广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

广东燕塘乳业股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年08月

1广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目2024年06月30日2024年01月01日

流动资产：

货币资金245044968.65357446139.32结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款118888489.12110586287.20应收款项融资

预付款项18820857.858070927.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3916732.304073465.17

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货133498530.82131887733.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1377939.4575429.70

流动资产合计521547518.19612139982.57

非流动资产：

发放贷款和垫款

2广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资71204894.1275096130.96

其他权益工具投资45600000.0045600000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产828250667.58861196453.56

在建工程81614060.332902373.39

生产性生物资产200044965.44193596192.68油气资产

使用权资产34790005.3539491965.19

无形资产26818824.6926794808.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉397571.49397571.49

长期待摊费用477586.74766576.13

递延所得税资产7260205.608163580.80

其他非流动资产2537019.6073832226.70

非流动资产合计1298995800.941327837879.70

资产总计1820543319.131939977862.27

流动负债：

短期借款14516486.1189968657.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款187515092.22244766009.83预收款项

合同负债13752289.0514544561.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21407010.5725555224.88

应交税费12900448.474678072.01

其他应付款62631605.4178268545.47

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金

3广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7060446.507662088.08

其他流动负债1785550.211735457.01

流动负债合计321568928.54467178615.71

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债26392575.3732193689.10长期应付款

长期应付职工薪酬10213748.0010436463.00预计负债

递延收益7399388.607692141.67

递延所得税负债4594323.845056013.85其他非流动负债

非流动负债合计48600035.8155378307.62

负债合计370168964.35522556923.33

所有者权益：

股本157350000.00157350000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积319405903.55319405903.55

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积129422730.31129422730.31一般风险准备

未分配利润822076843.99789398728.66

归属于母公司所有者权益合计1428255477.851395577362.52

少数股东权益22118876.9321843576.42

所有者权益合计1450374354.781417420938.94

负债和所有者权益总计1820543319.131939977862.27

法定代表人：冯立科主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：晁云

2、母公司资产负债表

单位：元项目2024年06月30日2024年01月01日

流动资产：

货币资金195563629.35298232494.11交易性金融资产衍生金融资产

4广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

应收票据

应收账款126132236.75114430894.61应收款项融资

预付款项7519256.085194645.86

其他应收款98742448.9597639745.55

其中：应收利息应收股利

存货90936831.8696397647.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1377939.450.00

流动资产合计520272342.44611895428.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资285319997.07289211233.91

其他权益工具投资45600000.0045600000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产657435303.37687247371.08

在建工程81598965.991073284.35

生产性生物资产80015246.6278105591.36油气资产

使用权资产11985450.3313549804.95

无形资产25492001.4925440541.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉0.000.00

长期待摊费用0.000.00

递延所得税资产6052750.096429890.72

其他非流动资产2322833.8673828893.37

非流动资产合计1195822548.821220486610.89

资产总计1716094891.261832382038.97

流动负债：

短期借款0.0069953796.05交易性金融负债衍生金融负债应付票据

5广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款168057870.70220439175.55预收款项

合同负债8036983.009052462.78

应付职工薪酬15781290.8320438082.95

应交税费10632591.584418061.44

其他应付款55046248.6370292993.90

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2963371.832851832.56

其他流动负债949372.881060849.02

流动负债合计261467729.45398507254.25

非流动负债：

长期借款0.000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9473216.4011211898.99

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬10213748.0010436463.00预计负债

递延收益6314528.046470040.11

递延所得税负债2608819.182898473.92其他非流动负债

非流动负债合计28610311.6231016876.02

负债合计290078041.07429524130.27

所有者权益：

股本157350000.00157350000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积325123593.36325123593.36

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积129422730.31129422730.31

未分配利润814120526.52790961585.03

所有者权益合计1426016850.191402857908.70

负债和所有者权益总计1716094891.261832382038.97

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入852609329.11962821961.24

其中：营业收入852609329.11962821961.24

6广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本785572257.86853237552.47

其中：营业成本631370493.35700178533.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6118010.356097348.72

销售费用97402095.4494044941.88

管理费用41918252.3842836914.19

研发费用8097474.688127907.61

财务费用665931.661951906.68

其中：利息费用1932706.643910478.79

利息收入1652536.382378772.50

加：其他收益8437140.793647794.86投资收益（损失以“—”号填-3891236.84-2770889.98

列）

其中：对联营企业和合营

-3891236.84-2770889.98企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

253891.51-2390750.37号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.00-240166.19号填列）资产处置收益（损失以“—”-2248732.16-1008797.43号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

69588134.55106821599.66

列）

加：营业外收入258612.06380544.16

减：营业外支出4475801.832699665.32四、利润总额（亏损总额以“—”号

65370944.78104502478.50

填列）

减：所得税费用8815028.946957418.07五、净利润（净亏损以“—”号填56555915.8497545060.43

7广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

56555915.8497545060.43“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

56280615.3398340157.66（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

275300.51-795097.23“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额56555915.8497545060.43归属于母公司所有者的综合收益总

56280615.3398340157.66

额

归属于少数股东的综合收益总额275300.51-795097.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.360.62

（二）稀释每股收益0.360.62

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：冯立科主管会计工作负责人：邵侠会计机构负责人：晁云

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入735386360.87832807402.96

减：营业成本563973871.36616161224.05

8广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

税金及附加5179198.425493525.68

销售费用74118782.9471096791.74

管理费用32982830.9032021734.79

研发费用7864693.767789542.11

财务费用-68814.02573264.76

其中：利息费用1083970.122523576.05

利息收入1456332.402269714.14

加：其他收益8296517.363449160.85投资收益（损失以“—”号填-2436539.76-1383742.78

列）

其中：对联营企业和合营企

-3891236.84-2770889.98业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-335777.73-1626654.99号填列）资产减值损失（损失以“—”

0.00-240166.19号填列）资产处置收益（损失以“—”-389093.4252810.49号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

56470903.9699922727.21

列）

加：营业外收入108807.17236845.22

减：营业外支出2426167.09782897.60三、利润总额（亏损总额以“—”号

54153544.0499376674.83

填列）

减：所得税费用7392102.5512809078.18四、净利润（净亏损以“—”号填

46761441.4986567596.65

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

46761441.4986567596.65“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

9广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额46761441.4986567596.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金906730224.431024100372.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金18323779.0619164521.73

经营活动现金流入小计925054003.491043264894.06

购买商品、接受劳务支付的现金654019897.39637693527.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金130900706.68139008777.43

支付的各项税费38567518.2042119601.36

支付其他与经营活动有关的现金73618131.6064484188.35

经营活动现金流出小计897106253.87883306094.17

经营活动产生的现金流量净额27947749.62159958799.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

12180373.0011942800.80

期资产收回的现金净额

10广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12180373.0011942800.80

购建固定资产、无形资产和其他长

45666608.9761647814.21

期资产支付的现金

投资支付的现金0.0010000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计45666608.9771647814.21

投资活动产生的现金流量净额-33486235.97-59705013.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.0089900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计10000000.0089900000.00

偿还债务支付的现金85400000.00127900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

24539671.6834021212.72

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6923012.648083957.34

筹资活动现金流出小计116862684.32170005170.06

筹资活动产生的现金流量净额-106862684.32-80105170.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-112401170.6720148616.42

加：期初现金及现金等价物余额357446139.32265679434.00

六、期末现金及现金等价物余额245044968.65285828050.42

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金769277800.67876329670.70收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金15527309.6539798706.97

经营活动现金流入小计784805110.32916128377.67

购买商品、接受劳务支付的现金571976959.23564815929.63

支付给职工以及为职工支付的现金101013532.89106856536.88

支付的各项税费32443591.4735136007.10

支付其他与经营活动有关的现金59481057.7575564609.88

经营活动现金流出小计764915141.34782373083.49

经营活动产生的现金流量净额19889968.98133755294.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金0.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

5281544.004462554.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计5281544.004462554.00

购建固定资产、无形资产和其他长

31617891.6243547462.48

期资产支付的现金

投资支付的现金0.0010000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计31617891.6253547462.48

投资活动产生的现金流量净额-26336347.62-49084908.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金0.0069900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.0069900000.00

偿还债务支付的现金69900000.00102900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

24337199.4933521300.21

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1985286.633598593.36

筹资活动现金流出小计96222486.12140019893.57

筹资活动产生的现金流量净额-96222486.12-70119893.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-102668864.7614550492.13

加：期初现金及现金等价物余额298232494.11217907131.90

六、期末现金及现金等价物余额195563629.35232457624.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1314

15731912978921

9517

35404239843

一、上年期577420

0059278757

末余额3693

00.03.30.28.6.4

2.58.9

005531662

24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期157319129789132114

12广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额354042399584317

0059278757757420

00.03.30.28.366.493

005531662.528.9

24

三、本期增323232

275

减变动金额678678953

30

（减少以111141

0.5

“—”号填5.35.35.8

列）334

565656

275

280280555

（一）综合30

616191

收益总额0.5

5.35.35.8

1

334

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

232323

（三）利润6026020.0602分配5050050

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

232323

3．对所有

602602602

者（或股

505050

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

13广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1414

15731912982222

2850

35404207118

四、本期期255374

0059276887

末余额4735

00.03.30.43.6.9

7.84.7

005531993

58

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1212

15731911265723

4670

35408004850

一、上年期611461

0059797187

末余额0289

00.03.37.82.2.2

3.65.9

005563476

51

加：会计政策变更前期差错更正其他

157319112657122312

二、本年期354080044685070初余额0059797161187461

00.03.37.82.022.289

14广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

005563473.665.9

51

三、本期增6666-66减变动金额870870795075

（减少以15150906“—”号填7.67.67.20.4

列）6633

340340795545

（一）综合

15150906

收益总额

7.67.67.20.4

6633

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

313131

（三）利润470470470分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

313131

3．对所有

470470470

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

15广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1313

15731911272323

1336

35408091055

四、本期期481536

0059797377

末余额1895

00.03.37.40.5.0

1.36.3

005563133

14

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1402

1573325112947909

一、上年期857

5000235922736158

末余额908.7

0.003.360.315.03

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

1402

1573325112947909

二、本年期857

5000235922736158

初余额908.7

0.003.360.315.03

0

三、本期增减变动金额23152315

（减少以89418941“—”号填.49.49

列）

16广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

46764676

（一）综合

14411441

收益总额.49.49

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润23602360分配25002500.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

23602360

者（或股

25002500

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

17广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

用

（六）其他

1426

1573325112948141

四、本期期016

5000235922732052

末余额850.1

0.003.360.316.52

9

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1268

1573325111286728

一、上年期179

5000235907939845

末余额981.8

0.003.367.630.88

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1268

1573325111286728

二、本年期179

5000235907939845

初余额981.8

0.003.367.630.88

7

三、本期增减变动金额55095509

（减少以75967596“—”号填.65.65

列）

86568656

（一）综合

75967596

收益总额.65.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润

31473147

分配

00000000

18广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

31473147

者（或股

00000000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1323

1573325111287279

四、本期期277

5000235907939604

末余额578.5

0.003.367.637.53

2

三、公司基本情况

广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东燕塘乳业有限公司，于1994年4月在广东省工商行政管理局登记注册，公司于2014年12月5日在深圳证券交易所上市，统一社会信用代码为

91440000617435581X。

截至2024年6月30日，本公司注册资本为人民币157350000.00元，股本为人民币157350000.00元。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：广州市黄埔区香荔路188号

本公司总部办公地址：广州市黄埔区香荔路188号

2、本公司的业务性质和主要经营活动

19广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司属液体乳及乳制品制造业行业，主要从事液体乳及乳制品的研发、生产和销售。

3、本公司的控股股东及实际控制人

本公司控股股东为广东省燕塘投资有限公司，最终实际控制人为广东省农垦集团公司。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。

5、合并财务报表范围

截至2024年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共7户，比上年新增1户，合并范围变更主体的具体信息详见本附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款预期信用减值损失的计提、存货计价、固定资产折旧、生产性生物资产折旧、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、

11、金融工具”、“五、17、存货”、“五、24、固定资产”、“五、27、生物资产”、“五、37、收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注“五、42、其他重要的会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

20广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项应收账款/其他应收款坏账准备收回或转回金额占对应

应收款项/其他应收款本年坏账准备收回或转回金额重要的的该类别应收款项/其他应收款期末余额10%以上且金额大于700万元单项应收款项核销金额占对应的该类别应收款项期末余额

本年重要的应收款项/其他应收款核销

10%以上且金额大于700万元

单项发生额占在建工程发生额10%以上且金额大于700万重要的在建工程元

单项应付账款期末余额占其他应付款期末余额10%以上且账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额大于700万元

单项合同负债期末余额占合同负债期末余额10%以上且金账龄超过1年的重要合同负债额大于700万元

单项其他应付款期末余额占其他应付款期末余额10%以上账龄超过1年或逾期的重要其他应付款且金额大于700万元

单项收到的投资活动有关的现金占投资活动现金流入5%以收到的重要的投资活动有关的现金上且金额大于700万元

单项支付的投资活动有关的现金占投资活动现金流出5%以支付的重要的投资活动有关的现金上且金额大于700万元

重要的合营或联营企业长期股权投资金额占合并长期股权投资金额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

21广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注“五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“五、22、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响

其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

22广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“五、11、金融工具”或“五、22、长期股权投资”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注“五、22、长期股权投资、（2）*”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五、22、长期股权投资、（2）*”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

23广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

不适用

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

24广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

25广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

A.应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2本组合以合并范围内关联往来组合作为信用风险特征。

对于划分组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；对于划分组合2的应收账款，此类应收账款历年没有发生坏账，不计提预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

26广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄预期信用损失率（%）

3年以上100.00

B.其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2本组合以合并范围内关联往来组合作为信用风险特征。

对于划分组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；对于划分组合2的其他应收款，此类其他应收款历年没有发生坏账，不计提预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

12、应收票据

不适用

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具”

14、应收款项融资

不适用

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具”。

16、合同资产

不适用

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、产成品、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

27广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注“五、27、生物资产”。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；对于不可重复使用的包装物采用一次摊销法摊销，对于可重复使用的包装物采用分次摊销法摊销。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注“五、11、金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

28广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算

29广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25.003.00-5.003.80%-3.90%

机器设备年限平均法12.003.00-5.007.90%-8.10%

运输设备年限平均法10.003.00-5.009.50%-9.70%

电子设备年限平均法5.003.00-5.0019.00%-19.40%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

30广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、30、长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中机器设备类在建工程在安装调试后达到设计要求或合同规定的标准时结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、30、长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

（1）消耗性生物资产

本公司的消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

（2）生产性生物资产

31广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的生产性生物资产是指为生产鲜牛奶而养殖的奶牛。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧，预计残值率为资产原值的5%，折旧年限为6年，年折旧率为15.83%。

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产预计使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命（年）摊销方法

信息系统软件5.00直线法

土地使用权50.00直线法

著作权5.00直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围如下：

1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

32广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2）直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：*直接消耗的材料、燃料和动力费用；*用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；*用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3）折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

4）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、30、长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等非流动非

金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

33广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为租赁资产改造支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划主要包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

不适用

34广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本

公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售液体乳及乳制品等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

35广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

36广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

*本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、土地。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注“五、24、固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为出租人的租赁为经营租赁。本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

37广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

*《企业会计准则解释第17号》详见下述注（1）

注（1）

财政部于2023年10月25日发布《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》（以下简称“解释17号”），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”等内容

的列示、披露及新旧衔接问题。自2024年1月1日起施行。

本公司需对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。上述事项对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税境内销售；提供应税劳务13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广东燕塘乳业股份有限公司15%

38广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

湛江燕塘澳新牧业有限公司免税陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司免税

汕头市燕塘乳业有限公司20%

广州燕塘优鲜达电子商务有限公司25%

湛江燕塘乳业有限公司15%广东燕塘饲料生物科技有限公司免税

揭阳燕塘乳业有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农产品免征增值税，广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司、湛江燕塘澳新牧业有限公司、陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司和广东燕塘饲料生物科技有限公司销售自产农产品享受免征增值税的优惠政策。

（2）企业所得税

根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号），公司及子公司奶类初加工项目产品的所得享受免征企业所得税的优惠政策；广东燕塘饲料生物科技有限公司从事牧草类初加工的所得享受免征企业所得税的优惠政策。

根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税。湛江燕塘澳新牧业有限公司以及陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司从事奶牛饲养的所得享受免征企业所得税的优惠政策。

子公司湛江燕塘乳业有限公司于 2021年 12 月 20 日取得编号为 GR202144005591 的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税优惠税率，优惠政策期限为2022年-2024年。

公司于 2022年 12 月 19 日取得编号为 GR202244003376 的高新技术企业证书，有效期为三年，享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率，优惠政策期限为2022年-2024年。

《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）、

《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）等有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金23864.3628297.91

银行存款55416576.056201066.02

其他货币资金519806.14445539.29

存放财务公司款项189084722.10350771236.10

合计245044968.65357446139.32其他说明

39广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

□适用□不适用

3、衍生金融资产

□适用□不适用

4、应收票据

（1）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

40广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）期末公司已质押的应收票据不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据不适用

（5）本期实际核销的应收票据情况不适用

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）124648748.20115874196.72

1至2年3175162.075986420.95

2至3年3493377.045739694.77

3年以上6334250.513108960.10

3至4年4079683.38804843.72

4至5年139730.09784298.99

5年以上2114837.041519817.39

合计137651537.82130709272.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

11295112951330413304

账准备8.21%100.00%0.0010.18%100.00%0.00

271.31271.31291.69291.69

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1263567467711888811740468186110586

账准备91.79%5.91%89.82%5.81%

266.5177.39489.12980.8593.65287.20

的应收账款其

41广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

中：

账龄组1263567467711888811740468186110586

91.79%5.91%89.82%5.81%

合266.5177.39489.12980.8593.65287.20

1376511876311888813070920122110586

合计100.00%13.63%100.00%15.40%

537.82048.70489.12272.54985.34287.20

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

家乐福有限公司5221263.745221263.745221263.745221263.74100.00%预计无法收回广州千鲜电子商务

3799375.733799375.733799375.733799375.73100.00%预计无法收回

有限公司广州市番禺区大石

1086446.331086446.331086446.331086446.33100.00%预计无法收回

孔燕食品店常熟每日优鲜电子

493677.91493677.91493677.91493677.91100.00%预计无法收回

商务有限公司中山鸿燕贸易有限

366234.52366234.52366234.52366234.52100.00%预计无法收回

公司广州市一点一滴贸

152616.00152616.00152616.00152616.00100.00%预计无法收回

易有限公司

中粮海优（北京）

有限公司广州分公56139.6756139.6756139.6756139.67100.00%预计无法收回司广州丽达商贸有限

34930.8534930.8534930.8534930.85100.00%预计无法收回

公司上海智奥一号店信

29507.7529507.7529507.7529507.75100.00%预计无法收回

息技术有限公司广州市白云区华南

师范大学附属小学23174.1723174.1723166.2223166.22100.00%预计无法收回恒大南海校区

惠州市淡水（朱）

14243.7214243.7214243.7214243.72100.00%预计无法收回

经销处深圳市鑫旺隆农产

10933.2910933.2910933.2910933.29100.00%预计无法收回

品有限公司广州市艾付派信息

3360.003360.003360.003360.00100.00%预计无法收回

系统有限公司番禺清河市场专卖

3019.583019.583019.583019.58100.00%预计无法收回

店广东宸品荟健康产

356.00356.00356.00356.00100.00%预计无法收回

业科技有限公司

广州市东海堂(饼

49022.4049022.40100.00%

屋)食品有限公司广州盛利徕贸易有

23496.2323496.23100.00%

限公司广州劲旺食品贸易

1047313.921047313.92100.00%

有限公司广东港珍泓海生物

889179.88889179.88100.00%

科技有限公司

合计13304291.6913304291.6911295271.3111295271.31

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

42广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

1年以内124648748.156231578.785.00%

1至2年412060.48123618.1230.00%

2至3年365754.80182877.4150.00%

3年以上929703.08929703.08100.00%

合计126356266.517467777.39

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的

13304291.6923504.181985516.200.0011295271.31

应收账款按组合计提坏账准备

6818693.65649083.747467777.39

的应收账款

合计20122985.34649083.7423504.181985516.200.0018763048.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1985516.20

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

43广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名27543896.8627543896.8620.01%1377194.84

第二名13598221.0213598221.029.88%679911.05

第三名12183588.0312183588.038.85%609179.40

第四名10583260.4510583260.457.69%535594.65

第五名7455533.607455533.605.42%372776.68

合计71364499.9671364499.9651.85%3574656.62

6、合同资产

（1）合同资产情况

□适用□不适用

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

□适用□不适用

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

44广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

□适用□不适用

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

45广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3916732.304073465.17

合计3916732.304073465.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

46广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

47广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5114567.075942822.41

土地租金364989.86922846.01

保险赔偿款597000.00118000.00

备用金417432.4075510.61

其他465263.79890729.53

48广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计6959253.127949908.56

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2823165.182883185.72

1至2年1614149.851930086.69

2至3年304553.481467718.93

3年以上2217384.611668917.22

3至4年1254201.36785778.24

4至5年86388.30183788.30

5年以上876794.95699350.68

合计6959253.127949908.56

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

49978.49978.972824972824

计提坏0.72%100.00%0.0012.24%100.00%0.00

0000.01.01

账准备

其中：

按组合

690922992539167697702903640734

计提坏99.28%43.31%87.76%41.62%

75.1242.8232.3084.5519.3865.17

账准备

其中：

账龄组690922992539167697702903640734

99.28%43.31%87.76%41.62%

合75.1242.8232.3084.5519.3865.17

695923042539167794993876440734

合计100.00%43.72%100.00%48.76%

53.1220.8232.3008.5643.3965.17

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由汕尾华盛源环存在无法收回

保工程有限公49978.0049978.0049978.0049978.00100.00%风险司

叶乾922846.01922846.010.000.000.00%

合计972824.01972824.0149978.0049978.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

49广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

1年以内2773187.18138636.515.00%

1-2年1614149.85484244.9630.00%

2-3年304553.48152276.7450.00%

3年以上2217384.612217384.61100.00%

合计6909275.122992542.82

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额123705.86421559.303331178.233876443.39

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-80707.4980707.49

——转入第三阶段-91366.0491366.04

本期计提145616.1573344.20218960.35

本期转回1052882.921052882.92

2024年6月30日余

188614.52484244.952369661.353042520.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本附注“五、11、金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款3876443.39218960.351052882.923042520.82

合计3876443.39218960.351052882.923042520.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

50广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金及保证金50000.005年以上0.72%50000.00

押金及保证金450000.001-2年6.47%135000.00

押金及保证金500000.001年以内7.18%25000.00

第二名押金727320.001-2年10.45%218196.00

第三名押金及保证金4800.002-3年0.07%2400.00

押金及保证金400800.003-4年5.76%400800.00

第四名押金364989.861年以内5.24%18249.49

第五名租金349870.993年以上5.03%349870.99

合计2847780.8540.92%1199516.48

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17919122.5395.21%7002077.2886.76%

1至2年290695.281.54%546560.386.77%

2至3年114116.780.61%193147.422.39%

3年以上496923.262.64%329142.404.08%

合计18820857.858070927.48

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付账款年末余额单位名称年末余额账龄未结算原因

合计数的比例（%）

供应商17351930.0039.061年以内业务未完成

51广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

占预付账款年末余额

单位名称年末余额账龄未结算原因合计数的比例（%）

供应商22021490.9710.741年以内业务未完成

供应商31467164.507.801年以内业务未完成

供应商41083543.575.761年以内业务未完成

供应商5900000.004.781年以内业务未完成

合计12824129.0468.14

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额账面价值账面余额或合同履约成账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料72073038.37355596.5371717441.8461949208.38600770.8861348437.50库存商

27953554.2527953554.2539693985.0839693985.08

品消耗性

生物资629880.41629880.41885165.44885165.44产

包装物33022673.01334534.8532688138.1629848203.95334534.8529513669.10低值易

509516.16509516.16446476.58446476.58

耗品

合计134188662.20690131.38133498530.82132823039.43935305.73131887733.70

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备或库存商品项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备

乳制品27342919.4627342919.4638673554.6538673554.65

其他库存商品610634.79610634.791020430.431020430.43

合计27953554.2527953554.2539693985.0839693985.08

52广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源不适用

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料600770.88245174.35355596.53

包装物334534.85334534.85

合计935305.73245174.35690131.38按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

□适用□不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用□不适用

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元

53广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

预交税费1377939.4575429.70

合计1377939.4575429.70

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

54广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况不适用

（2）期末重要的其他债权投资不适用

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计本期末本期末指定为以入其他入其他累计计累计计本期确公允价值项目名称期初余额综合收综合收入其他入其他认的股期末余额计量且其益的利益的损综合收综合收利收入变动计入得失益的利益的损其他综合

55广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

得失收益的原因广东粤垦农非交易出业小额贷款

40000000.0040000000.00售赚取差

股份有限公价司广东省农垦非交易出

集团财务有5600000.005600000.00售赚取差限公司价

合计45600000.0045600000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因广东粤垦农业非交易出售赚

小额贷款股份9057138.99取差价有限公司广东省农垦集非交易出售赚团财务有限公取差价司

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况不适用

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

56广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况不适用

（4）本期实际核销的长期应收款情况不适用

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业甘肃

燕塘-

75097120

传祁3891

61304894

牧业236..96.12有限84公司

-

75097120

3891

小计61304894

236..96.12

84

-

75097120

3891

合计61304894

236..96.12

84

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

57广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

19、其他非流动金融资产

□适用□不适用

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

□适用□不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用□不适用

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产828250667.58861196453.56

合计828250667.58861196453.56

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1358436460.2

1.期初余额587069784.61694919046.6442114888.2534332740.73

2.本期增加

74006.506355856.5910110.00616641.937056615.02

金额

（1）购

74006.504062484.9010110.00598041.934744643.33

置

（2）在

2293371.6918600.002311971.69

建工程转入

（3）企业合并增加

58广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

5488885.951326925.81385317.347201129.10

金额

（1）处

5488885.951326925.81385317.347201129.10

置或报废

1358291946.1

4.期末余额587143791.11695786017.2840798072.4434564065.32

5

二、累计折旧

1.期初余额163963065.99279977425.1524134784.7124658824.67492734100.52

2.本期增加

11257760.4625366965.631541694.771395097.3639561518.22

金额

（1）计

11257760.4625366965.631541694.771395097.3639561518.22

提

3.本期减少

4369884.151148986.98350112.755868983.88

金额

（1）处

4369884.151148986.98350112.755868983.88

置或报废

4.期末余额175220826.45300974506.6324527492.5025703809.28526426634.86

三、减值准备

1.期初余额618087.953779169.53101126.087522.594505906.15

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

816789.9666949.897522.59891262.44

金额

（1）处

816789.9666949.897522.59891262.44

置或报废

4.期末余额618087.952962379.5734176.193614643.71

四、账面价值

1.期末账面

411304876.71391849131.0816236403.758860256.04828250667.58

价值

2.期初账面

422488630.67411162451.9617878977.469666393.47861196453.56

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

□适用□不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

□适用不适用

59广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

□适用不适用

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

□适用□不适用

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程81614060.332902373.39

合计81614060.332902373.39

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值观云大厦办公室项

69798305.1069798305.10233018.86233018.86

目

无菌包灌装线7200000.007200000.00智慧生产运营管理

1884690.261884690.26

平台项目低温车间制冷系统

1043669.721043669.72

设备龙洞仓产品装卸及

840265.49840265.49840265.49840265.49

溯源系统全自动超洁净型塑

瓶灌装封口机出口420531.00420531.00包装线

100m3h 软水+40m3h

反渗透纯水系统升411504.42411504.42级扩容项目湛江燕塘乳业有限

公司二期扩建工程15094.3415094.3415094.3415094.34项目

生产垫料设备0.001419494.701419494.70

精料加工设备0.00394500.00394500.00

合计81614060.3381614060.332902373.392902373.39

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期增本期本期期末余工程累工程利息其本期资金

名称数余额加金额转入其他额计投入进度资本中：利息来源

60广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

固定减少占预算化累本期资本资产金额比例计金利息化率金额额资本化金额消防工程

观云70%；

大厦8170装修

23306956569798

办公778385.42%工程其他

18.86286.24305.10

室项.0045%；

目暖通工程

40%

无菌5500

7200072000

包灌840013.09%90%其他

00.0000.00

装线.00智慧生产运营5498

188461884634.28

管理000.34.28%其他

90.2690.26%

MOM+ 00平台项目

1422

23307864978882

合计1418

18.86976.50995.36

3.00

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用□不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

□适用□不适用

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计成母牛青年牛牛犊

一、账面原值

1.期初16050100674699968941593.23691259

余额5.50.39595.48

61广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期24161807388552121200831575025335

增加金额.86.34.02.22

(1)外购

(2)227384481200831534746763

自行培育.18.02.20

（3）241618071611676440278572

转群.86.16.02

3.本期24446105258948521636789866708856

减少金额.84.48.22.54

(1244461051733044.26430284

251134.06

)处置.8462.52

(2

)其他

241618071611676440278572

（3）转群.86.16.02

4.期末16021670804303564582010.24522907

余额7.52.25394.16

二、累计折旧

1.期初4290707042907070

余额.63.63

2.本期1237116312371163

增加金额.36.36

(1)1237116312371163

计提.36.36

3.本期1022112610221126

减少金额.78.78

(1)1022112610221126

处置.78.78

(2)其他

4.期末4505710745057107

余额.21.21

三、减值准备

1.期初

357937.0051395.17409332.17

余额

2.本期

增加金额

(1)计提

3.本期

241200.0341130.63282330.66

减少金额

(1)

241200.0341130.63282330.66

处置

(2)

62广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

4.期末

116736.9710264.54127001.51

余额

四、账面价值

1.期末11504286804200914582010.20004496

账面价值3.34.71395.44

2.期初11723599674186018941593.19359619

账面价值7.87.22592.68

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地合计

一、账面原值

1.期初余额26111931.633521359.1232071271.5761704562.32

2.本期增加金额26489.7326489.73

3.本期减少金额2335069.912335069.91

4.期末余额23803351.453521359.1232071271.5759395982.14

二、累计折旧

1.期初余额14841965.64975677.226394954.2722212597.13

2.本期增加金额2544643.22139382.461442492.944126518.62

（1）计提2544643.22139382.461442492.944126518.62

3.本期减少金额1733138.961733138.96

（1）处置1733138.961733138.96

4.期末余额15653469.901115059.687837447.2124605976.79

三、减值准备

1.期初余额

63广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8149881.552406299.4424233824.3634790005.35

2.期初账面价值11269965.992545681.9025676317.3039491965.19

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术信息系统软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余33036184.040734326.7

7648142.7050000.00

额00

2.本期增

712656.53712656.53

加金额

（1

712656.53712656.53

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余33036184.041446983.2

8360799.2350000.00

额03

二、累计摊销

1.期初余13939517.9

8189851.465703833.2945833.15

额0

2.本期增

315156.24369317.554166.85688640.64

加金额

（1315156.24369317.554166.85688640.64

64广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余14628158.5

8505007.700.000.006073150.8450000.00

额4

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账24531176.326818824.6

2287648.390.00

面价值09

2.期初账24846332.526794808.8

1944309.414166.85

面价值40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

65广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的湛江燕塘澳新

397571.49397571.49

牧业有限公司

合计397571.49397571.49

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

66广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁资产改造支

538448.67243742.31294706.36

出

装修费支出228127.4645247.08182880.38

合计766576.13288989.39477586.74其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15985466.782350833.7919397698.702864265.05费用时间性差异影

21835514.283243048.9020222223.393029633.51

响

租赁负债11148994.241666322.9115217560.762269682.24

合计48969975.307260205.6054837482.858163580.80

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债按税法规定一次性税

12318948.531848420.2512914182.071937127.31

前扣除的固定资产

使用权资产18505848.952745903.5921099798.893118886.54

合计30824797.484594323.8434013980.965056013.85

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7260205.608163580.80

递延所得税负债4594323.845056013.85

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异25495460.4727436902.43

可抵扣亏损11530227.189453478.30

67广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计37025687.6536890380.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024728778.54728778.54

20251344.33

2026113182.87

20274983939.645312328.49

20283297844.073297844.07

20292519664.93

合计11530227.189453478.30其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

2537019.602537019.6073832226.7073832226.70

购置款

合计2537019.602537019.6073832226.7073832226.70

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

不适用

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款50036111.11

信用借款14516486.1139932546.05

合计14516486.1189968657.16

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

68广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

33、交易性金融负债

不适用

34、衍生金融负债

不适用

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款142851382.10187252106.17

应付工程设备款7549234.9011020077.63

应付劳务款37114475.2246493826.03

合计187515092.22244766009.83

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款62631605.4178268545.47

合计62631605.4178268545.47

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

69广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金38511572.1039796907.61

预计促销款项21171504.0735567146.02

往来款262983.89573736.58

其他2685545.352330755.26

合计62631605.4178268545.47

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

不适用

38、预收款项

（1）预收款项列示不适用

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项不适用

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收购货款13752289.0514544561.27

合计13752289.0514544561.27账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

70广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25555224.88113726667.34117874881.6521407010.57

二、离职后福利-设定

12291775.5012291775.50

提存计划

三、辞退福利100477.70100477.70

合计25555224.88126118920.54130267134.8521407010.57

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

23635187.9590754429.8994865698.3619523919.48

和补贴

2、职工福利费5601122.165601122.16

3、社会保险费5532731.765532731.76

其中：医疗保险

4864698.734864698.73

费工伤保险

421217.96421217.96

费其他保险

246815.07246815.07

费

4、住房公积金182876.009936191.009938523.00180544.00

5、工会经费和职工教

1737160.931902192.531936806.371702547.09

育经费

合计25555224.88113726667.34117874881.6521407010.57

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11669032.3511669032.35

2、失业保险费622743.15622743.15

合计12291775.5012291775.50其他说明

71广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8884803.702847045.26

企业所得税506066.32236558.50

个人所得税361306.36803004.20

城市维护建设税612488.78197120.61

教育费附加262335.9984446.85

地方教育附加174890.6656297.91

土地使用税109832.792101.74

房产税1727967.33165192.54

印花税258556.54265443.57

其他2200.0020860.83

合计12900448.474678072.01其他说明

42、持有待售负债

不适用

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7060446.507662088.08

合计7060446.507662088.08

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1785550.211735457.01

合计1785550.211735457.01

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

72广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类不适用

46、应付债券

（1）应付债券不适用

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）不适用

（3）可转换公司债券的说明不适用

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1-5年16864691.7718674870.54

5年以上9527883.6013518818.56

合计26392575.3732193689.10

其他说明：

73广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

48、长期应付款

不适用

（1）按款项性质列示长期应付款不适用

（2）专项应付款不适用

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

退休人员统筹外费用10213748.0010436463.00

合计10213748.0010436463.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

不适用

74广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

6803479.92600000.00889301.696514178.23详见下表

补助与收益相关政府

888661.75140000.00143451.38885210.37详见下表

补助

合计7692141.67740000.001032753.077399388.60

其他说明：

单位：元与资本期计产相本期新增补入营业本期计入其他其他

项目年初余额期末余额关/与助金额外收入收益金额变动收益金额相关与资质量安全溯源平台专

11250.00-5625.005625.00产相

项资金关与资污染治理项目及设施

33959.93600000.0024628.83609331.10产相

改造关与资全谷物酸奶产业化关

38656.08-5274.3633381.72产相

键技术及功能研究关与资乳制品智能冷链物流

50309.57-13581.7836727.79产相

关键技术示范关与收博士后创新平台建设

706945.38-2872.44704072.94益相

补贴关与收农业技术试验示范专

31716.37-5312.2226404.15益相

项关

2020年乳制品前处理与资

设备及灌装线技术改1166060.64-67272.72---1098787.92产相造项目奖励款关与资

标准化规模养殖项目255997.38-84911.23171086.15产相关与资农垦总局奶牛养殖技

20095.86-1469.3418626.52产相

术推广款关与资土地治理（农业综合

425593.00-16474.56409118.44产相开发项目）关与资

2016年畜禽标准化

649319.16-51995.94597323.22产相

养殖项目补贴关与资

2017年扶持企业发展

307500.00-22500.00285000.00产相

技改专项资金关与资

2019年技改项目222916.79-12499.98210416.81产相

关

75广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

与资

2019省级技术改造资

133402.64-7083.36126319.28产相

金关

2015年规模化禽畜养与资

殖业“以奖促减”资96056.86-29583.3666473.50产相金关与资广东省2015年中央财

6125.00-2625.003500.00产相

政农业机械购置补贴关与资广东省2017年中央财

35250.00-4500.0030750.00产相

政农业机械购置补贴关与收

农业生产保险补贴0.00-0.000.00益相关与资新型高效杀菌技术的

5019.88-5019.880.00产相

开发与应用项目关低致敏性功能乳蛋白与资

生物加工与开发专项39155.45-39155.450.00产相款关益生菌发酵青贮饲料与资

的产业化技术与应用320000.00-231809.3888190.62产相研究关与资

农机购置补贴29503.37-1620.0027883.37产相关与资

2023年产业创新能力

1964761.30-101483.221863278.08产相

建设项目关酸奶发酵专用菌种定与收

向筛选及其产业化应150000.00-135266.7214733.28益相用关与资农业数字化改造项目

893852.57-125354.94768497.63产相

补贴关与资燃气锅炉低氮改造项

98694.44-34833.3663861.08产相

目关与收

畜禽生产性能测定140000.000.00140000.00益相关

合计7692141.67740000.000.001032753.070.007399388.60

52、其他非流动负债

不适用

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数157350000.00157350000.00

76广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况不适用

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表不适用

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

319405903.55319405903.55

价）

合计319405903.55319405903.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

不适用

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

不适用

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

77广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

法定盈余公积129422730.31129422730.31

合计129422730.31129422730.31

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上年度

调整前上期末未分配利润789398728.66657047182.47

调整后期初未分配利润789398728.66657047182.47

加：本期归属于母公司所有者的净利

56280615.33180436338.87

润

减：提取法定盈余公积16614792.68

应付普通股股利23602500.0031470000.00

期末未分配利润822076843.99789398728.66

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务845159563.37626713640.41956898375.31696186325.22

其他业务7449765.744656852.945923585.933992208.17

合计852609329.11631370493.35962821961.24700178533.39

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本入成本收入成本业务类型

其中：

乳制品及845159563.626713640.4626713640

845159563.37

其他食品371.41

4656852.9

其他业务7449765.744656852.947449765.74按经营地区分类

其中：

78广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

852609329.631370493.3631370493

境内852609329.11

115.35

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

852609329.631370493.3631370493

合计852609329.11

115.35

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2135659.872364690.93

教育费附加914472.981013045.66

79广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

房产税1823887.451362349.85

土地使用税109832.79108066.78

印花税530730.27545762.00

地方教育费附加609648.60675363.77

其他-6221.6128069.73

合计6118010.356097348.72

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23759523.9929079360.43

办公费9023472.155238725.02

差旅费316061.07359845.99

业务招待费310928.35455687.35

折旧费及摊销4399234.244265757.76

物料消耗241281.01296556.51

聘请中介机构费2543400.151626466.04

其他费用1324351.421514515.09

合计41918252.3842836914.19其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26101736.5430617273.82

广告宣传及促销费用59654213.3950822434.97

办公及修理费911493.651566282.59

业务招待费328325.32210302.07

折旧费481839.071258882.98

差旅费2150926.171769272.32

商品损耗费2691633.113088609.40

物料消耗3988957.813647160.70

其他费用1092970.381064723.03

合计97402095.4494044941.88

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6011846.875596998.74

直接投入1204710.791333520.98

折旧费504724.51520842.33

其他费用163851.86370807.43

设计费212340.65305738.13

合计8097474.688127907.61

80广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1932706.643910478.79

减：利息收入1652536.382378772.50

银行手续费368180.30397328.24

其他17581.1022872.15

合计665931.661951906.68其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助8363520.073546280.53

个人所得税手续费返还73620.72101514.33

68、净敞口套期收益

不适用

69、公允价值变动收益

不适用

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-3891236.84-2770889.98

合计-3891236.84-2770889.98其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-580031.06-1862178.25

其他应收款坏账损失833922.57-528572.12

合计253891.51-2390750.37其他说明

81广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

四、固定资产减值损失-240166.19

合计0.00-240166.19

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-2273.56-261.87

生物资产处置收益-2375002.84-1004520.29

使用权资产处置收益128544.24-4015.27

合计-2248732.16-1008797.43

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得7170.87818.657170.87

赔偿收入36721.7636721.76

其他214719.43379725.51214719.43

合计258612.06380544.16258612.06

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠553137.37105242.46553137.37

罚款支出2802.83

固定资产报废361780.86442154.81361780.86

生物资产报废2650278.991922152.622650278.99

其他898563.93227312.60898563.93

合计4475801.832699665.324475801.83

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用8373343.754586330.37

82广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税费用441685.192371087.70

合计8815028.946957418.07

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额65370944.78

按法定/适用税率计算的所得税费用9805641.72

子公司适用不同税率的影响-606664.45

调整以前期间所得税的影响445917.59

非应税收入的影响-296679.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响529805.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

116711.88

亏损的影响

加计扣除的影响-1179704.07

所得税费用8815028.94其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助10967149.429391190.25

银行存款利息收入1652536.382378772.50

营业外收入75132.5155266.25

往来款5628960.757339292.73

合计18323779.0619164521.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用50955828.7850964613.37

管理费用17778724.058968700.48

研发费用1104162.461019178.37

财务费用385761.40420200.39

营业外支出510906.1956685.08

往来款2882748.723054810.66

83广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计73618131.6064484188.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置生物资产款6777073.008290300.80

合计6777073.008290300.80

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资款10000000.00

工程及设备款24753630.4042559159.50

合计24753630.4052559159.50

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金6923012.648083957.34

合计6923012.648083957.34

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

84广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

89968657.110000000.085400000.014516486.1

短期借款52171.05

6001租赁负债（含

39855777.133453021.8

一年内到期的944819.826923012.64424562.49

87租赁负债）

129824434.10000000.092323012.647969507.9

合计944819.82476733.54

34048

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润56555915.8497545060.43

加：资产减值准备-253891.512630916.56

固定资产折旧、油气资产折

51932681.5849850928.37

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4126518.625846854.50

无形资产摊销688640.64397989.26

长期待摊费用摊销42240.0042240.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2248732.161008797.43填列）固定资产报废损失（收益以

3004888.982364307.43“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1932706.643910478.79

列）

85广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告投资损失（收益以“－”号填

3891236.842770889.98

列）递延所得税资产减少（增加以

903375.20725335.78“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-461690.01-468789.51“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

22973583.0857160225.49

填列）经营性应收项目的减少（增加-18895399.42-9133827.73以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-100741789.02-54692606.89以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额27947749.62159958799.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额245044968.65285828050.42

减：现金的期初余额357446139.32265679434.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-112401170.6720148616.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额不适用

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金245044968.65357446139.32

其中：库存现金23864.3628297.91

可随时用于支付的银行存款244501298.15356972302.12可随时用于支付的其他货币资

519806.14445539.29

金

三、期末现金及现金等价物余额245044968.65357446139.32

86广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况不适用

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金不适用

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目不适用

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用或低价值资产租赁费用为

2348042.89元；与租赁相关的现金流出总额为9271055.53元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

87广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

财产出租2661761.60

合计2661761.60作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2748621.681586152.38

第二年47326.67未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6011846.875596998.74

直接投入1204710.791333520.98

折旧费504724.51520842.33

其他费用163851.86370807.43

设计费212340.65305738.13

合计8097474.688127907.61

其中：费用化研发支出8097474.688127907.61

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

88广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并不适用

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

89广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

90广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并不适用

2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

91广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司之子公司揭阳燕塘已于2024年5月27日设立，故自设立日起新增纳入合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湛江燕塘乳业有

56000000.00湛江市湛江市制造业100.00%出资设立

限公司汕头市燕塘乳业

2000000.00汕头市汕头市商业60.00%出资设立

有限公司湛江燕塘澳新牧非同一控制

51800000.00湛江市湛江市奶牛养殖25.00%45.00%

业有限公司下企业合并陆丰市新澳良种

奶牛养殖有限公120000000.00陆丰市陆丰市奶牛养殖100.00%出资设立司广州燕塘优鲜达

电子商务有限公17000000.00广州市广州市商业100.00%出资设立司广东燕塘饲料生饲料作物种

8000000.00湛江市湛江市51.00%出资设立

物科技有限公司植加工揭阳燕塘乳业有

1000000.00揭阳市揭阳市制造业100.00%出资设立

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

92广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

93广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法甘肃燕塘传祁

张掖市张掖市奶牛养殖40.00%权益法牧业有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息不适用

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

94广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产29050416.4939809322.98

非流动资产204918975.22198217099.21

资产合计233969391.71238026422.19

流动负债32990489.6845286094.73

非流动负债22966666.685000000.00

负债合计55957156.3650286094.73少数股东权益

归属于母公司股东权益178012235.35187740327.46

按持股比例计算的净资产份额71204894.1475096130.98调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值71204894.1475096130.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入51914901.5030052880.00

净利润-9728092.11-6927224.92终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-9728092.11-6927224.92本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

95广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

96广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

6803479.6514178.

递延收益600000.00889301.69与资产相关

9223

递延收益888661.75140000.00143451.38885210.37与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

农垦总局农机补贴款78563.02

环境保护专项资金3199.14

质量安全溯源平台专项资金5625.005625.00

污染治理项目及设施改造3795.483795.48

全谷物酸奶产业化关键技术及功能研究5274.365274.36

乳制品智能冷链物流关键技术示范13581.7813581.78

乳蛋白-桑椹多酚加合物形成机制及其胃肠消化特性

12138.74

与应用

标准化规模养殖项目84911.2364120.44

农垦总局奶牛养殖技术推广款22302.694448.04

土地治理（农业综合开发项目）16474.5618114.73

2017年扶持企业发展技改专项资金22500.0022500.00

2015年规模化禽畜养殖业“以奖促减”资金29583.3629583.36

广东省2015年中央财政农业机械购置补贴2625.002625.00

广东省2017年中央财政农业机械购置补贴4500.004500.00

2016年畜禽标准化养殖项目补贴51995.9451995.94

博士后创新平台建设补贴2872.442872.44

农业生产保险补贴2893134.00363792.00

农业技术试验示范专项5312.225312.22

2019年技改项目12499.9812499.98

失业稳岗补贴款7000.0037190.25

委托加工奖励款220000.00820000.00

高新技术企业认定补贴400000.00

2020年乳制品前处理设备及灌装线技术改造项目奖

67272.7267272.72

励款

技能人才培训平台建设资助款50000.0050000.00

2019省级技术改造资金7083.367083.36

质量强区专项资金10000.00

清洁生产称号认定奖30000.00

畜禽生产性能测定100000.0031992.07

知识产权质押融资补贴1000000.00

农机购置补贴1620.00544.98研发费用加计扣除补贴款

博士后日常管理经费250000.00300000.00

2023年产业创新能力建设项目101483.2267655.48

节水型企业称号认定奖30000.00

新型高效杀菌技术的开发与应用项目5019.88

低致敏性功能乳蛋白生物加工与开发专项款39155.45

97广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

农业数字化改造项目补贴125354.94

知识产权专利补助633.00

燃气锅炉低氮改造项目34833.36

技术改造项目购买设备和工器具投资奖励3300000.00

益生菌发酵青贮饲料的产业化技术与应用研究231809.38

酸奶发酵专用菌种定向筛选及其产业化应用135266.72

工业设计中心认定奖励500000.00

合计8363520.073546280.53

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司本年度无利率互换安排。

*其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

98广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注“七、5、应收账款”、“七、

8、其他应收款”的披露。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行、财务公司订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2024年6月30日，本公司拥有国内银行、财务公司提供的授信额度，尚未使用的银行、财务公司授信额度为92550万元。

于2024年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款（含利息）14516486.1114516486.11

应付账款179564402.087950690.14187515092.22

其他应付款27011205.3513120748.1122499651.9562631605.41一年内到期的非流动负债

7060446.507060446.50（含利息）

租赁负债（含利息）16864691.779527883.6026392575.37

其他流动负债1785550.211785550.21

合计229938090.2537936130.0232027535.55299901755.82

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

99广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用□不适用

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

45600000.0045600000.00

投资持续以公允价值计量

45600000.0045600000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

100广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境发生重大变化，因此以成本代表其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项，因剩余期限较短，上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值和公允价值相近。

9、其他

不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广东省燕塘投资

广州实业投资8000万元40.97%40.97%有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是广东省农垦集团公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3、在合营安排或联营企业中的权益”。

101广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系甘肃燕塘传祁牧业有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东莞市广垦食品有限公司同一实际控制人高州火星广垦置业有限公司同一实际控制人广东广垦畜牧集团股份有限公司同一实际控制人广东广垦恒之康食品有限公司同一实际控制人广东广垦绿色农产品有限公司同一实际控制人广东广垦农业发展有限公司同一实际控制人广东广垦糖业集团有限公司同一实际控制人广东农垦铜锣湖农场有限公司同一实际控制人广东农垦燕岭大厦有限公司同一实际控制人广东省广垦橡胶集团有限公司同一实际控制人广东省广垦置业有限公司同一实际控制人广东省广前糖业发展有限公司同一实际控制人广东省农垦红五月农场有限公司同一实际控制人广东省农垦集团财务有限公司同一实际控制人广东燕侨房地产发展有限公司同一实际控制人广东粤垦物业管理有限公司同一实际控制人广垦（湛江）红江橙农业科技有限公司同一实际控制人广州广垦仓储有限公司同一实际控制人广州广垦置业有限公司同一实际控制人化州广垦置业有限公司同一实际控制人陆丰广垦置业有限公司同一实际控制人阳江平岗广垦置业有限公司同一实际控制人湛江农垦现代农业发展有限公司同一实际控制人广东绿色国际旅行社有限公司同一实际控制人广州燕塘房地产开发有限公司同一实际控制人其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度广东广垦糖业集团有

采购白糖0.0010000000.00否1436825.22限公司广东广垦农业发展有

采购粮油81461.88220000.00否57093.78限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

102广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

广东广垦绿色农产品有限公司销售产品2993346.872717936.47

广东农垦燕岭大厦有限公司销售产品468341.06364502.84

湛江农垦现代农业发展有限公司销售产品182664.79125137.16

广东省广前糖业发展有限公司销售产品146100.920.00

广东省燕塘投资有限公司销售产品43003.3052297.98

广东省广垦置业有限公司销售产品21058.2927254.25

广东广垦畜牧集团股份有限公司销售产品9170.8616016.75

东莞市广垦食品有限公司销售产品181.720.00

广东广垦农业发展有限公司销售产品12373.9490248.54

广州广垦置业有限公司销售产品0.0055816.51

广州燕塘房地产开发有限公司销售产品0.0014788.99

陆丰广垦置业有限公司销售产品0.001908.26

高州火星广垦置业有限公司销售产品0.001908.26

广东燕侨房地产发展有限公司销售产品0.001908.26

广东广垦恒之康食品有限公司销售产品0.001795.96

阳江平岗广垦置业有限公司销售产品0.00954.13

化州广垦置业有限公司销售产品0.00954.13

广东省广垦橡胶集团有限公司销售产品0.00594.50

广东粤垦物业管理有限公司销售产品0.00104220.18

广东粤垦物业管理有限公司其他销售32646.454397.41

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司承包情况表：

单位：元承包费定价依本期确认的承出包方名称承包方名称承包资产类型承包起始日承包终止日据包费广东农垦红五广东燕塘乳业2009年09月2039年09月根据市场水平月农场有限公280亩土地

股份有限公司09日09日确定交易价格63000.00司广东农垦红五广东燕塘乳业2020年05月2039年09月根据市场水平

月农场有限公399.85亩土地213419.94股份有限公司09日09日确定交易价格司广东农垦红五广东燕塘乳业2021年05月2039年05月根据市场水平

月农场有限公4.8亩土地2520.00股份有限公司09日09日确定交易价格司广东农垦铜锣陆丰市新澳良

2015年06月2035年06月根据市场水平

湖农场有限公种奶牛养殖有675亩土地236250.00

16日15日确定交易价格

司限公司广东省广前糖湛江燕塘乳业2022年02月2030年02月根据市场水平

业发展有限公323.2亩土地142208.00有限公司15日14日确定交易价格司广东省广前糖湛江燕塘乳业2022年02月2030年02月根据市场水平

业发展有限公596.93亩土地262649.20有限公司15日14日确定交易价格司

103广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

广东省广前糖湛江燕塘乳业2022年02月2030年02月根据市场水平

业发展有限公425.45亩土地187198.00有限公司15日14日确定交易价格司广东省广前糖湛江燕塘乳业2022年02月2030年02月根据市场水平

业发展有限公723.87亩土地318502.80有限公司15日14日确定交易价格司广东省广前糖湛江燕塘乳业2022年02月2030年02月根据市场水平

业发展有限公354.95亩土地141980.00有限公司15日14日确定交易价格司

关联托管/承包情况说明

1、2009年9月、2010年11月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地承包合同书》（200903号）、《补充协议》及《补充合同书》，约定公司向广东省红五月农场承包土地280亩，用于奶牛生产基地建设。承包使用时间从2009年

9月9日至2039年9月9日止，共30年，约定支付土地补偿款1805100.00元，土地承包费价格如下：

时间承包费用（每年）

第1-10年400元/亩

第11-20年450元/亩

第21-30年500元/亩

2、2020年5月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地对外承包合同书》，约定公司向广东省红五月农场承包

土地400.8亩，用于奶牛场示范区建设及扩建项目用地。承包使用时间从2020年5月9日至2039年9月9日止，共19年

4个月，约定土地承包费按每亩/每年人民币1000元为基础，以每二年为一递增期，增幅按基础收费标准递增5%。土地承

包费按先交费后用地原则按年度缴交。

3、2021年5月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地对外承包合同补充协议》，约定公司向广东省红五月农

场新增承包土地4.8亩，用于开展奶牛养殖业。承包使用时间从2021年5月9日至2039年9月9日止，共18年4个月，约定土地承包费按每亩/每年人民币1000元为基础，以每二年为一递增期，增幅按基础收费标准递增5%。土地承包费按先交费后用地原则按年度缴交。

4、2021年7月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地对外承包合同书补充协议》，约定公司向广东省红五月

农场原承包土地面积400.8亩核减为399.85亩，原合同土地承包费自2022年起以核减后的399.85亩计收。

5、2015年6月，公司全资子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与关联方广东省铜锣湖农场签订《土地承包合同书》，约定公司向广东省铜锣湖农场承包土地1005亩，用于奶牛养殖及配套种植。承包使用时间从2015年6月16日至

2035年6月15日止，共20年，土地承包费价格如下：

时间承包费用（每年）

第1-10年700元/亩

第11-20年800元/亩

2020年1月，针对上述《土地承包合同书》，公司全资子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与关联方广东省铜

锣湖农场签订《土地承包合同补充协议》，约定2019年1月1日-2019年12月31日，按照广东省铜锣湖农场实际交付的土地560亩，按照700元/亩/年的价格支付土地承包费。

2020年12月，针对上述《土地承包合同书补充协议》，公司全资子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与关联方

广东省铜锣湖农场签订《土地承包合同补充合同》，约定2020年1月1日-2035年6月15日，按照合同租赁土地675亩，按照700元/亩/年的价格支付土地承包费。

6、2022年5月，公司全资子公司湛江燕塘乳业有限公司与关联方广东省广前糖业发展有限公司签订《农业用地合作经营合同》，租赁2424.4亩农业用地，用于种植玉米，承包使用时间从2022年2月15日至2030年2月14日止，共8年，土地承包费价格如下：

104广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

*、广前平原队323.2亩土地

时间承包费用（每年）

第1-3年880元/亩

第4-6年950.40元/亩

第7-8年1026.43元/亩

*、广前铺后队596.93亩土地

时间承包费用（每年）

第1-3年880元/亩

第4-6年950.40元/亩

第7-8年1026.43元/亩

*、广前那梭队425.45亩土地

时间承包费用（每年）

第1-3年880元/亩

第4-6年950.40元/亩

第7-8年1026.43元/亩

*、广前五公队723.87亩土地

时间承包费用（每年）

第1-3年880元/亩

第4-6年950.40元/亩

第7-8年1026.43元/亩

*、广前下黎队354.95亩土地

时间承包费用（每年）

第1-3年800元/亩

第4-6年864.00元/亩

第7-8年933.12元/亩

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

105广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州广垦仓储仓库及100571197714931358150741951880475

有限公办公楼.14.38908.99258.498.033.869.10司广东省广前糖

210521052583929548

业发展土地0.00

076.00076.002.628.09

有限公司广东省农垦红

44587424881618915242

五月农土地0.00

4.632.502.789.34

场有限公司广东农垦铜锣

472501035910920

湖农场土地0.000.00

0.005.886.78

有限公司广东省

燕塘投商铺及82968166666184.

0.00

资有限办公楼0.756.6749公司关联租赁情况说明

公司承租情况表：

序号出租方名称承租方名称租赁资产租赁起始日租赁终止日租赁费定价依种类据

1广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限办公楼2021年2026年根据市场水平确定交

司公司8月1日5月31日易价格

2广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限办公楼2021年2026年根据市场水平确定交

司公司6月1日5月31日易价格

3广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限仓库2021年2026年根据市场水平确定交

司公司6月1日5月31日易价格

4广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限仓库2021年2026年根据市场水平确定交

司公司5月1日4月30日易价格

5广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限仓库2021年2026年根据市场水平确定交

司公司7月11日4月30日易价格

6广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限仓库2021年2026年根据市场水平确定交

司公司12月1日3月31日易价格

7广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限仓库2022年2026年根据市场水平确定交

司公司4月1日5月31日易价格

8广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限办公楼2023年2023年根据市场水平确定交

司公司1月1日12月31日易价格

106广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

9广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限办公楼2024年2024年根据市场水平确定交

司公司1月1日12月31日易价格

10广州广垦仓储有限公广东燕塘乳业股份有限仓库2023年2026年根据市场水平确定交

司公司6月1日5月31日易价格

11广东省燕塘投资有限广州燕塘优鲜达电子商商铺2021年2023年根据市场水平确定交

公司务有限公司1月1日12月31日易价格

12广东省燕塘投资有限广州燕塘优鲜达电子商商铺2024年2024年根据市场水平确定交

公司务有限公司1月1日12月31日易价格

13广东省燕塘投资有限广东燕塘乳业股份有限办公楼2023年2024年根据市场水平确定交

公司公司11月9日11月8日易价格

1、2021年4月2日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州

市天河区广汕一路680号二号楼，6楼607/608房，面积68平方米，租期为2021年8月1日至2026年5月31日，月租金

4000元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。

2、2021年6月18日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州

市天河区广汕一路680号二号楼，四层406房，面积39平方米，租期为2021年6月1日至2026年5月31日，月租金

2000元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。

3、2021年4月30日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三

号楼一层仓库2、3、6号库位，面积3250平方米，租期为2021年6月1日至2026年5月31日，货物出入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：

时间仓储费收费（每月）

第1年136500.00元

第2-3年139750.00元

第4-5年146250.00元

4、2021年4月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼

二层3、4号库位，面积770平方米，租期为2021年5月1日至2026年4月30日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：

时间仓储费收费（每月）

第1年29260.00元

第2-3年30030.00元

第4-5年31570.00元

5、2021年6月1日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号3号

楼二楼2号库，面积198平方米，租期为2021年7月11日至2026年4月30日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：

时间仓储费收费（每月）

2021-07-11至2021-7-315016.00元

2021-08-01至2022-4-307524.00元

2022-05-01至2024-4-307722.00元

2024-05-01至2026-4-308118.00元

107广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

6、2021年12月1日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号3

号楼107库，面积520平方米，租期为2021年12月1日至2026年3月31日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：

时间仓储费收费（每月）

第1-2年18200.00元

第3年19110.00元

第4年20066.00元

第5年21069.00元

7、2022年4月1日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号3栋

首层4号仓库，面积600平方米，租期为2022年4月1日至2026年5月31日，仓储费按每月27000.00元，货物出入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

8、2022年12月15日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广

州市天河区广汕一路680号1号楼104房，面积34平方米，租期为2023年1月1日至2023年12月31日，月租金1680元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。

9、2023年11月22日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广

州市天河区广汕一路680号1号楼104房，面积34平方米，租期为2024年1月1日至2024年12月31日，月租金1760元，月管理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。

10、2023年3月31日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号3

栋首层5号仓库，面积550平方米，租期为2023年6月1日至2026年5月31日，仓储费按每月24750.00元，货物出入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

11、2021年1月，公司子公司广州燕塘优鲜达电子商务有限公司与广东省燕塘投资有限公司签定非住宅房屋租赁合同，

租赁该公司位于广州市天河区燕塘路6号，面积500平方米的物业，租期为2021年1月1日至2023年12月31日，管理费、水电费按租赁物业所在小区（大厦）管理处的计费标准缴纳。租金费用标准如下：

时间租金收费（每月）

2021年1月1日-2021年3月31日0.00元

2021年4月1日-2022年12月31日28000.00元

2023年1月1日-2023年12月31日29400.00元

12、2024年1月，公司子公司广州燕塘优鲜达电子商务有限公司与广东省燕塘投资有限公司签定非住宅房屋租赁合同，租赁该公司位于广州市天河区燕塘路6号，面积500平方米的物业，租期为2024年1月1日至2024年12月31日，租金每月29400.00元，管理费、水电费按租赁物业所在小区（大厦）管理处的计费标准缴纳。

13、2023年11月，公司与广东省燕塘投资有限公司签定非住宅房屋租赁合同，租赁该公司位于广州市天河区燕富路

18号二至五层等物业，面积4240平方米，租期为2023年11月09日至2024年11月08日，管理费、水电费按租赁物业所

在小区（大厦）管理处的计费标准缴纳。租金每月127200.00元。

108广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关联担保情况不适用

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入广东省农垦集团财务

10000000.002023年07月05日2024年07月04日短期借款

有限公司广东省农垦集团财务

5500000.002023年07月05日2024年07月04日偿还短期借款

有限公司广东省农垦集团财务

5000000.002024年06月28日2025年06月27日短期借款

有限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员2507518.062776255.55

（8）其他关联交易

单位：元关联方交易内容本报告期上年同期

甘肃燕塘传祁牧业有限公司采购原奶41467011.0924857863.67

广东广垦绿色农产品有限公司福利用品采购1848600.631743452.85

装卸费、水电费、管理

广州广垦仓储有限公司673007.85589339.84费等

东莞市广垦食品有限公司福利用品采购603100.50558292.00

广东省燕塘投资有限公司物业服务费396052.55342457.45

餐饮、住宿及福利用品

广东农垦燕岭大厦有限公司175168.06191921.30采购

广东广垦农业发展有限公司福利用品采购130781.00143974.00

广东省燕塘投资有限公司停车费、管理费等132950.9416509.43

水电费、促销费、环保

广东粤垦物业管理有限公司80347.471960.80费

湛江农垦现代农业发展有限公司福利用品采购51600.0050970.00

广东绿色国际旅行社有限公司租车费31494.508320.00

109广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告广垦（湛江）红江橙农业科技有限公司福利用品采购-8660.00

广东农垦铜锣湖农场有限公司土地复垦费38800.00

合计45590114.5928535201.34

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东省农垦集团财务有限公司贷款利息支出88541.67237333.34

广东省农垦集团财务有限公司存款利息收入1198285.4623092.83

单位：元关联方关联交易内容期末余额期初余额

广东省农垦集团财务有广东省农垦集团财务有限公司189084722.10350771236.10限公司存款

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金广东省农垦集团

189084722.10350771236.10

财务有限公司

小计189084722.10350771236.10

应收账款---广东广垦畜牧集

---6627.60331.385433.60271.68团股份有限公司广东广垦绿色农

---1660770.0083548.822092554.31104627.72产品有限公司广东广垦农业发

---13661.29683.071228.6861.43展有限公司广东农垦燕岭大

---134245.246712.2692686.654634.33厦有限公司广东省广垦置业

---3797.94189.904183.24209.16有限公司广东省燕塘投资

---6988.00349.406880.00344.00有限公司深圳市广垦绿色

---10886.7810886.7810886.7810886.78农产品有限公司湛江农垦现代农

---16085.23804.2625047.631252.38业发展有限公司东莞市广垦食品

---199.609.98有限公司

小计---1853261.68103515.852238900.89122287.48

预付款项---广东粤垦物业管

---5869.98298.45理有限公司广东省燕塘投资

---2500.00有限公司

小计---5869.982798.45

其他应收款---

---广东农垦燕岭大8000.008000.008000.008000.00

110广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

厦有限公司广东省广前糖业

---727320.00208544.40727320.00218196.00发展有限公司广东省燕塘投资

---198558.8347727.9484000.0042000.00有限公司广东农垦红五月

---405600.00403200.00405600.00403200.00农场有限公司

小计---1339478.83667472.341224920.00671396.00

其他非流动资产---广州广垦置业有

---72595912.84限公司

小计---72595912.84

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款---

---甘肃燕塘传祁牧业有限公司10808232.9612999433.00广东广垦绿色农产品有限公

---930603.18949319.59司

---广东省燕塘投资有限公司28000.000.00

---广东粤垦物业管理有限公司0.0085106.55广垦（湛江）红江橙农业科

---0.0028785.00技有限公司湛江农垦现代农业发展有限

---0.009900.00公司广东农垦红五月农场有限公

---0.00235540.80司

---广东广垦农业发展有限公司58916.5097156.01广东农垦热带农业研究院有

---0.0082320.00限公司

---广东农垦燕岭大厦有限公司0.0073630.00

---广州兴垦农业科技有限公司0.004176.00

---东莞市广垦食品有限公司275950.00

小计---12101702.6414565366.95

其他应付款---广东广垦绿色农产品有限公

---2217.102106.00司

---广东省燕塘投资有限公司72332.64722561.67

---广东广垦农业发展有限公司22000.0022000.00

小计---96549.74746667.67

合同负债---广东广垦绿色农产品有限公

---4030.82114030.82司

---广东广垦农业发展有限公司786.68786.68

---广东农垦燕岭大厦有限公司16717.64

小计---4817.50131535.14

7、关联方承诺

111广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

112广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用□不适用

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

□适用□不适用

（2）未来适用法

□适用□不适用

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

113广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

□适用□不适用

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）130012298.66118193895.94

114广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

1至2年3002685.895808048.99

2至3年2999357.081444516.95

3年以上2408629.382984719.58

3至4年278302.77804843.72

4至5年139374.08707879.05

5年以上1990952.531471996.81

合计138422971.01128431181.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

67526675268761687616

账准备4.88%100.00%6.82%100.00%

64.9664.9685.3485.34

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1316705538012613211966952386114430

账准备95.12%4.21%93.18%4.38%

306.0569.30236.75496.1201.51894.61

的应收账款其

中：

账龄组884205538082882864695238681231

63.88%6.26%67.33%6.06%

合583.8169.30514.51807.7701.51206.26合并范围内43249432493319933199

31.24%0.00%25.85%

关联方722.24722.24688.35688.35组合

1384221229012613212843114000114430

合计100.00%8.88%100.00%10.90%

971.01734.26236.75181.46286.85894.61

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由家乐福有限公

5221263.745221263.745221263.745221263.74100.00%预计无法收回

司广州市番禺区

大石孔燕食品1086446.331086446.331086446.331086446.33100.00%预计无法收回店中山鸿燕贸易

366234.52366234.52366234.52366234.52100.00%预计无法收回

有限公司广州丽达商贸

34930.8534930.8534930.8534930.85100.00%预计无法收回

有限公司

115广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

广州市白云区华南师范大学

23174.1723174.1723166.2223166.22100.00%预计无法收回

附属小学恒大南海校区惠州市淡水

14243.7214243.7214243.7214243.72100.00%预计无法收回

（朱）经销处广州市艾付派

信息系统有限3360.003360.003360.003360.00100.00%预计无法收回公司番禺清河市场

3019.583019.583019.583019.58100.00%预计无法收回

专卖店广州市东海堂

(饼屋)食品有49022.4049022.40100.00%

限公司（注）广州盛利徕贸

23496.2323496.23100.00%

易有限公司广州劲旺食品

1047313.921047313.92100.00%

贸易有限公司广东港珍泓海

生物科技有限889179.88889179.88100.00%公司

合计8761685.348761685.346752664.966752664.96

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内小计86762576.404337308.465.00%

1至2年392200.28117660.0830.00%

2至3年365412.75182706.3850.00%

3年以上900394.38900394.38100.00%

合计88420583.815538069.30

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合43249722.240.000.00%

合计43249722.240.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

116广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账8761685.3423504.181985516.206752664.96款按组合计提坏

账准备的应收5238601.51299467.795538069.30账款

合计14000286.85299467.7923504.181985516.200.0012290734.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1985516.20

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名43249722.2443249722.2431.24%0.00

第二名13598221.0213598221.029.82%679911.05

第三名12183588.0312183588.038.80%609179.40

第四名10583260.4510583260.457.65%535594.65

第五名8825566.078825566.076.38%441278.30

合计88440357.8188440357.8163.89%2265963.40

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款98742448.9597639745.55

合计98742448.9597639745.55

117广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

不适用

2）重要逾期利息

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用□不适用

5）本期实际核销的应收利息情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

□适用□不适用

2）重要的账龄超过1年的应收股利

□适用□不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用□不适用

单位：元

5）本期实际核销的应收股利情况

□适用□不适用

118广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款97784746.0597142385.80

押金及保证金1415504.801267645.10

保险赔偿款110000.00

备用金369996.9747410.61

其他201966.29216706.58

合计99882214.1198674148.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10063337.7712140963.27

1至2年6993545.8221088402.65

2至3年52605693.7242488282.86

3年以上30219636.8022956499.31

3至4年9021814.477923939.78

4至5年7298267.746297556.14

5年以上13899554.598735003.39

合计99882214.1198674148.09

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5978.71134632.88893790.951034402.54

2024年1月1日余额

在本期

119广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

--转入第二阶段-12848.7612848.76

--转入第三阶段-37168.4637168.46

本期计提44397.7994185.47138583.26

本期转回33220.6433220.64

2024年6月30日余

37527.7477092.541025144.881139765.16

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本附注“五、11、金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款1034402.54138583.2633220.641139765.16

合计1034402.54138583.2633220.641139765.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称转回或收回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

1年以内、1-2年、2-3年、3-4

第一名往来款48749109.7748.81%

年、4-5年、5年以上

1年以内、1-2

第二名往来款47371993.40年、2-3年、3-447.43%年

第三名往来款1663642.881年以内、1-2年1.67%

第四名押金及保证金405600.002-3年、3-4年0.41%403200.00

第五名押金及保证金250000.005年以上0.25%250000.00

120广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计98440346.0598.57%653200.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

不适用

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

215249175.214115102.215249175.214115102.

对子公司投资1134072.051134072.05

00950095

对联营、合营71204894.171204894.175096130.975096130.9企业投资2266

286454069.285319997.290345305.289211233.

合计1134072.051134072.05

12079691

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）湛江燕塘

60051956005195

乳业有限

0.000.00

公司汕头市燕

12000001200000

塘乳业有.00.00限公司湛江燕塘

12917221291722

澳新牧业

5.005.00

有限公司陆丰市新澳良种奶12000001200000

牛养殖有00.0000.00限公司广州燕塘优鲜达电17000001700000

子商务有0.000.00限公司广东燕塘饲料生物2945927113407229459271134072

科技有限.95.05.95.05公司

2141151113407221411511134072

合计

02.95.0502.95.05

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

121广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业甘肃

燕塘-

75097120

传祁3891

61304894

牧业236..96.12有限84公司

-

75097120

3891

小计61304894

236..96.12

84

-

75097120

3891

合计61304894

236..96.12

84

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务731115447.44561344733.74830198235.18613704371.72

其他业务4270913.432629137.622609167.782456852.33

合计735386360.87563973871.36832807402.96616161224.05

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

122广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

液体乳及7311154561344773111545613447

乳制品47.4433.7447.4433.74

4270913262913742709132629137

其他业务.43.62.43.62按经营地区分类

其中：

7353863563973873538635639738

境内

60.8771.3660.8771.36

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7353863563973873538635639738

合计

60.8771.3660.8771.36

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

123广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-267.21

权益法核算的长期股权投资收益-3891236.84-2770889.98

利息收入1454697.081387414.41

合计-2436539.76-1383742.78

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要是报告期内公司淘汰生物资产

非流动性资产处置损益-5253621.14（奶牛）以及报废固定资产产生的损失。

计入当期损益的政府补助（与公司正主要是报告期内公司确认的中央财政

常经营业务密切相关、符合国家政策

8363520.07农业保险（奶牛养殖保险）补贴收入

规定、按照确定的标准享有、对公司以及技改补贴收入等。

损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

946350.19

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-1212300.79支出其他符合非经常性损益定义的损益项

73620.72

目

减：所得税影响额980617.10

少数股东权益影响额（税后）-471229.15

合计2408181.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

124广东燕塘乳业股份有限公司2024年半年度财务报告

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.98%0.360.36

利润扣除非经常性损益后归属于

3.80%0.340.34

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

125