四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

四川久远银海软件股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川久远银海软件股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金332619332.02688276391.49结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据150000.00621950.00

应收账款559937063.29596211736.96应收款项融资

预付款项9806708.7421970820.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款49598956.1346543552.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货414678706.70325336882.00

其中：数据资源

合同资产60511275.7654235382.85持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产452369469.21364383099.81

流动资产合计1879671511.852097579815.83

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资1500000.001500000.00其他非流动金融资产

投资性房地产29077555.2529674074.65

固定资产114615023.55118988567.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产18904249.3621188172.84

无形资产340429862.34266907311.90

其中：数据资源

开发支出87638720.5180609241.57

其中：数据资源

商誉22578068.1422578068.14

长期待摊费用5336081.778068175.23

递延所得税资产44266730.0443690177.32

其他非流动资产23000000.0015342684.93

非流动资产合计687346290.96608546474.36

资产总计2567017802.812706126290.19

流动负债：

短期借款1738400.001738400.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款175701601.93179562755.71

预收款项179470.51270550.48

合同负债517203848.92525998893.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬65055712.26115733667.78

应交税费5506113.5729455179.68

其他应付款7345081.2911392372.63

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债9246312.919679309.25其他流动负债

流动负债合计781976541.39873831129.08

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9477309.9211433268.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益20391596.7021629394.50

递延所得税负债2512820.472769820.47其他非流动负债

非流动负债合计32381727.0935832483.50

负债合计814358268.48909663612.58

所有者权益：

股本408231038.00408231038.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积313634246.46313634246.46

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积129288844.36129288844.36一般风险准备

未分配利润781124305.81818880084.10

归属于母公司所有者权益合计1632278434.631670034212.92

少数股东权益120381099.70126428464.69

所有者权益合计1752659534.331796462677.61

负债和所有者权益总计2567017802.812706126290.19

法定代表人：连春华主管会计工作负责人：杨成文会计机构负责人：张昕

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金193569239.23432043243.31交易性金融资产衍生金融资产

应收票据621950.00

应收账款460730953.49493455083.26

4四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项2161274.043008798.34

其他应收款44197155.8342369604.81

其中：应收利息应收股利

存货335984516.62284271222.54

其中：数据资源

合同资产50784680.3849013761.97持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产308168504.87284891471.26

流动资产合计1395596324.461589675135.49

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资319135936.25297335936.25

其他权益工具投资1500000.001500000.00其他非流动金融资产

投资性房地产19118005.5819529843.36

固定资产41047087.6042333179.07在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7743366.106595290.19

无形资产304604586.11231236392.68

其中：数据资源

开发支出71820601.0973257264.97

其中：数据资源商誉

长期待摊费用606955.85423156.55

递延所得税资产36760626.5636086772.61其他非流动资产

非流动资产合计802337165.14708297835.68

资产总计2197933489.602297972971.17

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款292483024.32271687333.81

预收款项9727.46

5四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债402659405.77434221776.44

应付职工薪酬48429832.1982942999.36

应交税费3508617.0913752597.15

其他应付款11882028.5714343084.10

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3931213.003361842.05其他流动负债

流动负债合计762903848.40820309632.91

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3606979.262863118.86长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益13819111.7112758537.35

递延所得税负债497355.54497355.54其他非流动负债

非流动负债合计17923446.5116119011.75

负债合计780827294.91836428644.66

所有者权益：

股本408231038.00408231038.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积317426960.37317426960.37

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积128825091.96128825091.96

未分配利润562623104.36607061236.18

所有者权益合计1417106194.691461544326.51

负债和所有者权益总计2197933489.602297972971.17

法定代表人：连春华主管会计工作负责人：杨成文会计机构负责人：张昕

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入394627327.90518633584.49

其中：营业收入394627327.90518633584.49利息收入

6四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本388995218.06428316053.74

其中：营业成本216670595.50255008099.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2825641.673493813.13

销售费用82801678.6266087101.18

管理费用51953886.9356892123.16

研发费用36884495.4949698007.28

财务费用-2141080.15-2863090.07

其中：利息费用485867.38454558.35

利息收入2748170.933418278.81

加：其他收益6276410.8610011031.74投资收益（损失以“—”号填

3463672.723899140.97

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5147480.18-11539412.86号填列）资产减值损失（损失以“—”-3156028.37-2503201.90号填列）资产处置收益（损失以“—”

39754.9482149.54号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

7108439.8190267238.24

列）

加：营业外收入38830.3134344.68

减：营业外支出474841.09153424.24四、利润总额（亏损总额以“—”号

6672429.0390148158.68

填列）

减：所得税费用2687847.758738064.24五、净利润（净亏损以“—”号填

3984581.2881410094.44

列）

7四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

3984581.2881410094.44“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

11231946.2785135451.27（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-7247364.99-3725356.83“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额3984581.2881410094.44归属于母公司所有者的综合收益总

11231946.2785135451.27

额

归属于少数股东的综合收益总额-7247364.99-3725356.83

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.21

（二）稀释每股收益0.030.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：连春华主管会计工作负责人：杨成文会计机构负责人：张昕

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入292937013.36409391186.55

减：营业成本179863681.76199485333.78

8四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

税金及附加1553755.282334451.19

销售费用56181034.7347817240.86

管理费用29860823.5635304147.81

研发费用20545158.8634596125.64

财务费用-1974029.87-1948824.33

其中：利息费用161692.20127677.59

利息收入2217547.232145743.25

加：其他收益1920920.003459981.29投资收益（损失以“—”号填

2700726.67-2814839.65

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2416555.23-10113027.38号填列）资产减值损失（损失以“—”-2841080.13-2332179.67号填列）资产处置收益（损失以“—”

40284.7040426.28号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

6310885.0580043072.47

列）

加：营业外收入11500.1024645.00

减：营业外支出473676.407242.58三、利润总额（亏损总额以“—”号

5848708.7580060474.89

填列）

减：所得税费用1299116.017277614.06四、净利润（净亏损以“—”号填

4549592.7472782860.83

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

4549592.7472782860.83“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

9四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额4549592.7472782860.83

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.010.18

（二）稀释每股收益0.010.18

法定代表人：连春华主管会计工作负责人：杨成文会计机构负责人：张昕

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金449351187.48492636824.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1054378.52473380.73

收到其他与经营活动有关的现金8359224.705182169.19

经营活动现金流入小计458764790.70498292374.32

购买商品、接受劳务支付的现金170244124.10205232298.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金315531886.85332682662.37

支付的各项税费45535691.9841301326.20

支付其他与经营活动有关的现金35841024.0332478907.30

经营活动现金流出小计567152726.96611695193.93

经营活动产生的现金流量净额-108387936.26-113402819.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3954994.965580374.14

10四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长

7000.0073600.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金186798954.57250000000.00

投资活动现金流入小计190760949.53255653974.14

购建固定资产、无形资产和其他长

98902204.0884945150.34

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金281674125.10172673151.64

投资活动现金流出小计380576329.18257618301.98

投资活动产生的现金流量净额-189815379.65-1964327.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1200000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1200000.00

到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1200000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

48987724.5640823103.80

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6191343.7611638441.88

筹资活动现金流出小计55179068.3252461545.68

筹资活动产生的现金流量净额-53979068.32-52461545.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-352182384.23-167828693.13

加：期初现金及现金等价物余额664523644.29619989802.40

六、期末现金及现金等价物余额312341260.06452161109.27

法定代表人：连春华主管会计工作负责人：杨成文会计机构负责人：张昕

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金307667242.72349339696.40收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5397767.523856419.52

经营活动现金流入小计313065010.24353196115.92

购买商品、接受劳务支付的现金130301362.35152123175.10

支付给职工以及为职工支付的现金196158483.21224474854.51

支付的各项税费21702995.4127364851.70

支付其他与经营活动有关的现金16582100.3116526273.99

经营活动现金流出小计364744941.28420489155.30

经营活动产生的现金流量净额-51679931.04-67293039.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

11四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金2558156.664332000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

73600.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

70321643.12

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金132700000.00205000000.00

投资活动现金流入小计135258156.66279727243.12

购建固定资产、无形资产和其他长

87884756.4178636000.04

期资产支付的现金

投资支付的现金21800000.0023000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金157100000.00121500000.00

投资活动现金流出小计266784756.41223136000.04

投资活动产生的现金流量净额-131526599.7556591243.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

48987724.5640823103.80

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2674148.69942959.78

筹资活动现金流出小计51661873.2541766063.58

筹资活动产生的现金流量净额-51661873.25-41766063.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-234868404.04-52467859.88

加：期初现金及现金等价物余额409610687.48333484999.49

六、期末现金及现金等价物余额174742283.44281017139.61

法定代表人：连春华主管会计工作负责人：杨成文会计机构负责人：张昕

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1617

408313129818126

7096

2363288842

一、上年期034462

1042880084

末余额2167

38.46.44.84.64.

2.97.6

0046361069

21

加：会计政策变更

12四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

1617

408313129818126

7096

2363288842

二、本年期034462

1042880084

初余额2167

38.46.44.84.64.

2.97.6

0046361069

21

---

三、本期增-

373743

减变动金额60

755755803

（减少以47

777714

“—”号填364

8.28.23.2

列）.99

998

1111-

39

23123172

（一）综合84

949447

收益总额581

6.26.2364.28

77.99

1212

（二）所有

0000

者投入和减

000000

少资本.00.00

1212

1．所有者

0000

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

484848

（三）利润987987987分配727272

4.54.54.5

666

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

484848

3．对所有

987987987

者（或股

727272

东）的分配

4.54.54.5

666

4．其他

13四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1617

408313129781120

3252

2363281238

四、本期期278659

1042884310

末余额4353

38.46.44.05.99.

4.64.3

0046368170

33

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1516

408313117703139

4282

2361367195

一、上年期933886

1098368835

末余额3693

38.59.36.29.74.

3.47.7

0035693730

11

加：会计政策变更前

14四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

1516

408313117703139

4282

2361367195

二、本年期933886

1098368835

初余额3693

38.59.36.29.74.

3.47.7

0035693730

11

-

三、本期增444411

30132

减变动金额312613687

08925

（减少以344271

1.771

“—”号填7.49.28.1

41.0

列）714

7

13513537410

（一）综合

45452509

收益总额

1.21.23564.4

77.834

--

2929

（二）所有

200200

者投入和减

3535

少资本

4.24.2

44

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

2929

200200

4．其他

3535

4.24.2

44

---

404040

（三）利润823823823分配101010

3.83.83.8

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

者（或股404040东）的分配823823823

15四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

101010

3.83.83.8

000

4．其他

301301301

（四）所有

080808

者权益内部

1.71.71.7

结转

444

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

301301301

080808

6．其他

1.71.71.7

444

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1516

408313117748107

8794

2392360302

四、本期期546574

1009361178

末余额7965

38.41.36.76.63.

2.65.8

0009698423

25

法定代表人：连春华主管会计工作负责人：杨成文会计机构负责人：张昕

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

16四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

1461

4082317412886070

一、上年期544

3103269625096123

末余额326.5

8.000.371.966.18

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

1461

4082317412886070

二、本年期544

3103269625096123

初余额326.5

8.000.371.966.18

1

三、本期增

--减变动金额

44434443

（减少以

81318131

“—”号填.82.82

列）

45494549

（一）综合

592.592.

收益总额

7474

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润48984898分配77247724.56.56

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

48984898

者（或股

77247724

东）的分配.56.56

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

17四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1417

4082317412885626

四、本期期106

3103269625092310

末余额194.6

8.000.371.964.36

9

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1383

4082317411685405

一、上年期115

3103269699885747

末余额353.6

8.000.374.290.97

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1383

4082317411685405

二、本年期115

3103269699885747

初余额353.6

8.000.374.290.97

3

三、本期增减变动金额31953195

（减少以97579757“—”号填.03.03

列）

（一）综合72787278

18四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

收益总额28602860.83.83

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润40824082分配31033103.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

40824082

者（或股

31033103

东）的分配.80.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

19四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

1415

4082317411685725

四、本期期075

3103269699881722

末余额110.6

8.000.374.298.00

6

法定代表人：连春华主管会计工作负责人：杨成文会计机构负责人：张昕

三、公司基本情况

四川久远银海软件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“久远银海”）成立于2008年11月24日，系由四川久远投资控股集团有限公司（以下简称“久远集团”）、四川科学城锐锋集团有限责任公司（以下简称“锐锋集团”）、四川银海软件有限责任公司（以下简称“四川银海”）及李慧霞等20名自然人经中国工程物理研究院（以下简称“中物院”）以《关于发起设立四川久远银海软件股份有限公司的批复》（院军转民[2008]216号）文批准共同发起设立的股份有限公司。企业法人营业执照统一社会信用代码：915101006818136552。2015年12月31日在深圳证券交易所上市。

所属行业为计算机应用服务业。

根据本公司第三届董事会第十一次（临时）会议、2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于2017年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，不送红股、不进行现金分红。转股后本公司总股本为16000万股。

根据本公司第三届董事会第二次（临时）会议、第三届董事会第四次（临时）会议、第三届董事会第八次（临时）会

议、第三届董事会第十次会议、第四届董事会第三次会议、2016年第二次临时股东大会决议、2017年第一次临时股东大会决议、2017年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1504号”文《关于核准四川久远银海软件股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，公司发行人民币普通股股票12540592.00股，每股面值1.00元，每股发行价格35.72元，增加股本12540592.00元。非公开发行股票后公司总股本为17254.0592万股。

经公司2018年年度股东大会、第四届董事会第十四次会议审议通过了公司2018年度利润分配预案。以总股本

172540592股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），共分配现金红利43135148元；以资本公积金

向全体股东按每10股转增3股；不送红股；剩余未分配利润结转以后年度。

经公司2019年年度股东大会、第四届董事会第二十一次会议审议通过了公司2019年度利润分配预案。以总股本

224302769股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共分配现金红利44860553.80元；以资本公积金

向全体股东按每10股转增4股；剩余未分配利润结转以后年度。

经公司2021年年度股东大会、第五届董事会第十二次会议审议通过了公司2021年度利润分配预案。以总股本

314023876股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共分配现金红利62804775.20元，不送红股；以

总股本314023876股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增3股，转增后公司总股本变更为408231038股。剩余未分配利润结转以后年度。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数40823.10万股，注册资本为40823.10万元，注册地：成都高新区科园一路3号2幢。

本公司主要经营活动为：一般项目：软件开发；信息系统运行维护服务；信息系统集成服务；网络与信息安全软件开发；网络技术服务；大数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；人工智能公共数据平台；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能理论与算法软件开发；人工智能通用应用系统；人工智能行业应用系统集成服务；智能机器人的研发；云计算装备技术服务；物联网技术服务；互联网数据服务；计算机系统服务；信息技术咨询服

20四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；集成电路设计；计算机软硬件及外围设备制造；

计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机及通讯设备租赁；网络设备制造；网络设备销售；

通讯设备销售；电子产品销售；文化、办公用设备制造；办公设备销售；办公设备租赁服务；货币专用设备制造；货币专用设备销售；第二类医疗器械销售；软件外包服务；货物进出口；技术进出口；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；健康咨询服务（不含诊疗服务）；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务；建筑智能化系统设计；药品零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本公司的母公司为四川久远投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为中国工程物理研究院。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司考虑宏观政策风险、市场经营风险、目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素后，认为公司自报告期末起至少12个月内可持续经营。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、37、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

21四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备应收账款单项金额大于100万元重要的单项计提坏账准备其他应收账款单项金额大于100万元合同资产账面价值发生重大变化变化金额大于100万元合同负债账面价值发生重大变化变化金额大于1000万元账龄超过一年的重要合同负债账龄超过一年金额大于500万元

重要的非全资子公司子公司净利润大于合并净利润的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行

的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

22四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

23四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行

管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

24四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认

25四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

26四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款账龄组合账龄商业承兑汇票应收票据票据类型银行承兑汇票保证金性质组合其他应收款账龄其他往来款项组合合同资产账龄组合账龄

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用减值损失率（%）预期信用减值损失率（%）预期信用减值损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

2-3年202020

3-4年505050

4-5年808080

5年以上100100100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

详见“五、重要会计政策及会计估计”中的11、金融工具”。

13、应收账款

详见“五、重要会计政策及会计估计”中的11、金融工具”。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见“五、重要会计政策及会计估计”中的11、金融工具”。

16、合同资产

合同资产的确认方法及标准

27四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“11、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

发出存货的计价方法存货发出时按个别认定法计价。

存货的盘存制度采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

28四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

18、持有待售资产

持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规

定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

29四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控

30四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-4052.38-3.17专用设备年限平均法5519通用设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519

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电子设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519固定资产装修年限平均法520

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

32四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据著作权10直线法预计受益年限商标权5直线法预计受益年限财务软件10直线法预计可使用年限管理软件10直线法预计可使用年限

土地使用权40-50直线法土地使用权证使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

33四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出的归集范围

*职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住

房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员参与多个研究开发项目的，职工薪酬根据各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间进行分配。

*委托开发费委托开发费是指是指公司委托境内外其他机构进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关），直接归集至各研发项目。

*折旧与摊销

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备折旧费及与生产共用的仪器、设备应分摊的折旧费和在用建筑物的折旧费，摊销费是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、等）的摊销费用，根据各研究开发项目的工时记录，在不同研究开发项目间进行分配。

*其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气

资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

34四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

租入固定资产改良支出直线法4-5年技术成果使用权直线法5年

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

35四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受

益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

37四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）本公司主要业务分为软件、运维服务、系统集成三部分

A、软件分为产品软件和定制工程化软件，其中产品软件主要指针对具体实施工程项目的定点医院和定点药店定制的医疗保险支付软件产品。该类软件通过产品配置、技术培训，就能够满足客户对产品的应用需求，具有区域性推广特点。定制开发工程化软件是指接受客户委托，根据客户的具体业务需求，采用软件技术进行应用软件产品研究开发，由此开发出来的软件为定制工程化软件、一般不具有通用性。

B、运维服务是指公司向客户提供的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营管理等服务内容。服务合同期限过后，合同自动终止。

C、系统集成是指公司向客户提供软硬件产品及集成服务等内容。

（2）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（3）收入确认具体原则

A、软件：产品软件如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时确认为销售收入；如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时确认为销售收入。定制软件如合同中明确约定合同总金额中包含质保金的，在取得终验报告时，将质保金部分扣除后确认收入；质保金在质保期间内，按分期确认收入。

B、运维服务：合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内分期确认收入，合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。

38四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

C、系统集成：如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时按合同金额扣除增值税后的余额确认为销售收入；如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时按合同金额扣除增值税后的余额确认为销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未

超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

会计处理

39四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额

作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

40四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

*短期租赁和低价值资产租赁

41四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

42四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税0%、1%、3%、5%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴5%、10%、15%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

四川久远银海软件股份有限公司10%

天津银海环球信息技术有限公司15%

重庆久远银海软件有限公司15%

山西久远爱思普软件股份有限公司15%

四川兴政信息技术有限公司15%

新疆银海鼎峰软件有限公司15%

四川久远银海畅辉软件有限公司15%

四川久远国基科技有限公司25%

成都兴联汇智科技有限公司25%

北京银海哲齐科技有限公司5%

43四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

四川健康久远科技有限公司15%

杭州海量信息技术有限公司5%

天津久远健康科技有限公司5%鲲云（北京）科技有限公司15%

重庆久远康成科技有限公司5%

云南久远银海软件有限公司5%

贵州久远银海软件有限公司5%

2、税收优惠

增值税税收优惠

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，久远银海、重庆久远银海软件有限公司、山西久远爱思普软件股份有限公司、四川兴政信息技术有限公司、四川健康久远科技有限公司、杭州海

量信息技术有限公司、重庆久远康成科技有限公司为增值税一般纳税人，销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的规定，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

企业所得税税收优惠

（1）母公司税收优惠批文根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号）、《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告》（2021年第10号）、《国家发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2021〕413号）、《国家发展改革委等部门关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2023〕287号）规定，公司2024年度减按10%税率缴纳企业所得税。

（2）子公司税收优惠批文天津银海环球信息技术有限公司

公司于 2021 年 10 月 9 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202112000003）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

重庆久远银海软件有限公司

公司于 2021 年 11 月 12 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202151101725）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

山西久远爱思普软件股份有限公司

公司于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202314000698）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

四川兴政信息技术有限公司

公司于 2022 年 11 月 29 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202251005687）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

新疆银海鼎峰软件有限公司

公司于 2021 年 9 月 18 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202165000057）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

44四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

四川久远银海畅辉软件有限公司

公司于 2021 年 12 月 15 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202151002972）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

四川健康久远科技有限公司

公司于 2022 年 11 月 29 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202251005317）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

杭州海量信息技术有限公司

公司于 2022 年 12 月 24 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202233010002）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

天津久远健康科技有限公司

公司于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202312002462）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

鲲云（北京）科技有限公司

公司于 2022 年 12 月 30 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202211005802）认定有效期为 3 年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后3年内，所得税税率减按15%征收。

北京银海哲齐科技有限公司、天津久远健康科技有限公司、重庆久远康成科技有限公司、云南久远银海软件有限公司、贵

州久远银海软件有限公司、杭州海量信息技术有限公司根据财政部、国家税务总局2022年3月18日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额后再按20%的税率缴纳企业所得税。上述公司实际享受所得税税率为5%。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金8859.74914443.00

银行存款311618694.35642581911.31

其他货币资金20991777.9344780037.18

合计332619332.02688276391.49其他说明

45四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其中受到限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额上年年末余额

履约保证金7145603.627142887.58

保函保证金12129968.3415607359.62

诉讼冻结资金1002500.001002500.00

合计20278071.9623752747.20

截至2024年6月30日，其他货币资金中12129968.34元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款，7145603.62元为存入的履约保证金，1002500.00元为因诉讼被申请财产保全冻结的资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据150000.00355000.00

商业承兑票据266950.00

合计150000.00621950.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

46四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

15000015000063600014050.621950

账准备100.00%100.00%2.21%.00.00.0000.00的应收票据其

中：

银行承150000150000355000355000

100.00%55.82%

兑汇票.00.00.00.00

商业承28100014050.266950

44.18%5.00%

兑汇票.0000.00

15000015000063600014050.621950

合计100.00%100.00%.00.00.0000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

14050.00-14050.000.00

准备

合计14050.00-14050.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

47四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）338579603.25393363265.55

1至2年187829387.88174434210.24

2至3年52044645.6144028735.53

3年以上122091760.25121520397.99

3至4年46344104.9753266282.44

4至5年25697560.6222117040.13

5年以上50050094.6646137075.42

合计700545396.99733346609.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

58938589386233562335

账准备0.84%100.00%0.85%100.00%

97.5297.5203.7603.76

的应收账款其

中：

按组合计提坏

694651134714559937727113130901596211

账准备99.16%19.39%99.15%18.00%

499.47436.18063.29105.55368.59736.96

的应收账款其

中：

账龄组694651134714559937727113130901596211

99.16%19.39%99.15%18.00%

合499.47436.18063.29105.55368.59736.96

700545140608559937733346137134596211

合计100.00%100.00%

396.99333.70063.29609.31872.35736.96

48四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由绵阳市卫生和

计划生育委员4973749.004973749.004973749.004973749.00100.00%机构改革会乌鲁木齐市远

瑞星凯房地产398514.30398514.30337180.66337180.66100.00%预计无法收回开发有限公司乌鲁木齐市远

祥星环房地产103848.60103848.60103848.60103848.60100.00%预计无法收回开发有限公司

其他零星企业757391.86757391.86479119.26479119.26100.00%预计无法收回

合计6233503.766233503.765893897.525893897.52

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内338579603.2516928980.165.00%

1至2年187547676.2418754767.6210.00%

2至3年51481208.7310296241.7520.00%

3至4年46344104.9723172052.4950.00%

4至5年25682560.6220546048.5080.00%

5年以上45016345.6645016345.66100.00%

合计694651499.47134714436.18

确定该组合依据的说明：

除已单独计提减值准备以外的应收账款，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。公司合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账137134872.140608333.

3813067.59339606.24

准备3570

137134872.140608333.

合计3813067.59339606.24

3570

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

49四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名71904579.856052882.4877957462.3310.19%7885192.57

第二名41136325.482965836.8344102162.315.76%3696246.39

第三名33352291.57595363.7033947655.274.44%3582186.40

第四名32881617.192225636.8235107254.014.59%3504899.49

第五名17001977.96624869.6017626847.562.30%1677914.45

合计196276792.0512464589.43208741381.4827.28%20346439.30

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

64751574.460511275.757743755.954235382.8

项目应收款4240298.663508373.06

2615

64751574.460511275.757743755.954235382.8

合计4240298.663508373.06

2615

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

JY21HZ00500 3586630.24 由于履约进度计量的变化而增加的金

50四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

额由于履约进度计量的变化而减少的金

JY20GZ04900 -4525500.00额由于履约进度计量的变化而减少的金

JY22LN02000 -1430805.00额由于履约进度计量的变化而减少的金

JY23SX02000 -1720344.00额

合计-4090018.76——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

647514240260511577433508354235

计提坏100.00%6.55%100.00%6.08%

574.4298.66275.76755.9173.06382.85

账准备

其中：

账龄组647514240260511577433508354235

100.00%6.55%100.00%6.08%

合574.4298.66275.76755.9173.06382.85

647514240260511577433508354235

合计100.00%6.55%100.00%6.08%

574.4298.66275.76755.9173.06382.85

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内52577094.402628854.725.00%

1至2年10130623.801013062.3810.00%

2至3年1446821.85289364.3720.00%

3至4年572034.37286017.1950.00%

4至5年10000.018000.0180.00%

5年以上14999.9914999.99100.00%

合计64751574.424240298.66

确定该组合依据的说明：

公司在账龄组合的基础上，参照历史信用损失率，计算合同资产预期信用损失金额。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

51四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

52四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

53四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款49598956.1346543552.02

合计49598956.1346543552.02

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

54四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

55四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金54883475.8252990093.25

往来款\债权转让款8561640.268508876.34

备用金6467026.574024020.95

其他5080589.454901719.26

合计74992732.1070424709.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24033972.0821560080.39

1至2年9441326.4814409193.20

2至3年16543837.4911979748.47

3年以上24973596.0522475687.74

3至4年9435224.146781226.46

4至5年3571649.462953991.66

5年以上11966722.4512740469.62

合计74992732.1070424709.80

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

75859758597585975859

计提坏10.12%100.00%10.77%100.00%

59.1459.1459.1459.14

账准备

其中：

按组合

674061780749598628381629546543

计提坏89.88%26.42%89.23%25.93%

772.96816.83956.13750.66198.64552.02

账准备

其中：

保证金

548831716937714529901575937230

性质的73.18%31.28%75.24%29.74%

475.82357.05118.77093.25682.15411.10

款项

其他款1252316.70%6384595.10%118849848613.99%5355165.44%93131

56四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

项297.14.78837.3657.41.4940.92

749922539349598704242388146543

合计100.00%100.00%

732.10775.97956.13709.80157.78552.02

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西汇若房地预计回款期较

产开发有限公7502315.767502315.767502315.767502315.76100.00%长司预计回款期较

其他零星款项83643.3883643.3883643.3883643.38100.00%长

合计7585959.147585959.147585959.147585959.14

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金性质的款项54883475.8217169357.0531.28%

其他款项12523297.14638459.785.10%

合计67406772.9617807816.83

确定该组合依据的说明：

除已单独计提减值准备以外的应收账款，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。公司合并范围内主体之间的其他应收款不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额16295198.647585959.1423881157.78

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1512618.19

2024年6月30日余

17807816.837585959.1425393775.97

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司将单项计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段，其他的划分为第一阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

57四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏23881157.725393775.9

1512618.19

账准备87

23881157.725393775.9

合计1512618.19

87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2年、2-3年、3-4

第一名保证金8606485.0011.48%5495414.25年、4-5年、5年以上

往来款\债权转让2-3年、3-4年、

第二名7502315.7610.00%7502315.76

款4-5年、5年以上

第三名保证金3608280.002-3年4.81%721656.00

第四名保证金2324500.002-3年3.10%464900.00

第五名保证金1894000.001年以内2.53%94700.00

合计23935580.7631.92%14278986.01

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

58四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7711024.2578.63%16196386.7873.72%

1至2年338983.093.46%905903.494.12%

2至3年23584.000.24%4868039.2222.16%

3年以上1733117.4017.67%491.21

合计9806708.7421970820.70

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

第一名968007.409.87%

第二名943374.789.62%

第三名659970.006.73%

第四名650000.006.63%

第五名465805.314.75%

合计3687157.4937.60%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料195030.97195030.97195030.97195030.97

59四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

库存商品4854255.974854255.973229330.183229330.18

418517011.409629419.329003895.321912520.

合同履约成本8887591.447091374.58

20764385

423566298.414678706.332428256.325336882.

合计8887591.447091374.58

14705800

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本7091374.582438476.41642259.558887591.44

合计7091374.582438476.41642259.558887591.44按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

60四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税额2405159.06439082.29

增值税留抵税额237685.9354669.68

预缴其他税金49242.3434987.00

预缴企业所得税345746.50103400.75

定期存款及利息444534173.40363631203.93

7天通知存款利息4797461.98119756.16

合计452369469.21364383099.81

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

61四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债期末余额期初余额权项目面值票面利实际利到期日逾期本面值票面利实际利到期日逾期本

62四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因绵阳绵州通科技有15000001500000

限责任公.00.00司

15000001500000

合计.00.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

63四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

64四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

65四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额37779163.2437779163.24

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额37779163.2437779163.24

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8105088.598105088.59

2.本期增加金额596519.40596519.40

（1）计提或

596519.40596519.40

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8701607.998701607.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

66四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值29077555.2529077555.25

2.期初账面价值29674074.6529674074.65

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产114615023.55118988567.78

合计114615023.55118988567.78

67四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建固定资产项目专用设备通用设备运输设备电子设备其他设备合计筑物装修

一、账面

原值：

1.期13111685398116108179557158042361375510642178518242072152

初余额28.159.53.01.27.73.86.0218.57

2.本

1582232104666.2156044.22029667

期增加金49811.2878703.2658210.19.7455.97额

（1582232104666.2156044.22029667

49811.2878703.2658210.19

1）购置.7455.97

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

3.本

134489.0141137.4

期减少金1238.945409.50

04

额

（

134489.0141137.4

1）处置或1238.945409.50

04

报废

4.期13116665556216118105157373592440078516463278518242091037

末余额39.433.33.76.52.99.05.0249.10

二、累计折旧

1.期36008333602157633780.335882191406230320202273664788822665

初余额9.629.598.82.47.72.190.79

2.本

20781503333063291270.9168038.3381626.46395400

期增加金66206.1377044.98.32.07376.26额

（20781503333063291270.9168038.3381626.46395400

66206.1377044.98

1）计提.32.07376.26

3.本

127764.5133325.5

期减少金882.744678.21

50

额

（

127764.5133325.5

1）处置或882.744678.21

50

报废

4.期38086483935375695308.337517261574268358364974435239448872

末余额9.949.920.20.84.18.175.55

三、减值准备

68四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置或

报废

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

93080141620840485743.41985633865810.11580982408300.81146150

末账面价

9.493.416.325.87523.55

值

2.期

95108481795958448014.62127584955145.21904399485345.81189885

初账面价

8.539.943.456.14367.78

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

69四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

70四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额38554027.8538554027.85

2.本期增加金额4305326.584305326.58

—新增租赁4305326.584305326.58

3.本期减少金额3693621.743693621.74

—处置3693621.743693621.74

4.期末余额39165732.6939165732.69

二、累计折旧

1.期初余额17365855.0117365855.01

2.本期增加金额5982064.705982064.70

（1）计提5982064.705982064.70

3.本期减少金额3086436.383086436.38

（1）处置3086436.383086436.38

4.期末余额20261483.3320261483.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

71四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18904249.3618904249.36

2.期初账面价值21188172.8421188172.84

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术著作权财务软件管理软件合计

一、账面原值

1.期初3007317.437081381451820645523840

631500.39

余额621.03.245.28

2.本期9353468393603975

69292.03

增加金额.84.87

（

69292.0369292.03

1）购置

（

9353468393534683

2）内部研.84.84发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末3007317.530616061458749854884238

631500.39

余额624.87.271.15

二、累计摊销

1.期初1096395.108041806496292.11615449

519997.28

余额688.10083.14

2.本期1938420620055348

17751.56653390.44

增加金额.43.43

72四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（1938420620055348

17751.56653390.44

1）计提.43.43

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1096395.127426017149682.13620984

537748.84

余额684.53521.57

三、减值准备

1.期初1910921.7026567872176600

余额94.30.24

2.本期

26077.0026077.00

增加金额

（

26077.0026077.00

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1910921.7026567872202677

26077.00

余额94.30.24

四、账面价值

1.期末332924377411738.34042986

93751.55

账面价值2.04752.34

2.期初258773898021914.26690731

111503.11

账面价值4.63161.90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例87.46%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

73四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

杭州海量信息34758418.834758418.8技术有限公司33

34758418.834758418.8

合计

33

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

杭州海量信息12180350.612180350.6技术有限公司99

12180350.612180350.6

合计

99

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据久远银海合并杭州海量所形主要由业务主体杭州海量构

成的商誉及商誉相关的固定成，杭州海量产生的现金流基于内部管理目的，该资产是

资产、无形资产、长期待摊入基本独立于其他资产或资组合归属于杭州海量分部费用产组产生的现金流入资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明公司以2018年6月30日为基准日对杭州海量信息技术有限公司股东全部权益价值进行评估，并出具《四川久远银海软件股份有限公司拟股权收购涉及的杭州海量信息技术有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书》（川蜀华评报[2018]150号）采用收益法评估的股东全部权益价值为71222200.0元，评估增值未对应至具体的可辨认净资产。经

74四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告协商，公司以42000000.00元收购杭州海量信息技术有限公司60%股权，交易对价42000000.00元与取得的购买日可辨认净资产公允价值7241581.17元的差额34758418.83元形成合并商誉。

公司每年末聘请天源资产评估有限公司对上述资产组进行减值测试，并出具商誉减值测试报告，截止2024年6月

30日，商誉减值准备余额为12180350.69元。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

2018年，久远银海收购杭州海量，根据股权转让协议约定承诺未来三年杭州海量净利润年均不低于700万元，即2018-

2020年三年扣非净利润分别为550万元，700万元，850万元。根据立信会计师事务所出具的2018年-2020年审计报告，杭

州海量2018-2020年实际完成的扣非净利润分别为：550.81万、1085.17万、1103.33万。

杭州海量已完成2018年-2020年三年业绩承诺，对本年度商誉减值测试无影响。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改

7028175.23546794.993158888.454416081.77

良支出

技术使用权1040000.00120000.00920000.00

合计8068175.23546794.993278888.455336081.77其他说明

75四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备215098953.0423305790.77210306675.4122878124.57

租赁负债23262396.442735811.2322811212.332746196.92

递延收益22697108.542713253.7121629394.502606482.31按完工进度确认收入

177163162.5018026318.89177163162.5018026318.89

产生暂时性差异新收入准则实施形成

12786.061917.9112786.061917.91

的差异

合计438234406.5846783092.51431923230.8046259040.60

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

9933333.321823333.3311313333.322080333.33

资产评估增值

固定资产折旧308975.1130897.51308975.1130897.51

利息收入5945457.55658589.635945457.55658589.63

使用权资产21245455.082516362.4721212768.502568863.28

合计37433221.065029182.9438780534.485338683.75

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2516362.4744266730.042568863.2843690177.32

递延所得税负债2516362.472512820.472568863.282769820.47

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损33085499.9842048373.47

合计33085499.9842048373.47

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年252245.87

76四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2025年2332606.015885949.76

2026年8752804.849383779.08

2027年17024341.7417024341.74

2028年4975747.399502057.02

合计33085499.9842048373.47其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款及利23000000.023000000.015342684.915342684.9息0033

23000000.023000000.015342684.915342684.9

合计

0033

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

12129961212996保函保证项目保证15607351560735保函保证项目保证

货币资金

8.348.34金金9.629.62金金

71456037145603履约保证71428877142887履约保证

货币资金共管账户共管账户.62.62金.58.58金

1002500100250010025001002500

货币资金诉讼冻结财产保全诉讼冻结财产保全.00.00.00.00

20278072027807

合计

23752742375274

1.961.967.207.20

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收债权凭证1738400.001738400.00

合计1738400.001738400.00

短期借款分类的说明：

77四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内117287729.46131880410.93

1年以上58413872.4747682344.78

合计175701601.93179562755.71

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

78四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

成都***软件有限公司1052830.19项目进行中

重庆***信息技术有限公司1886792.45项目进行中

北京****科技有限公司1090636.25项目进行中

杭州****管理有限公司4222291.56项目进行中**（北京）科技有限公司1056603.77项目进行中

辽宁****科技有限公司1939056.60项目进行中

山西***信息科技有限公司1169621.70项目进行中

合计12417832.52

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款7345081.2911392372.63

合计7345081.2911392372.63

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

费用款项2765072.706894922.02

保证金/押金3792800.293691283.23

往来款项5900.00237123.50

其他781308.30569043.88

合计7345081.2911392372.63

79四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内179470.51270550.48

合计179470.51270550.48

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收项目款517203848.92525998893.55

合计517203848.92525998893.55账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

JY22GD03501 34245131.50 项目进行中

SC19GJ05500 15145101.67 项目进行中

JY21AS01300 13157547.22 项目进行中

JY22LS02300 9811066.75 项目进行中

JY13GX00700 9214176.80 项目进行中

JY22TJ02200 7028148.70 项目进行中

JY21AS01301 6973824.18 项目进行中

DF21SBK002 5622057.37 项目进行中

合计101197054.19报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

80四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

JY23YJ01500 -18515967.25 本期项目确认收入

合计-18515967.25

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬115733667.78324496834.53375174790.0565055712.26

二、离职后福利-设定

28168950.4328168950.43

提存计划

三、辞退福利7085957.617085957.61

合计115733667.78359751742.57410429698.0965055712.26

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

102980719.23287726890.70336917718.0653789891.87

和补贴

2、职工福利费1752818.601752818.600.00

3、社会保险费14625372.0914623599.091773.00

其中：医疗保险费14050147.1414048374.141773.00

工伤保险费428060.30428060.300.00

生育保险费147164.65147164.650.00

4、住房公积金15063352.9415063352.94

5、工会经费和职工教

12752948.555328400.206817301.3611264047.39

育经费

合计115733667.78324496834.53375174790.0565055712.26

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27155071.3527155071.35

2、失业保险费1013879.081013879.08

合计28168950.4328168950.43其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

81四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

增值税3408599.1821065619.57

企业所得税568364.924204652.70

个人所得税998862.091816178.10

城市维护建设税224425.671194775.59

教育费附加159945.79869752.39

印花税107211.75265497.16

其他38704.1738704.17

合计5506113.5729455179.68其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债9246312.919679309.25

合计9246312.919679309.25

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

82四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

83四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁负债9477309.9211433268.53

合计9477309.9211433268.53

其他说明：

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额18723622.8321112577.78

其中：未确认融资费用-490292.30-620841.86

减：一年内到期的租赁负债9246312.919679309.25

合计9477309.9211433268.53

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

84四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

本期计入当期损益与资产相关/与项目期初余额本期新增补助金额期末余额金额收益相关自主可控军民融合信息化创新平台项

8870857.152298372.166572484.99与资产相关

目高新区经贸发展局2012年第一批战

7139.687139.68-与资产相关

略新兴项目四川健康医疗大数据应用创新工程项

5937997.67932285.965005711.71与资产相关

目成都高新经贸局重大产业技术创新专

1000000.001000000.00与收益相关

项基于人工智能的全生命周期健康管理

研究与慢性肾脏病智慧医疗体系应用200000.00200000.00与收益相关示范成都高新技术产业开发区科技创新局

2022年第一批省级科技计划项目资金

300000.00300000.00与收益相关

-面向川渝民生服务一体化协同的大数据智能管理软件研发及多场景应用川渝城市群异构服务协同的智能服务

3093400.003093400.00与收益相关

平台研发重大活动食品安全智慧保障系统研发

100000.00100000.00与收益相关

及示范基于区块链的电子处方认证与监管平

200000.00200000.00与收益相关

台研制

基于人工智能的医疗服务管理与优化200000.00200000.00与收益相关新一代多技术集成的大型软件开发平

900000.00900000.00与收益相关

台成都高新技术产业开发区科技创新局

2023年第三批市级财政科技项目专项500000.00500000.00与收益相关

资金-成都大运会食品安全智慧保障成渝政务服务协同的智能软件研发及

320000.00320000.00与收益相关

应用

基于 AI 疾病诊疗路径特征库模型的

2000000.002000000.00与收益相关

医疗大数据服务项目

合计21629394.502000000.003237797.8020391596.70

85四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助21629394.502000000.003237797.8020391596.70

合计21629394.502000000.003237797.8020391596.70

其他说明：

涉及政府补助的项目：单位：元

项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额期末余额与资产相关/与收益相关自主可控军民融合信息

8870857.152298372.166572484.99与资产相关

化创新平台项目高新区经贸发展局2012

7139.687139.68-与资产相关

年第一批战略新兴项目四川健康医疗大数据应

5937997.67932285.965005711.71与资产相关

用创新工程项目成都高新经贸局重大产

1000000.001000000.00与收益相关

业技术创新专项基于人工智能的全生命周期健康管理研究与慢

200000.00200000.00与收益相关

性肾脏病智慧医疗体系应用示范成都高新技术产业开发区科技创新局2022年第一批省级科技计划项目

资金-面向川渝民生服务300000.00300000.00与收益相关一体化协同的大数据智能管理软件研发及多场景应用川渝城市群异构服务协

3093400.003093400.00与收益相关

同的智能服务平台研发重大活动食品安全智慧

100000.00100000.00与收益相关

保障系统研发及示范基于区块链的电子处方

200000.00200000.00与收益相关

认证与监管平台研制基于人工智能的医疗服

200000.00200000.00与收益相关

务管理与优化

新一代多技术集成的大900000.00900000.00与收益相关

86四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

型软件开发平台成都高新技术产业开发区科技创新局2023年第

三批市级财政科技项目500000.00500000.00与收益相关

专项资金-成都大运会食品安全智慧保障成渝政务服务协同的智

320000.00320000.00与收益相关

能软件研发及应用

基于 AI 疾病诊疗路径特

征库模型的医疗大数据2000000.002000000.00与收益相关服务项目

合计21629394.502000000.003237797.8020391596.70

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4082310340823103

股份总数

8.008.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

87四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

304630801.59304630801.59

价）

其他资本公积9003444.879003444.87

合计313634246.46313634246.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积129288844.36129288844.36

合计129288844.36129288844.36

88四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润818880084.10703718829.37

调整后期初未分配利润818880084.10703718829.37

加：本期归属于母公司所有者的净利

11231946.2785135451.27

润

应付普通股股利48987724.5640823103.80

期末未分配利润781124305.81748031176.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务393340149.73216075710.10517540994.54254546740.49

其他业务1287178.17594885.401092589.95461358.57

合计394627327.90216670595.50518633584.49255008099.06

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1909651115042519096511150425

软件

05.0541.9605.0541.96

1679389751395916793897513959

运维服务

66.933.5266.933.52

3443607258935734436072589357

系统集成

7.754.627.754.62

1287178594885.41287178594885.4

其他业务.170.170按经营地区分类

其中：

西南地区1935289881443119352898814431

89四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

68.601.5268.601.52

6188822433486361888224334863

华北地区

1.059.241.059.24

4081442252677740814422526777

西北地区

4.493.804.493.80

1211569112619712115691126197

东北地区

0.116.880.116.88

2255518134175722555181341757

华南地区

2.046.662.046.66

3079329192779030793291927790

华东地区

1.846.461.846.46

3164437153575231644371535752

华中地区

1.605.541.605.54

西南地区

1287178594885.41287178594885.4

（其他业.170.170

务）市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合

90四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1442801259.45元，其中，

1025721257.12元预计将于2024年度确认收入，304308732.47元预计将于2025年度确认收入，112771269.86元

预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1081724.051462586.61

教育费附加776217.071040799.42

房产税716002.81720020.31

91四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

土地使用税15450.1414763.79

车船使用税6235.005503.75

印花税229412.60244579.62

其他600.005559.63

合计2825641.673493813.13

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26427990.0932364274.92

租赁费3225340.922751286.44

折旧与摊销10691188.0511179740.34

水电物管费2888589.682948143.88

办公费1098572.121107676.43

汽车费333400.22375706.38

其他7288805.856165294.77

合计51953886.9356892123.16其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26998618.1425499796.81

业务招待费14834453.8714975675.88

差旅费3682491.063790796.89

耗材4672.1326138.52

汽车费245654.53226382.15

市场拓展费8640392.684183959.65

售后服务费23379486.3715208079.85

办公费400223.631126862.41

其他4615686.211049409.02

合计82801678.6266087101.18

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18857600.9836307737.68

租赁费65722.89115057.64

折旧与摊销17357395.4810808909.33

水电物管费26465.81168977.42

92四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

办公费29349.2546673.20

汽车费4340.006843.00

其他543621.082243809.01

合计36884495.4949698007.28其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出485867.38454558.35

减：利息收入2746050.653418278.81

其他119103.12100630.39

合计-2141080.15-2863090.07其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5198492.108673618.88

代扣个人所得税手续费323576.93339586.61

进项税加计抵减748685.90978818.04

直接减免的增值税5655.9319008.21

合计6276410.8610011031.74

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

93四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

定期存款利息收入3463672.723899140.97

合计3463672.723899140.97其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失14050.00-33217.96

应收账款坏账损失-3847371.84-11821271.45

其他应收款坏账损失-1314158.34315076.55

合计-5147480.18-11539412.86其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2438476.41-1014285.06值损失

九、无形资产减值损失-26077.00

十一、合同资产减值损失-691474.96-1488916.84

合计-3156028.37-2503201.90

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得39754.9482149.54

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他38830.3134344.6838830.31

合计38830.3134344.6838830.31

其他说明：

94四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失1087.49153424.241087.49

其他473753.60473753.60

合计474841.09153424.24474841.09

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3521400.479898428.44

递延所得税费用-833552.72-1160364.20

合计2687847.758738064.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额6672429.03

按法定/适用税率计算的所得税费用667242.90

子公司适用不同税率的影响430530.94

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1076929.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1435197.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2693702.35

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-488360.09

非同一控制下企业合并的影响-257000.00

所得税费用2687847.75其他说明

77、其他综合收益

详见附注

95四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金收入1350535.03930022.50

政府补助3192667.421645849.52

其他营业外收入25451.1629144.66

利息收入3790571.092577152.51

合计8359224.705182169.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用性支出30898695.1230455056.48

手续费支出63323.9764085.02

营业外支出1399.081531.28

企业间往来4877605.861958234.52

合计35841024.0332478907.30

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款到期186798954.57250000000.00

合计186798954.57250000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得投资收益收到的现金3954994.965580374.14

合计3954994.965580374.14

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买定期存款281674125.10172673151.64

合计281674125.10172673151.64

96四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

98902204.0884945150.34

资产支付的现金

合计98902204.0884945150.34

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购子公司少数股东股权支付的现金8000000.00

租赁负债支付的现金6191343.763638441.88

合计6191343.7611638441.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

97四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

净利润3984581.2881410094.44

加：资产减值准备8303508.5514042614.76

固定资产折旧、油气资产折

5380346.306228403.03

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧6035573.935832087.25

无形资产摊销20368715.2712591309.45

长期待摊费用摊销3278888.453171668.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-39754.94-82149.54填列）固定资产报废损失（收益以

1087.49“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

485867.38454558.35

列）投资损失（收益以“－”号填-3463672.72-3899140.97

列）递延所得税资产减少（增加以-576552.72-903364.20“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-257000.00-257000.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-85674242.69-159631651.21

填列）经营性应收项目的减少（增加

80636435.53-43309049.20以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-146851717.37-29051200.27以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-108387936.26-113402819.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额312341260.06452161109.27

减：现金的期初余额664523644.29619989802.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-352182384.23-167828693.13

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

98四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金312341260.06664523644.29

其中：库存现金8859.74914443.00

可随时用于支付的银行存款311618694.35642581911.31可随时用于支付的其他货币资

713705.9721027289.98

金

三、期末现金及现金等价物余额312341260.06664523644.29

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金12129968.3415607359.62

履约保证金7145603.627142887.58

诉讼冻结资金1002500.001002500.00

合计20278071.9623752747.20

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

99四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

100四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用485867.38454558.35计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

用5157979.775482613.08计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产

租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出11597341.4710965149.36售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入1287178.17

合计1287178.17作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2335624.251634957.48

第二年2013808.561094908.98

第三年1692937.48557825.92

第四年740709.32145009.44

第五年718124.7631633.92

五年后未折现租赁收款额总额1935711.92未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

101四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬108604293.68105944671.48

委托开发费1106.539571.96

折旧与摊销18773253.9012036583.10

水电物管费854693.49702584.89

租赁费用139086.9666681.00

办公费40355.9756146.47

汽车费9058.218667.78

其他9026809.5310709111.41

合计137448658.27129534018.09

其中：费用化研发支出36884495.4949698007.28

资本化研发支出100564162.7879836010.81

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益医保便民

345374725268443201063

服务平台0.00

9.08.844.24

项目医保基金精算与医

40842244084224

保服务治0.00.32.32理解决方案项目技术平台研发与技

8688309111292312421787395751

术管理体.990.879.81.05系建设项目

数字政务1966929828437.216246924250811

与智慧城8.5174.09.69

102四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

市行业基础研究基于国产化的新一代“数字2506584202150332674271260660人社”一2.784.535.481.83体化平台研发项目数字政务与智慧城市数字化6928951268445610735032303847

转型研究.021.816.486.35与应用研发项目

1617261700941914845588336445

综合

4.95.228.82.35

8060924100564193534688763872

合计

1.5762.803.840.51

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据项目总体进入开发阶段且具备足够的技术及资金智慧医疗辅助平2025年04月30通过医疗机构采2024年03月31进行中支持项目研发，台日购等方式实现。日产品已具备出售条件且已试点应用。

项目总体进入开发阶段且具备足够的技术及资金医疗健康大数据2025年08月31通过医疗机构采2024年03月31进行中支持项目研发，平台日购等方式实现。日产品已具备出售条件且已试点应用。

项目总体进入开发阶段且具备足够的技术及资金数字市监一体化2024年12月31通过政府采购等2024年03月31进行中支持项目研发，平台日方式实现。日产品已具备出售条件且已试点应用。

项目总体进入开发阶段且具备足面向医疗保障服够的技术及资金

2025年07月31通过政府采购等2024年03月31

务效能提升的智进行中支持项目研发，日方式实现。日能化经办平台产品已具备出售条件且已试点应用。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

103四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

104四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

105四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

106四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重庆久远银

20000000计算机应用

海软件有限重庆重庆100.00%新设.00服务业公司四川兴政信

50000000计算机应用

息技术有限成都成都51.00%新设.00服务业公司山西久远爱

5000000.计算机应用

思普软件股太原太原60.00%新设

00服务业

份有限公司

新疆银海鼎15000000乌鲁木齐乌鲁木齐计算机应用30.00%新设

107四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

峰软件有限.00服务业公司四川久远银

50000000计算机应用

海畅辉软件绵阳绵阳100.00%新设.00服务业有限公司天津银海环

10000000计算机应用同一控制下

球信息技术天津天津94.20%.00服务业合并有限公司四川久远国

60000000计算机应用

基科技有限成都成都100.00%新设.00服务业公司成都兴联汇

20000000计算机应用

智科技有限成都成都100.00%新设.00服务业公司北京银海哲

5000000.计算机应用非同一控制

齐科技有限北京北京60.00%

00服务业下合并

公司四川健康久

5000000.计算机应用非同一控制

远科技有限成都成都80.00%

00服务业下合并

公司杭州海量信

5000000.计算机应用非同一控制

息技术有限杭州杭州60.00%

00服务业下合并

公司天津久远健

10000000计算机应用

康科技有限天津天津51.00%新设.00服务业公司重庆久远康

10000000计算机应用

成科技有限重庆重庆75.00%新设.00服务业公司

鲲云（北

15000000计算机应用

京）科技有北京北京70.00%新设.00服务业限公司云南久远银

25000000计算机应用

海软件有限昆明昆明100.00%新设.00服务业公司贵州久远银

25000000计算机应用

海软件有限贵阳贵阳100.00%新设.00服务业公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

108四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额四川兴政信息技术有

49.00%796760.7560667931.89

限公司天津银海环球信息技

5.80%405665.6115563657.18

术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

1、新疆银海鼎峰软件有限公司董事会共设5名成员，其中3名为四川久远银海软件股份有限公司派出人员，分别为徐仑峰、杨成文、周李丞，且徐仑峰任公司董事长。根据公司章程第二十条规定：“董事会对所议事项作出决定应由占全体董事二分之一以上的董事表决通过方为有效。”因此，公司虽持股比例为30%，但上述事项表明公司对新疆银海拥有实际控制权。

2、天津银海环球信息技术有限公司（以下简称“天津银海”）持有天津久远健康科技有限公司（以下简称“天津健康”）51.00%的股权。久远银海持有天津银海94.20%股权，久远银海通过控制天津银海，最终达到控制天津健康。

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债四川兴政

1121269313913530353110442491129327142715

信息32443244

9142090022326977022124222300365272180462

技术.73.73

7.49.177.66.04.776.28.216.49.23.96

有限公司天津银海环球21606539222675447612212480982205799820168199

6800

信息7406971.1403272027266659120.64711991081.8073

06.65

技术6.96458.41.29.944.02204.22.7461.35有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

四川兴政-

16416711626042162604218604721617313774895.0774895.0

信息技术7191220

6.57.36.36.130.5966

有限公司.77

天津银海368910479246707924670-382352989897178989717-

109四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

环球信息2.55.59.5910163523.18.98.981670774

技术有限4.620.95公司

其他说明：

上述二家公司数据均为合并数据，其中四川兴政合并其子公司兴联汇智，天津银海合并其子公司天津健康。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接联营企业投资

110四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

111四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

112四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

113四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

148159943237797.11578196

递延收益与资产相关.5080.70

6813400.2000000.8813400.

递延收益与收益相关

000000

216293942000000.3237797.20391596

合计.500080.70

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8673618.886922254.55

合计8673618.886922254.55

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

114四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他

债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

115四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

1500000.001500000.00

投资持续以公允价值计量

1500000.001500000.00

的资产总额

二、非持续的公允价--------

116四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。持有其他权益工具投资（非上市公司股权）以期末成本价作为公允价值的最佳估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例四川久远投资控

四川省绵阳市其他200000000.0026.29%26.29%股集团有限公司本企业的母公司情况的说明

117四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司实际控制人为中国工程物理研究院。公司第一大股东四川久远投资控股集团有限公司持有本公司26.29%股权，中国工程物理研究院持有四川久远投资控股集团有限公司100%股权，通过控制四川久远投资控股集团有限公司，最终达到控制本公司。

本企业最终控制方是中国工程物理研究院。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国工程物理研究院及其下属单位实际控制人及其下属单位怀谷（北京）科技有限公司控股子公司少数股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国工程物理研究院及其下

提供劳务6389735.53169951.85属单位

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

118四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国工程物理房屋承31149332533270669874研究院

租.49.50.96.44及其下属单位关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

119四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1736460.001476535.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国工程物理研

究院及其下属单5343544.841835944.094542389.151988096.31位怀谷（北京）科

2004478.451083395.002004478.45794196.21

技有限公司合同资产怀谷（北京）科

79273.8411895.1379273.8411895.13

技有限公司预付账款中国工程物理研

究院及其下属单31149.49位

120四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款怀谷（北京）科技有限公司1056603.771056603.77合同负债中国工程物理研究院及其下

6015757.687826795.19

属单位怀谷（北京）科技有限公司801561.78801561.78

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

121四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2023年11月，新疆城市建筑装饰工程有限公司因与公司子公司新疆银海鼎峰软件有限公司工程合同纠纷，起诉子公司

新疆银海鼎峰软件有限公司支付工程款及违约金合计1002500.00元。截至本报告披露日，该案件尚在审理当中。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2023年7月5日，公司再次收到控股股东四川久远投资控股集团有限公司的有关股权改革的《告知函》，具体内容请参看

《四川久远银海软件股份有限公司关于公司的实际控制人拟变更的进展公告》（公告编号：2023-044）。

截止本报告报出日，尚未有进展。

122四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

123四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）282983054.10317756196.12

1至2年153049412.05156901442.07

2至3年42439423.8033754754.88

3年以上84347703.1986098089.84

3至4年31278412.0238242166.29

4至5年18752135.9317189462.80

5年以上34317155.2430666460.75

合计562819593.14594510482.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

124四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

562819102088460730594510101055493455

账准备100.00%18.14%100.00%17.00%

593.14639.65953.49482.91399.65083.26

的应收账款其

中：

账龄组551605102088449516581814101055480759

98.01%18.51%97.86%17.37%

合277.36639.65637.71580.52399.65180.87合并关

11214112141269512695

联方组1.99%2.14%

315.78315.78902.39902.39

合

562819102088460730594510101055493455

合计100.00%100.00%

593.14639.65953.49482.91399.65083.26

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合551605277.36102088639.6518.51%

合并关联方组合11214315.78

合计562819593.14102088639.65

确定该组合依据的说明：

除已单独计提减值准备以外的应收账款和其他应收款，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。公司合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账101055399.102088639.

1033240.00

准备6565

101055399.102088639.

合计1033240.00

6565

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

125四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名71215913.795991892.5577207806.3412.51%7760648.78

第二名33001004.542432171.9835433176.525.74%2385974.96

第三名32881617.192194101.8235075719.015.68%3503322.74

第四名30526342.90302528.8030828871.704.99%3281847.28

第五名16738245.16321206.0317059451.192.76%1620879.26

合计184363123.5811241901.18195605024.7631.68%18552673.02

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款44197155.8342369604.81

合计44197155.8342369604.81

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

126四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

127四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金47434146.1445323842.75

往来款\债权转让款10414419.7510401159.85

备用金4905199.593877233.69

其他3777749.553704362.49

合计66531515.0363306598.78

2）按账龄披露

单位：元

128四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）20598833.3419042740.72

1至2年7973380.4013580607.09

2至3年15542776.9611072561.04

3年以上22416524.3319610689.93

3至4年8285889.505743678.46

4至5年3187287.502764274.90

5年以上10943347.3311102736.57

合计66531515.0363306598.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

75023750237502375023

计提坏11.27%100.00%11.85%100.00%

15.7615.7615.7615.76

账准备其

中：

按组合

590291483244197558041343442369

计提坏88.73%25.13%88.15%24.07%

199.27043.44155.83283.02678.21604.81

账准备其

中：

保证金

474341433033103453231296432359

性质的71.30%30.21%71.59%28.60%

146.14668.46477.68842.75379.70463.05

款项其他款11595501374110931048047029810010

17.43%4.32%16.56%4.49%

项053.13.98678.15440.27.51141.76

665312233444197633062093642369

合计100.00%100.00%

515.03359.20155.83598.78993.97604.81

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西汇若房地预计回款期较

产开发有限公7502315.767502315.767502315.767502315.76100.00%长司

合计7502315.767502315.767502315.767502315.76

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金性质的款项47434146.1414330668.4630.21%

其他款项11595053.13501374.984.32%

129四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

合计59029199.2714832043.44

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额13434678.217502315.7620936993.97

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1397365.23

2024年6月30日余

14832043.447502315.7622334359.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本公司将单项计提坏账准备的其他应收款划分为第三阶段，其他的划分为第一阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏20936993.922334359.2

1397365.23

账准备70

20936993.922334359.2

合计1397365.23

70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

130四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-2年、2-3年、3-4

第一名保证金8606485.0012.94%5495414.25年、4-5年、5年以上

往来款\债权转让2-3年、3-4年、

第二名7502315.7611.28%7502315.76

款4-5年、5年以上

第三名保证金3608280.002-3年5.42%721656.00

第四名保证金2324500.002-3年3.49%464900.00

第五名保证金1894000.001年以内2.85%94700.00

合计23935580.7635.98%14278986.01

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

319135936.319135936.297335936.297335936.

对子公司投资

25252525

319135936.319135936.297335936.297335936.

合计

25252525

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）天津银海环球信息39555933955593

技术有限6.256.25公司重庆久远24980002498000

131四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

银海软件0.000.00有限公司四川兴政

25500002550000

信息技术

0.000.00

有限公司山西久远爱思普软120000018000003000000

件股份有.00.00.00限公司新疆银海

45000004500000

鼎峰软件.00.00有限公司四川久远银海畅辉50000005000000

软件有限0.000.00公司四川久远

60000006000000

国基科技

0.000.00

有限公司北京银海

49000004900000

哲齐科技.00.00有限公司四川健康

17700001770000

久远科技

0.000.00

有限公司杭州海量

42000004200000

信息技术

0.000.00

有限公司重庆久远

15000001500000

康成科技.00.00有限公司

鲲云（北

10500001050000

京）科技

0.000.00

有限公司贵州久远

500000010000001500000

银海软件.000.000.00有限公司云南久远

100000010000002000000

银海软件

0.000.000.00

有限公司

297335921800003191359

合计

36.250.0036.25

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

132四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务291995497.17179451843.98408613874.96199165967.67

其他业务941516.19411837.78777311.59319366.11

合计292937013.36179863681.76409391186.55199485333.78

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1521185103264515211851032645

软件

86.0097.0286.0097.02

1174194565659411741945656594

运维服务

01.969.5001.969.50

2245750196212922457501962129

系统集成

9.217.469.217.46

941516.1411837.7941516.1411837.7

其他业务

9898

按经营地区分类

其中：

1426830761995914268307619959

西南地区

07.714.5307.714.53

2920509285851129205092858511

华北地区

0.814.570.814.57

3208068220289232080682202892

西北地区

4.792.324.792.32

5953088668504359530886685043

东北地区.33.25.33.25华南地区2255518137488722555181374887

133四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

2.042.322.042.32

2788722168043127887221680431

华东地区

3.938.573.938.57

3163121153999731631211539997

华中地区

9.568.429.568.42

西南地区

941516.1411837.7941516.1411837.7

（其他业

9898

务）市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客

134四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1089496924.53元，其中，

774031489.37元预计将于2024年度确认收入，235993204.03元预计将于2025年度确认收入，79472231.13元预计

将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-6306847.97

定期存款利息收入2700726.673492008.32

合计2700726.67-2814839.65

6、其他

135四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益38667.45计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4144113.58

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1586557.17损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

339606.24

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

642995.47

支出

减：所得税影响额889175.19

少数股东权益影响额（税后）469224.08

合计5393540.64--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.68%0.030.03

利润扣除非经常性损益后归属于

0.35%0.010.01

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

136四川久远银海软件股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

四川久远银海软件股份有限公司

董事长：连春华

二〇二四年八月二十七日

137