葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司
合并资产负债表
2024年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五、11704846449.692287009419.54
交易性金融资产五、2800000000.001315104600.00衍生金融资产
应收票据五、345868697.407982335.68
应收账款五、4209002068.7266335847.44
应收款项融资五、5356236494.8935814204.43
预付款项五、7105587970.2394480389.97
其他应收款五、643210461.4741422925.90
存货五、8907058249.95873189831.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、957349964.4766624643.24
流动资产合计4229160356.824787964197.21
非流动资产：
可供出售金融资产
长期股权投资五、1144319509.3445418378.93
其他权益工具投资五、102736424.802719389.60
其他非流动金融资产五、1260660717.6274303874.52投资性房地产
固定资产五、131333215852.741386646971.59
在建工程五、1442001045.3635695174.08生产性生物资产
使用权资产五、1511798055.9412848166.49
无形资产五、16341954446.86345369219.65开发支出
商誉五、1791773652.3891773652.38
长期待摊费用五、187899752.578863251.53
递延所得税资产五、1949410299.0558922838.07
其他非流动资产五、2036024093.9631387440.87
非流动资产合计2021793850.622093948357.71
资产总计6250954207.446881912554.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
1葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款五、2214432734.26交易性金融负债应付票据
应付账款五、23814248499.41734596348.67预收款项
合同负债五、2533884914.97297324795.11
应付职工薪酬五、26125285935.35187479564.54
应交税费五、27141887270.60128741491.05
其他应付款五、24166899661.95142789482.36
一年内到期的非流动负债五、283245069.194460129.93
其他流动负债五、294707809.7710090081.96
流动负债合计1290159161.241519914627.88
非流动负债：
长期借款应付债券
租赁负债五、308266332.867623692.75长期应付款专项应付款预计负债
递延收益五、31337693442.58342079059.92
递延所得税负债五、196604395.007608817.29其他非流动负债
非流动负债合计352564170.44357311569.96
负债合计1642723331.681877226197.84
所有者权益：
股本五、32584000000.00584000000.00其他权益工具
资本公积五、33920832962.39915658644.05
减：库存股
其他综合收益五、34-237704.22-249628.86
专项储备五、3511413426.0212531141.20
盈余公积五、36299866501.83299866501.83一般风险准备
未分配利润五、372561966399.802951633641.96
归属于母公司所有者权益合计4377841585.824763440300.18
少数股东权益230389289.94241246056.90
所有者权益合计4608230875.765004686357.08
负债和所有者权益总计6250954207.446881912554.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
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葵花药业集团股份有限公司母公司资产负债表
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1487729947.861931391471.09
交易性金融资产800000000.001315104600.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款十五、1267078022.98292209980.96买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产984195.49932897.31
流动资产合计2555792166.333539638949.36
非流动资产：
可供出售金融资产
长期股权投资十五、21532388804.051528977286.32其他权益工具投资
其他非流动金融资产60660717.6274303874.52投资性房地产
固定资产379610.69392504.23在建工程生产性生物资产
使用权资产1900663.491122821.35
无形资产4356016.524886298.28开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产13537299.8110459405.88
其他非流动资产3433469.032627663.72
非流动资产合计1616656581.211622769854.30
资产总计4172448747.545162408803.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
3葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司母公司资产负债表
2024年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债应付票据
应付账款787735.851180136.37预收款项合同负债
应付职工薪酬26972.313110290.22
应交税费6989657.749615182.06
其他应付款1435950576.622404427048.26持有待售负债
一年内到期的非流动负债1245796.55895822.13其他流动负债
流动负债合计1445000739.072419228479.04
非流动负债：
长期借款应付债券
租赁负债412933.13长期应付款专项应付款预计负债
递延收益2000000.002000000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2412933.132000000.00
负债合计1447413672.202421228479.04
所有者权益：
股本584000000.00584000000.00其他权益工具
资本公积843234258.61838021735.27
减：库存股
其他综合收益11300.0011300.00专项储备
盈余公积292000000.00292000000.00
未分配利润1005789516.731027147289.35
所有者权益合计2725035075.342741180324.62
负债和所有者权益总计4172448747.545162408803.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
4葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司合并利润表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入2527602096.823033922653.76
其中：营业收入五、382527602096.823033922653.76
二、营业总成本1919138011.842268068166.55
其中：营业成本五、381119651646.081239815365.67
税金及附加五、3930209135.0934234213.82
销售费用五、41517723975.72719950300.24
管理费用五、40221082583.85243596584.08
研发费用五、4251434495.1547228443.45
财务费用五、43-20963824.05-16756740.71
其中：利息费用354115.804027884.25
利息收入21712149.3220995146.49
加：其他收益五、4440619319.4544084470.89
投资收益（损失以“－”号填列）五、469230674.1324698446.29
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-827513.31-1149067.92
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五、45-12288734.90-15372824.07
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、47-7920875.60-3716322.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、48-992192.51667842.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、4994.21907650.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列）637112369.76817123751.05
加：营业外收入五、504481272.20959156.95
减：营业外支出五、511392382.402242917.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）640201259.56815839990.08
减：所得税费用五、52123917307.96136933869.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）516283951.60678906120.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）516283951.60678906120.66
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润486332757.84638159703.16
2.少数股东损益29951193.7640746417.50
六、其他综合收益的税后净额五、3417035.20209292.63
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额11924.64222265.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益五、3411924.64-30270.24
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动五、3411924.64-30270.24
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益252535.83
1.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
2.外币财务报表折算差额252535.83
3.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额五、345110.56-12972.96
七、综合收益总额516300986.80679115413.29
归属于母公司所有者的综合收益总额486344682.48638381968.75
归属于少数股东的综合收益总额29956304.3240733444.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益十六、20.831.10
（二）稀释每股收益十六、20.831.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
5葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司母公司利润表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年半年度2023年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加13752.349785.40销售费用
管理费用17074984.8221397993.07研发费用
财务费用-21044110.05-15246820.06
其中：利息费用利息收入
加：其他收益290875.48279322.51
投资收益（损失以“－”号填列）十五、3863432956.61610664894.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-827513.31-1159314.43
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-12288734.90-15372824.07
信用减值损失（损失以“-”号填列）-37775.45-12885.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）855352694.63589397549.08
加：营业外收入0.45
减：营业外支出4100.00100000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）855348595.08589297549.08
减：所得税费用706367.703839984.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）854642227.38585457564.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）854642227.38585457564.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）将重分类进损益的其他综合收益
1.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
2.外币财务报表折算差额
3.其他
六、综合收益总额854642227.38585457564.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
6葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司合并现金流量表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2052345626.643197778454.44收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五、5470444075.7751890618.31
经营活动现金流入小计2122789702.413249669072.75
购买商品、接受劳务支付的现金1092539261.051272022751.89
支付给职工以及为职工支付的现金354906651.31323679997.91
支付的各项税费299950904.73416509393.73
支付其他与经营活动有关的现金五、54517551360.21861678964.49
经营活动现金流出小计2264948177.302873891108.02
经营活动产生的现金流量净额-142158474.89375777964.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2300000000.001470000000.00
取得投资收益收到的现金26882905.3424859867.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额27460.001115100.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2326910365.341495974967.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50833049.4381758019.75
投资支付的现金1800000000.001220000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1850833049.431301758019.75
投资活动产生的现金流量净额476077315.91194216947.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10000000.00
偿还债务支付的现金10000000.00390000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金902265623.68617505746.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润25780057.7631276272.20
支付其他与筹资活动有关的现金五、543408572.01
筹资活动现金流出小计915674195.691007505746.01
筹资活动产生的现金流量净额-915674195.69-997505746.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-103401.53252535.83
五、现金及现金等价物净增加额五、55-581858756.20-427258297.86
加：期初现金及现金等价物余额五、552285705205.892398417250.28
六、期末现金及现金等价物余额五、551703846449.691971158952.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
7葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司母公司现金流量表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金20878758.9322986285.70
经营活动现金流入小计20878758.9322986285.70
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金7224481.116166333.28
支付的各项税费6599937.11
支付其他与经营活动有关的现金7003406.1110777238.54
经营活动现金流出小计20827824.3316943571.82
经营活动产生的现金流量净额50934.606042713.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2300000000.001490380561.99
取得投资收益收到的现金880813831.54589907153.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金30642583.3389211938.73
投资活动现金流入小计3211456414.872169499653.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金910560.007699.00
投资支付的现金1800000000.001224000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金300000.0033000000.00
投资活动现金流出小计1801210560.001257007699.00
投资活动产生的现金流量净额1410245854.87912491954.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金5598220207.037588077567.01
筹资活动现金流入小计5598220207.037588077567.01
偿还债务支付的现金280000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金876382260.37584925737.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金6575796259.367917145247.74
筹资活动现金流出小计7452178519.738782070985.40
筹资活动产生的现金流量净额-1853958312.70-1193993418.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-443661523.23-275458749.69
加：期初现金及现金等价物余额1931391471.091892024547.45
六、期末现金及现金等价物余额1487729947.861616565797.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
8葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司合并所有者权益变动表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额584000000.00915658644.05-249628.8612531141.20299866501.832951633641.964763440300.18241246056.905004686357.08
二、本年期初余额584000000.00915658644.05-249628.8612531141.20299866501.832951633641.964763440300.18241246056.905004686357.08三、本期增减变动金额（减少以
5174318.3411924.64-1117715.18-389667242.16-385598714.36-10856766.96-396455481.32“－”号填列）
（一）综合收益总额11924.64486332757.84486344682.4829956304.32516300986.80
（二）所有者投入和减少资本5174318.345174318.345174318.34
1．所有者投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益的金额5174318.345174318.345174318.34
3．其他
（三）利润分配-876000000.00-876000000.00-40631072.20-916631072.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-876000000.00-876000000.00-40631072.20-916631072.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
（五）专项储备-1117715.18-1117715.18-181999.08-1299714.26
1．本期提取315440.22315440.220.00315440.22
2．本期使用-1433155.40-1433155.40-181999.08-1615154.48
（六）其他
四、本期期末余额584000000.00920832962.39-237704.2211413426.02299866501.832561966399.804377841585.82230389289.944608230875.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
9葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
一、上年期末余额584000000.00889994078.24-217524.0614597344.02299866501.832416510636.754204751036.78233995706.564438746743.34
二、本年期初余额584000000.00889994078.24-217524.0614597344.02299866501.832416510636.754204751036.78233995706.564438746743.34三、本期增减变动金额（减少以
12456999.48-30270.24110990.8354159703.1666697423.232426213.3769123636.60“－”号填列）
（一）综合收益总额222265.59638159703.16638381968.7540733444.54679115413.29
（二）所有者投入和减少资本12456999.4812456999.4812456999.48
1．所有者投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益的金额10456999.4810456999.4810456999.48
3．其他2000000.002000000.002000000.00
（三）利润分配-584000000.00-584000000.00-38282840.24-622282840.24
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-584000000.00-584000000.00-38282840.24-622282840.24
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
（五）专项储备110990.83110990.83-24390.9386599.90
1．本期提取1501849.391501849.39132022.371633871.75
2．本期使用-1390858.56-1390858.56-156413.29-1547271.85
（六）其他-252535.83-252535.83-252535.83
四、本期期末余额584000000.00902451077.72-247794.3014708334.85299866501.832470670339.914271448460.01236421919.934507870379.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
10葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司母公司所有者权益变动表
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年年末余额584000000.00838021735.2711300.00292000000.001027147289.352741180324.62
二、本年年初余额584000000.00838021735.2711300.00292000000.001027147289.352741180324.62三、本期增减变动金额（减少以“-”
5212523.34-21357772.62-16145249.28号填列）
（一）综合收益总额854642227.38854642227.38
（二）所有者投入和减少资本5212523.345212523.34
1．所有者投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益的金额5212523.345212523.34
3．其他
（三）利润分配-876000000.00-876000000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-876000000.00-876000000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额584000000.00843234258.6111300.00292000000.001005789516.732725035075.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
11葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2024年半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年年末余额584000000.00814395133.1311300.00292000000.001010617999.582701024432.71
二、本年年初余额584000000.00814395133.1311300.00292000000.001010617999.582701024432.71三、本期增减变动金额（减少以“-”
10456996.481457564.3311914560.81号填列）
（一）综合收益总额585457564.33585457564.33
（二）所有者投入和减少资本10456996.4810456996.48
1．所有者投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益的金额10456996.4810456996.48
3．其他
（三）利润分配-584000000.00-584000000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-584000000.00-584000000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额584000000.00824852129.6111300.00292000000.001012075563.912712938993.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：关玉秀主管会计工作负责人：吴春红会计机构负责人：陈莉
12葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
一、公司基本情况
葵花药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2005年9月7日由关彦斌、张权等50名自然人以
货币方式出资设立。公司初始注册名是黑龙江葵花集团有限公司；注册资本5600.00万元人民币，其中，自然人关彦斌出资28610400.00元，占注册资本51.09%。此次出资业经黑龙江维信会计师事务所有限公司黑维信会验字[2005]第F022 号验资报告予以审验。
公司经过长期发展，在2009年8月，经公司股东会决议通过，葵花药业集团有限公司以截止2008年12月31日经审定的净资产分派现金红利后，以发起设立方式整体变更为葵花药业集团股份有限公司，注册资本为8680万元。
2014年12月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1327号文《关于核准葵花药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股3650万股，增加注册资本3650.00万元，变更后的注册资本为人民币14600.00万元。
后经两次资本公积转增，截至2024年6月30日公司总股本为584000000.00股。
本公司的母公司为于中国成立的葵花集团有限公司，本公司法定代表人为自然人关玉秀，最终控制人为自然人关彦斌。
本公司及子公司属于以中成药为主的医药制造业，主要经营范围为药品生产销售、投资及投资管理、企业策划、医药技术开发。主要产品包括：护肝片、胃康灵胶囊、小儿肺热咳喘口服液、小儿化痰止咳颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒等。注册地址：哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区东湖路18号。
本财务报表经公司董事会于2024年8月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
13葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
14葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
15葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
16葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法
17葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据应收账款、应收款项融资（商业承账龄计算方法为：账龄组合兑汇票）、其他应收款于资产负债表日账龄
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
10、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（五）九、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
11、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、消耗性生物资产、周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
18葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
19葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
20葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年54.75-2.375
机器设备年限平均法10-15年59.5-6.33
运输设备年限平均法4-10年523.75-9.5
办公及电子设备年限平均法3-10年531.67-9.5
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
类别转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物、固定资产（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工
装修决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
需安装调试的机器设备、（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳
电子设备等定运行；（3）设备达到预定可使用状态。
15、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
21葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法0土地使用年限非专利技术10年年限平均法0预计使用年限商标权10年年限平均法0预计使用年限软件使用权3年年限平均法0预计使用年限
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人
员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。
2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3.开发阶段支出资本化的具体条件
22葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修维修费在受益期内平均摊销预计收益期其他长期待摊费用在受益期内平均摊销预计收益期
19、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理。
21、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
24葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
22、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
25葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2.按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）商品销售业务本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常认为将商品交付给购货方并经签收时控制权已经转移，满足收入确认条件。
23、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
24、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
26葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
27葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
28葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本
公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
28、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项100万元人民币账龄超过一年或逾期的重要应付账款100万元人民币账龄超过一年的重要其他应付款项100万元人民币
重要的非全资子公司净利润超过3000.00万元重要的合营企业或联营企业500万元人民币
29葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
29、其他重要的会计政策和会计估计
根据财政部应急部财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第二十一条，危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并按以下标准逐月平均提取：
上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；
上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；
上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税13%、9%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%、16.5%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴1.5%、2%
按房产原值扣除10%或30%的余值或房
房产税12%、1.2%租收入计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率葵花药业集团山西药材基地有限公司免征企业所得税
葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴
30葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团湖北武当有限公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（伊春）有限公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（佳木斯）有限公司按应纳税所得额的15%计缴
黑龙江葵花药业股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司按应纳税所得额的15%计缴
北京葵花医药研究有限责任公司按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（海南）医药科技有限公司按应纳税所得额的15%计缴
黑龙江省葵花包装材料有限公司按小型微利企业，20%税率四川省葵花医药有限公司按小型微利企业，20%税率葵花药业集团北京药物研究院有限公司按小型微利企业，20%税率黑龙江葵花药材基地有限公司按小型微利企业，20%税率葵花医药集团（香港）有限公司香港子公司，16.50%税率
2、税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，本公司之子公司葵花药业集团山西药材基地有限公司从
事农产品初加工项目的所得，免征企业所得税。
2、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司、葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
3、本公司之子公司北京葵花医药研究有限责任公司于2023年被认定为高新技术企业，2023年-2025年享受15%企业所
得税优惠税率，证书编号为 GR202311007850。本公司之子公司葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司、葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司、葵花药业集团湖北武当有限公司、葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司于2022年被认定为
高新技术企业，2022 年-2024年享受 15%企业所得税优惠税率，证书编号依次为：GR202251102114、GR202223000671、GR202242000907、GR202242000016。本公司之子公司葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司、葵花药业集团（伊春）有限公司、葵花药业集团（佳木斯）有限公司、黑龙江葵花药业股份有限公司、葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司
于 2021 年被认定为高新技术企业，2021 年-2023 年享受 15%企业所得税优惠税率，证书编号依次为：GR202113002440、GR202123000614、GR202123001329、GR202123000238、GR202113002300。
4、根据财税[2020]31号《财政部国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，自2020年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业葵花药业集团（海南）医药科技有限公司，减按15%的税率征收企业所得税。
5、本公司之子公司葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司、葵花药业集团湖北武当有限公司地方教育费附加根据鄂政办发
(2016)27号《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活动的意见》，按1.5%计征。
6、本公司之子公司黑龙江省葵花包装材料有限公司、四川省葵花医药有限公司、葵花药业集团北京药物研究院有限公司、黑龙江葵花药材基地有限公司属于小型微利企业，根据财政部税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
31葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额库存现金
银行存款1702441731.552284601672.60
其他货币资金2404718.142407746.94存放财务公司款项
合计1704846449.692287009419.54
其中：存放在境外的款项总额
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
800000000.001315104600.00
益的金融资产
其中：理财产品800000000.001315104600.00
合计800000000.001315104600.00
3、应收票据
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据45868697.407982335.68商业承兑票据
合计45868697.407982335.68
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）211105102.9960189991.72
1至2年8333446.108104764.68
2至3年234924.831450926.62
3年以上7314158.107150026.26
3至4年307031.84413158.52
32葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
4至5年6224196.066224196.06
5年以上782930.20512671.68
合计226987632.0276895709.28
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值比例例按单项计提坏
3030030300100.030300030300100.00
账准备1.33%3.94%
00.0000.000%0.0000.00%
的应收账款其
中：
按组合计提坏
223957149552090027386577529866335
账准备98.67%6.68%96.06%10.19%
632.02563.30068.7209.2861.84847.44
的应收账款其
中：
账龄组223957149552090027386577529866335
98.67%6.68%96.06%10.19%
合632.02563.30068.7209.2861.84847.44
226987179852090027689571055966335
合计100.00%1.07%100.00%
632.02563.30068.7209.28861.84847.44
按单项计提坏账准备类别个数：1
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏收回可能性较
3030000.003030000.003030000.003030000.00100.00%
账准备小
合计3030000.003030000.003030000.003030000.00
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合223957632.0214955563.306.68%
合计223957632.0214955563.30
33葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
3030000.003030000.00
账准备
账龄组合7529861.848989782.741564081.2814955563.30
合计10559861.848989782.741564081.2817985563.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名82163047.8082163047.8036.20%4108152.39
第二名13928778.2013928778.206.14%696438.91
第三名12856815.4512856815.455.66%642840.77
第四名12546456.8112546456.815.53%627322.84
第五名8040448.958040448.953.54%599950.05
合计129535547.21129535547.2157.07%6674704.96
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据：银行承兑汇票356236494.8935814204.43
合计356236494.8935814204.43
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票360169953.37
合计360169953.37
34葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初余额本期新增本期终止确认期末余额
银行承兑汇票35814204.43817348429.67496926139.21356236494.89
合计35814204.43817348429.67496926139.21356236494.89
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款43210461.4741422925.90
合计43210461.4741422925.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款7692891.433188975.68
保证金36562163.5039325632.11
备用金及社保7063654.286415901.12
其他112687.32222777.91
合计51431396.5349153286.82
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）9144573.567381410.54
1至2年34964412.8036029860.27
2至3年1552774.571281366.36
3年以上5769635.604460649.65
3至4年3288220.001944160.00
4至5年100000.00113371.98
5年以上2381415.602403117.67
合计51431396.5349153286.82
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
35葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项
22070220702304123041
计提坏4.29%100.00%4.69%100.00%
15.6015.6074.3474.34
账准备
其中：
按组合
492246013943210468495426141442
计提坏95.71%12.22%95.31%11.54%
380.9319.46461.47112.4886.58925.90
账准备
其中：
其他组417596013935745397735426134346
合163.3819.46243.92067.8286.58881.24内部职74652746527076070760
工借款17.5517.5544.6644.66
514318220943210491537730341442
合计100.00%100.00%
396.5335.06461.47286.8260.92925.90
按单项计提坏账准备类别个数：1
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏收回可能性较
2304174.342304174.342207015.602207015.60100.00%
账准备小
合计2304174.342304174.342207015.602207015.60
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合计41759163.386013919.4614.40%
合计41759163.386013919.46
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额5426186.582304174.347730360.92
2024年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
36葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提599522.54599522.54
本期转回7189.6697158.74104348.40本期转销
本期核销4600.004600.00其他变动
2024年6月30日余6013919.460.002207015.608220935.06
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏
2304174.3497158.742207015.60
账准备
其他组合5426186.58599522.547189.664600.006013919.46
合计7730360.92599522.54104348.404600.000.008220935.06
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款项4600.00
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名保证金30000000.001至2年58.33%3000000.00
第二名保证金3541350.001至2年6.89%354135.00
第三名保证金1383360.003至4年2.69%1383360.00
第四名保证金840000.001至2年1.63%84000.00
37葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
第五名保证金498600.005年以上0.97%498600.00
合计36263310.0070.51%5320095.00
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内102781412.0797.34%91006581.3096.32%
1至2年668093.930.63%829435.540.88%
2至3年211258.090.20%309372.990.33%
3年以上1927206.141.83%2335000.142.47%
合计105587970.2394480389.97
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额46102072.60元，占预付款项期末余额合计数的比例
43.66%。
8、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料307085960.12307085960.12361905591.00361905591.00
在产品10955269.3810955269.381103212.171103212.17
库存商品407868436.482672110.94405196325.54357216303.321757890.30355458413.02
自制半成品142253861.18142253861.18115888689.892686512.63113202177.26
辅助材料41566833.7341566833.7341520437.5641520437.56
合计909730360.892672110.94907058249.95877634233.944444402.93873189831.01
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
38葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品
库存商品1757890.303883323.002969102.362672110.94周转材料消耗性生物资产合同履约成本
自制半成品2686512.632686512.63
合计4444402.933883323.002969102.362686512.632672110.94
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预交税金49846087.1444298601.52
待抵扣税金6113431.1920605754.24
其他1390446.141720287.48
合计57349964.4766624643.24
10、其他权益工具投资
单位：元本期本期指定为以末累计入本期公允价值本期计入本期末累计计计其他确认计量且其其他综合计入其他综入其项目名称期初余额综合的股期末余额变动计入收益的利合收益的利他综收益利收其他综合得得合收的损入收益的原益的失因损失贵阳银行股份有限
673545.6017035.20596980.80690580.80
公司
贵阳农村商业银行20000.0020000.00河北衡水农村商业
2025844.002025844.00
银行股份有限公司
合计2719389.6017035.20596980.802736424.80
11、长期股权投资
单位：元被投资单位期初余额（账减本期增减变动期末余额（账面减值
39葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告面价值）值其价值）准备准他其宣告计期末备追减综他发放提余额期加少权益法下确认合权现金减其初投投的投资损益收益股利值他余资资益变或利准额调动润备整
一、合营企业
二、联营企业北京法玛星医
药科技有限公24741691.38-827513.3123914178.07司格乐瑞（无锡）营养科技20676687.55-271356.2820405331.27有限公司
小计45418378.93-1098869.5944319509.34
合计45418378.93-1098869.5944319509.34
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
60660717.6274303874.52
的金融资产：基金投资
合计60660717.6274303874.52
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1333215852.741386646971.59固定资产清理
合计1333215852.741386646971.59
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1612016715.58912909290.1941112953.60124968835.252691007794.62
2.本期增加金额356265.2317988466.08373983.321542218.9720260933.60
（1）购置356265.235875090.58373983.321513457.918118797.04
（2）在建工程转
12113375.5028761.0612142136.56
入
（3）企业合并增加
40葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
3.本期减少金额806889.43806889.43
（1）处置或报废806889.43806889.43
4.期末余额1612372980.81930897756.2740680047.49126511054.222710461838.79
二、累计折旧
1.期初余额641651974.44525004383.0335644817.7598214479.111300515654.33
2.本期增加金额35031752.0134243887.57524910.573867295.6273667845.77
（1）计提35031752.0134243887.57524910.573867295.6273667845.77
3.本期减少金额782682.75782682.75
（1）处置或报废782682.75782682.75
4.期末余额676683726.45559248270.6035387045.57102081774.731373400817.35
三、减值准备
1.期初余额3845168.703845168.70
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额3845168.703845168.70
四、账面价值
1.期末账面价值935689254.36367804316.975293001.9224429279.491333215852.74
2.期初账面价值970364741.14384059738.465468135.8526754356.141386646971.59
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物29229274.4014885318.3214343956.08
机器设备41735965.1636035934.493845168.701854861.97
办公及电子设备789836.65748153.4841683.17
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
冀州厂房及车间等55599186.75正在办理中
伊春厂房及车间等1716046.06正在办理中
衡水厂房及车间等10097143.09正在办理中
五常药材库2244803.11正在办理中
武当新购商品房1376235.99正在办理中
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
41葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
在建工程42001045.3635695174.08工程物资
合计42001045.3635695174.08
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备及其他42001045.3642001045.3635695174.0835695174.08集团医药物流
5638265.475638265.475638265.475638265.47
园项目
合计47639310.835638265.4742001045.3641333439.555638265.4735695174.08
（2）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
集团医药物流园项目5638265.475638265.47
合计5638265.475638265.47--
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
15、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额24676257.811966921.3226643179.13
2.本期增加金额1949042.261949042.26
新增租赁1949042.261949042.26
3.本期减少金额
4.期末余额26625300.071966921.3228592221.39
二、累计折旧
1.期初余额13003314.99791697.6513795012.64
2.本期增加金额2979728.3519424.462999152.81
（1）计提2979728.3519424.462999152.81
3.本期减少金额
42葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额15983043.34811122.1116794165.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10642256.731155799.2111798055.94
2.期初账面价值11672942.821175223.6712848166.49
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额314515379.1263342162.02145597993.0226715081.12550170615.28
2.本期增加金额4325087.024716981.13459374.539501442.68
（1）购置4325087.024716981.13459374.539501442.68
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1.001.00
（1）处置1.001.00
4.期末余额318840466.1463342162.02150314973.1527174455.65559672056.96
二、累计摊销
1.期初余额77714932.5442728610.8566396525.6117961326.63204801395.63
2.本期增加金额3673087.722882023.035358938.851002164.8712916214.47
（1）计提3673087.722882023.035358938.851002164.8712916214.47
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额81388020.2645610633.8871755464.4618963491.50217717610.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
43葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值237452445.8817731528.1478559508.698210964.15341954446.86
2.期初账面价值236800446.5820613551.1779201467.418753754.49345369219.65
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
无形资产-土地使用权4067985.00正在办理中
集团医药牛家经济开发区土地23885774.19正在办理中
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置其他
葵花药业集团（衡水）得
37906845.5737906845.57
菲尔有限公司
广东葵花医药有限公司2976533.222976533.22
葵花药业集团（吉林）临
63944602.8363944602.83
江有限公司
葵花药业集团（襄阳）隆
46092749.2546092749.25
中有限公司
葵花药业集团（贵州）宏
20626414.3420626414.34
奇有限公司
葵花药业集团（天津）药
10300862.8110300862.81
物研究院有限公司
合计181848008.02181848008.02
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提其他处置其他
44葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
葵花药业集团（吉林）
63944602.8363944602.83
临江有限公司
葵花药业集团（贵州）
15828890.0015828890.00
宏奇有限公司
葵花药业集团（天津）
10300862.8110300862.81
药物研究院有限公司
合计90074355.6490074355.64
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修维修费7958294.28231926.551201780.736988440.10
绿化工程829485.55243561.56181111.30891935.81
其他75471.70678.3056773.3419376.66
合计8863251.53476166.411439665.377899752.57
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备17261984.263211713.0913679606.202702039.28
内部交易未实现利润52123401.2610763283.8542999357.189322698.38
可抵扣亏损5293158.42793973.765293158.42793973.76
租赁负债11511402.052225154.0212083822.682335907.14
递延收益及其他269862116.0734094344.51270153687.2247183836.13
合计356052062.0651088469.23344209631.7062338454.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
32261550.945050924.2342260349.737093318.51
资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公
596980.8089547.12579945.6086991.84
允价值变动
使用权资产10642256.732006065.3911672942.822199910.84
45葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
固定资产折旧及其他7573522.931136028.4410961418.111644212.72
合计51074311.408282565.1865474656.2611024433.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1678170.1849410299.053415616.6258922838.07
递延所得税负债1678170.186604395.003415616.627608817.29
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异21100059.2018538453.66
可抵扣亏损54459507.2543660318.47
递延收益及其他108750535.57110562431.32
合计184310102.02172761203.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年4712834.364712834.36
2025年4722400.204722400.20
2026年8316473.798440449.50
2027年10293202.557197527.42
2028年26414596.3518587106.99
合计54459507.2543660318.47
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
33724093.9633724093.9629087440.8729087440.87
款预付股权收购
2300000.002300000.002300000.002300000.00
价款
合计36024093.9636024093.9631387440.8731387440.87
46葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
其他说明：
本期列示预付股权收购价款2300000.00元系本公司用于收购葵花药业集团（洋浦）医药科技有限公司（以下简称“洋浦医药”，曾用名：海南惠海医药有限公司）100%股权的收购价款，截止2024年6月30日公司尚未取得洋浦医药实际控制权，不满足非同一控制下企业合并并表条件，故将该笔款项列示与于其他非流动资产中。
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型货币资资金冻建筑工程
304213.65304213.65
金结质保金货币资资金冻
1000000.001000000.001000000.001000000.00诉讼冻结
金结
合计1000000.001000000.001304213.651304213.65
22、短期借款
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款10000000.00
商业票据贴现4432734.26
合计14432734.26
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付存货采购款（含暂估）212269683.59196481310.76
应付工程设备采购款18967775.9118426985.67
应付广告及媒体宣传款504325480.23453825086.50
应付其他款项78685559.6865862965.74
合计814248499.41734596348.67
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
47葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
A 公司 4125000.00 未结算
B 公司 1800000.00 未结算
C 公司 1400007.93 未结算
D 公司 1175000.00 未结算
合计8500007.93
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款166899661.95142789482.36
合计166899661.95142789482.36
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
土地出让金25306912.9225306912.92
资金往来9565131.813017941.39
保证金103218417.3595566134.33
其他28809199.8718898493.72
合计166899661.95142789482.36
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
佳木斯市国资委16746634.92暂未支付的土地出让金
衡水经济开发区管理委员会8560278.00暂未支付的土地出让金
吉林省欧菲利投资有限公司6200000.00未到结算期
合计31506912.92
25、合同负债
单位：元
48葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
预收账款33884914.97297324795.11
合计33884914.97297324795.11
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬186105794.69256971658.95317791518.29125285935.35
二、离职后福利-设定提存计划1373769.8529191123.2130564893.06
三、辞退福利827243.41827243.41
四、一年内到期的其他福利
合计187479564.54286990025.57349183654.76125285935.35
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴184577450.84221460135.54281649847.95124387738.43
2、职工福利费56159.507093165.127133139.5816185.04
3、社会保险费682506.1518491293.3519173799.50
其中：医疗保险费665016.3617212038.7617877055.12
工伤保险费17489.791152290.631169780.42
生育保险费126963.96126963.96
4、住房公积金69590.006410621.986415041.9865170.00
5、工会经费和职工教育经费720088.203516442.963419689.28816841.88
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计186105794.69256971658.95317791518.29125285935.35
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1332460.4028252094.8629584555.26
2、失业保险费41309.45939028.35980337.80
3、企业年金缴费
49葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
合计1373769.8529191123.2130564893.06
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税56972037.4733252894.79
企业所得税67670296.1187533362.40
个人所得税8535834.321465307.10
城市维护建设税3940819.232267117.32
教育费附加（含地方）2843786.191649859.44
房产税817611.94768864.65
土地使用税371869.73348186.77
印花税721635.881445271.20
其他13379.7310627.38
合计141887270.60128741491.05
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3245069.194460129.93
合计3245069.194460129.93
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税4707809.776540480.54
已背书未终止确认的应收票据3549601.42
合计4707809.7710090081.96
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额12074488.4512847545.06
未确认的融资费用-563086.40-763722.38
50葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
重分类至一年到期的非流动负债-3245069.19-4460129.93
合计8266332.867623692.75
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助342079059.9211400000.0015785617.34337693442.58
合计342079059.9211400000.0015785617.34337693442.58
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数584000000.00584000000.00
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
660237217.54660237217.54
价）
其他资本公积255421426.515174318.34260595744.85
合计915658644.055174318.34920832962.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积增加5174318.34元，系本期确认等待期内以权益结算的股份支付费用及相关递延所得税资产影响。
34、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
--
损益的其17035.2011924.645110.56
655927.27644002.63
他综合收益
其他--
17035.2011924.645110.56
权益工具655927.27644002.63
51葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
投资公允价值变动
二、将重分类进损
406298.41406298.41
益的其他综合收益现金
流量套期11300.0011300.00储备外币
财务报表394998.41394998.41折算差额
其他综合--
17035.2011924.645110.56
收益合计249628.86237704.22
35、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费12531141.20315440.221433155.4011413426.02
合计12531141.20315440.221433155.4011413426.02
单位：元
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积273143937.90273143937.90
任意盈余公积26722563.9326722563.93
合计299866501.83299866501.83
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2951633641.962416510636.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-19037.12调整后期初未分配利润2951633641.962416491599.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润486332757.841119142042.33
减：应付普通股股利876000000.00584000000.00
期末未分配利润2561966399.802951633641.96
52葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2522550239.481116156957.703025746701.071234297320.35
其他业务5051857.343494688.388175952.695518045.32
合计2527602096.821119651646.083033922653.761239815365.67
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税10091172.2011478011.77
教育费附加7252511.359688136.88
资源税5790.006336.80
房产税6725509.226869438.67
土地使用税4062249.534022031.28
车船使用税34111.86232745.39
印花税1998930.511863143.98
其他38860.4274369.05
合计30209135.0934234213.82
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费127358184.21140612112.93
实验检验费4968.674111099.63
折旧及摊销费22904843.7026867032.46
管理人员差旅费16908560.839892332.63
办公、物业、电话费4867602.9910445605.49
汽车费用1960233.341659546.20日常维修费1498492.772979495.46
安全费用315440.212163951.89
租赁费6404374.478877176.38
业务招待费11298767.715571097.45
53葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
财产保险费847452.51765771.16
咨询服务费及会议费10465259.619730210.54
其他16248402.8319921151.86
合计221082583.85243596584.08
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
营销差旅费14333725.1120563904.84
广告及业务宣传费374262949.27537273659.20
运输及车辆使用费1195622.6474778.53
职工薪酬费57763393.6063260860.78
咨询服务费51179710.1269350774.77
办公及电话费681423.53473030.18
其他18307151.4528953291.94
合计517723975.72719950300.24
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
委外研发费16546239.1311266288.91
职工薪酬20625412.2816391583.98
材料费4039303.648793327.45
实验检验维修费699968.15203618.71
折旧及摊销费用4656720.045559146.30
燃料动力费437183.83556616.47
差旅费473812.05193351.98
其他3955856.034264509.65
合计51434495.1547228443.45
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出354115.804027884.25
54葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
减：利息收入21712149.3220995146.49
汇兑损益70797.87
手续费323411.60210521.53
合计-20963824.05-16756740.71
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助35107983.2143224310.41
进项税加计抵减4424010.8454574.04
代扣个人所得税手续费891477.67730129.05
直接减免的增值税193098.7266815.64
印花税减半征收2749.018641.75
合计40619319.4544084470.89
45、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-12288734.90-15372824.07
合计-12288734.90-15372824.07
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1098869.59-1149067.93其他权益工具投资在持有期间取得的股
38001.6039312.00
利收入
理财产品收益10291542.1225808202.22
合计9230674.1324698446.29
47、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-7425701.46-3508036.62
55葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
其他应收款坏账损失-495174.14-208285.69
合计-7920875.60-3716322.31
48、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-992192.51667842.85
合计-992192.51667842.85
49、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售资产94.21907650.19
50、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
接受捐赠1941694.691941694.69
政府补助350000.00
其他2539577.51609156.952539577.51
合计4481272.20959156.954481282.20
51、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失
对外捐赠604616.001474036.94604616.00
其他787766.40768880.98787766.40
合计1392382.402242917.921392382.40
56葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用115409191.23131972174.30
递延所得税费用8508116.734961695.12
合计123917307.96136933869.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额640201259.56
按法定/适用税率计算的所得税费用160050314.89
子公司适用不同税率的影响-58996890.45
调整以前期间所得税的影响13336035.04非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2567413.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响120942.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8387174.02
加计扣除及其他-1547681.56
所得税费用123917307.96
53、其他综合收益
详见附注“34”。
54、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助20722365.8711639534.66
往来、代垫款及备用金11143943.5011919897.91
保证金12832079.213545430.27
57葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
利息收入21712149.3220995146.49
其他4033537.873790608.98
合计70444075.7751890618.31支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款及代收代垫款项787948.2559637650.72
期间费用515039594.97795175694.81
其他1723816.996865618.96
合计517551360.21861678964.49
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额合计收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额合计
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额合计支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁本金及利息3408572.01
合计3408572.01筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
58葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润516283951.60678906120.66
加：资产减值准备8913068.113048479.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧72885163.0290323168.56
使用权资产折旧2999152.813006100.16
无形资产摊销12916214.4715046942.47
长期待摊费用摊销1439665.37917256.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）94.21907650.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）12288734.9015372824.07
财务费用（收益以“－”号填列）424913.674027884.25
投资损失（收益以“－”号填列）-9230674.13-24698446.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9512539.024497831.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1004422.29463863.44
存货的减少（增加以“－”号填列）-32096126.95-221339519.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-533977872.59-22139703.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-208725399.45-172562487.67
其他5212523.34
经营活动产生的现金流量净额-142158474.89375777964.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
1971158952.4
现金的期末余额1703846449.69
2
2398417250.2
减：现金的期初余额2285705205.89
8
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-581858756.20-427258297.86
59葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1703846449.692285705205.89
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1702441731.552284297458.95
可随时用于支付的其他货币资金1404718.141407746.94
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1703846449.692285705205.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
建筑工程质保金303526.34建筑质量保证金
诉讼冻结1000000.00诉讼冻结
合计1000000.00303526.34
56、外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金5650323.04
其中：美元761931.947.12685430136.55
欧元23492.477.6617179992.26
港币44038.820.912740194.23
其他应收款：4027874.86
美元561404.017.12684001014.10
港币29430.000.912726860.76
57、租赁
本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用
60葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用250810.23319736.44计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出3408572.01售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
六、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
委外研发费16546239.1311266288.91
职工薪酬20625412.2816391583.98
材料费4039303.648793327.45
实验检验维修费699968.15203618.71
折旧及摊销费用4656720.045559146.30
燃料动力费437183.83556616.47
差旅费473812.05193351.98
其他3955856.034264509.65
合计51434495.1547228443.45
其中：费用化研发支出51434495.1547228443.45资本化研发支出
61葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接哈尔滨葵花药业有限通过设立或投资
4570000.00哈尔滨市哈尔滨市工业100.00%
公司等方式取得葵花药业集团医药有通过设立或投资
10000000.00哈尔滨市五常市商业100.00%
限公司等方式取得四川省葵花医药有限通过设立或投资
2100000.00广汉市广汉市商业100.00%
公司等方式取得广东葵花医药有限公非同一控制下企
43000000.00广州市广州市商业100.00%
司业合并取得黑龙江葵花大药房有通过设立或投资
500000.00五常市五常市商业100.00%
限公司等方式取得哈尔滨红叶医药有限通过设立或投资
6000000.00哈尔滨市五常市商业100.00%
公司等方式取得葵花药业集团北京药通过设立或投资
30000000.00北京市北京市产品研发97.86%
物研究院有限公司等方式取得黑龙江葵花药业股份同一控制下企业
100000000.00五常市五常市工业99.90%0.10%
有限公司合并取得黑龙江省葵花包装材同一控制下企业
8000000.00五常市五常市工业100.00%
料有限公司合并取得黑龙江葵花药材基地同一控制下企业
3800000.00五常市五常市种植业100.00%
有限公司合并取得葵花药业集团（伊非同一控制下企
60000000.00铁力市铁力市工业96.32%
春）有限公司业合并取得葵花药业集团重庆小非同一控制下企
葵花儿童制药有限公100000000.00重庆市重庆市工业90.00%业合并取得司葵花药业集团（唐非同一控制下企
山）生物制药有限公100000000.00迁安市迁安市工业98.68%业合并取得司葵花药业集团（佳木非同一控制下企
100000000.00佳木斯市佳木斯市工业100.00%
斯）有限公司业合并取得葵花药业集团佳木斯非同一控制下企
21264000.00佳木斯市佳木斯市工业100.00%
鹿灵制药有限公司业合并取得葵花药业集团（衡非同一控制下企
70000000.00衡水市衡水市工业95.00%
水）得菲尔有限公司业合并取得葵花药业集团（冀非同一控制下企
76080000.00冀州市冀州市工业95.00%
州）有限公司业合并取得葵花药业集团（吉非同一控制下企
40000000.00临江市临江市工业99.00%1.00%
林）临江有限公司业合并取得葵花药业集团（襄非同一控制下企
30073000.00襄阳市襄阳市工业65.00%
阳）隆中有限公司业合并取得葵花药业集团山西药通过设立或投资
5000000.00运城市运城市商业70.00%
材基地有限公司等方式取得葵花药业集团（天非同一控制下企
津）药物研究院有限20000000.00天津市天津市产品研发70.00%业合并取得公司
62葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
sunflower 01 非同一控制下企 非同一控制下企1007500.00 美国 美国 100.00%
forestinc 业合并取得 业合并取得葵花药业集团重庆小
健康产品研发、通过设立或投资
葵花健康产业发展有50000000.00哈尔滨市重庆市100.00%
生产、销售等方式取得限公司葵花药业集团（贵非同一控制下企
14700000.00六盘水市六盘水市工业70.00%
州）宏奇有限公司业合并取得葵花药业集团湖北武非同一控制下企
10000000.00十堰市十堰市工业65.00%
当有限公司业合并取得葵花药业集团（海海南省澄非同一控制下企
南）医药科技有限公10000000.00海口市商业100.00%迈县业合并取得司吉林柏鹤药业有限公通过设立或投资
40000000.00临江市临江市工业99.00%1.00%
司等方式取得黑龙江省葵花人力资通过设立或投资
2000000.00哈尔滨市哈尔滨市商务服务业100.00%
源服务有限公司等方式取得海南新葵投资有限公海南省澄海南省澄科学研究和技术通过设立或投资
260000000.00100.00%
司迈县迈县服务业等方式取得葵花医药集团（香通过设立或投资
5000000.0002香港香港商业100.00%
港）有限公司等方式取得哈尔滨葵花企业管理租赁和商务服务通过设立或投资
74246000.00哈尔滨市哈尔滨市100.00%
咨询服务有限公司业等方式取得北京葵花医药研究有科学研究和技术通过设立或投资
54000000.00北京市北京市100.00%
限责任公司服务业等方式取得
注：01币种：美元
02币种：美元
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额葵花药业集团（衡
5.00%1818944.943500000.0017531602.05
水）得菲尔有限公司葵花药业集团重庆小
葵花儿童制药有限公10.00%2480660.978000000.0041622013.41司葵花药业集团（唐山）生物制药有限公1.32%96966.06396000.002275088.55司葵花药业集团（襄
35.00%27022833.0128000000.00189457131.87
阳）隆中有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动非流动负债合动资动负动资资产合计负债合计资产合计负债负债计产债产葵花药业集22462022426844553165762030302082511393563332712689团（衡水）1581224238234115208161966544933458784335207.61542.
63葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
得菲尔有限2.035.687.71.29.47.762.120.062.18.14882公司葵花药业集
38051462526834307635110641671558572617228366910089
团重庆小葵
9344943687819243843467671085930903951231806.21037.
花儿童制药
8.034.252.28.23.978.203.657.941.59.76096
有限公司葵花药业集
983313282312573315235885129813982696720474320团（唐山）2271
7844749012744285269.75545192293581279290339.7
生物制药有048.78.393.347.73.0635.410.046.156.19.975限公司葵花药业集
29124065697813542107156531954129732516652166318825团（襄阳）
9982311330965152334524878676474334199657410.09983.
隆中有限公
7.934.542.476.35.061.410.355.756.103.03710
司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量葵花药业集团
176767593637883637889513680023855564701094147010941278632（衡水）得菲
8.2798.718.714.3064.85.081.0876.39
尔有限公司葵花药业集团重庆小葵花儿748301972480662480660110818711848204888847348888478252638
童制药有限公.5609.659.653.0060.38.513.514.81司葵花药业集团
592278507345917345913142227210029782589615425896156317057（唐山）生物.333.94.945.8720.51.714.715.39制药有限公司葵花药业集团
324751997720807720809455595846234049168275291682751902018（襄阳）隆中
4.8294.314.310.0178.56.612.6186.88
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法北京法玛星医科技推广和应
药科技有限公北京市北京市10.39%0.46%权益法用服务业司
格乐瑞(无锡)研究和试验发
营养科技有限无锡市无锡市9.76%权益法展公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
64葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
1.持有北京法玛星医药科技有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并
享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
2.持有格乐瑞（无锡）营养科技有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，
并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
北京法玛星医药科技格乐瑞(无锡)营养科北京法玛星医药科技格乐瑞(无锡)营养科有限公司技有限公司有限公司技有限公司
流动资产2715982.7520154280.803808852.8720196838.89
非流动资产7153768.2729198014.588240422.8031365769.92
资产合计9869751.0249352295.3812049275.6751562608.81
流动负债17178056.877475622.9311634134.266904535.13非流动负债
负债合计17178056.877475622.9311634134.266904535.13少数股东权益归属于母公司股东权
-7308305.8541876672.45415141.4144658073.68益对联营企业权益投资
23914178.0720405331.2724741691.3820676687.55
的账面价值
营业收入12212741.2112045308.87
净利润-7723447.26-2781401.23-10820253.63105023.71
综合收益总额-7723447.26-2781401.23-10820253.63105023.71
八、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元
本期新增补助本期计入本期转入其他本期与资产/收会计科目期初余额期末余额金额营业外收收益金额其他益相关
65葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
入金额变动
递延收益226655251.3611400000.0015785617.34222269634.02与资产相关
递延收益115423808.56115423808.56与收益相关
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益35107983.2114743210.11
营业外收入350000.00
九、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额项目即时偿5年以未折现合同金额
1年以内1-2年2-5年账面价值
还上合计短期借款
应付账款814248499.41814248499.41814248499.41
其他应付款166899661.95166899661.95166899661.95一年内到期的非流
3276414.853276414.853245069.19
动负债
66葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
租赁负债4926262.033871811.578798073.608266332.86
合计984424576.214926262.033871811.57993222649.81992659563.41年初余额项目即时偿5年以未折现合同金额
1年以内1-2年2-5年账面价值
还上合计
短期借款14432734.2614432734.2614432734.26
应付账款734596348.67734596348.67734596348.67
其他应付款142789482.36142789482.36142789482.36一年内到期的非流
4882949.284882949.284460129.93
动负债
租赁负债4253358.273711237.517964595.787623692.75
合计896701514.574253358.273711237.51904666110.35903902387.97
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产800000000.00800000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入
800000000.00800000000.00
当期损益的金融资产
理财产品800000000.00800000000.00
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（一）其他权益工具投资690580.802045844.002736424.80
（二）其他非流动金融资产60660717.6260660717.62
1.以公允价值计量且其变动计入
60660717.6260660717.62
当期损益的金融资产：基金投资
67葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
持续以公允价值计量的资产总额690580.80860660717.622045844.00863397142.42
2、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
项目投资\企业管
葵花集团有限公理服务\投资与资
五常市10000.00万45.41%45.41%
司产管理\社会经济
咨询\市场调查本企业最终控制方是自然人关彦斌。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益。”
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
格乐瑞（无锡）营养科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系五常葵花阳光米业有限公司同一实际控制人
68葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度五常葵花阳光米业
采购大米5009929.3020000000.00否1910336.60有限公司
格乐瑞（无锡）营
采购商品2492130.24否19805147.86养科技有限公司
格乐瑞（无锡）营
接受劳务230496.52否1915382.10养科技有限公司
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债利增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发本期发上期发生本期发上期发上期发生额生额生额生额生额生额生额额生额生额格乐瑞
（无锡）营房屋建
502018.3217987.42
养科技筑物有限公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬12374537.1311025629.47
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备五常葵花阳光米
预付账款407412.006240.00业有限公司
69葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
格乐瑞（无锡）
预付账款营养科技有限公476123.21608344.06司
格乐瑞（无锡）
其他应收款营养科技有限公370000.00105000.00370000.00105000.00司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数金数金数金数金量额量额量额量额
市场营销管理岗位人员（2021年员工持股计划）对公司整体业绩和中长期发展具有重要作用和影响的公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、中层管理人员及核心
骨干人员（2022年员工持股计划）合计期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法以公司股票市价为基础
70葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
2021期持股会计划以董事会审议本次员工持股计划时最近
一个交易日公司股票收盘价价13.63元/股作为参照；2022授予日权益工具公允价值的重要参数期持股计划以董事会审议本次员工持股计划时最近一个交易
日公司股票收盘价17.54元/股作为参照可行权权益工具数量的确定依据根据业绩指标完成情况等后续信息作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额55543455.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5212523.34
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元以权益结算的股份支付以现金结算的股份支授予对象类别费用付费用
市场营销管理岗位人员（2021年员工持股计划）1378267.89对公司整体业绩和中长期发展具有重要作用和影响的公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干人员3834255.45
（2022年员工持股计划）
合计5212523.34
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2024年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项
71葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年06月30日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
截至2024年06月30日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为总部、医药分部及其他分部。这些报告分部是以根据公司实际情况为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为总部负责投资管理业务，医药分部主要负责医药生产及销售，其他分部主要负责的是包装物的生产及中药材的种植、研究等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目总部医药其他分部间抵销合计
营业收入2530266835.371587539425.981590204164.532527602096.82
营业成本1905429003.99893235964.391679013322.301119651646.08
资产总额4172448747.541502553936.904292571915.123716620392.126250954207.44
负债总额1447413672.201443468938.26945054918.372193214197.151642723331.68
（3）其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款267078022.98292209980.96
72葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
合计267078022.98292209980.96
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款240174159.60265319716.63
保证金30171964.0030167964.00
备用金及社保107794.2760419.77
合计270453917.87295548100.40
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）239982544.87265080727.40
1至2年30171964.0030074735.00
2至3年5409.0098638.00
3年以上294000.00294000.00
3至4年
4至5年
5年以上294000.00294000.00
合计270453917.87295548100.40
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
294000294000294000294000
计提坏0.11%100.00%0.10%100.00%.00.00.00.00账准备
73葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
其
中：
按组合
2701593081826707829525430441292209
计提坏99.89%1.14%99.90%1.03%
917.8794.89022.98100.4019.44980.96
账准备其
中：
其他组3143830818283563031430441
合888.6794.89993.78463.8119.44
关联方/
238721238721264939
内部职0.00
029.20029.20636.59
工借款
2704533375826707829554833381292209
合计100.00%100.00%
917.8794.89022.98100.4019.44980.96
按单项计提坏账准备类别个数：1
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏
294000.00294000.00294000.00294000.00100.00%预计无法收回
账准备
合计294000.00294000.00294000.00294000.00
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：其他组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他组合31438888.673081894.899.80%
合计31438888.673081894.89
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2024年1月1日余额3044119.44294000.003338119.44
2024年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提37775.4537775.45本期转回
74葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
本期转销本期核销其他变动
2024年6月30日余
3081894.89294000.003375894.89
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏
294000.00294000.00
账准备
其他组合3044119.4437775.453081894.89
合计3338119.4437775.453375894.89
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款200505658.411年以内74.14%
第二名保证金30000000.001至2年11.09%3000000.00
第三名往来款19429543.141年以内7.18%
第四名往来款18378033.331年以内6.80%
第五名往来款400000.001年以内0.15%
合计268713234.8899.36%3000000.00
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1528784286.7120309660.731508474625.981524545255.6720309660.731504235594.94
对联营、合营
23914178.0723914178.0724741691.3824741691.38
企业投资
75葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
合计1552698464.7820309660.731532388804.051549286947.0520309660.731528977286.32
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动计期初余额（账面价减值准备期初追减提期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）余额加少减其他值）余额投投值资资准备葵花药业集团医药有
31571855.411738324.5433310179.95
限公司哈尔滨红叶医药有限
7117257.2372219.087189476.31
公司葵花药业集团重庆小
葵花健康产业发展有32673773.1568753.0232742526.17限公司
葵花药业集团(海南)
23881873.551319122.6025200996.15
医药科技有限公司黑龙江葵花药业股份
145767563.8718459.18145786023.05
有限公司
葵花药业集团(伊春)
58160755.6467683.6258228439.26
有限公司葵花药业集团重庆小
葵花儿童制药有限公197551882.8386142.80197638025.63司
葵花药业集团(佳木
85135232.2418459.1885153691.42
斯)有限公司葵花药业集团佳木斯
30330550.5967683.6230398234.21
鹿灵制药有限公司
葵花药业集团(唐山)
122044464.2367683.62122112147.85
生物制药有限公司
葵花药业集团(衡水)
134916413.8018459.18134934872.98
得菲尔有限公司
葵花药业集团(襄阳)
151247998.81184591.70151432590.51
隆中有限公司
葵花药业集团(吉林)
171038336.1686142.80171124478.96
临江有限公司
葵花药业集团(贵州)
95032323.2498448.9095130772.14
宏奇有限公司吉林柏鹤药业有限公
35947446.6835947446.68
司哈尔滨葵花药业有限
6452807.50153826.426606633.92
公司黑龙江葵花大药房有
500000.00500000.00
限公司黑龙江葵花药材基地
2729660.732729660.73
有限公司葵花药业集团北京药
15674231.2176726.5815750957.79
物研究院有限公司
葵花药业集团山西药3500000.003500000.00
76葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
材基地有限公司
葵花药业集团(天津)
17580000.0017580000.00
药物研究院有限公司海南新葵投资有限公
20100000.0020100000.00
司哈尔滨葵花企业管理
74246200.0074246200.00
咨询服务有限公司北京葵花医药研究有
54811302.0096304.2054907606.20
限责任公司
SUNFLOWER FOREST
6533326.806533326.80
INC (葵花林公司)
合计1504235594.9420309660.734239031.041508474625.9820309660.73
（2）对联营、合营企业投资
单位：元减本期增减变动值准减值期初余额（账备追减其他宣告发权益法下确其他计提期末余额（账准备投资单位面价值）期加少综合放现金其认的投资损权益减值面价值）期末初投投收益股利或他益变动准备余额余资资调整利润额
一、合营企业
二、联营企业北京法玛星医药科
24741691.38-827513.3123914178.07
技有限公司
小计24741691.38-827513.3123914178.07
合计24741691.38-827513.3123914178.07
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益853968927.80585467159.75
权益法核算的长期股权投资收益-827513.31-1159314.43
理财产品分红10291542.1225808202.22
委托贷款利息收入548846.58
合计863432956.61610664894.12
77葵花药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益94.21
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助35107983.21
除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金-3058060.77融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3088889.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目1087325.40
减：所得税影响额6918297.93
少数股东权益影响额（税后）2681706.09
合计26626227.83--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润9.71%0.830.83扣除非经常性损益后归属于公司普
9.18%0.790.79
通股股东的净利润葵花药业集团股份有限公司
二〇二四年八月二十七日
78
