天际新能源科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

二〇二四年八月

1财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天际新能源科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1011483023.261918869554.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产2000000.00衍生金融资产

应收票据247304437.36165094649.94

应收账款359124310.22406843501.41

应收款项融资181327171.39438596066.14

预付款项36273450.8712561316.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5987573.056284064.25

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货342091236.66384760162.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产214926741.7478798310.96

流动资产合计2400517944.553411807626.55

2非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款1186762.501186762.50

长期股权投资9141295.349141295.34其他权益工具投资

其他非流动金融资产93981015.0193981015.01

投资性房地产26670784.4127100958.13

固定资产1366626277.521271449338.97

在建工程885319199.85664656509.31生产性生物资产油气资产

使用权资产134579.63359934.89

无形资产305149592.21311564143.67

其中：数据资源

开发支出1033572.35

其中：数据资源

商誉1774952934.951774952934.95长期待摊费用

递延所得税资产3645009.214224521.93

其他非流动资产138429781.56177719931.41

非流动资产合计4606270804.544336337346.11

资产总计7006788749.097748144972.66

流动负债：

短期借款425403425.44370930122.53向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据662983073.261266668269.36

应付账款387974421.92242197150.58预收款项

合同负债6012743.575609123.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18289419.4418616718.61

应交税费5501169.6212752862.82

其他应付款20429628.9466186047.29

其中：应付利息

3应付股利

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债20049021.65148426916.87

其他流动负债69161446.2283273770.65

流动负债合计1615804350.062214660982.39

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款284720000.00239380000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款138000000.00138000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益674786.86679167.40

递延所得税负债6786571.697212464.69其他非流动负债

非流动负债合计430181358.55385271632.09

负债合计2045985708.612599932614.48

所有者权益：

股本501382605.00504582605.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2765707043.702807019043.70

减：库存股65527430.3644512000.00其他综合收益

专项储备8822820.144491219.64

盈余公积79060309.9479060309.94一般风险准备

未分配利润1138406869.691314788575.67

归属于母公司所有者权益合计4427852218.114665429753.95

少数股东权益532950822.37482782604.23

所有者权益合计4960803040.485148212358.18

负债和所有者权益总计7006788749.097748144972.66

法定代表人：吴锡盾主管会计工作负责人：杨志轩会计机构负责人：陈琼

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金142712605.97893875889.89

4交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据282470.67842800.00

应收账款2717132.312653689.39

应收款项融资62365.00120000.00

预付款项58908.40139237.71

其他应收款502661428.09149199202.05

其中：应收利息应收股利

存货1765143.081808216.49

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产118876008.261879543.59

流动资产合计769136061.781050518579.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3198686141.413063686141.41其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产26670784.4127100958.13

固定资产65353623.9166258673.35

在建工程756220.94生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产12323312.7712827167.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产30503773.4230503773.42

非流动资产合计3333537635.923201132934.28

资产总计4102673697.704251651513.40

流动负债：

短期借款35033250.0035036575.00交易性金融负债

5衍生金融负债

应付票据

应付账款488385.38588845.06预收款项

合同负债80983.84174969.97

应付职工薪酬1047772.941396182.98

应交税费751796.52242767.98

其他应付款234912355.67202786607.04

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债19908432.77111886558.33

其他流动负债10527.90782746.10

流动负债合计292233505.02352895252.46

非流动负债：

长期借款163620000.00118280000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款138000000.00138000000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计301620000.00256280000.00

负债合计593853505.02609175252.46

所有者权益：

股本501382605.00504582605.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2768252371.802809564371.80

减：库存股65527430.3644512000.00其他综合收益专项储备

盈余公积79060309.9479060309.94

未分配利润225652336.30293780974.20

所有者权益合计3508820192.683642476260.94

负债和所有者权益总计4102673697.704251651513.40

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6一、营业总收入896145999.351067480658.46

其中：营业收入896145999.351067480658.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1059998244.171026079847.60

其中：营业成本920420387.10920732121.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5112027.907173016.38

销售费用16856809.9920111472.51

管理费用77386547.9955890519.20

研发费用40605610.5526969225.15

财务费用-383139.36-4796507.12

其中：利息费用11202158.824979091.03

利息收入11178213.829891644.18

加：其他收益1050083.381791096.55投资收益（损失以“—”号填-39900.78-3397645.43

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2327014.749523783.33号填列）资产减值损失（损失以“—”-6134312.52958881.12号填列）资产处置收益（损失以“—”-97433.55-2612244.01号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-166746793.5547664682.42

列）

加：营业外收入31677.982015.42

减：营业外支出616502.73633512.92四、利润总额（亏损总额以“—”号-167331618.3047033184.92

7填列）

减：所得税费用224437.7417213975.30五、净利润（净亏损以“—”号填-167556056.0429819209.62

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-167556056.0429819209.62“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-127724274.1822955608.87（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-39831781.866863600.75“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-167556056.0429819209.62归属于母公司所有者的综合收益总

-127724274.1822955608.87额

归属于少数股东的综合收益总额-39831781.866863600.75

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.250.06

（二）稀释每股收益-0.250.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：吴锡盾主管会计工作负责人：杨志轩会计机构负责人：陈琼

4、母公司利润表

单位：元

8项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入3157824.992432937.31

减：营业成本3212496.712285797.15

税金及附加646090.45619279.74

销售费用14122.32177383.47

管理费用19021131.7214109480.57研发费用

财务费用628500.55-1717763.02

其中：利息费用5882183.271706930.54

利息收入5260902.193436437.26

加：其他收益51293.67244855.91投资收益（损失以“—”号填

824889.3250000000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

13318.23215509.99号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

3726.32-19530.78号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-19471289.2237399594.52

列）

加：营业外收入84.182.73

减：营业外支出1.0650000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号-19471206.1037349597.25

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-19471206.1037349597.25

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-19471206.1037349597.25“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-19471206.1037349597.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金943298125.131166410821.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6717428.4662604361.24

收到其他与经营活动有关的现金14257429.7759036451.21

经营活动现金流入小计964272983.361288051634.41

购买商品、接受劳务支付的现金1050616902.061299026242.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金126286340.33128522734.73

支付的各项税费19445844.1948837131.23

支付其他与经营活动有关的现金45763299.47105579390.59

经营活动现金流出小计1242112386.051581965498.80

经营活动产生的现金流量净额-277839402.69-293913864.39

10二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金240000000.007200000.00

取得投资收益收到的现金1772795.5723895.83

处置固定资产、无形资产和其他长

288842.22959032.56

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计242061637.798182928.39

购建固定资产、无形资产和其他长

459188003.8980542784.74

期资产支付的现金

投资支付的现金445000000.003600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计904188003.8984142784.74

投资活动产生的现金流量净额-662126366.10-75959856.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金90000000.0060000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

90000000.0060000000.00

到的现金

取得借款收到的现金247486365.00213745000.00

收到其他与筹资活动有关的现金717901039.71759762133.83

筹资活动现金流入小计1055387404.711033507133.83

偿还债务支付的现金134010000.001000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

62808283.68120246336.20

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金456120450.49288072865.30

筹资活动现金流出小计652938734.17409319201.50

筹资活动产生的现金流量净额402448670.54624187932.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

693944.22-10123.94

影响

五、现金及现金等价物净增加额-536823154.03254304087.65

加：期初现金及现金等价物余额1216019820.97297686792.36

六、期末现金及现金等价物余额679196666.94551990880.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3373550.6637871147.65

收到的税费返还40085.4038324.52

收到其他与经营活动有关的现金399571745.01341812660.59

经营活动现金流入小计402985381.07379722132.76

购买商品、接受劳务支付的现金790611.71610024.04

支付给职工以及为职工支付的现金7157841.195623247.37

支付的各项税费131937.304726023.09

支付其他与经营活动有关的现金682968869.37204133152.83

经营活动现金流出小计691049259.57215092447.33

经营活动产生的现金流量净额-288063878.50164629685.43

11二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金228000000.00

取得投资收益收到的现金824889.32

处置固定资产、无形资产和其他长

5000.00508.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计228829889.32508.00

购建固定资产、无形资产和其他长

674704.302950.00

期资产支付的现金

投资支付的现金572000000.003000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计572674704.303002950.00

投资活动产生的现金流量净额-343844814.98-3002442.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金55200000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6130.8340053.34

筹资活动现金流入小计55206130.8340053.34

偿还债务支付的现金9860000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

55418192.60112097737.04

现金

支付其他与筹资活动有关的现金109176894.4930000.00

筹资活动现金流出小计174455087.09112127737.04

筹资活动产生的现金流量净额-119248956.26-112087683.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的

496.65-53.65

影响

五、现金及现金等价物净增加额-751157153.0949539506.08

加：期初现金及现金等价物余额893825988.8948215047.87

六、期末现金及现金等价物余额142668835.8097754553.95

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

28134651

5044479482

0744146548

5851206078

一、上年期01991788429212

26003026

末余额04219577535

05.0.09.904.

3.7.645.63.98.1

000423

0758

加：会

12计政策变更

前期差错更正其他

28134651

5044479482

0744146548

5851206078

二、本年期01991788429212

26003026

初余额04219577535

05.0.09.904.

3.7.645.63.98.1

000423

0758

----

三、本期增-2150

4143176237187

减变动金额32015168

31231385740

（减少以004321

00600177593

“—”号填0000.38.1

0.0.5005.35.17.

列）.0064

0988470

----

12712739167

（一）综合727283155收益总额42427860

74.74.1.856.

1818604

--

-219025

4186464

（二）所有32015000336

31200663

者投入和减00430056

000.043

少资本0000.30.09.6

0.000.3.00604

06

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

--

-

3．股份支4144864864864

32

付计入所有312512000000

00

者权益的金00000.00.00.0

000

额0.00.0000.00

00

-

659024

65

527000472

527

4．其他430056

43

0.30.09.6

0.3

604

6

---

494949

（三）利润521521521分配434343

1.81.81.8

000

1．提取盈

余公积

132．提取一

般风险准备

---

494949

3．对所有

521521521

者（或股

434343

东）的分配

1.81.81.8

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

434343

（五）专项313131储备600600600.50.50.50

131313

642642642

1．本期提

949494

取

3.33.33.3

777

---

939393

2．本期使

111111

用

342342342.87.87.87

（六）其他

27114449

5016579532

6588382760

3852706095

四、本期期70722406852803

26433008

末余额04820862104

05.0.39.922.

3.7.149.68.10.4

006437

0918

上年金额

单位：元项目2023年半年度

14归属于母公司所有者权益所

少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

20143841

4088967332

23001042

5502404114

一、上年期612475657800

25006421

末余额17488604

67.0.09.878.

0.32.59.78.3

000756

0962

加：会计政策变更前期差错更正其他

20143841

4088967332

23001042

5502404114

二、本年期612475657800

25006421

初余额17488604

67.0.09.878.

0.32.59.78.3

000756

0962

---

三、本期增6725

35428741

减变动金额165791

54425353374

（减少以7975

040505804

“—”号填7.94.1.510.04.23.7

列）09

021

222229

68

955955819

（一）综合63

606020

收益总额600

8.88.89.6.75

772

-

4560106

3542

（二）所有97930228

54425

者投入和减541917

04050

少资本0.57.137..510.0

1566

0

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

-

4545

3．股份支3542

979979

付计入所有54425

5454

者权益的金04050

0.50.5

额.510.0

11

0

4．其他6060

15302302

1919

7.17.1

55

---

110110110

（三）利润303030分配919191

93.93.93.

090909

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

110110110

3．对所有

303030

者（或股

919191

东）的分配

93.93.93.

090909

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

20133741

4084667399

27136968

5559804130

四、本期期166121283591

25506479

末余额21898280

67.0.09.876.

0.88.36.02.5

000746

1751

168、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

28093642

5045445179062937

一、上年期564476

8260200003098097

末余额371.8260.9

5.00.00.944.20

04

加：会计政策变更前期差错更正其他

28093642

5045445179062937

二、本年期564476

8260200003098097

初余额371.8260.9

5.00.00.944.20

04

三、本期增

----减变动金额2101

3200413168121336

（减少以5430

000.200086375606

“—”号填.36

00.00.908.26

列）

--

（一）综合19471947收益总额12061206.10.10

---

（二）所有2101

3200413186406466

者投入和减5430

000.200000.003430

少资本.36

00.00.36

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支---

付计入所有32004131445186408640

者权益的金000.2000200000.0000.00

额00.00.00

-

6552

6552

4．其他7430

7430.36.36

--

（三）利润

49524952

分配

14311431

17.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

49524952

者（或股

14311431

东）的分配.80.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

27683508

5013655279062256

四、本期期252820

8260743003095233

末余额371.8192.6

5.00.36.946.30

08

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

20252708

4085890267042959

一、上年期855347

5256400016492222

末余额301.2744.8

7.00.00.876.68

50

加：会

18计政策变更

前期差错更正其他

20252708

4085890267042959

二、本年期855347

5256400016492222

初余额301.2744.8

7.00.00.876.68

50

三、本期增

---减变动金额3856

424272952667

（减少以237.

550095957858

“—”号填66.00.84.18

列）

37343734

（一）综合

95979597

收益总额.25.25

-

（二）所有38564628

4242

者投入和减237.1737

5500

少资本66.66.00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

38564628

付计入所有4242

237.1737

者权益的金5500

66.66

额.00

4．其他

--

（三）利润11031103分配09190919

3.093.09

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

11031103

者（或股

09190919

东）的分配

3.093.09

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

19积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

20292681

4085465967042229

四、本期期711669

5256850016496263

末余额538.9886.6

7.00.00.870.84

12

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

天际新能源科技股份有限公司（以下简称“天际股份”或“本公司”）前身为广东天际电器有限公司，于2011年6月经广东省对外贸易经济合作厅《关于合资企业广东天际电器有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤外经贸资字[2011]233号）批准，由汕头市天际有限公司、星嘉国际有限公司、汕头市合隆包装制品有限公司、汕头保税区宜泰贸易有限公司、汕头市南信投资有限公司、揭阳市

四方投资咨询有限公司、汕头市天盈投资有限公司共同发起设立股份有限公司。公司于2015年5月28日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 9144050061839817XE的营业执照。

经过历年的转增股本及配售新股，截止2024年6月30日，本公司累计发行股本总数501382605股，注册资本为501382605.00元，注册地址(总部地址)：广东省汕头市潮汕路金园工业城12-12片区。母公司为汕头市天际有限公司，集团最终实际控制人为吴锡盾、池锦华。

(二)公司业务性质和主要经营活动

报告期内，公司主要经营六氟磷酸锂及相关氟化盐产品、次磷酸钠及相关磷化工产品、小家电系列产品。其中六氟磷酸锂是电动汽车动力电池的主要原材料，亦可用于家电、数码等锂离子电池，是公司的主要产品，销售收入占公司总收入的65%以上。次磷酸钠，在颜料、食品工业、化学镀还原剂、护肤品、洗涤剂、阻燃剂等领域应用广泛。公司经营的小家电产品包括电炖锅、电饭锅、中药壶、电水壶等多个系列。

20(三)合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共13户，具体包括：详见“第十节财务报告”之“十、在其他主体中的权益”。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2024年8月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

213、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过1年且金额重要的预付款项100万元人民币重要在建工程2000万元人民币账龄超过1年的重要应付账款100万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款500万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多

次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

22积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融

工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资

产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

237、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

24对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综

25合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

26本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

27实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

281）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

29不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

30满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

31金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

321）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

33除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产

负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

34于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该

金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

35本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无

偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”“6.金融工具减值”。

本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损银行承兑票据组况以及对未来经济状况的预测，通过失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很合违约风险敞口和整个存续期预期信强

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状出票人具有一般的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损况以及对未来经济状况的预测，通过商业承兑汇票失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较违约风险敞口和整个存续期预期信强

用损失率，计算预期信用损失

3613、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”“6.金融工具减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

内部业务组合纳入合并范围的关联方组合的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据历史信用当前状况以及对未来经济状况账龄分析法组合损失经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收的预测，通过违约风险敞口和款项的预期信用损失率进行信用风险组合分类整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年15.00

2－3年30.00

3年以上100.00

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之

“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”“6.金融工具减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”“6.金融工具减值”。

37本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，内部业务组合纳入合并范围的关联方组合

根据整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据历史信用损状况以及对未来经济状况的预测，账龄分析法组合失经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项通过违约风险敝口和未来12个月内的账龄进行信用风险组合分类或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年15.00

2－3年30.00

3年以上100.00

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”“6.金融工具减值”。

17、存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

382．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

39确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价

格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工

具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之

“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”“6.金融工具减值”。

21、长期应收款

22、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“6、同一控制下和非同一控制下企业合并”的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

40以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行

或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机

构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长

41期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

42原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢

43价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位

派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

44投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-35年10%3%

机器设备年限平均法5-10年10%9%-18%

运输工具年限平均法5-10年10%9%-18%

电子设备年限平均法3-5年10%18%-30%

模具年限平均法5-10年10%9%-18%

其他设备年限平均法5-10年10%9%-18%

45（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧

46政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法47专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的

资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

48内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开

发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权35-50年国有土地使用权证规定年限专利权20年专利权期限软件2年至10年合同或协议规定特许权10年特许权期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

49（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

1．摊销方法

50长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

长期待摊费用有明确受益期限的按受益期平均摊销；如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将其余额全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

51本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

5235、股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

5336、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交

付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

54取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

(1)化工产品业务

属于在某一时点履行履约义务，公司按合同（订单）约定交货方式将产品交付客户后，在合同（订单）约定的验收期内，未收到客户提出对产品质量的异议，视为客户验收合格，公司确认销售收入。

(2)小家电产品业务

属于在某一时点履行履约义务，向经销商销售业务，公司按合同（订单）约定交货方式将产品交付客户后，在合同（订单）约定的验收期内，未收到客户提出对产品质量的异议，视为客户验收合格，公司确认销售收入。

通过电商平台向最终消费者销售业务，公司向消费者发货后，以消费者向电商平台确认收货，或超过平台设定的收货确认期限消费者未提出退货退款申请而被平台做默认收货处理，公司确认销售收入。

3．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4．附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

55同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

5639、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

政府补助业务采用总额法进行会计处理。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

5740、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

5841、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁，低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债，使用权资产和租赁负债的会计政策详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“44、（1）使用权资产”“44、（2）租赁负债”。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相

比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

59应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择

权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

60（2）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需

支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物13%

城市维护建设税应交增值税7%、5%

61企业所得税应纳税所得额25%、15%

提供交通运输、邮政、基础电信、建

增值税筑、不动产租赁服务，销售不动产，9%、5%转让土地使用权

增值税其他应税销售服务行为6%、3%

教育费附加应交增值税3%

地方教育费附加应交增值税2%土地使用税应交土地使用税土地总面积4倍税额标准计算

按照房产原值的70%（或租金收入）

房产税1.2%、12%为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

潮州市天际陶瓷实业有限公司25%

汕头市天际电器实业有限公司25%

江苏新泰材料科技有限公司15%

江苏泰际材料科技有限公司25%

江苏泰瑞联腾材料科技有限公司25%

江苏泰瑞联腾供应链有限公司25%

广东驰骋天际投资有限公司25%

广东天际健康电器有限公司25%

江苏天际新能源有限公司25%

江西天际新能源科技有限公司25%

常熟市誉翔贸易有限公司25%

常熟新特化工有限公司15%

江苏新能电池材料有限公司25%

2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江苏省2019年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕16号）文件，子公司江苏新泰材料科技有限公司为高新技术企业。获颁高新技术企业证书（证书号 GR201932002099），发证日期为 2022年 11月 18日，子公司江苏新泰材料科技有限公司2022年度至2024年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所得税税率为15%。

2.根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》文件，子公司常熟新

特化工有限公司于 2022年 11月 28日获得了编号为 GR202232004618的高新技术 企业证书，2022年度至

2024年度享受国家高新技术企业优惠所得税率，企业所得税税率为15%。

3、其他

62七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金196312.62181718.16

银行存款594913468.061199688204.76

其他货币资金416373242.58718999631.27

合计1011483023.261918869554.19其他说明

其中不受限制的其他货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

七天通知存款79000000.0015460000.00

支付宝等其他第三方支付平台账户609013.38689898.05

证券资金账户4477872.88

合计84086886.2616149898.05

其中受限制的其他货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金332189586.15702746832.22

支付宝保证金96770.17102901.00

合计332286356.32702849733.22

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

2000000.00

益的金融资产

其中：

其中：

合计2000000.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

634、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据236312621.69165094649.94

商业承兑票据10991815.67

合计247304437.36165094649.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

24735652200.247304165094165094

账准备100.00%0.02%100.00%

638.1983437.36649.94649.94

的应收票据其

中：

银行承236312236312165094165094

95.54%100.00%

兑汇票621.69621.69649.94649.94

商业承1044052200.991815

0.42%5.00%

兑汇票16.5083.67已贴现

1000010000

未到期4.04%

000.00000.00

汇票

24735652200.247304165094165094

合计100.00%0.02%100.00%

638.1983437.36649.94649.94

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票236312621.69

商业承兑汇票1044016.5052200.835.00%

已贴现未到期汇票10000000.00

合计247356638.1952200.83

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

64□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的应收票据

商业承兑汇票52200.8352200.83

合计52200.8352200.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据69115715.29

商业承兑票据10000000.00

合计79115715.29

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

65账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）372543845.05427623637.53

1至2年4635424.512997892.33

2至3年7599566.364519459.89

3年以上4287170.494347777.22

3至4年4287170.494347777.22

合计389066006.41439488766.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

98923989231002510025

账准备2.54%100.00%2.28%100.00%0.00

74.3874.38368.38368.38

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3791732004935912442946322619406843

账准备97.46%5.29%97.72%5.27%

632.03321.81310.22398.59897.18501.41

的应收账款其

中：

账龄分

3791732004935912442946322619406843

析法组97.46%5.29%97.72%5.27%

632.03321.81310.22398.59897.18501.41

合

3890662994135912443948832645406843

合计100.00%7.70%100.00%7.43%

006.41696.19310.22766.97265.56501.41

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

已不合作，呆惠州市韦梵实

86880.0086880.0086880.0086880.00100.00%滞应收，预计

业有限公司无法收回华升（广州）已不合作，呆信息科技有限39021.0039021.0039021.0039021.00100.00%滞应收，预计公司无法收回业务已无合

湖南誉品商贸作，经多次催

23625.0023625.0023625.0023625.00100.00%

有限公司收，预计无法收回福州启帆贸易公司破产倒

50798.0050798.0050798.0050798.00100.00%

有限公司闭，呆滞应

66收，预计无法

收回

已不合作，呆无锡市宁润贸

60774.2060774.2060774.2060774.20100.00%滞应收，预计

易有限公司无法收回

已不合作，呆成都德瑞达商

439896.76439896.76424896.76424896.76100.00%滞应收，预计

贸有限公司无法收回

已不合作，呆云南多益商贸

343290.64343290.64343290.64343290.64100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回

已不合作，呆昆明志琰商贸

34499.1434499.1434499.1434499.14100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回

已不合作，呆云南欧好商贸

134386.20134386.20134386.20134386.20100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回

已不合作，呆贵阳仕达电器

65934.0165934.0165934.0165934.01100.00%滞应收，预计

销售有限公司无法收回

已不合作，呆佘绍川543865.49543865.49536865.49536865.49100.00%滞应收，预计无法收回

广州荣帆供应己不合作，呆链管理有限公17942.2117942.2117942.2117942.21100.00%滞应收，预计司无法收回业务已无合

深圳市格朗电作，经多次催

540000.00540000.00509006.00509006.00100.00%

器有限公司收，预计无法收回业务已无合

深圳市亚贝利作，经多次催

980782.49980782.49980782.49980782.49100.00%

科技有限公司收，预计无法收回

己不合作，呆深圳市九融电

648356.20648356.20648356.20648356.20100.00%滞应收，预计

子有限公司无法收回业务已无合

苏宁智能终端作，经多次催

34832.8034832.8034832.8034832.80100.00%

有限公司收，预计无法收回

己不合作，呆杭州花鸿工贸

43280.0043280.0043280.0043280.00100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回苏宁存在破产风险，逾期未广州苗硕贸易

4387405.344387405.344387405.344387405.34100.00%承兑汇票转应

有限公司收账款，全额计提坏账准备

己不合作，呆厦门典奘网络

195798.30195798.30195798.30195798.30100.00%滞应收，预计

科技有限公司无法收回店铺无运营状

天际供销平台460597.94460597.94460597.94460597.94100.00%态，呆滞应收己不合作，呆盐城贝舒乐商

186921.20186921.20106921.20106921.20100.00%滞应收，预计

贸有限公司无法收回

67公司注销，呆

北京都信电子

104.00104.00104.00104.00100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回苏宁存在破产

苏宁易购集团风险，逾期未股份有限公司706377.46706377.46706377.46706377.46100.00%承兑汇票转应

苏宁采购中心收账款，全额计提坏账准备

10025368.310025368.3

合计9892374.389892374.38

88

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内372543845.0518628066.175.00%

1－2年3784536.39567680.4615.00%

2－3年2845250.59853575.1830.00%

3年以上0.000.00100.00%

合计379173632.0320049321.81

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

10025368.3

信用损失的应132994.009892374.38

8

收账款按组合计提预期信用损失的应收账款

其中：账龄分22619897.117631925.520202500.920049321.8析法组合8741

32645265.517631925.520335494.929941696.1

合计

6749

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

68（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名99248555.4099248555.4025.51%4962427.77

第二名36548055.0836548055.089.39%1827402.75

第三名26400000.0026400000.006.79%1320000.00

第四名20417765.1320417765.135.25%1020888.26

第五名19271760.0019271760.004.95%963588.00

合计201886135.61201886135.6151.89%10094306.78

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

69按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票181327171.39438596066.14

合计181327171.39438596066.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

70其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票301887689.97

合计301887689.97

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

71其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5987573.056284064.25

合计5987573.056284064.25

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

72其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

73确定原坏账准备计提

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金4929420.414854576.95

代扣代缴费用1961306.051843689.13

备用金140924.69154324.69

质保金700712.46821960.98

押金15400.0015000.00

个人借款423074.33423074.33

往来款171123.26135000.00

其他79639.07146111.59

合计8421600.278393737.67

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3203710.253582818.14

1至2年920495.33641734.84

2至3年3088500.003335589.99

3年以上1208894.69833594.70

3至4年1208894.69833594.70

合计8421600.278393737.67

743）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

11324.11324.11324.11324.

计提坏0.13%100.00%0.13%100.00%0.00

69696969

账准备

其中：

按组合

841022422759875838242098362840

计提坏99.87%28.81%99.87%25.03%

75.5802.5373.0512.9848.7364.25

账准备

其中：

账龄分

841022422759875838242098362840

析法组99.87%28.81%99.87%25.03%

75.5802.5373.0512.9848.7364.25

合

842162434059875839372109662840

合计100.00%28.90%100.00%25.13%

00.2727.2273.0537.6773.4264.25

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

佘绍川11324.6911324.6911324.6911324.69100.00%预计无法收回

合计11324.6911324.6911324.6911324.69

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3203710.25160508.235.01%

1－2年920495.33138074.3015.00%

2－3年3088500.00926550.0030.00%

3年以上1197570.001197570.00100.00%

合计8410275.582422702.53

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2098348.7311324.692109673.42

2024年1月1日余额

75在本期

本期计提488573.76488573.76

本期转回164219.96164219.96

2024年6月30日余

2422702.5311324.692434027.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其11324.6911324.69他应收款按组合计提预

期信用损失的0.00其他应收款

其中：账龄分

2098348.73488573.76164219.962422702.53

析法组合

合计2109673.42488573.76164219.962434027.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

766）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金3000000.002－3年35.62%900000.00

1年以内，3年以

第二名保证金620000.007.36%335000.00上

第三名质保金550115.981年以内6.53%27505.80

第四名保证金500000.003年以上5.94%500000.00

第五名代扣代缴费用271811.121年以内3.23%13590.56

合计4941927.1058.68%1776096.36

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28496995.8078.56%10034194.1679.87%

1至2年46479.210.13%69760.840.56%

2至3年206701.920.57%129056.791.03%

3年以上7523273.9420.74%2328305.1918.54%

合计36273450.8712561316.98

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因攀枝花市多磷贸易有限责任

7286356.033年以上未达到结算条件

公司

合计7286356.03------

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款总额的比例预付时间未结算原因

第一名14424000.0039.76%一年以内未达到结算条件

第二名7286356.0320.09%三年以上未达到结算条件

第三名6171242.3917.01%一年以内未达到结算条件

77第四名3114739.798.59%一年以内未达到结算条件

第五名407897.601.12%一年以内未达到结算条件

合计31404235.8186.57%---

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

127425945.124760592.100481073.99587947.2

原材料2665352.19893126.35

0586550

10460308.210331969.8

在产品128338.37258585.86104462.75154123.11

47

127676081.12981485.0114694596.278779194.10631655.7268147538.

库存商品

9348907136

93107278.092304077.016870554.016870554.0

发出商品803201.02

6411

358669613.16578376.6342091236.396389407.11629244.8384760162.

合计

2826649168

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料893126.352130867.55358641.712665352.19

在产品104462.75128338.37104462.75128338.37

10631655.712981485.0

库存商品3242856.08893026.75

14

发出商品803201.02803201.02

合计11629244.86305263.021356131.2116578376.6

7812

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额91911937.7656768659.74

所得税预缴税额0.009628263.37

定期存款123000000.0012000000.00

待认证进项税14803.98401387.85

79合计214926741.7478798310.96

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

80损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

81损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

土地监管保1186762.1186762.1186762.1186762.证金50505050

1186762.1186762.1186762.1186762.

合计

50505050

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

82计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值

83资单余额准备权益宣告余额准备位（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业烟台凯泊复合91419141

材料295.295.科技3434有限公司

91419141

小计295.295.

3434

91419141

合计295.295.

3434

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资93981015.0193981015.01

合计93981015.0193981015.01

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

84项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额29251826.7329251826.73

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额29251826.7329251826.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2150868.602150868.60

2.本期增加金额430173.72430173.72

（1）计提或

430173.72430173.72

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2581042.322581042.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26670784.4126670784.41

2.期初账面价值27100958.1327100958.13

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

85可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1366626277.521271449338.97

合计1366626277.521271449338.97

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备模具其他设备合计物

一、账面原

值：

1.期初7230059581608990256639785692354312332442786803851823688

余额6.850.72.12.770.80.01185.27

2.本期79909282750239642593601.2011550.16018344

512624.81132424.72

增加金额.58.4048868.85

（6447706.2011550.10360649

744128.44512624.81512213.59132424.72

1）购置8086.22

86（

79165154685762572081387.14982279

2）在建工.14.60899.63程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期2449471.3808261.

164350.35257802.09936637.16

减少金额8646

（

2449471.3808261.

1）处置或164350.35257802.09936637.16

8646

报废

4.期末8029152388866439261766025935279412507816778761721980063

余额9.433.26.93.909.57.57372.66

二、累计折旧

1.期初13112772265608229868531.28338974719859754349901855042844

余额0.037.4528.37.76.016.90

2.本期11849473412245012159992.3662075.2343783.62116943

877117.15

增加金额.89.44134821.30

（11849473412245012159992.3662075.2343783.62116943

877117.15

1）计提.89.44134821.30

3.本期1186535.1476937.

146673.12143729.38

减少金额2777

（

1186535.1476937.

1）处置或146673.12143729.38

2777

报废

4.期末14297719305646191202852331854376741860294437613561106845

余额3.923.62.41.73.59.162.43

三、减值准备

1.期初1810399.1810399.

余额4040

2.本期

558243.31558243.31

增加金额

（

558243.31558243.31

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末1810399.2368642.

558243.31

余额4071

四、账面价

87值

1.期末6599380458245995141480792749841849081740335000371366626

账面价值5.516.33.52.17.58.41277.52

2.期初5918782355048167157954462858456949528045351813671271449

账面价值6.823.27.84.40.64.00338.97

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程855895939.47625012540.41

工程物资29423260.3839643968.90

合计885319199.85664656509.31

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

88账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产3万吨六氟磷酸锂项目

550630185.550630185.365065604.365065604.

一期（1.5万

06061313

吨六氟磷酸锂及相关产品）潮安县沙溪工

167170838.167170838.161936258.161936258.

业厂房建设项

44446060

目(一期)锂电池核心材

29710701.029710701.0

料研发及仓储4294951.864294951.86

77

物流中心项目

新特化工扩建27677540.727677540.729045289.829045289.8项目5511六氟磷酸锂工

24996923.624996923.6

艺优化技改项0.000.00

66

目

锂盐桶装配2054331.172054331.17957171.71957171.71

6000吨氟化锂91242762.691242762.6

7043674.057043674.05

项目66

12825329.512825329.5

其他6256917.386256917.38

33

855895939.855895939.625012540.625012540.

合计

47474141

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额潮安县沙溪工

181916195234167166243294

业厂91.8991.89

31503625579.7083636.024.其他

房建%%

0.008.60848.445529

设项

目(一

期)年产3万吨六氟磷酸锂项目一6753365018555506

81.5381.53

期4000656064583018其他

%%

（1.50.004.130.935.06万吨六氟磷酸锂及相关

89产

品）

6000

3178704384199124

吨氟28.7028.70

8000674.90882762其他

化锂%%

0.0005.61.66

项目六氟磷酸锂工249967313172

艺优6923548.84710.00其他

化技.6618.84改项目新特

14012904418043172767

化工50.5650.56

30965289318709367540其他

扩建%%

1.98.81.27.33.75

项目锂电池核心材料研11482971401065514294

60.7760.77

发及8000070107516500951.其他

%%

仓储0.00.07.37.5886物流中心项目

1430

617736361404841066243294

162

合计9845337315901627636.024.

461.9

1.326.208.758.775529

8

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

29423260.329423260.339643968.939643968.9

工程用材料

8800

29423260.329423260.339643968.939643968.9

合计

8800

其他说明：

9023、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额431921.87431921.87

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额431921.87431921.87

二、累计折旧

1.期初余额71986.9871986.98

2.本期增加金额225355.26225355.26

（1）计提225355.26225355.26

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额297342.24297342.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

913.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值134579.63134579.63

2.期初账面价值359934.89359934.89

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许权合计

一、账面原值

1.期初余296139702.55672190.011495131.0370665513.

7358490.56

额000965

2.本期增

0.000.000.00140635.080.00140635.08

加金额

（1

0.000.000.00140635.080.00140635.08

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余296139702.55672190.011635766.1370806148.

0.007358490.56

额000773

二、累计摊销

1.期初余26899735.320387400.458338116.5

9947207.111103773.56

额782

2.本期增

3102783.992720413.580.00364064.47367924.506555186.54

加金额

（1

3102783.992720413.58364064.47367924.506555186.54

）计提

923.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余30002519.323107814.010311271.564893303.0

0.001471698.06

额6686

三、减值准备

1.期初余

763253.46763253.46

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

763253.46763253.46

额

四、账面价值

1.期末账266137182.32564375.9305149592.

0.00561241.135886792.50

面价值64421

2.期初账269239966.35284789.5311564143.

784670.526254717.00

面价值63267本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

93（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的江苏新泰材料231865032231865032

科技有限公司6.216.21誉翔贸易（誉翔贸易持有新330599612.330599612.特化工100%的2626

股权）

264924993264924993

合计

8.478.47

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

江苏新泰材料874297003.874297003.科技有限公司5252

874297003.874297003.

合计

5252

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据新泰材料主营业务为锂离子电池材料六氟磷酸锂的生产和销售，业务、人员、技术、资金方面独立于原有小家电业务。江苏泰际材料科技有限公司和江苏泰瑞联腾材料科技有限公司均为新泰

材料子公司，系新泰材料用新泰材料资产组资产组历年产生的经营利润锂离子电池材料分部是

投资发展而成，主营业务与新泰材料相同。根据会计监管风险提示第8号——商誉

减值的相关提示，属于资产组因投资导致资产组组成部分扩大，故将新泰材料、泰际材料和泰瑞联腾一并纳入商誉所在资产组进行减值测

94试。

公司通过收购誉翔贸易

100%股权，进而间接取得新

特化工100%的股权。誉翔贸易和新特化工业务、人誉翔贸易资产组磷化工产品分部是

员、技术、资金、现金流量等均独立于公司其他资产组，故单独作为一个资产组进行商誉减值测试。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

95可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备12120546.561818081.9812748622.281912293.34

政府补助674786.87101218.03679167.40101875.11

合同补偿金11504727.981725709.2014303768.032145565.20

租赁负债0.00431921.8764788.28

合计24300061.413645009.2128163479.584224521.93

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

45109231.676766384.7547723163.007158474.46

资产评估增值使用权资产暂时性差

134579.6020186.94359934.8953990.23

异

合计45243811.276786571.6948083097.897212464.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3645009.214224521.93

递延所得税负债6786571.697212464.69

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损289567153.14295606391.07

资产减值准备19389948.6740306035.23

合计308957101.81335912426.30

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年6039237.932019年亏损

2025年6857726.796857726.792020年亏损

2026年79232590.5179232590.512021年亏损

2027年83286983.8383286983.832022年亏损

2028年120189852.01120189852.012023年亏损

合计289567153.14295606391.07其他说明

9630、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

69409957.669409957.6108350653.108350653.

工程设备款

778989

气凝胶生产技

7291980.977291980.977291980.977291980.97

术五氯化磷供应

30000000.030000000.030000000.030000000.0

保障履约保证

0000

金

工业用地履约31648635.031648635.031648635.031648635.0保证金0000

预付的装修款79207.9279207.92428661.55428661.55

138429781.138429781.177719931.177719931.

合计

56564141

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证

金、支付金、支付

3322863332286370284977028497

货币资金宝保证宝保证

56.3256.3233.2233.22

金、京东金、京东商城保证商城保证金金已背书或已背书或贴现且在贴现且在

69115716911571资产负债13143431314343资产负债

应收票据

5.295.29表日尚未72.4172.41表日尚未

到期的票到期的票据据

31057382213534银行借款31057382263905银行借款

固定资产

12.0251.85抵押物12.0238.43抵押物

90510047299094银行借款90510047395125银行借款

无形资产

4.953.87抵押物4.951.49抵押物

其他流动1230000123000084000008400000定期存款定期存款

资产00.0000.00.00.00应收款项64279536427953

0.000.00票据质押票据质押

融资.00.00

9254859818746412501951149453合计

28.5867.33915.60848.55

其他说明：

9732、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款127788824.6681080833.34

信用借款117454600.7990820945.83（抵押+保证）借款170159999.99130138555.55

未终止确认的贴现票据10000000.0048889787.81

未终止确认的贴现信用证0.0020000000.00

合计425403425.44370930122.53

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票662983073.261266668269.36

98合计662983073.261266668269.36

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款228950780.61137539996.18

运费5236402.004969386.81

设计、服务费1088916.561087961.44

其他8594976.924798666.98

研发费3893814.483825000.00

工程设备款140209531.3589976139.17

合计387974421.92242197150.58

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

青岛海鑫达不锈钢容器有限公司4137168.23未到结算期

攀枝花市天亿化工有限公司1903504.42未到结算期

合计6040672.65

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款20429628.9466186047.29

合计20429628.9466186047.29

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

99（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收款57991.52

预提费用6172502.214656401.76

限制性股票回购义务44512000.00

质保金119495.00119495.00

押金及保证金1578945.941461340.15

加工费用866468.111090160.97

独占权补偿11504727.9814303768.03

其他129498.1842881.38

合计20429628.9466186047.29

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

独占权补偿11504727.98未到结算期

合计11504727.98其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

10039、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款6012743.575609123.68

合计6012743.575609123.68账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18616718.61116585713.22119063012.3916139419.44

二、离职后福利-设定

6936577.646936577.640.00

提存计划

三、辞退福利2223687.0073687.002150000.00

合计18616718.61125745977.86126073277.0318289419.44

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

16652668.94101461513.17103279092.7114835089.40

和补贴

2、职工福利费202953.394665236.324740271.01127918.70

3、社会保险费3178932.343178932.340.00

其中：医疗保险

2652766.592652766.590.00

费工伤保险

339452.15339452.150.00

费生育保险

186713.60186713.600.00

费

4、住房公积金5800133.605800133.600.00

5、工会经费和职工教

1761096.281479897.792064582.731176411.34

育经费

合计18616718.61116585713.22119063012.3916139419.44

101（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6535632.976535632.97

2、失业保险费400944.67400944.67

合计6936577.646936577.640.00其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税284553.893516023.58

企业所得税1704729.946990248.52

个人所得税384056.98487241.98

城市维护建设税41284.75162877.68

房产税2446702.26727132.91

土地使用税384227.48357892.85

印花税226125.21370224.71

教育费附加17693.4784732.35

地方教育费附加11795.6456488.24

合计5501169.6212752862.82其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款20049021.6555994995.00

一年内到期的长期应付款92000000.00

一年内到期的租赁负债431921.87

合计20049021.65148426916.87

其他说明：

10244、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税45730.93729186.05

未终止确认的票据背书结算的负债69115715.2982544584.60

合计69161446.2283273770.65

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额（质押+保证）借款163620000.00118280000.00（抵押+保证）借款121100000.00121100000.00

合计284720000.00239380000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

103合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款138000000.00138000000.00

合计138000000.00138000000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应支付的誉翔贸易收购款138000000.00230000000.00

减：一年内到期的长期应付款92000000.00

合计138000000.00138000000.00

其他说明：

104（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

105项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助679167.404380.54674786.86

合计679167.404380.54674786.86

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

5045826050138260

股份总数3200000.3200000.

5.005.00

0000

其他说明：

公司于2024年3月22日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议、于2024年4月18日召开公司2023年年度股东大会，审议通过了《关于终止实施2022年限制性股票激励计划并回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施2022年限制性股票激励计划，并回购注销56名激励对象已授予但尚未解除限售的3200000股限制性股票。

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次限制性股票回购注销事项进行了审验并出具了《天际新能源科技股份有限公司验资报告》（华兴验字[2024]24007990018号）。截至2024年6月30日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续，公司股份总数减少

3200000.00股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末

106的金融工

数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2807019043.7041312000.002765707043.70

价）

合计2807019043.7041312000.002765707043.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年3月22日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议、于2024年4月18日召开公司2023年年度股东大会，审议通过了《关于终止实施2022年限制性股票激励计划并回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施2022年限制性股票激励计划，并回购注销56名激励对象已授予但尚未解除限售的3200000股限制性股票。截至2024年6月30日，公司已完成上述限制性股票回购注销手续，资本公积（股本溢价）减少41312000.00元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股份支付44512000.0044512000.000.00

股份回购65527430.3665527430.36

合计44512000.0065527430.3644512000.0065527430.36

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、公司于2024年3月22日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议、于2024年4月18日召开公司2023年年度股东大会，审议通过了《关于终止实施2022年限制性股票激励计划并回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施2022年限制性股票激励计划，并回购注销56名激励对象已授予但尚未解除限售的3200000股限制性股票，截至2024年6月30日，公司已完成上述限制性股票回购注销手续，库存股减少44512000.00元。

2、公司于2024年2月6日召开了第四届董事会第三十次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的公告》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份的种类为公司已发行的人民币普通股（A 股）股票，回购的资金总额为不低于人民币 5000 万元 （含），不超过人民币 10000

107万元（含），回购价格不超过人民币14.08元（含），具体回购股份的数量以回购期届满时实际回购的股份数量为准。本次回购股份的实施期限为自公司董事会决议通过本次回购方案之日起12个月内。截至2024年6月30日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购股份数量

8128187股，支付总金额为65527430.36元（含交易费用）。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4491219.6413642943.379311342.878822820.14

合计4491219.6413642943.379311342.878822820.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79060309.9479060309.94

合计79060309.9479060309.94

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

108调整前上期末未分配利润1314788575.671400475482.59

调整后期初未分配利润1314788575.671400475482.59

加：本期归属于母公司所有者的净利

-127724274.1822955608.87润

应付普通股股利49521431.80110309193.09

期末未分配利润1138406869.691313121898.37

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务896145999.35920420387.101067480658.46920732121.48

合计896145999.35920420387.101067480658.46920732121.48

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

109按合同期

限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6012743.57元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税442130.511514918.44

教育费附加299694.901472536.53

房产税3194003.473076990.35

土地使用税285188.57510049.45

车船使用税8203.286643.28

印花税778503.33590220.17

其他104303.841658.16

合计5112027.907173016.38

其他说明：

11063、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工薪酬30829427.8721630111.41

折旧费12756789.3711902804.76

业务接待费4138682.214057247.29

机关社团及中介机构费用4923585.883605641.69

无形资产摊销5097644.324246741.55

报废损失113619.9912220.32

办公费4394114.221299478.78

租金181410.72275218.00

其他14951273.418861055.40

合计77386547.9955890519.20其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及市场推广6112328.789562123.30

员工薪酬7046201.827593296.34

售后服务费882166.47853456.29

其他2816112.922102596.58

合计16856809.9920111472.51

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入费用13223696.034962166.75

人员人工费用19467389.1314851288.03

委托外部研究开发费用1480239.02204659.15

折旧费5895676.595696481.50

其他费用538609.781254629.72

合计40605610.5526969225.15其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出11202158.824979091.03

减：利息收入11178213.829891644.18

111汇兑损益-857601.09-117966.98

其他450516.73234013.01

合计-383139.36-4796507.12其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助364660.541167129.55

其他685422.84623967.00

合计1050083.381791096.55

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品利息收入872795.5723895.83其他非流动金融资产持有期间的股利

900000.00

收入

应收款项融资贴现损失-1812696.35-3421541.26

合计-39900.78-3397645.43其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-52200.83302218.21

112应收账款坏账损失2718711.808038167.54

其他应收款坏账损失-339496.231183397.58

合计2327014.749523783.33其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-5576069.21958881.12值损失

四、固定资产减值损失-558243.31

合计-6134312.52958881.12

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失（损失以-号-97433.55-2612244.01

列示）

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他31677.982015.4231677.98

合计31677.982015.4231677.98

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠50000.00120000.0050000.00

其他566502.73513512.92566502.73

合计616502.73633512.92616502.73

其他说明：

11376、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用70818.0211383049.93

递延所得税费用153619.725830925.37

合计224437.7417213975.30

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-167331618.30

按法定/适用税率计算的所得税费用-41832904.58

子公司适用不同税率的影响6071889.19

调整以前期间所得税的影响-287710.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-208590.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

36481754.07

亏损的影响

所得税费用224437.74其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入11178213.829891644.18

政府补助1045702.841167129.55

往来款及其他2033513.1147977677.48

合计14257429.7759036451.21

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

114销售费用10775389.6410383781.29

管理费用、研发费用15588941.4811422202.34

捐赠50000.00120000.00

往来款及其他19348968.3583653406.96

合计45763299.47105579390.59

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金717489186.43759281261.46

银行承兑汇票保证金利息收入227091.7131510.00

平台保证金184761.57449362.37

合计717901039.71759762133.83

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金346943556.00288042865.30

非公开发行 A 股股票费用 0.00 30000.00

115股份回购109176894.49

合计456120450.49288072865.30

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-167556056.0429819209.62

加：资产减值准备3807297.78-10482664.45

固定资产折旧、油气资产折

62547117.0254122428.01

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧225355.26

无形资产摊销6555186.544808354.59长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号97433.552612244.01填列）固定资产报废损失（收益以

535684.75“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

10508214.604989214.97

列）投资损失（收益以“－”号填

39900.783397645.43

列）递延所得税资产减少（增加以

579512.725830925.37“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-392089.7124478.64“－”号填列）116存货的减少（增加以“－”号

37719794.21328264408.62

填列）经营性应收项目的减少（增加-191707654.9653051563.17以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-40799099.19-773905712.88以“－”号填列）

其他3554040.51

经营活动产生的现金流量净额-277839402.69-293913864.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额679196666.94551990880.01

减：现金的期初余额1216019820.97297686792.36

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-536823154.03254304087.65

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

117一、现金679196666.941216019820.97

其中：库存现金196312.62181718.16

可随时用于支付的银行存款594913468.061199688204.76可随时用于支付的其他货币资

84086886.2616149898.05

金

三、期末现金及现金等价物余额679196666.941216019820.97

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金13132219.00

其中：美元1847370.657.108613132219.00欧元港币

应收账款10339647.27

其中：美元1440105.147.108610237131.40欧元

港币112324.000.91268102515.87

118长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本公司采用简化处理的租赁主要是为租赁的房屋等，因租期较短，按照租赁新准则衔接规定，本公司未对上述租赁行为确认使用权资产和租赁负债。

涉及售后租回交易的情况本公司无售后回租。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

厂房122201.820.00

商铺68201.840.00

合计190403.660.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

119（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额六氟磷酸锂合成尾气处理方法及装置

419064.38

的研发氟硼酸钾干燥及自动化包装系统的研

499278.26

发

高品质氟化盐制备工艺的研发3210649.34

新型锂盐制备工艺的研发7558267.43

六氟磷酸锂工艺的大数据分析及优化4525255.232848221.13六氟磷酸锂生产过程中反应系统的稳

4947777.81390872.00

定性控制研究

降低六氟磷酸锂不溶物含量的研发7320979.50

六氟磷酸锂物理脱酸技术开发1000000.00锂电池添加剂产品生产工艺优化的研

576755.201673528.02

发氟化盐添加剂产品生产工艺优化的研

2705523.091091382.32

发

六氟磷酸锂产品生产工艺优化的研发8596815.584291751.31新型锂电池材料及添加剂制备工艺的

882043.651081120.13

研发降低六氟磷酸锂液态盐中游离酸含量

300000.0080000.00

的技术研究

双氟磺酰亚胺锂的工艺优化研发298186.12

降低六氟磷酸锂中铁离子的工艺研究289183.23

四羟甲基硫酸磷反应系统的研发990544.38

次磷酸钠蒸发技术的研发2303492.42

次磷酸钠反应系统优化的研发14110.22

小家电新产品研发5854944.123825090.83

合计40605610.5526969225.15

其中：费用化研发支出40605610.5526969225.15

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

120内部开发确认为无转入当期

其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

121减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

122□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项

123存货

固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成

本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

124持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接潮州市天际

5000000.

陶瓷实业有潮州潮州制造业100.00%设立

00

限公司汕头市天际检测技术服

26000000

电器实业有汕头汕头务、认证咨100.00%设立

0.00

限公司询江苏新泰材化学原料和

13000000非同一控制

料科技有限常熟常熟化学制品制100.00%

0.00下合并

公司造业江苏泰际材化学原料和

50000000非同一控制

料科技有限常熟常熟化学制品制51.00%

0.00下合并

公司造业江苏泰瑞联化学原料和

1000000

腾材料科技常熟常熟化学制品制70.00%设立

000.00

有限公司造业江苏泰瑞联

10000000多式联运和

腾供应链有常熟常熟70.00%设立

0.00运输代理业

限公司广东驰骋天

88000000投资、投

际投资有限汕头汕头100.00%设立.00资咨询公司广东天际健

70000000电气机械和

康电器有限顺德顺德100.00%设立.00器材制造业公司江苏天际新

10000000科技推广和

能源有限公常熟常熟100.00%设立.00应用服务业司江西天际新

80000000科技推广和

能源科技有九江九江100.00%设立

0.00应用服务业

限公司常熟市誉翔

30000000非同一控制

贸易有限公常熟常熟批发业100.00%.00下合并司化学原料和常熟新特化70000000非同一控制

常熟常熟化学制品制100.00%

工有限公司.00下合并造业江苏新能电

10000000电气机械和

池材料有限溧阳溧阳51.00%设立.00器材制造业公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

125（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

126购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法烟台凯泊复合

材料科技有限烟台烟台批发和零售业6.11%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额

127调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额烟台凯泊复合材料科技有限公司烟台凯泊复合材料科技有限公司

流动资产77153659.8957816720.54

非流动资产29775717.6729797902.25

资产合计106929377.5687614622.79

流动负债31147139.3821732599.60

非流动负债10106884.181145936.98

负债合计41254023.5622878536.58少数股东权益

归属于母公司股东权益65675354.0064736086.21

按持股比例计算的净资产份额4011319.273953950.67调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值9141295.349141295.34存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入18420985.8635049138.07

净利润939267.7910047415.71终止经营的净利润

128其他综合收益

综合收益总额939267.7910047415.71本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

129共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益364660.541167129.55

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

130本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。

管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截止2024年6月30日，本公司应收账款账面余额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额51.89%（2023年12月31日为46.78%）。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务中心部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务中心部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。

截至2024年6月30日本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2．利率风险

131本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固

定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本年度公司无利率互换安排。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

132其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资181327171.39181327171.39

其他非流动金融资产93981015.0193981015.01持续以公允价值计量

275308186.40275308186.40

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．估值技术、输入值说明

采用的估值技术为成本法，输入值参数性质为不可观察输入值，参数来源为被审计单位初始投资成本。

2．不可观察输入值信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

其他非流动金融资产93981015.01成本法初始投资成本93981015.01

合计93981015.01------93981015.01

3．估值流程

宁波天捷股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州毅和新材料创业投资合伙企业(有限合伙）为非上市公司，无法判断其公允价值，采用的估值技术为成本法，即以被审计单位初始投资成本为参数来确认其他权益工具投资的公允价值，且各期间公允价值计量无变动。

1335、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1．期初与期末账面价值间的的调节信息无。

2．不可观察参数的敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、应付款项、一年

内到期的非流动负债、其他流动负债和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例汕头市天际有限

汕头投资1500万元15.12%15.12%公司本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是吴锡盾、池锦华。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十（一）在子公司中的权益。

1343、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系常熟市新华化工有限公司股东汕头市秀竹电器有限公司本公司关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制企业常熟新特鑫贸易有限公司本公司董事在该公司担任董事宁德国泰华荣新材料有限公司公司第三大股东的子公司张家港市国泰华荣化工新材料有限公司公司第三大股东的子公司江苏国泰超威新材料有限公司公司第三大股东的子公司

Guotai-Huarong (Poland) sp. z o.o. 公司第三大股东的子公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度汕头市秀竹电器

采购存货514808.94622465.47有限公司汕头市秀竹电器

加工费371852.50有限公司汕头市秀竹电器

模具27433.63有限公司

合计914095.07622465.47

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

常熟市新华化工有限公司化工产品2128837.86

汕头市秀竹电器有限公司电器材料/五金配件49934.53131426.75江苏瑞泰新能源材料股份有

高纯度六氟磷酸锂65132853.91限公司子公司

常熟新特鑫贸易有限公司化工产品39942645.54

合计105125433.982260264.61

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

135（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

136担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日毕常熟市新华化工有限

10000000.002024年02月02日2024年08月01日否

公司常熟市新华化工有限

10000000.002024年02月29日2025年02月25日否

公司常熟市新华化工有限

20000000.002023年10月20日2024年10月19日否

公司

合计40000000.00关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3456617.343545408.94

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备汕头市秀竹电器

应收账款38850.001942.50有限公司宁德国泰华荣新

应收账款13975160.00698758.0072581000.003629050.00材料有限公司张家港市国泰华

应收账款荣化工新材料有13255600.00662780.0043279000.002163950.00限公司

应收账款 Guotai-Huarong 5553238.32 277661.92 1423622.70 71181.14

137(Poland) sp. z

o.o.常熟新特鑫贸易

应收账款20417765.131020888.2613867982.00693399.10有限公司江苏国泰超威新

应收票据463500.00100000.00材料有限公司张家港市国泰华

应收票据荣化工新材料有18319.40限公司常熟新特鑫贸易

应收票据12437277.4722956966.56有限公司江苏国泰超威新

应收款项融资1796833.101324793.00材料有限公司宁德国泰华荣新

应收款项融资56107000.00材料有限公司张家港市国泰华

应收款项融资荣化工新材料有23255680.6046343000.00限公司常熟新特鑫贸易

应收款项融资50000.00有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款汕头市秀竹电器有限公司374129.45257457.46

其他应付款常熟新特鑫贸易有限公司11504727.9814303768.03

应付票据汕头市秀竹电器有限公司267981.81421464.68

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员554000销售人员16000研发人员710000合计1280000期末发行在外的股票期权或其他权益工具

138□适用□不适用

其他说明公司2023年度解锁第一期股权激励限制性股票320万股。

根据2023年度的财务数据，公司限制性股票激励计划第二个解锁期未能达到解锁条件，第二期失效数量为1920000.00股。

公司于2024年3月22日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议、于2024年4月18日召开公司2023年年度股东大会，审议通过了《关于终止实施2022年限制性股票激励计划并回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施2022年限制性股票激励计划，本期失效数量为1280000.00股。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元以授予日公司股票的收盘价减去限制性股票的授予价格的授予日权益工具公允价值的确定方法差额，作为授予日权益工具的公允价值。

以对分期解锁的每一期的公司业绩实现预定目标可能性的

可行权权益工具数量的确定依据判断，结合员工的个人绩效达标情况的预判，预估可行权权益工具的数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额27851171.90

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

公司于2024年3月22日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议、于2024年4月18日召开公司2023年年度股东大会，审议通过了《关于终止实施2022年限制性股票激励计划并回购注销限制性股票的议案》，同意公司终止实施2022年限制性股票激励计划，并回购注销56名激励对象已授予但尚未解除限售的3200000股限制性股票，回购价格为13.64元/股加上中国人民银行同期存款利息之和，回购资金为公司自有资金。

139截至2024年6月21日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述320万股限

制性股票的回购注销手续。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会于2023年6月26日出具的《关于同意天际新能源股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]1393号）同意注册，本公司向8名特定对象发行人民币普通股

（A股）96030038股，发行价格为每股 9.32元，募集资金总额人民币 894999954.16元，扣除相关发

行费用人民币19206955.87元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币875792998.29元，募集的股款已于2023年11月29日华泰联合证券有限责任公司汇入天际股份募集资金专户，募集资金主要投向“3万吨六氟磷酸锂、6000吨高纯氟化锂等新型电解质锂盐及一体化配套项目”。截至2024年6月30日，承诺募集资金投资额为875792998.29元，募集资金使用金额为478472379.55元（含使用募集资金置换的预先投入募集资金投资项目的自筹资金390317932.56元），公司尚未使用的募集资金余额共计人民币397320618.74元（不含利息、现金管理投资收益等）。尚未使用的募集资金存放专项账户余额为285180674.71元，与尚未使用募集资金余额的差额为利息收入扣除手续费净额3929758.34元，现金管理收益741618.38元，尚未支付的发行费用188679.25元，尚未到期现金管理产品余额

117000000.00元。该等尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及募集资金现金管理专户中，并将继续

用于投入公司承诺的募投项目。

2．业绩承诺及超额业绩奖励

公司于2023年8月3日与支建清、王正元、徐卫、韦建东、周帅、郑健、颜玉红、赵东学共8名交易

对方及誉翔贸易、新特化工签订了附条件生效的《股权收购协议》并经董事会批准，约定以人民币46000万元的价格收购交易对方持有的誉翔贸易100%的股权。盈利补偿期为2023年度、2024年度、2025年度。

盈利补偿期内，交易对方对于新特化工的承诺净利润数具体为：2023年、2024年、2025年分别达到

4500.00万元、5000.00万元、5500.00万元，或2023年-2024年、2023年-2025年分别达到9500万元（两年累计）、15000万元（三年累计）。

140本次交易采取业绩承诺期三年届满后一次性补偿的方式，如新特化工业绩承诺期内的三年累计实际净

利润数小于承诺净利润数，即新特化工在2023年度至2025年度累计实现的实际净利润数额不足15000.00万元，则交易对方应对天际股份现金补偿该等不足金额，具体计算公式为：

交易对方应补偿金额＝业绩承诺期内三年累计承诺净利润数（即15000.00万元）－业绩承诺期内三年累计实现净利润数。

三年业绩承诺期届满后，如交易对方能够超额完成其在业绩承诺期内所作出的累计承诺净利润数，天际股份同意对新特化工经营管理层进行超额业绩奖励，即如新特化工业绩承诺期内累计实际净利润数达到

15000.00万元的，则超出15000.00万元的部分应予以计提50.00%作为超额业绩奖励金额。

3．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

2023年6月本公司控股子公司江苏泰际材料科技有限公司与蓝固（常州）新能源有限公司、自然人陈

新协议共同出资设立江苏新能电池材料有限公司，其中江苏泰际材料科技有限公司出资510万元人民币，持有江苏新能电池材料有限公司51%的股权。2023年7月7日，江苏新能电池材料有限公司已完成工商登记，江苏泰际材料科技有限公司已委派董事展开正常经营活动，控制了江苏新能电池材料有限公司的财务和经营政策，故本期本公司将江苏新能电池材料有限公司纳入合并范围。截至2024年6月30日，江苏泰际材料科技有限公司尚未支付投资款，出资期限为公司成立后5年内同比例完成全部出资，具体出资时点由合作各方另行协商一致。

除存在上述承诺事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

141对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

1425、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额

的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元家电及相关分锂离子电池材磷化工产品分项目管理分部分部间抵销合计部料分部部

102081181.658347431.132559561.896145999.

一.营业收入3157824.99

53137035

143其中：对外交102081181.658347431.132559561.896145999.

3157824.99

易收入53137035

85233749.1739122885.114159880.942389224.

二.营业费用3872709.48

5558199

三.对联营和合营企业的投资收益

四.信用减值

13108.86-35657.561981790.80367772.642327014.74

损失

五.资产减值--

-551686.93

损失5582625.596134312.52

---

--

六.利润总额18636927.2139202912.167331618.

7137751.822354027.19

30630

七.所得税费

0.00832803.38-608365.64224437.74

用

---

--

八.净利润18636844.1140035715.167556056.

7137834.941745661.55

14404

487744404.567460418.515034135801242573.700678874

九.资产总额

58682.52319.09

359708420.32868530.7134221686311191895.204598570

十.负债总额

2441.77868.61

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）761907.344924130.98

1至2年144510.6672831.68

1442至3年7599566.363612825.01

3年以上4287170.494291180.08

3至4年4287170.494291180.08

合计12793154.8512900967.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

91859918599318993189

账准备71.80%100.00%72.23%100.00%

96.9296.9290.9290.92

的应收账款其

中：

按组合计提坏

36071890025271713581992828726536

账准备28.20%24.67%27.77%25.92%

57.93.6232.3176.83.4489.39

的应收账款其

中：

账龄分

35742890025268423557992828726297

析法组27.94%24.90%27.58%26.09%

59.48.6233.8687.83.4400.39

合

内部业32898.32898.23989.23989.

0.26%0.00%0.19%

务组合45450000

127931007627171129001024726536

合计100.00%78.76%100.00%79.43%

154.85022.5432.31967.75278.3689.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

已不合作，呆惠州市韦梵实

86880.0086880.0086880.0086880.00100.00%滞应收，预计

业有限公司无法收回华升（广州）已不合作，呆信息科技有限39021.0039021.0039021.0039021.00100.00%滞应收，预计公司无法收回业务已无合

湖南誉品商贸作，经多次催

23625.0023625.0023625.0023625.00100.00%

有限公司收，预计无法收回公司破产倒

福州启帆贸易闭，呆滞应

50798.0050798.0050798.0050798.00100.00%

有限公司收，预计无法收回

145已不合作，呆

无锡市宁润贸

60774.2060774.2060774.2060774.20100.00%滞应收，预计

易有限公司无法收回

已不合作，呆成都德瑞达商

439896.76439896.76424896.76424896.76100.00%滞应收，预计

贸有限公司无法收回

已不合作，呆云南多益商贸

343290.64343290.64343290.64343290.64100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回

已不合作，呆昆明志琰商贸

34499.1434499.1434499.1434499.14100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回

已不合作，呆云南欧好商贸

134386.20134386.20134386.20134386.20100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回

已不合作，呆贵阳仕达电器

65934.0165934.0165934.0165934.01100.00%滞应收，预计

销售有限公司无法收回

已不合作，呆佘绍川543865.49543865.49536865.49536865.49100.00%滞应收，预计无法收回

广州荣帆供应己不合作，呆链管理有限公17942.2117942.2117942.2117942.21100.00%滞应收，预计司无法收回业务已无合

深圳市格朗电作，经多次催

540000.00540000.00509006.00509006.00100.00%

器有限公司收，预计无法收回业务已无合

深圳市亚贝利作，经多次催

980782.49980782.49980782.49980782.49100.00%

科技有限公司收，预计无法收回

己不合作，呆深圳市九融电

648356.20648356.20648356.20648356.20100.00%滞应收，预计

子有限公司无法收回业务已无合

苏宁智能终端作，经多次催

34832.8034832.8034832.8034832.80100.00%

有限公司收，预计无法收回

己不合作，呆杭州花鸿工贸

43280.0043280.0043280.0043280.00100.00%滞应收，预计

有限公司无法收回苏宁存在破产风险，逾期未广州苗硕贸易

4387405.344387405.344387405.344387405.34100.00%承兑汇票转应

有限公司收账款，全额计提坏账准备

己不合作，呆厦门典奘网络

195798.30195798.30195798.30195798.30100.00%滞应收，预计

科技有限公司无法收回店铺无运营状

天际供销平台460597.94460597.94460597.94460597.94100.00%态，呆滞应收己不合作，呆盐城贝舒乐商

186921.20186921.20106921.20106921.20100.00%滞应收，预计

贸有限公司无法收回

北京都信电子公司注销，呆

104.00104.00104.00104.00100.00%

有限公司滞应收，预计

146无法收回

合计9318990.929318990.929185996.929185996.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内729008.8936450.445.00%

1－2年0.000.0015.00%

2－3年2845250.59853575.1830.00%

3年以上0.000.00100.00%

合计3574259.48890025.62

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应9318990.92132994.009185996.92收账款按组合计提预期信用损失的应收账款

其中：账龄分

928287.4438261.82890025.62

析法组合

10247278.310076022.5

合计171255.82

64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

147单位：元

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名4387405.344387405.3434.29%4387405.34

第二名2745250.592745250.5921.46%823575.18

第三名980782.49980782.497.67%980782.49

第四名648356.20648356.205.07%648356.20

第五名536865.49536865.494.20%536865.49

合计9298660.119298660.1172.69%7376984.70

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款502661428.09149199202.05

合计502661428.09149199202.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

1484）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

1494）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金691000.00782000.00

代扣代缴费用118133.63119874.24

备用金50924.6972324.69

质保金0.0010000.00

押金5400.000.00

往来款32000.0032000.00

关联方往来款502469021.14148738162.73

其他1400.005000.00

合计503367879.46149759361.66

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1501年以内（含1年）378495722.0668321538.70

1至2年52000.0080655498.27

2至3年57872000.00335089.99

3年以上66948157.40447234.70

3至4年66948157.40447234.70

合计503367879.46149759361.66

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11324.11324.11324.11324.

计提坏0.00%100.00%0.01%100.00%

69696969

账准备其

中：

按组合

503356695126502661149748548834149199

计提坏100.00%0.14%99.99%0.37%

554.77.68428.09036.97.92202.05

账准备其

中：

账龄分

88753369512619240610098548834461039

析法组0.18%78.32%0.67%54.35%.63.68.9574.24.92.32合内部业502469502469148738148738

99.82%0.00%99.32%

务组合021.14021.14162.73162.73

503367706451502661149759560159149199

合计100.00%0.14%100.00%0.37%

879.46.37428.09361.66.61202.05

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

佘绍川11324.6911324.6911324.6911324.69100.00%预计无法收回

合计11324.6911324.6911324.6911324.69

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例潮州市天际陶瓷实业有限公

152151088.58

司

江苏新泰材料科技有限公司350317932.56

合计502469021.14

确定该组合依据的说明：

151按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内154533.637726.685.00%

1－2年52000.007800.0015.00%

2－3年2000.00600.0030.00%

3年以上679000.00679000.00100.00%

合计887533.63695126.68

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额548834.9211324.69560159.61

2024年1月1日余额

在本期

本期计提146291.76146291.76

2024年6月30日余

695126.6811324.69706451.37

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其11324.6911324.69他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款

其中：账龄分

548834.92146291.76695126.68

析法组合内部业务组合

合计560159.61146291.76706451.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

152单位：元

确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方往来款350317932.561年以内69.59%

1年以内2-3

第二名关联方往来款152151088.5830.23%年，3年以上

第三名保证金500000.003年以上0.10%500000.00

第四名代扣代缴费用118133.631年以内0.02%5906.68

第五名保证金51000.003年以上0.01%51000.00

合计503138154.7799.95%556906.68

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

378676450588078358.319868614365176450588078358.306368614

对子公司投资

0.00591.410.00591.41

378676450588078358.319868614365176450588078358.306368614

合计

0.00591.410.00591.41

153（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）潮州市天际陶瓷50000005000000

实业有限.00.00公司汕头市天际电器2601100130000026011001300000

实业有限00.00.0000.00.00公司江苏新泰材料科2143166581778321431665817783

技有限公141.4158.59141.4158.59司广东驰骋天际投88000008800000

资有限公0.000.00司广东天际健康电71410007141000

器有限公0.000.00司江西天际新能源310000013500001660000

科技有限0.0000.0000.00公司江苏天

10000001000000

际新能源

0.000.00

有限公司常熟市

46000004600000

誉翔贸易

00.0000.00

有限公司

30636865880783135000031986865880783

合计

141.4158.5900.00141.4158.59

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

154可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2493280.412678631.422295740.612285797.15

其他业务664544.58533865.29137196.70

合计3157824.993212496.712432937.312285797.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

155按销售渠

道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为80983.84元，其中，80983.84元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益50000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

824889.32

益

合计824889.3250000000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

156非流动性资产处置损益-633118.30主要是固定资产处置损益。

主要是子公司新泰材料收取推进制造计入当期损益的政府补助（与公司正业高质量发展企业补助、子公司天际

常经营业务密切相关、符合国家政策

364660.54实业收取汕头市濠江区工业和信息化

规定、按照确定的标准享有、对公司局南山区对口帮扶濠江区专项经费及损益产生持续影响的政府补助除外）其他政府补助收入。

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动872795.57主要是理财产品利息收入。

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-49140.00支出

少数股东权益影响额（税后）2000.92

合计553196.89--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-2.78%-0.25-0.25利润扣除非经常性损益后归属于

-2.80%-0.26-0.26公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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