索菱股份:2024年半年度财务报告

深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

深圳市索菱实业股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市索菱实业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金485967194.04390909243.24结算备付金拆出资金

交易性金融资产52819324.9370000000.00衍生金融资产

应收票据3001141.2426282434.99

应收账款134690770.30183979393.49

应收款项融资1669068.814501788.29

预付款项18791734.2113000107.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6182612.583911586.34

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货160470907.30199325220.98

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25661118.4124219437.43

流动资产合计889253871.82916129211.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资1283018.771283018.77

其他权益工具投资42628930.2551781648.50其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产145482954.17148717602.28

在建工程10802786.7518800280.76生产性生物资产油气资产

使用权资产2648364.123778382.30

无形资产75927455.5164881946.58

其中：数据资源

开发支出28989445.7910052354.89

其中：数据资源

商誉4008794.15长期待摊费用

递延所得税资产64650499.7362927518.80

其他非流动资产167448.893047513.81

非流动资产合计376589698.13365270266.69

资产总计1265843569.951281399478.50

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款180997008.53258366414.82

预收款项100000.00

合同负债206543469.30119050674.50卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22171326.5337949596.75

应交税费8738073.379569396.42

其他应付款92974167.58102680864.91

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债1706805.042508900.42

其他流动负债4051420.6226503392.40

流动负债合计517282270.97556629240.22

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1027105.301422935.73长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债10713580.698177846.88

递延收益4695000.003795000.00

递延所得税负债6492579.367522125.78其他非流动负债

非流动负债合计22928265.3520917908.39

负债合计540210536.32577547148.61

所有者权益：

股本857626201.00857539878.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2608561374.222598690566.69

减：库存股22707400.0023218600.00

其他综合收益-44548923.54-35472290.68专项储备

盈余公积38075914.7138075914.71一般风险准备

未分配利润-2708119142.05-2730425997.78

归属于母公司所有者权益合计728888024.34705189470.94

少数股东权益-3254990.71-1337141.05

所有者权益合计725633033.63703852329.89

负债和所有者权益总计1265843569.951281399478.50

法定代表人：盛家方主管会计工作负责人：蔡新辉会计机构负责人：蔡新辉

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金33752355.3858504579.23

交易性金融资产32819424.9310000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款83368942.9982159890.19

4深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项940615.3259060.00

其他应收款613614050.31662059713.92

其中：应收利息应收股利

存货24809.64237995.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2830472.013041122.05

流动资产合计767350670.58816062360.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资531959073.59530359073.59

其他权益工具投资4806928.219413933.38其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产310101.27358107.34在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产6169434.724942683.42

其他非流动资产0.000.00

非流动资产合计543245537.79545073797.73

资产总计1310596208.371361136158.70

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款59614.3759614.37预收款项

5深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债

应付职工薪酬2515935.565878448.10

应交税费949.0141029.90

其他应付款94677193.57136634303.21

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计97253692.51142613395.58

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债6624224.696624224.69递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计6624224.696624224.69

负债合计103877917.20149237620.27

所有者权益：

股本857626201.00857539878.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2599585282.982599304814.66

减：库存股22707400.0023218600.00

其他综合收益-17172170.36-13491916.49专项储备

盈余公积38075914.7138075914.71

未分配利润-2248689537.16-2246311552.45

所有者权益合计1206718291.171211898538.43

负债和所有者权益总计1310596208.371361136158.70

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入645402758.85396083076.37

其中：营业收入645402758.85396083076.37利息收入已赚保费

6深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本624461355.42400835332.48

其中：营业成本506400423.38297204394.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1962291.431406647.24

销售费用22539466.7417069672.41

管理费用58267580.8244252564.93

研发费用45857765.8235521956.37

财务费用-10566172.775380097.42

其中：利息费用189084.5172345.99

利息收入5505495.801650624.78

加：其他收益856491.842308471.46投资收益（损失以“—”号填

1491617.642183962.13

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

3728082.39144256.39

填列）资产减值损失（损失以“—”号-3846125.90

填列）资产处置收益（损失以“—”号

1554174.79-509728.43

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）24725644.19-625294.56

加：营业外收入1028719.69487323.19

减：营业外支出2686331.95-964062.59四、利润总额（亏损总额以“—”号填

23068031.93826091.22

列）

减：所得税费用1008010.05-2111866.92

五、净利润（净亏损以“—”号填列）22060021.882937958.14

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

22060021.882937958.14号填列）

7深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

22306855.733243441.67（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-246833.85-305483.53

填列）

六、其他综合收益的税后净额-9078399.54-6716895.76归属母公司所有者的其他综合收益

-9076632.86-6716895.76的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-8591928.89-9852644.61综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-8591928.89-9852644.61变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-484703.973135748.85合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-484703.973135748.85

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-1766.68税后净额

七、综合收益总额12981622.34-3778937.62归属于母公司所有者的综合收益总

13230222.87-3473454.09

额

归属于少数股东的综合收益总额-248600.53-305483.53

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02630.0038

（二）稀释每股收益0.02630.0038

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：盛家方主管会计工作负责人：蔡新辉会计机构负责人：蔡新辉

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入7388985.845118908.82

减：营业成本4878132.783451901.92

税金及附加35652.707263.81

销售费用792602.80738991.54

管理费用3699075.435463831.13

8深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

研发费用1329778.991092.78

财务费用-911339.97-6746462.16

其中：利息费用167688.670.00

利息收入-39894.53-60119.41

加：其他收益15555.8324885.83投资收益（损失以“—”号填

124670.91395039.12

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-39296.1764895.67

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-2333986.322687110.42

加：营业外收入1.61156545.30

减：营业外支出44000.00344912.31三、利润总额（亏损总额以“—”号填-2377984.712498743.41

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-2377984.712498743.41

（一）持续经营净利润（净亏损以-2377984.712498743.41“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3680253.87-4219399.35

（一）不能重分类进损益的其他

-3680253.87-4219399.35综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3680253.87-4219399.35变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

9深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6058238.58-1720655.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金804714768.20464295861.31客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还338393.64

收到其他与经营活动有关的现金18877512.3217849590.92

经营活动现金流入小计823592280.52482483845.87

购买商品、接受劳务支付的现金554756484.61316064504.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金115406472.2483362468.73

支付的各项税费15621365.3411438617.33

支付其他与经营活动有关的现金51102022.0749347601.92

经营活动现金流出小计736886344.26460213192.33

经营活动产生的现金流量净额86705936.2622270653.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金708230575.07261460000.00

取得投资收益收到的现金1562287.572188493.60

处置固定资产、无形资产和其他长

2062602.001454840.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计711855464.64265103333.60

购建固定资产、无形资产和其他长

4560904.94242415.60

期资产支付的现金

10深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

投资支付的现金693349900.00231460000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

616014.26

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6245.0021237.40

投资活动现金流出小计698533064.20231723653.00

投资活动产生的现金流量净额13322400.4433379680.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金366786.431278000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金28327558.48

筹资活动现金流入小计28694344.911278000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4352312.00

筹资活动现金流出小计4352312.00

筹资活动产生的现金流量净额24342032.911278000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4263688.702940696.98

影响

五、现金及现金等价物净增加额128634058.3159869031.12

加：期初现金及现金等价物余额356093717.53166549980.39

六、期末现金及现金等价物余额484727775.84226419011.51

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4628512.327245059.35

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金113044022.5060850121.84

经营活动现金流入小计117672534.8268095181.19

购买商品、接受劳务支付的现金0.002406808.71

支付给职工以及为职工支付的现金6524459.915558627.71

支付的各项税费276095.12404243.34

支付其他与经营活动有关的现金101799507.9740653917.70

经营活动现金流出小计108600063.0049023597.46

经营活动产生的现金流量净额9072471.8219071583.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金79830575.07141460000.00

取得投资收益收到的现金134326.46427724.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计79964901.53141887724.96

购建固定资产、无形资产和其他长

6583.4333950.00

期资产支付的现金

投资支付的现金104550000.00123460000.00

11深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6245.0021237.40

投资活动现金流出小计104562828.43123515187.40

投资活动产生的现金流量净额-24597926.9018372537.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金366786.431278000.00

取得借款收到的现金0.00

收到其他与筹资活动有关的现金28327558.48

筹资活动现金流入小计28694344.911278000.00

偿还债务支付的现金0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金4352312.00

筹资活动现金流出小计4352312.000.00

筹资活动产生的现金流量净额24342032.911278000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

270.35

影响

五、现金及现金等价物净增加额8816848.1838722121.29

加：期初现金及现金等价物余额23698039.472224536.74

六、期末现金及现金等价物余额32514887.6540946658.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所其他权益工具其一数有减未

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

857259232380705-703

354273

一、上年期539869186759189133852

722042

末余额878.05600.014.7470.714329.

90.6599

006.6901941.0589

87.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

857259232380705-703

354273

二、本年期539869186759189133852

722042

初余额878.05600.014.7470.714329.

90.6599

006.6901941.0589

87.78

三、本期增863987--223236-217

减变动金额23.0080511907068985191807（减少以“—07.53200.66355.753.478403.7

12深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告”号填列）002.86309.664

-223132-129

（一）综合907068302248816

收益总额66355.722.8600.22.3

2.8637534

-104104

（二）所有863987

511683683

者投入和减23.0080

200.30.530.5

少资本07.53

0033

1．所有者863280366366

投入的普通23.0463.786.786.股0434343

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

959959959

付计入所有

034034034

者权益的金

4.104.104.10

额

511511

511

4．其他200.200.

200.

0000

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

13深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

166166

（六）其他

924924

9.139.13

857260227380728-725

445270

四、本期期626856074759888325633

489811

末余额201.13700.014.7024.499033.

23.5914

004.2201340.7163

42.05

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

847257380658-658

788307276

一、上年期208249759656450206

100133052

末余额028.30414.7865.486.378.

0.0018.6580

006.851379938

25.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

847257380658-658

788307276

二、本年期208249759656450206

100133052

初余额028.30414.7865.486.378.

0.0018.6580

006.851379938

25.57

三、本期增103261153-300465-456减变动金额318975376475998326886459（减少以“—50.019.800.089707.705.5654.51.5”号填列）0402.0697061

-325253-244

（一）综合725998408886541

收益总额89707.735.7654.81.6

2.0693067

103261153211211

（二）所有

318975376917917

者投入和减

50.019.800.069.869.8

少资本

04044

14深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支103354153304304

付计入所有318658376601601

者权益的金50.086.200.036.236.2额07077

---

926926926

4．其他

836836836

6.436.436.43

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有250

250

者权益内部000

000

结转0.00

0.00

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综250

250

合收益结转000

000

留存收益0.00

0.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

857259232380705-703

354273

四、本期期539869186759189133852

722042

末余额878.05600.014.7470.714329.

90.6599

006.6901941.0589

87.78

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

85752599232138071211

一、上年期13492246

398730488600.5914.8985

末余额1916.3115

8.0014.66007138.43

4952.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

85752599232138071211

二、本年期13492246

398730488600.5914.8985

初余额1916.3115

8.0014.66007138.43

4952.45

三、本期增---

-减变动金额86322804368023775180

5112（减少以“—3.0068.32253.8984.7247.2

00.00”号填列）716

---

（一）综合368023776058

收益总额253.8984.7238.5

718

（二）所有-

863228048779

者投入和减5112

3.0068.3291.32

少资本00.00

1．所有者-

863228048779

投入的普通5112

3.0068.3291.32

股00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

16深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

85762599227038071206

四、本期期17172248

262058527400.5914.7182

末余额2170.6895

1.0082.98007191.17

3637.16

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

84722573788138071236

一、上年期53912209

08021072000.05914.0734

末余额454.70452

8.0094.8207191.98

390.82

加：会计政策变更

17深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

84722573788138071236

二、本年期53912209

08021072000.05914.0734

初余额454.70452

8.0094.8207191.98

390.82

三、本期增--

12782498

减变动金额6000678042191720

000.0743.4（减少以“—00.0000.00399.3655.9

01”号填列）54

2498

（一）综合42191720

743.4

收益总额399.3655.9

（二）所有1278

60006780

者投入和减000.0

00.0000.00

少资本0

1．所有者1278

60006780

投入的普通000.0

00.0000.00

股0

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

18深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

84782573915938071234

四、本期期96102206

08027852000.05914.3528

末余额854.05465

8.0094.8207136.04

847.41

三、公司基本情况

（一）公司简介

深圳市索菱实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系深圳市索菱实业有限公司（以下简称“索菱实业”）

以整体变更设立成立的股份有限公司，由肖行亦、萧行杰、李贤彩等共48位个人股东共同发起设立，于2010年10月

22日经深圳市工商行政管理局核准成立，领取注册号为440306102775279号的企业法人营业执照。

本公司注册地址为深圳市南山区粤海街道海珠社区海德一道 88号中洲控股金融中心 B栋 34M02。

本公司办公地址为深圳市南山区粤海街道海珠社区海德一道 88号中洲控股金融中心 B栋 3507。

本公司的控股股东为中山乐兴企业管理咨询有限公司（以下简称“中山乐兴”），实际控制人为许培锋。

公司法定代表人：盛家方。

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

本公司行业性质：汽车零配件及配件制造业。

本公司经营范围：一般经营项目是：汽车用收录(放)音机、车载 CD、车载 VCD、车载 DVD(含 GPS)液晶显示屏一

体机、车载智能终端、汽车自动驾驶系统及软硬件、新能源汽车充电设施、新能源汽车动力电池、云计算软硬件、物联

网智能设备的研发和销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营），与上述项目有关的技术开发、咨询；投资兴办实业。(以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目）。许可经营项目是：汽车用收录(放)音机、车载 CD、车载VCD、车载 DVD(含 GPS)液晶显示屏一体机、车载智能终端、汽车自动驾驶系统及软硬件、新能源汽车充电设施、新能

源汽车动力电池、云计算软硬件、物联网智能设备的生产。

本公司主要产品或提供的劳务：车载信息终端的生产和销售。

（三）公司历史沿革

2010年10月5日，本公司创立大会通过决议，将索菱实业截至2010年8月31日的净资产102480158.84元按1：

0.9758的比例折为股本100000000.00元。

19深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2010年11月15日，乐星、王艳斌、张富国等11位新增自然人股东以货币资金出资人民币234080.00元，其中新

增注册资本（股本）人民币176000.00元，其余人民币58080.00元计入资本公积，注册资本变更为100176000.00元。

2010年12月2日，广州基石创业投资合伙企业（有限合伙）、北京华商盈通投资有限公司和朱筠笙、陈思妙、姚

静坤等共20位自然人股东以货币资金出资人民币90617216.00元，其中新增注册资本（股本）人民币17824000.00元，其余人民币72793216.00元计入资本公积，注册资本变更为118000000.00元。

2011年7月12日，招商湘江产业投资有限公司、昆仑基石（深圳）股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳长润创

新投资企业（有限合伙）、北京华商盈通投资有限公司、深圳市半岛基石创业投资有限公司和孙伟琦、朱筠笙两位自然

人股东以货币资金出资人民币102543096.00元，其中新增注册资本（股本）人民币19209301.00元，其余人民币

83333795.00元计入资本公积，注册资本变更为人民币137209301.00元。

2011年10月，昆仑基石（深圳）股权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的本公司430.8568万股以2300万元的

价格转让给深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）；深圳市半岛基石创业投资有限公司将其持有的本公司

56.1987万股以300万元的价格转让给深圳市中欧基石股权投资合伙企业（有限合伙）；深圳市半岛基石创业投资有限公

司将其持有的74.9316万股以400万元的价格转让给深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）；符昌杰将其持有

的本公司8.2万股以8.2万元的价格转让给叶玉娟；朱刚勇将其持有的本公司8.2万股以8.2万元的价格转让给叶玉娟；

李文伟将其持有的本公司1.64万股以1.64万元的价格转让给叶玉娟；本次股权变动于2011年10月31日完成了工商变更登记。

2012年3月，招商湘江产业投资有限公司将持有的本公司544万股以3520万元的价格转让给深圳市珠峰基石股权

投资合伙企业（有限合伙）。2012年5月9日，芜湖市工商行政管理局核准广州基石创业投资合伙企业（有限合伙）名称变更为芜湖基石创业投资合伙企业（有限合伙），本公司于2012年7月6日完成了工商变更登记。

2015年5月21日，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2015]970号文），本公司于2015年6月3日采用

网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行4580万股，发行后注册资本变更为183009301.00元。2015年6月11日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市交易。

2017年3月27日，根据公司2016年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]187号文

《关于核准深圳市索菱实业股份有限公司向涂必勤等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司采取定向增发方式发行2786.77万股，发行完成后注册资本变更为210877007.00元。

根据公司2016年度股东大会审议通过《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以2017年7月12日（股权登记日）股本210877007股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。资本公积转增完成后，公司注册资本变更为421754014.00元。

2021年12月27日，深圳中院作出（2021）粤03破599号之一《民事裁定书》，裁定批准《深圳市索菱实业股份有限公司重整计划》，以公司重整计划通过时总股本为基数，按每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增421754014股。资本公积转增完成后，公司注册资本变更为843508028.00元。

2022年7月14日，公司完成首次授予的2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票登记，公司新增限制

性股票3700000股。

2023年3月28日召开了第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》。授予预留限制性股票60万股。2023年5月26日公司完成预留限制性股票的登记，公司新增限制性股票600000.00股。

20深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告2023年7月14日召开了第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件及第一个行权期行权条件成就的议案》。2023年上述股票期权行权3111850.00股。

2023年10月20日，公司召开第五届董事会第六次会议，会议审议通过《关于〈公司2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）〉》，实际授予限制性股票数量为6620000.00股，新增股本6620000股。

2023年7月14日召开了第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件及第一个行权期行权条件成就的议案》。2024年上半年上述股票期权行权86323.00股。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事汽车用收录（放）音机、车载 CD、车载 VCD、车载 DVD(含 GPS)液晶显示屏一体机、

车载智能终端、汽车自动驾驶系统及软硬件、新能源汽车充电设施、新能源汽车动力电池、云计算软硬件、物联网智能

设备的研发和销售、国内贸易及进出口业务，以及与上述项目有关的技术开发、咨询业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、29收入确认”、附注“五、22、（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

21深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期是指2024年1月至6月

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1000万元人民币本期重要的应收款项核销单项金额超过200万元人民币

重要在建工程金额≥1000万元人民币

超过一年的重要其他应付款项金额≥1000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并：参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的：在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成

本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

22深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

（2）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负

债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（3）报告期内增减子公司的处理

*购买子公司少数股东拥有的子公司股权

23深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

a 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

24深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融工具的分类本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（2）金融资产的确认和计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

a 、以摊余成本计量的金融资产

25深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

b、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

c 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

a 、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

b 、其他金融负债

26深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

a 、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

b 、该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

c 、该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

27深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（9）金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

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*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

a 、应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此公司将应收票据视为较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此公司对应收票据的固定坏账准备率为零。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则公司对该应收票据单计提坏账准备并确认预期信用损失。

b、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。

c 、其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。

关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。

29深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

12、应收票据

详见本附注“五、11、金融工具”。

13、应收账款

详见本附注“五、11、金融工具”。

14、应收款项融资

详见本附注“五、11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注“五、11、金融工具”。

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注“五、11、金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括原材料、在产品、合同履约成本、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司为确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的，资产负债表日后事项的影响等因素。

30深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销；

*包装物于领用时采用一次摊销法摊销。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（2）初始投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本“附注五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关

内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

*以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

*在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

*处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

*对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输设备年限平均法55.0019.00

电子设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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20、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

34深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式（BOT）取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

23、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

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的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间按直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

25、合同负债

合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

*因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

36深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

*因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

37深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

27、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

28、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：a 期权的行权价格；b 期权的有效期；c 标的股份的现行价格；d 股价预计波动率；e 股份的预计股利；f 期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。

股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）股份支付的会计处理方法

38深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付：

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

以现金结算的股份支付：

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（5）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

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（6）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过

程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

40深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司主要销售汽车电子等产品，均属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单或其他商品交割的凭证，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

30、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

41深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得*减*的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用或损失。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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（6）政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

*经营租赁

43深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

34、其他重要的会计政策和会计估计

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税13%、6%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

索菱国际实业有限公司16.5%

三旗通信科技（香港）有限公司16.5%

上海三旗通信科技有限公司15%

USA TRICHEER LTD 21%

44深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

西安龙飞网络科技有限公司15%

武汉英卡科技有限公司15%

上海航盛实业有限公司15%

武汉英卡锐驰科技有限公司12.5%

海南索菱电子科技有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）2023年11月15日，本公司之子公司上海三旗通信科技有限公司（以下简称“三旗通信”）通过上海市科学技

术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复审，颁发编号为 GR202331002424的高新技术企业证书，有效期三年，自2023年1月1日至2025年12月31日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。三旗通信2023年至2025年适用15%的优惠税率。

（2）2023年11月29日，本公司之孙公司西安龙飞网络科技有限公司（以下简称“龙飞网络”）通过陕西省科学技

术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局高新技术企业复审，颁发编号 GR202361000058 的高新技术企业证书，有效期三年，自2023年1月1日至2025年12月31日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。龙飞网络2023年至2025年适用15%的优惠税率。

（3）2023年10月16日，本公司之子公司武汉英卡科技有限公司（以下简称“武汉英卡”）通过湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局高新技术企业认定，颁发编号为 GR202342001213的高新技术企业证书，有效期三年，自2023年1月1日至2025年12月31日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

武汉英卡2023年至2025年适用15%的优惠税率。

（4）2023年11月15日，本公司之子公司上海航盛实业有限公司（以下简称“上海航盛实业”）通过上海市科学技

术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业资格复审，取得编号为 GR202331001701的高新技术企业证书，有效期三年，自2023年1月1日至2025年12月31日，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八

条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率

征收企业所得税。上海航盛实业2023年至2025年适用15%的优惠税率。

（5）根据2012年4月20日《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，对我国境内新办的软件企业经认定后，在2017年12月31日前自开始获利年度起计算优惠期，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本公司之孙公司武汉英卡锐驰科技有限公司（以下简称“武汉英卡锐驰”）于2020年9月25日经湖北省软件行业协会办法证书编号为

RQ-2020-0207的软件证书。武汉英卡锐驰 2020、2021年执行 0%企业所得税税率，2022、2023、2024年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。

（6）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续执行至2027年12月31日。

45深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

根据该政策，符合条件的小微企业年应纳税所得税不超过300万，可享受实际5%税负率的企业所得税优惠政策。本公司之孙公司海南索菱电子科技有限公司适用该政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款485954299.77347717814.30

其他货币资金12894.2743191428.94

合计485967194.04390909243.24

其中：存放在境外的款项总额278672501.8571846538.29其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

52819324.9370000000.00

益的金融资产

其中：

理财产品52819324.9370000000.00

其中：

合计52819324.9370000000.00其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2679658.3520986457.99

商业承兑票据321482.895295977.00

合计3001141.2426282434.99

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

46深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

银行承兑票据24533064.212679658.35

商业承兑票据321482.89

合计24533064.213001141.24

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）122847023.70190504293.42

1至2年24413189.814354850.32

2至3年7182849.8121305472.28

3年以上33952552.8920960989.08

3至4年19562003.3411632197.90

4至5年5889038.771061464.10

5年以上8501510.788267327.08

合计188395616.21237125605.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

356704342695140090329402315393140090

账准备18.93%96.07%13.89%95.75%

48.1548.150.0085.0385.030.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

152725194352133289204185216068182578

账准备81.07%12.73%86.11%10.58%

168.0697.76870.30320.0726.58493.49

的应收账款其

中：

账龄组152725194352133289204185216068182578

81.07%12.73%86.11%10.58%

合168.0697.76870.30320.0726.58493.49

188395537048134690237125531462183979

合计100.00%28.51%100.00%22.41%

616.2145.91770.30605.1011.61393.49

按单项计提坏账准备类别名称：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的坏账准备应有余额

单位：元名称期初余额期末余额

47深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内(含1年)122847023.706143511.945.00%

1～2年(含2年)11153679.471115367.9510.00%

2～3年(含3年)7182849.812154854.9430.00%

3～4年(含4年)1973891.01986945.5150.00%

4～5年(含5年)1066213.29533106.6450.00%

5年以上8501510.788501510.78100.00%

合计152725168.0619435297.76

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合53146211.61-2171528.822730163.1253704845.91

合计53146211.61-2171528.822730163.1253704845.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减末余额末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一37000914.3037000914.3019.64%1850045.72

客户二16110015.1216110015.128.55%11011984.51

客户三14088299.7514088299.757.48%704414.99

客户四11861305.1811861305.186.30%10460405.18

客户五11098660.0911098660.095.89%554933.00

合计90159194.4490159194.4447.86%24581783.40

48深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据1669068.814501788.29

合计1669068.814501788.29

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款6182612.583911586.34

合计6182612.583911586.34

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金4001633.19930417.00

备用金27052.00

往来款项4715.84

代垫社保公积金561472.32494435.27

其他2021454.632687642.99

合计6611612.144117211.10

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5340549.372966360.79

1至2年552715.88496834.64

2至3年442643.00183075.00

3年以上275703.89470940.67

3至4年183075.00445163.00

4至5年2520.003000.00

5年以上90108.8922777.67

合计6611612.144117211.10

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

49深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合280733.64148265.92428999.56

合计280733.64148265.92428999.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一其他3000000.00一年以内45.37%150000.00

客户二保证金及押金442643.00一年以内6.69%22132.15

客户三其他325681.881-2年4.93%32568.19

客户四保证金及押金211344.001-2年3.20%21134.40

客户五保证金及押金186205.00一年以内2.82%9310.25

合计4165873.8863.01%235144.99

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内18648097.3799.24%12820525.5498.62%

1至2年9118.670.05%11919.660.09%

2至3年10197.290.05%167661.851.29%

3年以上124320.880.66%

合计18791734.2113000107.05

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前五名的预付账款合计为17659041.82元，占预付账款比例93.97%。

50深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料123938740.258275852.44115662887.81151496577.7012526870.24138969707.46

在产品400014.64174792.51225222.13322900.20294219.5628680.64

库存商品37022028.417378756.2629643272.1556185879.5110925427.3745260452.14

周转材料695050.061156.84693893.2220061.225433.4014627.82

发出商品15014064.75768432.7614245631.9915762825.85711072.9315051752.92

合计177069898.1116598990.81160470907.30223788244.4824463023.50199325220.98

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12526870.244340874.72598.218592490.738275852.44

在产品294219.56119427.05174792.51

库存商品10925427.37-552108.652994562.467378756.26

周转材料5433.404276.561156.84

发出商品711072.9357359.83768432.76

合计24463023.503846125.90598.2111710756.8016598990.81按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

51深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）一年内到期的其他债权投资

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税进项待抵扣税款18327304.7816899725.48

预缴企业所得税5219773.935219773.93

其他2114039.702099938.02

合计25661118.4124219437.43

其他说明：

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因众泰汽车

21738280.11452718.45386523.10285562.非交易目

股份有限

50254825的持有

公司深圳市自

16252130.16252130.非交易目

行科技有

0000的持有

限公司金华扬航基石股权

10000000.10000000.非交易目

投资合伙

0000的持有

企业（有限合伙）三旗日本株式会社

3691238.03691238.0非交易目

(TRICHEE

00的持有

R JAPAN

LIMTED)珠海市菱非交易目

通科技有100000.00100000.00的持有限公司上海州伊

2000000.0非交易目

信息科技

0的持有

有限公司深圳市索菱通信技非交易目

300000.00

术有限公的持有司

51781648.11452718.45386523.42628930.

合计0.000.000.00

50254825

本期存在终止确认

52深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业浙江索菱新能源汽12831283

车科018.77018.77技有限公司

12831283

小计

018.77018.77

二、联营企业

12831283

合计

018.77018.77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

53深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产145482954.17148717602.28

合计145482954.17148717602.28

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公模具及其他合计

一、账面原

值：

1.期初余

281709207.6069423518.276133429.3724306238.6510802456.40392374850.29

额

2.本期增

5759894.40133316.113504624.39829756.6110227591.51

加金额

（1

2447616.14133316.112781041.33829756.616191730.19

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增3312278.26723583.064035861.32加

3.本期减

43526372.91141436.242724686.1054867.3146447362.56

少金额

（1

43526372.91141436.242724686.1054867.3146447362.56

）处置或报废

4.期末余

281709207.6031657039.766125309.2425086176.9411577345.70356155079.24

额

二、累计折旧

1.期初余

72488763.8236958443.134385953.4418344151.474725556.43136902868.29

额

2.本期增

2477996.062018013.61279634.641993302.181126871.707895818.19

加金额

（1

2477996.062018013.61279634.641993302.181126871.707895818.19

）计提

3.本期减

23698709.13131710.042512105.8430405.6226372930.63

少金额

（1

23698709.13131710.042512105.8430405.6226372930.63

）处置或报废

4.期末余

74966759.8815277747.614533878.0417825347.815822022.51118425755.85

额

三、减值准备

54深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余

89697380.1617035567.9721431.59106754379.72

额

2.本期增

2393798.67155190.392548989.06

加金额

（1

2393798.67155190.392548989.06

）计提

3.本期减

17035567.9721431.5917056999.56

少金额

（1

17035567.9721431.5917056999.56

）处置或报废

4.期末余

89697380.162393798.67155190.3992246369.22

额

四、账面价值

1.期末账

117045067.5613985493.481591431.207105638.745755323.19145482954.17

面价值

2.期初账

119523063.6215429507.171747475.935940655.596076899.97148717602.28

面价值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物20380361.23

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程10802786.7518800280.76

合计10802786.7518800280.76

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件工程8624806.848624806.8418800280.7618800280.76

设备及安装11439136.411439136.41

设备及安装2738843.50738843.50

合计10802786.7510802786.7518800280.7618800280.76

55深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额9301156.969301156.96

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额9301156.969301156.96

二、累计折旧

1.期初余额5522774.665522774.66

2.本期增加金额1130018.181130018.18

（1）计提1130018.181130018.18

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6652792.846652792.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2648364.122648364.12

2.期初账面价值3778382.303778382.30

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

56深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计

一、账面原值

1.期初余

12612501.00112891235.004675464.8117003890.0073972994.29221156085.10

额

2.本期增

399189.7423680909.4422066438.1046146537.28

加金额

（1

21165871.5921165871.59

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增399189.7423680909.44861743.5424941842.72加

（3）汇率变

38822.9738822.97

动影响

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

12612501.00113290424.7428356374.2517003890.0096039432.39267302622.38

额

二、累计摊销

1.期初余

3102969.8374500423.511284403.4911279695.2433733571.28123901063.35

额

2.本期增

126125.014813769.9216344960.64638316.335736389.6327659561.53

加金额

（1

126125.014414580.18232630.17638316.335000620.9810412272.67

）计提

（2）企业合

399189.7416112330.47701355.6817212875.89

并增加

（3）汇率变

34412.9734412.97

动影响

3.本期减

287500.01287500.01

少金额

（1

287500.01287500.01

）处置

4.期末余

3229094.8479314193.4417629364.1311918011.5739182460.90151273124.88

额

三、减值准备

1.期初余

14822571.792002115.372525811.9213022576.0932373075.16

额

2.本期增7568578.97160387.867728966.83

57深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

加金额

（1）计提

（2）企业合

7568578.97160387.867728966.83

并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

14822571.799570694.342525811.9213182963.9540102041.99

额

四、账面价值

1.期末账

9383406.1619153659.521156315.782560066.5143674007.5475927455.51

面价值

2.期初账

9509531.1723568239.701388945.953198382.8427216846.9264881946.58

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的武汉英卡科技

97428344.6697428344.66

有限公司上海三旗通信

353279898.03353279898.03

科技有限公司上海航盛实业

62081468.8262081468.82

有限公司奇菱智行科技（芜湖）有限4008794.154008794.15公司

合计512789711.514008794.150.000.000.00516798505.66

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置武汉英卡科技

97428344.6697428344.66

有限公司

58深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

上海三旗通信

353279898.03353279898.03

科技有限公司上海航盛实业

62081468.8262081468.82

有限公司奇菱智行科技（芜湖）有限公司

合计512789711.51512789711.51

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备67095134.9110924672.5564116759.3510436943.66

内部交易未实现利润0.000.002388666.70597166.68

可抵扣亏损235725823.4946091964.93239950910.2242790867.33其他权益工具投资公

45325626.367299803.8633899914.678468888.96

允价值变动

租赁负债2227055.89334058.383424981.71513747.26

股份支付0.000.00799366.08119904.91

合计350373640.6564650499.72344580598.7362927518.80

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

24673545.123273408.2427615572.874142335.93

资产评估增值其他权益工具投资公

11252130.002813032.5011252130.002813032.50

允价值变动

使用权资产2648364.12397254.623778382.30566757.35

其他35536.008884.00

合计38609575.246492579.3642646085.177522125.78

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产64650499.7362927518.80

递延所得税负债6492579.367522125.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

59深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异119056860.82100689920.96

可抵扣亏损253604166.68259685196.11

合计372661027.50360375117.07

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年43151407.8314795775.09

2025年10615783.4131898376.25

2026年20095453.2631052629.67

2027年12030346.662607017.72

2028年69051933.2069695082.92

2029年4589080.011617556.27

2030年4896376.3328659456.72

2031年30356890.4913438717.00

2032年11976472.6117010520.03

2033年40380462.5748910064.44

2034年6459960.31

合计253604166.68259685196.11其他说明

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款167448.89167448.893047513.813047513.81

合计167448.89167448.893047513.813047513.81

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1239419.21239419.2受限账户受限账户37120276.37120276.受限账户受限账户

货币资金

00及冻结及冻结9898及冻结及冻结

1554547011377127抵押及司抵押及司1582193811629160抵押及司抵押及司

固定资产

1.309.43法查封法查封7.449.63法查封法查封

9383406.19383406.1抵押及司抵押及司9509531.19509531.1抵押及司抵押及司

无形资产

66法查封法查封77法查封法查封

16607752124394102048491916292141

合计

6.664.795.597.78

其他说明：

60深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款178595438.23254623594.52

应付技术开发费2401570.303742820.30

合计180997008.53258366414.82

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款92974167.58102680864.91

合计92974167.58102680864.91

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

债务重组现金补偿款42458920.3249402293.61

限制性股票回购义务22707400.0023218600.00

拆借款及利息10000000.0010000000.00

预提费用7092851.318449436.48

往来款项1767658.423360961.03

其他8947337.538249573.79

合计92974167.58102680864.91

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳新荣程物流有限公司10000000.00尚未支付的拆借款

中小股东诉讼29724029.26

合计39724029.26其他说明

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

61深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

预收房租100000.000.00

合计100000.00

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款207468843.72119633603.48

减：计入其他流动负债-925374.42-582928.98

合计206543469.30119050674.50账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36319534.45105009328.32120777833.4620551029.31

二、离职后福利-设定

276368.108952600.738797320.94431647.89

提存计划

三、辞退福利1353694.20126213.23291258.101188649.33

合计37949596.75114088142.28129866412.5022171326.53

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

36088505.9391839224.67107668185.1620259545.44

和补贴

2、职工福利费3961377.963961377.960.00

3、社会保险费231028.524463564.184403846.83290745.87

其中：医疗保险

215077.034253309.254189080.19279306.09

费工伤保险

5882.88134689.61132718.857853.64

费生育保险

10068.6175565.3282047.793586.14

费

4、住房公积金4739871.204739133.20738.00

62深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、工会经费和职工教

5290.315290.310.00

育经费

合计36319534.45105009328.32120777833.4620551029.31

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险266953.648650273.928500011.61417215.95

2、失业保险费9414.46302326.81297309.3314431.94

合计276368.108952600.738797320.94431647.89其他说明

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3038159.195177319.19

企业所得税3312622.452437440.01

个人所得税802612.51652415.49

城市维护建设税148584.83108872.15

房产税60813.6860813.68

教育费附加及地方教育费附加133878.2187650.14

土地使用税82090.8710762.69

印花税245145.37411753.58

其他914166.26622369.49

合计8738073.379569396.42其他说明

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款506854.44506854.44

一年内到期的租赁负债1199950.602002045.98

合计1706805.042508900.42

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

63深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

尚未终止确认的承兑汇票3001141.2424871649.14

待转销项税额1050279.381631743.26

合计4051420.6226503392.40

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁款2227055.903557615.57

减：未确认融资费用0.00-132633.86

减：一年内到期的租赁负债-1199950.60-2002045.98

合计1027105.301422935.73

其他说明：

29、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼6624224.696624224.69诉讼

产品质量保证4089356.001553622.19预计售后维修费

合计10713580.698177846.88

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3795000.00900000.004695000.00收到政府补助

合计3795000.00900000.004695000.00

其他说明：

64深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

857539878.857626201.

股份总数86323.0086323.00

0000

其他说明：

2023年7月14日召开了第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件及第一个行权期行权条件成就的议案》。2024年上半年上述股票期权行权新增股本86323.00股。

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2299976974.011291373.122301268347.13

价）

其他资本公积298713592.689590339.211010904.80307293027.09

合计2598690566.6910881712.331010904.802608561374.22

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股票期权行权增加资本公积-股本溢价410573.12元，结转前期确认的其他资本公积130104.80元，限制性股票解禁

24万股，增加资本公积-股本溢价880800.00元，结转前期确认的其他资本公积880800.00元，股份支付分摊增加资本公

积-其他资本公积9590339.21元。上述事项增加股本溢价1291373.12元，增加其他资本公积8579434.41元

33、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票23218600.00511200.0022707400.00

合计23218600.00511200.0022707400.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能-----

重分类进22595521.11452718.2859022.68591928.8-1766.6831187450.损益的其96247985

65深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

他综合收益其他

-----权益工具

22595521.11452718.2859022.68591928.8-1766.6831187450.

投资公允

96247985

价值变动

二、将重

分类进损--

12876768.13361472.

益的其他484703.97484703.97

7269

综合收益

外币--

财务报表12876768.13361472.

484703.97484703.97

折算差额7269

-----其他综合

35472290.11937422.0.000.002859022.69076632.8-1766.6844548923.

收益合计

68217654

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积38075914.7138075914.71

合计38075914.7138075914.71

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2730425997.78-2760495602.33

调整后期初未分配利润-2730425997.78-2760495602.33

加：本期归属于母公司所有者的净利

22306855.733194344.16

润

期末未分配利润-2708119142.05-2757301258.17

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元

66深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务636100207.21500123056.60385508573.17292028629.11

其他业务9302551.646277366.7810574503.205175765.00

合计645402758.85506400423.38396083076.37297204394.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为817141100.00元，其中，

67深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

660245300.00元预计将于2024年度确认收入，156896000.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税557341.97381215.88

教育费附加486500.73310032.18

房产税296310.64359033.17

土地使用税92853.5692853.80

车船使用税6830.006000.00

印花税521380.07249713.60

其他1074.467798.61

合计1962291.431406647.24

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24360323.0615358883.64

福利费3796809.311319537.49

办公费655868.71476775.64

差旅费1689901.041263594.51

业务招待费3134181.041848451.93

车辆使用费276585.20241139.48

审计评估费221085.98133463.42

网络通信费225895.81133101.61

物料消耗154523.0050866.60

折旧及摊销7134542.217090580.11

咨询顾问费2535467.002396376.25

租赁费2467683.063329690.31

存货损失1211600.92137154.18

水电费543058.28525763.74

环境卫生费18974.9522168.77

股权激励费6114894.636763434.28

其他3726186.623161582.97

合计58267580.8244252564.93

68深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资10161452.595922307.14

运输费829889.39517735.62

办公费437005.27325340.01

差旅费1335900.07853518.31

宣传广告费229008.51477.00

仓储费236717.0761817.46

销售佣金3273682.444582146.29

业务招待费1865572.111222978.44

售后服务费1354242.82887359.20

折旧摊销24565.5333106.02

租金7330.29136883.30

股权激励费用230956.16443954.52

其他2553144.492082049.10

合计22539466.7417069672.41

其他说明：

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬福利33155994.7324504799.42

折旧摊销4575947.582011517.73

材料投入1299828.251442651.97

委托研发费用1331361.452622384.65

样品及测试费513200.662673832.16

办公培训会议费等169837.0851275.94

其他1484632.411386047.98

股权激励费用3326963.66829446.52

合计45857765.8235521956.37其他说明

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出225498.94

减：利息收入-5505495.81-1814470.20

减：利息资本化金额

汇兑损益-5239881.247246632.31

手续费141528.69174201.66

其他-187823.35-226266.35

69深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计-10566172.775380097.42其他说明

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还166700.66133396.29

进项税加计抵减81208.4612130.08

就业及稳岗补贴183451.0338800.00

2019年度吸收与创新项目0.00400000.00

2020军民融合0.001250000.00

残疾人超比例返还3656.702321.40

高企奖励0.0050000.00

高质量发展实施技术标准战略金0.0050000.00

工会经费返还0.0017435.91

税收返还175356.00332536.00

税收减免46118.9921851.78

专精特新奖励200000.00

合计856491.842308471.46

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

1491617.641113962.13

益其他权益工具投资在持有期间取得的

1070000.00

股利收入

合计1491617.642183962.13其他说明

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-148265.92-26408.90

其他应收款坏账损失3876348.31170665.29

合计3728082.39144256.39其他说明

46、资产减值损失

单位：元

70深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3846125.900.00值损失

合计-3846125.90

其他说明：

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益1554174.79-509728.43

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助80515.3560481.2580515.35

其他948204.34426841.94948204.34

合计1028719.69487323.191028719.69

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

经营性违约金2673133.782673133.78

其他13198.17-964062.5913198.17

合计2686331.95-964062.592686331.95

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用907088.25-1655682.92

递延所得税费用100921.80-456184.00

合计1008010.05-2111866.92

71深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额23068031.93

按法定/适用税率计算的所得税费用5767007.98

子公司适用不同税率的影响-386639.50

调整以前期间所得税的影响8949.64

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响911118.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2544750.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1956904.90

亏损的影响

研发费用加计扣除影响-4704580.74

所得税费用1008010.05其他说明

51、其他综合收益

详见附注

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及保证金3313558.05120327.75

利息收入5507693.631973554.82

政府补助888345.333343187.66

往来款及其他9167915.3112412520.69

合计18877512.3217849590.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用42356883.3241806057.43

手续费80144.16212825.19

押金及保证金3235940.45117000.00

员工借支2074791.259417346.90

往来款及其他3354262.89-2205627.60

合计51102022.0749347601.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

72深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人账户转入28327558.48

合计28327558.48

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付重整债权4352312.00

合计4352312.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润22060021.882937958.14

加：资产减值准备118043.51-144256.39

固定资产折旧、油气资产折

7895818.195923911.88

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1130018.181135983.36

无形资产摊销10412272.676682049.12长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1554174.79509728.43列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

189084.517246632.31

列）

73深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告投资损失（收益以“－”号填-1491617.64-2183962.13

列）递延所得税资产减少（增加以-1722980.93-7627514.73“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1029546.42-1022455.05“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

38854313.6810271567.51

列）经营性应收项目的减少（增加

65898302.0415658842.50以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-39346969.25-13341427.43以“－”号填列）

其他-14706649.37-3776403.98

经营活动产生的现金流量净额86705936.2622270653.54

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额484727774.84226419011.51

减：现金的期初余额356093716.53166549980.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额128634058.3159869031.12

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1600000.00

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物983985.74

其中：

取得子公司支付的现金净额616014.26

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金484727774.84356093716.53

可随时用于支付的银行存款484727774.84356093716.53

74深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

三、期末现金及现金等价物余额484727775.84356093717.53

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元38597008.347.1268275073159.04欧元

港币64214.760.912758608.81应收账款

其中：美元2661753.027.126818589125.60欧元

港币3318542.080.91273028833.36长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（1）本公司全资子公司索菱国际实业有限公司，位于中国香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币。

（2）本公司全资子公司三旗通信科技（香港）有限公司，位于中国香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

（3）本公司全资子公司 USA TRICHEER LTD，位于美国 CALIFORNIA，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

75深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本报告期计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币738162.42元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物571428.600.00

合计571428.600.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬福利48271663.6129208645.60

折旧摊销6220175.482011517.73

材料投入1731195.191448197.30

委托研发费用1451522.372622384.65

样品及测试费518600.083016497.15

办公培训会议费等176608.6852750.82

股权激励费用3326963.66829446.52

其他3098127.651648805.27

合计64794856.7240838245.04

其中：费用化研发支出45857765.8235521956.37

资本化研发支出18937090.905316288.67

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

76深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

新国标视频终端

1962058.51962058.5

G.VN版/ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

卡车短机身版国产智能

2778093.13393610.0

座舱平台615516.880.000.000.000.000.00

项目智能驾驶

80807.17407351.680.000.000.000.000.00488158.85

平台项目

2375312.34715425.57090737.9

TA8723

561

1369323.11567375.5

SA5701B 198052.43

4635817.35163832.0

SA5801B 528014.70

1501174.46611482.88112657.3

SA5901B

460

1211015.4

部标平台628842.07582173.42

10052354.18937090.28989445.

合计0.000.000.000.000.00

899079

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流奇菱智行

2024年2024年--

科技（芜1600000完成变更

05月1459.07%收购05月140.00279764.2178333.1

湖）有限.00登记日日64公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

77深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合并成本

--现金1600000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计1600000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-2408794.15

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额4008794.15

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金983985.74983985.74

应收款项2571242.092571242.09

存货2329569.422329569.42

固定资产210035.00174498.99

无形资产0.000.00

负债：

借款

应付款项8322153.788322153.78

递延所得税负债8884.000.00

净资产-4078043.30-4104695.31

减：少数股东权益-1669249.15-1680158.51

取得的净资产-2408794.15-2424536.80

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

78深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

见第三节“管理层讨论与分析”、八、重要控股参股情况分析、报告期内取得和处置子公司的情况

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接索菱国际实

3076593.00香港香港研发销售100.00%投资设立

业有限公司九江妙士酷

39534451.6同一控制下

实业有限公九江市九江市制造业100.00%

2企业合并

司广东索菱电

25000000.0

子科技有限惠州市惠州市制造业100.00%投资设立

公司深圳市索菱

100000000.

投资有限公深圳市深圳市金融投资100.00%投资设立

司

上海索菱实10000000.0

上海市上海市销售51.00%投资设立业有限公司0惠州市索菱

精密塑胶有5000000.00惠州市惠州市制造业100.00%投资设立限公司惠州市妙士

酷实业有限5000000.00惠州市惠州市制造业100.00%投资设立公司长春市索菱

10000000.0

科技有限公长春市长春市销售51.00%投资设立

司武汉英卡科非同一控制

6250000.00武汉市武汉市研发销售100.00%

技有限公司下企业合并武汉英卡锐非同一控制

500000.00武汉市武汉市销售100.00%

驰科技有限下企业合并

79深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司上海三旗通

50000000.0研发生产销非同一控制

信科技有限上海市上海市100.00%

0售下企业合并

公司三旗通信科

41006400.0非同一控制技（香港）香港香港研发销售100.00%

0下企业合并

有限公司西安龙飞网

10000000.0非同一控制

络科技有限西安市西安市研发销售100.00%

0下企业合并

公司上海旗旌科非同一控制

5000000.00上海市上海市研发销售100.00%

技有限公司下企业合并

三旗（惠

20000000.0研发生产销

州）电子科惠州市惠州市100.00%投资设立

0售

技有限公司上海华菱管

理咨询有限5000000.00上海市上海市管理咨询100.00%投资设立公司

上海航盛实50000000.0非同一控制

上海市上海市制造业95.00%业有限公司0下企业合并上海航盛实非同一控制

业有限公司0.00鹤壁市鹤壁市制造业95.00%下企业合并鹤壁分公司海南索菱电

子科技有限1000000.00海口市海口市研发销售100.00%投资设立公司安徽索菱科

5000000.00芜湖市芜湖市销售100.00%投资设立

技有限公司

无锡索菱科40000000.0

无锡市无锡市研发100.00%投资设立技有限公司0

USA

CALIFORNI CALIFORNI

TRICHEER 712.68 销售 100.00% 投资设立

A A

LTD芜湖菱云科技合伙企业

1000000.00芜湖市芜湖市技术服务投资设立

（有限合伙）奇菱智行科

105902000.非同一控制技（芜湖）芜湖市芜湖市研发销售49.57%9.50%

00下企业合并

有限公司上海云木科非同一控制

5000000.00上海市上海市研发销售49.57%9.50%

技有限公司下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

80深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海航盛实业有限公

5.00%0.00

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海航盛64516264329094941396485105967826298859763411740254

71136137

实业571.2778.4349.7617.2309.2195.2220.8416.1678.9924.6

692.05245.78

有限8973865108公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

上海航盛----

53324799.54546042.1284715.3

实业有限3247117.33282450.9255608.175454986.35495496.1

79143

公司8489

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1283018.771283018.77下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

81深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益3795000.00900000.004695000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益856491.842308471.46

营业外收入60481.2580515.35

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款

82深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

a、利率风险

本公司的利率风险主要产生于租赁负债等，固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司无浮动利率借款。利率浮动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

b、汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司及下属子公司索菱国际及香港三旗以美元进行保税料件采购和销售。

本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，部分为港币和欧元。因港元、欧元余额部分相对余额较小，且港元、欧元相对人民币汇率波动不大，不在此处进行外汇风险分析。

公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，除尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险外，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。

（3）流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的

政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2023年12月31日，本公司银行借款余额为0元。

（4）金融资产转移无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

52819324.9352819324.93

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益52819324.9352819324.93的金融资产

（二）其他债权投资3001141.243001141.24

（三）其他权益工具10285562.2529943368.002400000.0042628930.25

83深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

投资持续以公允价值计量

10285562.2585763834.172400000.0098449396.42

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中山乐兴企业管

中山市投资咨询5000万元7.33%22.49%理咨询有限公司本企业的母公司情况的说明

根据深圳中院裁定批准的重整计划，以公司原有总股本为基数，按每10股转增10股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增421754014股，索菱股份总股本增至843508028股。前述转增股票不向原股东分配，其中180000000股用于引入投资人，剩余241754014股用于抵偿本公司及全资子公司广东索菱的债务。

上述资本公积金转增股份的股份已于2021年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。中山乐兴原持有本公司13.89%股份，资本公积金转增股份后，原有持股比例被动稀释至6.94%；因执行重整计划，2022年

1月26日，管理人已将4258786股（持股比例0.51%）的债转股股票过户至中山乐兴，中山乐兴持股比例变更为7.45%；

2022年7月14日，公司完成首次授予的2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票登记，公司新增限制性股

票3700000股；2023年5月24日，公司完成预留授予的2022年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票登记，公司新增限制性股票600000股；2023年12月28日，公司完成首次授予的2023年限制性股票与股票期权激励计划之限制性股票登记，公司新增限制性股票6620000股；报告期内首次授予的2022年限制新股票于股票期权激励计划之股票期权自主行权3111850股；中山乐兴持股比例被动稀释至7.33%。另外2021年12月23日，汤和控股与中山乐兴签署《表决权委托和一致行动协议》，自本次投资所涉1.3亿股股份登记至汤和控股证券账户之日起，汤和控股同意无条件且不可撤销地将全部持有上市公司的股票所对应的表决权等相关权利委托中山乐兴行使。

截至报告期末，中山乐兴对本公司的表决权比例为22.49%。

本企业最终控制方是许培锋。

其他说明：

84深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系浙江索菱新能源科技有限公司合营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系汤和控股集团有限公司同一实际控制人控制的企业深圳新荣程物流有限公司同一实际控制人控制的企业

建华建材（中国）有限公司同一实际控制人控制的企业广西索菱科技有限公司公司副董事长担任董事的企业广州市锦桂茶业有限公司同一实际控制人控制的企业广州市荔湾区正道茶行同一实际控制人控制的企业中山和祥管理咨询有限公司同一实际控制人控制的企业汤和新材料科技股份有限公司同一实际控制人控制的企业深圳市高新投集团有限公司重大影响的投资方深圳市高新投融资担保有限公司重大影响投资方控制的其他企业

建华文化发展（广东）有限公司同一实际控制人控制的企业安徽众合供应链管理有限公司同一实际控制人控制的企业建华供应链集团有限公司同一实际控制人控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度建华文化发展（广东）有限公采购劳务5283.02否司建华供应链集团

采购商品1689.86否有限公司广州市锦桂茶业

采购商品47294.00否有限公司

85深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安徽众合供应链管理有限公

销售商品14988585.884137615.93司

建华供应链集团有限公司销售商品9217336.27

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入深圳新荣程物流有限

10000000.002018年11月30日2019年11月30日0利率

公司拆出

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3968899.341537592.00

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款

深圳新荣程物流有限公司10000000.0010000000.00

合同负债广西索菱科技有限公司4448.995027.36

建华供应链集团有限公司6076720.714009958.58安徽众合供应链管理有限公

827523.19935101.20

司

7、关联方承诺1、2021年12月8日索菱股份管理人与汤和控股有限公司签署《关于深圳市索菱实业股份有限公司的重整投资协议书》，汤和控股承诺认购的转增股票自登记至其证券账户之日起限售36个月；同时汤和控股承诺，在汤和控股作为重整后索菱股份主要股东以及索菱股份所在行业相关法律法规、政策、经济环境均未发生重大不利变化的前提下，通过包括但不限于改善生产经营、注入其他经营资产等各类方式，保证自2022年1月1日至2024年12月31日期间索菱股份实现的年平均净利润不低于1.4亿元。若因汤和控股原因导致上述承诺未实现的，应当在索菱股份2024年年度报告披露后三个月内以现金方式补足。截至目前，该承诺正在履行中。

86深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告2、2021年12月15日，深圳索菱管理人与深圳市高新投集团有限公司签署《关于深圳市索菱实业股份有限公司的重整投资协议书》，高新投承诺认购的转增股票自登记至其证券账户之日起限售36个月。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

1392000.0

管理人员240000

管理人员86323366872.75

1392000.0

合计86323366872.75240000

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

核心管理及研发人员4.25元/份-5.19元/份11个月-23个月其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

限制性股票，采用授予日公司的股票市价；

授予日权益工具公允价值的确定方法

股票期权，采用 Black-Scholes 期权定价模型。

股价、无风险收益率、历史波动率

限制性股票，授予日公司的股票市价授予日权益工具公允价值的重要参数股票期权，无风险收益率使用同期国人民银行指定的金融机构存款基准利率，历史波动率采用深证成指历史波动率。

公司需根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做可行权权益工具数量的确定依据

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额34555663.67

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9590339.21其他说明公司于2022年6月9日召开了第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》。根据《2022年限制性股票与股票期权激励计划》（以下简称“《激励计划》”、“本激励计划”）的相关规定和公司2021年年度股东大会的授权，确定以2022年6月9日为本激励计划的首次

87深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告授予日，以2.13元/股的价格向7名激励对象授予370万股限制性股票，以4.25元/份的价格向100名激励对象授予1115万份股票期权。

2023年3月28日，公司分别召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票与股票期权的议案》。确定以2023年4月3日为本激励计划的预留授予日，以2.13元/股的价格向2名激励对象授予60万股限制性股票，以4.25元/份的价格向1名激励对象授予25万份股票期权。

2023年11月22日索菱股份第五届董事会第八次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票与股票期权的议案》，以2.60元/股的价格向17名激励对象授予855.00万股限制性股票，以5.19元/份的价格向8名激励对象授予

185.00万份股票期权。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理费用6114894.63

销售费用2951.29

研发费用3326963.26

营业成本145529.63

合计9590338.81其他说明

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

88深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、销售退回

无

2、其他资产负债表日后事项说明

截至本报告批准之日，根据重整计划清偿公司及广东索菱的司法重整债务，管理人银行账户已对债权人的有担保债权及

20万以下金额合计共支付13275.21万元;管理人股票账户已过户229070762.00股。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）536844.271373094.84

1至2年1270858.8577341280.42

2至3年76130076.58

3年以上17612845.0915529182.63

3至4年2084062.114922090.48

4至5年5187645.02461582.75

5年以上10341137.9610145509.40

合计95550624.7994243557.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

482282482282482282482282

账准备5.05%100.00%0.005.12%100.00%0.00

5.485.485.485.48

的应收账款其

中：

按组合计提坏

907277735885833689894207726084821598

账准备94.95%7.91%94.88%8.12%

99.316.3242.9932.412.2290.19

的应收账款

89深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其

中：

账龄组759305735885234198.759305726084332212.

7.95%94.48%8.06%95.62%

合4.986.32664.982.2276关联方831347831347818276818276

87.01%0.00%86.83%0.00%

组合44.3344.3377.4377.43

955506121816833689942435120836821598

合计100.00%12.56%100.00%12.82%

24.7981.8042.9957.8967.7090.19

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提预期信用损失的应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由最终客户重整无进展，预计客户一4822825.484822825.484822825.484822825.48100.00%很可能无法收回

合计4822825.484822825.484822825.484822825.48

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内(含1年)54514.622725.735.00%

1～2年(含2年)10.00%

2～3年(含3年)30.00%

3～4年(含4年)50.00%

4～5年(含5年)364819.54182409.7750.00%

5年以上7173720.827173720.82100.00%

合计7593054.987358856.32

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备12083667.7098014.1012181681.80

合计12083667.7098014.1012181681.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

90深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一57929441.4057929441.4060.63%

客户二21556373.7421556373.7422.56%

客户三6313261.056313261.056.61%6313261.05

客户四4822825.484822825.485.05%4822825.48

客户五2084062.112084062.112.18%

合计92705963.7892705963.7897.03%11136086.53

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款613614050.31662059713.92

合计613614050.31662059713.92

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项612256561.77659789528.08

代垫社保公积金46284.6339182.14

其他1385378.982350487.17

合计613688225.38662179197.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4173784.8312698361.91

1至2年7184348.51133982986.63

2至3年598652768.45515487071.18

3年以上3677323.5910777.67

3至4年3677323.59

5年以上10777.67

合计613688225.38662179197.39

91深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提预

期信用损失的119483.4745308.4074175.07其他应收款

合计119483.4745308.4074175.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款项559023310.862-3年91.09%0.00

第二名往来款项26484858.132-3年4.32%0.00

第三名往来款项11270203.402-3年1.84%0.00

第四名往来款项8493867.461年-2年1.38%0.00

第五名往来款项3453867.002-3年0.56%0.00

合计608726106.8599.19%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1070516076.1068916076.

对子公司投资539840022.02530676054.82539840022.02529076054.82

8484

对联营、合营

1283018.771283018.771283018.771283018.77

企业投资

1071799095.1070199095.

合计539840022.02531959073.59539840022.02530359073.59

6161

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备位（账面价期初余额追加投资减少投资计提减值其他（账面价期末余额

92深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告值）准备值）九江妙士

40186853.40186853.

酷实业有

7878

限公司索菱国际

3291720.53291720.5

实业有限

公司广东索菱

25000000.25000000.

电子科技

0000

有限公司惠州市索

菱精密塑5000000.05000000.0胶有限公00司惠州市妙

5000000.05000000.0

士酷实业

有限公司深圳市索

96000000.96000000.

菱投资有

0000

限公司上海索菱

5100000.05100000.0

实业有限

公司长春市索

5100000.05100000.0

菱科技有

限公司上海三旗

21537875378990002153787537899000

通信科技

0.848.160.848.16

有限公司武汉英卡

25940631.1026000125940631.10260001

科技有限

503.86503.86

公司上海航盛

86567317.58250000.86567317.58250000.

实业有限

60006000

公司

三旗(惠州)

电子科技589596.65589596.65有限公司西安龙飞

2921183.92921183.9

网络科技

有限公司无锡索菱

12000000.12000000.

科技有限

0000

公司安徽索菱

1000000.01000000.0

科技有限

公司奇菱智行

科技（芜1600000.01600000.0湖）有限00公司

52907605539840021600000.05306760553984002

合计

4.822.0204.822.02

93深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业浙江索菱新能源汽12831283

车科018.77018.77技有限公司

12831283

小计

018.77018.77

二、联营企业

12831283

合计

018.77018.77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7342785.844828513.5012249838.859036221.59

其他业务46200.0049619.28488230.59297715.71

合计7388985.844878132.7812738069.449333937.30

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

94深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

95深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产在持有期间的投资收

124670.91395039.12

益

合计124670.91395039.12

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1554174.79非流动资产处置计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

856491.84收到政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1491617.64理财收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1657612.26支出

减：所得税影响额300028.88

少数股东权益影响额（税后）22481.51

合计1922161.62--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.11%0.02630.0263

利润扣除非经常性损益后归属于

2.84%0.02400.0240

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

96深圳市索菱实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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