深圳王子新材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

1财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳王子新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金291678404.251025692825.91结算备付金拆出资金

交易性金融资产360000000.008785313.01衍生金融资产

应收票据74780440.4142356189.27

应收账款740485355.92759021184.34

应收款项融资35764046.5532278296.16

预付款项19634579.5918653064.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36161855.8231455681.11

其中：应收利息1132374.300.00应收股利买入返售金融资产

存货271911165.20250026059.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16263540.5026233532.35

2流动资产合计1846679388.242194502146.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资10632177.9711083316.90其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产32952659.4433915218.32

固定资产407925134.51415648832.18

在建工程114568430.7868462128.82生产性生物资产油气资产

使用权资产32773916.2840167777.11

无形资产152273270.51153988521.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉191121720.18191121720.18

长期待摊费用22852453.8520839303.40

递延所得税资产66325181.7562544762.89

其他非流动资产60790302.7816347711.72

非流动资产合计1092215248.051014119293.07

资产总计2938894636.293208621439.37

流动负债：

短期借款252900617.89285021332.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款421127978.88432063208.60

预收款项702875.4144800.62

合同负债4918840.185222933.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22971573.1822195596.76

3应交税费14735783.2728174605.62

其他应付款123425432.01261201266.39

其中：应付利息0.000.00

应付股利1142492.691142492.69应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债14632658.5756289691.89

其他流动负债26159790.6721452608.28

流动负债合计881575550.061111666043.93

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款24770625.0064327611.11应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债24085511.7628555391.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2531098.292839058.85

递延所得税负债17046750.0617046750.06其他非流动负债

非流动负债合计68433985.11112768811.74

负债合计950009535.171224434855.67

所有者权益：

股本390914641.00390914641.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积906284962.70906284962.70

减：库存股112962890.29112962890.29

其他综合收益-2899008.103922206.21专项储备

盈余公积19379978.9319379978.93一般风险准备

未分配利润612550501.61600797767.09

归属于母公司所有者权益合计1813268185.851808336665.64

少数股东权益175616915.27175849918.06

所有者权益合计1988885101.121984186583.70

4负债和所有者权益总计2938894636.293208621439.37

法定代表人：王进军主管会计工作负责人：屈乐明会计机构负责人：渠晓芬

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金65565615.73912843086.06

交易性金融资产360000000.008785313.01衍生金融资产应收票据

应收账款18870796.3721140830.54

应收款项融资2751697.67879736.04

预付款项578328.6432570.00

其他应收款884924526.36457612840.80

其中：应收利息1132374.300.00应收股利

存货3417548.082304398.52

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产0.00753177.86

流动资产合计1336108512.851404351952.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资786133779.40786584918.33其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2999394.313388572.61在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产396625.66694094.91

无形资产2462187.032594308.65

其中：数据资源

5开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用58666.72338515.60

递延所得税资产7699698.879469948.43

其他非流动资产0.000.00

非流动资产合计799750351.99803070358.53

资产总计2135858864.842207422311.36

流动负债：

短期借款240179444.45272297763.88交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12978012.6714382938.86

预收款项0.000.00

合同负债730600.0014563.65

应付职工薪酬672624.00663642.38

应交税费173269.77337666.73

其他应付款468424934.28431750926.89

其中：应付利息0.000.00

应付股利1142492.691142492.69持有待售负债

一年内到期的非流动负债3002500.0042774734.52

其他流动负债0.001893.27

流动负债合计726161385.17762224130.18

非流动负债：

长期借款24770625.0064327611.11应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债419080.62106028.21长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计25189705.6264433639.32

负债合计751351090.79826657769.50

所有者权益：

6股本390914641.00390914641.00

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1028675469.671028675469.67

减：库存股112962890.29112962890.29其他综合收益专项储备

盈余公积19179299.5819179299.58

未分配利润58701254.0954958021.90

所有者权益合计1384507774.051380764541.86

负债和所有者权益总计2135858864.842207422311.36

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入843789300.43757627076.26

其中：营业收入843789300.43757627076.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本831417037.95754906292.50

其中：营业成本700469272.13625046284.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3977713.984508145.92

销售费用35378917.8639601924.61

管理费用63292817.2260993935.97

研发费用25327084.8319855205.37

财务费用2971231.934900795.94

其中：利息费用8368314.118938300.54

利息收入-2492957.15-472237.43

加：其他收益2344012.681293280.05投资收益（损失以“—”号填

1906563.791644418.13

列）

7其中：对联营企业和合营

-451138.93-352834.65企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2345383.232273414.49号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.00182062.75号填列）资产处置收益（损失以“—”-5241954.471261725.90号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

13726267.719375685.08

列）

加：营业外收入302008.39655656.21

减：营业外支出1817177.731204119.16四、利润总额（亏损总额以“—”号

12211098.378827222.13

填列）

减：所得税费用1853901.18-679703.58五、净利润（净亏损以“—”号填

10357197.199506925.71

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

10357197.199506925.71“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

11752734.526555324.50（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1395537.332951601.21”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-6821107.601092419.44归属母公司所有者的其他综合收益

-6821214.311092419.44的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-6821214.311092419.44合收益

81.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-6821214.311092419.44

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

106.710.00

税后净额

七、综合收益总额3536089.5910599345.15归属于母公司所有者的综合收益总

4931520.207647743.94

额

归属于少数股东的综合收益总额-1395430.612951601.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.02

（二）稀释每股收益0.030.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王进军主管会计工作负责人：屈乐明会计机构负责人：渠晓芬

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入34084827.3651793601.01

减：营业成本23515238.3339413515.28

税金及附加32553.85206492.57

销售费用593146.24502746.53

管理费用9911201.2410506836.93

研发费用206651.48215930.63

财务费用-3371981.934983599.87

其中：利息费用6343937.836989455.79

利息收入-9722719.30-2188266.96

加：其他收益471783.03248841.52投资收益（损失以“—”号填

1906563.794832661.79

列）

其中：对联营企业和合营企

-451138.93-267338.21业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

9“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-79340.15-584447.72号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.000.00号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.000.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

5497024.82461534.79

列）

加：营业外收入16456.93183109.21

减：营业外支出0.000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

5513481.75644644.00

填列）

减：所得税费用1770249.56-2432037.20四、净利润（净亏损以“—”号填

3743232.193076681.20

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

3743232.193076681.20“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3743232.193076681.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

105、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金676045132.42679546949.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5269180.255070109.77

收到其他与经营活动有关的现金25849176.1714972216.54

经营活动现金流入小计707163488.84699589275.33

购买商品、接受劳务支付的现金452041692.13387094016.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金134082365.32116468183.65

支付的各项税费43883644.4368898759.14

支付其他与经营活动有关的现金92077806.5693607850.60

经营活动现金流出小计722085508.44666068809.62

经营活动产生的现金流量净额-14922019.6033520465.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

1206019.422079500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

2040000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8785313.015894399.17

投资活动现金流入小计9991332.4310013899.17

购建固定资产、无形资产和其他长

115058891.9049497398.42

期资产支付的现金

11投资支付的现金492196799.2655000002.00

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00174463.51

投资活动现金流出小计607255691.16104671863.93

投资活动产生的现金流量净额-597264358.73-94657964.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1162427.8388671050.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1162427.83508350.00

到的现金

取得借款收到的现金200000000.00201000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.001.00

筹资活动现金流入小计201162427.83289671051.00

偿还债务支付的现金310600000.00150600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

8178925.1430585713.17

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

584400.008972406.58

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4846159.434923520.86

筹资活动现金流出小计323625084.57186109234.03

筹资活动产生的现金流量净额-122462656.74103561816.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-232724.032349667.99影响

五、现金及现金等价物净增加额-734881759.1044773985.91

加：期初现金及现金等价物余额1025613992.59131009791.03

六、期末现金及现金等价物余额290732233.49175783776.94

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金45107168.3680347348.49

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金7646083.515569756.72

经营活动现金流入小计52753251.8785917105.21

购买商品、接受劳务支付的现金49133106.7761353379.26

支付给职工以及为职工支付的现金8418379.468503889.07

支付的各项税费735886.981857807.62

支付其他与经营活动有关的现金4979324.786607862.23

经营活动现金流出小计63266697.9978322938.18

经营活动产生的现金流量净额-10513446.127594167.03

12二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金0.002903.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8785313.015894399.17

投资活动现金流入小计8785313.015897302.79

购建固定资产、无形资产和其他长

15335.408397.98

期资产支付的现金

投资支付的现金491350000.0055000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计491365335.4055008397.98

投资活动产生的现金流量净额-482580022.39-49111095.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.0088162700.00

取得借款收到的现金200000000.00201000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金369773966.67123705902.66

筹资活动现金流入小计569773966.67412868602.66

偿还债务支付的现金310600000.00150600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7362041.8221616210.21

现金

支付其他与筹资活动有关的现金605995926.67166170507.19

筹资活动现金流出小计923957968.49338386717.40

筹资活动产生的现金流量净额-354184001.8274481885.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-847277470.3332964957.10

加：期初现金及现金等价物余额912843086.0615158248.30

六、期末现金及现金等价物余额65565615.7348123205.40

137、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东所有者权

减：库存其他综项盈余公一般风未分配其股本资本公积小计权益益合计优先永续其股合收益储积险准备利润他股债他备

3909149062841129623922219379600797180833175849198418

一、上年期末余额

641.00962.70890.2906.21978.93767.096665.64918.066583.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

3909149062841129623922219379600797180833175849198418

二、本年期初余额

641.00962.70890.2906.21978.93767.096665.64918.066583.70

三、本期增减变动--

11752493152469851金额（减少以“—68212233002.

734.520.217.42”号填列）14.3179

--

（一）综合收益总11752493152353608

68212139543

额734.520.219.60

14.310.61

（二）所有者投入116242116242

和减少资本7.827.82

1．所有者投入的116242116242

普通股7.827.82

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

144．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

39091490628411296219379612550181326175616198888

四、本期期末余额28990

641.00962.70890.29978.93501.618185.85915.275101.12

08.10

15上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东所有者权

减：库存其他综项盈余公一般风未分配其股本优先永续其资本公积小计权益益合计股合收益储积险准备利润他股债他备

21328514727264289653345218718555570871089243359111444

一、上年期末余额

380.00596.8366.29.98008.84168.18940.54127.669068.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

21328514727264289653345218718555570871089243359111444

二、本年期初余额

380.00596.8366.29.98008.84168.18940.54127.669068.20

三、本期增减变动-----

94031379636610924金额（减少以“—35568486858287670756393104406

92.0040.0019.44”号填列）46.1507.1081.8175.69457.50

（一）综合收益总1092465553764774295160105993

额19.4424.503.941.2145.15

---

（二）所有者投入622660522363796366

211736732039943776

和减少资本0.0045.8540.00

94.1576.9071.05

1．所有者投入的508350.508350.

普通股0000

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入622660734100796366

所有者权益的金额0.0040.0040.00

----

4．其他211736211736737123948860

94.1594.1526.9021.06

16----

（三）利润分配15241152411538700206281

131.6031.600.0031.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

----3．对所有者（或

15241152411538700206281

股东）的分配

131.6031.600.0031.60

4．其他

-

（四）所有者权益878047

878047

内部结转92.00

92.00

-

1．资本公积转增878047

878047资本（或股本）92.00

92.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

3073161117041439261625818718546884842322167719101004

四、本期期末余额

772.00150.68306.2972.42008.84361.08858.73751.972610.70

178、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

项目减：库存其他综项盈余公未分配其所有者权股本资本公积优先股永续债其他股合收益储积利润他益合计备

10286711296219179549581380764

一、上年期末余额390914641.00

5469.67890.29299.58021.90541.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

10286711296219179549581380764

二、本年期初余额390914641.00

5469.67890.29299.58021.90541.86三、本期增减变动金额（减少以“—”号374323743232填列）32.19.19

374323743232

（一）综合收益总额

32.19.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

182．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

10286711296219179587011384507

四、本期期末余额390914641.00

5469.67890.29299.58254.09774.05

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综专项盈余公未分配其所有者权股本资本公积优先股永续债其他股合收益储备积利润他益合计

2462746428961851763564477352

一、上年期末余额213285380.00

919.6166.29329.49846.71809.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

2462746428961851763564477352

二、本年期初余额213285380.00

919.6166.29329.49846.71809.52

---三、本期增减变动金额（减少以“—”号796366

94031392.0014394712164121644

填列）40.00

52.00450.4050.40

30766307668

（一）综合收益总额

81.201.20

734100796366

（二）所有者投入和减少资本6226600.00

40.0040.00

1．所有者投入的普通股

192．其他权益工具持有者投入资本

734100796366

3．股份支付计入所有者权益的金额6226600.00

40.0040.00

4．其他

--

（三）利润分配15241152411

131.6031.60

1．提取盈余公积

--

2．对所有者（或股东）的分配15241152411

131.6031.60

3．其他

-

（四）所有者权益内部结转87804792.00878047

92.00

-

1．资本公积转增资本（或股本）87804792.00878047

92.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2318801439261851751400465188

四、本期期末余额307316772.00

167.61306.29329.49396.31359.12

20三、公司基本情况

深圳王子新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市工商行

政管理局批准，由深圳市栢兴实业有限公司整体变更设立，于2009年12月17日在深圳市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91440300279344432Y 的营业执照。2014年12月3日在深圳证券交易所上市。所属行业为塑料制品类。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数390914641.00股（每股面值1元），注册资本为390914641.00元，注册地：深圳市龙华区龙华街道奋进路4号王子工业园，总部地址：广东省深圳市。

本公司主要经营活动为：低碳材料、各类新材料及环保产品、食品包装制品及其它新

型包装制品、电源产品等的研发和销售。产品主要有：塑料包装膜、塑料托盘、塑料缓冲材料、泡沫、纸制品、电源产品、军工电子、薄膜电容器。

本公司的实际控制人为王进军先生。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

211、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，WANGZI(THAILAND) CO.LTD.、TAIXING TECHNOLOGY (THAILAND) CO.LTD.、Nova Grid Solution (Thailand) Co.Ltd、Tiantai EPPT CO. Ltd 的记账本位币为泰铢。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的

22被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符

合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资

产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

23在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

24（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率（作为折算汇率）将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

25资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

26符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融

资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工

具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资

产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

27（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期

借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

28金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公

29司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发

生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生参考历史信用损失经验及预期信

银行承兑汇票票据违约，信用损失风险极低，在短期内履用损失不计提坏账准备行其支付合同现金流量义务的能力很强

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分(参照应收账款)按账龄与整个存续期预期信用损

30组合名称确定组合的依据计提方法

失率对照表计算预期信用损失（参照应收账款）

本公司对于应收账款依据信用风险特征将应收账款划分为账龄组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对以应收账款账龄作为信用风险未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整账龄组合

特征个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款—公司合

以应收关联方的款项作为信用参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对并范围内关联方组

风险特征未来经济状况的预测，预期信用损失为零合

本公司对于其他应收款确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对以其他应收账款账龄作为信用未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未账龄组合

风险特征来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款—公司

以应收关联方的款项作为信用参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合并范围内关联方

风险特征未来经济状况的预测，预期信用损失为零组合

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

3113、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

3214、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

15、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

33一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期

股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长

34期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按

相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前

每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

35与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

（1）确认条件

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20.0010.004.50

机器设备年限平均法10.0010.009.00

运输工具年限平均法5.0010.0018.00

办公设备年限平均法5.0010.0018.00

电子设备年限平均法5.00-10.0010.009.00-18.00

其他设备年限平均法5.00-8.0010.0011.25-18.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

36各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上。

18、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，若尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按工程类估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

机器设备类在设备到场安装调试达到可使用状态后依据验收资料进行转固。

19、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

37当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

382、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50.00直线法0.00预计受益年限

专利权5.00-10.00直线法0.00预计受益年限

软件3.00-10.00直线法0.00预计受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、材

料费、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

（1）从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的研发人员的相关职工薪酬；

（2）材料费用主要指为实施研发项目而实际领用或使用的材料、水电费等，直接归集到对应的研发项目的费用；

（3）相关折旧摊销费用主要指研发人员从事研发活动所对应的仪器、设备等长期资产的折旧与摊销费用。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

39(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

4022、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限

装修费直线法3-5年信息披露费直线法1-3年咨询服务费直线法3-5年模具费直线法3年消防安装费等直线法3-5年

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

41本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司

提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

42（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

43在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为

加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习

44惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

45本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

塑料包装膜、塑料托盘、塑料缓冲材料、泡沫、纸制品、电源产品等产品销售内销及

外销收入具体确认具体方法：

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

舰船电子信息系统及设备销售收入确认需满足以下条件：生产完工后按照客户要求发

往指定地点，客户对产品进行签收或验收收货，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

对已有审定价的产品，在符合上述条件时，按照合同中的审定价确认销售收入；对尚无审定价的产品，符合上述收入确认条件时按照合同暂定价格确认收入，在收到审定价协议或类似凭据当期确认价差收入。

公司提供的检验检测服务，属于在某一时点履行的履约义务。提供的检验检测服务已经完成，将检测报告或检测数据交付客户，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

46*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要求，用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认定为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助相关文件用于对公

司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

47与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

48对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

49本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款

额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计

50量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）售后租回交易

公司按照本附注“（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“（十一）金融工具”。

51（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

52假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注

“（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中

的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“（十一）金融工具”。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部13、9、6、5分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5、7

企业所得税按应纳税所得额计缴20、15、25教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴1.5、2

从价计征的，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%房产税1.2、12计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

重庆王子、重庆富易达公司、武汉中电、安和捷、成都高斯、东莞群赞、宁波新容15%

WANGZI(THAILAND)CO.LTD.、 TAIXING TECHNOLOGY (THAILAND) CO. LTD.、

20%

Nova Grid Solution (Thailand) Co.Ltd、Tiantai EPPT CO. Ltd

除上述以外的其他纳税主体25%

532、税收优惠

根据重庆市璧山区发展和改革委员会《西部地区鼓励类产业项目确认书》(璧发改函

[2015]69号)，本公司之孙公司重庆王子新材料有限公司生产的塑料包装制品项目符合西部地区鼓励类产品项目规定。《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的条规定，自2021年1月1日至

2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

根据重庆市璧山区发展和改革委员会《西部地区鼓励类产业项目确认书》(璧发改函

[2018]32号)，本公司之子公司重庆富易达公司生产的塑料包装制品项目符合西部地区鼓励类产品项目规定。对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司之子公司武汉中电华瑞科技发展有限公司于2023年12月8日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局颁发的 GR202342006429 号《高新技术企业证书》（有效期为三年），享受高新技术企业所得税为15%的税收优惠政策。

本公司之孙公司武汉安和捷检测技术有限公司，于2022年11月29日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局颁发的 GR202242007039 号《高新技术企业证书》（有效期为三年），享受高新技术企业所得税为15%的税收优惠政策。

本公司之子公司东莞群赞电子开发有限公司于2021年12月31日取得广东省科技术

厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准颁发的编号为 GR202144010127 号

《高新技术企业证书》。有效期三年，公司享受高新技术企业所得税为15%的税收优惠政策。

本公司之子公司宁波新容电器科技有限公司于2023年12月8日取得宁波市科学技术

厅、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局批准颁发的编号为 GR202333102253 号

《高新技术企业证书》。有效期三年，公司享受高新技术企业所得税为15%的税收优惠政策。

本公司之孙公司成都高斯智慧电子科技有限公司，于2023年10月16日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川国家税务局颁发的 GR202351002958 号《高新技术企业证书》（有效期为三年），享受高新技术企业所得税为15%的税收优惠政策。

54七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金319040.48332980.69

银行存款290413193.011025281011.90

其他货币资金946170.7678833.32

合计291678404.251025692825.91其他说明公司下属控股子公司东莞群赞电子开发有限公司与东莞市磊强实业有限公司因货款纠纷，法院冻结946170.76元。截至报告披露日，该冻结情况已解除。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

360000000.008785313.01

益的金融资产

其中：

业绩补偿8785313.01

结构性存款产品360000000.00

其中：

合计360000000.008785313.01其他说明

结构性存款产品为本期暂时闲置的募集资金，购买银行保本理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据74780440.4142356189.27

合计74780440.4142356189.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

55计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合计提坏

775132733374780438261470642356

账准备100.00%3.53%100.00%3.36%

800.4960.08440.41816.8627.59189.27

的应收票据其

中：

银行承

0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

兑汇票商业承775132733374780438261470642356

100.00%3.53%100.00%3.36%

兑汇票800.4960.08440.41816.8627.59189.27

775132733374780438261470642356

合计100.00%3.53%100.00%3.36%

800.4960.08440.41816.8627.59189.27

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内77513800.492733360.083.53%

合计77513800.492733360.08

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票1470627.591262732.492733360.08

合计1470627.591262732.492733360.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据35481855.19

56合计35481855.19

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）710569852.67701713932.76

1年以内710569852.67701713932.76

1至2年30682548.6147788573.04

2至3年12602807.8645384831.33

3年以上34536597.2718460440.91

3至4年22626549.638195868.22

4至5年5522274.611391430.91

5年以上6387773.038873141.78

合计788391806.41813347778.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例按单项计提坏

2813841400849.7814130295351540552.1614130

账准备的应收3.57%3.63%

29.15376.13%053.02471.68418.66%053.02

账款

其中：

按单项计提坏2813841400849.7814130295351540552.1614130

3.57%3.63%

账准备29.15376.13%053.02471.68418.66%053.02按组合计提坏

76025396.433389872635578381238921744891

账准备的应收4.46%96.37%4.97%

377.26%074.36302.90306.36175.04131.32

账款

其中：

76015196.423379672635578381238921744891

账龄组合4.45%96.37%4.97%

523.68%220.78302.90306.36175.04131.32

单项金额不重

大但单独计提101853.101853100.0

0.01%0.000.00%0.00%

坏账准备的应58.580%收账款

788391100.04790674048581334754326759021

合计6.08%100.00%6.68%

806.410%450.49355.92778.04593.70184.34

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期初余额期末余额

57账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

深圳易马达科预计可以部分

18840070.704710017.6818840070.704710017.6825.00%

技有限公司收回深圳市环球易

购电子商务有4290036.814290036.814290036.814290036.81100.00%预计无法收回限公司广州市洁宝日

3033431.933033431.933033431.933033431.93100.00%预计无法收回

用品有限公司深圳安琪食品

1974889.711974889.711974889.711974889.71100.00%预计无法收回

有限公司

合计28138429.1514008376.1328138429.1514008376.13

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内710569852.6725177743.963.54%

1至2年30682548.613068254.8610.00%

2至3年12602807.862520561.5720.00%

3至4年3786478.931135943.6830.00%

4至5年1232237.80616118.9050.00%

5年以上1277597.811277597.81100.00%

合计760151523.6833796220.78

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

15405418.661397042.5314008376.13

准备按账龄组合计

38921175.045124954.2633796220.78

提坏账准备单项金额不重大但单独计提

101853.58101853.58

坏账准备的应收账款

合计54326593.70101853.586521996.7947906450.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

58确定原坏账准备计提

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名148286159.940.00148286159.9418.81%4448584.80

第二名71795838.840.0071795838.849.11%2153875.17

第三名47073151.600.0047073151.605.97%2353657.58

第四名28536870.040.0028536870.043.62%856106.10

第五名21371185.200.0021371185.202.71%641135.56

合计317063205.620.00317063205.6240.22%10453359.21

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据-银行承兑汇票35764046.5532278296.16

合计35764046.5532278296.16

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据—银行承兑汇票110033821.150.00

合计110033821.150.00

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备

应收票据-银行承

32278296.16166911491.71163425741.3235764046.55

兑汇票

合计32278296.16166911491.71163425741.3235764046.55

596、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1132374.300.00

其他应收款35029481.5231455681.11

合计36161855.8231455681.11

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

结构性保本存款1132374.300.00

合计1132374.300.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

4）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

60其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金11706739.9411550309.46

备用金1678253.524439750.01

往来款及其他25422731.3718268532.30

合计38807724.8334258591.77

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23473591.8227023091.60

1年以内23473591.8227023091.60

1至2年11474649.302728104.60

2至3年1255538.662321244.30

3年以上2603945.052186151.27

3至4年1049783.17351001.39

4至5年457456.571441662.88

5年以上1096705.31393487.00

合计38807724.8334258591.77

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

388073778235029342582802931455

计提坏100.00%9.74%100.00%8.18%

724.8343.31481.52591.7710.66681.11

账准备

其中：

账龄组388073778235029342582802931455

100.00%9.74%100.00%8.18%

合724.8343.31481.52591.7710.66681.11

合计38807100.00%377829.74%3502934258100.00%280298.18%31455

61724.8343.31481.52591.7710.66681.11

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内23473591.82739302.103.15%

1至2年11474649.301147464.9310.00%

2至3年1255538.66251107.7320.00%

3至4年1049783.17314934.9530.00%

4至5年457456.57228728.2950.00%

5年以上1096705.311096705.31100.00%

合计38807724.833778243.31

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2802910.662802910.66

2024年1月1日余额

在本期

本期计提975332.65975332.65

2024年6月30日余

3778243.313778243.31

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合2802910.66975332.653778243.31

合计2802910.66975332.653778243.31

62其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

江苏新亿源安全防护科929603.35元、

往来款9877599.7425.45%922687.74

技有限公司1-2年

8947996.39元

1年以内

押金、保证8661021.4

重庆大蓄科技有限公司9549404.7124.61%1148213.95

金、往来款元、5年以上

888383.31元

1年以内

2840087.07

元、1-2年押金、保证

海信集团3680087.07610000元、2-39.48%272202.61金

年130000元、

5年以上100000

元

1年以内

1264180.21

押金、保证

海尔集团1656740.21元、1-2年4.27%132981.41金

330560元、5年

以上62000元

出口退税往来款625355.901年以内1.61%18760.68

合计25389187.6365.42%2494846.39

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内18815502.9795.83%18169393.6197.41%

1至2年819076.624.17%483670.842.59%

合计19634579.5918653064.45

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

63（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

供应商 A 3148660.00 16.04%

供应商 B 2384162.57 12.14%

供应商 C 1550000.00 7.89%

供应商 D 855000.00 4.35%

供应商 E 526500.00 2.68%

合计8464322.5743.10%

其他说明：

无。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料85278017.15593577.0284684440.1369698857.89593577.0269105280.87

在产品31742277.91228690.3631513587.5524770025.47228690.3624541335.11

库存商品67150762.58627167.4366523595.1558838916.55627167.4358211749.12

发出商品87378527.5387378527.5397307739.9797307739.97委托加工

1811014.841811014.84859954.63859954.63

物资

1449434.250026059.7

合计273360600.011449434.81271911165.20251475494.51

810

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料593577.02593577.02

在产品228690.36228690.36

库存商品627167.43627167.43

合计1449434.811449434.81

64按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

期末留抵增值税额2935775.669767951.90

期末多缴所得税额100233.76120612.64

待处理财产损益12413553.6515331767.21

待摊费用813977.431013200.60

合计16263540.5026233532.35

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余减值期末余减值被投资单额（账准备追减其他宣告发权益法下其他计提额（账准备位面价期初加少综合放现金其确认的投权益减值面价期末值）余额投投收益股利或他资损益变动准备值）余额资资调整利润

一、合营企业

二、联营企业深圳市尧

-山财富管1108310632

451138.

理有限公316.90177.97

93

司

-

1108310632

小计451138.

316.90177.97

93

-

1108310632

合计451138.

316.90177.97

93

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

65其他说明

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额42915078.7142915078.71

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额42915078.7142915078.71

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8999860.398999860.39

2.本期增加金额962558.88962558.88

（1）计提或摊销962558.88962558.88

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9962419.279962419.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

664.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32952659.4432952659.44

2.期初账面价值33915218.3233915218.32

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物29986817.74办理产权证资料尚未齐全其他说明

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产407411736.48415648832.18

固定资产清理513398.030.00

合计407925134.51415648832.18

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具办公设备电子设备其他设备合计物

一、账面原

67值：

1.期初3261501431815974287776795233149.110535552451915171389342

余额0.066.90.7601.51.052.29

2.本期261837981173337.2496130.30066688

112319.28101103.70

增加金额.240921.52

（261837981173337.2496130.30066688

112319.28101103.70

1）购置.240921.52

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期3918981.284737673937036.37024250

451896.88162231.5680336.21

减少金额43.9278.78

（

284737673937036.33105269

1）处置或451896.88162231.5680336.21.9278.35报废

3918981.3918981.

其他

4343

4.期末3222311531586977284381025172021.121465562307824470693586

余额8.637.22.1615.39.480.03

二、累计折旧

1.期初7955274817343036197016623154778.7378590.1481725929803540

余额.711.49.727165.882.16

2.本期6618250.109186331058487.1202850.20629492

270915.46560355.39

增加金额48.044578.60

（6618250.109186331058487.1202850.20629492

270915.46560355.39

1）计提48.044578.60

3.本期161461842531678.19349959

122835.19352677.6379322.76117260.81

减少金额.7304.16

（

161461842531678.19227123

1）处置或352677.6379322.76117260.81.7304.97报废

其他122835.19122835.19

4.期末8604816416820280204074723346371.7821685.1348843229931493

余额.009.80.544123.625.60

三、减值准备

1.期初

1682.40190251.495405.8411848.22209187.95

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

683.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

1682.40190251.495405.8411848.22209187.95

余额

四、账面价值

1.期末23618131147476718030629.1825649.4319465.9577963.40741173

账面价值2.235.93627432646.48

2.期初24659570144539139076017.2078370.3669559.9690042.41564883

账面价值8.953.92043002952.18

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物12520369.77办理产权证资料尚未齐全其他说明

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备513398.030.00

合计513398.030.00

其他说明：

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程114568430.7868462128.82

合计114568430.7868462128.82

69（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宁波新容薄膜

电容器扩建升113742027.97113742027.9767635726.0167635726.01级项目

其他零星项目826402.81826402.81826402.81826402.81

合计114568430.78114568430.7868462128.8268462128.82

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累其中：本期本期转入资本项目名预算期初其他期末计投入工程本期利利息资金增加固定化累称数余额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额宁波新募集容薄膜6703676346101137资

电容器546057266301420216.97%金、

扩建升0.00.01.967.97自有级项目资金

6703676346101137

合计5460572663014202

0.00.01.967.97

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额72459439.0972459439.09

2.本期增加金额6823033.186823033.18

新增租赁6823033.186823033.18

3.本期减少金额36254432.5136254432.51

处置36254432.5136254432.51

4.期末余额43028039.7643028039.76

二、累计折旧

1.期初余额32291661.9832291661.98

702.本期增加金额11367372.6811367372.68

（1）计提11367372.6811367372.68

3.本期减少金额33404911.1833404911.18

（1）处置33404911.1833404911.18

4.期末余额10254123.4810254123.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32773916.2832773916.28

2.期初账面价值40167777.1140167777.11

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额152771330.316297575.5430329511.96189398417.81

2.本期增加金额26012.5049380.5375393.03

（1）购置26012.5049380.5375393.03

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额503588.86503588.86

71（1）处置

其他503588.86503588.86

4.期末余额152293753.956297575.5430378892.49188970221.98

二、累计摊销

1.期初余额22030081.362897575.4710482239.4335409896.26

2.本期增加金额914414.62402016.611316431.23

（1）计提914414.62402016.611316431.23

3.本期减少金额29376.0229376.02

（1）处置

其他29376.0229376.02

4.期末余额22915119.962897575.4710884256.0436696951.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值129378633.993400000.0719494636.45152273270.51

2.期初账面价值130741248.953400000.0719847272.53153988521.55

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置武汉中电华瑞

109288268.00109288268.00

资产组重庆富易达资

68902396.6068902396.60

产组东莞群赞资产

6756999.126756999.12

组

72武汉安和捷资

700853.59700853.59

产组成都高斯资产

12230201.9912230201.99

组

合计197878719.30197878719.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置

东莞群赞资产组6756999.126756999.12

合计6756999.126756999.12

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据商誉所在的资产组生产的产

武汉中电华瑞科技发展有限品存在活跃市场，可以带来武汉中电华瑞资产组是

公司长期资产独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组组合商誉所在的资产组生产的产

重庆富易达科技有限公司及品存在活跃市场，可以带来重庆富易达资产组是

其子公司长期资产独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

东莞群赞电子开发有限公司品存在活跃市场，可以带来东莞群赞资产组是

长期资产独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

武汉安和捷检测技术有限公品存在活跃市场，可以带来武汉安和捷资产组是

司长期资产独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产的产

成都高斯智慧电子科技有限品存在活跃市场，可以带来成都高斯资产组是

公司长期资产独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

73前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费16181516.044508928.674512498.14114002.6216063943.95

信息披露费235848.90235848.90

咨询服务费18397.8810000.0010665.3717732.51

模具费1143273.96251425.61403850.83990848.74

消防安装及其他3260266.623997135.801477473.775779928.65

合计20839303.408767490.086640337.01114002.6222852453.85其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备56344414.4010451214.2960258754.7011154759.37

内部交易未实现利润1959128.53293869.28

可抵扣亏损239968618.1352877799.33218646167.5748280822.85

政府补助6641570.791091892.506949531.351145745.32

股权激励7644671.051551001.185309115.801039037.26

租赁负债40811051.579223981.6728917353.826137526.77

合计351410325.9475195888.97322040051.7768051760.85

74（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

113645000.4717046750.06113645000.4717046750.06

资产评估增值

使用权资产38892538.088870707.2226236883.135506997.96

合计152537538.5525917457.28139881883.6022553748.02

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产8870707.2266325181.755506997.9662544762.89

递延所得税负债8870707.2217046750.065506997.9617046750.06

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损103174938.61101706121.18

合计103174938.61101706121.18

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年2551124.332551124.33

2025年3121352.443121352.44

2026年3921268.858625868.87

2027年14065654.3014065910.32

2028年17543523.3617543523.36

2029年及以后61972015.3355798341.86

合计103174938.61101706121.18其他说明无。

19、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

75账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购置长期

60790302.7860790302.7816347711.7216347711.72

资产款

合计60790302.7860790302.7816347711.7216347711.72

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

946170.7946170.7其他货币其他货币

货币资金诉讼冻结78833.3278833.32诉讼冻结

66资金资金

已背书或已背书或贴现且在贴现且在

35481853426074资产负债票据贴28620772769182资产负债票据贴

应收票据

5.198.06表日尚未现、背书8.502.62表日尚未现、背书

到期的应到期的应收票据收票据

3642802352069128699612777065

合计

5.958.821.825.94

其他说明：

截至报告披露日，货币资金冻结情况已解除。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款12721173.4412718381.65

保证借款200000000.00170000000.00

信用借款40000000.00102000000.00

未到期应付利息179444.45302950.52

合计252900617.89285021332.17

短期借款分类的说明：

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

76材料款394800823.24409113770.38

设备款26327155.6422949438.22

合计421127978.88432063208.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利1142492.691142492.69

其他应付款122282939.32260058773.70

合计123425432.01261201266.39

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1142492.691142492.69

合计1142492.691142492.69

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股权激励回购义务112962890.29112962890.29

往来款5007977.8013847181.57

应付股权收购款0.00132127923.33

其他4312071.231120778.51

合计122282939.32260058773.70

772）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

股权激励回购义务112962890.29未行权

合计112962890.29其他说明

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租款702875.4144800.62

合计702875.4144800.62

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款4918840.185222933.60

合计4918840.185222933.60账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

7826、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21340983.30128673804.11127897194.0922117593.32

二、离职后福利-设定提

854613.4610238868.0910239501.69853979.86

存计划

合计22195596.76138912672.20138136695.7822971573.18

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

21007578.78114284863.64113391001.7421901440.68

补贴

2、职工福利费104906.716105328.506177990.3132244.90

3、社会保险费145263.635091432.995092039.21144657.41

其中：医疗保险费119353.324612715.654613336.44118732.53

工伤保险费25910.31388101.77388087.2025924.88

生育保险费90615.5790615.57

4、住房公积金7358.002671479.802677640.801197.00

5、工会经费和职工教育

75876.18520699.18558522.0338053.33

经费

合计21340983.30128673804.11127897194.0922117593.32

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险835248.829869753.279870362.97834639.12

2、失业保险费19364.64369114.82369138.7219340.74

合计854613.4610238868.0910239501.69853979.86其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税9236117.9612399524.75

企业所得税3738644.5912295336.85

个人所得税538733.86465091.71

79城市维护建设税495710.00818748.62

房产税190463.67915881.33

教育费附加215584.84358574.64

地方教育费附加143498.43239049.73

土地使用税61950.18353209.75

印花税103481.93325192.27

水利基金1597.81892.86

其他税费10000.003103.11

合计14735783.2728174605.62其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款3000000.0042100000.00

一年内到期的租赁负债12303869.5215864884.83

一年内到期的长期借款利息2500.0056038.89

减：未确认融资费用-673710.95-1731231.83

合计14632658.5756289691.89

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转销项税542715.64557713.43

应收票据未终止确认25617075.0320894894.85

合计26159790.6721452608.28

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款24770625.0064327611.11

合计24770625.0064327611.11

长期借款分类的说明：

80其他说明，包括利率区间：

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁付款额24085511.7628555391.72

合计24085511.7628555391.72

其他说明：

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2839058.85307960.562531098.29

合计2839058.85307960.562531098.29

其他说明：

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数390914641.00390914641.00

其他说明：

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）898435218.52898435218.52

其他资本公积7849744.187849744.18

合计906284962.70906284962.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、库存股

单位：元

81项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励限制性股票112962890.29112962890.29

合计112962890.29112962890.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

---分类进损3922206

68212146821214106.712899008

益的其他.21.31.31.10综合收益

外币---

3922206

财务报表68212146821214106.712899008.21

折算差额.31.31.10

---其他综合3922206

68212146821214106.712899008

收益合计.21.31.31.10

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19379978.9319379978.93

合计19379978.9319379978.93

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润600797767.09555570168.18

调整后期初未分配利润600797767.09555570168.18

加：本期归属于母公司所有者的净利

11752734.526555324.50

润

82应付普通股股利0.0015241131.60

期末未分配利润612550501.61546884361.08

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务825833590.91693195629.89743406445.46617906498.28

其他业务17955709.527273642.2414220630.807139786.40

合计843789300.43700469272.13757627076.26625046284.68

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

8437893700469284378937004692

业务类型

00.4372.1300.4372.13

其中：

5257885436723852578854367238

塑料包装

52.8088.8552.8088.85

6937840464937569378404649375

军工电子

7.462.207.462.20

电子元器1820257155962718202571559627

件55.3202.1455.3202.14

6659658612889266596586128892

其他

4.858.944.858.94

按经营地8437893700469284378937004692

区分类00.4372.1300.4372.13

其中：

7504015621431975040156214319

境内

83.8774.5183.8774.51

9338771790372993387717903729

境外

6.567.626.567.62

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

83按商品转

让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

8437893700469284378937004692

合计

00.4372.1300.4372.13

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1382136.631547168.50

教育费附加627662.66682413.18

房产税828588.37781941.71

土地使用税330291.00308945.58

车船使用税27876.0275659.52

印花税328059.03605295.57

地方教育附加418216.92460178.93

84地方水利建设基金8586.8525077.90

环保税26296.5021465.03

合计3977713.984508145.92

其他说明：

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费32493600.7427922110.05

办公费2392966.052151130.54

保险费3217998.222889928.35

房租及水电费2060284.922863228.28

业务招待费4131044.944582801.91

汽车费用1204494.94942080.24

折旧摊销费8597560.257780662.03

差旅费1490850.771496103.10

电话费252679.10244757.19

中介服务费3658867.812882926.42

其他3792469.487238207.86

合计63292817.2260993935.97其他说明

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费14784785.4212843135.42

汽车费用1099694.271280811.09

业务招待费10017906.307702361.69

报关费360604.18427613.78

差旅费1363857.931287497.09

办公费1411045.831438009.72

保险费1534359.731420436.22

住房公积金248055.79218753.59

其他979466.691236354.23

仓储费840778.97742602.76

咨询服务费2738362.7511004349.02

合计35378917.8639601924.61

85其他说明：

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费12871676.388765291.97

办公费121236.9879788.79

社保及公积金1409118.831329994.12

房租及水电费603271.511048708.24

业务招待费9419.3818022.30

折旧摊销费1139887.55765460.58

差旅费215156.05108185.71

检测费319989.64227874.10

材料费8356953.357352593.55

其他280375.16159286.01

合计25327084.8319855205.37其他说明

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用8368314.118938300.54

减：利息收入2492957.15472237.43

手续费163100.90307475.64汇兑损失

减：汇兑收益1611446.373364326.20

现金折扣-1455779.56-508416.61

合计2971231.934900795.94其他说明

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助989653.55933514.03

进项税加计抵减829504.01104236.31

代扣个人所得税手续费524855.12255529.71

86合计2344012.681293280.05

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-451138.93-352833.65

处置长期股权投资产生的投资收益0.001997251.78交易性金融资产在持有期间的投资收

2357702.720.00

益

合计1906563.791644418.13其他说明

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-2106255.15-370677.93

应收账款坏账损失5931213.323363936.87

其他应收款坏账损失-1479574.94-719844.45

合计2345383.232273414.49其他说明

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

0.00182062.75

值损失

合计0.00182062.75

其他说明：

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置-5241954.471261725.90

8750、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他302008.39655656.21302008.39

合计302008.39655656.21302008.39

其他说明：

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产报废损益1628937.181015104.201628937.18

产成品报废7167.270.007167.27

滞纳金、罚款27429.1212972.9827429.12

赔偿款0.00168600.580.00

无法收回的款项151535.490.00151535.49

其他2108.677441.402108.67

合计1817177.731204119.161817177.73

其他说明：

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6043210.737309822.03

递延所得税费用-4189309.55-7989525.61

合计1853901.18-679703.58

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额12211098.37

按法定/适用税率计算的所得税费用3052774.59

子公司适用不同税率的影响-1487199.23

非应税收入的影响13526.98

88不可抵扣的成本、费用和损失的影响2083132.67

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1512410.80

亏损的影响

研发加计扣除-3320744.63

所得税费用1853901.18其他说明

53、其他综合收益

详见附注36

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3718285.57423300.37

补贴收入1183657.621016084.38

押金保证金3009421.342228113.28

往来款8119501.556298119.19

其他9818310.095006599.32

合计25849176.1714972216.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用18484989.5625105028.30

支付的管理费用17147797.9822358916.19

支付的研发费用4544383.145305255.27

支付的财务费用1064296.981634046.62

支付的往来资金33869748.0127492373.19

其他16966590.8911712231.03

合计92077806.5693607850.60

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

89（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业绩补偿款8785313.015894399.17

合计8785313.015894399.17收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司期末货币资金0.00174463.51

合计0.00174463.51支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款0.001.00

合计0.001.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款0.004923520.86

支付租赁费4846159.430.00

合计4846159.434923520.86

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

90筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润10357197.199506925.71

加：资产减值准备-2345383.23-2455477.24

固定资产折旧、油气资产折

21592051.4817491770.84

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11367372.6811609169.85

无形资产摊销1316431.232625292.61

长期待摊费用摊销6640337.015732703.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号5241954.46-1261725.90填列）固定资产报废损失（收益以

1624262.931010294.47“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-1939337.418938300.54

列）投资损失（收益以“－”号填-1906563.79-1644418.13

列）递延所得税资产减少（增加以-3780418.86-2635480.41“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1826389.18“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-21885105.501834970.33

填列）经营性应收项目的减少（增加-10002469.1741521116.29以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-27562540.36-48574962.70以“－”号填列）

其他-3639808.26-8351625.02

经营活动产生的现金流量净额-14922019.6033520465.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

913．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额290732233.49175783776.94

减：现金的期初余额1025613992.59131009791.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-734881759.1044773985.91

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金290732233.491025613992.59

其中：库存现金319040.48332980.69

可随时用于支付的银行存款290413193.011025281011.90

三、期末现金及现金等价物余额290732233.491025613992.59

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金946170.76171216.22诉讼冻结

合计946170.76171216.22

其他说明：

截至报告披露日，冻结情况已解除。

56、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金72606798.69

其中：美元6785317.857.126848357603.25

欧元1302725.477.66179981091.73

港币2.600.91272.37

泰铢5082952.890.1952992192.40

92日元297000200.000.044713275908.94

应收账款47432426.14

其中：美元5859344.817.126841758378.59

欧元27167.087.6617208146.02港币

泰铢28001544.710.19525465901.53长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用记账本位公司名称境外国家主要经营地选择依据币

7/570 Moo.6 Mapyangphon

WANGZI(THAILAND) 企业经营所处主要经济环境中流通

泰国 Subdistrict 泰铢

CO.LTD. 的货币

Pluak Daeng District Rayong

7/570 Moo.6 Mapyangphon

TAIXING TECHNOLOGY 企业经营所处主要经济环境中流通

泰国 Subdistrict 泰铢

(THAILAND) CO. LTD. 的货币

Pluak Daeng District Rayong

7/570 Moo.6 Mapyangphon

Nova Grid Solution 企业经营所处主要经济环境中流通

泰国 Subdistrict 泰铢

(Thailand) Co.Ltd 的货币

Pluak Daeng District Rayong

7/584 Moo.6 Mapyangphon

企业经营所处主要经济环境中流通

Tiantai EPPT CO. Ltd 泰国 Subdistrict Pluak Daeng District 泰铢的货币

Rayong

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1127888.51757389.23

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用4218818.184429773.40计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

93其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用同上。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入3756418.920.00

合计3756418.920.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利费12871676.388765291.97

办公费121236.9879788.79

社保及公积金1409118.831329994.12

房租及水电费603271.511048708.24

业务招待费9419.3818022.30

94折旧摊销费1139887.55765460.58

差旅费215156.05108185.71

检测费319989.64227874.10

材料费8356953.357352593.55

其他280375.16159286.01

合计25327084.8319855205.37

其中：费用化研发支出25327084.8319855205.37

九、合并范围的变更

1、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

企业名称股权取得/处置方式股权取得/处置时点注册资本公司持股比例

Tiantai EPPT CO. Ltd 新设 2024 年 6 月 10 日 500 万泰铢 100.00%

深圳启翌科技有限公司新设2024年2月1日200万人民币70.00%

4、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接深圳新诺包装500000深圳市龙华区龙华街道奋进路4

深圳市制造业100.00%设立取得

制品有限公司 0.00 号王子工业厂房 A 栋、B 栋

武汉市栢信环600000武汉市武汉市东湖新技术开发区清风制造业75.65%设立取得

95保包装技术有 0.00 路 3 号王子工业园厂房 A 栋 1

限公司层、3层烟台栢益环保

600000

包装技术有限烟台市烟台开发区古现制造业100.00%设立取得

0.00

公司廊坊市信兴环

100000河北省廊坊市安次区龙河高新

保技术有限公廊坊市制造业100.00%设立取得

00.00技术产业区富友道1号

司珠海市斗门区新青工业园新青珠海新盛包装500000

珠海市二路南潮工业区4号厂房东面制造业100.00%设立取得

技术有限公司0.00

一至三层及底层（西边）成都新正环保500000成都市郫都区成都现代工业港

成都市制造业100.00%设立取得

科技有限公司00.00北片区天台寺路1050号郑州王子新材403327郑州航空港区新港大道西侧郑

郑州市制造业100.00%设立取得

料有限公司00.00州王子工业园武汉王子新材700000武汉市东湖新技术开发区清风

武汉市制造业100.00%设立取得

料有限公司0.00路3号王子工业园苏州浩川环保

500000昆山开发区澄湖路58号润星科

包装技术有限苏州市制造业100.00%设立取得

0.00技园8栋

公司南宁王子新材500000南宁市江南区下津路8号6号

南宁市制造业100.00%设立取得

料有限公司0.00楼第一、二层重庆王子新材600000

重庆市重庆市璧山区科技二路188号制造业100.00%设立取得

料有限公司0.00深圳市创想环深圳市龙华区龙华街道奋进路4

100000球贸易有限公 深圳市 号王子工业园厂房 B 栋 501（A 商业 100.00% 设立取得

0.00司区-3）同一控制青岛冠宏包装500000青岛市城阳区棘洪滩街道金岭

青岛市制造业100.00%下企业合

技术有限公司0.00路并取得深圳市龙华区龙华街道奋进路4深圳栢兴科技100000深圳市 号王子工业厂房 B 栋 501（A 区 商业 100.00% 设立取得有限公司00.00

-1）深圳利峰达科深圳市龙华区龙华街道富康社

200000

技发展有限公 深圳市 区奋进路 4 号王子工业厂房 B 商业 90.00% 设立取得

0.00

司 栋 5 层 501（A 区-6）深圳启明整体深圳市龙华区龙华街道富康社

200000

智慧包装技术 深圳市 区奋进路 4 号王子工业厂房 B 商业 80.00% 设立取得

00.00

有限公司 栋 501（A 区-2）江苏栢煜包装

150000江苏省昆山开发区澄湖路58号

材料科技有限苏州市制造业97.33%设立取得

00.00厂区内8幢厂房二楼

公司海南省海口市国家高新技术产海南王子新材300000

海口市业开发区南海大道266号创业商业100.00%设立取得

投资有限公司00.00

孵化中心 A 楼 5 层 A20-447 室非同一控重庆富易达科180818重庆市璧山区璧泉街道双星大

重庆市制造业51.00%制下企业

技有限公司00.00道8号合并取得青岛富易达包非同一控

100000山东省青岛市胶州市胶东街道

装科技有限公青岛市制造业100.00%制下企业

00.00办事处纺织工业园

司合并取得安徽省合肥市西县桃花工业园安徽王子环保500000

合肥市拓展区汤口路与万佛山路交口制造业95.00%设立取得

技术有限公司0.00汤口路37号广东栢宇环保100000广东省东莞市寮步镇药勒源丰

东莞市制造业70.00%设立取得

科技有限公司00.00路6号2栋

烟台栢晟包装500000烟台市山东省烟台市经济技术开发区制造业85.00%设立取得

96技术有限公司 0.00 上海大街 21 号内 C-3 号

长沙王子新材500000湖南省长沙县榔梨街道福中路

长沙市制造业80.00%设立取得

料有限公司0.0077号3#栋厂房401西面河南富易达科200000河南省郑州市新密市曲梁镇沃

郑州市制造业51.00%设立取得

技有限公司00.00郑村1号非同一控东莞群赞电子442980广东省东莞市塘厦镇沙湖二路8

东莞市制造业85.00%制下企业

开发有限公司00.00号2栋301室合并取得成都启恒新材

100000成都市郫都区成都现代工业港

料科技有限公成都市商业70.00%设立取得

00.00北片区天台寺路1050号

司重庆一江包装100000重庆市璧山区碧泉街道双星大

重庆市商业51.00%设立取得

科技有限公司00.00道8号海南王子环保500000海南省海口市美兰区蓝天街道

海南省制造业100.00%设立取得

科技有限公司 0.00 国瑞大厦 B 座西塔 1101 室武汉市东湖新技术开发区武大武汉中电华瑞非同一控

500000园二路以北、武大园四路以东

科技发展有限武汉市软件100.00%制下企业

00.00国家地球空间信息产业基地Ⅱ

公司合并取得

区（七期）B-3 座 3 层 4 号武汉市东湖新技术开发区武大武汉舰讯通智非同一控

100000园四路3号国家地球空间信息

能装备技术有武汉市软件65.00%制下企业

0.00 产业基地Ⅱ区（七期）B-3 座 3

限公司合并取得层01号武汉安和捷检武汉东湖新技术开发区清风路3非同一控

734690

测技术有限公武汉市号武汉王子工业园（一期）综服务业51.00%制下企业

0.00

司合楼一楼东区合并取得非同一控宁波新容电器226783宁波市镇海区骆驼街道通和东

宁波市制造业85.00%制下企业

科技有限公司300.00路228号合并取得非同一控宁波新容电气340800宁波市镇海区骆驼街道通和东

宁波市制造业100.00%制下企业

有限公司00.00路228号合并取得非同一控宁波新容电子100000宁波市保税区保税西区创业一

宁波市制造业100.00%制下企业

有限公司00.00路1号合并取得非同一控山东一海包装100000山东省青岛市胶州市九龙街道

青岛市制造业100.00%制下企业

科技有限公司00.00办事处纬六路南侧合并取得成都高斯智慧四川省成都金牛高新技术产业非同一控

102457

电子科技有限成都市园区蜀西路42号1栋7层701软件51.00%制下企业

00.00

公司号合并取得深圳启翌科技200000深圳市南山区科技南八路2号

深圳市商业70.00%设立取得

有限公司0.00豪威科技大夏2117

WANGZI(THAIL Moo.6 Mapyangphon

6.86亿泰

AND) 泰国 Subdistrict 制造业 100.00% 设立取得铢

CO.LTD. Pluak Daeng District

Rayong

TAIXING

Moo.6 Mapyangphon

TECHNOLOGY 500.00 万

泰国 Subdistrict 制造业 99.25% 设立取得

(THAILAND) 泰铢

Pluak Daeng District

CO. LTD.Rayong

Nova Grid 7/570

Solution 3600.00 Moo.6 Mapyangphon

泰国制造业89.50%设立取得

(Thailand) 万泰铢 Subdistrict

Co.Ltd Pluak Daeng District

97Rayong

Tiantai

500.00 万 Moo.6 Mapyangphon

EPPT CO. 泰国 制造业 100.00% 设立取得

泰铢 Subdistrict Pluak Daeng

Ltd

District Rayong

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额武汉市栢信环保包装

24.35%333173.71730500.0012691056.89

技术有限公司重庆富易达科技有限

49.00%1228202.3299716013.41

公司宁波新容电器科技有

15.00%206672.4445154215.58

限公司东莞群赞电子开发有

15.00%-1033500.25-2579041.26

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债武汉6928797777262149216971037214782421042104

1974

市栢6528259.3788610035425493116.961076347634

41.96

信环.8421.05.19.15.9086.76.70.70

98保包

装技术有限公司重庆富易

203290892941764613008946201794602963772215759298

达科

477808243861807118999971891546279378402062690290

技有

9.57.964.53.59.61.202.46.650.11.33.70.03

限公司宁波新容

292428005724349947023546218518574043184550241895

电器

1755305548116391189.66105558624418020593446.3038

科技

5.095.500.598.60147.740.975.456.423.94590.53

有限公司东莞群赞

486610085875769835938057655916278186943824099679

电子

4904779927030520633.41540543049210353143341.2484

开发.50.22.72.5779.36.12.71.83.8200.82有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量武汉市栢信环保包36814271368269136826933732033261352363424436342442539509

装技术有9.06.84.84.545.45.66.66.24限公司重庆富易

19646671255153125515316331952154808749563674956361544406

达科技有

23.65.25.257.2703.56.23.236.23

限公司

宁波新容---

18202571605514156834212577931241124

电器科技301711541181124118112

55.32.55.4496.441.02

有限公司7.36.37.37

东莞群赞-----

270759596216855600018

电子开发68900016890001210850521085057663033

0.22.942.77

有限公司.65.65.61.61.49

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

99购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计10632177.9711083316.90下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-451138.93-352834.65

--综合收益总额-451138.93-352834.65其他说明

4、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

1002、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其本期其他与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额他收益金额变动益相关额

递延收益2839058.85307960.562531098.29与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益989653.55933514.03

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。

101本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型

上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

2）流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

银行借款260195703.6325767312.50285963016.13280673742.89

应付账款421127978.88421127978.88421127978.88

合计681323682.5125767312.50707090995.01701801721.77上年年末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

银行借款324308488.4067744653.33392053141.73391504982.17

应付账款432063208.60432063208.60432063208.60

合计756371697.0067744653.33824116350.33823568190.77

3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅

102与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。本期未采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

360000000.00360000000.00

产

1.以公允价值计量且

360000000.00360000000.00

其变动计入当期损益

103的金融资产

结构性存款产品360000000.00360000000.00

应收款项融资35764046.5535764046.55持续以公允价值计量

395764046.55395764046.55

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是王进军先生。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注不适用。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江苏新亿源安全防护科技有限公司本公司之子公司施加重大影响的公司其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳好新鲜冷链科技有限公司控股股东控制的公司

大兴实业(烟台)有限公司控股股东控制的公司烟台信兴物业管理服务有限公司控股股东控制的公司

104董事、监事、高级管理人员公司董监高人员

其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额深圳好新鲜冷链

冷链产品169993.194000000.00否1866310.01科技有限公司烟台信兴物业管

水电费429151.031500000.00否0.00理服务有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳好新鲜冷链科技有限公司塑料包装膜4909.8039600.00

深圳好新鲜冷链科技有限公司水电费18619.0031092.85

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳好新鲜冷链科技有限公司短期租赁238235.00222880.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资租赁支付的租金出租方名产租赁的租金费付款额（如适利息支出产资产称用（如适用）用）种类本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额大兴实业

长期11735168884143.6090.(烟台)有

租赁8.958.005355限公司王进军长期31999319991435128647

（新世界租赁4.404.40.18.62

中心）关联租赁情况说明

105（3）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

王进军30000000.002023年06月21日2024年06月14日是

王进军50000000.002023年03月31日2024年03月31日是

王进军50000000.002023年06月27日2024年06月27日是

王进军20000000.002023年07月19日2024年07月19日否

王进军46000000.002023年03月22日2024年03月21日是

王进军16000000.002023年08月04日2024年08月03日否

王进军20000000.002023年11月14日2024年09月13日否

王进军20000000.002023年12月21日2024年09月13日否

王进军20000000.002023年06月13日2024年06月12日是

王进军9400000.002022年01月26日2025年01月26日否

王进军28800000.002022年03月08日2025年03月08日否

王进军20000000.002022年12月05日2024年12月05日否

王进军27300000.002022年02月25日2024年02月25日是

王进军20000000.002023年09月15日2025年09月15日否

王进军10000000.002023年10月23日2025年09月15日否

王进军50000000.002024年03月27日2025年03月27日否

王进军50000000.002024年03月31日2025年03月31日否

王进军10000000.002024年03月04日2025年03月04日否

王进军20000000.002024年04月26日2025年04月17日否

王进军20000000.002024年06月14日2025年06月12日否

王进军50000000.002024年04月29日2025年04月29日否关联担保情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3535912.323862479.62

1066、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳好新鲜冷链科

应收账款73198.132195.9480758.902422.77技有限公司

其他应收款王进军106664.8021332.96106664.8010666.48江苏新亿源安全防

其他应收款9877599.74922687.7411279187.81338375.63护科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款深圳好新鲜冷链科技有限公司14000.00117601.81

应付账款烟台信兴物业管理服务有限公司87270.5568682.76

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日流通股市价减授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日流通股市价

公司管理层考虑最新可行权员工人数变动、业绩达标程度可行权权益工具数量的确定依据等相关因素的影响后作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7849744.18

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

1074、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目境内境外分部间抵销合计

营业收入750401583.8793387716.560.00843789300.43

营业成本621431974.5179037297.620.00700469272.13

资产总额2809117189.66129777446.630.002938894636.29

负债总额933296860.0216712675.150.00950009535.17

108十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12620878.7016346582.24

1年以内12620878.7016346582.24

1至2年1804111.85237282.27

2至3年997.76143715.48

3年以上9884454.3111224271.35

3至4年7832.067832.06

4至5年4446883.554491511.64

5年以上5429738.706724927.65

合计24310442.6227951851.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

50083500836405364053

账准备20.60%100.00%22.92%100.00%

21.6421.6464.1764.17

的应收账款其

中：

单项金额重大单独计

50083500836405364053

提坏账20.60%100.00%22.92%100.00%

21.6421.6464.1764.17

准备的应收账款按组合计提坏

19302431324188702154640565621140

账准备79.40%2.23%77.08%1.88%

120.98.61796.37487.17.63830.54

的应收账款其

中：

账龄组39424232947164771.868870405656463213

1.62%83.57%3.11%46.69%

合.40.0337.48.63.85

109合并范

围内关18806188062067720677

77.36%0.00%73.98%0.00%

联方组025.00025.00616.69616.69合单项金额不重大但单

101853101853

独计提0.42%100.00%0.00%0.00%.58.58坏账准备的应收账款

243105439618870279516811021140

合计100.00%22.38%100.00%0.00%

442.6246.25796.37851.3420.80830.54

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州市洁宝日

3033431.933033431.933033431.933033431.93100.00%预计无法收回

用品有限公司深圳安琪食品

1974889.711974889.711974889.711974889.71100.00%预计无法收回

有限公司

合计5008321.645008321.645008321.645008321.64

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3.00%

1至2年10.00%

2至3年20.00%

3至4年7832.062349.6230.00%

4至5年118577.8659288.9350.00%

5年以上267832.48267832.48100.00%

合计394242.40329471.03

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

110单项金额提坏

账准备的应收6405364.171397042.535008321.64账款

账龄组合405656.6376185.60329471.03单项金额不重大但单独计提

101853.58101853.58

坏账准备的应收账款

合计6811020.80101853.5876185.601397042.535439646.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名11303900.200.0011303900.2046.50%0.00

第二名4329303.450.004329303.4517.81%0.00

第三名3033431.930.003033431.9312.48%3033431.93

第四名1974889.710.001974889.718.12%1974889.71

第五名1819861.850.001819861.857.49%0.00

合计22461387.140.0022461387.1492.40%5008321.64

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1132374.300.00

其他应收款883792152.06457612840.80

合计884924526.36457612840.80

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款1132374.300.00

合计1132374.300.00

1112）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

4）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金576649.61141009.25

合并范围内关联方往来872330733.63444583994.22

应收暂付款11923806.5713321035.01

合计884831189.81458046038.48

2）按账龄披露

单位：元

112账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）726892742.27308440389.96

1年以内726892742.27308440389.96

1至2年97361080.0076293564.86

2至3年21283395.2112536979.72

3年以上39293972.3360775103.94

3至4年14322178.7517554345.63

4至5年7614913.1013857494.54

5年以上17356880.4829363263.77

合计884831189.81458046038.48

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

88483110390883792458046433197457612

计提坏100.00%0.12%100.00%0.09%

189.8137.75152.06038.48.68840.80

账准备其

中：

账龄组1250010390114611346243319713028

1.41%8.31%2.94%3.22%

合456.1837.75418.43044.26.68846.58合并范围内关872330872330444583444583

98.59%0.00%97.06%

联方组733.63733.63994.22994.22合

88483110390883792458046433197457612

合计100.00%0.12%100.00%0.09%

189.8137.75152.06038.48.68840.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3415810.17102474.303.00%

1至2年8947996.39894799.6410.00%

2至3年106664.8021332.9620.00%

3至4年10307.823092.3530.00%

4至5年4677.002338.5050.00%

5年以上15000.0015000.00100.00%

合计12500456.181039037.75

确定该组合依据的说明：

113按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额433197.68433197.68

2024年1月1日余额

在本期

本期计提605840.07605840.07

2024年6月30日余

1039037.751039037.75

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合433197.68605840.071039037.75

合计433197.68605840.071039037.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳新诺包装制合并范围内

287037843.641年以内32.44%

品有限公司关联方往来

1年以内

宁波新容电器科合并范围内

238594276.80215022615.83元、1-26.96%

技有限公司关联方往来

2年23571660.97元

114武汉中电华瑞科合并范围内

120776777.541年以内13.65%

技发展有限公司关联方往来

1年以内

15099583.23元、1-2年23586718.63元、

武汉王子新材料合并范围内2-3年3696617.89

58976981.246.67%

有限公司关联方往来元、3-4年566209.72

元、4-5年80844.88

元、5年以上

15947006.89元

1年以内

东莞群赞电子开合并范围内

58161007.7325499236.74元、1-26.57%

发有限公司关联方往来

年32661770.99元

合计763546886.9586.29%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资775501601.43775501601.43775501601.43775501601.43

对联营、合营

10632177.9710632177.9711083316.9011083316.90

企业投资

合计786133779.40786133779.40786584918.33786584918.33

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期末余额（账面减值准备被投资单位价值）期初余额减少投计提减追加投资其他价值）期末余额资值准备武汉中电华

瑞科技发展321735800.00321735800.00有限公司宁波新容电

器科技有限245600000.00245600000.00公司重庆富易达

科技有限公118939136.83118939136.83司深圳栢兴科

37153982.5437153982.54

技有限公司海南王子新

材投资有限29056858.3129056858.31公司东莞群赞电

子开发有限23015823.7523015823.75公司

合计775501601.43775501601.43

115（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余减值权益宣告期末余减值额（账准备法下其他发放其他计提额（账准备投资单位面价期初追加减少确认综合现金其权益减值面价期末值）余额投资投资的投收益股利他变动准备值）余额资损调整或利益润

一、合营企业

二、联营企业深圳市尧

-山财富管1108310632

4511

理有限公316.90177.97

38.93

司

-

1108310632

小计4511

316.90177.97

38.93

-

1108310632

合计4511

316.90177.97

38.93

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务30461918.1923272268.5748102973.9539170545.52

其他业务3622909.17242969.763690627.06242969.76

合计34084827.3623515238.3351793601.0139413515.28

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3408482235152334084822351523

业务类型

7.368.337.368.33

其中：

1163046191232722630461912327226

塑料包装

8.198.578.198.57

3622909242969.73622909242969.7

其他.176.176按经营地3408482235152334084822351523

区分类7.368.337.368.33

其中：

3408482235152334084822351523

境内

7.368.337.368.33

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3408482235152334084822351523

合计

7.368.337.368.33

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

1175、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益0.005100000.00

权益法核算的长期股权投资收益-451138.93-267338.21交易性金融资产在持有期间的投资收

2357702.720.00

益

合计1906563.794832661.79

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-5241954.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

989653.55

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-160810.21支出

减：所得税影响额-1232034.54

少数股东权益影响额（税后）-1357091.79

合计-1823984.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.65%0.030.03

利润扣除非经常性损益后归属于

0.75%0.030.03

公司普通股股东的净利润

1183、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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