广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告广州天赐高新材料股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1369203891.732290196725.34结算备付金拆出资金

交易性金融资产74415850.001517750.00衍生金融资产应收票据

应收账款4146029209.014294627333.11

应收款项融资932532454.501107982919.14

预付款项504046539.12344484906.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23373579.6818073822.13

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1217839372.311171852221.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1433516878.06707473491.17

流动资产合计9700957774.419936209168.79

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资400564190.34401336088.13

其他权益工具投资448144336.86458637834.49其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产7218560989.327394635487.78

在建工程2414726636.032013104663.76生产性生物资产油气资产

使用权资产33081268.8535318883.21

无形资产1268688611.471214834178.49

2广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉214719220.14214719220.14

长期待摊费用26158599.5236196891.78

递延所得税资产148006281.6493161019.71

其他非流动资产1639773242.182178716475.60

非流动资产合计13812423376.3514040660743.09

资产总计23513381150.7623976869911.88

流动负债：

短期借款1386487064.671248532453.05向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据9000000.00159874563.17

应付账款3068111682.753261079276.45预收款项

合同负债67732974.3554439199.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬119687212.99138995912.28

应交税费118929516.39256846386.55

其他应付款224064031.92381577720.07

其中：应付利息

应付股利4607427.608022392.91应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债555924559.43432778567.98

其他流动负债66153936.4210180536.94

流动负债合计5616090978.925944304615.49

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款984137176.42893947647.00

应付债券3358492748.503302231181.57

其中：优先股永续债

租赁负债30877137.6231254165.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益163911868.88141235734.61

递延所得税负债94321188.1884241460.16其他非流动负债

非流动负债合计4631740119.604452910188.41

负债合计10247831098.5210397214803.90

所有者权益：

股本1918823740.001924156740.00

其他权益工具202121142.96202121682.80

其中：优先股永续债

资本公积1705481037.691818453162.83

减：库存股231840177.74366752169.74

3广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他综合收益205523603.50202324198.56

专项储备73033077.8473033077.84

盈余公积633188776.59633188776.59一般风险准备

未分配利润8533774717.828868018387.61

归属于母公司所有者权益合计13040105918.6613354543856.49

少数股东权益225444133.58225111251.49

所有者权益合计13265550052.2413579655107.98

负债和所有者权益总计23513381150.7623976869911.88

法定代表人：徐金富主管会计工作负责人：顾斌会计机构负责人：顾斌

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金252511505.181080549448.21交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1407157417.85735716349.15

应收款项融资139208871.16216097091.04

预付款项350380150.62293834705.86

其他应收款1571450198.001868110406.82

其中：应收利息应收股利

存货85512588.2477880311.84

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产64536077.6636909287.64

流动资产合计3870756808.714309097600.56

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资8994513786.008551805609.87

其他权益工具投资255950000.00255950000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产49112221.6444807217.10

在建工程6653151.924961539.09生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产21946109.1225933418.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用51886.7980188.68

递延所得税资产7655437.338628271.11

其他非流动资产790462686.85830410675.13

非流动资产合计10126345279.659722576919.08

资产总计13997102088.3614031674519.64

流动负债：

4广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款910752083.30450652958.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款504907594.46470311892.14预收款项

合同负债135470355.39172509946.82

应付职工薪酬36688833.6737335797.36

应交税费4360411.1846602161.34

其他应付款875884308.491055177800.03

其中：应付利息

应付股利4607427.608022392.91持有待售负债

一年内到期的非流动负债372647981.55294077047.50

其他流动负债17611146.0222426293.01

流动负债合计2858322714.062549093896.53

非流动负债：

长期借款401880000.00322225000.00

应付债券3358492748.503302231181.57

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7722500.007543000.00

递延所得税负债34832820.0240610568.18其他非流动负债

非流动负债合计3802928068.523672609749.75

负债合计6661250782.586221703646.28

所有者权益：

股本1918823740.001924156740.00

其他权益工具202121142.96202121682.80

其中：优先股永续债

资本公积1920459812.342033431937.49

减：库存股231840177.74366752169.74

其他综合收益151508887.44151508887.44专项储备

盈余公积633188776.59633188776.59

未分配利润2741589124.193232315018.78

所有者权益合计7335851305.787809970873.36

负债和所有者权益总计13997102088.3614031674519.64

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入5450027206.357986601253.26

其中：营业收入5450027206.357986601253.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5200814216.246394766523.84

其中：营业成本4422889645.445556254552.77利息支出手续费及佣金支出

5广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加30121805.5851660108.09

销售费用31049811.4056630060.32

管理费用315779157.45350537177.21

研发费用305703901.19324519417.92

财务费用95269895.1855165207.53

其中：利息费用111500970.4693368306.93

利息收入15118195.8629835595.23

加：其他收益56500246.9717081458.69

投资收益（损失以“—”号填列）24848482.0424921738.10

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2566775.408482881.14以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）26264000.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-17088548.43-17143753.49

资产减值损失（损失以“—”号填列）-18353261.56-35539893.18

资产处置收益（损失以“—”号填列）1624725.794348755.35

三、营业利润（亏损以“—”号填列）323008634.921585503034.89

加：营业外收入3125170.042364223.86

减：营业外支出4945248.443786536.12

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）321188556.521584080722.63

减：所得税费用82466074.33352938608.38

五、净利润（净亏损以“—”号填列）238722482.191231142114.25

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）238722482.191231142114.25

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）237525982.081288351358.13

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）1196500.11-57209243.88

六、其他综合收益的税后净额3199404.94-6072481.89

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3199404.94-6072481.89

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-4248735.74-12072535.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-4248735.74-12072535.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益7448140.686000053.11

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-328000.00

6.外币财务报表折算差额7776140.686000053.11

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额241921887.131225069632.36

归属于母公司所有者的综合收益总额240725387.021282278876.24

归属于少数股东的综合收益总额1196500.11-57209243.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.120.68

6广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）稀释每股收益0.140.68

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：徐金富主管会计工作负责人：顾斌会计机构负责人：顾斌

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入2023682088.532462746587.88

减：营业成本1687941357.671922815912.95

税金及附加1312716.309940294.80

销售费用18786844.7835698605.28

管理费用79035915.31103381307.18

研发费用100558065.0280276662.71

财务费用68084125.5445203963.30

其中：利息费用99979721.6383787844.62

利息收入30449783.6837222231.91

加：其他收益16447303.807086292.83

投资收益（损失以“—”号填列）3644434.8564341980.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-188196.538482881.14以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）376810.63

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2534091.92-7783318.00

资产减值损失（损失以“—”号填列）-1426166.41

资产处置收益（损失以“—”号填列）-205768.36

二、营业利润（亏损以“—”号填列）84471354.86328869028.52

加：营业外收入27103.95107532.30

减：营业外支出505240.86135854.98

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）83993217.95328840705.84

减：所得税费用3230043.7137719538.61

四、净利润（净亏损以“—”号填列）80763174.24291121167.23

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）80763174.24291121167.23

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额80763174.24291121167.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

7广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2590265853.544014132570.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14923314.82147802536.00

收到其他与经营活动有关的现金129506846.67112592532.30

经营活动现金流入小计2734696015.034274527639.14

购买商品、接受劳务支付的现金1290651558.651754498028.48客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金491837440.55425035303.80

支付的各项税费331436930.161017206569.27

支付其他与经营活动有关的现金256309695.35416598714.02

经营活动现金流出小计2370235624.713613338615.57

经营活动产生的现金流量净额364460390.32661189023.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金124072200.00217454149.06

取得投资收益收到的现金11029068.991553394.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额78952.08584765.57处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计135180221.07219592309.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金466696769.812081367411.94

投资支付的现金513800000.00775000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额214792621.02

支付其他与投资活动有关的现金2405951.07

投资活动现金流出小计982902720.883071160032.96

投资活动产生的现金流量净额-847722499.81-2851567723.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1156690000.001146477097.22收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1156690000.001146477097.22

偿还债务支付的现金818291470.60432976470.60

8广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金608486814.191174239297.52

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金143346286.1487381678.16

筹资活动现金流出小计1570124570.931694597446.28

筹资活动产生的现金流量净额-413434570.93-548120349.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1190245.319048394.89

五、现金及现金等价物净增加额-895506435.11-2729450654.04

加：期初现金及现金等价物余额2256100830.324657619153.78

六、期末现金及现金等价物余额1360594395.211928168499.74

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金905915340.571946532996.05

收到的税费返还3184749.38

收到其他与经营活动有关的现金1604725695.862272040685.34

经营活动现金流入小计2513825785.814218573681.39

购买商品、接受劳务支付的现金1247320284.401195753010.01

支付给职工以及为职工支付的现金107157652.2081342342.69

支付的各项税费35270644.93260250866.59

支付其他与经营活动有关的现金1757654861.11887860899.22

经营活动现金流出小计3147403442.633425207118.51

经营活动产生的现金流量净额-633577656.82793366562.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200000000.00

取得投资收益收到的现金580986.87401041.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金564892322.115000000.00

投资活动现金流入小计565473308.97215401041.67

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8155896.204695431.94

投资支付的现金461429724.291070168435.45取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金254774611.411097511228.07

投资活动现金流出小计724360231.902172375095.46

投资活动产生的现金流量净额-158886922.93-1956974053.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金973800000.00599500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金800000000.00700000000.00

筹资活动现金流入小计1773800000.001299500000.00

偿还债务支付的现金368315000.00243000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金590296667.781161186837.42

支付其他与筹资活动有关的现金859823102.8150067622.14

筹资活动现金流出小计1818434770.591454254459.56

筹资活动产生的现金流量净额-44634770.59-154754459.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1228406.143120085.66

五、现金及现金等价物净增加额-835870944.20-1315241864.81

加：期初现金及现金等价物余额1080548297.241719072174.88

六、期末现金及现金等价物余额244677353.04403830310.07

9广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

优永其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续其他他准备股债

一、上年期末余额1924156740.00202121682.801818453162.83366752169.74202324198.5673033077.84633188776.598868018387.6113354543856.49225111251.4913579655107.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1924156740.00202121682.801818453162.83366752169.74202324198.5673033077.84633188776.5913354543856.49225111251.4913579655107.98

8868018387.61三、本期增减变动金额（减少以“—”-5333000.00-539.84-112972125.14-134911992.003199404.94-334243669.79-314437937.83332882.09-314105055.74号填列）

（一）综合收益总额3199404.94237525982.08240725387.021196500.11241921887.13

（二）所有者投入和减少资本-5333000.00-539.84-112972125.14-134911992.0016606327.0216606327.02

1．所有者投入的普通股-5333377.00-132022489.50-137355866.50-137355866.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额19039483.1919039483.1919039483.19

4．其他377.00-539.8410881.17-134911992.00134922710.33134922710.33

（三）利润分配-571071838.29-571071838.29-863618.02-571935456.31

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-571071838.29-571071838.29-571071838.29

4．其他-863618.02-863618.02

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

10广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他-697813.58-697813.58-697813.58

四、本期期末余额1918823740.00202121142.961705481037.69231840177.74205523603.5073033077.84633188776.598533774717.8213040105918.66225444133.5813265550052.24上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

优永其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续其他他准备股债

一、上年期末余额1926656122.00202141473.161944233088.78546326212.54208191929.4956000013.46569954271.448185118282.7012545968968.49291747903.5012837716871.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1926656122.00202141473.161944233088.78546326212.54208191929.4956000013.46569954271.448185118282.7012545968968.49291747903.5012837716871.99三、本期增减变动金额（减少以“—”-1322638.00-16850.5550995259.31-155209647.60-12668801.42-904112.37141565677.56332858182.13-21506676.62311351505.51号填列）

（一）综合收益总额-6072481.891288351358.131282278876.24-57209243.881225069632.36

（二）所有者投入和减少资本-1322638.00-16850.5550995259.31-155209647.60204865418.3635702567.26240567985.62

1．所有者投入的普通股-1328406.00-48739216.14-50067622.14-50067622.14

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额99460446.19-155209647.60254670093.79254670093.79

4．其他5768.00-16850.55274029.26262946.7135702567.2635965513.97

（三）利润分配-1153382000.10-1153382000.10-1153382000.10

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1153382000.10-1153382000.10-1153382000.10

4．其他

（四）所有者权益内部结转-6596319.536596319.53

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益-6596319.536596319.53

6．其他

（五）专项储备-904112.37-904112.37-904112.37

1．本期提取

2．本期使用-904112.37-904112.37-904112.37

11广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（六）其他

四、本期期末余额1925333484.00202124622.611995228348.09391116564.94195523128.0755095901.09569954271.448326683960.2612878827150.62270241226.8813149068377.50

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1924156740.00202121682.802033431937.49366752169.74151508887.44633188776.593232315018.787809970873.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1924156740.00202121682.802033431937.49366752169.74151508887.44633188776.593232315018.787809970873.36

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-5333000.00-539.84-112972125.15-134911992.00-490725894.59-474119567.58

（一）综合收益总额80763174.2480763174.24

（二）所有者投入和减少资本-5333000.00-539.84-112972125.15-134911992.0016606327.01

1．所有者投入的普通股377.00-132022489.50-132022112.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额19039483.1819039483.18

4．其他-5333377.00-539.8410881.17-134911992.00129588956.33

（三）利润分配-571071838.29-571071838.29

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-571071838.29-571071838.29

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-417230.54-417230.54

四、本期期末余额1918823740.00202121142.961920459812.34231840177.74151508887.44633188776.592741589124.197335851305.78

12广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1926656122.00202141473.162087439586.91546326212.54139566387.44569954271.443815829783.768195261412.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1926656122.00202141473.162087439586.91546326212.54139566387.44569954271.443815829783.768195261412.17

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-1322638.00-16850.5550995259.31-155209647.60-862260832.87-657395414.51

（一）综合收益总额291121167.23291121167.23

（二）所有者投入和减少资本-1322638.00-16850.5550995259.31-155209647.60204865418.36

1．所有者投入的普通股-1328406.00-48739216.14-50067622.14

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额99460446.19-155209647.60254670093.79

4．其他5768.00-16850.55274029.26262946.71

（三）利润分配-1153382000.10-1153382000.10

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-1153382000.10-1153382000.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1925333484.00202124622.612138434846.22391116564.94139566387.44569954271.442953568950.897537865997.66

13广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由广州市天赐高新材料科技有限公司（以下简称天赐有限公司）于

2007年11月23日整体变更成立。变更设立时，股本总额8000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）7 号文核准，本公司于 2014 年 1 月公开发行人民币普通股（A 股）21613200股，变更后股本为120413200元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）2097 号文核准，本公司于 2015 年 10 月非公开发行人民币普通股（A 股）

7457142股，变更后股本为130005842元。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2017）750 号文核准，本公司于 2017 年 7 月非公开发行人民币普通股（A 股）14920711股，变更后股本为339962016元。

经2019年度股东大会决议及第四届董事会第四十九次会议决议，本公司回购注销限制性股票合计2387840股，变更后股本为546129449元。

经2021年度股东大会决议，本公司以总股本546129449股为基数，向全体股东每10股送红股7股（含税），共送红股

382290614股，变更后股本为928420063元。

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕930号文核准，本公司于2021年6月向特定投资者非公开发行股票的方式发行人民币普通股(A 股) 24489816 股，变更后股本为 952909879 元。

经第五届董事会第十三次会议决议、第十五次会议及2021年第一次临时股东大会决议、第五届董事会第二十一次会议及

2021年第四次临时股东大会决议，本公司于2021年实施股权激励向激励对象发行、回购股份，变更后股本为959825277元。

经第五届董事会第二十七次会议审议，本公司对361名激励对象进行集中行权2723964股，行权后股本变更为962549241元。

经第五届董事会第二十七次会议批准，本公司申请对不满足股权激励解锁条件的176305股限制性股票进行回购，减少

注册资本176305元，变更后股本为962372936元。

经2021年股东大会决议，本公司以总股本962372936股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增10股。转增后，公司总股本为1924745872元。

经第五届董事会第三十五次会议审议，本公司向280名激励对象授予1910250股限制性股票。变更后股本为1926656122元。

经第五届董事会第四十八次会议及第六届董事会第七次会议审议，本公司对不满足股权激励解锁条件的2506204股限制性股票进行回购，减少注册资本2506204元；另外根据《广州天赐高新材料股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关规定，2023年度“天赐转债”累计转股6822股，经回购及转股后，本公司注册资本为人民币1924156740元。

第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第十一次会议，本公司对不满足股权激励解锁条件的5333377股限制性股票进

行回购注销，减少注册资本5333377元；另外报告期“天赐转债”累计转股377股，经回购注销及转股后，本公司注册资本为人民币1918823740元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办、董事会办公室、电解液事业部、正极材料事业部、正极前驱体事业部、资源循环事业部、日化材料事业部、电池基础材料事业部、特种化学品事业部、市场营销部、投资发展

部、工程建设部、质量运营部、EHS、流程与信息系统部、采购部、财务部、法务部、人力资源部、研究院、设计院、总工办等部门。

14广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

截至2024年6月30日，本公司拥有的子公司及联营企业如下：

（1）全资或直接控股子公司序号简称全称

1九江天赐九江天赐高新材料有限公司

2天津天赐天津天赐高新材料有限公司

3香港天赐天赐（香港）有限公司

4江西天赐创新中心江西天赐新材料创新中心有限公司

5宁德凯欣宁德市凯欣电池材料有限公司

6宜春天赐宜春天赐高新材料有限公司

7台州天赐天赐材料（台州）有限公司

8中天鸿锂中天鸿锂清源股份有限公司

9江苏天赐江苏天赐高新材料有限公司

10浙江天硕浙江天硕氟硅新材料科技有限公司

11清远天赐清远天赐高新材料有限公司

12南通天赐天赐材料（南通）有限公司

13宜昌天赐宜昌天赐高新材料有限公司

14浙江天赐浙江天赐高新材料有限公司

15湖北天赐天赐材料（湖北）有限公司

16江门天赐天赐材料（江门）有限公司

17四川天赐四川天赐高新材料有限公司

18深圳瓴汇瓴汇（深圳）产业发展有限公司

19枝江天赐天赐材料（枝江）物流有限公司

20江西灿鸿江西灿鸿科技有限公司

21郴州中贵郴州市中贵科技有限公司

22东莞腾威东莞市腾威电子材料技术有限公司

23上海天赐天赐高研（上海）电子有限公司

24天赐香精香料广州天赐香精香料有限公司

25天赐高研上海天赐高研新材料科技有限公司

26天津天宇天津天宇新材料有限公司

27 捷克天赐 TINCI MATERIALS TECHNOLOGY CZECH S.R.O

28 美国天赐 TINCI inc.

29 德国天赐 Tinci Materials GmbH

30 新加坡天赐 TINCI SG PTE. LTD

（2）间接控股子公司序号简称全称

1九江天祺九江天祺氟硅新材料科技有限公司

2池州天赐池州天赐高新材料有限公司

3天赐中硝江西天赐中硝新材料有限公司

4天赐电解液九江天赐电解液科技有限公司

5天赐新动力九江天赐新动力材料科技有限公司

6福鼎凯欣福鼎市凯欣电池材料有限公司

7天赐资源循环九江天赐资源循环科技有限公司

8九江天微九江天微科技有限公司

9九江稀贵九江稀贵科技有限公司

10东莞邦特威东莞市邦特威新材料技术有限公司

11赣州腾威赣州市腾威电子材料技术有限公司

15广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

序号简称全称

12江西腾威江西腾威新材料技术有限公司

13东莞艾贝东莞市艾贝新材料科技有限公司

14赣州艾贝赣州市艾贝新材料科技有限公司

15江西评测江西安全评测检测有限公司

16江西天亿江西天亿工程技术有限公司

17 韩国天赐 Tinci Materials Tech. Korea Ltd.

18 摩洛哥天赐 Tinci Materials (Morocco) SARL19 津巴布韦天赐 Tinci Lithium Resources Zimbabwe（private) limited

20 荷兰天赐 TINCI NL B.V.

21 特拉华天赐 TINCI DELAWARE LLC

22 德州天赐 TINCI MATERIALS TEXAS LLC

23 天赐朱尔夫莱斯费尔 TINCI MATERIALS JORF LASFAR

（3）联营企业序号简称全称

1耀宁天赐岳阳耀宁天赐矿业有限公司

2当阳德毅当阳德毅化工有限公司

3山东华氟山东华氟化工有限责任公司

4福建中州福建中州新材料科技有限公司

5青海宏正青海宏正环保科技有限公司

6宁波锦邺宁波锦邺泗成企业管理合伙企业（有限合伙）

7广开瓴汇广州广开瓴汇产业投资基金合伙企业（有限合伙）

8杭州锦杏杭州锦杏智创业投资合伙企业（有限合伙）

9杭氧天赐九江杭氧天赐气体有限公司

10湖北天宜湖北天宜磷氟科技研究有限公司

11宜章中贵宜章中贵联华资源利用有限公司

本公司及子公司所处行业为精细化工行业，主要从事日化材料及特种化学品、锂离子电池材料等精细化工新材料产品的研发、生产和销售。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

16广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24、附注

五、29和附注五、37。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单个项目投资额（预算）占公司合并财务报表资产总额5%以上，或投资额（预算）≥4亿重要的在建工程

元且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司净资产的5%以上或金额大于20000万重要的合营企业或联营企业元，或单个被投资单位对应的长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并财务报表资产总额10%以上，或其重要的非全资子公司业务比较重要

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

17广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

18广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

19广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

20广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

21广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

22广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

23广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

24广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款组合：信用风险未显著变化的客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金、押金

其他应收款组合2：代收代付款

其他应收款组合3：备用金

其他应收款组合4：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

25广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

26广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

详见11、金融工具

13、应收账款

详见11、金融工具

14、应收款项融资

详见11、金融工具

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见11、金融工具

16、合同资产

无

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

27广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

19、债权投资

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

·发行方或债务人发生重大财务困难；

·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

·本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

28广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

20、其他债权投资

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

·发行方或债务人发生重大财务困难；

·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

·本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

21、长期应收款

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

29广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据

·应收票据组合1：银行承兑汇票

·应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款

·应收账款组合：信用风险未显著变化的客户

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

30广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项

31广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-300-56.67-3.17

机器设备年限平均法3-100-533.33-9.50

运输设备年限平均法3-100-533.33-9.50

其他设备年限平均法3-100-533.33-9.50

32广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

33广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、客户关系及其他软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法土地使用权剩余使用年限直线法

专利权及非专利技术5-10年直线法客户关系5年直线法

软件及其他2-10年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

34广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告部分。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

35广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

32、合同负债

详见第十节、第五点37、收入。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

36广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

37广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

38广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

具体方法

销售商品为本公司实现收入的主要模式，在遵循上述一般原则的情况下，销售商品收入确认的具体方法如下：

境内销售：以商品发运到达客户指定地点或取得客户签收，客户取得相关商品的控制权时，确认收入；

境外销售：以商品装船越过船舷作为风险转移时点，确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

39广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服

务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司在该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

41广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

2、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

3、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

43广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入6、13消费税应税销售额比例税率

城市维护建设税应纳流转税额5、7

企业所得税应纳税所得额15、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司（母公司）、九江天赐、池州天赐、东莞腾威、赣州腾威、江西腾威、赣州艾贝15

天津天赐、九江天祺、宁德凯欣、江西天赐创新中心、宜春天赐、台州天赐、中天鸿锂、

江苏天赐、天赐中硝、浙江天硕、天赐电解液、天赐新动力、清远天赐、福鼎凯欣、南通

天赐、宜昌天赐、浙江天赐、天赐资源循环、湖北天赐、江门天赐、四川天赐、深圳瓴25

汇、枝江天赐、九江天微、九江稀贵、江西灿鸿、郴州中贵、东莞邦特威、东莞艾贝、江

西安全评测、江西天亿、天津天宇、上海天赐、天赐香精香料、天赐高研

香港天赐、捷克天赐、美国天赐、德国天赐、新加坡天赐、韩国天赐、荷兰天赐、特拉华适用所在地区利得税税率

天赐、德州天赐、朱尔夫莱斯费尔天赐、摩洛哥天赐、津巴布韦天赐

2、税收优惠

本公司于 2023 年 12 月 28 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202344003110 号，有效期三年，2024 年执行 15%的企业所得税税率。

九江天赐于 2021 年 11 月 3 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202136000674 号，有效期三年，2024 年执行 15%的企业所得税税率。

池州天赐于 2023 年 11 月 30 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202334006470 号，有效期三年，2024 年执行 15%的企业所得税税率。

东莞腾威于 2022 年 12 月 22 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202244009960 号，有效期三年，2024 年执行 15%的企业所得税税率。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；赣州腾威、江西腾威、赣州艾贝2024年执行15%的企业所得税税率。

3、其他

无

45广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金76953.8447864.27

银行存款1363900549.612214445071.44

其他货币资金5226388.2875703789.63

存放财务公司款项0.000.00

合计1369203891.732290196725.34

其中：存放在境外的款项总额83629538.8055014898.23其他说明

（1）其他货币资金包括诉讼保证金、银行承兑汇票保证金等。期末使用受限的货币资金金额为8609496.52元。

（2）期末除其他货币资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

74415850.001517750.00

益的金融资产

其中：

衍生金融资产74415850.001517750.00

其中：

合计74415850.001517750.00其他说明无

3、衍生金融资产

无

4、应收票据

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4248445710.954411789690.93

46广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内4248445710.954411789690.93

1至2年51747601.5914967340.52

2至3年8302159.588193343.64

3年以上12466230.2115385483.09

3至4年2929088.9614201181.99

4至5年2338797.36745125.15

5年以上7198343.89439175.95

合计4320961702.334450335858.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏

100.00100.00

账准备的应收9547988.200.22%9547988.200.006768402.340.15%6768402.340.00

%%账款

其中：

按组合计提坏

99.78

账准备的应收4311413714.13165384505.123.84%4146029209.014443567455.8499.85%148940122.733.35%4294627333.11

%账款

其中：

信用风险未显99.78

4311413714.13165384505.123.84%4146029209.014443567455.8499.85%148940122.733.35%4294627333.11

著变化的客户%

100.00

合计4320961702.33174932493.324.05%4146029209.014450335858.18100.00%155708525.073.50%4294627333.11

%

按单项计提坏账准备类别名称：信用风险显著变化的客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一5178687.425178687.425178687.425178687.42100.00%预计可回收性

客户二876879.73876879.73100.00%预计可回收性

客户三673953.99673953.99673953.99673953.99100.00%预计可回收性

客户四660429.93660429.93660429.93660429.93100.00%预计可回收性

客户五534338.96534338.96100.00%预计可回收性

客户六392500.00392500.00100.00%预计可回收性

客户七268260.37268260.37100.00%预计可回收性

客户八255331.00255331.00255331.00255331.00100.00%预计可回收性

客户九226010.00226010.00100.00%预计可回收性

客户十158630.16158630.16100.00%预计可回收性

客户十一71716.6471716.64100.00%预计可回收性

客户十二49000.0049000.00100.00%预计可回收性

客户十三47500.0047500.00100.00%预计可回收性

客户十四36880.0036880.00100.00%预计可回收性

客户十五36000.0036000.00100.00%预计可回收性

客户十六28000.0028000.00100.00%预计可回收性

客户十七17800.0017800.00100.00%预计可回收性

客户十八12000.0012000.00100.00%预计可回收性

客户十九8000.008000.00100.00%预计可回收性

客户二十7030.007030.00100.00%预计可回收性

客户二十一6000.006000.00100.00%预计可回收性

47广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

客户二十二3040.003040.00100.00%预计可回收性

合计6768402.346768402.349547988.209547988.20

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险未显著变化的客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4243031989.78111591741.332.63%

1-2年48629868.5434040907.9870.00%

2年以上19751855.8119751855.81100.00%

合计4311413714.13165384505.12

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

本期计提、收

回或转回的坏155708525.0738000686.9358267.9518834986.630.00174932493.32账准备情况

合计155708525.0738000686.9358267.9518834986.630.00174932493.32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款274168.80

其中重要的应收账款核销情况：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额前五名应收账款

1175248747.021175248747.0227.20%30909042.05

客户

合计1175248747.021175248747.0227.20%30909042.05

48广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

6、合同资产

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据932532454.501107982919.14

合计932532454.501107982919.14

（2）按坏账计提方法分类披露无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2722899125.39

合计2722899125.39

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明

本公司日常资金支付以银行承兑汇票背书转让，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

49广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2024年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23373579.6818073822.13

合计23373579.6818073822.13

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金14229988.2919213678.64

代收代付款623992.981416972.74

备用金496846.38560954.68

其他37428269.3826412880.39

合计52779097.0347604486.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23344109.7915793603.24

1至2年21928267.0822766542.30

2至3年3045204.643424544.65

3年以上4461515.525619796.26

3至4年554184.24877821.00

4至5年66763.28176613.28

5年以上3840568.004565361.98

合计52779097.0347604486.45

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

50广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段7493073.46-1606126.255886947.21

第二阶段

第三阶段22037590.861480979.2823518570.14

合计29530664.32-125146.9729405517.35

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一需退回的货款11000000.001-2年20.84%11000000.00

单位二其他9022870.851年以内17.10%454752.69

单位三其他5000000.001-2年9.47%5000000.00

单位四保证金、押金3081371.001年以内5.84%155301.10

单位五需退回的货款2895262.501-2年5.49%2895262.50

合计30999504.3558.73%19505316.29

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内481694126.4895.57%328496758.9995.36%

1至2年14285458.752.83%12335130.383.58%

2至3年6430575.201.28%2536053.130.74%

3年以上1636378.690.32%1116963.790.32%

合计504046539.12344484906.29

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

51广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额232506733.61元，占预付款项期末余额合计数的比例46.13%

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料367837226.9312719323.74355117903.19367445524.4112719323.74354726200.67

在产品36638550.260.0036638550.269216939.950.009216939.95

库存商品321840381.4678964476.34242875905.12287121314.4284167942.58202953371.84

发出商品26152274.960.0026152274.96111802485.010.00111802485.01

低值易耗品163754445.130.00163754445.13157893780.400.00157893780.40

自制半成品469183554.4075883260.75393300293.65409386133.8874126690.14335259443.74

合计1385406433.14167567060.831217839372.311342866178.07171013956.461171852221.61

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12719323.7412719323.74

在产品0.000.00

库存商品84167942.5836427842.6841631308.9278964476.34

自制半成品74126690.144969680.063213109.4575883260.75

合计171013956.4641397522.7444844418.37167567060.83

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

52广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣、待认证进项税584796635.16607530650.09

一年内到期的大额存单及利息793710599.4573390000.12

预缴税费11895995.9123261612.96

期货交易保证金43113647.543291228.00

合计1433516878.06707473491.17

其他说明：

无

14、债权投资

无

15、其他债权投资

无

16、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公入其他本期计入其他本期末累计计本期末累计计本期确允价值计量项目名称期初余额综合收综合收益的损入其他综合收入其他综合收认的股期末余额且其变动计益的利失益的利得益的损失利收入入其他综合得收益的原因公司出于战九江容汇锂业科

170912400.0093245531.030.00170912400.00略目的而计

技有限公司划长期持有公司出于战江苏容汇通用锂

196000000.00178857141.630.00196000000.00略目的而计

业股份有限公司划长期持有无锡飞叶领行投公司出于战资合伙企业（有50000000.000.000.0050000000.00略目的而计限合伙）划长期持有

天齐锂业股份有18378189.108760740.650.0023415185.559617448.45公司出于战

53广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司略目的而计划长期持有

Caspin公司出于战

RESOURCES

3397245.391732756.980.0011196543.971664488.41略目的而计Limited（澳大利划长期持有亚 CPN）杭州锦杏海创业公司出于战

投资合伙企业5000000.000.000.005000000.00略目的而计（有限合伙）划长期持有公司出于战上海稀固科技有

10000000.000.000.0010000000.00略目的而计

限公司划长期持有公司出于战嘉兴智行物联网

4950000.000.000.004950000.00略目的而计

技术有限公司划长期持有

合计458637834.4910493497.63272102672.6634611729.52448144336.86本期存在终止确认无分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元确认的股累计其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入项目名称累计损失利收入利得留存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因

Caspin RESOURCES

公司战略投资，计Limited（澳大利亚 11196543.97 公司战略投资，计划长期持有划长期持有CPN）

天齐锂业股份有限公公司战略投资，计

23415185.55公司战略投资，计划长期持有

司划长期持有

其他说明：

本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

17、长期应收款

无

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值准期初余额（账其他综其他宣告发放计提期末余额（账准备被投资单位备期初追加减少权益法下确认面价值）合收益权益现金股利减值其他面价值）期末余额投资投资的投资损益调整变动或利润准备余额

一、合营企业

0.000.00

小计0.000.00

二、联营企业

山东华氟120135302.030.000.000.002732543.420.000.000.000.000.00122867845.450.00

当阳德毅27807995.750.000.000.00-1933369.340.000.000.000.000.0025874626.410.00

耀宁天赐57297935.970.000.000.00-871920.720.000.000.000.000.0056426015.250.00

宁波锦邺29993419.490.000.000.000.000.000.000.000.000.0029993419.490.00

九江杭氧31139916.950.000.000.00-1085151.300.000.000.000.000.0030054765.650.00

福建中州14327324.520.000.000.00-218416.320.000.000.000.000.0014108908.200.00

54广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

广开瓴汇59975749.660.000.000.000.000.000.000.000.000.0059975749.660.00

杭州锦杏智创19903865.490.000.000.000.000.000.000.000.000.0019903865.490.00

青海宏正40754578.270.000.000.00-1603215.560.000.000.000.000.0039151362.710.00

宜章中贵0.000.000.000.00528204.310.000.000.000.00594877.611123081.920.00

湖北天宜0.000.000.000.00-115449.890.000.000.000.001200000.001084550.110.00

小计401336088.130.000.000.00-2566775.400.000.000.000.001794877.61400564190.340.00

合计401336088.130.000.000.00-2566775.400.000.000.000.001794877.61400564190.340.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

无

20、投资性房地产

无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产7218560989.327394635487.78

固定资产清理0.000.00

合计7218560989.327394635487.78

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2474391434.445987845077.9255116861.241181745568.809699098942.40

2.本期增加金额22998911.17187943797.866004366.1186593675.40303540750.54

（1）购置417115.3842261943.66561060.541957432.2545197551.83

（2）在建工程转入22581795.79145681854.205443305.5784636243.15258343198.71

（3）企业合并增加

3.本期减少金额5602077.1340550415.311436969.3115849930.6263439392.37

（1）处置或报废5602077.1340550415.311436969.3115849930.6263439392.37

4.期末余额2491788268.486135238460.4759684258.041252489313.589939200300.57

二、累计折旧

1.期初余额336263255.621450226489.4615273482.90391675431.582193438659.56

2.本期增加金额58640551.54282201682.272621840.87104786073.02448250147.70

（1）计提58640551.54282201682.272621840.87104786073.02448250147.70

3.本期减少金额583442.9016877828.76579701.1711277050.8729318023.70

（1）处置或报废583442.9016877828.76579701.1711277050.8729318023.70

4.期末余额394320364.261715550342.9717315622.60485184453.732612370783.56

三、减值准备

1.期初余额26111671.9076275464.71175722.618461935.84111024795.06

2.本期增加金额36408.534883.2441291.77

55广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提36408.534883.2441291.77

3.本期减少金额2325874.24471684.902797559.14

（1）处置或报废2325874.24471684.902797559.14

4.期末余额26111671.9073985999.00175722.617995134.18108268527.69

四、账面价值

1.期末账面价值2071356232.324345702118.5042192912.83759309725.677218560989.32

2.期初账面价值2112016506.924461343123.7539667655.73781608201.387394635487.78

（2）暂时闲置的固定资产情况无

（3）通过经营租赁租出的固定资产无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1018640072.89未最终完成验收/办理中其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1988262362.631782317068.98

工程物资426464273.40230787594.78

合计2414726636.032013104663.76

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的在建工程405849185.610.00405849185.61324790597.880.00324790597.88

其他在建工程1586855335.064442158.041582413177.021461968629.144442158.041457526471.10

合计1992704520.674442158.041988262362.631786759227.024442158.041782317068.98

56广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程累其中：本期资本期其利息资本期转入固计投入工程本期利利息金项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额本化累定资产金额占预算进度息资本资本来金额计金额比例化金额化率源宜昌天赐年产30吨一期转

0.00其磷酸铁项目（一期、1602047600.00324790597.8893942662.6012884074.870.00405849185.6173.46%固，二0.000.00%他

二期）期在建

0.00

合计1602047600.00324790597.8893942662.6012884074.870.00405849185.610.000.00

%

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

在建工程-设备4442158.040.000.004442158.04账面价值低于可回收金额

合计4442158.040.000.004442158.04--其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式

240210（证）天赐材料减值测试

在建工程-设备96053359.0691611201.024442158.04涉及南通天赐评估报告240318

合计96053359.0691611201.024442158.04可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料及设备426464273.400.00426464273.40230787594.780.00230787594.78

合计426464273.400.00426464273.40230787594.780.00230787594.78

其他说明：

无

57广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值38078192.0638078192.06

1.期初余额38078192.0638078192.06

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额38078192.0638078192.06

二、累计折旧

1.期初余额2759308.852759308.85

2.本期增加金额2237614.362237614.36

（1）计提2237614.362237614.36

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4996923.214996923.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33081268.8533081268.85

2.期初账面价值35318883.2135318883.21

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

58广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他客户关系合计

一、账面原值

1.期初余额1179482397.67136371799.0712162489.1820738359.8128752100.001377507145.73

2.本期增加金额77639640.001188118.80365427.1879193185.98

（1）购置77639640.001188118.80365427.1879193185.98

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额447956.13447956.13

（1）处置4056.604056.60

（2）其他443899.53443899.53

4.期末余额1257122037.67137559917.8712162489.1820655830.8628752100.001456252375.58

二、累计摊销

1.期初余额67472136.1048979330.067516051.938681203.264792016.70137440738.05

2.本期增加金额10617843.796525274.59224026.354648590.862875210.0224890945.61

（1）计提10617843.796525274.59224026.354648590.862875210.0224890945.61

3.本期减少金额148.74148.74

（1）处置148.74148.74

4.期末余额78089979.8955504604.657740078.2813329645.387667226.72162331534.92

三、减值准备

1.期初余额25232229.1925232229.19

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额25232229.1925232229.19

四、账面价值

1.期末账面价值1153799828.5982055313.224422410.907326185.4821084873.281268688611.47

2.期初账面价值1086778032.3887392469.014646437.2512057156.5523960083.301214834178.49

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

59广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置注销的

宁德凯欣141114129.97141114129.97

郴州中贵14317655.1414317655.14

张家港吉慕特4029900.814029900.810.00

宜春天赐16363930.2616363930.26

东莞腾威200401565.00200401565.00

合计376227181.184029900.81372197280.37

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置注销

宁德凯欣141114129.97141114129.97

张家港吉慕特4029900.814029900.810.00

宜春天赐16363930.2616363930.26

合计161507961.044029900.81157478060.23

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

*本公司2015年以19618万元现金收购东莞凯欣100%的股权，确定的购买日为2015年4月30日。合并成本大于合并中取得的东莞凯欣可辨认净资产公允价值份额的差额141114129.97元确认为商誉。2019年东莞凯欣注销，与商誉相关的资产组及业务由宁德凯欣承继。

*本公司2015年以1000万元增资张家港吉慕特取得51.22%的股权，确定的购买日为2015年12月31日。合并成本大于合并中取得的张家港吉慕特可辨认净资产公允价值份额的差额4029900.81元确认为商誉。2024年张家港吉慕特注销。

*本公司通过两次增资以13000万元取得宜春天赐51%的股权，确定的购买日为2017年3月31日。合并成本大于合并中取得的宜春天赐可辨认净资产公允价值份额的差额16363930.26元确认为商誉。

*本公司通过增资7608.31万元取得郴州中贵56.72%的股权，确定的购买日为2022年12月31日。合并成本大于合并中取得的郴州中贵可辨认净资产公允价值份额的差额14317655.14元确认为商誉。

*本公司以38250万元取得东莞腾威85%的股权，确定的购买日为2023年2月28日。合并成本大于合并中取得的东莞腾威可辨认净资产公允价值的差额200401565元确认为商誉。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元减值预测期的预测期的关键稳定期的关键稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额金额年限参数参数确定依据

2024-2028收入增长率稳定期增长率0%，

东莞腾威商

351170246.27408893400.000.000.00年，2029年至0%，折现率利润率、折现率与预

誉资产组

永续期12.3%测期最后一年一致

60广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2024-2028收入增长率稳定期增长率0%，

郴州中贵商

137112817.64149951700.000.000.00年，2029年至26%-190%，利润率、折现率与预

誉资产组

永续期折现率13.85%测期最后一年一致

合计488283063.91558845100.000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修及改造支出36029141.0425495.596077655.463981450.9725995530.20

维修费167750.740.004681.420.00163069.32

合计36196891.7825495.596082336.883981450.9726158599.52其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备100912424.1719958513.1663243308.819486496.32

内部交易未实现利润110330566.1719082594.50212629361.2432037028.06

可抵扣亏损66185989.009927898.35

递延收益71481696.6912921524.1871535696.6912929624.18

公允价值变动损益94522191.7620413549.39

坏账准备286986805.0060050238.76166906452.0933022869.21

租赁负债34712996.525651963.3034933254.105685001.94

合计765132669.31148006281.64549248072.9393161019.71

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

61广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目递延所得税负应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异债

非同一控制企业合并资产评估增值145576233.5721658616.15151577375.3323937664.97

其他权益工具投资公允价值变动289245526.8343386829.02271491280.9640723692.14

可转债初始确认及折溢价摊销影响36218804.335432820.6592491371.2513873705.69

交易性金融资产公允价值变动72546100.0018136525.00

使用权资产35318883.215706397.3635318883.215706397.36

合计578905547.9494321188.18550878910.7584241460.16

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产148006281.6493161019.71

递延所得税负债94321188.1884241460.16

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1154562753.181057744295.91

合计1154562753.181057744295.91

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年3690983.235945410.98

2025年72694430.3372694430.33

2026年56952097.9956952097.99

2027年184143448.72189531853.04

2028年600021405.27732620503.57

2029年237060387.64

合计1154562753.181057744295.91其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上大额存单

1330224814.181330224814.181599231936.231599231936.23

及利息

工程及设备预付款309548428.00309548428.00504124539.37504124539.37

预付土地出让金0.000.0075360000.0075360000.00

62广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计1639773242.181639773242.182178716475.602178716475.60

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、保证金、

货币资金8609496.528609496.5234095895.0234095895.02冻结冻结

固定资产801260852.48801260852.48抵押821492632.33821492632.33抵押

无形资产247849104.70247849104.70抵押167001639.36167001639.36抵押

应收款项融资0.000.0029053563.0229053563.02质押

在建工程2035398.242035398.24抵押

合计1059754851.941059754851.941051643729.731051643729.73

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款765000000.00765000000.00

信用借款615000000.00480000000.00

短期借款利息6487064.673532453.05

合计1386487064.671248532453.05

短期借款分类的说明：

本公司为九江天赐46300万元短期借款提供保证担保。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无

33、交易性金融负债

无

34、衍生金融负债

无

35、应付票据

单位：元

63广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票0.00159874563.17

信用证9000000.000.00

合计9000000.00159874563.17

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及运费1865876560.111746193182.21

工程、设备款1175329860.431496784124.82

其他26905262.2118101969.42

合计3068111682.753261079276.45

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一37330119.96未到结算期

供应商二30617516.71未到结算期

供应商三19697849.59质量争议诉讼中

供应商四16800537.07未到结算期

供应商五16529357.16未到结算期

合计120975380.49

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利4607427.608022392.91

其他应付款219456604.32373555327.16

合计224064031.92381577720.07

（1）应付利息无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

持有限制性股票股东（尚未解锁）4607427.608022392.91

64广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

合计4607427.608022392.91

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务110671379.70245583371.70

待付费用77501395.9580770927.56

质保金及押金13574974.2619991210.35

外部单位资金往来5888217.0916913853.04

代收代付款2814160.164431094.31

其他9006477.165864870.20

合计219456604.32373555327.16

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

无

38、预收款项

无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款67732974.3554439199.00

合计67732974.3554439199.00

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬138591416.05431028105.67450315256.48119304265.24

二、离职后福利-设定提存计划404496.2325581290.0025602838.48382947.75

三、辞退福利5624967.185624967.18

合计138995912.28462234362.85481543062.14119687212.99

65广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴137278293.19377942383.78396852111.56118368565.41

2、职工福利费24323479.8624323479.86

3、社会保险费447887.7112803114.3112954032.97296969.05

其中：医疗保险费403129.6311505724.0411631024.62277829.05

工伤保险费24297.001220178.591228346.1316129.46

生育保险费20461.0877211.6894662.223010.54

4、住房公积金42183.0012307258.0012286970.0062471.00

5、工会经费和职工教育经费823052.153651869.723898662.09576259.78

合计138591416.05431028105.67450315256.48119304265.24

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险400934.4524881475.8224944972.16337438.11

2、失业保险费3561.78699814.18657866.3245509.64

合计404496.2325581290.0025602838.48382947.75其他说明无

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7905526.681699057.69

企业所得税96661461.22241323402.65

个人所得税834372.29603109.97

城市维护建设税447261.28192966.26

土地使用税3104822.993043218.51

房产税4725006.883261622.72

印花税4703255.066511990.57

教育费附加费238264.91108187.84

地方教育费附加158929.2566408.63

其他150615.8336421.71

合计118929516.39256846386.55其他说明无

66广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

42、持有待售负债

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款536241941.16423032941.18

一年内到期的租赁负债3835858.903679089.03

长期借款利息2719645.101395540.66

一年内到期的应付债券利息13127114.274670997.11

合计555924559.43432778567.98

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额8805286.426472036.94

被套期工具公允价值变动57348650.003708500.00

合计66153936.4210180536.94

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款294660000.00241175000.00

信用借款465000000.00370000000.00

抵押及保证借款760719117.58705805588.18

长期借款利息456050.391395540.66

减：一年内到期的长期借款-536697991.55-424428481.84

合计984137176.42893947647.00

长期借款分类的说明：

(1)长期借款分类的说明：

*宜昌天赐以年产30万吨磷酸铁项目(一期）建成后形成的资产，包括建设用地及地上建筑物（包括生产厂房、库房等）提供抵押担保，取得借款37000.00万元（期末余额30500万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

*南通天赐以如东县项目用地和厂房向银行抵押借款，取得9600.00万元（期末余额7680万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

*四川天赐以年产30万吨电解液项目用地和房产向银行抵押借款，取得28162.5万元（期末余额28162.5万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

67广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告*江苏天赐以年产20万吨电解液项目土地及项目后续建设形成的资产向银行抵押借款，取得9500.00万元（期末余额

5029.41万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

*江门天赐以项目用地和房产向银行抵押借款，取得4700万元（期末余额4700万元），该借款同时由本公司提供保证担保。

（2）质押借款情况：

*本公司以持有的浙江天硕59.26%股权向银行质押，取得7115.00万元（期末余额1515万元）借款。

*本公司以持有的浙江天硕17.0370%股权向银行质押，取得7680.00万元（期末余额7296万元）借款。

*本公司以持有的东莞腾威85%股权向银行质押，取得22950.00万元（期末余额20655万元）借款。

其他说明，包括利率区间：

质押借款利率区间是：2.68%-2.75%；抵押及保证借款利率区间是：2.7%-2.85%；信用借款利率区间是：2.3%-2.45%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券3358492748.503302231181.57

合计3358492748.503302231181.57

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元票面债券本期按面值计本期本期转是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额溢折价摊销期末余额利率期限发行提利息偿还股违约天赐转债（债

2022年09330690218456117.3371619862

券代码100.00五年3410500000.0056272566.9311000.00否

月23日78.6816.77

127073）

减：一年内到4670997.18456117.

13127114.27否

期的应付债券116

330223113358492748

合计3410500000.000.0056272566.9311000.00

81.57.50

（3）可转换公司债券的说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1883号文批准，本公司2022年9月23日公开发行34105000张可转换公司债券，每份面值100元，发行总额3410500000元，债券期为5年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率第一年0.3%、第二年0.5%、第三年0.8%、第四年1.5%、第五年1.8%，利息按年支付，2023年9月25日为第一次派息日。转股期自发行结束之日起(2022年9月29日)6个月后的第一个交易日(2023年3月29日)起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2027年9月22日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债的票面面值的109%（含最后一期年度利息）的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币48.82元，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，可转债初始转股价格相应调整。截止2024年6月30日，经公司董事会决议，“天赐转债”最新转股价为28.59元/股。

68广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁款30877137.6231254165.07

合计30877137.6231254165.07

其他说明：

无

48、长期应付款

无

49、长期应付职工薪酬

无

50、预计负债

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助133482734.6122820000.00323365.73155979368.88与资产相关

政府补助7753000.00233500.0054000.007932500.00与收益相关

合计141235734.6123053500.00377365.73163911868.88

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、2、涉及政府补助的负债项目。

52、其他非流动负债

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

69广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

股份总数1924156740.00377-5333377.00-5333000.001918823740.00

其他说明：

详见财务报告三、公司基本情况。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金融会计分发行价到期日或续期发行时间数量金额转股条件转换情况工具类格情况

天赐转债127073复合金100元/341050万2027年9月

2022年9月23日34105000自愿转股已部分转股

权益部分融工具张元22日

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值天赐转债

127073权34101431.00202121682.80110.00539.8434101321.00202121142.96

益部分

合计34101431.00202121682.80110.00539.8434101321.00202121142.96

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1883号文批准，本公司于2022年9月23日公开发行34105000张可转换公司债券，每份面值100元，发行总额3410500000元。

参考市场上同等信用等级类似企业及类似期限的信用债券利率，以及扣除债券发行费用之后，分摊后负债成分公允价值人民币3157265954.98元，权益成分公允价值人民币237813497.84元，考虑递延所得税影响后，权益工具部分价值为

202121682.80元，本期发生转股业务减少110张债券，对应减少其他权益工具539.84元。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1665950858.1410881.17132022489.501533939249.81

其他资本公积152502304.6919039483.19171541787.88

合计1818453162.8319050364.36132022489.501705481037.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

一、股本溢价本期增加10881.17元，主要是本期公司发行的可转债发生转股，对应的产生的股本溢价10881.17元。

二、股本溢价本期减少132022489.5元，主要是本期回购不满足股权激励解锁条件的5333377股限制性股票，回购价款

137355866.5元，减少股本5333377元，减少资本公积132022489.5元。

三、其他资本公积本期增加19039483.19元，主要是本期因授予限制性股票及股票期权而确认股份支付费用19039483.19元。

70广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股366752169.745476426.80140388418.80231840177.74

合计366752169.745476426.80140388418.80231840177.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期因激励对象限制性股票部分分红冲减回购义务3032552.30元。

2、本期回购注销776名激励对象已获授但不满足解锁条件的限制性股票合计5333377股，冲回回购义务137355866.50元。

3、对未满足解锁条件的限制性股票对应的分红予以冲回，增加库存股5476426.80元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计税后归

项目期初余额本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于期末余额属于少发生额收益当期转收益当期转费用母公司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综206649356.93-10493497.63-6244761.89-4248735.74202400621.19合收益其他权益工

具投资公允价值206649356.93-10493497.63-6244761.89-4248735.74202400621.19变动

二、将重分类进

损益的其他综合-4325158.377448140.680.000.000.007448140.683122982.31收益现金流量套

328000.00-328000.00-328000.000.00

期储备外币财务报

-4653158.377776140.687776140.683122982.31表折算差额其他综合收益合

202324198.56-3045356.950.000.00-6244761.893199404.940.00205523603.50

计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费73033077.8473033077.84

合计73033077.8473033077.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期根据2022年12月财政部发布的《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号），按照第五节危险品生产与储存企业提取标准提取本期安全生产费。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

71广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积633188776.59633188776.59

合计633188776.59633188776.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润8868018387.618185118282.70

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润8868018387.618185118282.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润237525982.081890621314.16

减：提取法定盈余公积63234505.15

应付普通股股利571071838.291152625311.30

加：其他-697813.58

其他综合收益结转留存收益8138607.20

期末未分配利润8533774717.828868018387.61

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5353014127.164331789833.097935499489.095525226983.37

其他业务97013079.1991099812.3551101764.1731027569.40

合计5450027206.354422889645.447986601253.265556254552.77与履约义务相关的信息无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

合同中可变对价相关信息：

无

72广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2157410.7315979207.27

教育费附加1951905.6014294493.53

房产税10050076.985123393.56

土地使用税6340141.694344213.56

印花税8872266.9811834384.82

其他750003.6084415.35

合计30121805.5851660108.09

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬165999434.97202501484.47

折旧及摊销66277379.3653821058.81

安全环保费11321013.952445297.20

修理费14678567.0613707830.67

办公费3291111.183502776.85

业务招待费3152744.685188826.66

证券事务相关费用1530434.461707105.16

租赁费3569764.045870964.88

劳务费6670219.803532595.80

差旅费5990596.546827128.95

咨询费10364459.755420932.11

材料费3681797.307805316.62

车辆费1983561.44748403.03

其他17268072.9237457456.00

合计315779157.45350537177.21其他说明无

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15582594.6018024744.46

业务招待费4487346.116925932.32

办公费1673386.843758117.58

差旅费3752255.345760029.63

业务咨询费621540.7411368432.49

材料费1373728.311454363.85

其他3558959.469338439.99

合计31049811.4056630060.32

其他说明：

无

73广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费138422987.93171833080.45

职工薪酬122316845.38107101117.29

环境保护费346652.301926594.59

折旧及摊销22737110.6123497714.09

委外试验费1982126.212291876.49

修理费4732848.713970770.81

业务咨询费5749580.907364072.04

办公费245570.25321598.69

差旅费1484354.551242792.48

业务招待费187050.59243282.44

租赁费586179.94286570.24

其他6912593.824439948.31

合计305703901.19324519417.92其他说明无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出111500970.4693368306.93

减：利息收入15118195.8629835595.23

承兑汇票贴息0.000.00

汇兑损益-2848095.54-9900734.38

手续费及其他1735216.121533230.21

合计95269895.1855165207.53其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助31112861.8814859183.02

增值税加计抵减22866805.610.00

代缴个人所得税手续费返还2520579.482222275.67

68、净敞口套期收益

无

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

74广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

套期26264000.00

合计26264000.00

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

-2566775.40

权益法核算的长期股权投资收益8482881.14

失去控制权成本法转权益法追溯调整2305772.33

期货手续费-214913.82

票据贴现息-7018147.34-9377120.17

其他权益工具投资分红1152490.89

银行理财产品收益32342546.2724663486.24

24848482.04

合计24921738.10

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-17458867.91-19564557.37

其他应收款坏账损失370319.482420803.88

合计-17088548.43-17143753.49

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-18353261.56-35539893.18值损失

合计-18353261.56-35539893.18

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以"-"填列）1624725.794348755.35

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

75广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

罚款收入228350.001099770.36228350.00

废品收入2561836.22484833.122561836.22

其他334983.82779620.38334983.82

合计3125170.042364223.863125170.04

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠817333.36916100.50817333.36

违约赔偿金367768.0196439.73367768.01

罚款、滞纳金621178.89431146.43621178.89

非流动资产毁损报废损失2375028.332006428.832375028.33

其他763939.85336420.63763939.85

合计4945248.443786536.124945248.44

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用120972414.26320206588.48

递延所得税费用-38506339.9332732019.90

合计82466074.33352938608.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额321188556.52

按法定/适用税率计算的所得税费用48178283.48

子公司适用不同税率的影响-7764153.40

调整以前期间所得税的影响-4466123.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9775207.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响23531394.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

69937587.09

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-385016.31

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-42107729.00

其他-14233375.60

所得税费用82466074.33

76广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助57426522.0943246651.85

保证金、押金9382240.3115568641.32

利息收入18316129.9829835595.23

受限资金变动(净额)33319602.88

营业外收入591247.55

其他11062351.4123350396.35

合计129506846.67112592532.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用208277103.68347970895.47

营业外支出1130816.161410948.95

保证金、押金39068571.135320746.70

受限资金变动（净额）7833204.3837775382.09

其他24120740.81

合计256309695.35416598714.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金无收到的重要的与投资活动有关的现金无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货账户手续费214913.82

处置子公司现金流调整2191037.25

合计2405951.07

77广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的重要的与投资活动有关的现金无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付股票回购款及利息143346286.1450067622.14

收购少数股东款37314056.02

合计143346286.1487381678.16

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1248532453.05804000000.002954611.62669000000.001386487064.67

长期借款1318376128.84352690000.001324104.44149291470.601523098762.68

合计2566908581.891156690000.004278716.06818291470.602909585827.35

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润238722482.191231142114.25

加：资产减值准备35441809.9952683646.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

448250147.70297264439.24

折旧

78广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

使用权资产折旧2237614.36521694.49

无形资产摊销24890945.6117134855.15

长期待摊费用摊销6082336.886982913.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1624725.79-4348755.35（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-26264000.00

财务费用（收益以“－”号填列）111500970.4684319912.04

投资损失（收益以“－”号填列）-26868928.14-24921738.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-54845261.9344300536.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10079728.02-11568516.42

存货的减少（增加以“－”号填列）-42540255.07656527231.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-32027019.50306136339.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-347614937.65-2093541982.17

其他19039483.1998556333.82

经营活动产生的现金流量净额364460390.32661189023.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本11000.00284300.00一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产12129396.73

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1360594395.211928168499.74

减：现金的期初余额2256100830.324657619153.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-895506435.11-2729450654.04

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1360594395.212256100830.32

其中：库存现金76953.8447864.27

可随时用于支付的银行存款1355291809.032214445071.44

可随时用于支付的其他货币资5225236.1441607894.61

79广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

金

三、期末现金及现金等价物余额1360594395.212256100830.32

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无

（7）其他重大活动说明无

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元45013233.747.12680320800314.20

欧元419396.977.661703213293.77

港币1414478.390.912701290994.43日元164031.030.044747338.42

捷克克朗164881.880.3040050124.09

澳元98.074.76500467.31

韩元342582911.930.005191777662.73

新加坡元35524.475.27900187533.68应收账款

其中：美元10978773.327.1268078243521.67

欧元128213.027.66170982329.72港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元1519305.127.1268010827783.75

80广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

欧元5957222.057.6617045642448.17

加拿大元22.235.22740116.18

韩元9900000.000.0051951371.10

港币2020.060.912701843.71

瑞士法郎100.447.94710798.17其他应收款

其中：美元437134.277.126803115368.54

欧元15294.457.66170117181.48

韩元36186687.220.00519187772.72其他应付款

其中：美元740900.927.126805280252.68

欧元3511.857.6617026906.77

港币775.390.91270707.70

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

短期租赁费用6096726.10

低价值租赁费用--

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

合计6096726.10

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

81广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置价丧失控丧失控按照公丧失控制与原子公丧失丧失款与处丧失控制权之制权之允价值权之日合司股权投控制控制丧失控丧失控制权置投资制权之日合并日合并重新计并财务报资相关的权时权时丧失控制制权时子公司名称时点的处置对应的日剩余财务报财务报量剩余表层面剩其他综合点的点的权的时点点的判价款合并财股权的表层面表层面股权产余股权公收益转入处置处置断依据务报表比例剩余股剩余股生的利允价值的投资损益比例方式层面享权的账权的公得或损确定方法或留存收

82广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

有该子面价值允价值失及主要假益的金额公司净设资产份额的差额宜章中贵联增资价对被动2024年03完成增102000146609

华资源利用不适用2.43%0.0048.57%0.00应股权价0.00

稀释月31日资扩股0.008.60有限公司值湖北天宜磷处置价对

20.00股权2024年05股权交283110.775333.120000424666.

氟科技研究800000.0030.00%应股权价0.00

%转让月31日割完成97540.0046有限公司值是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设上海天赐、天赐香精香料、天赐高研（上海）3家子公司，自设立起纳入合并范围。本期注销了张家港吉慕特，自注销后不再纳入合并范围。

6、其他

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

九江天赐455000000.00九江九江化工100.00%设立

天津天赐60000000.00天津天津化工90.00%10.00%设立

香港天赐（港币）11000000.00香港香港贸易100.00%设立

江西天赐创新中心2000000.00九江九江技术服务100.00%设立

九江天祺27000000.00九江九江化工100.00%设立

宁德凯欣32500000.00宁德宁德化工100.00%设立非同一控制下企

宜春天赐268900000.00宜春宜春化工94.79%业合并

台州天赐50000000.00台州台州化工100.00%设立非同一控制下企

池州天赐277600000.00池州池州化工100.00%业合并非同一控制下企

中天鸿锂104050000.00赣州赣州化工77.20%业合并

江苏天赐150000000.00溧阳溧阳化工100.00%设立

天赐中硝120000000.00九江九江化工65.00%设立非同一控制下企

浙江天硕202500000.00衢州衢州化工100.00%业合并

天赐电解液50000000.00九江九江化工100.00%设立

天赐新动力263000000.00九江九江化工100.00%设立

83广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

清远天赐250000000.00佛冈佛冈化工100.00%设立

福鼎凯欣32500000.00福鼎福鼎化工100.00%设立

南通天赐380000000.00南通南通化工100.00%设立

宜昌天赐400000000.00宜昌宜昌化工100.00%设立

浙江天赐117000000.00衢州衢州化工100.00%设立

天赐资源循环268000000.00九江九江化工100.00%设立

湖北天赐200000000.00宜昌宜昌化工100.00%设立

江门天赐200000000.00江门江门贸易100.00%设立

四川天赐200000000.00眉山眉山化工100.00%设立非同一控制下企

深圳瓴汇180000000.00深圳深圳商务服务100.00%业合并

枝江天赐80000000.00宜昌宜昌运输100.00%设立

九江天微99200000.00九江九江化工75.00%设立

九江稀贵5000000.00九江九江化工75.61%设立

江西灿鸿66670000.00平江平江化工100.00%其他非同一控制下企

郴州中贵134132888.00宜章宜章化工56.72%业合并非同一控制下企

东莞腾威20000000.00东莞东莞化工85.00%业合并非同一控制下企

赣州腾威20000000.00赣州赣州化工85.00%业合并非同一控制下企

江西腾威10000000.00赣州赣州化工85.00%业合并非同一控制下企

东莞邦特威1000000.00东莞东莞化工85.00%业合并非同一控制下企

东莞艾贝2000000.00东莞东莞化工53.55%业合并非同一控制下企

赣州艾贝10000000.00赣州赣州化工53.55%业合并检验检测

江西安全测评3000000.00赣州赣州100.00%设立服务

江西天亿6000000.00九江九江工程服务51.00%设立

天赐高研5000000.00上海上海贸易100.00%设立

上海天赐20000000.00上海上海技术服务100.00%设立

天赐香精香料21000000.00广州广州化工70.00%设立

天津天宇50000000.00天津天津贸易100.00%设立

捷克天赐（捷克克朗）115000000.00捷克捷克化工100.00%设立

美国天赐（美元）1000000.00美国美国化工100.00%设立

德国天赐（欧元）12430000.00德国德国化工100.00%设立

新加坡天赐（新币）42140000.00新加坡新加坡贸易100.00%设立

韩国天赐（韩币）600000000.00韩国韩国化工100.00%设立

摩洛哥天赐（摩洛哥迪拉姆）100000.00摩洛哥摩洛哥化工100.00%设立

(津巴布韦元)津巴布

津巴布韦天赐津巴布韦采矿100.00%设立

200000.00韦

荷兰天赐（欧元）1000000.00荷兰荷兰化工100.00%设立

特拉华天赐（美元）3000000.00美国特拉华投资100.00%设立

德州天赐（美元）3000000.00美国德州化工100.00%设立

天赐朱尔夫莱斯费尔（摩洛哥迪拉姆）100000.00摩洛哥摩洛哥化工100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：本公司通过九江天赐持有天津天赐10%股权，直接和间接合计持有天津天赐100%股权。

注2：本公司通过九江天赐持有九江天祺100%股权。

注3：本公司通过东莞腾威持有赣州腾威85%股权。

注4：本公司通过九江天赐持有池州天赐100%股权。

84广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

注5：本公司通过九江天赐持有天赐中硝65%股权。

注6：本公司通过九江天赐持有天赐电解液100%股权。

注7：本公司通过九江天赐持有天赐新动力100%股权。

注8：本公司通过宁德凯欣持有福鼎凯欣100%股权。

注9：本公司通过东莞腾威持有江西腾威85%股权。

注10：本公司通过东莞腾威持有东莞邦特威85%股权。

注11：本公司通过东莞腾威持有东莞艾贝53.55%股权。

注12：本公司通过深圳瓴汇持有江西安全评测100%股权。

注13：本公司通过东莞艾贝持有赣州艾贝53.55%股权。

注14：本公司通过深圳瓴汇持有江西天亿51%股权。

注15：本公司通过荷兰天赐持有特拉华天赐100%股权。

注16：本公司通过新加坡天赐持有荷兰天赐100%股权。

注17：本公司通过特拉华天赐持有德州天赐100%股权。

期末，本公司以持有浙江天硕76.297%股权（净资产301432718.18元）向银行质押取得借款。本公司以持有东莞腾威85%股权（对应净资产177366194.49元）向银行质押取得借款。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

85广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

无

（3）重要联营企业的主要财务信息无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

400564190.34

投资账面价值合计401336088.13下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3951885.479837033.25

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额-3951885.479837033.25其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

86广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本公司不存在结构化主体。

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收益会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额他变动相关入金额

递延收益141235734.6123053500.000.00377365.73163911868.88与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益56500246.9717081458.69

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应

87广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的27.20%（2023年：35.21%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的61.96%（2023年：51.20%）。

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为240068万元（2023年12月31日：159274万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项目期末余额

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融资产：

货币资金136920.35---136920.35

应收账款414602.92---414602.92

应收款项融资93253.25---93253.25

其他应收款2576.96---2576.96

其他流动资产79371.06---79371.06

其他非流动资产-102909.8130112.67-133022.48

金融资产合计726724.54102909.8130112.67-859747.02

金融负债：

短期借款138648.71---138648.71

88广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

应付票据900.00---900.00

应付账款306811.17---306811.17

其他应付款22422.75---22422.75

一年内到期的非流动负债55592.46---55592.46

其他流动负债6615.39---6615.39

长期借款-42973.0927534.5227906.1098413.72

应付债券---341013.21341013.21

金融负债和或有负债合计530990.4842973.0927534.52368919.31970417.40期初，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

上年年末余额项目

1-2年2-3年3年以上合计

1年以内

金融负债：

短期借款124853.25---124853.25

应付票据15987.46---15987.46

应付账款326107.93---326107.93

其他应付款38157.77---38157.77

一年内到期的非流动负债43277.86---43277.86

长期借款-37131.7921726.9730536.0089394.76

应付债券---341014.31341014.31

金融负债和或有负债合计548384.2737131.7921726.97371550.31978793.34

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2024年6月30日，本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

89广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融资产212393.54167262.19

其中：其他流动资产79371.067339.00

其他非流动资产133022.48159923.19

金融负债628504.15587748.99

其中：短期借款138648.71124853.25

一年内到期的非流动负债55592.4643277.86

长期借款98413.7289394.76

应付债券335849.27330223.12

合计840897.70755011.18浮动利率金融工具

金融资产136920.35229019.67

其中：货币资金136920.35229019.67

合计136920.35229019.67汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

于2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

项目外币负债外币资产期末数期初数期末数期初数

美元1610.802151.5640215.9229288.87

欧元4566.9410214.70431.28447.13

新加坡元0.000.0418.7591.46日元0.000.000.730.82

港币0.260.00129.10129.66

捷克克朗0.000.005.012718.25

英镑0.000.010.000.00

澳元0.000.2118.820.05

韩元5.141.27177.77221.90

加拿大元0.010.090.000.00

瑞士法郎0.080.00

合计6183.2212367.8840997.3932898.14本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

90广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为43.58%（2023年12月31日：43.36%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应套期活相应风险管理策略和被套期风险的定性和定量信预期风险管理目标有项目关套期工具之间动对风险敞目标息效实现情况的经济关系口的影响公司使用碳酸锂期货对采购公司已建立套期相关基础变量均为标

库存及预期在未来发生的采内控制度，持续对套准碳酸锂价格，卖出或买入购业务中碳酸锂相关的原材期有效性进行评价，商品利用期货工具的避险被套期项目与套相应的碳酸料部分进行套期。公司采用确保套期关系在被指期货保值功能开展碳酸锂期工具的价值因锂期货合

商品价格风险敞口动态套期定的会计期间有效，合约期货套期保值业务，面临相同的被套约，来对冲的策略，根据库存、预期采将原材料采购价格、套期有效规避原材料市场期风险而发生方公司现货业购的敞口的一定比例调整期产品销售价格库存成

保值价格波动风险。向相反的变动，务端存在的货合约持仓量，敞口*套期保品减值风险控制在合存在风险相互对敞口风险。

值比例与期货持仓量所代表理范围，从而稳定生冲的关系。

的商品数量基本保持一致。产经营活动。

被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经购买套期工锁定集团持有的外币汇率变动导致集团持有的外济关系使得套期汇率预期风险管理目标可具以降低汇资产及外币负债的汇币资产及外币负债产生相应工具和被套期项风险以实现。率风险敞口率风险。的汇兑损益。目的价值因面临的影响。

相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元与被套期项目以已确认的被套期项目账面价套期有效性和套期无套期会计对公司的财务报表项目及套期工具相关值中所包含的被套期项目累效部分来源相关影响账面价值计公允价值套期调整套期风险类型

详见第十节财务报告、附注被套期项目与套期工

价格风险58522650.0058522650.00七、44.其他流动负债，69.具的相关性公允价值变动收益套期类别

详见第十节财务报告、附注被套期项目与套期工

现金流量套期-328000.00不适用七、2.交易性金融资产57.其具的相关性他综合收益

91广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

详见第十节财务报告、附注被套期项目与套期工

公允价值套期74415850.00不适用七、2.交易性金融资产57.其具的相关性他综合收益

详见第十节财务报告、附注被套期项目与套期工

外汇套期0.00不适用七、2.交易性金融资产57.其具的相关性他综合收益其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产74415850.0074415850.00

（3）衍生金融资产74415850.0074415850.00

（4）应收款项融资932532454.50932532454.50

（三）其他权益工具投资11281936.86436862400.00448144336.86持续以公允价值计量的资

85697786.861369394854.501455092641.36

产总额

（七）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益57348650.0057348650.00的金融负债

其中：被套期工具公允价

57348650.0057348650.00

值变动持续以公允价值计量的负

57348650.0057348650.00

债总额

二、非持续的公允价值计--------

92广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付

票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。该等金融资产和金融负债账面价值与公允价值相差较小。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

93广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系耀宁天赐参股子公司山东华氟参股子公司当阳德毅参股子公司福建中州参股子公司平江矿业耀宁天赐控股子公司青海宏正参股子公司宁波锦邺参股子公司广开瓴汇参股子公司杭州锦杏智创参股子公司九江杭氧天赐参股子公司宜章中贵参股子公司湖北天宜参股子公司其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广州市汉普医药有限公司（简称“汉普医药”）相同的控股股东

江苏中润氟化学科技有限公司（简称“江苏中润”）相同的控股股东

广州市天赐三和环保工程有限公司（简称“三和环保”）相同的控股股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

三和环保工程劳务114938053.10139500000.00否353982.30

当阳德毅原材料4865584.0621600000.00否431415.92

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

汉普医药提供综合行政及日常经营服务10103.450.00

三和环保五金材料195333.260.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

94广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

汉普医药房屋24977.0624000.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额汉普场地及640162443048991610

0.00

医药设备.82.74.76三和177142177142186000

房屋0.00

环保.86.86.00关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

九江天赐高新材料有限公司10000.002024年03月01日2024年08月30日否

九江天赐高新材料有限公司9600.002023年10月24日2024年10月23日否

九江天赐高新材料有限公司10000.002023年10月31日2024年10月27日否

九江天赐高新材料有限公司10000.002023年11月22日2024年11月10日否

九江天赐高新材料有限公司6700.002024年03月15日2025年03月14日否

九江天赐高新材料有限公司900.002024年05月27日2025年02月13日否

宜昌天赐高新材料有限公司30500.002022年08月31日2027年08月31日否

江苏天赐高新材料有限公司5029.412021年09月24日2026年09月20日否

天赐材料（南通）有限公司7680.002022年04月15日2027年04月20日否

四川天赐高新材料有限公司28162.502023年05月05日2028年05月10日否

天赐材料（江门）有限公司4700.002024年04月28日2029年05月06日否

关联担保情况说明：

截止2024年06月30日，本公司为九江天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为47669.54万元。

95广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司为宜昌天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为30500.00万元。

本公司为江苏天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为5029.41万元。

本公司为南通天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为7680.00万元。

本公司为四川天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为28162.50万元。

本公司为江门天赐银行借款提供担保，该担保合同项下借款余额为4700万元。

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬10424582.1910256983.32

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款汉普医药37939.43997.810.000.00

应收账款青海宏正2870487.6675493.830.000.00

应收账款三和环保220726.605805.110.000.00

预付款项汉普医药219380.810.000.000.00

其他非流动资产三和环保5340000.000.0082534017.700.00

其他非流动资产江苏中润277717.510.000.000.00

预付款项青海宏正62000013.660.0025000000.000.00

预付款项平江矿业5000000.000.005000000.000.00

其他应收款汉普医药0.000.008447.50222.17

其他应收款宜章中贵9022870.85454752.690.000.00

应收账款湖北天宜351682.839249.260.000.00

预付款项湖北天宜200000.000.000.000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

96广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款江苏中润0.0032.44

应付账款三和环保17396000.002998000.00

应付账款汉普医药0.0014388.00

应付账款山东华氟0.0070000.00

应付账款当阳德毅1374088.00891580.61

其他应付款汉普医药20525.5010239.46

应付账款宜章中贵3103662.010.00

7、关联方承诺

交易对方的业绩承诺及补偿安排

2021年本公司以支付现金方式向江苏中润购买浙江天硕23.7037%股权，收购价款18047.52万元。江苏中润自愿对浙江天

硕2022至2024三个会计年度经营业绩作出承诺及补偿安排：2022年净利润不低于4354.18万元；2023年净利润不低

于7027.32万元；2024年净利润不低于9443.66万元；业绩承诺期间累计实现净利润不低于20825.16万元。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。当期补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润之和－截至当期期末累计实际净利润之和）/业绩承诺期间承诺净利润总额*交易对价－累积已补偿金额，且上述已经补偿的现金不予退还。

由于浙江天硕业绩事项存在不确定性，本公司本报告期对或有对价可能形成的资产未予确认。保证人徐金富对上述业绩承诺承担连带保证责任。

（2）2023年度，本公司以支付现金方式向邬全生、徐金富、王中胜、潘国忠、上海合银投资管理有限公司（“转让方”）购

买东莞腾威85%股权，收购价款38250.00万元。转让方同意对东莞腾威在2023年至2025年三个会计年度经营业绩作出承诺及补偿安排：2023年净利润不低于4900万元；2024年净利润不低5500万元；2025年净利润不低6200万元；

业绩承诺期间累计实现净利润不低于16600万元。前述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。

当期补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润之和－截至当期期末累计实际净利润之和）/业绩承诺期间承诺净利润总额*

交易对价－累积已补偿金额，且上述已经补偿的现金不予退还。由于东莞腾威业绩事项存在不确定性，本公司本报告期对或有对价可能形成的资产未予确认。

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员00.0000.0000.001038023187833.36

管理人员00.0000.0000.00203339762419077.96

车间人员00.0000.0000.003173309364937.40

研发人员00.0000.0000.00297427890371408.04

合计00.0000.0000.005428807165343256.76期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

97广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

公司员工74.225元/股6个月37.69元/股、26.20元/股和6元/股6个月和14个月其他说明无

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯模型授予日权益工具公允价值的重要参数不适用

可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额365187931.07

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额19039483.19其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司为购买原材料已开立但尚未支付的信用证折合人民币为169.54万元。

98广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

截至2024年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截止2024年06月30日，本公司为九江天赐46300万元短期借款，900万元国内信用证，300万元银行保函，169.54万元信用证，为宜昌天赐30500万元长期借款，为江苏天赐5029.41万元长期借款，为南通天赐7680万元长期借款，为四川天赐28162.50万元长期借款，为江门天赐4700万元长期借款提供连带责任保证担保，具体情况见第十节财务报告、附注十四5（4）关联担保情况。

（2）抵押及质押情况

截至2024年6月30日，本公司以部分资产用于担保，具体情况见第三节管理层讨论及分析、附注五、4；第十节财务报

告、附注七、31；附注七、45。

（3）截至2024年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

99广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无

2、债务重组

无

3、资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

除精细化工业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司主要在中国内地经营业务，资产主要位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此无需按经营分部披露分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目境内境外分部间抵销合计

对外交易收入5176669305.08273357901.270.005450027206.35

非流动资产12762174995.31239378542.400.0013001553537.71

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

100广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1427269280.71756337321.34

1至2年6525930.011872343.96

2至3年1044713.781034477.79

3年以上1186665.121280236.00

3至4年248620.00859736.00

4至5年517545.120.00

5年以上420500.00420500.00

合计1436026589.62760524379.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账

8350179.310.58%8350179.31100.00%0.006107972.410.80%6107972.41100.00%0.00

准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账

1427676410.3199.42%20518992.461.44%1407157417.85754416406.6899.20%18700057.532.48%735716349.15

准备的应收账款

其中：

信用风险未显著

553309039.2538.53%16147155.602.92%537161883.65559429546.4473.56%17725123.223.17%541704423.22

变化的客户

内部关联方874367371.0660.89%4371836.860.50%869995534.20194986860.2425.64%974934.310.50%194011925.93

合计1436026589.62100.00%28869171.772.01%1407157417.85760524379.09100.00%24808029.943.26%735716349.15

按单项计提坏账准备类别名称：信用风险显著变化的客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户一5178687.425178687.425178687.425178687.42100.00%预计可回收性

客户二876879.73876879.73100.00%预计可回收性

客户三673953.99673953.99673953.99673953.99100.00%预计可回收性

客户四392500.00392500.00100.00%预计可回收性

客户五268260.37268260.37100.00%预计可回收性

客户六255331.00255331.00255331.00255331.00100.00%预计可回收性

客户七226010.00226010.00100.00%预计可回收性

客户八158630.16158630.16100.00%预计可回收性

101广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

客户九71716.6471716.64100.00%预计可回收性

客户十49000.0049000.00100.00%预计可回收性

客户十一47500.0047500.00100.00%预计可回收性

客户十二36880.0036880.00100.00%预计可回收性

客户十三36000.0036000.00100.00%预计可回收性

客户十四28000.0028000.00100.00%预计可回收性

客户十五17800.0017800.00100.00%预计可回收性

客户十六12000.0012000.00100.00%预计可回收性

客户十七8000.008000.00100.00%预计可回收性

客户十八7030.007030.00100.00%预计可回收性

客户十九6000.006000.00100.00%预计可回收性

合计6107972.416107972.418350179.318350179.31

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险未显著变化的客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内551482299.9914503984.642.63%

1至2年611894.34428326.0470.00%

2年以上1214844.921214844.92100.00%

合计553309039.2516147155.60

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备24808029.944002873.8858267.950.000.0028869171.77

合计24808029.944002873.8858267.950.000.0028869171.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

无

102广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一762174405.410.00762174405.4153.08%3810872.03

单位二165595256.490.00165595256.4911.53%4355155.25

单位三43268041.110.0043268041.113.01%1137949.48

单位四37956269.570.0037956269.572.64%998249.89

单位五29584194.880.0029584194.882.06%147920.97

合计1038578167.460.001038578167.4672.32%10450147.62

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1571450198.001868110406.82

合计1571450198.001868110406.82

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金3783452.554757504.12

备用金492.00

其他3377694.713394045.90

内部往来1577540961.401874679057.42

合计1584702108.661882831099.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1581723789.181537224657.96

1至2年66872.97275677335.50

2至3年2510735.3949346167.73

3年以上400711.1220582938.25

103广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年29300.4020207627.53

4至5年46652.7250552.72

5年以上324758.00324758.00

合计1584702108.661882831099.44

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额11843345.742877346.8814720692.62

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-1529791.0261009.06-1468781.96

2024年6月30日余

10313554.722938355.9413251910.66

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段11843345.74-1529791.0210313554.72

第二阶段

第三阶段2877346.8861009.062938355.94

合计14720692.62-1468781.960.000.000.0013251910.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

104广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

比例

单位一内部往来672480985.051年以内42.44%3362404.93

单位二内部往来279448799.911年以内17.63%1397244.00

单位三内部往来253469791.091年以内15.99%1267348.96

单位四内部往来232376755.401年以内14.66%1161883.78

单位五内部往来129452764.931年以内8.17%647263.82

合计1567229096.3898.89%7836145.49

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8908840535.86120120722.638788719813.238470714999.56124150623.448346564376.12

对联营、合营企业投资205793972.770.00205793972.77205241233.750.00205241233.75

合计9114634508.63120120722.638994513786.008675956233.31124150623.448551805609.87

（1）对子公司投资

单位：元期初余额（账面减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

九江天赐3529520942.916119800.643535640743.550.00

天津天赐56551456.07157977.6556709433.720.00

张家港吉慕特29928542.524029900.81-4029900.8133958443.330.000.00

香港天赐9005009.909005009.900.00

宜春天赐173632193.6740120722.63153362.39173785556.0640120722.63

江西天赐创新中心2213299.6015176.402228476.000.00

中天鸿锂320000.0080000000.00320000.0080000000.00

宁德凯欣185613041.66185613041.660.00

浙江天硕438940023.05794869.06439734892.110.00

安徽天孚0.000.000.00

池州天赐2602460.17408795.963011256.130.00

天赐中硝3995885.43191147.634187033.060.00

九江天祺1332675.2386752.991419428.220.00

台州天赐（浙江艾德）37361828.17350919.6537712747.820.00

捷克天赐34624500.0034624500.000.00

江苏天赐135135443.084000000.00193162.97139328606.050.00

清远天赐515555826.4050400000.00281245.57566237071.970.00

德国天赐157620350.0098996954.80256617304.800.00

南通天赐310679366.409400000.00139931.60320219298.000.00

宜昌天赐404953302.86200000000.001107034.67606060337.530.00

浙江天赐896203104.00531174.00896734278.000.00

江门天赐188325722.0011700000.007298.10200033020.100.00

湖北天赐80000000.009500000.0089500000.000.00

四川天赐200672940.8080940.80200753881.600.00

天赐新动力624855.01159904.26784759.270.00

深圳瓴汇113700000.002760000.00116460000.000.00

福鼎凯欣1663184.60-106950.571556234.030.00

天赐资源循环946722.2174944.921021667.130.00

105广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

枝江天赐57500000.0022500000.0080000000.000.00

江西灿鸿80000000.0080000000.000.00

天津天宇12500000.0037500000.0050000000.000.00

郴州中贵76083088.0076083088.000.00

东莞腾威382500000.00382500000.000.00

新加坡天赐220609677.3712877342.15233487019.520.00

湖北天宜2000000.00800000.00-1200000.000.000.00

美国天赐3162435.812445427.345607863.150.00

江西安全评测486499.2042999.80529499.000.00

上海天赐0.00150000.00150000.000.00

江西天亿0.001063766.851063766.850.00

合计8346564376.12124150623.44462229724.29800000.00-4029900.8144612698.678788719813.23120120722.63

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值准宣告发减值准期初余额（账权益法下确其他综其他计提期末余额（账投资单位备期初追加减少放现金备期末面价值）认的投资损合收益权益减值其他面价值）余额投资投资股利或余额益调整变动准备利润

一、合营企业

二、联营企业

山东华氟120135302.032732543.42122867845.45

耀宁天赐57297935.97-871920.7256426015.25

当阳德毅27807995.75-1933369.3425874626.41

湖北天宜0.00-115449.89740935.55625485.66

-188196.53205793972.77

小计205241233.75740935.55

-188196.53205793972.77

合计205241233.750.00740935.550.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1646106169.831592204602.021979852238.071858453198.08

106广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务377575918.7095736755.65482894349.8164362714.87

合计2023682088.531687941357.672462746587.881922815912.95

营业收入、营业成本的分解信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-188196.538482881.14

处置长期股权投资产生的投资收益-10380876.0246258296.39

定期存单利息14213507.4012163680.64

票据贴现息0.00-2562877.78

3644434.85

合计64341980.39

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1882616.93计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

33716941.36规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产26264000.00生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回58267.95

除上述各项之外的其他营业外收入和支出554949.93

减：所得税影响额10930483.98

少数股东权益影响额（税后）194183.15

合计51352109.04--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

107广州天赐高新材料股份有限公司2024年半年度财务报告

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.79%0.120.14扣除非经常性损益后归属于公司

1.40%0.100.12

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

108