目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—96页审计报告

天健审〔2025〕1649号

浙江世宝股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江世宝股份有限公司（以下简称浙江世宝公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江世宝公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江世宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共96页对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。

截至2024年12月31日，浙江世宝公司应收账款账面余额为人民币

1179027037.13元，坏账准备为人民币45048531.96元，账面价值为人民

币1133978505.17元。

浙江世宝公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

第2页共96页(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)7。

截至2024年12月31日，浙江世宝公司存货账面余额为人民币

574043689.76元，跌价准备为人民币72174731.44元，账面价值为人民币

501868958.32元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共96页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括 A股年度报告和 H股年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们在审计报告日前已获取 A股年度报告，而 H股年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江世宝公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江世宝公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江世宝公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共96页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江世宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江世宝公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙江世宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共96页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十八日

第6页共96页浙江世宝股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江世宝股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领

导小组浙上市〔2004〕37号文件批准，由浙江世宝控股集团有限公司与自然人吴伟旭、吴琅跃、杜春茂和陈文洪在浙江世宝方向机有限公司基础上发起设立的股份有限公司，于2004年4月30日登记注册。公司现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为913300001476445210的营业执照，股本822632384.00元，股份总数822632384股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 19799310 股；无限售条件的流通股份A 股 586048074 股，H 股 216785000 股。公司股票已分别于 2006 年 5 月 16 日和 2012年11月2日在香港联合交易所创业板（2011年3月9日起转至香港联合交易所主板）和深

圳证券交易所中小企业板（2021年4月6日起合并至深圳证券交易所主板）挂牌交易。

本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车转向器及配件的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月28日八届五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共96页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.1%重要的核销应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额×0.1%重要的核销其他应收款

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额×0.1%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额×0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额×0.1%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额×0.1%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额×0.1%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额×0.1%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×5%

重要的非全资子公司资产总额超过集团总资产的1%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共96页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

第17页共96页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

第18页共96页除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

第19页共96页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

第20页共96页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

第21页共96页该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票

状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预应收商业承兑汇票

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关合并范围内关联方状况以及对未来经济状况的预测，联往来组合[注]通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收政府款项组合

参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——应收押金保

款项性质状况以及对未来经济状况的预测，证金组合

其他应收款——应收备用金通过违约风险敞口和未来12个月

及其他组合内或整个存续期预期信用损失率，其他应收款——合并范围内合并范围内关联方计算预期信用损失

关联往来组合[注]

[注]系指公司合并范围内关联方

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）0.09

1-2年5.52

2-3年23.15

3年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生之日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

第22页共96页1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)

第23页共96页买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有

第24页共96页待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

第25页共96页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

第26页共96页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

第27页共96页2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-7059.50-1.36

机器设备年限平均法5-15519.00-6.33

运输工具年限平均法4-8523.75-11.88

办公设备及其他年限平均法3-10531.67-9.50

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体工程及配套工程已实质完工且工程达到预定设计要求，经房屋及建筑物

勘察、设计、施工、监理等单位完成验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

第28页共96页始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用权直线法专利技术10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法非专利技术5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法管理软件5年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

第29页共96页用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、

第30页共96页资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

第31页共96页1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

第32页共96页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售汽车转向器及配件等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回

第33页共96页货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

第34页共96页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第35页共96页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第36页共96页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重大会计判断和估计

编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及

第37页共96页资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

主要估计金额的不确定因素如下：

1.递延所得税资产的确认

如本财务报表附注三(二十八)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

2.金融工具减值

如本财务报表附注三(十)、(十一)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（应收账款、其他应收款）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资（应收款项融资）进行减值处理并确认损失准备。

3.存货跌价准备

如本财务报表附注三(十二)所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.长期资产减值

如本财务报表附注三(二十)所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

第38页共96页(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本23405044.93

销售费用-23405044.93

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

6%、5%[注1]

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值；

房产税1.2%、12%

从租计征的，按租金收入城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%[注2]

[注1]公司及各子公司销售转向系统及配件等商品适用13%的增值税税率；子公司杭州

世宝汽车方向机有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%；公司及

第39页共96页各子公司提供服务等适用6%的增值税税率；公司、子公司杭州新世宝电动转向系统有限公司及芜湖世特瑞转向系统有限公司出租2016年4月30日前取得的不动产按简易征收适用

5%的增值税征收率，出租2016年4月30日后取得的不动产适用9%的增值税税率

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

杭州世宝汽车方向机有限公司15%

杭州新世宝电动转向系统有限公司15%

吉林世宝机械制造有限公司15%

北京奥特尼克科技有限公司15%

芜湖世特瑞转向系统有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对浙江省认定机构

2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司、子公司杭州世宝汽车方向机

有限公司和杭州新世宝电动转向系统有限公司分别取得编号为 GR202333007462、

GR202333007079 和 GR202333005129 的高新技术企业证书，认定有效期为 2023-2025 年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对北京市认定机构

2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司北京奥特尼克科技有限

公司取得编号为 GR202311001400 的高新技术企业证书，认定有效期为 2023-2025 年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对安徽省认定机构

2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司芜湖世特瑞转向系统有

限公司取得编号为 GR202334006504 的高新技术企业证书，认定有效期为 2023-2025 年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对吉林省认定机构

2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司吉林世宝机械制造有限

公司取得编号为 GR202422000495 的高新技术企业证书，认定有效期为 2024-2026 年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

第40页共96页5.根据财政部、国家税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期公司、子公司杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司、北京奥特尼克科技有限公司和芜湖世特瑞转向系统有限公司享受上述加计抵减政策。

6.根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕

100号)，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的

部分实行即征即退政策。本期子公司北京奥特尼克科技有限公司享受上述政策。

7.根据财政部、国家税务总局、退伍军人事务部发布的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第

14号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其

签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本期子公司杭州世宝汽车方向机有限公司和杭州新世宝电动转向系统有限公司享受上述税收优惠。

8.根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部发布的《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本期子公司杭州世宝汽车方向机有限公司和杭州新世宝电动转向系统有限公司享受上述税收优惠。

9.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、

房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本期子公司鄂尔多斯市世特瑞转向系统有限公司享受上述税收优惠。

第41页共96页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数上年年末数

库存现金415335.89111308.40

银行存款262737431.67119736748.86

其他货币资金155395545.6238633427.68

合计418548313.18158481484.94

其中：存放在境外的款项总额

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数上年年末数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产70320157.90110253432.83

其中：股票投资5320157.902843387.88

银行理财产品65000000.00107410044.95

合计70320157.90110253432.83

(2)其他说明

1)关于股票投资的说明

截至2024年12月31日，子公司杭州世宝汽车方向机有限公司持有重庆千里科技股份有限公司股票（股票简称：千里科技，股票代码：601777）636086股，期末股票公允价值为7.65元/股，期末股票投资价值为4866057.90元；子公司杭州世宝汽车方向机有限公司及芜湖世特瑞转向系统有限公司持有众泰汽车股份有限公司股票（股票简称：众泰汽车，股票代码：000980）190000股，期末股票公允价值为2.39元/股，期末股票投资价值为

454100.00元。

2)关于银行理财产品的说明

截至2024年12月31日，子公司杭州世宝汽车方向机有限公司持有中信银行股份有限公司理财产品成本65000000.00元，期末理财产品公允价值65000000.00元。上述理财产品均系短期银行理财产品。

第42页共96页3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备42473727.413.6038583198.4690.843890528.95

按组合计提坏账准备1136553309.7296.406465333.500.571130087976.22

合计1179027037.13100.0045048531.963.821133978505.17（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备26127294.883.4926127294.88100.00

按组合计提坏账准备722948859.8196.515371253.380.74717577606.43

合计749076154.69100.0031498548.264.20717577606.43

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

上年年末数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）湖北美洋汽车预计款项无

13191478.8613191478.8612938468.4712938468.47100.00

工业有限公司法收回江苏金坛汽车预计款项无

6646258.016646258.016646258.016646258.01100.00

工业有限公司法收回南京金龙客车预计部分款

7266701.123633350.5650.00

制造有限公司项无法收回

小计19837736.8719837736.8726851427.6023218077.0486.47

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1124736736.541012263.060.09

1-2年4620179.19255033.885.52

2-3年2600334.98601977.5523.15

3年以上4596059.014596059.01100.00

第43页共96页小计1136553309.726465333.500.57

(2)账龄分析期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1128795347.785070874.300.45

1-2年13085362.105513648.3142.14

2-3年7037338.094355020.1961.88

3年以上30108989.1630108989.16100.00

小计1179027037.1345048531.963.82（续上表）上年年末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内708412987.42637571.690.09

1-2年8706884.90480620.055.52

2-3年2122197.40546271.5525.74

3年以上29834084.9729834084.97100.00

小计749076154.6931498548.264.20

应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

本公司及子公司与其客户的贸易条款中一般明确给予一定的信用期，但新客户往往需要预付货款。信用期一般为90日，主要客户可延长至180日。逾期欠款由管理层定期审阅。

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

26127294.8813070268.31-614364.7338583198.46

准备按组合计提坏

5371253.381174080.12-80000.006465333.50

账准备

合计31498548.2614244348.43-614364.73-80000.0045048531.96

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

第44页共96页项目核销金额

实际核销的应收账款80000.00

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

奇瑞汽车股份有限公司220089331.3418.67198080.39

湖南吉利汽车部件有限公司118228384.3210.03106405.55东南（福建）汽车工业股份有限公司108317041.929.1997485.34

北京理想汽车有限公司65633175.705.5759069.86

长兴吉利汽车部件有限公司63140158.135.3656826.14

小计575408091.4148.82517867.28

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数上年年末数

银行承兑汇票123464687.88199966034.43

合计123464687.88199966034.43

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票887431.39

小计887431.39

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票628753721.71

小计628753721.71

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

第45页共96页(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内7873900.9679.437873900.96

1-2年899431.069.07899431.06

2-3年807272.388.14807272.38

3年以上333184.383.36333184.38

小计9913788.78100.009913788.78（续上表）上年年末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内7137748.2680.557137748.26

1-2年1250507.3014.111250507.30

2-3年210660.132.38210660.13

3年以上262805.062.96262805.06

小计8861720.75100.008861720.75

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

吉林省翔浩国际贸易有限公司803156.778.10

北京京以弘力工业品贸易有限公司584774.515.90

国网吉林省电力有限公司四平供电公司567300.965.72

武汉汇普化学新材料有限公司486400.004.91

中国石化销售股份有限公司浙江杭州石油分公司308674.003.11

小计2750306.2427.74

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数上年年末数

第46页共96页款项性质期末数上年年末数

应收出口退税2619520.19

押金保证金2207557.001931096.00

备用金1428427.521152480.61

其他135658.94540093.20

账面余额合计6391163.653623669.81

减：坏账准备124237.64124237.64

账面价值合计6266926.013499432.17

(2)账龄情况账龄期末数上年年末数

1年以内4587750.231472607.29

1-2年517833.901706522.98

2-3年851889.98117043.50

3年以上433689.54327496.04

账面余额合计6391163.653623669.81

减：坏账准备124237.64124237.64

账面价值合计6266926.013499432.17

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备124237.641.94124237.64100.00

按组合计提坏账准备6266926.0198.066266926.01

合计6391163.65100.00124237.641.946266926.01（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备124237.643.43124237.64100.00

第47页共96页按组合计提坏账准备3499432.1796.573499432.17

合计3623669.81100.00124237.643.433499432.17

2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合2619520.19

应收押金保证金组合2207557.00

应收备用金及其他组合1439848.82

小计6266926.01

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数124237.64124237.64期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期收回或转回本期核销其他变动

期末数124237.64124237.64期末坏账准备计提

1.941.94比例（%）

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

第48页共96页国家税务总局杭州经济技应收出口

2619520.191年以内40.99

术开发区税务局退税

上海英恒电子有限公司保证金800000.002-3年12.52

粤海置业（常州）有限公司保证金602161.001年以内9.42

开瑞汽车科技（安徽）有限

保证金500000.001年以内7.82公司

朱胜峰备用金180000.001-2年2.82

小计4701681.1973.57

7.存货

(1)明细情况期末数组合名称账面余额跌价准备账面价值

原材料248174267.2939144141.18209030126.11

在产品24328825.7824328825.78

库存商品292264297.5431104339.18261159958.36

低值易耗品9276299.151926251.087350048.07

合计574043689.7672174731.44501868958.32（续上表）上年年末数组合名称账面余额跌价准备账面价值

原材料241459182.1019575515.40221883666.70

在产品18721223.8718721223.87

库存商品244389749.9116939722.29227450027.62

低值易耗品10153309.8710153309.87

合计514723465.7536515237.69478208228.06

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料19575515.4028722543.869153918.0839144141.18

库存商品16939722.2923961724.519797107.6231104339.18

低值易耗品1926251.081926251.08

第49页共96页合计36515237.6954610519.4518951025.7072174731.44

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因汽车转向器等相关原相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期已将期初计提存货跌价准备的存

材料、库存商品及低发生的成本、估计的销售费用以及相关税货耗用或售出

值易耗品费后的金额确定可变现净值[注]

[注]公司对曾经营陷入困境及已停止向其供货的客户相关的备货进行了全面清理，对预计无法继续出售或使用的存货相应计提存货跌价准备

8.其他流动资产

期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

2379538.992379538.992336358.592336358.59

项税额

预付发行费用1692954.581692954.58

预缴企业所得税250984.84250984.84

待摊费用5955046.595955046.59857978.51857978.51

预缴医疗保险173130.09173130.09172436.89172436.89

合计8507715.678507715.675310713.415310713.41

9.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数179167695.5028812475.03207980170.53

本期增加金额1192350.001192350.00

(1)在建工程转入1192350.001192350.00

本期减少金额12741509.311450938.0114192447.32

(1)转入固定资产12741509.3112741509.31

(2)转入无形资产1450938.011450938.01

期末数167618536.1927361537.02194980073.21累计折旧和累计摊销

期初数20674119.086027346.1226701465.20

第50页共96页项目房屋及建筑物土地使用权合计

本期增加金额5515264.66561740.106077004.76

(1)计提或摊销5515264.66561740.106077004.76

本期减少金额1946007.40568284.052514291.45

(1)转入固定资产1946007.401946007.40

(2)转入无形资产568284.05568284.05

期末数24243376.346020802.1730264178.51账面价值

期末账面价值143375159.8521340734.85164715894.70

期初账面价值158493576.4222785128.91181278705.33

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计账面原值

期初数374652114.841017823187.7420841767.5033348180.561446665250.64

本期增加金额13663971.1361153505.852208540.085567844.6782593861.73

1)购置11143453.392208540.081835941.9215187935.39

2)在建工程

922461.8250010052.463731902.7554664417.03

转入

3)投资性房

12741509.3112741509.31

地产转入

本期减少金额36333239.721941814.022060054.8440335108.58

1)处置或报

36333239.721941814.022060054.8440335108.58

废

期末数388316085.971042643453.8721108493.5636855970.391488924003.79累计折旧

期初数112071390.00614595986.1912478844.6324142629.92763288850.74

本期增加金额11932371.9168402396.652273292.852085068.4084693129.81

1)计提9986364.5168402396.652273292.852085068.4082747122.41

2)投资性房

1946007.401946007.40

地产转入

本期减少金额31015428.771405425.001956315.9734377169.74

第51页共96页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

1)处置或报

31015428.771405425.001956315.9734377169.74

废

期末数124003761.91651982954.0713346712.4824271382.35813604810.81减值准备

期初数825717.39825717.39

本期增加金额11842933.4311842933.43

期末数825717.3911842933.4312668650.82账面价值

期末账面价值263486606.67378817566.377761781.0812584588.04662650542.16

期初账面价值261755007.45403227201.558362922.879205550.64682550682.51

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

四平市研发楼及综合厂房17826093.65尚在办理当中

新世宝二期厂房20277175.65尚在办理当中

小计38103269.30

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

机器设备13732933.431890000.0011842933.43

小计13732933.431890000.0011842933.43（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据公允价值系根据处置资产的二手设备市场回

采用成本法确定公允价值，处置费机器设备收价格确定，处置费用包括印花税及为使资用为与处置资产有关的费用产达成销售所发生的其他费用小计

11.在建工程

(1)明细情况期末数组合名称账面余额减值准备账面价值

第52页共96页电动转向系统产品升级及扩产项目新增年产60万台套汽车智能

21801411.9021801411.90

转向系统技术改造项目汽车智能转向系统及关键部件

2135081.902135081.90

建设项目

其他零星工程38817588.9438817588.94

合计62754082.7462754082.74（续上表）上年年末数组合名称账面余额减值准备账面价值电动转向系统产品升级及扩产

11714148.5111714148.51

项目新增年产60万台套汽车智能

195208.85195208.85

转向系统技术改造项目汽车智能转向系统及关键部件

1584747.431584747.43

建设项目

其他零星工程15534221.4315534221.43

合计29028326.2229028326.22

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）电动转向系统产品升

4000.0011714148.511024874.5712739023.08

级及扩产项目新增年产60万台套汽

车智能转向系统技术30000.00195208.8524236645.542630442.4921801411.90改造项目汽车智能转向系统及

50000.001584747.435316621.104766286.632135081.90

关键部件建设项目

小计13494104.7930578141.2120135752.2023936493.80（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）电动转向系统产品升

92.94100.00自有资金

级及扩产项目新增年产60万台套汽

自有资金/

车智能转向系统技术13.4015.00募集资金改造项目

汽车智能转向系统及自有资金/

4.135.00

关键部件建设项目募集资金小计

12.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利技术非专利技术管理软件合计

第53页共96页项目土地使用权专利技术非专利技术管理软件合计账面原值

期初数70652419.541281666.6748696372.1220888042.80141518501.13

本期增加金额1450938.014354726.075805664.08

1)购置4354726.074354726.07

2)投资性房

1450938.011450938.01

地产转入

期末数72103357.551281666.6748696372.1225242768.87147324165.21累计摊销

期初数21276322.841281666.6748696372.1210999966.1082254327.73

本期增加金额2067017.252622003.784689021.03

1)计提1498733.202622003.784120736.98

2)投资性房

568284.05568284.05

地产转入

期末数23343340.091281666.6748696372.1213621969.8886943348.76账面价值

期末账面价值48760017.4611620798.9960380816.45

期初账面价值49376096.709888076.7059264173.40

(2)土地使用权账面价值分析

项目期末数[注]上年年末数[注]

香港以外70100752.3172161225.61

其中：中期租赁70100752.3172161225.61

小计70100752.3172161225.61

[注]含投资性房地产中土地使用权的账面价值

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

宗地号 SP2023-22 1418413.00 尚在办理当中

小计1418413.00

13.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数上年年末数

第54页共96页形成商誉的事项账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值芜湖世特瑞转向系

4694482.344694482.344694482.344694482.34

统有限公司

合计4694482.344694482.344694482.344694482.34

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他芜湖世特瑞转向系统

4694482.344694482.34

有限公司

合计4694482.344694482.34

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形期初数期末数成商誉的事项计提其他处置其他芜湖世特瑞转向系统

4694482.344694482.34

有限公司

合计4694482.344694482.34

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备117181599.3517577239.9037267947.336753675.40

内部交易未实现利润10656745.391598511.827002271.311071414.55

预提三包费用等65811192.859871678.9429760594.605496961.25

政府补助递延收益16840413.702526062.059302466.281395369.94交易性金融资产公允价

166800.0025020.001099963.32164994.50

值变动

合计210656751.2931598512.7184433242.8414882415.64

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧18816253.172822437.9820359241.713053886.26非同一控制下企业合并

7385891.761846472.947856402.861964100.71

资产评估增值交易性金融资产公允价

990361.75148554.26

值变动

第55页共96页合计27192506.684817465.1828215644.575017986.97

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数上年年末数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产2970992.2428627520.473053886.2611828529.38

递延所得税负债2970992.241846472.943053886.261964100.71

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数

可抵扣暂时性差异41664.0538906953.03

可抵扣亏损220580316.63361862457.40

合计220621980.68400769410.43

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数上年年末数备注

2024年38999341.66

2025年10505218.5011308503.24

2026年1572528.0427556910.89

2027年18808480.3271756345.61

2028年4079947.0647463804.01

2029年30730864.1252307463.52

2030年26271702.3637149033.14

2031年41810583.9119644290.20

2032年64703379.5048197268.15

2033年19705080.477479496.98

2034年2392532.35

合计220580316.63361862457.40

15.其他非流动资产

期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第56页共96页预付长期资产购

12669160.1412669160.144569777.984569777.98

置款

合计12669160.1412669160.144569777.984569777.98

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金40000000.0040000000.00圈存理财产品圈存

货币资金155395545.62155395545.62质押资产池保证金

货币资金 25000.00 25000.00 冻 结 ETC 冻结款

货币资金1073.011073.01冻结久悬账户存款

应收款项融资887431.39887431.39质押票据池质押已转让不予终止确认的融资

应收账款11782922.0811772317.45质押平台应收款项

固定资产114347772.8375762021.16抵押综合授信抵押

无形资产32113646.0421882299.45抵押综合授信抵押

合计354553390.97305725688.08

(2)上年末资产受限情况项目上年末账面余额上年末账面价值受限类型受限原因

货币资金1247.781247.78冻结久悬账户存款

货币资金 15000.00 15000.00 冻 结 ETC 冻结款

货币资金38633427.6838633427.68质押资产池保证金

应收款项融资124849058.40124849058.40质押票据池质押

固定资产58869107.3442659530.59抵押借款及综合授信抵押

无形资产27671946.8419765676.31抵押借款及综合授信抵押

合计250039788.04225923940.76

17.短期借款

项目期末数上年年末数

保证借款[注]11009472.2268068000.00

信用借款10100000.0035014006.14

第57页共96页质押及抵押借款60000000.00

抵押借款44738491.67

合计81109472.22147820497.81

[注]期末余额中本金1100万元的保证借款由张世权提供保证担保

18.应付票据

(1)明细情况项目期末数上年年末数

银行承兑汇票177951622.68191745893.38

合计177951622.68191745893.38

(2)期末无已到期未支付应付票据。

19.应付账款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

应付经营性采购款839171148.29634232989.99

应付长期资产购置款24007705.2518231255.79

合计863178853.54652464245.78

(2)账龄分析账龄期末数上年年末数

1年以内839975880.73624256741.61

1-2年6980595.0815349059.78

2-3年6907694.014447245.72

3年以上9314683.728411198.67

合计863178853.54652464245.78

应付账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

(3)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

第58页共96页20.预收款项

(1)明细情况项目期末数上年年末数

预收房屋土地租金10983541.169292437.66

合计10983541.169292437.66

(2)期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

21.合同负债

(1)明细情况项目期末数上年年末数

销售商品预收款项15309798.1118649684.46

合计15309798.1118649684.46

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬27915437.34285263361.55270752231.2642426567.63

离职后福利—设定提存计划815297.5118621129.3518602629.76833797.10

合计28730734.85303884490.90289354861.0243260364.73

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴27191830.10249349943.58235121508.4641420265.22

职工福利费[注]17799691.0117799691.01

社会保险费539260.4210348133.9510223897.71663496.66

其中：医疗保险费513881.609601867.439497251.55618497.48

工伤保险费25378.82746266.52726646.1644999.18

住房公积金65729.004931889.204902337.2095281.00

工会经费和职工教育经费118617.822833703.812704796.88247524.75

第59页共96页小计27915437.34285263361.55270752231.2642426567.63

[注]其中非货币性福利1238715.00元系无偿提供给职工使用的房屋等资产对应计提的折旧金额

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险784081.2917950458.2717936833.35797706.21

失业保险费31216.22670671.08665796.4136090.89

小计815297.5118621129.3518602629.76833797.10

根据《中华人民共和国劳动法》和有关法律、法规的规定，本公司及子公司为职工缴纳基本养老保险费，待职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，由社会保险经办机构依法向其支付养老金。本公司及子公司不再承担除此以外的职工退休福利。

(4)其他说明本公司并无没收的供款（即雇员在有关供款归其所有前退出该计划，由雇主代雇员处理的供款）。截至2024年12月31日，本公司无任何已没收供款可供本公司扣减现时的供款水平。

23.应交税费

项目期末数上年年末数

增值税8044857.97797775.95

企业所得税202608.18

代扣代缴个人所得税697098.09936910.98

城市维护建设税726156.85482196.79

房产税1902411.963159199.13

土地使用税1433644.151433600.36

其他1402594.85897113.66

合计14409372.057706796.87

24.其他应付款

(1)明细情况

第60页共96页项目期末数上年年末数

押金保证金2235200.002235200.00

其他1149562.15599068.68

合计3384762.152834268.68

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数上年年末数

一年内到期的长期借款25084088.74

合计25084088.74

26.其他流动负债

项目期末数上年年末数

预提费用66819653.8738282398.28

待转销项税额691299.37623046.68

合计67510953.2438905444.96

27.长期借款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

信用借款34836594.99

合计34836594.99

(2)长期借款到期日分析

项目期末数上年年末数[注]

即期或1年以内25084088.74

1-2年34836594.99

小计59920683.73

其中：一年内到期的长期借款25084088.74

一年以上到期的长期借款34836594.99

[注]含一年内到期的非流动负债中一年内到期的长期借款金额

第61页共96页28.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助32680455.2212146300.009985943.1834840812.04与资产相关

合计32680455.2212146300.009985943.1834840812.04

29.股本

(1)明细情况

本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数期末数发行公积金送股其他小计新股转股有限售条件的流通股份

A 股 19799310.00 19799310.00

H 股无限售条件的流通股份

A 股 553060327.00 32987747.00 32987747.00 586048074.00

H 股 216785000.00 216785000.00

合计789644637.0032987747.0032987747.00822632384.00

(2)其他说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意浙江世宝股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1457号），本公司由主承销商广发证券股份有限公司和中信证券股份有限公司采用非公开发行方式，向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票

32987747股，发行价为每股人民币10.61元，共计募集资金349999995.67元，减除发

行费用人民币5912250.65元（不含增值税）后，募集资金净额为344087745.02元。其中，计入实收股本32987747.00元，计入资本公积（股本溢价）311099998.02元。

30.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）175889704.74311099998.02486989702.76

第62页共96页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积6444389.046444389.04

合计182334093.78311099998.02493434091.80

(2)其他说明

本期资本公积增加情况说明详见本财务报表附注五(一)29之说明。

31.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费20075064.6220075064.62

合计20075064.6220075064.62

(2)其他说明本期专项储备增减变化均系公司及子公司计提及使用安全生产费。

32.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积139259335.057858699.37147118034.42

合计139259335.057858699.37147118034.42

(2)其他说明

根据公司章程规定，公司按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积，子公司奥特尼克科技有限公司按实现净利润弥补以前年度亏损后的10%计提法定盈余公积。

33.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润358627153.65282745271.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润149123766.7677204342.79

减：提取法定盈余公积7858699.371322460.24

第63页共96页应付普通股股利19996998.90

期末未分配利润479895222.14358627153.65

(2)其他说明

经公司2024年6月17日召开的2023年年度股东会审议通过，公司决定，以2023年年度权益分派实施时股权登记日的股本为基数，向全体股东派发现金股利人民币

20000000.00元（含税），每10股约人民币0.25元（含税）。本年实际分配现金股利金

额19996998.90元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务2609786667.292092551075.401740240817.041442901046.65

其他业务83682199.9836934395.3679201404.4824766097.76

合计2693468867.272129485470.761819442221.521467667144.41

其中：与客户之间的

2673190711.792123408466.001798692243.261461485359.93

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

转向系统及部件2536848752.972053724062.771679175475.941406062268.04

配件及其他72937914.3238827012.6361065341.1036838778.61

其他63404044.5030857390.6058451426.2218584313.28

小计2673190711.792123408466.001798692243.261461485359.93

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内2470736694.402004736053.361700989823.681418829590.69

境外202454017.39118672412.6497702419.5842655769.24

小计2673190711.792123408466.001798692243.261461485359.93

第64页共96页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2673190711.791798692243.26

小计2673190711.791798692243.26

(3)履约义务的相关信息

公司及子公司以主要责任人的身份向客户销售汽车转向器及配件等产品，在产品交付时履行履约义务。合同价款给予90-180日的信用期，不存在重大融资成分或可变对价。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17463112.91元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3425165.261974932.42

教育费附加1490287.95854327.24

地方教育附加996526.41599246.11

印花税2078976.981391349.43

房产税5926748.035269567.10

土地使用税2599228.752599036.17

车船税14019.8821638.95

环境保护税23755.508038.64

水资源税440.04

合计16555148.8012718136.06

3.销售费用

项目本期数上年同期数

运输及仓储费3832888.803878072.08

职工薪酬11575329.6410122847.78

代理服务费19976086.7613532212.31

差旅费1671333.171484715.29

业务招待费9775508.576806967.64

第65页共96页固定资产折旧308022.22125524.09

其他5003306.413793655.66

合计52142475.5739743994.85

4.管理费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

职工薪酬71512735.6357708250.50

办公费用17047218.2710871965.21

专业服务费5103564.656441194.90

固定资产折旧6833896.216715683.76

无形资产摊销2462588.442292217.02

税费1080126.41254201.87

差旅费6176930.794954743.16

业务招待费13602696.9511663529.83

其他9420196.918406093.89

合计133239954.26109307880.14

(2)本年管理费用中包括审计师酬金771698.11元（2023年度：724528.30元）。

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬73908883.4659382618.00

直接投入58775063.7636613870.86

固定资产折旧10422362.7410526254.29

能源费用3967861.162652704.02

无形资产摊销960155.08695997.10

其他11680652.998325506.78

合计159714979.19118196951.05

6.财务费用

第66页共96页项目本期数上年同期数

利息支出4130493.627273803.75

利息收入-3804246.58-1714729.11

汇兑损益9450.18-248964.76

其他796693.06762122.61

合计1132390.286072232.49

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助8769743.1810579011.512506905.35

与收益相关的政府补助5975508.128308381.675539869.24

代扣代缴个人所得税手续费返还75466.5363098.80

税收减免121350.00921235.74

增值税加计抵减15177814.9610420075.21

合计30119882.7930291802.938046774.59

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-583571.84-827235.69

处置交易性金融资产取得的投资收益3610336.322313191.54

合计3026764.481485955.85

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产2476770.02-265698.17

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

2476770.02-265698.17

融资产

合计2476770.02-265698.17

10.信用减值损失

第67页共96页项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-13629983.702760529.44

合计-13629983.702760529.44

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

固定资产减值损失-11842933.43

存货跌价损失-54610519.45-12899491.01

合计-66453452.88-12899491.01

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1921048.73-473679.45-1921048.73

合计-1921048.73-473679.45-1921048.73

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项转入575824.82575824.82

奖励收入169900.00

罚款收入2000.00

其他26309.25111514.7126309.25

合计602134.07283414.71602134.07

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

地方水利建设基金836190.23462560.53

非流动资产报废损失1748948.702000008.651748948.70

罚款支出506120.00506120.00

税收滞纳金12892.8984.2612892.89

第68页共96页捐赠支出300000.00

其他46953.80152917.1946953.80

合计3151105.622915570.632314915.39

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用358332.84

递延所得税费用-16916618.86-862485.68

合计-16558286.02-862485.68

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额152268408.8484003146.19

按母公司适用税率计算的所得税费用22840261.3312600471.93

子公司适用不同税率的影响-13988.92-2218028.96

调整以前期间所得税的影响155724.66

研究开发费用加计扣除的影响-22651563.42-19257004.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1610334.131282874.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-20415740.56-2183147.19本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

1916686.768912348.55

扣亏损的影响

所得税费用-16558286.02-862485.68

(3)其他说明

本公司及子公司2024年度及2023年度无在香港产生或得自香港的利润，无需计缴香港利得税。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

第69页共96页项目本期数上年同期数

赎回银行理财产品602000000.00346160000.00

合计602000000.00346160000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买银行理财产品600000000.00338000000.00

合计600000000.00338000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行承兑汇票等保证金38633427.6866563200.57

收到政府补助17686169.2413856164.82

收到押金保证金2860761.50165700.00

收到房屋租金23952560.9521267822.04

收到利息收入3646506.851714729.11

其他3531479.813704077.00

合计90310906.03107271693.54

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

销售费用中的付现支出35229228.8528150631.42

管理费用中的付现支出44026317.7839719010.72

研发费用中的付现支出30575515.7013141186.21

支付押金保证金3070988.58274055.00

支付银行承兑汇票等保证金155395545.6228631189.79

其他7186137.385140714.23

合计275483733.91115056787.37

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入定期存款10000000.00

第70页共96页合计10000000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付向特定对象发行股票相关费用970276.551126406.36

合计970276.551126406.36

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润168826694.8684865631.87

加：资产减值准备66453452.8812899491.01

信用减值准备13629983.70-2760529.44

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

88262387.0787001521.04

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4682477.084188752.34长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1921048.73473679.45损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1748948.702000008.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2476770.02265698.17

财务费用（收益以“－”号填列）3982204.077024838.99

投资损失（收益以“－”号填列）-3026764.48-1485955.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16798991.092792073.34

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-117627.77-3654559.02

存货的减少（增加以“－”号填列）-79798296.28-81401811.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-501297892.62-334911458.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）255175526.48225899335.43其他

经营活动产生的现金流量净额1166381.313196715.47

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

第71页共96页新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额212968954.82119831809.48

减：现金的期初余额119831809.48155644045.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额93137145.34-35812236.20

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数上年年末数

1)现金212968954.82119831809.48

其中：库存现金415335.89111308.40

可随时用于支付的银行存款212553618.93119720501.08可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额212968954.82119831809.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

49183242.84

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和项目期末数上年年末数现金等价物的理由

募集资金账户余额，公司及子公司银行存款49183242.84可以根据募集资金管理办法将现金用于随时支付

小计49183242.84

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数上年年末数不属于现金和现金等价物的理由

银行存款1073.011247.78久悬账户存款

银行存款 25000.00 15000.00 ETC 冻结款

银行存款10157739.73定期存款及应计利息募集资金账户中因进行现金管理

银行存款40000000.00拟购买理财产品被圈存的资金

其他货币资金155395545.6238633427.68资产池保证金

第72页共96页小计205579358.3638649675.46

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款147820497.81164400000.003513850.45234624876.0481109472.22长期借款

（含一年内到期的59920683.73616643.1760537326.90长期借

款）

小计207741181.54164400000.004130493.62295162202.9481109472.22

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1431366138.24830703915.95

其中：支付货款1409377108.64811781134.30

支付固定资产等长期资产购置款21989029.6018922781.65

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金5547664.36

其中：美元543764.797.18843908798.82

欧元216701.277.52571630828.75

港币8678.660.926048036.79

应收账款1276596.24

其中：美元129426.607.1884930370.17

欧元46005.837.5257346226.07

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

第73页共96页项目本期数上年同期数

短期租赁费用1259823.98943774.00

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计1259823.98943774.00

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出1462338.12910067.90

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入20278155.4820749978.26

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产164715894.70181278705.33

小计164715894.70181278705.33

3)公司投资性房地产具体信息如下

计划持有是否永久资产名称地址权证号用途时间产权

厂房、员工宿舍及浙江省义乌市稠江街道荷浙(2020)义乌市不动

工厂、宿舍长期否土地使用权花南街2290号产权第0035803号

4)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内20477628.0021777006.00

1-2年18027846.0020377426.00

2-3年18929238.3019919238.30

3-4年18929238.3019844238.30

4-5年19769238.30

合计76363950.60101687146.90

3.利息支出

第74页共96页项目本期数上年同期数

利息支出4130493.627273803.75

减：资本化利息

财务费用-利息支出4130493.627273803.75

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬73908883.4659382618.00

直接投入58775063.7636613870.86

能源费用3967861.162652704.02

固定资产折旧10422362.7410526254.29

无形资产摊销960155.08695997.10

其他11680652.998325506.78

合计159714979.19118196951.05

其中：费用化研发支出159714979.19118196951.05资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司、吉林世

宝机械制造有限公司、北京奥特尼克科技有限公司、芜湖世特瑞转向系统有限公司、鄂尔多斯市世特瑞转向系统有限公司和江苏斐鹰汽车科技有限公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质法人类别注册资本取得方式直接间接杭州世宝汽车方浙江杭州浙江杭州

制造业内资企业6900万元100.00设立

向机有限公司/中国/中国杭州新世宝电动浙江杭州浙江杭州

转向系统有限公制造业内资企业6000万元90.00设立

/中国/中国司吉林世宝机械制吉林四平吉林四平

制造业内资企业17100万元100.00设立

造有限公司/中国/中国

第75页共96页北京奥特尼克科北京市/北京市/非同一控制

技术开发内资企业6000万元100.00技有限公司中国中国下企业合并芜湖世特瑞转向安徽芜湖安徽芜湖非同一控制

制造业内资企业2280万元57.89

系统有限公司/中国/中国下企业合并鄂尔多斯市世特内蒙古内蒙古非同一控制

瑞转向系统有限鄂尔多斯鄂尔多斯制造业内资企业1000万元57.89下企业合并

公司/中国/中国江苏斐鹰汽车科江苏常州江苏常州

制造业内资企业2000万元100.00设立

技有限公司/中国/中国

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例江苏斐鹰汽车科技

设立2024/11/192000万元100.00%有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额杭州新世宝电动转

10.00%2304503.974449639.41

向系统有限公司芜湖世特瑞转向系

42.11%17398424.133351672.94

统有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州新世宝

电动转向系348453615.72109079987.87457533603.59410399134.302638075.14413037209.44统有限公司芜湖世特瑞

转向系统有544795099.3672414003.80617209103.16605977187.583272587.76609249775.34限公司（续上表）子公司上年年末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州新世宝

电动转向系356104083.66100897606.07457001689.73435129696.27420639.05435550335.32统有限公司芜湖世特瑞

转向系统有244242262.7451899665.78296141928.52326326738.813172471.09329499209.90限公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称

第76页共96页营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州新世宝电动转向系

612934880.0223045039.7423045039.7432247365.42

统有限公司芜湖世特瑞转向系统有

837222259.0941316609.2041316609.2051232276.83

限公司

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州新世宝电动转向系

453020111.7927872322.1527872322.15-7918985.41

统有限公司芜湖世特瑞转向系统有

460123035.6411574582.9211574582.9216243335.76

限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助12146300.00

其中：计入递延收益12146300.00

与收益相关的政府补助5975508.12

其中：计入其他收益5975508.12

合计18121808.12

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益32680455.2212146300.008769743.18

小计32680455.2212146300.008769743.18（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关

递延收益-1216200.0034840812.04与资产相关

小计-1216200.0034840812.04

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额14745251.3018887393.18

合计14745251.3018887393.18

(四)本期退回的政府补助

第77页共96页项目退回金额退回原因

递延收益1216200.00应主管单位要求退回重复项目的补助金额

合计1216200.00

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具明细情况项目期末数上年年末数

金融资产1752578590.141189777990.80

其中：货币资金418548313.18158481484.94

交易性金融资产70320157.90110253432.83

应收账款1133978505.17717577606.43

应收款项融资123464687.88199966034.43

其他应收款6266926.013499432.17

金融负债1125624710.591054785589.38

其中：银行借款81109472.22207741181.54

应付票据177951622.68191745893.38

应付账款863178853.54652464245.78

其他应付款3384762.152834268.68

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(二)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

第78页共96页力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

第79页共96页与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的48.82%（2023年12月31日：36.96%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(三)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

本公司管理层一直监察本公司之流动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到期之财务债务，并将本公司之财务资源发挥最大效益。

1.金融资产按剩余到期日分类

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

货币资金418548313.18418548313.18418548313.18

交易性金融资产70320157.9070320157.9070320157.90

应收账款1133978505.171133978505.171133978505.17

应收款项融资123464687.88123464687.88123464687.88

其他应收款6266926.016266926.016266926.01

小计1752578590.141752578590.141752578590.14（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

货币资金158481484.94158481484.94158481484.94

交易性金融资产110253432.83110253432.83110253432.83

第80页共96页应收账款717577606.43717577606.43717577606.43

应收款项融资199966034.43199966034.43199966034.43

其他应收款3499432.173499432.173499432.17

小计1189777990.801189777990.801189777990.80

2.金融负债按剩余到期日分类

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款81109472.2281238268.4981238268.49

应付票据177951622.68177951622.68177951622.68

应付账款863178853.54863178853.54863178853.54

其他应付款3384762.153384762.153384762.15

小计1125624710.591125753506.861125753506.86（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款207741181.54212121134.14176340729.0035780405.14

应付票据191745893.38191745893.38191745893.38

应付账款652464245.78652464245.78652464245.78

其他应付款2834268.682834268.682834268.68

小计1054785589.381059165541.981023385136.8435780405.14

(四)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款（2023年12月31日：人民币

79590000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司

第81页共96页的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(五)资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司的资本结构包括借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。

本公司采用资本负债率监督资本风险。此比率以负债净额除以资本总额计算确定。负债净额为总借款减去现金和现金等价物。总资本为所有者权益加负债净额。截至2024年12月31日，本公司的资本负债比率为-7.25%（2023年12月31日：5.69%），计算过程如下：

项目期末数上年年末数

借款总额81109472.22207741181.54

减：现金和现金等价物212968954.82119831809.48

负债净额-131859482.6087909372.06

所有者权益1950881044.711457963603.73

总资本1819021562.111545872975.79

资本负债比率-7.25%5.69%

(六)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质金额判断依据已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资579953721.71终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有

票据贴现应收款项融资48800000.00终止确认的风险和报酬

第82页共96页保留了其几乎所有的风

融资平台应收款项转让应收账款11782922.08未终止确认险和报酬

小计640536643.79

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移项目终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失方式

应收款项融资背书579953721.71

应收款项融资贴现48800000.00-124889.70

小计628753721.71-124889.70

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收账款转让11782922.08

应付账款转让11782922.08

小计11782922.0811782922.08

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

5320157.9065000000.0070320157.90

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

5320157.9065000000.0070320157.90

变动计入当期损益的金融资产

股票投资5320157.905320157.90

银行理财产品65000000.0065000000.00

2.应收款项融资123464687.88123464687.88

持续以公允价值计量的资产总额5320157.90188464687.88193784845.78

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司采用特定估值技术确定公允价值。对于银行理财产品，公司采用的重要参数包括结

第83页共96页合历史经验和未来趋势估计的预期收益率等；应收款项融资主要系银行承兑汇票，公司采用的重要参数包括基于承兑银行的信用风险并结合历史经验和未来趋势估计的预期信用损失率等。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称关联关系企业类型法定代表人业务性质浙江世宝控股集团有限公司控股股东有限责任公司张世忠实业投资

(续上表)母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)

浙江世宝控股集团有限公司浙江义乌5000.00万元35.9035.90

(2)本公司最终控制方是张世权及其家族成员张宝义、汤浩瀚、张兰君和张世忠。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况

1.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保金额担保担保担保是否已担保方

(万元)起始日到期日经履行完毕

张世权1100.002024/5/302025/5/28否

2024/7/22-2025/1/22-

浙江世宝控股集团有限公司5941.00否

2024/11/282025/5/28

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

董事及监事5562656.354478563.49

其他关键管理人员626232.68660250.08

第84页共96页项目本期数上年同期数

合计6188889.035138813.57

3.董事及监事薪酬

本期数项目

工资、津贴住房其他社会实物袍金奖金养老保险合计和补贴公积金保险费福利

执行董事：3073360.08400000.00178510.68161316.00115287.123928473.88

张宝义1200000.00300000.0055692.0043308.0030950.761629950.76

汤浩瀚500000.0440486.6816200.0011577.60568264.32

张兰君500000.04100000.0055692.0043308.0030950.76729950.80

刘晓平473360.048640.0036000.0025728.00543728.04

周裕399999.9618000.0022500.0016080.00456579.96

非执行董事：972860.00972860.00

张世权600000.00600000.00

张世忠372860.00372860.00

独立非执行董事240000.25240000.25

林逸32500.0732500.07

龚俊杰60000.1260000.12

徐晋诚120000.00120000.00

闵海涛27500.0627500.06

监事：421322.22421322.22

杜敏205322.22205322.22沈松生

吴琅平144000.00144000.00

杨迪山13000.0013000.00

冯燕24000.0024000.00

张治龙24000.0024000.00

刘刚11000.0011000.00

合计240000.254467542.30400000.00178510.68161316.00115287.125562656.35（续上表）项目上年同期数

第85页共96页工资、津贴住房其他社会实物袍金奖金养老保险合计和补贴公积金保险费福利

执行董事：2423359.99180000.00148521.00123684.9693647.282969213.23

张宝义1049999.95100000.0053842.0037482.4828379.641269704.07

汤浩瀚500000.0435004.0015120.0011448.00561572.04

张兰君399999.9680000.0051035.0037482.4828379.64596897.08

刘晓平473360.048640.0033600.0025440.00541040.04周裕

非执行董事：850320.00850320.00

张世权600000.00600000.00

张世忠250320.00250320.00

独立非执行董事240000.24240000.24

林逸60000.1260000.12

龚俊杰60000.1260000.12

徐晋诚120000.00120000.00闵海涛

监事：399350.0211200.008480.00419030.02

杜敏150000.00150000.00

沈松生41350.0241350.02

吴琅平144000.0011200.008480.00163680.00

杨迪山24000.0024000.00

冯燕24000.0024000.00

张治龙16000.0016000.00刘刚

合计240000.243673030.01180000.00148521.00134884.96102127.284478563.49

4.薪酬最高的前五名雇员

本年薪酬最高的前五名雇员中包括4位（2023年度：4位）董事，其薪酬详情如本财务报表附注十一(二)3所述，剩余1位（2023年度：1位）非董事雇员的薪酬合计详情如下：

项目本期数上年同期数

工资、津贴和补贴503099.96548199.96奖金

第86页共96页住房公积金48873.9646188.00

养老保险43308.0037482.48

其他社会保险费30950.7628379.64

合计626232.68660250.08

1位（2023年度：1位）非董事雇员的薪酬区间如下：

项目本期人数上年同期人数港币0元至1000000元11

(三)关联方应付款项项目名称关联方期末数上年年末数

应付票据浙江世宝股份有限公司[注]23227409.7717072343.74

杭州新世宝电动转向系统有限公司[注]88745682.6831290000.00

北京奥特尼克科技有限公司[注]115825.002000000.00

吉林世宝机械制造有限公司1300000.00

小计112088917.4551662343.74

[注]均系子公司杭州世宝汽车方向机有限公司、杭州新世宝电动转向系统有限公司和芜

湖世特瑞转向系统有限公司开具的银行承兑汇票，关联方收到银行承兑汇票后已背书转让十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项项目期末数上年年末数

已签约未确认的重大资产购置合同129492781.9568354203.08

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

经公司2025年3月28日召开的第八届董事会第五次会议审议通过，公司决定以2024年12月31日的公司总股本822632384股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），共派发股利人民币49357943.04元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。本次利润分配方案尚待提交公司股东大会审议。

第87页共96页十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.经营分部

公司及子公司的经营及资产均属于汽车转向系统及配件相关，且集中于国内，92.48%的营业收入来源于国内销售，无需披露更为详细的分部信息。

2.主要客户信息

(1)2024年度产生的收入达到或超过本公司收入10%的客户信息如下：

占公司全部营业收入的客户名称营业收入

比例(%)

奇瑞汽车股份有限公司496463619.3418.43东南（福建）汽车工业股份有限公司343813415.0712.76

(2)2023年度产生的收入达到或超过本公司收入10%的客户信息如下：

占公司全部营业收入的客户名称营业收入

比例(%)

奇瑞商用车（安徽）有限公司192555922.9410.58

(二)其他财务信息期末数上年年末数项目合并母公司合并母公司

流动资产净值995770313.03486031701.13558924559.83424026393.11

总资产减流动负债1987568329.691510251418.191527444754.651165922113.38

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至本财务报告批准报出日，本公司及子公司均尚未办妥本年度企业所得税汇算清缴。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第88页共96页单项计提坏账准备292979.000.13292979.00100.00

按组合计提坏账准备233462234.5999.87758.10233461476.49

合计233755213.59100.00293737.100.13233461476.49（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备292979.000.18292979.00100.00

按组合计提坏账准备159124568.2299.821140.78159123427.44

合计159417547.22100.00294119.780.18159123427.44

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合842336.40758.100.09

合并范围内关联往来组合232619898.19

小计233462234.59758.10

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内842336.40758.100.09

小计842336.40758.100.09

(2)账龄分析期末数上年年末数账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内233462234.59758.10159124568.221140.78

3年以上292979.00292979.00100.00292979.00292979.00100.00

合计233755213.59293737.100.13159417547.22294119.780.18

应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

本公司与其客户的贸易条款中一般明确给予一定的信用期，但新客户往往需要预付货款。

第89页共96页信用期一般为90日，主要客户可延长至180日。逾期欠款由管理层定期审阅。

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备292979.00292979.00

按组合计提坏账准备1140.78-382.68758.10

合计294119.78-382.68293737.10

2)本期无重要的坏账准备收回或转回。

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额合计数的比例（%）

芜湖世特瑞转向系统有限公司146082181.9162.49

杭州新世宝电动转向系统有限公司68699127.8529.39

杭州世宝汽车方向机有限公司17838588.437.63

浙江科力车辆控制系统有限公司720227.070.31648.20

赣州江环汽车制造有限公司125000.000.05125000.00

小计233465125.2699.87125648.20

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数上年年末数

往来款215062633.77396826274.74

押金保证金350.00

备用金35500.0032900.00

其他65098.65291054.90

账面余额合计215163232.42397150579.64

减：坏账准备

账面价值合计215163232.42397150579.64

(2)账龄情况

第90页共96页账龄期末数上年年末数

1年以内51550129.4779206237.20

1-2年20160609.7064859486.71

2-3年22602493.2522760051.02

3年以上120850000.00230324804.71

账面余额合计215163232.42397150579.64

减：坏账准备

账面价值合计215163232.42397150579.64

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备215163232.42100.00215163232.42

合计215163232.42100.00215163232.42（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备397150579.64100.00397150579.64

合计397150579.64100.00397150579.64

2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合215062633.77

应收备用金及其他组合100598.65

小计215163232.42

(4)本期无实际核销的其他应收款。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）坏账准备

第91页共96页杭州新世宝电动转

往来款105934737.452-3年、3年以上49.23向系统有限公司北京奥特尼克科技

往来款59894511.481-2年、2-3年27.84有限公司芜湖世特瑞转向系

往来款37500000.002-3年、3年以上17.43统有限公司吉林世宝机械制造

往来款11733384.841年以内、1-2年5.45有限公司

1年以内、1-2年、王远清其他51129.900.02

2-3年

小计215113763.6799.97

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资365159214.87365159214.87235159214.87235159214.87

合计365159214.87365159214.87235159214.87235159214.87

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备杭州世宝汽车方

70461807.4970461807.49

向机有限公司杭州新世宝电动

转向系统有限公42000000.0042000000.00司吉林世宝机械制

43250000.00130000000.00173250000.00

造有限公司北京奥特尼克科

60000000.0060000000.00

技有限公司芜湖世特瑞转向

19447407.3819447407.38

系统有限公司

小计235159214.87130000000.00365159214.87

(3)对非上市公司投资和对上市公司投资项目期末数上年年末数

对非上市公司投资365159214.87235159214.87

合计365159214.87235159214.87

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第92页共96页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务384517193.23331151201.38276916463.11244711160.56

其他业务32856193.1420161089.8029254497.4616275169.13

合计417373386.37351312291.18306170960.57260986329.69

其中：与客户之间的合同

399449331.32345493703.34288052885.35255268062.69

产生的收入

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬4107818.582917817.75

直接投入8664313.265688719.27

能源费用1745260.83949555.71

固定资产折旧1365648.701028618.42

其他19417.484019.34

合计15902458.8510588730.49

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益35000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益1154890.17

资金拆借利息收入6007966.546989098.63

应收款项融资贴现损失-504692.75-364936.72

合计41658163.966624161.91

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3669997.43部分

第93页共96页计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损8046774.59益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损6087106.34益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回614364.73

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出36167.38其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计11114415.61

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）-1174706.51

归属于母公司所有者的非经常性损益净额12289122.12

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

第94页共96页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.320.18310.1831扣除非经常性损益后归属于公司

7.630.16800.1680

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 149123766.76

非经常性损益 B 12289122.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 136834644.64

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1469865219.48

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E 344087745.02产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 19996998.90

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00

其他增加净资产的事项 I其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1792494412.18

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 8.32%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.63%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 149123766.76

非经常性损益 B 12289122.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 136834644.64

期初股份总数 D 789644637.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 32987747.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9.00