元。

根据公司2016年4月21日第二届董事会第十五次会议决议和2016年5月27日召开的

2015年度股东大会决议规定，公司申请增加注册资本人民币255600000.00元，按每10股转增15

20深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

股的比例，以资本公积转增股本，转增后，注册资本变更为人民币426000000.00元，股本为人民币

426000000.00元。上述资本公积转增股本方案已于2016年6月实施完成。

根据公司2020年1月13日召开的第三届董事会第十二次会议决议、2020年2月20日召开

的第三届董事会第十三次会议决议、2020年3月9日召开的2020年第一次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会于2020年6月19日签发的《关于核准深圳可立克科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕1202号），公司获准非公开发行不超过85200000股新股。本公司已非公开发行人民币普通股42734227股，发行价格为每股人民币11.45元，募集资金总额为人民币489306899.15元。非公开发行股票后公司注册资本变更为人民币468734227.00元，股本为人民币468734227.00元。

根据公司2020年10月14日召开的第三届董事会第二十次会议和2020年10月30日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司〈2020年度限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，以及2020年11月12日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于调整2020年限制性股票激励计划授予激励对象名单和授予数量的议案》和《关于向公司2020年限制性股票激励对象授予限制性股票的议案》，公司限制性股票激励计划激励对象人数为208位，首次授予的限制性股票数量为820.70万股，授予日为2020年11月12日，授予价格为6.76元/股。各激励对象以货币资金出资55479320.00元，限制性股票激励计划实施后公司注册资本变更为人民币

476941227.00元，股本为人民币476941227.00元。

根据公司2021年3月25日召开的第三届董事会第二十五次会议决议和2021年4月19日召

开的2020年度股东大会决议，公司以2020年限制性股票激励计划授予部分的1名激励对象因离职不再符合激励条件，决定回购注销上述人员已获授但尚未解除限售的限制性股票合计40000股。

根据公司2021年10月26日召开的第四届董事会第六次会议决议和2021年11月25日召开

的2021年第三次临时股东大会决议，公司以2020年限制性股票激励计划授予部分的2名激励对象因离职不再符合激励条件，对其持有的尚未解锁的限制性股票合计70000股进行回购注销处理。

根据公司2022年4月26日召开的第四届董事会第十三次会议和2022年5月18日召开的

2021年度股东大会决议，公司以2020年限制性股票激励计划授予部分的8名激励对象因离职不再符

合激励条件，对其持有的尚未解锁的限制性股票合计108000股进行回购注销处理。

根据本公司2022年2月22日召开的第四届董事会第十一次会议决议、2022年3月29日召

开的2022年第一次临时股东大会决议、2022年7月22日召开的第四届董事会第十六次会议决议、

2022年8月10日召开的第四届董事会第十八次会议决议，以及中国证券监督管理委员会于2022年11月14日签发的《关于核准深圳可立克科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可

21深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告〔2022〕2867号），公司获准非公开发行不超过47672322股新股。本公司已非公开发行人民币普通股13646186股，发行价格为每股人民币16.52元，募集资金总额为人民币225434992.72元，扣除发行费用人民币8729414.36元后，实际募集资金净额为人民币216705578.36元。上述发行募集资金已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验并于2023年1月17日出具了信会师

报字[2023]第 ZI10003 号《验资报告》。本次非公开发行的股票 13646186 股已于 2023 年 2 月

14日在深圳证券交易所上市。

本公司于2023年3月28日召开了第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十六次会议，于2023年4月18日召开2022年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已解除劳动关系的激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计51000股，截至本公告日，本次回购注销已完成，公司总股本将由490369413股减少为490318413股，注册资本也相应由490369413元减少为490318413元。

公司于2023年8月10日召开的第四届董事会第三十一次会议和2023年8月28日召开的2023年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，以及2023年9月12日召开的第三届董事会第三十三次会议审议通过的《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司限制性股票激励计划激励对象人数为58位，授予的限制性股票数量为256万股，授予日为2023年9月12日，授予价格为6.91元/股。各激励对象以货币资金出资17689600.00元，限制性股票激励计划实施后公司注册资本变更为人民币492878413.00元，股本为人民币492878413.00元。

公司于2023年10月26日召开的第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第三十三次会议和2023年11月14日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已解除劳动关系的激励对象获授但尚未解锁的限制性股票合计69000股，截至本公告日，本次回购注销已完成，公司总股本将由492878413.00股减少为492809413股，注册资本也相应由492878413.00元减少为492809413元。

截至2024年06月30日止，本公司累计发行股本总数492809413.00股，注册资本为

492809413元。公司注册地址：广东省深圳市宝安区福海街道新田社区正中工业厂区厂房7栋2层。

本公司主要经营活动为：开发、生产经营高低频变压器、电源产品及相关电子零配件、 ADSL 话音分离

器、电感、滤波器、电路板(不含印刷电路板)、连接器、镇流器及电脑周边产品。

本公司的控股股东为赣州盛妍投资有限公司，本公司的实际控制人为肖铿。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月20日批准报出。

22深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、37、收入”的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

23深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，可立克科技（越南）有限责任公司的记账本位币为越南盾。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

24深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

25深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金：是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物：是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

26深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

27深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

28深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

29深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

30深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

12、应收票据

参照金融工具部分

13、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对应收账款采用简易模型确定预期信用损失，直接按照整个存续期预期信用损失计量减值准备。

1、按单项计提坏账准备

对于单项金额重大并单独计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：单笔金额

100万元以上的应收账款。

对于单项金额虽不重大但单独计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备

对于采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款，按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款计提比例(%)

1年以内5

1－2年20

2－3年50

3年以上100

31深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

14、应收款项融资

参照金融工具部分

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于其他应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后，信用风险未显著增加的，划分为阶段一；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二；自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发生信用减值的，划分为阶段三。

1、按单项计提坏账准备

对于单项金额重大并单独计提减值准备的其他应收款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：单笔金额

100万元以上的其他应收款。

对于单项金额虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备

对于采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款，按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄其他应收款计提比例(%)

1年以内5

1－2年20

2－3年50

3年以上100

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示

32深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

33深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

18、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

34深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

22、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

35深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日

36深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的

股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

37深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2010.004.50

机器设备年限平均法1010.009.00

运输设备年限平均法510.0018.00

电子设备及其他设备年限平均法510.0018.00

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

38深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

39深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

40深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

41深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

42深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

44深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

45深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况本公司销售商品分为国内销售和出口销售，其中国内销售包含一般销售模式及 VMI 模式（即供应商管理库存模式，Vendor Managed Inventory 的缩写，是供应商在客户的要求下将货物运送至客户指定仓库，并根据客户需求维护库存水平，客户领用之前的货物仍归供应商所有）；出口销售为直接出口销售。

a、国内销售—一般销售模式，公司根据与客户签订的合同、订单等要求将商品送达客户指定地点，由客户验收后在送货单上签收。经签收的送货单交回财务部门，财务部门及市场部根据送货单逐单按客户归集并编制对账单并与客户就货物品名、数量、金额进行核对，核对无误后确认收入实现。

b、国内销售—VMI 模式，公司根据与客户签订的合同、订单等要求将商品送达客户指定仓库，客户根据当月实际领用的货物编制对账单与公司就货物品名、数量、金额进行核对，公司核对无误后确认收入实现。

c、直接出口，公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后，相关部门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。报关部门持出口发票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货单、装箱单、出口发票和报关单等单据入账确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

46深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公

47深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

48深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

a．租赁负债的初始计量金额；

b．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c．本公司发生的初始直接费用；

d．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

a．固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b．取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c．根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

d．购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

e．行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

49深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

a．当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

b．当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a．该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b．增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

5）售后租回交易

公司按照“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“金融工具”。

50深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a．该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b．增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a．假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b．假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

51深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、10%、5%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税不适用

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%企业所得税按应纳税所得额计缴注

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳可立克科技股份有限公司25%

信丰可立克科技有限公司15%

英德市可立克电子有限公司25%

惠州市可立克科技有限公司15%

深圳市海光电子有限公司25%

马鞍山海光电子有限公司25%

可立克（香港）国际有限公司16.5%

惠州市可立克电子有限公司25%

安远可立克电子有限公司15%

安徽可立克科技有限公司25%

可立克科技（越南）有限责任公司20%

52深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠1、公司子公司安远可立克电子有限公司符合《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发2020年第23号公告)的企业所得税优惠条件，减按15%税率缴纳企业所得税，享受税收优惠所属期间为2021年1月1日至2030年12月31日。

2、公司子公司信丰可立克科技有限公司符合《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发2020年第23号公告)的企业所得税优惠条件，减按15%税率缴纳企业所得税，享受税收优惠所属期间为2021年1月1日至2030年12月31日。

3、公司子公司可立克科技（越南）有限责任公司按越南2015年《投资法》的相关规定，享受两

免四减半的企业所得税税收优惠政策。

4、公司子公司惠州市可立克科技有限公司被认定为“高新技术企业”，于2022年12月22日取得编号为 GR202244016869 的高新技术企业认定证书，认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，子公司惠州市可立克科技有限公司在高新技术企业证书有效期内实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金146996.03159190.53

银行存款388759241.95482120776.81

其他货币资金17654229.8217630697.07

合计406560467.80499910664.41

其中：存放在境外的款项总额39269848.3293224746.61

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

206332202.2050265330.19

益的金融资产

53深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

理财产品206332202.2050265330.19

其中：

合计206332202.2050265330.19

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据216236351.48235190218.50

商业承兑票据102629678.52123470969.07

财务公司承兑汇票65322.69166959.78

合计318931352.69358828147.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

3357171678531893137771318885358828

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

213.37860.68352.69839.33691.98147.35

的应收票据其

中：

3357171678531893137771318885358828

合计100.00%100.00%

213.37860.68352.69839.33691.98147.35

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票227617212.1011380860.625.00%

商业承兑汇票108031240.545401562.025.00%

54深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

财务公司承兑汇票68760.733438.045.00%

合计335717213.3716785860.68

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收票据坏账准备18885691.982099831.3016785860.68

合计18885691.982099831.3016785860.68

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据7600000.00

合计7600000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据195941165.01

商业承兑票据71567896.42

财务公司承兑汇票65322.69

合计267574384.12

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

55深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1345243049.331442360627.54

1至2年785246.89422.37

3年以上2411963.442426069.30

5年以上2411963.442426069.30

合计1348440259.661444787119.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

24119241192426024260

账准备0.18%100.00%0.000.17%100.00%0.00

63.4463.4469.3069.30

的应收账款其

中：

按组合计提坏13460127861442313702

6741972118

账准备28296.99.82%5.01%09094.61049.99.83%5.00%42934.

201.85115.86

的应收22379105账款其

中：

13484127861444713702

6983174544

合计40259.100.00%09094.87119.100.00%42934.

165.29185.16

66372105

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例客户重庆瑞耕达网络科技有限公司于2018年5月向子公司惠州重庆瑞耕达市可立克科技有限公

网络科技有2426069.302426069.302411963.442411963.44100.00%

司购买电源适配器，限公司公司按照订单进行生产；2018年6月起，客户以资金周转困难

56深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

为由拖欠货款，公司多次进行催收货款无果，且该客户负面信息以及诉讼案件较多，公司管理层根据与该客户的沟通情况

及事态的发展，判断该客户应收账款没有收回的可能性。子公司惠州市可立克科技有限公司于2018年12月6日向重庆市北培区人民法院提交民事起诉状，请求判令被告重庆瑞耕达网络科技有限公司及其关联方上海斐讯数据通讯

技术有限公司、斐翔

供应链管理（上海）

有限公司、上海康斐信息技术有限公司归还货款及赔偿相关损失。本年度收到瑞耕达破产案件普通债权

清偿款14105.86，并对剩余应收账款全额计提坏账准备

2411963.44元。

合计2426069.302426069.302411963.442411963.44

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款1346028296.2267419201.855.01%

合计1346028296.2267419201.85

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账

2426069.3014105.862411963.44

准备按组合计提坏账

72118115.864698914.0167419201.85

准备

合计74544185.164713019.8769831165.29

57深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第1名192689009.77192689009.7714.29%9634450.49

第2名103262503.58103262503.587.66%5163125.18

第3名74436395.0074436395.005.52%3721867.28

第4名73120768.0873120768.085.42%3656038.40

第5名69525161.3769525161.375.16%3476258.07

合计513033837.80513033837.8038.05%25651739.42

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

58深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据31152117.53186771476.95

合计31152117.53186771476.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元各阶段划分依据和坏账准备计提比例

59深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票742589313.96

合计742589313.96

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

应收票据186771476.95814181895.43969801254.8531152117.53

合计186771476.95814181895.43969801254.8531152117.53

60深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1098022.001098022.00

其他应收款14157869.8013486268.42

合计15255891.8014584290.42

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

61深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

中车时代电动汽车股份有限公司1098022.001098022.00

合计1098022.001098022.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

62深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金12541532.1713821287.67

代收代付社保公积金1626895.341909202.00

代扣代缴股权激励个人所得税1886380.65

其他往来款3700463.911427253.19

合计17868891.4219044123.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11476718.649829069.79

1至2年3153574.463445362.90

2至3年1464255.052784723.65

3年以上1774343.272984967.17

3至4年1774343.272984967.17

合计17868891.4219044123.51

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

178683711014157190445557813486

计提坏100.00%20.77%100.00%29.18%

891.4221.62869.80123.5155.09268.42

账准备

其中：

178683711014157190445557813486

合计100.00%100.00%

891.4221.62869.80123.5155.09268.42

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备17868891.423711021.6220.77%

63深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计17868891.423711021.62

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5557855.095557855.09

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-1846833.47-1846833.47

2024年6月30日余

3711021.623711021.62

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

5557855.091846833.473711021.62

账准备

合计5557855.091846833.473711021.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

64深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

第1名押金及保证金2653953.932年以内14.85%200227.07

第2名押金及保证金2000000.001-2年11.19%400000.00

第3名押金及保证金1729760.003年以上及1年以内9.68%1480898.00

第4名押金及保证金1728000.001年以内9.67%86400.00

第5名押金及保证金1186765.272-3年6.64%593382.64

合计9298479.2052.03%2760907.71

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2114971.3994.06%2579756.6898.47%

1至2年133590.485.94%

3年以上40000.001.53%

合计2248561.872619756.68

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余预付对象期末余额额合计数的比例

(%)

第1名683003.3630.38

第2名315000.0014.01

第3名186576.788.3

第4名179800.008

第5名156586.006.96

合计1520966.1467.65

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

65深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

220931152.19254186.5201676965.175773411.19358557.8156414853.

原材料

1085275887

274604820.28878101.5245726718.269368316.28878199.9240490116.

库存商品

2276560664

150637492.146444464.102499359.98306332.0

发出商品4193027.594193027.59

2768601

50726630.247292315.659237688.355803373.7

委托加工物资3434314.603434314.60

3377

696900094.55759630.3641140464.606878776.55864100.0551014676.

合计

8244832329

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

19358557.819254186.5

原材料104371.30

88

28878199.928878101.5

库存商品98.39

67

发出商品4193027.594193027.59

委托加工物资3434314.603434314.60

55864100.055759630.3

合计104469.69

34

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

66深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

免抵退应退税额826784.944943715.31

待抵扣增值税进项税额2147078.899306580.82

未认证增值税进项税额7805074.385879538.76

合计10778938.2120129834.89

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

67深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

68深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

69深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

18、长期股权投资

单位：元可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

70深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

311779582.74311779582.74

益的金融资产

合计311779582.74311779582.74

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额70780137.8970780137.89

2.本期增加金额3054578.853054578.85

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转3054578.853054578.85入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额73834716.7473834716.74

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19972535.7119972535.71

2.本期增加金额4621492.374621492.37

（1）计提或

2377986.492377986.49

摊销

（2）固定资

2243505.882243505.88

产转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

71深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额24594028.0824594028.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值49240688.6649240688.66

2.期初账面价值50807602.1850807602.18

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

72深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产406517762.21407927973.15

合计406517762.21407927973.15

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公和其他设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额299347981.28343545483.3636977149.269542317.87689412931.77

2.本期增加

26214253.955572225.0815779.1931802258.22

金额

（1）购

26214253.955572225.0815779.1931802258.22

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

4199578.8511480694.60369472.64121828.1216171574.21

金额

（1）处

1145000.0011480694.60369472.64121828.1213116995.36

置或报废

（2）转

入到投资性房地3054578.853054578.85产

4.期末余额295148402.43358279042.7142179901.709436268.94705043615.78

二、累计折旧

1.期初余额117191718.47139925157.6718287552.366080530.12281484958.62

2.本期增加

7274310.3516992609.162436358.21416290.3227119568.04

金额

（1）计

7274310.3516992609.162436358.21416290.3227119568.04

提

3.本期减少

3274005.886392138.54332417.4980111.1810078673.09

金额

（1）处

1030500.006392138.54332417.4980111.187835167.21

置或报废

（2）转

入到投资性房地2243505.882243505.88产

4.期末余额121192022.94150525628.2920391493.086416709.26298525853.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

73深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

173956379.49207753414.4221788408.623019559.68406517762.21

价值

2.期初账面

182156262.81203620325.6918689596.903461787.75407927973.15

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

花果山宿舍1298026.21注

注：1983年7月26日，中国北方工业公司深圳分公司与深圳招商房地产有限公司签订房产购买合同，购买深圳蛇口工业区花果山11栋101、102、201、202、301、302六套房产。1988年6月

27日，本公司与中国北方工业公司深圳分公司签订房产转让合同，购买深圳蛇口工业区花果山11栋

101、102、201、202、301、302六套房产。1988年12月10日，本公司将深圳蛇口工业区花果山

11栋101、102两套房产出售。通过以上交易，本公司实际购买深圳蛇口工业区花果山11栋201、202、301、302四套房产，并占有使用至今。因一些历史原因，以上四套房产一直未能办理房产证，

后因中国北方工业公司深圳分公司破产及本公司人员更迭原因，相关房产转让的合同凭证等均只留存复印件。历年来，本公司多次到深圳招商房地产有限公司、深圳市国土局咨询均未能办理房产证。

其他说明：

固定资产中18套人才公共租赁住房原值共计6775561.00元，净值共计3917959.10元，其中：

位于深圳市宝安区城26区裕安二路与公园交汇处（中洲华府5套），位于宝安区松岗大道与松白路交汇处（中闽苑7套），位于宝安区松岗大道与松白路交汇处（中闽苑6套）。该18套人才公共租赁房屋为有限产权，公司不得擅自转让或抵押。

74深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

75深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额83574734.3083574734.30

2.本期增加金额36457460.1636457460.16

（1）新增租赁36457460.1636457460.16

3.本期减少金额4216026.194216026.19

（1）处置4216026.194216026.19

4.期末余额115816168.27115816168.27

二、累计折旧

1.期初余额35897970.1035897970.10

2.本期增加金额13526993.5513526993.55

（1）计提13526993.5513526993.55

3.本期减少金额3774167.073774167.07

（1）处置3774167.073774167.07

4.期末余额45650796.5845650796.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

76深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值70165371.6970165371.69

2.期初账面价值47676764.2047676764.20

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专利项目土地使用权专利权财务及管理软件商标及专利技术合计技术

一、账面原值

1.期初余

31719886.2019030264.7611870000.0062620150.96

额

2.本期增

2322130.492322130.49

加金额

（1

2322130.492322130.49

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

8407.088407.08

少金额

（1

8407.088407.08

）处置

4.期末余

31719886.2021343988.1711870000.0064933874.37

额

二、累计摊销

1.期初余

7226796.4212859812.543363166.6123449775.57

额

2.本期增

317198.861031334.971186999.982535533.81

加金额

（1

317198.861031334.971186999.982535533.81

）计提

3.本期减

4623.894623.89

少金额

77深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1

4623.894623.89

）处置

4.期末余

7543995.2813886523.624550166.5925980685.49

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

24175890.927457464.557319833.4138953188.88

面价值

2.期初账

24493089.786170452.228506833.3939170375.39

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

78深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置深圳市海光电子有

44308973.1244308973.12

限公司

合计44308973.1244308973.12

（2）商誉减值准备

单位：元

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费12065144.908365543.564121093.5216309594.94

79深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计12065144.908365543.564121093.5216309594.94

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备53346777.6513116917.3753346777.6513116917.37

坏账准备82819476.4819815857.4992047004.7522434021.95

股份支付7203661.161800915.292723033.43680758.36

租赁负债62432127.5514666787.7438236150.518477774.08

合计205802042.8449400477.89186352966.3444709471.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

64305128.4716076282.1268412109.5617103027.39

资产评估增值

使用权资产59537277.3113992741.7938434940.118523365.72

合计123842405.7830069023.91106847049.6725626393.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产49400477.8944709471.76

递延所得税负债30069023.9125626393.11

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损70497030.2186852452.72

坏账准备7508571.116940727.48

资产减值准备2412852.692517322.38

递延收益223365.88274706.34

租赁负债11154651.299640343.74

其他非流动金融资产公允价值变动122582420.11122582420.11

合计214378891.29228807972.77

80深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20254441432.424441432.42

202612006691.03

202723384791.0226691306.20

202831022922.7443713023.07

202911647884.03

合计70497030.2186852452.72

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产32363009.832363009.825764431.925764431.9款项4499

预付土地置换23252000.723252000.723252000.723252000.7款项7777

55615010.655615010.649016432.749016432.7

合计

1166

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

1765422176542217630691763069

货币资金使用受限汇票保证使用受限汇票保证

9.829.827.077.07

金金已背书或已背书或贴现且在贴现且在资产负债资产负债

28965722751743已背书及表日尚未30092812858817已背书及表日尚未

应收票据

46.4484.12已质押到期的应43.0235.86已质押到期的应

收票据及收票据及已质押的已质押的应收票据应收票据有限产权有限产权的人才公的人才公共租赁住共租赁住

52034142202079已抵押及62747732689076已抵押及

固定资产房、借款房、借款

7.179.54有限产权1.178.40有限产权

及融资租及融资租赁抵押的赁抵押的房屋设备房屋设备应收款项74723107472310已质押的已质押

融资6.986.98应收票据投资性房56458404240532借款抵押56458404440438借款抵押已抵押已抵押

地产9.136.45的房屋9.134.55的房屋

81深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4158040357254751248804495306合计

32.5639.9387.3792.86

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款15018379.17

信用借款30027222.2238492384.53

质押+保证借款60058666.67

抵押+质押79872222.22

合计109899444.44113569430.37

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

33、交易性金融负债

单位：元

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票102383524.50190823913.91

合计102383524.50190823913.91

82深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款1284495179.721263782193.70

合计1284495179.721263782193.70

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2720025.004295025.00

其他应付款67188216.3970201648.09

合计69908241.3974496673.09

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2720025.004295025.00

合计2720025.004295025.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

83深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

押金及保证金5414435.414841477.16

其他应付款项28568403.9828275849.93

股权转让款15515777.0019394721.00

限制性股票回购义务17689600.0017689600.00

合计67188216.3970201648.09

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款2540387.242679115.09

合计2540387.242679115.09账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

84深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬82842321.09313762877.89327954171.0168651027.97

二、离职后福利-设定

15706413.6215706413.62

提存计划

三、辞退福利436623.55436623.55

合计82842321.09329905915.06344097208.1868651027.97

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

82780933.09301483152.82315710848.8268553237.09

和补贴

2、职工福利费2408472.282408472.28

3、社会保险费4761714.164761714.16

其中：医疗保险

4096277.714096277.71

费工伤保险

368857.10368857.10

费生育保险

296579.35296579.35

费

4、住房公积金61388.004386383.924349981.0497790.88

5、工会经费和职工教

723154.71723154.71

育经费

合计82842321.09313762877.89327954171.0168651027.97

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15228900.7715228900.77

2、失业保险费477512.85477512.85

合计15706413.6215706413.62

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2773463.387469169.92

企业所得税11093017.8018715217.84

85深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

个人所得税1400006.261298453.67

城市维护建设税434672.191404989.38

房产税236228.94163178.06

印花税737687.04834434.93

土地使用税48458.0048458.00

教育费附加197271.90605989.64

地方教育费附加131514.60403993.09

环保税4373.817500.00

水利建设费12939.7316579.59

合计17069633.6530967964.12

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1400000.00

一年内到期的长期应付款8702211.1713225248.49

一年内到期的租赁负债22422732.4317302546.82

合计31124943.6031927795.31

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应计销项税额92529.67

长期借款应计利息75460.00

已背书未到期的商业/银行承兑汇票281657246.44281077345.09

合计281657246.44281245334.76

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

86深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押+保证借款67200000.00

合计67200000.00

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁51164046.4130573947.43

合计51164046.4130573947.43

87深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款4440532.95

合计4440532.95

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款4440532.95

其中：未实现融资费用107467.05

合计4440532.95

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

50、预计负债

单位：元

88深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额形成原因

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助274706.3451340.46223365.88

合计274706.3451340.46223365.88

涉及政府补助的项目：

本期新本期计入

本期计入其本期冲减成其他与资产相关/项目期初余额增补助营业外收期末余额他收益金额本费用金额变动与收益相关金额入金额技术中心建

9478.779478.770与资产相关

设资助新兴产业发

21633.471666.8419966.63与资产相关

展专项资金新一代信息

649.81649.810与资产相关

技术补贴科创委项目

214524.2936500.04178024.25与资产相关

补助资金战略性新兴产业和未来

28420.003045.0025375.00与资产相关

产业发展专项资金

合计274706.3451340.46223365.88

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数492809413.00492809413.00

89深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

740729225.07740729225.07

价）

其他资本公积2723033.434480627.737203661.16

合计743452258.504480627.73747932886.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年度其他资本公积增加4480627.73元系股份支付形成的，详见第十节、（十五）股份支付。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务17689600.0017689600.00

股份回购23437889.0523437889.05

合计17689600.0023437889.0541127489.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加的库存股：公司于2024年4月2日召开第四届董事会第三十九次会议、第四届监事会

第三十八次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。截至2024年6月30日，公司通过股

份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份2226500股，占公司总股本的比例为0.45%，成交总金额为23437889.05元（含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后

90深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

税前发生计入其他计入其他税费用于母公司归属额综合收益综合收益于少当期转入当期转入数股损益留存收益东

二、将重

--分类进损1263394

35896483589648-2326254.31

益的其他.57.88.88综合收益

外币--

1263394

财务报表35896483589648-2326254.31.57

折算差额.88.88

--其他综合1263394

35896483589648-2326254.31

收益合计.57.88.88

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积56627379.1656627379.16

合计56627379.1656627379.16

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润550158029.01477746510.01

调整后期初未分配利润550158029.01477746510.01

加：本期归属于母公司所有者的净利

103167638.74113940594.75

润

减：提取法定盈余公积2333122.71

应付普通股股利39315297.0439195953.04

期末未分配利润614010370.71550158029.01

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

91深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

主营业务2114576825.491830900042.712297033644.662032409919.87

其他业务14261495.187098309.3932570681.4821081294.98

合计2128838320.671837998352.102329604326.142053491214.85

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2128838183799821288381837998

业务类型

320.67352.10320.67352.10

其中：

1736487156230717364871562307

磁性元件

722.94909.68722.94909.68

3780891268592137808912685921

开关电源

02.5533.0302.5533.03

房屋出租

5999547531726059995475317260

及相关收.43.10.43.10入材料销售2792125178104927921251781049

收入.09.29.09.29废品销售54698225469822

收入.66.66按经营地2128838183799821288381837998

区分类320.67352.10320.67352.10

其中：

1649461147482816494611474828

国内销售

304.44218.65304.44218.65

4793770363170147937703631701

出口销售

16.2333.4516.2333.45

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

2128838183799821288381837998

让的时间

320.67352.10320.67352.10

分类

其中：

在某一时2128838183799821288381837998

点确认320.67352.10320.67352.10按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

92深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2128838183799821288381837998

合计

320.67352.10320.67352.10

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3187554.854023135.91

教育费附加1418960.931792669.07

房产税987933.99681234.19

土地使用税96916.00199439.58

车船使用税6792.889020.18

印花税1503055.171726083.67

环保税6135.2015000.00

地方教育附加945973.941193024.68

地方水利建设基金77306.6118950.92

合计8230629.579658558.20

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利费59599500.2150433876.70

房租及物管费1268120.821720953.66

折旧费8324527.836484422.40

办公经费4792589.976658637.47

招待费1688865.011385861.74

差旅费2428463.652464103.22

咨询费3808404.273243176.89

股份支付费用4480627.732687744.83

其他643833.46144987.36

合计87034932.9575223764.27

64、销售费用

单位：元

93深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

工资福利费17791377.1917168735.69

报关费1225484.81

业务宣传费3837317.864459896.38

招待费949650.531022553.91

差旅费1169566.871028582.24

其他2362612.583636057.26

合计26110525.0328541310.29

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利费39698509.2243896297.81

研发物料15776436.4719132308.12

认证费588977.34980234.22

房租及物管费564728.92495362.57

折旧费4855185.714634773.59

办公经费1841903.862749046.35

其他160606.0852470.51

合计63486347.6071940493.17

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用5301725.267309851.87

其中：租赁负债利息费用1768073.62297954.82

利息收入-1795870.68-2187885.68

汇兑损益-7718540.24-2797324.14

其他810064.631236604.08

合计-3402621.033561246.13

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2619296.017205603.60

代扣个人所得税手续费665054.74299811.32

合计3284350.757505414.92

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

94深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

理财产品1066872.01898901.00

其他非流动金融资产-4150516.13

合计1066872.01-3251615.13

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他非流动金融资产在持有期间的投

4399068.33

资收益处置其他非流动金融资产取得的投资

964508.71

收益

理财产品投资收益798261.81831243.18

合计798261.816194820.22

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2099831.30-4083755.59

应收账款坏账损失4713019.87-3270466.08

其他应收款坏账损失1846833.47-114209.83

合计8659684.64-7468431.50

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

104469.69-287000.57

值损失

合计104469.69-287000.57

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

资产处置收益-1131762.61-33043.29

95深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他122348.52147555.38122348.52

合计122348.52147555.38122348.52

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他5757.3193102.145757.31

合计5757.3193102.145757.31

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17930223.6616539943.80

递延所得税费用-248375.33-2458191.79

合计17681848.3314081752.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额122278621.95

按法定/适用税率计算的所得税费用30569655.48

子公司适用不同税率的影响-16192764.46

非应税收入的影响-12835.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响283459.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4439668.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7474001.49

亏损的影响

所得税费用17681848.33

77、其他综合收益

详见附注

96深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及利息收入3003174.367071148.20

政府补助3233010.297290694.86

合计6236184.6514361843.06支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用6497737.3410076094.34

管理及研发费用24381130.9842135137.19

合计30878868.3252211231.53

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额购买少数股东股权价款中包含的已宣

5454000.00

告但尚未领取的现金股利

合计5454000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金30192293.6212386487.15

97深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计30192293.6212386487.15支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金30215826.3730836661.10

租赁7461356.9110233328.12

股份回购23437889.05330480.00

购买子公司少数股权款项3878944.00

合计64994016.3341400469.22筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润104596773.6275820585.11

加：资产减值准备-8764154.337755432.07

固定资产折旧、油气资产折

29497554.5324879769.56

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧13526993.5510212355.51

无形资产摊销2535533.812215108.99

长期待摊费用摊销4121093.524211167.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1131762.6133043.29填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1066872.013251615.13“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-2416814.984512527.73

98深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

列）投资损失（收益以“－”号填-798261.81-6194820.22

列）递延所得税资产减少（增加以-4691006.13-9039349.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

4442630.806581157.55“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-90021318.50-82794483.78

填列）经营性应收项目的减少（增加

295509271.83-135722146.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-93846783.79220865352.18以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额253756402.72126587314.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额388906237.98306977590.62

减：现金的期初余额482279967.34244070230.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-93373729.3662907359.99

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金388906237.98482279967.34

其中：库存现金146996.03159190.53

可随时用于支付的银行存款388759241.95482120776.81

三、期末现金及现金等价物余额388906237.98482279967.34

99深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款17654229.8230836661.10受限

合计17654229.8230836661.10

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金45238248.71

其中：美元3352970.997.126823895953.65

欧元72535.687.6617555746.62

港币19688084.010.9126817968920.51

英镑18979.139.043171628.27

越南盾9451720341.000.00032645999.66

应收账款162306688.52

其中：美元18653879.217.1268132942466.35

欧元121005.637.6617927108.84

港币27383719.240.9126824992572.88

越南盾12304171301.000.00033444540.45长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款1557979.49

100深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：港币90099.000.9126882231.56

越南盾5271488483.000.00031475747.93

应付账款38579991.48

其中：美元4042111.077.126828807317.17

港币10122364.190.912689238479.35

越南盾1908186706.000.0003534194.96

其他应付款328592.55

其中：美元5608.007.126839967.09日元6451461.000.044738288625.46

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用名称主要经营地记账本位币选择依据以公司主要经营活动地可立克科技（越越南越南盾域和所受风险影响为依

南）有限责任公司据

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1997622.04

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入3505327.28

合计3505327.28作为出租人的融资租赁

101深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资福利费39698509.2243896297.81

研发物料15776436.4719132308.12

认证费588977.34980234.22

房租及物管费564728.92495362.57

折旧费4855185.714634773.59

办公经费1841903.862749046.35

其他160606.0852470.51

合计63486347.6071940493.17

其中：费用化研发支出63486347.6071940493.17

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依

102深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

据

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

（2）合并成本及商誉

单位：元

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元构成同一合并当期合并当期企业合并比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的期初至合期初至合中取得的合并日被合并方被合并方名称业合并的确定依据并日被合并日被合权益比例的收入的净利润依据并方的收并方的净

103深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

入利润

（2）合并成本

单位：元

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接式信丰可立克科

10000000.00江西信丰江西信丰电子器件生产加工100.00%新设

技有限公司

英德市可立克1000000.00广东英德广东英德电子器件生产加工100.00%新设

104深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

电子有限公司惠州市可立克电子器件生产加工

150000000.00广东惠州广东惠州100.00%新设

科技有限公司及销售可立克（香港）国际有限10230246.00香港香港销售100.00%新设公司惠州市可立克电子器件生产加工

150000000.00广东惠州广东惠州100.00%新设

电子有限公司及销售安远可立克电

10000000.00江西安远江西安远电子器件生产加工100.00%新设

子有限公司安徽可立克科

100000000.00安徽宣城安徽宣城电子器件生产加工100.00%新设

技有限公司深圳市海光电电子器件生产加工

10000000.00广东深圳广东深圳84.25%购买

子有限公司及销售马鞍山海光电

5000000.00安徽马鞍山安徽马鞍山电子器件生产加工84.25%新设

子有限公司可立克科技电子器件生产加工（越南）有限53021400.00越南平阳越南平阳100.00%新设及销售责任公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市海光电子有限

15.75%1429134.8836187370.80

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债深圳市海12031419111511821329151412451290

2159669518444567

光电298243326278957397310987

4489206739777365

子有534.5425.9613.0680.3967.7741.8130.4496.2

1.45.364.06.78

限公27394031司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳市海

88828779073872907387214296111108597285668528566859617222

光电子有

39.03.26.2628.20480.013.253.261.10

限公司

105深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

106深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

107深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2567955.557090883.54

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

108深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

206332202.20206332202.20

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益206332202.20206332202.20的金融资产

理财产品206332202.20206332202.20

（二）其他非流动金

311779582.74311779582.74

融资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益311779582.74311779582.74的金融资产

(1)权益工具投资311779582.74311779582.74持续以公允价值计量

518111784.94518111784.94

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

109深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例赣州盛妍投资有

江西赣州投资20000000.0030.74%30.74%限公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、（1）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系可立克科技有限公司股东

赣州鑫联鑫企业管理有限公司公司部分董事、监事、高管持股的公司顾洁董事肖瑾董事深圳市盛弘电气股份有限公司肖瑾配偶控制的公司以及肖瑾担任副董事长的公司

110深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市盛弘电气股份有限公

出售商品41578624.1645699950.39司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市盛弘电气股份有限公

房屋租赁28571.40司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

111深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕惠州市可立克科技有

70000000.002023年05月29日2024年04月01日是

限公司

（5）关联方资金拆借

单位：元

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2984860.822908611.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市盛弘电气

应收账款29996373.641499818.6837076806.991853840.35股份有限公司深圳市盛弘电气

应收款项融资4555581.1854583.32股份有限公司

应收票据深圳市盛弘电气2170000.00108500.002775185.41138759.27

112深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

股份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市盛弘电气股份有限公

其他应付款10000.0010000.00司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除授予日权益工具公允价值的确定方法限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

授予限制性股票的职工为公司高级管理人员、中级管理人员和

核心员工，本公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较可行权权益工具数量的确定依据小；根据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额66378541.16

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4480627.73

113深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2023年度限制性股票激励计划-内部

4480627.73

员工

合计4480627.73

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项客户重庆瑞耕达网络科技有限公司于2018年5月向子公司惠州市可立克科技有限公司购买电源适配器，公司按照订单进行生产；2018年6月起，客户以资金周转困难为由拖欠货款，公司多次进行催收货款无果，且该客户负面信息以及诉讼案件较多，公司管理层根据与该客户的沟通情况及事态的发展，判断该客户应收账款没有收回的可能性。子公司惠州市可立克科技有限公司于2018年12月6日向重庆市北培区人民法院提交民事起诉状，请求判令被告重庆瑞耕达网络科技有限公司及其关联方上海斐讯数据通讯技术有限公司、斐翔供应链管理（上海）有限公司、上海康斐信息技术有限公司归还货款及赔偿相关损失。本年度收到瑞耕达破产案件普通债权清偿款14105.86，并对剩余应收账款全额计提坏账准备2411963.44元。

114深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

115深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

116深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1062260.091229646.11

合计1062260.091229646.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1062253113.100911229661482.11681

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

60.090047.0946.113163.80

的应收账款其

中：

1062253113.100911229661482.11681

合计100.00%100.00%

60.090047.0946.113163.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备1062260.0953113.005.00%

合计1062260.0953113.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

117深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回核销其他按组合计提坏

61482.318369.3153113.00

账准备

合计61482.318369.3153113.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第1名1062260.091062260.09100.00%53113.00

合计1062260.091062260.09100.00%53113.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利15647997.0024072997.00

其他应收款277396622.17307148881.18

合计293044619.17331221878.18

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

118深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

深圳市海光电子有限公司14549975.0022974975.00

中车时代电动汽车股份有限公司1098022.001098022.00

合计15647997.0024072997.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

119深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款311356554.33349280314.81

押金及保证金203318.00210521.00

代收代付社保公积金72157.3861084.14

代扣代缴股权激励个人所得税952165.50

其他往来款75203.00

合计311707232.71350504085.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）186872239.99288304085.45

120深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年124834992.7219700000.00

2至3年35000000.00

3年以上7500000.00

3至4年7500000.00

合计311707232.71350504085.45

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

3117073431027739635050443355307148

计提坏100.00%11.01%100.00%12.37%

232.71610.54622.17085.45204.27881.18

账准备其

中：

3117073431027739635050443355307148

合计100.00%100.00%

232.71610.54622.17085.45204.27881.18

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备311707232.7134310610.5411.01%

合计311707232.7134310610.54

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额43355204.2743355204.27

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-9044593.73-9044593.73

2024年6月30日余

34310610.5434310610.54

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

121深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

43355204.279044593.7334310610.54

账准备

合计43355204.279044593.7334310610.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第1名关联方往来款178261676.161年以内57.19%8913083.81

第2名关联方往来款124863237.722年以内40.06%24968410.79

第3名关联方往来款6009903.831年以内1.93%300495.19

第4名关联方往来款2142684.941年以内0.69%107134.25

第5名押金及保证金203318.001年以内0.07%10165.90

合计311480820.6599.94%34299289.94

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

122深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资793174524.71793174524.71788693896.98788693896.98

合计793174524.71793174524.71788693896.98788693896.98

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动被投资单期初余额（账面准备期末余额（账面减值准备位价值）期初追加投减少投计提减其他价值）期末余额余额资资值准备安徽可立

克科技有100000000.00100000000.00限公司安远可立

克电子有10005562.7310005562.73限公司惠州市可

立克科技163806720.00163806720.00有限公司惠州市可

立克电子168476640.00168476640.00有限公司信丰可立

克科技有13008000.0013008000.00限公司英德市可

立克电子3135680.003135680.00有限公司可立克（香港）

10230246.0010230246.00

国际有限公司深圳市海

光电子有320031048.254480627.73324511675.98限公司

合计788693896.984480627.73793174524.71

（2）对联营、合营企业投资

单位：元可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

123深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2633783.852135178.812441736.461993455.57

其他业务16838261.98182335.5111720127.88122143.28

合计19472045.832317514.3214161864.342115598.85

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1947204231751419472042317514

业务类型

5.83.325.83.32

其中：

2633783213517826337832135178

磁性元件.85.81.85.81商标使用15559451555945

权收入6.216.21

房屋出租1191445182335.51191445182335.5

收入.711.711废品销售

87360.0687360.06

收入按经营地1947204231751419472042317514

区分类5.83.325.83.32

其中：

1947204231751419472042317514

国内销售

5.83.325.83.32

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1947204231751419472042317514

让的时间

5.83.325.83.32

分类

其中：

在某一时1947204231751419472042317514

点确认5.83.325.83.32按合同期限分类

其中：

124深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

1947204231751419472042317514

合计

5.83.325.83.32

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益97446700.00其他非流动金融资产在持有期间的投

4399068.33

资收益处置其他非流动金融资产取得的投资

964508.71

收益

理财产品投资收益589622.64666601.15

合计98036322.646030178.19

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1131762.61计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2112492.54

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融1066872.01资产和金融负债产生的公允价值变动

125深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益798261.81单独进行减值测试的应收款项减值准

14105.86

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

116591.21

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

665054.74

目

减：所得税影响额247370.41

少数股东权益影响额（税后）-588.65

合计3394833.80--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为代扣个人所得税手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.54%0.21020.2106

利润扣除非经常性损益后归属于

5.36%0.20330.2037

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

126深圳可立克科技股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳可立克科技股份有限公司

法定代表人：肖铿

2024年8月21日

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