众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股票简称：众信旅游股票代码：002707公告编号：2024-034

众信旅游集团股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人冯滨、主管会计工作负责人吕菊蓉及会计机构负责人(会计主

管人员)李永力声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................23

第五节环境和社会责任...........................................24

第六节重要事项..............................................25

第七节股份变动及股东情况.........................................31

第八节优先股相关情况...........................................36

第九节债券相关情况............................................37

第十节财务报告..............................................38

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备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、载有法定代表人签名的公司2024年半年度报告文本。

四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、众信旅游指众信旅游集团股份有限公司

公司根据市场需求，采购旅游交通、景点、酒店、餐厅等上游资源，事先设计好旅游产品，通过全国范围内的经营旅游业务的旅行社，包括根旅游批发指据文化和旅游部规定可以从事旅游招徕业务的旅行社，即旅游代理商，推广并销售给终端消费者，由公司为终端消费者提供最终产品和服务，并由公司与旅游代理商之间进行旅游费用结算的业务。

公司直接面向广大终端消费者推广、销售产品，并提供旅游服务的旅游旅游零售指业务。该业务与旅游批发业务相比，主要区别在于不需通过旅游代理商这一中间环节。

以活动公关策划为核心，以商务会奖旅游业务为基础，为企业、政府、机构等客户提供企业营销咨询、境内外大型项目策划运营、境内外会议整合营销服务指

执行服务、参展观展、路演发布、奖励旅游、差旅服务、目的地二次开

发等多元化、一站式服务。

阿里巴巴集团控股有限公司及其下属子公司，和根据上市地法律纳入其阿里、阿里巴巴集团指合并报表的实体。

杭州阿信网络科技有限公司，公司与浙江阿里旅行投资有限公司共同出杭州阿信指资设立的合资公司。

优耐德（北京）国际旅行社有限公司，公司下属全资子公司，"优耐德旅优耐德旅游指

游"为公司出境游批发业务两大品牌之一。

竹园国际旅行社有限公司，公司下属全资子公司，竹园国旅品牌"全景旅竹园国旅指

游"为公司出境游批发业务两大品牌之一。

众信博睿整合营销咨询股份有限公司，公司下属全资子公司，主要经营众信博睿指整合营销服务。

众信博睿（北京）国际商务会议展览有限公司，众信博睿下属全资子公博睿商务指司，主要经营商务会奖旅游业务。

Hongkong UTour International Travel Service Co.Limited（中文名称：香港香港众信指众信国际旅行社有限公司），公司下属全资子公司。

上海众信指上海众信国际旅行社有限公司，公司下属全资子公司。

上海竹园指上海竹园国际旅行社有限公司，竹园国旅下属全资子公司。

四川众信指四川众信国际旅行社有限公司，公司下属全资子公司。

北京众信奇迹国际旅行社有限公司，公司下属全资子公司，“奇迹旅众信奇迹、奇迹旅行指行”是公司旗下高端旅游品牌。

优拓航服指北京优拓航空服务有限公司，公司下属全资子公司。

报告期指2024年上半年度

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称众信旅游股票代码002707

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称众信旅游集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）众信旅游

公司的外文名称（如有） UTour Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如有）无公司的法定代表人冯滨

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭镭吴冉婧北京市朝阳区朝阳公园路8号西2门北京市朝阳区朝阳公园路8号西2门联系地址01号众信旅游大厦01号众信旅游大厦

电话010-64489903010-64489903传真无无

电子信箱 stock@utourworld.com stock@utourworld.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2617005999.94792435891.12230.25%

归属于上市公司股东的净利润（元）71773585.55-34523281.46307.90%

归属于上市公司股东的扣除非经常性66964009.64-36777846.93282.08%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）420969038.204260672.259780.34%

基本每股收益（元/股）0.073-0.035308.57%

稀释每股收益（元/股）0.073-0.035308.57%

加权平均净资产收益率9.16%-4.91%14.07%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2676012785.512410373263.9811.02%

归属于上市公司股东的净资产（元）828850873.49748713696.8210.70%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-174707.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除121831.90

外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负-35254.76债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益74774.19

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5206530.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2159259.87

减：所得税影响额1854651.72

少数股东权益影响额（税后）688206.35

合计4809575.91

7众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2024年上半年，我国旅游市场延续复苏态势，国民出行需求得到充分释放，国内热点目的地精彩纷呈，旅游经济展现新活力。随着国家便民利企出入境政策的不断优化，出入境游市场活力得到有效激发，旅游产业全链路数智化实现高质量协同发展。报告期内，公司营业总收入26.17亿元，同比增长

230.25%，营业利润1.13亿元，归属于母公司股东的净利润0.72亿元，同比实现扭亏为盈。公司积极主

动洞察市场新动态，始终聚焦主业，一方面通过优化旅游产品结构，在深耕存量市场的基础上开拓增量市场，促使旅游产品订单总额保持较快增长态势。另一方面持续提升运营质量与效率，推进降本增效举措，进而使得整体盈利能力持续提升。

报告期内，公司坚定推进全产业链布局铸造品牌核心竞争力的发展路径，持续巩固提高对产业链上游资源的把控力度以及下游渠道的能力建设，进一步扩大市场份额，强化规模优势。资源方面，公司与多家境外旅游局保持长期友好密切的合作关系，携手举办了多场推介活动并取得圆满成功。2024年5月，公司与阿根廷共和国驻华大使馆共同打造了“从阿根廷走入地球之南——南美旅游分享会”活动，旨在向广大游客展示南美大陆的独特魅力，推动中阿两国在旅游领域的深入交流与合作；同月，公司与马耳他旅游局共同举办了目的地主题分享会活动，双方将通过多样、丰富的旅游产品助力双方旅业的交流与合作，为国内游客打造出走得更远、玩得更精的特色线路，更好地将如此富有特色的目的地带入中国市场，让中国游客更好地领略马耳他的魅力。渠道方面，为满足新时代下游客对美好生活向往的全新需求，公司持续推进渠道和品牌建设的深度优化，2024年4月公司隆重推出了“众信制造2.0”主题产品系列，重点打造区别于市场差异化的旅游系列产品，旨在以定制化、灵活化、品质化为核心，不断从产品制造向产品创造优化升级，进一步凸显产品的创造力、品质感及服务性，该系列首批推出的产品超过

500条，其中90%以上为公司独家产品。

报告期内，公司的参股公司杭州阿信继续以平台身份助力产业链上下游企业协同发展，推动业内跨渠道跨地域间的互联互通、资源共享，充分发挥平台聚集优势，提高资源利用效率，降低企业自身运营成本。同时，杭州阿信积极履行平台主体责任，通过在线供给和担保交易，有效提升交易效率和相关服务保障。2024年上半年，阿信平台用户活跃度和成交总额均有所提升。截至2024年7月底，杭州阿信累计注册旅游顾问及门店数量较2023年底增长35%，上线商品线路约3000条，单月成交额峰值约

4000万。其中履约订单量较上年同期增长 32%，整体支付 GMV较上年同期增长 779%。下半年，杭州

阿信将继续围绕行业渠道需求不断增强平台资源供给和保障能力。在出境游领域方面，持续以产品为核

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心整合上游供给侧资源，通过系统能力接入飞猪机票、酒店、签证等多类目线上供给，全方位满足不同时期、不同类型渠道客户的采购需求。同时同步扩充上线国内游产品，为下一步布局国内游市场奠定坚实基础。在渠道能力建设方面，平台将针对现有旅顾、门店、异业等渠道客户的所在地区差异以及搜索偏好进行客户肖像分析，通过精细化运营及供给匹配增强用户粘性，提升日常交易效率，进一步提高平台交易频次。

报告期内，公司荣获多项业内荣誉奖项，彰显企业综合实力及行业领先地位。2024年1月，在第十九届“光·影”国家旅业时尚盛典上，众信旅游及全景旅游被评为“2023出境游品质旅行服务商 TOP10”奖项，一举荣获行业十强中的两个席位。此外，众信旅游被评为“全国品质旅行社”奖，众信旅游旗下品牌奇迹旅行荣获“2023品质高端定制旅行服务商 TOP3”奖，众信博睿荣获“2023品质会奖服务商 TOP3”奖。同月，在“无界·共生”第三届新旅界文旅创新发展论坛暨2023文旅风尚榜颁奖盛典上，公司荣获“2023文旅大消费品牌 TOP10”奖。2024年 3月，在 2024年第五届中国文旅大消费创新峰会暨“龙雀指数”发布盛典活动上，公司荣获两大业界重要奖项--中国文旅 C盘点 2023年度优选案例“优选旅行社品牌”奖及2024年度文旅产业集团类总榜“年度文旅上市集团”奖两大奖项。

二、核心竞争力分析

1、品牌价值优势

自创立至今，公司始终专注、深耕于旅游业务，并已成功将众信旅游及旗下诸多品牌打造成为国内外旅游行业的知名品牌，建立起了宽大的品牌护城河。公司连续多年为中国旅游集团20强单位，公司及下属多家子公司被评定为 5A级旅行社，公司是文化和旅游部对口联系旅行社，是人力资源和社会保障部、国家旅游局评选的“全国旅游系统先进集体”，名列2020北京民营企业百强榜第三十位，位居旅游行业首位。2024年1月，在第十九届“光·影”国家旅业时尚盛典上，众信旅游及全景旅游被评为“2023出境游品质旅行服务商 TOP10”奖项，一举荣获行业十强中的两个席位。此外，众信旅游被评为“全国品质旅行社”奖，众信旅游旗下品牌奇迹旅行荣获“2023品质高端定制旅行服务商 TOP3”奖，众信博睿荣获“2023品质会奖服务商 TOP3”奖。同月，在“无界·共生”第三届新旅界文旅创新发展论坛暨 2023文旅风尚榜颁奖盛典上，公司荣获“2023文旅大消费品牌 TOP10”奖。2024年 3月，在 2024年第五届中国文旅大消费创新峰会暨“龙雀指数”发布盛典活动上，公司荣获两大业界重要奖项--中国文旅 C盘点 2023年度优选案例“优选旅行社品牌”奖及2024年度文旅产业集团类总榜“年度文旅上市集团”奖两大奖项。

2、资源整合优势

公司旗下拥有两家大型出境游批发商——“优耐德旅游”及“全景旅游”，公司旅游服务收入稳步增长，服务人次及市场份额同步大幅增加，公司规模效应日益凸显，品牌影响力持续扩大，市场认可度不断提

10众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文高，这进一步为资源整合及成本控制、数字化运营以及产业链的横纵延伸、游学留学、移民置业、健康医疗等综合服务的推出奠定了坚实基础。公司始终秉持旅游集团全球化发展路线，稳步推进产业链一体化布局，通过集中采购、投资收购、联合运营等多元化方式对境内外目的地核心资源进行整合。一方面使消费者快速有效触达优质资源，另一方面增强了公司对上游资源的掌控力及话语权，进而有助于提升产品内容的迭代速度和服务创新能力，打造品牌独家专供产品，降低产业链中间环节的成本消耗，提高自身盈利水平，构筑企业利润增长新空间，持续强化企业竞争壁垒。

3、产品服务优势

公司始终将“以服务品质为前提，以产品为核心”作为核心经营理念，为了更好地向游客提供多样化选择，公司自主研发的旅游产品在出发地方面覆盖了全国大部分省区市，在目的地方面广泛分布于国内热门旅游城市及全球七大洲五大洋200余个目的地国家和地区。旅行方式涵盖跟团游、定制游/半定制游、一家一团、自由行/半自由行、目的地玩乐等多种形式，产品主题包含房车游、露营旅游、户外探险游、研学亲子游等多样细分化内容，同时具备出发地数量多、团期密集、好评度高等诸多特点，并坚持向灵活化、年轻化、深度化、小众化、高品质化方向发展。公司持续对业务流程进行优化，通过线上线下等多种方式进行客户反馈评议，建立客人诉求快速响应机制，不断推动自身产品质量和服务水平的提升。公司为中国国家标准化管理委员会确定的国家级服务业标准化试点项目单位，将通过构建出境旅游服务标准体系，提升自身发展质量和综合效益，进而形成规范化、系统化的出境旅游行业服务标准，为公司进一步提升服务品质、打造旅游服务品牌奠定了坚实基础。

4、全渠道营销优势

作为全国大型旅游服务综合运营商，公司坚持以批发零售一体、线上线下结合、新旧并举的全渠道营销模式运营，在国内各主要一、二线城市均设立了分子公司，并逐步下沉至三四线城市，现已成为众

多零售旅行社的主要供应商。公司凭借多元化的产品矩阵以及全渠道营销优势，全方位打造旅游知名品牌，在强化品牌知名度的同时提升品牌影响力，依托全产业链战略布局优势，赋能“众信旅游”零售品牌高质量发展，成就旅游品牌新高度。公司已建立线下代理客户、合作经营网点、旅游顾问、呼叫中心以及线上官网、APP、微博、微信公众号/视频号、直播间、社群、OTA等覆盖全国的全渠道协作销售体系，并通过 B To B、C To C、O To O等方式引流公域、激活私域流量。公司与阿里共同投资的杭州阿信自主研发的分销系统平台坚持以立体式渠道建设为发展根本，以向行业零售终端渗透为核心目标，积极布局行业数字化体系，持续丰富资源供给，打造多元立体化分销渠道矩阵，助推旅游行业数字化转型升级，为旅游业全链条数字化服务提供保障。

5、多元化协同优势

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公司始终贯彻“从旅游到旅行”的发展战略，坚持批发零售一体、线上线下结合的多渠道运营，持续深化旅游全产业链的运作模式，整合机票、酒店、签证、邮轮、地面接待服务等产业链各类要素资源，并已由旅游逐步拓展至“旅游+”业务领域。围绕旅游这一核心业务，公司在目的地资源、产品设计与服务、线上线下营销渠道三方面进行产业链一体化扩张，通过实现客户共享、资源共享、渠道共享，充分发挥各业务之间的协同作用，强化渠道、资源两端把控，始终把提高旅游附加值作为出发点，坚持拓展自身发展边界，加速开拓融合新业态，构建产业发展新格局。经过多年努力，公司已成功将旅游与教育、健康、购物、体育、艺术等多个细分领域深度融合。为提升在全面数字化转型过程中的整体优势和综合实力，公司有序引领进入“文数藏元宇宙”的数字化沉浸空间，将全球文旅生态元素以充满想象的数字化方式赋能传统文旅，全方位立体打造出境综合服务商，丰富自身旅游产品体系，满足游客多元化旅游需求，让行业新业态不断赋予旅游市场新动能，用高品质旅游助推旅游产业高质量发展新路径。

6、人才及团队优势

公司的管理层及核心团队拥有丰富的从业及管理经验，具备敏锐洞悉市场变化的能力，能够精准把握当下行业发展动向，进而指挥团队做到快速响应、高效执行。公司通过多种方式激励中高层管理人员和核心业务人员，成功打造出了一支兼具敢于创新突破、执行力强、凝聚力高且稳定团结的核心队伍。

公司决策机制完善，整体运营高效，并始终保持着初创公司般的激情和热情，这使得公司在产品和服务上能够持续推陈出新、精益求精。随着旅游行业的快速复苏，公司管理层带领全体员工以饱满的热情有序推进日常经营工作，凝心聚力，全力以赴，稳扎稳打开新局，集中力量谋发展，紧抓行业机遇，抢占市场先机，巩固核心竞争优势。

三、主营业务分析概述

（1）旅游批发业务

报告期内，为更好地迎合当下旅游市场多样化、年轻化、小众化、定制化的出游需求，公司批发业务板块继续深挖细化产业链上游目的地资源，充分发挥自身配置能力，在产品创新、品质提升和体验升级等方面着重发力。针对不同年龄层人群精心推出了舒适奢华、深度体验、亲近自然等独家产品，针对不同季节特征推出了春季赏花、夏季亲子游学、秋季赏枫、冬季温泉等系列主题产品，针对德国欧洲杯、法国奥运会等热门目的地推出了一地深度游等灵活化、碎片化的服务产品。与此同时，公司进一步加强与上游资源的战略合作和资源整合力度。2024年1月，公司旗下两大批发品牌“优耐德旅游”“全景旅游”双双荣获中国国航颁发的“2023年旅游合作奖”，再度获得行业认可。中国国航作为我国航空业发展的标杆型企业，长期以来始终是公司在航空领域内重要的合作伙伴，为公司研发全球目的地旅游产品提供

12众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

了最强有力的航空资源支持。未来，公司将不断探寻产业链上下游各类优质资源，充分发挥自身规模优势，进一步促进品牌价值提升，实现品牌效应和规模效应的双重叠加和完美融合。

（2）旅游零售业务

报告期内，公司零售板块持续有力地推进品牌全国化布局进程，坚持线上线下全渠道营销路径，全方位多领域拓展增量空间。依托众信旅游现有强大的上游资源优势和产品制造能力，紧密贴合当下市场需求，从购买方式、偏好形式、参团品质等方面细分渠道，精准提升供给与需求的匹配效率。截至目前，众信旅游运营全国门店数量近2000家，覆盖接近20个省份，其中北京地区已超百家。随着门店数量的逐渐增多，为精准触达潜在客户群体，门店的管理方式也将呈现出区域细分化的运营趋势和更加兼具市场特色的铺设模式。除旅游产品咨询服务外，为进一步完善自身会员体系建设，提高客户粘性，门店根据周边商圈特色，举办形式各样的主题活动，为门店辐射客群打造集生活、休闲、旅游于一体的创意空间，为广大消费者带来更好的旅游服务体验。2024年6月，在第十九届北京国际旅游博览会上公司以丰富的参展产品、傲人的销售业绩从现场数百位参展商中脱颖而出，在为期两天的公众开放日中销售额一举突破三千万，创下近年来北京旅游展会史上最高销售纪录，并荣获组委会颁发的“最佳组织奖”“最佳产品销售奖”“最佳展台设计奖”三项大奖。

（3）其他旅游业务

为持续完善旅游综合服务平台体系建设，全方位立体打造出境综合服务商，报告期内公司凭借强大的上游资源获取能力优势，进一步加速开拓“旅游+”新业态融合发展并在诸多细分领域取得业内高度认可。2024年 1月，公司旗下高端旅游品牌“奇迹旅行”与全球最大家族邮轮企业 MSC地中海邮轮携手打造的124天环球航线旅行团正式启程。在行程中，奇迹旅行协助完成了邮轮春晚的民俗展示、合唱表演、时装秀等极富中国特色的新春元素的现场表演环节，将中国传统民俗文化与现代元素完美地有机结合，真正做到了将国际化、开放化的中国新形象与世界相连通、融合，成功打造出了文化+旅游融合发展的新模式；2024年暑期，北京少年金帆管弦乐团“2024中国青少年波士顿交响专场音乐会”在波士顿市政厅盛大举行，乐团96名平均年龄仅10岁的小音乐家为当地观众献上了一场精彩的视听盛宴。众信教育为本次活动提供了最为有力的支持服务，不仅为乐团策划了完善的演出安排，更通过专业策划、精心的组织成功邀请到波士顿市政府官员出席该活动，为中美文化旅游交流擘画下浓墨重彩的一笔。演出结束后小音乐家们随即开展为期 7天的研学项目，通过参访哈佛大学、伯克利音乐学院，走访好莱坞 Sony厂牌片场，与格莱美流行音乐制作人交流，飞行学院体验飞行等活动，体验美国的生活和文化。

（4）整合营销服务

报告期内，众信博睿高度关注行业发展态势，精准聚焦优势赛道，通过优化迭代服务内容持续完善自身服务体系。同时在以世界500强企业和国内知名企业为目标客户的既有基础上，进一步加大了对中

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小企业客户的开拓力度，推动了客户类型和客户行业向多元化方向发展，全面提升了自身的抗压能力。

2024年 2月，在《商旅活动专家》举办的“2023年度中国商旅 MICE 市场奇迹奖”颁奖礼上，众信博睿收获颇丰。一举斩获“2023 年度最佳 PCO”以及最具含金量且独一无二的“年度奇迹——2023 年度中国市场最具影响力会奖活动”奖项。其中，“奇迹奖”作为中国商旅MICE行业的垂直奖项，自诞生 13年以来，已成为引领行业的标杆，在业内素有“MICE行业的奥斯卡”之称。众信博睿此次荣获多项殊荣，有力地凸显了其在公关活动创意、资源整合、设计制作搭建、品宣推广以及活动执行等方面的综合实力。

2024年6月，为了拓展全国市场，更好地服务国内优质企业客户，众信博睿湖北分公司正式成立。这

一重要举措将进一步增加众信博睿在华中地区的业务触点，有助于其提高在行业内的影响力，进而提升在市场中的份额。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要原因为报告期公司业

营业收入2617005999.94792435891.12230.25%务量增长较快，收入规模有所增长主要原因为报告期公司业

营业成本2274877728.41705181445.77222.59%务量增长较快，成本规模亦有所增长主要原因为报告期公司业

务量增长较快，人员薪销售费用194052719.3886668325.08123.90%

酬、产品推广等费用增长较多

管理费用49836407.2944546633.8611.87%

财务费用11821032.893754177.21214.88%主要原因为报告期公司汇兑收益较上期有所减少主要为报告期公司根据盈

所得税费用35527300.703882356.82815.10%利情况计提了相应的所得税费用主要原因为报告期公司所

经营活动产生的现金流420969038.204260672.259780.34%处行业发展形势良好，客量净额户回款情况和预收款等较好投资活动产生的现金流主要原因为报告期公司收

19028663.05-8564114.78322.19%

量净额回部分项目投资款项

筹资活动产生的现金流-183580688.11-128402075.64-42.97%主要原因为报告期公司偿量净额还部分银行借款主要原因为报告期公司收

现金及现金等价物净增253906125.83-131660042.11292.85%入规模增长较快，经营活加额动产生了正向现金流入公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

14众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元本报告期上年同期占营业收入占营业收入同比增减金额金额比重比重

营业收入合计2617005999.94100%792435891.12100%230.25%分行业

旅游服务2596560478.7799.22%787524911.2899.38%229.71%

其他行业20445521.170.78%4910979.840.62%316.32%分产品

旅游批发2068543229.4679.04%376628998.6547.53%449.23%

旅游零售274654805.3610.50%129969372.9716.40%111.32%

整合营销服务253362443.959.68%280926539.6635.45%-9.81%

其他行业产品20445521.170.78%4910979.840.62%316.32%分地区

北京大区1105116520.7742.23%429293618.0554.17%157.43%

东北大区100234861.963.83%9644489.311.22%939.30%

华东大区643827698.4324.60%143822249.9918.15%347.66%

华南大区59321112.222.27%21216181.617.32%179.60%

华中大区82606794.893.16%26185339.013.30%215.47%

西南大区170220336.256.50%44239427.695.58%284.77%

中原大区307657123.0011.76%57996650.617.32%430.47%

境外148021552.425.66%60037934.857.58%146.55%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

旅游服务2596560478.772272931989.7012.46%229.71%223.16%1.77%分产品

旅游批发2068543229.461829966611.0211.53%449.23%461.27%-1.90%

旅游零售274654805.36214452917.7021.92%111.32%86.64%10.32%分地区

北京大区1105116520.77958715387.5013.25%157.43%153.71%1.27%

华东大区643827698.43560318854.1712.97%347.66%333.24%2.90%

中原大区307657123.00268999686.1712.57%430.47%390.03%7.22%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：万元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益136.981.18%

公允价值变动损益-26.95-0.23%

资产减值2727.2623.53%

15众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

营业外收入310.952.68%

营业外支出21.820.19%

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要原因为报告期公司

货币资金839078357.1131.36%640502015.1826.57%4.79%经营活动产生的现金流较好

应收账款243508551.419.10%333230848.4013.82%-4.72%

存货8449709.320.32%8648843.580.36%-0.04%

长期股权投资75403619.812.82%88506787.153.67%-0.85%

固定资产34240918.421.28%29785814.071.24%0.04%

在建工程173551032.186.49%178201017.927.39%-0.90%

使用权资产82371171.823.08%91196654.523.78%-0.70%主要原因为报告期公司

短期借款255492572.469.55%400094057.2816.60%-7.05%偿还了部分银行借款主要原因为报告期公司

销售收款情况较好，预合同负债706759598.6026.41%436407719.0318.11%8.30%收了较多的暑期业务款项主要原因为报告期公司

长期借款13801408.570.52%21282139.210.88%-0.36%偿还了部分银行借款主要原因为报告期公司

业务规模有所增长，支预付款项484169587.4518.09%248982362.1710.33%7.76%

付了较多的机票、酒店等预付款其他权益工具主要原因为报告期公司

47705200.001.78%75405702.463.13%-1.35%

投资收回了部分投资项目款主要原因为报告期公司

业务规模有所增长，尚应付账款529857523.5219.80%396557617.9616.45%3.35%未结算的供应商款项有所增加

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益的本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动累计公允价其他变动期末数的减值金额金额损益值变动

16众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

金融资产

1.交易性金

融资产

1554729.41554729.4

（不含衍0.00

33

生金融资

产）

2.衍生金融9972.90-9972.900.00

资产

3.其他债权

0.00

投资

-

4.其他权益75405702.-27600502.47705200.182203085.

工具投资46100000.00460083

5.其他非流-

1661986016541998

动金融资12687448.9778616.88

1.454.57

产0

-

金融资产24316900-29933848.21312518

194890534.0.000.00

小计6.24109972.90774.57

73

-

24316900-29933848.21312518

上述合计194890534.0.000.00

6.24109972.90774.57

73

金融负债0.00259543.86259543.86报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金608151.04608151.04保证金、其他保证金

其他非流动资产－航协保证金10521993.6710521993.67质押反担保质押反担保

合计11130144.7111130144.71

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

17众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元本期公计入权益会计期初本期报告期末会计证券证券证券最初投允价值的累计公本期出资金计量账面购买期损账面核算品种代码简称资成本变动损允价值变售金额来源模式价值金额益价值科目益动交易与供

境内公允-

6002海航21581155415194性金应商

外股价值0.00352540.00

21控股18.54729.4374.67融资债务

票计量.76产重整

-

21581155415194

合计--0.000.000.00352540.00----18.54729.4374.67.76

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资本期公允计入权益的金额占公衍生品投资初始投资报告期内报告期内期初金额价值变动累计公允价期末金额司报告期类型金额购入金额售出金额损益值变动末净资产比例远期购汇合

2922.632923.62-26.940002896.683.49%

约

合计2922.632923.62-26.940002896.683.49%报告期内套期保值业务的会计政

策、会计核算具体原会计政策参见年度审计报告；与上期相比未发生重大变化则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际

损益情况的报告期内，公司以套期保值为目的的远期外汇交易的实际损益为0元说明

18众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司以出境旅游为主营业务，主要以美元、欧元等外汇向境外供应商进行资源采购和付款，随着公司业套期保值效务的持续恢复，外汇收支不断增长，为有效规避和防范外汇市场风险，增强财务稳健性，降低汇率大幅果的说明波动对公司经营成本造成的不利影响，公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是以套期保值为目的，以减少汇率波动对公司业绩的影响。报告期内，总体上基本能达成套期保值业务的目标。

衍生品投资自有资金资金来源

公司及控股子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以规避和防范因汇率波动对公司经营的影响为目的。但是进行外汇套期保值业务仍会存在如下风险：1、汇率波动风险：如市场价格优于合约价格，则依需按照合约价格交割。2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。3、客商违约风险：由于客商违约导致付款周期延长，会造成套期保值合约延期交割而产报告期衍生生损失风险。4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常品持仓的风执行而产生损失。

险分析及控针对上述风险，公司采取的控制措施如下：1、公司及控股子公司开展外汇套期保值业务将遵循以锁定制措施说明汇率风险目的为原则，不进行投机和套利交易，在签订套保合同时必须依托于公司的实际经营业务（包（包括但不括但不限于外币结算、外汇贷款及境外投资等），且拟开展的外汇套期保值业务涉及的币种、金额与结限于市场风算或筹资、投资使用的币种、金额相匹配。2、公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定险、流动性制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、内部操作流程、风险、信用信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出了明确规定。3、公司设立外汇套风险、操作期保值业务领导小组为日常执行机构，行使外汇套期保值业务管理职责。外汇套期保值业务领导小组成风险、法律员包括：财务总监、内审部负责人及外汇套期保值业务有关的其他人员。4、为避免汇率大幅波动风风险等）险，公司会加强对宏观形势、外汇市场等的研究分析，实时关注国际环境及汇率变化，适时调整经营策略，审慎开展外汇套期保值业务，最大限度的避免汇兑损失。5、公司购买的外汇套期保值品种的期限尽可能与公司外汇风险敞口的期限相同或相近，且不能超过外汇风险敞口的期限。为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照付款计划，控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币付款金额和时间相匹配。6、公司内审部门将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行监督审查。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生公司套期保值交易品种为国内主要期货市场主流品种保值型资金交易业务，市场透明度大，成交活跃，品公允价值成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。

的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况不适用（如适用）衍生品投资审批董事会

2024年04月30日

公告披露日

期（如有)衍生品投资审批股东会2024年05月21日公告披露日

期（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

19众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

竹园国旅子公司旅游业2000051483.9512394.33105673.586599.505111.85

众信博睿子公司整合营销服务500032683.0414199.8824838.8581.6026.66

优耐德旅游子公司旅游业3000035458.458163.5153310.521995.461413.92报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

众信亦心（北京）国际旅行社有限公司新增出资影响较少湖北众信优游国际旅行社有限公司受让影响较少

牛不牛（北京）体育文化发展有限公司受让影响较少

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险

旅游业务受宏观经济影响较大，国民生产总值、居民可支配收入、全国人口总数等宏观经济指标的变动与旅游行业的发展密切相关。在经济上升期，消费者会增加旅游、购物等方面的消费，旅游行业对消费者出游频次、消费金额存在依赖，因此宏观经济波动会对旅游企业的经营业绩产生重大影响。如未来居民可支配收入下降，国人可能会减少境内外旅游等方面的消费金额和频次，进而对上市公司的经营业绩产生影响。

20众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

为了应对上述风险，公司持续深化产业链上游资源布局建设，加强与上游资源伙伴的深度合作，针对旅游市场的需求变化，集中力量优化优质资源配置，丰富旅游产品服务内容，通过调整资源配置方式，改善供需关系，增进客户黏性。

2、市场竞争加剧风险近年来，我国旅游业快速发展，产业规模不断扩大，产业体系日趋完善，已成为我国第三产业中的重要支柱产业。我国旅游人次在近年来快速增长，旅游消费逐年递增，根据中国旅游研究院（文化和旅游部数据中心）发布的《2023年中国旅游经济运行分析与2024年发展预测》显示，2023年，入出境旅游人数超过1.9亿人次，预计2024年全年入出境旅游人数合计有望超过2.6亿人次。行业关注度提高，使得旅游行业，特别是出境旅游行业成为产业投资的热点，促进旅游行业不断提升线上线下的应用功能和服务水平，行业的整合和演变加速，市场竞争日趋激烈。

为了应对上述风险，公司通过有效增加实体营销网络和完善基于互联网、移动互联网技术的电子商务营销，根据消费趋势变化和消费特点，不断开发适销对路的产品，从而巩固公司在行业中的优势竞争地位，积极拓展游学、康养旅游、移民置业、旅游金融等“旅游+”“+旅游”业务，并寻求外延式增长的机会，提升公司的盈利能力。

3、不可抗力风险

旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。公司主要经营出境旅游业务，各国签证政策的变化，一些突发事件的发生或持续，包括但不限于自然灾害、公共卫生事件等，都将会影响游客的外出出境旅游选择，从而对公司业务产生不利影响。同时，如目的地政治经济局势不稳定、社会治安恶化，或是与我国外交关系恶化，影响到游客在该目的地游玩，甚至可能影响到游客的人身财产安全时，都将会影响游客的外出旅游选择，甚至直接导致该目的地不适合旅游，从而影响公司业绩。

为了应对上述风险，公司通过密切关注相关国家政府部门发出的预警信息，适时调整产品结构，及时主动与客户沟通，建立常态化的应对危机处理机制，降低不可抗力风险带来的可能损失。

4、服务质量控制风险

旅游业直接面向游客，服务具有极为重要的地位。公司作为国内领先的大型旅游集团、全国大型的旅游服务综合运营商，在服务体系方面，通过制定严格的服务质量控制标准、建立完善的质量监督机制和反馈渠道，不断提升服务质量，提高顾客满意度，取得了良好效果。但由于客观环境的多变性、游客偏好的多样性、极端天气变化的偶发性以及不同领队素质和能力的差异性等多种因素的影响，将有可能发生游客与公司之间的服务纠纷。如果公司不能有效地保证服务质量、不断优化产品和服务、不能快速有效地解决纠纷，则会对公司的品牌和业务产生不利影响。

21众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

为了应对上述风险，公司通过制定严格的服务质量控制标准、建立完善的质量监督机制和反馈渠道，快速有效解决纠纷，不断提升服务质量，提高客人满意度，进一步提升公司品牌形象。

5、汇率变动风险

本公司主要经营的出境旅游业务中，公司的旅游服务活动大都发生在境外，主要以人民币对客户进行报价收费，以美元、欧元等外汇向境外合作伙伴进行资源采购，可能因人民币汇率变动导致公司采购成本出现变化。另外汇率波动会影响公司产品价格与游客的出行意愿，将对那些对价格敏感性较强的客户造成一定的影响。因而汇率的波动将会对公司的收入、利润构成影响。

为了应对上述风险，公司通过积极关注国际汇率变化，运用汇率金融工具及与经营相适的采购付款方式，以减少汇率波动的影响，有效防控外汇风险。

6、收购整合风险

为实现公司的战略目标，公司存在一些跨国并购及跨地区并购。各并购对象在保持独立运营的基础上发挥各自的业务优势，与公司进行业务对接、人员融合，共同做大做强；从公司整体角度看，各并购对象和公司需在资源上进行对接协作，在企业文化、管理模式等方面进行融合，能否顺利实现整合具有不确定性，整合过程中若公司未能及时建立起与之相适应的文化体制、组织模式和管理制度，可能不能达到并购的预期收益甚至会对各并购对象的经营造成负面影响，从而给公司带来收购整合风险。

为了应对上述风险，公司通过设立投后管理部，负责投后管理和原有业务与并购对象业务的对接协调，对并购企业在渠道、资源、财务、人力、信息技术上给予支持，提升整合效力。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

22众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《众信旅游：关于2023年度股东

2023年度股东大2024年05月202024年05月21年度股东大会22.70%大会决议的公会日日告》（公告编号：2024-022）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

因个人原因，辞去公赵磊董事离任2024年07月12日司董事职务经公司第五届董事会

第十三次会议、2024付必鹏董事被选举2024年07月12日

年第一次临时股东大会选举为公司董事

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

23众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无

二、社会责任情况

公司始终秉持“以服务品质为前提，以产品为核心”的核心价值观，持续提升完善自身服务体系建设，全力锻造行业领队优质服务品牌。2024年5月，公司优秀领队李杰荣获中国工人阶级最高奖项之一全国五一劳动奖章，这是继众信旅游集团优秀领队曹震于2021年荣获该奖项后，众信旅游集团优秀领队再度摘得此项殊荣。李杰作为新时代下青年旅游人的杰出代表，在日常领队服务工作中，既展现出了青年一代旅游人专业、严谨的工作态度，又凭借国际化、前瞻性的视角为旅游行业持续注入新的活力。未来，公司将继续坚持强化领队人才培养及领队导游人员培训与建设，以“国家队”级领队服务标准引领全行业，持续为旅游行业注入新质生产力，为实现旅游强国梦贡献自己的力量。

24众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

25众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判

诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引（万元）预计负债裁)进展理结果及影响决执行情况公司及下属企业在日常经营中存在旅游服务合

同、劳动合同等方面的

0否不适用不适用不适用不适用纠纷，涉案金额较小，对公司正常经营管理未产生重大影响。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应付关联方债务期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）公司控股股股东个人向公司

冯滨东及实际控35960.47651.32655.01651.3235956.78提供资金拆借制人公司主要股股东个人向公司

郭洪斌7817.86131.88633.32131.887316.42东提供资金拆借

26众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

关联债务对公司经营

成果及财务状况的影股东及主要股东对公司的资金拆借补充了公司的流动资金，提升了公司抗风险能力。

响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保物反担保情是否是否为担保对度相关担保额实际发生实际担担保类（如况（如担保期履行关联方象名称公告披度日期保金额型有）有）完毕担保露日期

27众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保情是否是否为担保对度相关担保额实际发生实际担担保类（如况（如担保期履行关联方象名称公告披度日期保金额型有）有）完毕担保露日期

2024年01500连带责

2024年1月

月19日任担保19日至长期

2024年主债权的债

上海众

04月30200002024年04连带责务履行期届

信1500否日月19日任担保满之日起三年主债权的债

2024年

博睿商2023年092000连带责务履行期届否

04月3030000

务月04日任担保满之日起三日年债务履行期

2023年12连带责

1000届满之日起否

月22日任担保三年

2024年60000

优耐德债务履行期

04月302024年04连带责

旅游2000届满之日起否日月19日任担保三年主债权的债

2024年04连带责务履行期届

1500否

月19日任担保满之日起三年

2024年

上海竹04月303000园日

2024年

香港众04月3010000信日

2023年08

债务履行期

2000连带责

月04届满之日起否日任担保三年

2023债务履行期年091000连带责届满之日起否

2024年月26日任担保

竹园国三年04月3060000旅日2023年11债务履行期

4000连带责

月02届满之日起否日任担保三年债务履行期

2023年12连带责

1000届满之日起否

月22日任担保三年

2024年

四川众

04月305000

信日

2024年

众信奇

04月305000

迹日

2024年

优拓航

04月305000

服日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计198000担保实际发生额合16500

（B1） 计（B2）

28众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度198000实际担保余额合计16500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保情是否是否为担保对度相关担保额实际发生实际担担保类（如况（如担保期履行关联方象名称公告披度日期保金额型有）有）完毕担保露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计198000发生额合计16500

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计198000余额合计16500

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

19.91%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

6500

对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 6500

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金20500000合计20500000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

29众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

30众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售16811446117.11%-10606653-1060665315750780816.03%条件股份

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内

16811446117.11%-10606653-1060665315750780816.03%

资持股

其中：

境内法人持股

境内自16811446117.11%-10606653-1060665315750780816.03%然人持股

4、外资持

股

其中：

境外法人持股境外自然人持股

二、无限售81460057282.89%106066531060665382520722583.97%条件股份

1、人民币

81460057282.89%106066531060665382520722583.97%

普通股

2、境内上

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份总982715033100.00%00982715033100.00%数股份变动的原因

□适用□不适用

报告期初，根据董事、监事、高级管理人员股份锁定的相关规定调整，2024年度新增无限售流通股10606653股，有限售条件股份10606653股转换为无限售条件流通股股份，总股本不变。具体情况如下：

31众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本次变动前本次变动后本次增减股数项目

股数比例变动（+、-）股数比例一、限售条件流通股（非16811446117.11%-1060665315750780816.03%流通股）

高管锁定股16811446117.11%-1060665315750780816.03%

二、无限售条件流通股81460057282.89%1060665382520722583.97%

三、总股本982715033100.00%0982715033100.00%股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

12405347210606653113446819董监高股份锁冯滨高管锁定股

定限制郭洪斌3996963239969632董监高股份锁高管锁定股定限制张磊22696542269654董监高股份锁高管锁定股定限制苏杰870314870314董监高股份锁高管锁定股定限制

777764777764董监高股份锁张一满高管锁定股

定限制董监高股份锁王春峰101250101250高管锁定股定限制董监高股份锁郭镭7237572375高管锁定股定限制

合计168114461106066530157507808----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

32众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数676300数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末持报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况持股比股东名称股东性质有的普通股增减变动条件的普通条件的普通例数量情况股数量股数量股份状态数量境内自然

冯滨15.39%151262425不变11344681937815606质押24560000人阿里巴巴（中国）网境内非国10.20%100244018不变0100244018不适用0络技术有限有法人公司境内自然

郭洪斌5.42%53292843不变3996963213323211不适用0人境内自然

钮昊晖1.84%18110000不变018110000不适用0人境内自然

林岩1.44%14194700不变014194700不适用0人中国银行股份有限公司

－富国中证

旅游主题交其他1.40%13739740增持013739740不适用0易型开放式指数证券投资基金辽宁方大集境内非国

团实业有限0.69%6731743不变06731743不适用0有法人公司招商银行股份有限公司

－银华心佳

其他0.68%6667455减持06667455不适用0两年持有期混合型证券投资基金境内自然

张莉0.67%6544578增持06544578不适用0人境内自然

曹建0.64%6332000增持06332000质押2880000人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的无情况（如有）（参见注3）

公司有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定上述股东关联关系或一致行动的一致行动人。有限售条件股东与上述无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属的说明于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知无限售条件股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的

特别说明（如有）（参见注无

11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）

33众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量

阿里巴巴（中国）网络技术有100244018人民币普100244018限公司通股人民币普冯滨3781560637815606通股人民币普钮昊晖1811000018110000通股人民币普林岩1419470014194700通股

中国银行股份有限公司－富国人民币普中证旅游主题交易型开放式指1373974013739740通股数证券投资基金人民币普郭洪斌1332321113323211通股人民币普辽宁方大集团实业有限公司67317436731743通股

招商银行股份有限公司－银华人民币普心佳两年持有期混合型证券投66674556667455通股资基金张莉6544578人民币普6544578通股曹建6332000人民币普6332000通股前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股公司未知无限售条件股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明

1、股东钮昊晖通过渤海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份

前10名普通股股东参与融资融

18110000股；

券业务情况说明（如有）（参

2、股东曹建除通过普通证券账户持有3838700股外，还通过中信建投证券股份有限见注4）

公司客户信用交易担保证券账户持有2493300股，实际合计持有6332000股持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信用账期初转融通出借股份且期末普通账户、信用账期末转融通出借股份且股东名称户持股尚未归还户持股尚未归还（全称）占总股本占总股本占总股本占总股本数量合计数量合计数量合计数量合计的比例的比例的比例的比例中国银行股份有限

公司－富国中证旅

游主题交71281400.73%18087000.18%137397401.40%2579000.03%易型开放式指数证券投资基金

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

34众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

35众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

36众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

37众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：众信旅游集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金839078357.11640502015.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产1564702.33衍生金融资产应收票据

应收账款243508551.41333230848.40

应收款项融资7264354.101011952.10

预付款项484169587.45248982362.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款77597601.1674889643.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货8449709.328648843.58

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产46658230.2942040644.65

流动资产合计1706726390.841350871011.72

38众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款81387346.3290969178.48债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资75403619.8188506787.15

其他权益工具投资47705200.0075405702.46

其他非流动金融资产165419984.57166198601.45投资性房地产

固定资产34240918.4229785814.07

在建工程173551032.18178201017.92生产性生物资产油气资产

使用权资产82371171.8291196654.52

无形资产12194058.7413089264.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用70897.87198440.38

递延所得税资产264750559.71298281410.45

其他非流动资产32191605.2327669380.72

非流动资产合计969286394.671059502252.26

资产总计2676012785.512410373263.98

流动负债：

短期借款255492572.46400094057.28向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债259543.86衍生金融负债应付票据

应付账款529857523.52396557617.96预收款项

合同负债706759598.60436407719.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬23594647.1826412726.13

应交税费11292430.0915937482.17

其他应付款513506134.17560174026.66

其中：应付利息

39众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5748024.6134954719.31其他流动负债

流动负债合计2046510474.491870538348.54

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款13801408.5721282139.21应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款437400.56157321.84长期应付职工薪酬

预计负债2572285.21递延收益

递延所得税负债2493.23其他非流动负债

非流动负债合计14238809.1324014239.49

负债合计2060749283.621894552588.03

所有者权益：

股本982715033.00982715033.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1222995654.071212717523.49

减：库存股

其他综合收益-200889953.49-255069528.71专项储备

盈余公积63914667.7963914667.79一般风险准备

未分配利润-1239884527.88-1255563998.75

归属于母公司所有者权益合计828850873.49748713696.82

少数股东权益-213587371.60-232893020.87

所有者权益合计615263501.89515820675.95

负债和所有者权益总计2676012785.512410373263.98

法定代表人：冯滨主管会计工作负责人：吕菊蓉会计机构负责人：李永力

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金59768712.64128868537.81

40众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产1564702.33衍生金融资产应收票据

应收账款917099.22382393.04应收款项融资

预付款项6702024.412950678.49

其他应收款842876442.46960126110.28

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8256.88718689.06

流动资产合计910272535.611094611111.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1729374360.741682266914.93

其他权益工具投资47705200.0047705200.00

其他非流动金融资产13812264.5714590881.45投资性房地产

固定资产4471140.594522958.43在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产82371171.8291196654.52无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产76890809.5278024271.19

其他非流动资产6103884.666677161.04

非流动资产合计1960728831.901924984041.56

资产总计2871001367.513019595152.57

流动负债：

短期借款207640991.23350070456.45

交易性金融负债259543.86

41众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款3331598.724710209.13预收款项

合同负债10652693.608514411.25

应付职工薪酬179685.27279073.41

应交税费984093.50665875.35

其他应付款575710561.05537449969.77

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债24487138.33其他流动负债

流动负债合计798759167.23926177133.69

非流动负债：

长期借款14400000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2493.23其他非流动负债

非流动负债合计14402493.23

负债合计798759167.23940579626.92

所有者权益：

股本982715033.00982715033.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1462147636.101462147636.10

减：库存股

其他综合收益-28569948.90-28569948.90专项储备

盈余公积63914667.7963914667.79

未分配利润-407965187.71-401191862.34

所有者权益合计2072242200.282079015525.65

负债和所有者权益总计2871001367.513019595152.57

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

42众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入2617005999.94792435891.12

其中：营业收入2617005999.94792435891.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2532515358.54841364243.42

其中：营业成本2274877728.41705181445.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1927470.571213661.50

销售费用194052719.3886668325.08

管理费用49836407.2944546633.86研发费用

财务费用11821032.893754177.21

其中：利息费用14418280.0618626168.09

利息收入3592298.004228505.47

加：其他收益137257.25794236.36

投资收益（损失以“—”号填列）1369775.00-1710321.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1641259.07-1710321.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-269516.76-317754.92

信用减值损失（损失以“—”号填列）27270724.0114396711.88

资产减值损失（损失以“—”号填列）1890.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）42339.21

三、营业利润（亏损以“—”号填列）113000770.90-35723140.97

加：营业外收入3109534.252386635.83

减：营业外支出218193.81593853.99

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）115892111.34-33930359.13

减：所得税费用35527300.703882356.82

五、净利润（净亏损以“—”号填列）80364810.64-37812715.95

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）80364810.64-37812715.95

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填

71773585.55-34523281.46

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）8591225.09-3289434.49

43众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

六、其他综合收益的税后净额-2404967.70-3781503.95

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1914539.46-2439289.17

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-100000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-100000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1814539.46-2439289.17

1.权益法下可转损益的其他综合收益731379.51

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1814539.46-3170668.68

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-490428.24-1342214.78

七、综合收益总额77959842.94-41594219.90

归属于母公司所有者的综合收益总额69859046.09-36962570.63

归属于少数股东的综合收益总额8100796.85-4631649.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.073-0.035

（二）稀释每股收益0.073-0.035

法定代表人：冯滨主管会计工作负责人：吕菊蓉会计机构负责人：李永力

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入36578373.4410115952.00

减：营业成本11849877.25109337.61

税金及附加135559.67

销售费用9812006.047999051.41

管理费用9791687.6213645669.46研发费用

财务费用12599571.8916387691.88

其中：利息费用13405004.7618282018.30

利息收入581819.391064673.52

加：其他收益65561.66167515.25

投资收益（损失以“—”号填列）-1527808.95-1968217.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1574244.94-1408927.72以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-5775700.64-31021165.29

44众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

加：营业外收入151922.002000.83

减：营业外支出18578.29

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-5642356.93-31019164.46

减：所得税费用1130968.44-410799.80

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-6773325.37-30608364.66

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-6773325.37-30608364.66

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6773325.37-30608364.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3139320564.191021895034.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1788094.61287418.28

收到其他与经营活动有关的现金20548554.9721248759.69

经营活动现金流入小计3161657213.771043431212.60

购买商品、接受劳务支付的现金2441799184.89887111971.44

客户贷款及垫款净增加额-10508910.80存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

45众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金192111549.6683709112.88

支付的各项税费20097155.2312452386.56

支付其他与经营活动有关的现金97189196.5955897069.47

经营活动现金流出小计2740688175.571039170540.35

经营活动产生的现金流量净额420969038.204260672.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金24480972.799479344.96

取得投资收益收到的现金3645699.337572510.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金292035.40679805.83净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计28418707.5217731660.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5327107.226845775.57

投资支付的现金1272707.0019450000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2790230.25支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9390044.4726295775.57

投资活动产生的现金流量净额19028663.05-8564114.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金23482983.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金23482983.00

取得借款收到的现金135321527.92229340000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计158804510.92229340000.00

偿还债务支付的现金327256101.23328780578.39

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14933097.8018961497.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金196000.0010000000.00

筹资活动现金流出小计342385199.03357742075.64

筹资活动产生的现金流量净额-183580688.11-128402075.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2510887.311045476.06

五、现金及现金等价物净增加额253906125.83-131660042.11

加：期初现金及现金等价物余额584564080.24647717699.84

六、期末现金及现金等价物余额838470206.07516057657.73

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金36415638.9020046971.53

收到的税费返还65561.6649560.55

收到其他与经营活动有关的现金191372221.42234214947.07

经营活动现金流入小计227853421.98254311479.15

购买商品、接受劳务支付的现金15584473.8014311564.49

支付给职工以及为职工支付的现金8444838.386073579.65

支付的各项税费101884.29

支付其他与经营活动有关的现金14499258.409305793.90

经营活动现金流出小计38630454.8729690938.04

经营活动产生的现金流量净额189222967.11224620541.11

二、投资活动产生的现金流量：

46众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金2598091.551726220.96取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

9805.83

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2598091.551736026.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金209469.02

投资支付的现金49600000.00168750000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计49809469.02168750000.00

投资活动产生的现金流量净额-47211377.47-167013973.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金97100000.00223900000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计97100000.00223900000.00

偿还债务支付的现金282400000.00326900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13734340.5618617347.46

支付其他与筹资活动有关的现金10000000.00

筹资活动现金流出小计296134340.56355517347.46

筹资活动产生的现金流量净额-199034340.56-131617347.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-77590.48-50096.91

五、现金及现金等价物净增加额-57100341.40-74060876.47

加：期初现金及现金等价物余额116260903.00219945978.66

六、期末现金及现金等价物余额59160561.60145885102.19

47众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权

其他权益工具资本公减：库其他综专项盈余公一般风股本未分配利润其他小计东权益益合计优先股永续债其他积存股合收益储备积险准备

---

一、上年期末余9827150121271639146748713515820625506912555639232893

额33.007523.4967.79696.8275.95528.7198.75020.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

---

二、本年期初余98271501212716391467487135158206

25506912555639232893

额33.007523.4967.79696.8275.95

528.7198.75020.87

三、本期增减变

10278154179515679470.801371193059944282动金额（减少以

30.5875.228776.67649.275.94“—”号填列）

-

（一）综合收益71773585.698590810077795984191453

总额5546.0996.852.949.46

（二）所有者投1027811027811120482148298

入和减少资本30.5830.5852.423.00

1．所有者投入的138862138862959672348298

普通股44.9744.9738.033.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

48众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

---

160811

4．其他360811360811420000004.39

4.39.39.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

-

（四）所有者权56094156094114.

益内部结转14.6868

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

-

5．其他综合收益560941

56094114.

结转留存收益14.68

68

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

---

四、本期期末余98271501222996391468288506152635

20088912398845213587

额33.005654.0767.79873.4901.89

953.4927.88371.60

49众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权

其他权益工具资本公减：库其他综专项盈余公一般风未分配利股本其他小计东权益益合计优先股永续债其他积存股合收益储备积险准备润

---

一、上年期末余98271501211516391467221114870265

24938912866455235085

额33.006804.6467.79912.0997.46

016.6276.72314.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

---

二、本年期初余9827150121151639146722111487026524938912866455235085

额33.006804.6467.79912.0997.46016.6276.72314.63

三、本期增减变-----

146583.动金额（减少以24392834523281.368159477824159421

93“—”号填列）9.174686.7033.209.90

-----

（一）综合收益

24392834523281.369625463164159421

总额

9.174670.6349.279.90

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

50众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-

146583.146583.

（六）其他1465839393.93

---

四、本期期末余9827150121166639146685295445432325182813211688239863

额33.003388.5767.79925.3977.56305.7958.18547.83

51众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综合收专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股益备

一、上年期末余--

982715033.001462147636.1063914667.792079015525.65

额28569948.90401191862.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余--982715033.001462147636.1063914667.792079015525.65

额28569948.90401191862.34

三、本期增减变动金额（减少以-6773325.37-6773325.37“—”号填列）

（一）综合收益-6773325.37-6773325.37总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

52众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余--

982715033.001462147636.1063914667.792072242200.28

额28569948.90407965187.71上年金额

单位：元项目2023年半年度

53众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

其他权益工具减：库其他综合收专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股益备

一、上年期末余--

982715033.001462147636.1063914667.792057875118.12

额23887316.76427014902.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余--982715033.001462147636.1063914667.792057875118.12

额23887316.76427014902.01

三、本期增减变动金额（减少以-30608364.66-30608364.66“—”号填列）

（一）综合收益-30608364.66-30608364.66总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

54众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余--

982715033.001462147636.1063914667.792027266753.46

额23887316.76457623266.67

55众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、注册地址及法人代表

公司《营业执照》统一社会信用代码 91110000101126585H，注册地址为北京市朝阳区朝阳公园路

8号西2门01号，总部地址与注册地址一致。法人代表为冯滨。

2、业务性质及经营范围

公司属于旅游服务行业，主要经营出境游批发、出境游零售及整合营销服务。经营范围为：许可项目：旅游业务；保险代理业务；食品销售；互联网信息服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：小微型客车租赁经营服务；旅客票务代理；会议及展览服务；票务代理服务；组织文化艺术交流活动；企业形象策划；

市场营销策划；项目策划与公关服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告发布；广告设计、代理；广告制作；图文设计制作；翻译服务；摄影扩印服务；计算机及通讯设备租赁；房地产咨询；社会经济咨询服务；针纺织品销售；服装服饰零售；日用品销售；文具用品零售；体育用品及器材零售；家用电器销售；电子产品销售；五金产品零售；建筑装饰材料销售；化妆品零售；珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；金银制品销售；礼品花卉销售；

厨具卫具及日用杂品零售；箱包销售；鞋帽零售；照相机及器材销售；通讯设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

3、本财务报表由本公司董事会于2024年8月30日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

56众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事旅游服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的合并及母公司财务状况、2024年上半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等财务信息。

2、会计期间

本公司采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 Kai Yuan Information ＆ Business GmbH、Activo Travel GmbH、株式会社 RCC、株式会社三利等，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万单项计提坏账的应收款项元

重要应收款项坏账准备的收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于1000万元

重要应收款项的实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账总额的10%以上且金额大于500万元重要的在建工程单个项目的预算金额大于2000万元

重要的合同负债单项账龄超过1年、金额占合同负债总额的10%以上且金额大于1000万元

长期股权投资账面价值占合并净资产5%以上，或权益法下投资损益占合并重要的合营企业和联营企业

净利润10%以上且金额大于1000万元

重要的非全资子公司子公司净资产占合并净资产5%以上，或净利润占合并净利润10%以上

57众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。

合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易

58众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买

日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少

59众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

60众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对于发生的外币交易，在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率相近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币财务报表的折算

本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。

外币现金流量及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

61众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、发放贷款及垫

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

62众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非

流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本

借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售

63众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

64众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

金融资产减值见附注三、12

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、金融工具减值

（1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

65众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

（2）预期信用损失计量的一般原则

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（3）、预期信用损失的具体计量方法

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、发放贷款及垫款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对

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该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

1）应收票据和应收账款

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

*应收账款

应收账款组合1：账龄

应收账款组合2：合并范围内往来款

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

2）其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：业务押金

其他应收款组合2：备用金及其他押金

其他应收款组合3：预付转入

其他应收款组合4：其他

其中组合2：备用金及其他押金、组合4：其他不计提坏账

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3）发放贷款及垫款

67众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量发放贷款及垫款损失准备，贷款损失准备的确认标准和计提方法：

期末对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提损失准备的比例为：正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还，按1.5%计提损失准备；关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益，按3%计提损失准备；次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按30%计提损失准备；可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，按60%计提损失准备；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分，按100%计提损失准备。

4）债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（4）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

68众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或融资产逾期超过90天。

（5）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（6）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（7）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

69众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

13、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。

合同资产是以预期信用损失为基础确认损失准备，本公司有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注五、12。

14、存货

（1）存货的分类

公司为旅游服务类企业，存货主要为库存商品及低值易耗品。

（2）发出存货的计价方法

计价方法：先进先出法

取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法。

15、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

70众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工

具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

16、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

71众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，

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按照本附注“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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17、固定资产

（1）确认条件

1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：

*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；

*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-355.00%2.71%-4.75%

机器设备年限平均法5-105.00%9.50%-19%

电子设备年限平均法3-55.00%19%-31.67%

运输设备年限平均法5-105.00%9.50%-19%

其他设备年限平均法55.00%19%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

*长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

*由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

74众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

*已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

*其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。

18、在建工程

（1）在建工程的类别在建工程按工程项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

19、借款费用

（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。

（2）资本化金额的确定

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。

（3）资本化率的确定

*为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；

*为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

（4）暂停资本化

若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（5）停止资本化

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件权、非专利技术等。

1）无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使

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用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

2）使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权20-40年可供使用年限年限平均法

软件权3-5年预计可供使用年限年限平均法

非专利技术3-5年预计可供使用年限年限平均法

3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前

估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

4）无形资产计提资产减值方法见附注三、24。

5）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法不适用

21、长期资产减值

资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：本公司

在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

*资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

*企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

77众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

*企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

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22、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

23、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。本集团在向客户转让商品或服务之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

（1）股份支付的种类

80众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

在权益工具交易活跃的市场，活跃市场中的报价确定为公允价值。权益工具交易不存在活跃市场的，则采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

81众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入：

合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

该合同有明确的与所转让商品或服务相关的支付条款；

该合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

本公司因向客户转让商品或服务而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日即满足上述条件的合同，本公司在后续期间不对其进行重新评估，除非有迹象表明相关事实和情况发生重大变化。在合同开始日不符合上述条件的合同，本公司对其进行持续评估，并在其满足上述条件时进行会计处理。对于不符合上述条件的合同，本公司只有在不再负有向客户转让商品或服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，将已收取的对价确认为收入；否则，将已收取的对价作为负债进行会计处理。

*确定交易价格

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，并结合以往的惯例确定交易价格。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、重大融资成分、应付客户对价、非现金对价等因素的影响。

(a)可变对价

合同中存在可变对价(如奖励、罚金等)的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

(b)重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(c)应付客户对价

82众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

(d)非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

*识别合同中的单项履约义务

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同中包含的各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

下列情况下，本公司将向客户转让商品或服务的承诺作为单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品或服务(或者商品或服务的组合)的承诺；二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让

模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。

本公司向客户承诺的商品或服务同时满足下列两项条件的，作为可明确区分的商品或服务：

(i) 客户能够从该商品或服务本身或从该商品或服务与其他易于获得资源一起使用中获益，即该商品或服务本身能够明确区分；

(ii) 本公司向客户转让该商品或服务的承诺与合同中其他承诺可单独区分，即转让该商品或服务的承诺在合同中是可明确区分的。

本公司在确定转让商品或服务的承诺是否可单独区分时运用判断并综合考虑所有事实和情况。下列情形通常表明本公司向客户转让商品或服务的承诺与合同中的其他承诺不可单独区分：

(i) 本公司需提供重大的服务以将该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户；

(ii)该商品或服务将对合同中承诺的其他商品或服务予以重大修改或定制；

(iii)该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务具有高度关联性。

*分配交易价格

将交易价格分摊至各单项履约义务合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

83众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*履行每一单项履约义务时确认收入

合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，本公司在履行各单项履约义务时分别确认收入。

(a)在某一时段内履行的履约义务满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务：

(i)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

(ii)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品或服务；

(iii)本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确定收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司采用投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(b)在某一时点履行的履约义务

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已实物占有该商品；

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品或服务；

其他表明客户已取得商品或服务控制权的迹象。

（2）收入确认的具体方法

本公司的营业收入主要包括旅游服务收入、货币兑换收入、金融业务利息收入等，其中旅游服务收入包括公司自主产品销售收入和代理业务销售收入。

*旅游服务收入：公司自主产品在旅游服务活动完成后按总额确认收入，代理业务在相关服务完成后按照有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*货币兑换收入：公司在货币兑换活动完成后确认收入。

*金融业务利息收入：利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为原始实际利率。

84众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

28、合同成本

（1）合同取得成本

本公司为取得合同而发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

（3）与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（4）与合同成本有关的资产的减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

85众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

*对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

86众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

*对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

（2）确认递延所得税负债的依据

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、17“固定资产及折旧”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁

资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发

87众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进

行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计无。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

88众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

34、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴，应税收入按增值税6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税6%、13%额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按照应纳流转税额计缴7%

企业所得税按照《企业所得税法》及其相关规定计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

增值税：按应税收入的7%或19%计算销项税，并按扣除允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；

所得税：公司法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；营业所得税税率 17.15%和 16.1%Kai Yuan Information & Business GmbH ，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司、Activo Travel GmbH 未盈利，可免交；

公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴余额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定的，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务局再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预缴的税额。

Hongkong UTour International Travel

按所得额的16.5%上交利得税。

Service Co. Limited

消费税（增值税）：消费税采用价内税方式，消费税税率8%，用不含税销售额（计税依据）乘以税率，得出销项消费税额，以此扣除进项消费税额，余额为应纳税额。

株式会社 RCC、株式会社三利 法人税（所得税）：法人税的基本税率是 23.2%。资本金不超过 1亿日元的法人，年应纳税所得额低于800万日元，适用税率为15%；年应纳税所得额超过800万日元，适用税率为23.2%。应纳税所得额为每一纳税年度的利润总额减除费用后的余额。

2、税收优惠

无

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

89众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

库存现金12055482.0512777244.58

银行存款814647443.78575729804.51

其他货币资金12375431.2851994966.09

合计839078357.11640502015.18

其中：存放在境外的款项总额63540446.8752687320.72

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损1564702.33益的金融资产

其中：

其中：*股票1554729.43

*远期外汇合约9972.90

其中：

合计1564702.33

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）250488694.78328312190.43

3个月以内202643299.15297653476.03

4-6个月28599885.3323113982.09

7-9个月16833281.095055106.89

10-12个月2412229.202489625.42

1至2年26038846.3680610337.31

2至3年31579779.32

合计308107320.46408922527.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

315797315797341985341985

账准备10.25%100.00%8.36%100.00%

79.3279.3208.6808.68

的应收账款其

中：

90众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

单项金额不重大但单

315797315797341985341985

独计提10.25%100.00%8.36%100.00%

79.3279.3208.6808.68

坏账准备的应收账款按组合计提坏276527330189243508374724414931333230

账准备89.75%11.94%91.64%11.07%541.1489.73551.41019.0670.66848.40的应收账款其

中：

组合276527330189243508374724414931333230

89.75%11.94%91.64%11.07%

1：账龄541.1489.73551.41019.0670.66848.40

308107645987243508408922756916333230

合计100.00%20.97%100.00%18.51%

320.4669.05551.41527.7479.34848.40

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名5406370.425406370.425406370.425406370.42100.00%预计无法收回

第二名4373361.814373361.814373361.814373361.81100.00%预计无法收回

第三名4189456.064189456.064189456.064189456.06100.00%预计无法收回

第四名4075590.004075590.004075590.004075590.00100.00%预计无法收回

第五名3493244.853493244.853493244.853493244.85100.00%预计无法收回

第六名1838958.611838958.611838958.611838958.61100.00%预计无法收回

第七名1759239.001759239.001759239.001759239.00100.00%预计无法收回

第八名1066042.601066042.601066042.601066042.60100.00%预计无法收回

第九名926589.08926589.08926589.08926589.08100.00%预计无法收回

第十名795008.64795008.64795008.64795008.64100.00%预计无法收回

其他单位汇总3655918.253655918.253655918.253655918.25100.00%预计无法收回

合计31579779.3231579779.3231579779.3231579779.32

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：账龄276527541.1433018989.7311.94%

合计276527541.1433018989.73

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

91众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他

单项计提34198508.681457879.18-1160850.1831579779.32

账龄组合41493170.663826914.664647266.2733018989.73

合计75691679.345284793.844647266.27-1160850.1864598769.05

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4647266.27

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名12151472.1212151472.123.94%272192.98

第二名9062853.269062853.262.94%618821.01

第三名8621257.318621257.312.80%2996749.04

第四名8236959.648236959.642.67%274163.90

第五名7874854.457874854.452.56%176396.74

合计45947396.7845947396.7814.91%4338323.67

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据7264354.101011952.10

合计7264354.101011952.10

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1185993.801565652.56

合计1185993.801565652.56

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款77597601.1674889643.31

合计77597601.1674889643.31

92众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务押金88724362.0274046786.35

备用金及其他押金30901960.7935495711.63

预付款10776867.7634277516.31

其他6857444.2912604313.60

合计137260634.86156424327.89

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）67034439.6042293645.43

1至2年9006850.9010830701.03

2至3年1783851.7222680808.88

3年以上59435492.6480619172.55

3至4年24816992.6380619172.55

4至5年34618500.01

合计137260634.86156424327.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

182639182639220126220126

计提坏13.31%100.00%14.07%100.00%0.00

62.1362.1313.5813.58

账准备

其中：

单项金额不重大但单独计提182639182639220126220126

13.31%100.00%14.07%100.00%0.00

坏账准62.1362.1313.5813.58备的其他应收款按组合

118996413990775976134411595220748896

计提坏86.69%34.79%85.93%44.28%

672.7371.5701.16714.3171.0043.31

账准备

其中：

93众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

组合

729464306222423242520341252445267896

1：业务53.14%41.98%33.26%48.52%

19.9003.8116.0972.7754.6918.08

押金组合

2：备用292449292449354957354957

21.31%22.69%

金及其42.4542.4511.6311.63他押金组合

107768107768342775342775

3：预付7.85%100.00%21.91%100.00%

67.7667.7616.3116.31

转入组合602844602844126043126043

4.39%8.06%

4：其他2.622.6213.6013.60

137260596630775976156424815346748896

合计100.00%43.47%100.00%52.12%

634.8633.7001.16327.8984.5843.31

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名8620318.048620318.048620318.048620318.04100.00%预计无法收回

第二名3720000.003720000.003720000.003720000.00100.00%预计无法收回

第三名654807.27654807.27654807.27654807.27100.00%预计无法收回

第四名495452.39495452.39495452.39495452.39100.00%预计无法收回

第五名300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%预计无法收回

第六名210760.00210760.00210760.00210760.00100.00%预计无法收回

第七名196377.00196377.00196377.00196377.00100.00%预计无法收回

第八名170000.00170000.00170000.00170000.00100.00%预计无法收回

第九名112540.00112540.00112540.00112540.00100.00%预计无法收回

第十名50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回

其他单位汇总7482358.887482358.883733707.433733707.43100.00%预计无法收回

合计22012613.5822012613.5818263962.1318263962.13

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

业务押金72946419.9030622203.8141.98%

备用金及其他押金29244942.450.000.00%

预付转入10776867.7610776867.76100.00%

其他6028442.620.000.00%

合计118996672.7341399071.57

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2024年1月1日余额59522071.0022012613.5881534684.58

2024年1月1日余额

在本期

本期转回17497500.433748651.4521246151.88

本期核销625499.00625499.00

2024年6月30日余额41399071.5718263962.1359663033.70

94众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的其他22012613.583748651.4518263962.13应收款按组合计提坏

账准备的其他59522071.0017497500.43625499.0041399071.57应收款

合计81534684.5821246151.88625499.0059663033.70

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

境外债务人625499.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名合作保证金8620318.043年以上6.28%8620318.04

1年以内及3年以

第二名机票押金5114200.003.73%1958583.80上

第三名机票押金3985500.001年以内2.90%840143.40

第四名合作质保金3720000.003年以上2.71%3720000.00

第五名机票押金3028749.003年以上2.21%1472774.84

合计24468767.0417.83%16611820.08

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内470350196.8797.15%238254879.1095.69%

1至2年4673221.520.97%4250646.271.71%

2至3年5060503.001.05%6375612.622.56%

3年以上4085666.060.84%101224.180.04%

95众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计484169587.45248982362.17

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元期末余额单位名称预付款项占预付款项合计数的比例款项内容

第一名92028503.0319.01%预付机票款

第二名16195296.653.34%预付邮轮款

第三名14808194.353.06%预付邮轮款

第四名10749321.822.22%预付机票款

第五名9131465.361.89%预付机票款

合计142912781.2129.52%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品10022746.731573037.418449709.3210223770.991574927.418648843.58

合计10022746.731573037.418449709.3210223770.991574927.418648843.58

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1574927.411890.001573037.41

合计1574927.411890.001573037.41

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收保理款42750000.0038000000.00

待抵扣增值税进项税额2178949.223754532.69

预缴企业所得税1728327.68221984.39

其他953.3964127.57

合计46658230.2942040644.65

96众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

9、发放贷款及垫款

（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况

单位：元项目期末余额期初余额

个人贷款和垫款86467130.0096976040.80

企业贷款和垫款16777940.8116777940.81

贷款和垫款总额103245070.81113753981.61

加：应计利息6769349.396832049.04

减：贷款损失准备28627073.8829616852.17

其中：个别方式评估-

组合方式评估28627073.8829616852.17

贷款和垫款账面价值81387346.3290969178.48

（2）贷款和垫款总额按担保方式分布情况

单位：元项目期末余额期初余额

保证贷款87662296.3998171207.19

抵押贷款9003167.759003167.75

质押贷款6579606.676579606.67

贷款和垫款总额103245070.81113753981.61

(3)坏账准备变动情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额524691.2818417692.7610674468.1329616852.17

2024年1月1日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提6320344.526320344.52

本期转回26905.637283217.187310122.81本期转销本期核销汇率变动其他变动

2024年6月30日余额497785.6524738037.283391250.9528627073.88

97众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期计入本期计入本期末累本期末累计计本期确允价值计量其他综合其他综合计计入其项目名称期初余额入其他综合收认的股期末余额且其变动计收益的利收益的损他综合收益的损失利收入入其他综合得失益的利得收益的原因芜湖泛游旅

游产业投资27600502.合伙企业46

（有限合伙）

广州酷旅旅40000000.4000000

行社有限公000.00司天津异乡好

7705200.07705200.

居网络科技1294800.00

000

有限公司天津优投金

鼎资产管理200000.00有限公司北京纳仕广

告策划设计100000.00100000.00100000.00有限公司

QYER Inc. 164780000.00世界玖玖（北京）电

14285700.00

子商务有限公司

JHAT Co.

1440585.83

Ltd.北京年假旅

行科技有限102000.00公司

75405702.4770520

合计100000.00182203085.83460.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

芜湖泛游旅游产业投资合伙56094114.68处置企业（有限合伙）

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余减值期末余减值准被投资单额（账准备权益法其他宣告发其他计提额（账备期末位面价期初追加减少投下确认综合放现金权益减值其他面价

值）余额投资资的投资收益股利或余额变动准备值）损益调整利润

一、合营企业

98众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、联营企业

杭州阿信-49837548183

网络科技1653659.94862.61

有限公司97.33

TicketMat

-

es 206662 20310

35548

Australia 88.94 802.16

6.78

Pty Ltd

West

2789-

Coast 101806 10087 4504

9035934100.00

Holidays 21.01 210.87 76.13.46.14

Inc北京行天

8659

下国际旅38651099924.3965086596

651.

行社有限4.233328.5651.19

19

公司

北京云智-17753617548

行科技有20471.1.9389.99限公司94众信亦心（北京）918309.1000081690

国际旅行0.002500.00.75社有限公司

江西沃龙856823.85682

旅游服务343.34有限公司

-

Easy Trip 185432. 18077

4659.

GmbH 25 2.38

87

-

Easy Line 78591.9 76616.

1975.

GmbH 8 98

00

KAIYUA

N

IMMOBI

34077.5-33221.

LIEN

6856.3620

GMBH IN

GRUNDU

NG

UTrip

29070.529070.

Corporatio

656

n活力长者

-（北京）79546.112532.

67014.

科技有限603

13

公司

SKY

MASTER 1555

15556

HOLDIN 6800

800.00

GS .00

LIMITED

5211--

885067110877540324216

小计54860.00164120.000.000.000.003746987.15210.87619.81451.19.6559.077.40

99众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5211--

885067110877540324216

合计54860.00164120.000.000.000.0037469

87.15210.87619.81451.19.6559.077.40可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额芜湖德臻睿远投资合伙企业（有限合151607720.00151607720.00伙）宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有3508273.173508273.17限合伙）北京创新工场创业投资中心（有限合3342315.104120931.98伙）

天津优投金鼎智慧旅游资产管理中心6961676.306961676.30（有限合伙）

合计165419984.57166198601.45

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产34240918.4229785814.07

合计34240918.4229785814.07

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物电子设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额42506102.005098609.91113237595.851667999.46162510307.22

2.本期增加

259712.127400802.7031500.277692015.09

金额

（1）购259712.127400802.7031500.277692015.09置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

283185.85729359.187020.001019565.03

金额

（1）处283185.85507548.187020.00797754.03置或报废

100众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）其他减

221811.00221811.00

少

4.期末余额42506102.005075136.18119909039.371692479.73169182757.28

二、累计折旧

1.期初余额5737695.464354816.42106092547.971497319.26117682379.11

2.本期增加

1264100.5298174.671001737.58641.042364653.81

金额

（1）计

1264100.5298174.671001737.58641.042364653.81

提

3.本期减少

140639.106669.00147308.10

金额

（1）处

140639.106669.00147308.10

置或报废

4.期末余额7001795.984452991.09106953646.451491291.30119899724.82

三、减值准备

1.期初余额15042114.0415042114.04

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额15042114.0415042114.04

四、账面价值

1.期末账面20462191.98622145.0912955392.92201188.4334240918.42

价值

2.期初账面

21726292.50743793.497145047.88170680.2029785814.07

价值

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程173551032.18178201017.92

合计173551032.18178201017.92

101众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

瑞士滑雪场公寓173551032.18173551032.18178201017.92178201017.92

合计173551032.18173551032.18178201017.92178201017.92

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

工程累其中：本期本期转入本期其资本项目期初余期末余计投入工程进本期利利息资金预算数增加固定他减少化累名称额额占预算度息资本资本来源金额资产金额计金比例化金额化率金额额瑞士

滑雪26772617820153269976417355164.82%64.82%

场公275.44017.92510.9596.69032.18其他寓

267726178201532699764173551

合计275.44017.92510.9596.69032.18

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额151787372.10151787372.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额151787372.10151787372.10

二、累计折旧

1.期初余额60590717.5860590717.58

2.本期增加金额

（1）计提8825482.708825482.70

3.本期减少金额

（1）处置

102众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额69416200.2869416200.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值82371171.8282371171.82

2.期初账面价值91196654.5291196654.52

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元办公及业务项目土地使用权专利权非专利技术域名软件著作权合计软件

一、账面原值

1.期初9271916.9910660000.0021439527.6024712088.1266083532.71

余额

2.本期

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期345169.81345169.81

减少金额

（

345169.81345169.81

1）处置

4.期末9271916.990.000.0010660000.0021439527.6024366918.3165738362.90

余额

二、累计摊

103众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

销

1.期初

970520.464264000.007763326.1721998441.4234996288.05

余额

2.本期84937.060.000.000.00211957.02598311.84895205.92

增加金额

（

84937.06211957.02598311.84895205.92

1）计提

3.本期345169.81345169.81

减少金额

（

345169.81345169.81

1）处置

4.期末1055457.520.000.004264000.007975283.1922251583.4535546324.16

余额

三、减值准备

1.期初6396000.0011592000.009980.0017997980.00

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末6396000.0011592000.009980.0017997980.00

余额

四、账面价值

1.期末8216459.470.000.000.001872244.412105354.8612194058.74

账面价值

2.期初

8301396.532084201.432703666.7013089264.66

账面价值

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

104众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

竹园国际旅行社有

491086223.50491086223.50

限公司上海悠哉网络科技

145538215.80145538215.80

有限公司北京开元周游国际

旅行社股份有限公52478671.0952478671.09司

Unique

International 48034469.36 48034469.36

Limited

Activo Travel

46496724.6846496724.68

GmbH苏州众信星舟国际

6604815.096604815.09

旅行社有限公司

优耐德(北京)国际6016069.926016069.92旅行社有限公司

上海众信巨龙国际2602920.412602920.41旅行社有限公司内蒙古众信旅游山

水国际旅行社有限1984904.581984904.58公司

九江中国旅行社有1742921.611742921.61限公司

河北众信省青国际1508000.001508000.00旅行社有限公司广州众信旅行社有

1312507.631312507.63

限公司南通众信和平国际

993769.56993769.56

旅行社有限公司河北众信优游国际

985545.54985545.54

旅行社有限公司

Sarl ansel 973635.45 973635.45

山东众信优游国际699921.80699921.80旅行社有限公司河南众信优游国际

354577.09354577.09

旅行社有限公司甘肃众信优游国际

300000.00300000.00

旅行社有限公司北京悠联货币汇兑

271242.46271242.46

有限公司福建众信优游国际

252200.00252200.00

旅行社有限公司

KAYTRIP DE

MEXICO SADE 192864.98 192864.98

CV江苏众信国际旅行

34622.8334622.83

社有限公司

合计810464823.38810464823.38

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置

105众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

竹园国际旅行社

491086223.50491086223.50

有限公司上海悠哉网络科

145538215.80145538215.80

技有限公司北京开元周游国

际旅行社股份有52478671.0952478671.09限公司

Unique

International 48034469.36 48034469.36

Limited

Activo Travel

46496724.6846496724.68

GmbH苏州众信星舟国

际旅行社有限公6604815.096604815.09司

优耐德(北京)国

际旅行社有限公6016069.926016069.92司上海众信巨龙国

际旅行社有限公2602920.412602920.41司内蒙古众信旅游

山水国际旅行社1984904.581984904.58有限公司

九江中国旅行社1742921.611742921.61有限公司河北众信省青国

际旅行社有限公1508000.001508000.00司广州众信旅行社

1312507.631312507.63

有限公司南通众信和平国

际旅行社有限公993769.56993769.56司河北众信优游国

际旅行社有限公985545.54985545.54司

Sarl ansel 973635.45 973635.45山东众信优游国

际旅行社有限公699921.80699921.80司河南众信优游国

际旅行社有限公354577.09354577.09司甘肃众信优游国

际旅行社有限公300000.00300000.00司

北京悠联货币汇271242.46271242.46兑有限公司福建众信优游国

际旅行社有限公252200.00252200.00司

KAYTRIP DE

MEXICO SADE 192864.98 192864.98

CV

江苏众信国际旅34622.8334622.83行社有限公司

106众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计810464823.38810464823.38

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费198440.38127542.5170897.87

合计198440.38127542.5170897.87

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1573037.41393259.351574927.41393731.85

可抵扣亏损938865774.75234716443.681055060746.39259480784.29

信用减值准备129955639.9125861344.42157226363.9233898349.44

公允价值变动损益17637426.653779512.2617981271.903865473.57

预计负债2572285.21643071.30

合计1088031878.72264750559.711234415594.83298281410.45

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动损益9972.902493.23

合计9972.902493.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产264750559.71298281410.45

递延所得税负债2493.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异31616852.1731616852.17

可抵扣亏损398881910.13413178422.55

合计430498762.30444795274.72

107众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年870599.6010141409.59

2025年300189.095325891.52

2026年102027445.80102027445.80

2027年164261773.79164261773.79

2028年131421901.85131421901.85

合计398881910.13413178422.55

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

行业保证金7991852.177991852.171647079.751647079.75

航协保证金10521993.6710521993.6710448768.0210448768.02预付投资款及

21241229.4610620614.7310620614.7333645104.2021724747.2911920356.91

保证金

其他3057144.663057144.663653176.043653176.04

合计42812219.9610620614.7332191605.2349394128.0121724747.2927669380.72

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

55937934.55937934.

货币资金608151.04608151.04

保证金、保证金、保证金、保证金、其他其他9494其他其他其他非流

动资产－10521993.10521993.质押反担质押反担10446768.10446768.质押反担质押反担航协保证6767保保0202保保金

11130144.11130144.66384702.66384702.

合计

71719696

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款216554133.57309133257.84

信用借款38938438.8951960799.44

其他借款39000000.00

合计255492572.46400094057.28

108众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

23、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债259543.86

其中：

远期外汇合约259543.86

其中：

合计259543.86

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内465407494.26306757778.59

1-2年23030419.5120581539.20

2-3年4795994.7611330164.59

3-4年3795225.0957888135.58

4-5年32828389.90

合计529857523.52396557617.96

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款513506134.17560174026.66

合计513506134.17560174026.66

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

股东个人借款及利息432731951.89437783298.71

暂收款8376376.379917019.56

合作押金45820564.5364975911.03

应付股东款24873149.6527039283.58

其他1704091.7320458513.78

合计513506134.17560174026.66

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内689539677.01409621769.64

109众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

1-2年13524115.777382191.68

2-3年1101873.8416568525.87

3年以上2593931.982835231.84

合计706759598.60436407719.03

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26222146.39168891314.59172195872.9322917588.05

二、离职后福利-设定

181476.6413680202.2113184619.72677059.13

提存计划

三、辞退福利9103.10518625.87527728.97

合计26412726.13183090142.67185908221.6223594647.18

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴25382376.17156544545.96159860040.2922066881.84

2、职工福利费553267.34553267.34

3、社会保险费479291.297820244.577803734.23495801.63

其中：医疗保险费291884.567183593.347169394.73306083.17

工伤保险费-24335.98355070.71329879.47855.26

生育保险费211742.71281580.52285500.74207822.49

4、住房公积金84693.522981880.302981934.8284639.00

5、工会经费和职工教育经费274810.70596834.10619096.08252548.72

6、短期带薪缺勤974.71394542.32377800.1717716.86

合计26222146.39168891314.59172195872.9322917588.05

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险173643.7013265718.9812784400.23654962.45

2、失业保险费7832.94414483.23400219.4922096.68

合计181476.6413680202.2113184619.72677059.13

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2979054.118685464.48

110众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

企业所得税6456331.354932022.40

个人所得税1565277.251952763.46

城市维护建设税169707.05213249.02

教育费附加73237.1491451.48

地方教育发展费48823.1960899.21

其他1632.12

合计11292430.0915937482.17

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款28416738.33

一年内到期的长期应付款5748024.616537980.98

合计5748024.6134954719.31

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款11046252.213801324.95

信用借款2755156.3617480814.26

合计13801408.5721282139.21

31、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款437400.56157321.84

合计437400.56157321.84

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁款437400.56157321.84

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2572285.21欠付供应商款项及违约金

合计2572285.21

111众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

33、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数982715033.00982715033.00

34、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1212717523.4913886244.973608114.391222995654.07

合计1212717523.4913886244.973608114.391222995654.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期增加10278130.58元，其中子公司北京众信优游国际旅行社有限公司新增少数股东出资导致资本公积增加

13886244.97元；子公司北京优达企业管理合伙企业（有限合伙）少数合伙人退伙导致资本公积减少68903.24元；收购

上海众信巨龙国际旅行社有限公司少数股东股权导致资本公积减少3472971.15元；注销北京众信方舟文化科技有限公

司导致资本公积减少66240.00元。

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----55994114.损益的其2381972056094114.18220308100000.0068

他综合收0.51685.83益其他

---

权益工具-55994114.

2381972056094114.18220308

投资公允100000.0068

0.51685.83

价值变动

二、将重

----

分类进损-

16872328.2304967.71814539.418686867.

益的其他490428.24

200666

综合收益

其中：权

益法下可--

转损益的12687186.12687186.其他综合6363收益

外币----

-

财务报表4185141.52304967.71814539.45999681.0

490428.24

折算差额7063

112众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

----

其他综合54179575.-

255069522404967.756094114.20088995

收益合计22490428.24

8.710683.49

36、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63914667.7963914667.79

合计63914667.7963914667.79

37、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1255563998.75-1286645576.72

调整后期初未分配利润-1255563998.75-1286645576.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润71323109.42-34523281.46

其他综合收益结转留存收益-56094114.68

期末未分配利润-1239884527.88-1321168858.18

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

38、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2617005999.942274877728.41792435891.12705181445.77

合计2617005999.942274877728.41792435891.12705181445.77

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部4合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类206854182996274654214452253362228512204455194573261700227487

型3229.466611.02805.36917.70443.95460.9821.178.715999.947728.41

其中：

旅游批206854182996206854182996

发3229.466611.023229.466611.02旅游零274654214452274654214452

售805.36917.70805.36917.70

113众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

整合营253362228512253362228512

销服务443.95460.98443.95460.98其他行204455194573204455194573

业21.178.7121.178.71按经营206854182996274654214452253362228512204455194573261700227487

地区分3229.466611.02805.36917.70443.95460.9821.178.715999.947728.41类其

中：

北京大796531706999122712907863177750158983812106194573110511958715

区978.19702.77891.8950.97589.72595.050.968.716520.76387.50

东北大994600874578774792.100234874578

区69.1128.9185861.9628.91华东大570653505215161299139909447200411124123244643827560318

区252.80523.3772.1203.2313.3027.5760.21698.43854.17华南大243205220388350005242401593211462789

区16.7217.3295.5024.6112.2241.93华中大577324509120248742226846826067735967

区99.3930.5095.5085.6994.8916.19西南大159946148443127553103439899833806475170220157542

区465.58226.037.690.352.987.93336.25374.31中原大253448221589323152270589218935203516307657268999

区342.29081.2372.7624.5107.9580.43123.00686.17

106450873104415714346575148021121967

境外105.3700.8947.0538.34552.42939.23市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

114众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

中：

206854182996274654214452253362228512204455194573261700227487

合计3229.466611.02805.36917.70443.95460.9821.178.715999.947728.41

39、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税849058.31668250.16

教育费附加369738.22287023.83

印花税199850.0865855.01

其他508823.96192532.50

合计1927470.571213661.50

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人员薪酬26455310.8721282563.89

办公费7276446.527711814.72

差旅交通费2436626.982202147.14

房租物业费4449198.806013543.63

中介及咨询机构费用2371620.362433196.51

业务费1077248.56565918.11

折旧摊销4316720.713361180.62

会议费383648.7542567.97

其他1069585.74933701.27

合计49836407.2944546633.86

41、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售人员薪酬156634831.8057855249.66

广告宣传费6452298.783273615.54

房租物业费8237756.006839563.31

办公费5531793.393864125.25

差旅交通费5056965.174942662.91

保险费846699.14685286.51

会议费1207252.42744704.28

业务费1760139.31360509.35

折旧摊销7896164.237882810.16

其他428819.14219798.11

合计194052719.3886668325.08

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

115众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

利息支出14418280.0618626168.09

利息收入3592298.004228505.47

汇兑损益-2635099.05-13624330.08

金融机构手续费3630149.882980844.67

合计11821032.893754177.21

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

经常性政府补助137257.25794236.36

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-317754.92

交易性金融负债-269516.76

合计-269516.76-317754.92

45、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1641259.07-1710321.20

处置长期股权投资产生的投资收益-93410.14

处置交易性金融资产取得的投资收益-35254.76

其他非流动金融资产在持有期间取得3570925.14的股利收入

理财收益74774.19

其他-506000.36

合计1369775.00-1710321.20

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失5284793.846392317.88

其他应收款坏账损失21246151.888004394.00

应收保理款减值损失-250000.00

发放贷款及垫款坏账损失989778.29

合计27270724.0114396711.88

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

116众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

一、存货跌价损失及合同履约成本减1890.00值损失

合计1890.00

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益42339.21

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助121831.902365866.63121831.90

其他利得2987702.3520769.202987702.35

合计3109534.252386635.833109534.25

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠45000.0045000.00

其他173193.81593853.99173193.81

合计218193.81593853.99218193.81

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1998943.19468148.06

递延所得税费用33528357.513414208.76

合计35527300.703882356.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额115892111.34

按法定/适用税率计算的所得税费用28973027.84

子公司适用不同税率的影响-130498.72

调整以前期间所得税的影响47862.77

117众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

不可抵扣的成本、费用和损失的影响266384.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3985892.66

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣10356416.70亏损的影响

所得税费用35527300.70

52、其他综合收益

详见附注七、35。

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

退回质保金506479.28

业务及其他押金16604928.4213184462.69

政府补助121831.902365866.63

利息收入3592298.004228505.47

其他229496.65963445.62

合计20548554.9721248759.69支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务及其他押金31546691.9410708109.41

广告宣传费6452298.783273615.54

暂借款及备用金9921493.202959742.40

房租及物业费15308787.2714251144.32

办公费12808239.9111575939.97

差旅费7493592.157144810.05

会议及招待费4428289.041713699.71

中介及咨询机构费用2371620.362433196.51

行业保证金6777827.87

其他80356.071836811.56

合计97189196.5955897069.47

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债10000000.00

少股股东或合伙人退伙196000.00

118众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计196000.0010000000.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款400094057.28135321527.926355680.85285180053.811098639.78255492572.46

其他应付款465344297.577848410.8712899757.692867849.21457425101.54（筹资相关）

一年内到期的34954719.3112860.1729219554.875748024.61非流动负债

长期借款21282139.217937659.8114685533.11732857.3413801408.57

长期应付款157321.84486450.00204299.552071.73437400.56

合计921832535.21135321527.9222641061.70342189199.034701418.06732904507.74

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润80364810.64-37812715.95

加：资产减值准备-27272614.01-14396711.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2364653.811919552.49

使用权资产折旧8825482.708552591.22

无形资产摊销895205.92768213.14

长期待摊费用摊销127542.513633.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-42339.21益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）93451.97

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）269516.76-317754.92

财务费用（收益以“－”号填列）14418280.0618626168.09

投资损失（收益以“－”号填列）-1369775.001710321.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）33530850.748327047.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2493.23-4570213.90

存货的减少（增加以“－”号填列）199134.26668804.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-115208324.97-375383441.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）423733316.04396207516.99其他

经营活动产生的现金流量净额420969038.204260672.25

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

119众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额838470206.07513045852.25

减：现金的期初余额584564080.24625842909.93

加：现金等价物的期末余额3011805.48

减：现金等价物的期初余额21874789.91

现金及现金等价物净增加额253906125.83-131660042.11

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2800000.00

其中：

上海众信巨龙国际旅行社有限公司（收购少数股权）2000000.00

湖北众信优游国际旅行社有限公司450000.00

众信亦心（北京）国际旅行社有限公司350000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物9769.75

其中：

众信亦心（北京）国际旅行社有限公司9769.75

其中：

取得子公司支付的现金净额2790230.25

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金838470206.07584564080.24

其中：库存现金12055482.0512774483.36

可随时用于支付的银行存款814647443.78565416036.22

可随时用于支付的其他货币资金11767280.246373560.66

三、期末现金及现金等价物余额838470206.07584564080.24

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款12621851.44保证金、其他

其他货币资金608151.0443316083.50保证金、其他

合计608151.0455937934.94

（5）其他重大活动说明无

120众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金83881377.77

其中：美元2865550.427.12680020422204.73

欧元5622294.107.66170043076330.71

港币1318862.300.9126801203699.24

泰铢6642745.000.1951601296398.11日元346624588.240.04473815507290.83

瑞士法郎298908.307.9471002375454.15

澳大利亚元1627222.014.7650007753712.88

其他外币6202900.62

应收账款74136407.91

其中：美元

欧元6653308.157.66170050975651.05港币

日元310642059.540.04473813897504.46

波兰兹罗提5236795.531.7688789263252.40

长期借款6586006.36

其中：美元

欧元859601.187.6617006586006.36港币

预付款项56444294.34

其中：美元6341318.967.12680045193311.96

欧元104665.417.661700801914.97

港元691436.810.912680631060.55日元101014978.460.0447384519208.11

瑞士法郎174861.607.9471001389642.62

新加坡元567130.935.2790002993884.18

泰铢4642569.310.195160906043.83

印尼盾20973000.000.0004409228.12

其他应收款-31947662.07

其中：美元5000.007.12680035634.00

欧元3373895.097.66170025849772.01日元135101481.000.0447386044170.06

英镑2000.009.04300018086.00

短期借款37816792.83

欧元4791281.737.66170036709363.23日元24753668.000.0447381107429.60

应付账款220486831.44

其中：美元409583.087.1268002919016.69

欧元22092311.037.661700169264659.42

英镑1644991.939.04300014875662.02日元250250849.120.04473811195722.49

澳大利亚元596964.814.7650002844537.32

121众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

瑞士法郎811590.677.9471006449792.21

加拿大元35987.005.227400188118.44

新西兰元797910.384.3690003486070.45

波兰兹罗提5236795.531.7688789263252.40

合同负债19784504.81

其中：瑞士法郎1470697.787.94710011687782.33

美元331293.637.1268002361063.44

欧元369491.707.6617002830934.56日元64927455.000.0447382904724.48

其他应付款43284430.16

其中：美元238850.187.1268001702237.46

欧元126163.917.661700966630.03

瑞士法郎3107190.007.94710024693149.65日元157506806.000.0447387046539.49

波兰兹罗提5017798.591.7688788875873.53

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

Hongkong UTour International Travel Service Co. Limited，注册地中国香港，因主要业务为面向中国境内公司销售旅游服务，公司结合未来发展规划，故选择人民币作为记账本位币；

Kai Yuan Information＆ Business GmbH，注册地德国慕尼黑，因设立地点及主要业务在欧洲，故选择欧元作为记账本位币；

Activo Travel GmbH，注册地德国法兰克福，因设立地点及主要业务在欧洲，故选择欧元作为记账本位币；

株式会社 RCC，注册地日本东京，因设立地点及主要业务在日本，故选择日元作为记账本位币；

株式会社三利，注册地日本札幌，因设立地点及主要业务在日本，故选择日元作为记账本位币。

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

*使用权资产相关信息详见本财务报表附注五16之说明。

*计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额情况

单位：元项目本期发生额

短期租赁费用12686954.80低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

122众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

合计12686954.80

*与租赁相关的现金流量流出情况

单位：元项目现金流量类别本年金额偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出对短期租赁和低价值资产支付的付款额

经营活动现金流出15308787.27（适用于简化处理）支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额经营活动现金流出

合计——15308787.27

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流众信亦心（北京）2024年2024年

507622.4取得控制-

国际旅行05月0870.00%新增出资05月0849490.23

3权15434.92

社有限公日日司湖北众信

2024年2024年

优游国际取得控制829498.5195844.26649968

05月3154686.46100.00%受让05月31

旅行社有权30.86日日限公司牛不牛2024年2024年取得控制

100.00%受让（北京）03月2903月29权

123众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

体育文化日日发展有限公司

（2）合并成本及商誉

单位：元

众信亦心（北京）国际旅行湖北众信优游国际旅行社有牛不牛（北京）体育文化发合并成本社有限公司限公司展有限公司

--现金507622.4354686.46

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计507622.4354686.46

减：取得的可辨认净资产公507622.4354686.46允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

众信亦心（北京）国际旅行社有湖北众信优游国际旅行社有限公牛不牛（北京）体育文化发展有限公司司限公司购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价值值值值值值

资产：

货币资金9769.759769.75

应收款项1000000.001000000.0054686.4654686.46存货固定资产无形资产

其他流动资产480.00480.00递延所得税资

14925.1514925.15

产

负债：

借款

应付款项300000.00300000.00递延所得税负债

124众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

净资产725174.90725174.9054686.4654686.46

减：少数股东

217552.47217552.47

权益

取得的净资产507622.43507622.4354686.4654686.46

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）报告期新设子公司情况如下：

单位：元名称新纳入合并范围的时间期末净资产本期净利润

众信优比利（北京）国际旅行社有限公司2024/3/2894651.39-5348.61

（2）报告期注销子公司情况如下：

单位：元名称注销时间本期净利润

北京众信方舟文化科技有限公司2024/6/203008.55

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接上海众信国际上海市黄浦区淮海中路

旅行社有限公50000000.00上海旅游业100.00%设立

1号2401室

司四川众信国际成都市锦江区东御街

旅行社有限公3000000.00四川19号1栋28楼2801旅游业100.00%设立司号2807号北京优拓航空北京市朝阳区朝阳公园机票销售

10000000.00北京100.00%设立

服务有限公司路8号西2门05号代理

125众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

众信博睿整合北京市顺义区空港街道整合营销

营销咨询股份50000000.00北京三山新新家园四区2号85.00%15.00%设立服务有限公司楼1002室北京聚力优游投资管理合伙北京市朝阳区朝阳公园

18000000.00北京投资管理79.33%20.67%购买

企业（有限合路8号西2门14号伙）北京众信奇迹北京市顺义区赵全营镇

国际旅行社有5000000.00北京兆丰产业基地园盈路7旅游业100.00%购买

限公司 号 A座 430-1浙江众信旅行浙江省杭州市上城区惠

10000000.00杭州旅游业100.00%购买

社有限公司民路75-5-2-407号

Hongkong

UTour香港湾仔皇后大道东

International

330000000.00香港182号顺丰国际中心12旅游业100.00%设立

Travel Service楼05室

Co.Limited北京悠联货币北京市朝阳区朝阳公园

30000000.00北京货币兑换56.00%购买

汇兑有限公司路8号西2门06号

中国(上海)自由贸易试投资管

上海优葵投资50000000.00上海验区马吉路28号理、资产100.00%设立

管理有限公司 2207A室 管理

竹园国际旅行200000000.00北京市朝阳区朝阳公园北京旅游业100.00%社有限公司路8号西2门04购买号重庆众信国际

旅行社有限公2000000.00重庆市渝中区五一路

重庆100.00%99号一单元18-5#旅游业设立司北京开元周游

国际旅行社股10775900.00北京市朝阳区广渠路北京旅游业48.45%1.41%购买

份有限公司 98号 D栋三层 301室（注1）厦门开元周游投资管理合伙10000.00厦门市思明区湖滨南路厦门投资管理28.27%55605设立企业（有限合号室之二伙）优信嘉业（北北京市朝阳区朝阳公园旅游业、

京）国际文化2000000.00北京100.00%设立路8号西2门11号会议服务交流有限公司北京优达出入北京市朝阳区朝阳公园出入境服

境服务有限公10000000.00北京93.00%设立路8号一层113室务司广州市越秀区解放南路广州优贷小额货币金融

200000000.00广州123号17层1703房(仅100.00%设立

贷款有限公司服务

限办公用途)武昌区和平大道750号湖北众信悠哉

绿地国际金融城 A03

国际旅行社有10000000.00湖北旅游业100.00%设立

地块二期第 C1幢 6层限公司

5号房

北京众信优游国际旅行社有北京市朝阳区朝阳公园

28000000.00北京旅游业27.60%设立限公司（注路8号西2门10号

2）

广州众信旅行广州市越秀区解放南路

10000000.00广州旅游业70.00%购买

社有限公司123号805房优耐德（北北京市朝阳区朝阳公园

300000000.00北京旅游业100.00%购买

京）国际旅行路8号西2门03号

126众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

社有限公司天津自贸试验区（空港天津企信商业经济区）空港国际物流

100000000.00天津金融服务100.00%设立

有限公司区第二大街1号312-2室北京聚力优投北京市朝阳区朝阳公园

资产管理有限100000.00北京投资管理100.00%购买路8号西2门15号公司北京优达企业北京市朝阳区朝阳公园

管理合伙企业700000.00北京投资管理100.00%设立路8号一层114室（有限合伙）北京众信天赋北京市朝阳区朝阳公园

体育推广有限100000.00北京体育产业100.00%设立路8号一层115室公司北京聚欧汇商北京市朝阳区朝阳公园

5000000.00北京销售商品45.00%45.00%设立

贸有限公司路8号一层116室天津滨海高新区华苑产

业区工华道壹号 D座 2众信悠哉（天门1101、1102

津）企业管理10000000.00

、

天津企业管理100.00%1103、1104、1105(设立入咨询有限公司驻天津清联网络孵化器

有限公司)第1155号海南众信消费海南省文昌市文城镇文

品贸易有限公30000000.00海南文昌东路59号帝景湾商业免税品100.00%设立

司 街 2单元 B-101铺海南省海口市保税区海

海南众信国际30000000.00海南海口口综合保税区联检大楼免税品100.00%设立贸易有限公司

四楼 A室 126-58室海南省海口市龙华区金众信数字文化

10000000.00宇街道坡博路

8号 B（海南）有限海南海口服务业100.00%设立

栋椰港创业基地207-

公司 F67众信优比利（北京）国际2000000.00北京市朝阳区双桥中路北京100.00%旅行社有限公11旅游业设立号院幢二层2079司

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

注1、公司直接和通过厦门开元周游投资管理合伙企业（有限合伙）间接对北京开元周游国际旅行社股份有限公司合计

持股比例为49.86%，公司仍为开元周游的控股股东。

注2、公司对北京众信优游国际旅行社有限公司持股比例为27.6%，能够通过委派执行董事、或在董事会中占过半数席位的方式对其进行控制。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

报告期公司子公司北京众信优游国际旅行社有限公司新增少数股东入股，公司持股比例由30%稀释为27.6%，但仍能够通过委派执行董事、或在董事会中占过半数席位的方式对该子公司进行控制；公司全资子公司上海众信国际旅行社有限公司收购上海众信巨龙国际旅行社有限公司少数股权，持股比例由80%增加为100%。

127众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元北京众信优游国际旅行社有北京优达企业管理合伙企业上海众信巨龙国际旅行社有

限公司（有限合伙）限公司

购买成本/处置对价22000000.00196000.002000000.00

--现金22000000.00196000.002000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计22000000.00196000.002000000.00

减：按取得/处置的股权比8113755.03127096.76-1472971.15例计算的子公司净资产份额

差额13886244.97-68903.24-3472971.15

其中：调整资本公积13886244.97-68903.24-3472971.15调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经注册地业务性质营企业投资的会营企业名称营地直接间接计处理方法浙江省杭州市余杭区杭州阿信网络软件和信息技

杭州五常街道文一西路45.00%权益法科技有限公司术服务业

969号3幢4层416

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州阿信网络科技有限公司杭州阿信网络科技有限公司

流动资产127086555.42139638050.40非流动资产

资产合计127086555.42139638050.40

流动负债20011305.1728887917.20非流动负债

负债合计20011305.1728887917.20少数股东权益

归属于母公司股东权益107075250.25110750133.20

按持股比例计算的净资产份额48183862.6149837559.94调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

128众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

对联营企业权益投资的账面价值48183862.6149837559.94存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入51865640.17133662444.71

净利润-3674882.323518401.16终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计27219757.2038669227.21下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1641259.07-1710321.20

--其他综合收益731379.51

--综合收益总额-1641259.07-978941.69

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益137257.25794236.36

营业外收入121831.902365866.63

129众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、应收账款、发放贷款及垫款、其他权益工具投资、短期借款、应付账款等，本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司与客户的交易因业务性质和客户的信誉不同，存在一定的信用交易，一般要求新客户和零售客户以预付款项的方式进行交易，存在信用期的交易，信用期通常不超过3个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。

信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要集中在出境游业务商务会奖旅游业务，虽行业相对集中，但客户相对分散，且应收账款余额占公司销售收入的比例非常小，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中前五名客户的款项占14.91%，本公司并未面临重大信用集中风险。

2、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

2024年6月30日，对于本公司外币货币性金融资产和货币性金融负债，如果人民币对外币升值或

贬值1%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约815488.24元。

130众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2024年6月30日，本公司的带息债务主要为固定利率借款合同。目前不存在利率风险。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格波动风险。由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。如改变估值结果，假定权益工具投资公允价值增加或者减少1%，本公司的股东权益增加或者减少2131251.85元。

3、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资47705200.0047705200.00

（四）其他非流动金融资产165419984.57165419984.57持续以公允价值计量的资产

213125184.57213125184.57

总额

衍生金融负债259543.86259543.86持续以公允价值计量的负债

259543.86259543.86

总额

131众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目的市价来源于活跃市场报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要为本公司持有的未上市股权投资。本公司主要采用

了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的合伙企业份额。本公司主要采用

了成本重置法的估值技术，参考被投资项目的净资产以及在市场中可获取的相关项目价值信息。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

单位：元期初公允价本期公允价转入第项目购入出售第二层次转入其他期末公允价值值值变动损益二层次

其他权益工75405702.4627600502.46-100000.0047705200.00具投资

其他非流动778616.88166198601.45165419984.57金融资产

合计75405702.4628379119.34-100000.00166198601.45213125184.57

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

公司以公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的合伙企业份额，相关合伙企业主要业务为对初创企业、成长企业、特定行业企业等非上市类企业进行投资，并通过上市后退出、股份回购、股权转让等方式减持股份。报告期内，资本市场活跃度下降，相关被投资项目交易频率不高，报告期末，公司将其由第二层次公允价值计量项目转移至第三层次公允价值计量项目，主要采用成本重置法的估值技术，参考被投资项目的净资产以及在市场中可获取的相关项目价值信息。该项转移对报告期损益、报告期末资产负债状况未产生影响。

132众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司截止2024年6月30日和2023年12月31日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是冯滨，公司董事长，截至报告期末，持有公司15.39%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京行天下国际旅行社有限公司公司具有重大影响的企业

West Coast Holidays Inc 公司具有重大影响的企业

Easy Trip GmbH 公司具有重大影响的企业杭州阿信网络科技有限公司公司具有重大影响的企业

Hotel Fujizakura Co. Ltd. 公司具有重大影响的企业

A&G K?nigsee GmbH 公司具有重大影响的企业

New Galaxy Oy 公司具有重大影响的企业

TicketMates Australia Pty Ltd 公司具有重大影响的企业北京云智行科技有限公司公司具有重大影响的企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郭洪斌持有上市公司5%以上股份的自然人

北京有家庭苑餐饮管理有限公司持有上市公司5%以上股份的自然人出资并控制的企业杜庆伟公司监事广州酷旅旅行社有限公司公司董事会秘书担任董事的企业

阿斯兰航空服务（上海）有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

杭州叮当国际旅行社有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江飞猪网络技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

阿里云计算有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江菜鸟供应链管理有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

深圳阿里云计算技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

优酷信息技术（北京）有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

杭州阿里云飞天信息技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

浙江天猫技术有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人

133众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

北京行天下国际旅行社有限公司接受劳务27900.0054000.00

阿斯兰航空服务（上海）有限公司接受劳务15235.00

West Coast Holidays Inc 接受劳务 27456.85

Easy Trip GmbH 接受劳务 103373.55

北京有家庭苑餐饮管理有限公司接受劳务10159.00

杭州叮当国际旅行社有限公司接受劳务7313142.50

浙江飞猪网络技术有限公司接受劳务26111.17

阿里云计算有限公司接受劳务19060.99

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京行天下国际旅行社有限公司提供劳务7000.0025921.13

杭州阿信网络科技有限公司提供劳务250265.21

杭州叮当国际旅行社有限公司提供劳务481818.9512572.40

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司提供劳务37760.03

浙江菜鸟供应链管理有限公司提供劳务38929.58

深圳阿里云计算技术有限公司提供劳务2800.00

优酷信息技术（北京）有限公司提供劳务52065.69

杭州阿里云飞天信息技术有限公司提供劳务1251659.37

Hotel Fujizakura Co. Ltd. 其他 189046.81

West Coast Holidays Inc 提供劳务 48604.00

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

竹园国际旅行社有限公司9990000.002023年09月27日2027年09月26日否

竹园国际旅行社有限公司20000000.002023年11月13日2026年12月06日否

优耐德（北京）国际旅行社10000000.002022年03月23日2027年03月22日否有限公司

上海众信国际旅行社有限公5000000.002024年01月01日2024年12月31日否司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

优耐德（北京）国际旅行社

165500000.002023年02月13日2027年02月13日否

有限公司

竹园国际旅行社有限公司165500000.002023年02月13日2027年02月13日否

上海众信国际旅行社有限公29000000.002023年03月07日2027年03月07日否

134众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

司上海众信国际旅行社有限公

15238924.432023年07月27日2027年07月27日否

司上海众信国际旅行社有限公

4016115.572023年08月31日2027年07月27日否

司上海众信国际旅行社有限公

9981184.002023年09月26日2027年09月26日否

司

竹园国际旅行社有限公司74000000.002023年10月31日2027年10月30日否

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

309567789.872021123020241230利率参照全国银行间同业拆借中心一年冯滨年月日年月日

期市场报价利率

50000000.002023083120240830利率参照全国银行间同业拆借中心一年冯滨年月日年月日

期市场报价利率

郭洪斌73164162.022021年12月30日2024利率参照全国银行间同业拆借中心一年年12月30日期市场报价利率拆出

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1689408.271468996.33

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款杭州阿信网络科技有限公司63052.921412.39

应收账款广州酷旅旅行社有限公司1630.00937.90

应收账款杭州叮当国际旅行社有限公司3000.0067.20

应收账款优酷信息技术（北京）有限公司55189.631236.25

应收账款杭州阿里云飞天信息技术有限公司316911.427098.82

预付账款北京行天下国际旅行社有限公司167128.0034000.00

预付账款 Easy Trip GmbH 69970.97

预付账款杭州叮当国际旅行社有限公司978948.85188651.35

预付账款广州酷旅旅行社有限公司32109.00

预付账款阿里云计算有限公司24993.31

其他应收款 A&G K?nigsee GmbH 191722.30

其他应收款 Easy Trip GmbH 76927.33 383444.60

其他应收款 New Galaxy Oy 574627.50 371374.49 589440.00 240166.66

其他应收款北京行天下国际旅行社有限公司66400.0066400.00

其他应收款浙江天猫技术有限公司10000.00110000.00

其他应收款浙江飞猪网络技术有限公司121250.002108.00

其他非流动资产 Hotel Fujizakura Co. Ltd. 21241229.46 10620614.73 23840713.82 11920356.91

135众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款 West Coast Holidays Inc 1063637.00

应付账款北京行天下国际旅行社有限公司98563.83176923.83

应付账款 TicketMates Australia Pty Ltd 75696.72 77021.64

应付账款杭州叮当国际旅行社有限公司714000.00714000.00

应付账款北京云智行科技有限公司6002.31

应付账款阿斯兰航空服务（上海）有限公司124808.00

合同负债杭州阿信网络科技有限公司66966.42

合同负债北京行天下国际旅行社有限公司258853.1234957.30

合同负债杭州叮当国际旅行社有限公司5720025.903975858.02

其他应付款北京行天下国际旅行社有限公司170000.00170000.00

其他应付款山东一达通企业服务有限公司57557.0057557.00

其他应付款杜庆伟701715.28

其他应付款冯滨359567789.87359604669.33

其他应付款郭洪斌73164162.0278178629.38

7、其他

无

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）按照国际航协规定，公司为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销

售代理人资格，于2022年7月7日与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》。根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为公司提供150万元担保，并于2022年9月7日出具了《不可撤销的担保函》（以下简称“担保函”）[（国际客)字第20220907000007号]，担保期限自2022年9月7日至2022年12月31日，此后各年，若公司前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合该协议的规定及中

136众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

航鑫港担保有限公司要求，中航鑫港担保有限公司为公司继续提供担保并出具一年期的该年度担保函；

作为条件，公司在中航鑫港担保有限公司存交保证金27万元。2023年1月1日，中航鑫港担保有限公司为公司出具 2023年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 PL202212150101号]。

报告期内，公司根据自身业务情况向中航鑫港担保有限公司申请增加担保额度，双方于2023年4月10日签订了《担保与反担保协议之补充协议》，根据约定，中航鑫港担保有限公司为公司提供300万元担保，并于2023年4月27日出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20230427000003号]，担保期限自2023年4月27日至2023年12月31日，此后各年，若公司于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合本协议的规定及中航鑫港担保有限公司要求，中航鑫港担保有限公司为公司继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，公司在中航鑫港担保有限公司存交保证金54万元。

截至本报告出具日，中航鑫港担保有限公司已为公司出具2024年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 PL202311020463号]。

（2）公司全资子公司上海众信国际旅行社有限公司（以下简称“上海众信”）为取得并保持国际航

协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售代理人资格，于2022年4月26日与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》，根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为上海众信提供150万元担保，并于2022年5月6日出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20220506000005号]，担保期限自2022年5月6日至2022年12月31日，此后各年，若上海众信于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合本协议的规定及中航鑫港担保有限公司要求，中航鑫港担保有限公司为上海众信继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，上海众信在中航鑫港担保有限公司存交保证金135万元。

截至本报告出具日，中航鑫港担保有限公司已为上海众信出具2024年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20231023000003号]。

（3）公司全资子公司北京优拓航空服务有限公司（以下简称“优拓航服”）为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售代理人资格于2016年7月29日与中航鑫港担保有限公司

签订了《担保与反担保协议》，根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为优拓航服提供850万元担保，并出具《不可撤销的担保函》。2022年1月1日，中航鑫港担保有限公司为优拓航服务出具2022年度《不可撤销的担保函》[(国际客)字第 PL202111090242号]。2022年 4月优拓航服与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议之补充协议》，根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为优拓航服提供

150万元担保，并于2022年8月2日出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20220802000002号]，担保期限自2022年8月2日至2022年12月31日，此后各年，若优拓航服于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合本协议的规定及中航鑫港担保有限公司要求，中航鑫港担保有限公司为

137众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

优拓航服继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，优拓航服在中航鑫港担保有限公司存交保证金27万元。2023年1月1日，中航鑫港担保有限公司为优拓航服务出具2023年度《不可撤销的担保函》[(国际客)字第 PL202211030601号]。

报告期内，优拓航服根据自身业务情况向中航鑫港担保有限公司申请增加担保额度，双方于2023年4月重新签订了《担保与反担保协议之补充协议》，协议约定中航鑫港担保有限公司为优拓航服提供

300万元担保，并于2023年4月27日出具了《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20230427000008号]，担保期限自2023年4月27日至2023年12月31日，此后各年，若优拓航服于前一担保期间内未发生违约情况且反担保措施符合本协议的规定及中航鑫港担保有限公司要求，中航鑫港担保有限公司为优拓航服继续提供担保并出具一年期的该年度担保函。作为条件，优拓航服在中航鑫港担保有限公司存交保证金54万元。

截至本报告出具日，中航鑫港担保有限公司已为优拓航服出具2024年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第20240112000002号]。

（4）按照国际航协规定，公司子公司北京开元周游国际旅行社股份有限公司（以下简称“开元周游”）为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，于2018年2月14日与中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》。根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为开元周游提供150万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》，以后各年，若开元周游前一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》中反担保人没有变化并符合该协议的规定，中航鑫港担保有限公司为开元周游继续提供担保并出具一年期的该年度担保函，作为条件，开元周游向中航鑫港担保有限公司存交保证金

150万元作为反担保措施。

截至本报告出具日，中航鑫港担保有限公司已为开元周游出具2024年度《不可撤销的担保函》[（国际客）字第 PL202311020181号]。

（5）本公司全资子公司优耐德（北京）国际旅行社有限公司（以下简称“优耐德（北京）”）与嘉

惠支付管理有限公司签订《嘉惠公司账户合同》，开立嘉惠公司账户，指定本公司及本公司下属全资子公司北京优拓航空服务有限公司作为机票预定方进行机票采购，优耐德（北京）与嘉惠支付管理有限公司按月结算机票款项。为此，本公司为优耐德（北京）基于《嘉惠公司账户合同》产生的债务（机票款），向与嘉惠支付管理有限公司提供不超过7000万元的保证担保。担保期限自担保函签署之日起生效，在优耐德（北京）与嘉惠公司签订的《嘉惠公司账户合同》终止，且其项下应由优耐德（北京）承担的所有支付义务均被完全履行或免除时即行终止。公司于2019年3月27日向嘉惠支付管理有限公司出具《付款保函》。

138众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）公司全资子公司上海众信国际旅行社有限公司（以下简称“上海众信”）为使用中国东方航空

股份有限公司（以下简称“东航”）B2T平台虚拟账户系统信用账户采购机票，于 2023年 8月 3日与东航指定的担保公司中航鑫港担保有限公司签订了《担保与反担保协议》，根据协议约定，中航鑫港担保有限公司为上海众信提供最高担保额度为300万元人民币的保证担保，作为条件，上海众信每年向中航鑫港交纳9万元的担保费，公司就此向中航鑫港担保有限公司出具《反担保函》为上海众信提供

300万元反担保。

上海根据自身业务情况向中航鑫港担保有限公司申请增加担保额度，双方于2024年1月19日签订了《担保与反担保协议之补充协议》，协议约定，中航鑫港担保有限公司为上海众信提供最高担保额度为500万元人民币的保证担保，作为条件，上海众信每年向中航鑫港交纳15万元的担保费，公司就此向中航鑫港担保有限公司出具《反担保函》为上海众信提供500万元反担保。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括旅游批发、旅游零售、整合营销服务、其他行业四个分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

139众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅游批发旅游零售整合营销服务其他行业分部间抵销合计

2137272042.2617005999.

营业收入274680995.29253620654.0820445521.17-69013212.892994

其中：对外交2068543229.2617005999.274654805.36253362443.9520445521.17易收入4694分部间交易收

68728812.8326189.93258210.13-69013212.89

入

1865260307.2274877728.

营业成本214479107.63228770671.111945738.71-35578096.12

0841

销售费用154756058.0238332008.8919665684.948679260.97-27380293.44194052719.38

营业利润91457098.408428394.11-202697.5313317975.92113000770.90

-

4375886495.2676012785.

资产总额455938334.87335380586.52457755071.112948947702.

7951

78

-

2152660498.2060749283.

负债总额734882380.01194555617.60215076869.951236426082.

8562

79

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

2、其他

无

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）917098.6341712.01

3个月以内917098.6319157.66

4-6个月22554.35

1至2年47450.00340681.03

合计964548.63382393.04

140众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏964548.47449.4917099.382393.382393.账准备100.00%4.92%100.00%631220404的应收账款其

中：

组合946855.47449.4899405.98.17%5.01%

1：账龄24183

组合

2：合并17693.317693.3382393.382393.

1.83%0.00%100.00%

范围内990404往来款

964548.47449.4917099.382393.382393.

合计100.00%4.92%100.00%

631220404

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：账龄946855.2447449.415.01%

组合2：合并范围内往来款17693.390.000.00%

合计964548.6347449.41

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收47449.4147449.41账款

合计47449.4147449.41

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

141众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1451855.68451855.6846.85%10121.57

客户2404663.00404663.0041.95%9064.45

客户347450.0047450.004.92%27302.73

客户439099.0539099.054.05%875.82

客户59935.399935.391.03%

合计953003.12953003.1298.80%47364.57

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款842876442.46960126110.28

合计842876442.46960126110.28

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

业务押金5074351.718953361.91

备用金及其他押金440503.97719433.97

预付款870575.961407585.78

集团内公司往来款839912936.57956705105.22

合计846298368.21967785486.88

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）68522052.16131915673.51

1至2年74573782.5985790626.88

2至3年109215850.2058404540.19

3年以上593986683.26691674646.30

3至4年17527180.10691674646.30

4至5年576459503.16

合计846298368.21967785486.88

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

142众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

例例其

中：

按组合846298342192842876967785765937960126

计提坏100.00%0.40%100.00%0.79%368.215.75442.46486.886.60110.28账准备其

中：

组合

507435255134252300895336625179270157

1：业务0.60%50.28%0.93%69.83%

1.719.791.921.910.821.09

押金组合

2：备用440503.440503.719433.719433.

0.05%0.00%0.07%

金及其97979797他押金组合

870575.870575.140758140758

3：预付0.10%100.00%0.000.15%100.00%

96965.785.78

转入组合

4：集团839912839912956705956705

99.25%0.00%98.86%

内公司936.57936.57105.22105.22往来款

846298342192842876967785765937960126

合计100.00%0.40%100.00%0.79%

368.215.75442.46486.886.60110.28

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

业务押金5074351.712551349.7950.28%

备用金及其他押金440503.970.000.00%

预付转入870575.96870575.96100.00%

集团内公司往来款839912936.570.000.00%

合计846298368.213421925.75

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额7659376.607659376.60

2024年1月1日余额

在本期

本期转回3611951.853611951.85

本期核销625499.00625499.00

2024年6月30日余3421925.750.003421925.75

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

143众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准7659376.603611951.85625499.003421925.75备的其他应收款

合计7659376.600.003611951.85625499.000.003421925.75

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

境外债务人625499.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额

第一名内部往来款329085386.234-5年38.89%

第二名内部往来款267667110.384-5年31.63%

第三名内部往来款189665792.354-5年22.41%

第四名内部往来款13560967.271年以内1.60%

第五名内部往来款11028563.893-5年1.30%

合计811007820.1295.83%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2321635294.1675470579.2272035294.1625870579.

对子公司投资646164714.60646164714.6018581858

对联营、合营62563432.358659651.1953903781.1665055986.548659651.1956396335.35企业投资

2384198726.1729374360.2337091280.1682266914.

合计654824365.79654824365.79

53747293

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期减值准备被投资单位减少投计提减（账面价面价值）初余额追加投资其他期末余额资值准备值）

竹园国际旅行社有595559255.0491086223.5955592549108622

限公司6505.063.50

144众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

Hongkong UTour

330000000.033000000

International Travel

00.00

Service Co. Limited

优耐德（北京）国295283930.0295283936016069.9

6016069.92

际旅行社有限公司80.082

广州优贷小额贷款120000000.080000000.01200000080000000.有限公司000.0000

众信博睿整合营销85000000.

85000000.00

咨询股份有限公司00

天津企信商业有限15000000.060000000.15000000.

60000000.00

公司00000

上海众信国际旅行50000000.

50000000.00

社有限公司00

上海优葵投资管理495000050000000.500000.00

有限公司0.0000

北京开元周游国际52478671.018653813.52478671.旅行社股份有限公18653813.9199109司

北京聚力优游投资15465435.管理合伙企业（有15465435.6262限合伙）

北京优拓航空服务10000000.10000000.00有限公司00

北京优达出入境服9300000.09300000.00务有限公司0

北京众信优游国际8400000.0

8400000.00

旅行社有限公司0

广州众信旅行社有7567492.31312507.6

7567492.371312507.63

限公司73

北京悠联货币汇兑6932837.5

6932837.54271242.46271242.46

有限公司4

四川众信国际旅行3000000.0

3000000.00

社有限公司0厦门开元周游投资

2708815.0管理合伙企业（有2708815.00

0限合伙）

北京众信奇迹国际2400000.0

2400000.00

旅行社有限公司0众信数字文化（海2000000.0

2000000.00

南）有限公司0

优信嘉业（北京）1000000.0

国际文化交流有限1000000.000公司北京优达企业管理合伙企业（有限合504000.00504000.00伙）

浙江众信旅行社有500000.00500000.00限公司

湖北众信悠哉国际500000.00500000.00旅行社有限公司

重庆众信国际旅行300000.00300000.00社有限公司北京聚欧汇商贸有

250000.00250000.00

限公司众信优比利（北

100000.0

京）国际旅行社有100000.00

0

限公司

145众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

众信悠哉（天津）

企业管理咨询有限45000.0045000.00公司

1625870579.646164714.49600001675470564616471

合计

58600.0079.584.60

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余减值期末余减值投资单额（账准备其他宣告发权益法下确其他计提额（账准备位面价期初追加减少综合放现金认的投资损权益减值其他面价期末值）余额投资投资收益股利或益变动准备值）余额调整利润

一、合营企业

二、联营企业北京行天下国

386518659396508659

际旅行99924.33

04.23651.1928.56651.19

社有限公司众信亦

心（北京）国9183010008169

际旅行9.25000.000.75社有限公司杭州阿

信网络49837-48183

0.00

科技有559.941653697.33862.61限公司北京云智行科1775317548

-20471.940.00

技有限61.9389.99公司

5639686591000-8169539038659

小计335.35651.19000.001574244.940.75781.16651.19

5639686591000-8169539038659

合计335.35651.19000.001574244.940.75781.16651.19可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明无

146众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务19187852.8910854989.27301092.31109337.61

其他业务17390520.55994887.989814859.69

合计36578373.4411849877.2510115952.00109337.61

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-559289.76

权益法核算的长期股权投资收益-1574244.94-1408927.72

处置长期股权投资产生的投资收益81690.75

处置交易性金融资产取得的投资收益-35254.76

合计-1527808.95-1968217.48

6、其他

无

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-174707.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对121831.90公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值-35254.76变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益74774.19

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5206530.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2159259.87

减：所得税影响额1854651.72

少数股东权益影响额（税后）688206.35

合计4809575.91--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

147众信旅游集团股份有限公司2024年半年度报告全文

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净9.16%0.0730.073利润扣除非经常性损益后归属于

8.53%0.0680.068

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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