百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

百洋产业投资集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年08月】

1百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：百洋产业投资集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金709660524.86620492636.72结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据397814.401465783.50

应收账款506348071.07518023715.24应收款项融资

预付款项19366042.7016081592.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7097759.215987996.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货382516443.96399016103.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产54305333.4543965005.18

流动资产合计1679691989.651605032833.40

2百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资190425140.38189675448.32

其他权益工具投资40500000.0040500000.00其他非流动金融资产

投资性房地产60313643.2662346321.76

固定资产696274556.46736852216.40

在建工程81520614.0645257994.86生产性生物资产油气资产

使用权资产24730820.1025997845.78

无形资产139441462.69141467927.93

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉34316530.7134316530.71

长期待摊费用1020286.411875575.51

递延所得税资产78412467.6873393203.71

其他非流动资产12723360.2617246906.10

非流动资产合计1359678882.011368929971.08

资产总计3039370871.662973962804.48

流动负债：

短期借款673545535.10530429221.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3728648.88

应付账款202326365.77185384737.84

预收款项1087377.191664187.65

合同负债63283508.4945442514.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬28726750.8845058260.74

应交税费5530023.654949700.72

其他应付款25020921.606969243.47

其中：应付利息

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应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债57267076.4345968460.86

其他流动负债4339510.158559385.35

流动负债合计1061127069.26878154360.65

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款62750000.00209121000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债22992566.7624525822.16

长期应付款358500000.00300000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益60538797.6264315905.00

递延所得税负债5002848.265219991.99其他非流动负债

非流动负债合计509784212.64603182719.15

负债合计1570911281.901481337079.80

所有者权益：

股本346362262.00346362262.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积811807509.76811807509.76

减：库存股

其他综合收益-7409667.95-7409667.95专项储备

盈余公积44096029.3944096029.39一般风险准备

未分配利润180345783.03205017086.86

归属于母公司所有者权益合计1375201916.231399873220.06

少数股东权益93257673.5392752504.62

所有者权益合计1468459589.761492625724.68

负债和所有者权益总计3039370871.662973962804.48

法定代表人：李奉强主管会计工作负责人：刘莹会计机构负责人：黄燕云

2、母公司资产负债表

单位：元

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项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金474869813.44438928299.98交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5800000.0081000000.00

应收账款88515089.3248277475.28应收款项融资

预付款项1784228.622848249.54

其他应收款536456175.15565606185.24

其中：应收利息

应收股利69500000.00126500000.00

存货25331598.2027910277.28

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1132756904.731164570487.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款220000000.00220000000.00

长期股权投资1118519350.231111969658.17

其他权益工具投资40500000.0040500000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11234269.6512064229.57在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1139237.851345126.05

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产17088065.4716969843.57

其他非流动资产3734829.973674829.97

非流动资产合计1412215753.171406523687.33

资产总计2544972657.902571094174.65

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流动负债：

短期借款386030336.13313146305.56交易性金融负债衍生金融负债

应付票据46221285.25

应付账款48942005.0586780837.81预收款项

合同负债10036858.879978040.54

应付职工薪酬2211884.957721463.44

应交税费229323.01140408.39

其他应付款430315382.63590865396.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债50364993.67699333.63

其他流动负债1600000.001600000.00

流动负债合计975952069.561010931786.25

非流动负债：

长期借款49750000.0099500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款358500000.00300000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益349112.10544112.10递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计408599112.10400044112.10

负债合计1384551181.661410975898.35

所有者权益：

股本346362262.00346362262.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积836861408.82836861408.82

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积44096029.3944096029.39

未分配利润-66898223.97-67201423.91

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所有者权益合计1160421476.241160118276.30

负债和所有者权益总计2544972657.902571094174.65

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1224590194.271233706203.24

其中：营业收入1224590194.271233706203.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1237190028.591227991727.04

其中：营业成本1139852670.641113301134.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加19687047.1920744218.48

销售费用27904504.7030749260.32

管理费用47929518.1954760155.70

研发费用1413920.28971119.58

财务费用402367.597465838.79

其中：利息费用18838585.1015429571.43

利息收入10605455.294665089.87

加：其他收益9603806.8418426433.12

投资收益（损失以“—”号填列）749692.06-917503.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益749692.06-1364600.27以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-24811949.98-6268937.97

资产减值损失（损失以“—”号填列）-2867084.530.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）60627.22-875.00

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-29864742.7116953593.29

加：营业外收入1116965.74771128.77

减：营业外支出243808.60131.29

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-28991585.5717724590.77

减：所得税费用-4825450.65-4786980.70

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五、净利润（净亏损以“—”号填列）-24166134.9222511571.47

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-24166134.9222511571.47

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-24671303.8318706879.56

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）505168.913804691.91

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-24166134.9222511571.47

归属于母公司所有者的综合收益总额-24671303.8318706879.56

归属于少数股东的综合收益总额505168.913804691.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.070.05

（二）稀释每股收益-0.070.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李奉强主管会计工作负责人：刘莹会计机构负责人：黄燕云

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入198986365.36202956016.92

减：营业成本183538830.65185703617.35

税金及附加136698.74170234.21

销售费用962613.201761947.09

管理费用5570673.186792420.27

研发费用0.000.00

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财务费用5957478.9314457678.33

其中：利息费用13698503.0613227143.12

利息收入8063280.493882209.14

加：其他收益232123.94746963.97

投资收益（损失以“—”号填列）749692.06-917503.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益749692.06-1364600.27以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-3648312.38122576.06

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1245.31-875.00

二、营业利润（亏损以“—”号填列）152328.97-5978718.36

加：营业外收入32649.07113076.97

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）184978.04-5865641.39

减：所得税费用-118221.90-1171753.08

四、净利润（净亏损以“—”号填列）303199.94-4693888.31

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）303199.94-4693888.31

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额303199.94-4693888.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

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5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1291328801.751311089090.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还52414638.2041433035.84

收到其他与经营活动有关的现金30948179.7027957993.00

经营活动现金流入小计1374691619.651380480119.20

购买商品、接受劳务支付的现金1072713218.901020435825.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金144844597.90134258943.30

支付的各项税费24338939.0529307578.22

支付其他与经营活动有关的现金36081597.3938397045.22

经营活动现金流出小计1277978353.241222399391.79

经营活动产生的现金流量净额96713266.41158080727.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金30000000.00

取得投资收益收到的现金47097.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额205740.78处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计205740.7830047097.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33734204.8949677540.30

投资支付的现金15000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

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投资活动现金流出小计33734204.8964677540.30

投资活动产生的现金流量净额-33528464.11-34630443.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金535680628.67591865733.00

收到其他与筹资活动有关的现金78500000.00120000000.00

筹资活动现金流入小计614180628.67711865733.00

偿还债务支付的现金571968781.37219150000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18723214.7715663818.07

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3177266.04402226498.06

筹资活动现金流出小计593869262.18637040316.13

筹资活动产生的现金流量净额20311366.4974825416.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7846095.82819941.93

五、现金及现金等价物净增加额91342264.61199095643.12

加：期初现金及现金等价物余额618218260.25297264207.35

六、期末现金及现金等价物余额709560524.86496359850.47

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金148044759.44219045095.66

收到的税费返还33518.360.00

收到其他与经营活动有关的现金10013670.714552172.23

经营活动现金流入小计158091948.51223597267.89

购买商品、接受劳务支付的现金173280384.41151818121.52

支付给职工以及为职工支付的现金10490859.409583829.64

支付的各项税费163257.48439628.52

支付其他与经营活动有关的现金3205521.133561949.99

经营活动现金流出小计187140022.42165403529.67

经营活动产生的现金流量净额-29048073.9158193738.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金35000000.00

取得投资收益收到的现金57000000.0047097.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金686622519.56644503672.47

投资活动现金流入小计743636519.56679550769.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金624267.00610300.00

投资支付的现金5800000.0015000000.00

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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金890960126.66539777700.63

投资活动现金流出小计897384393.66555388000.63

投资活动产生的现金流量净额-153747874.10124162769.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金355512516.67369000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金78500000.00120000000.00

筹资活动现金流入小计434012516.67489000000.00

偿还债务支付的现金200150000.00129050000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14125455.5213302795.86

支付其他与筹资活动有关的现金1000000.00400000000.00

筹资活动现金流出小计215275455.52542352795.86

筹资活动产生的现金流量净额218737061.15-53352795.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响400.322874.29

五、现金及现金等价物净增加额35941513.46129006585.70

加：期初现金及现金等价物余额438928299.98133943052.92

六、期末现金及现金等价物余额474869813.44262949638.62

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1314

346811-4420592

9992

36807409601752

一、上年期873625

227509027050

末余额2272

62.09.6679.386.4.6

0.04.6

0076.959862

68

加：会计政策变更前期差错更正其他

346811-44205139214

368074096019975292

二、本年期0.0

227509027087350625

初余额0

62.09.6679.386.224.672

0076.959860.024.6

12百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

68

---

三、本期增

242450524

减变动金额

0.067167116166

（减少以

030308.913

“—”号填

3.83.814.9

列）

332

---

242450524

（一）综合67167116166

收益总额30308.913

3.83.814.9

332

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

13百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1314

346811-4418093

7568

36807409634257

四、本期期0.0201459

227509025767

末余额09158

62.09.6679.383.3.5

6.29.7

0076.959033

36

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1415

34982618-4423288

2715

38982027409661476

一、上年期466943

69512709020890

末余额9586

10.33.1.36679.326.2.6

9.92.5

00148.959723

25

加：会计政策变更前期差错更正其他

1415

34982618-4423288

2715

38982027409661476

二、本年期466943

69512709020890

初余额9586

10.33.1.36679.326.2.6

9.92.5

00148.959723

25

--

三、本期增-181822

151838

减变动金额30706706511

17720204

（减少以24878757

6227691

“—”号填6489.59.51.4

3.31.3.91

列）.00667

88

14百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

181822

38

706706511

（一）综合04

878757

收益总额691

9.59.51.4.91

667

--

-

1518

（二）所有30

177202

者投入和减24

6227

少资本648

3.31.3.00

88

--

-

1518

1．所有者30

177202

投入的普通24

6227

股648

3.31.3.00

88

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

15百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1415

346811-4425192

4638

36807409631281

四、本期期0.0173455

227509027759

末余额08343

62.09.6679.306.4.5

9.44.0

0076.959284

82

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-1160

346383684409

一、上年期6720118

62260.000.000.0061400.000.000.0060290.00

末余额1423276.3

2.008.82.39.910

加：会计政策变更前期差错更正其他

-1160

346383684409

二、本年期6720118

62260.0061400.000.000.0060290.00

初余额1423276.3

2.008.82.39.910

三、本期增减变动金额

30313031

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.00

99.9499.94

“—”号填

列）

（一）综合30313031

收益总额99.9499.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

16百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-1160

346383684409

四、本期期6689421

62260.0061400.000.000.0060290.00

末余额8223476.2

2.008.82.39.974上年金额

单位：元

2023年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

17百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

-

34938520182044099997

一、上年期2276

86913903227160290068

末余额1901

0.002.20.38.397.15

3.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

34938520182044099997

二、本年期2276

86913903227160290068

初余额1901

0.002.20.38.397.15

3.06

三、本期增

-----减变动金额

30241517182046934693

（减少以

648.76232271888.888.

“—”号填

00.38.383131

列）

--

（一）综合46934693

收益总额888.888.

3131

---

（二）所有

302415171820

者投入和减

648.76232271

少资本

00.38.38

---

1．所有者

302415171820

投入的普通

648.76232271

股

00.38.38

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

18百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3463836844099950

四、本期期2323

6226614060290679

末余额1290

2.008.82.398.84

1.37

三、公司基本情况

百洋产业投资集团股份有限公司（以下简称百洋股份或本公司，含子公司时简称本集团）成立于2000年4月19日，注册地址即总部办公地址为南宁市高新技术开发高新区高新四路9号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。

本公司所属行业为农林牧渔业，主要从事饲料及饲料原料生产、水产品加工、远洋捕捞等业务，主要产品或提供劳务为饲料及饲料原料产品、水产食品、冷冻海产品、生物制品等。

本财务报表于2024年8月27日由本公司董事会批准报出。

合并财务报表范围

截至2024年6月30日，本集团合并财务报表范围共包括母公司及23家子公司，其中：一级子公司21家、二级子公司2家。本集团合并财务报表范围内子公司明细及简称对照情况具体如下：

序号企业名称子公司级次简称

1广西百丰饲料科技有限公司一级百丰饲料

2广西百跃农牧发展有限公司一级百跃农牧

3广西百嘉食品有限公司一级百嘉食品

4广西南宁百洋食品有限公司一级百洋食品

19百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

序号企业名称子公司级次简称

5广西嘉盈生物科技有限公司一级嘉盈生物

6广西祥和顺远洋捕捞有限公司一级广西祥和顺

7广东雨嘉水产食品有限公司一级雨嘉食品

8佛山百洋饲料有限公司一级佛山百洋

9湛江佳洋食品有限公司一级湛江佳洋

10海南百洋饲料有限公司一级海南百洋

11海南佳德信食品有限公司一级佳德信

12香港百洋实业有限公司一级香港百洋

13荣成市日鑫海洋生物科技有限公司一级日鑫海洋

14北海钦国冷冻食品有限公司一级北海钦国

15荆州百洋饲料有限公司一级荆州百洋

16荣成海庆海洋生物科技有限公司一级荣成海庆

17广东百维生物科技有限公司一级百维生物

18海南百洋水产食品有限公司一级百洋水产

19日昇海洋资源开发股份有限公司一级日昇海洋

20福建信海生物科技有限公司一级信海生物

21吉林省三丰粮食有限公司二级吉林三丰

22广东明洋明胶有限责任公司二级明洋明胶

23南宁百洋生物科技有限公司一级百洋生物

南宁百洋生物科技有限公司截至2024年6月30日尚未设立账套，百洋股份尚未实际出资。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收

款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

20百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元的应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过100万元的本期重要的应收款项核销单项金额超过100万元的重大在建工程项目单项金额超过100万元的账龄超过1年或逾期的重要应付款项单项金额超过100万元的重要的投资活动单项金额超过1000万元的

单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团合并报表相关项重要的非全资子公司

目的5%以上的重要的联营企业对单一公司的投资成本超过1000万元的

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

21百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率或月初汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

9、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

22百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据和其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或

继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

23百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产等进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的

有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

*账龄法：对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*单项认定：本集团将涉诉等存在预计收回风险的应收款项确认为单项计提损失准备的应收款项。即若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。本集团对单项计提损失准备的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

应收账款账龄法预期信用损失计提比例：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

2）其他应收款项的减值测试方法

*款项性质：对应收出口退税等款项性质的其他应收款项，确定为无信用风险的其他应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提预期信用损失。

*账龄法：对于除应收出口退税等款项性质外的其他应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*单项认定：本集团将预计收回风险的其他应收款项确认为单项计提损失准备的其他应收款项。本集团对单项计提损失准备的其他应收款项单独进行减值测试。

24百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于其他应收款项，除对单项已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制其他应收款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

其他应收款账龄法预期信用损失计提比例：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

3）应收票据的减值测试方法

应收票据预期信用损失计提比例：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他

金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，

25百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10、存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品和包装物及低值易耗品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。包装物及低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

11、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

26百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

12、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物和土地使用权，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的折旧年限、预计残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

房屋建筑物200-54.75-5.00

土地使用权4802.08

13、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。

27百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法3-580-10%1.64%-33.33%

机器设备年限平均法2-300-5%3.17%-47.5%

运输设备年限平均法3-100-10%9%-33.33%

电子设备年限平均法3-300-10%3.33%-33.33%

其他设备年限平均法3-300-5%3.17%-33.33%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋建筑物实际开始使用机器设备实际开始使用运输设备实际开始使用电子设备实际开始使用其他设备实际开始使用

15、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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16、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、软件和专利权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

29百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括修理费和改造费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

20、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

30百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

具体收入确认政策如下：

（1）内销收入：货物交付客户且客户取得相关商品的控制权时确认收入；

（2）外销收入：根据贸易形式，结合出口报关单和海运提单信息，判断客户取得相关商品的控制权时点确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

21、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照年折旧率或平均年限法等分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

31百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的

(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的

初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认；（2）与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产

生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初

始确认；（2）与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

23、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相

关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团

32百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

24、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

33百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税销售额0%、1%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额3.5%、5%、7%

企业所得税应纳流转税额7%、15%、16.5%、20%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

自贸区管理税*出口为国家核定售价、内销为当期销售收入2%

关税及综合税*国家核定售价国家核定税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

海南百洋15%

佳德信15%

百维生物15%

雨嘉食品15%

佛山百洋15%

百嘉食品15%

百丰饲料20%

百洋水产15%

香港百洋16.50%

日昇海洋7.00%1

注：1*所述税率为境外子公司日昇海洋主要税种及税率。

2、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）规定，免税饲料产品包括单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料和浓缩饲料。百洋股份、百跃农牧、海南百洋、佛山百洋、荣成海庆、日鑫海洋、吉林三丰、荆州百洋、雨嘉食品、湛江佳洋、佳德信、百嘉食品生产销售的饲料产品免征增值税。

根据《增值税暂行条例》及实施细则和《农业产品征税范围注释》（财税字[1995]52号）规定，企业从事渔业远洋捕捞收入免征增值税。广西祥和顺渔业远洋捕捞收入免征增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）规定，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。嘉盈生物适用该税收优惠政策。

34百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）企业所得税

2022年11月17日，海南百洋取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局联

合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202246000629，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税

备案手续，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年11月17日，佳德信取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局联合

颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202246000587，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年12月2日，百维生物取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合

颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202244016948，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税备案手续，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年12月22日，雨嘉食品取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联

合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202244015587，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税

备案手续，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年12月22日，佛山百洋取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联

合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202244012145，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税

备案手续，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

2022年12月19日，百嘉食品取得广西省科学技术厅、广西省财政厅、国家税务总局广西省税务局联

合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202245000669，有效期三年），已向主管税务机关办理减免税

备案手续，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。百丰饲料适用该税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。百丰饲料适用该税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。百丰饲料适用该税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税[2020]31号）规定，自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。百洋水产适用该税收优惠政策。

根据香港特别行政区政府税务局《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》)规定，利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万元(港币)的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。香港百洋适用该税收优惠政策。

35百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据《努瓦迪布自贸区法令》（关于建立努瓦迪布自由贸易区的第2013-001号法）第42条规定，就自由贸易区批准的经营活动而言，批准的企业享受下列例外政策：从注册或审批文件颁发后第7个（含）纳税年度之内进行税费减免；从第8个至第15个（含）纳税年度，减税7%；从第16个纳税年度开始，依据普通法纳税25%。日昇海洋2024年为注册后第8年，享受所得税减免优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》

（2008年149号）和《中华人民共和国所得税法实施条例》第86条第一款第7项等文件规定，农产品初级

加工项目所得免征企业所得税；雨嘉食品、佳德信、北海钦国、湛江佳洋、百嘉食品、荣成海庆、日鑫海洋、吉林三丰免征农产品初级加工项目所得的企业所得税。

根据《企业所得税法》第二十七条、国家税务总局《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（总局2011年第48号公告）和《企业所得税法实施条例》第八十六条（一）规定，自捕鱼收入所得属于农、林、牧、渔业项目所得免征企业所得税；广西祥和顺国内、国外自捕鱼收入免征企业所得税。

广西祥和顺适用该税收优惠政策。

（3）其他税费

根据财政部、国家税务总局《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）规定，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。嘉盈生物适用该税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023

年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个

体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。嘉盈生物、百洋水产适用该税收优惠政策。

根据广西壮族自治区财政厅《关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（桂财税[2022]11号）规定，自2022年4月1日至2026年12月31日，对广西壮族自治区所有征收对象免征地方水利建设基金。百洋股份、百洋食品、百嘉食品、百跃农牧、百丰饲料、嘉盈生物、广西祥和顺、北海钦国适用该税收优惠政策。

根据山东省财政厅《关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（鲁财税[2021]6号）规定，自2021年1月1日起，山东省免征地方水利建设基金，即对山东省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0%。日鑫海洋、荣成海庆适用该税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金208970.59208277.01

银行存款691351554.27617009983.24

36百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他货币资金18100000.003274376.47

合计709660524.86620492636.72

其中：存放在境外的款项总额8764562.9313987032.24其他说明无

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据397814.401465783.50

合计397814.401465783.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

41875220937.3978141542977146.14657

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.0060.4030.005083.50的应收票据其

中：

41875220937.3978141542977146.14657

合计.0060.4030.005083.50

按组合计提坏账准备类别名称：应收票据按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票418752.0020937.605.00%

合计418752.0020937.60

确定该组合依据的说明：

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

37百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备77146.50-56208.9020937.60

合计77146.50-56208.9020937.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据286390.00418752.00

合计286390.00418752.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）383935132.93385655073.52

1至2年107645107.89120432378.66

2至3年139994587.06147135566.96

3年以上199252335.03163813489.58

3至4年199252335.03163813489.58

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计830827162.91817036508.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

38百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏

2423252170102531424373820518038557

账准备29.17%89.55%29.83%84.18%

058.26153.00905.26522.57933.19589.38

的应收账款其

中：

按组合计提坏

58850210746848103357329793831479466

账准备70.83%18.26%70.17%16.37%

104.65938.84165.81986.15860.29125.86

的应收账款其

中：

账龄组58850210746848103357329793831479466

70.83%18.26%70.17%16.37%

合104.65938.84165.81986.15860.29125.86

830827324479506348817036299012518023

合计

162.91091.84071.07508.72793.48715.24

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人客户18978688.0417873401.8118976428.0418976428.04100.00%预计无法收回

个人客户18723360.6812398432.8318701552.9316499072.3988.22%预计不能完全收回涉诉且预计收回可能

个人客户15077397.4815077397.4815077397.4815077397.48100.00%性较低

客户13634670.0011900296.9913634670.0012009283.5888.08%预计不能完全收回涉诉且预计收回可能

个人客户13410849.227450976.0113410849.2210708975.0479.85%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户10160599.5710160599.5710160599.5710160599.57100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户8454008.908454008.908454008.908454008.90100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户7978797.007819221.067978797.007978797.00100.00%性较低涉诉且预计收回可能

客户7527656.006242835.677527656.007527656.00100.00%性较低

个人客户6811695.403594622.526811695.403608314.1252.97%预计不能完全收回涉诉且预计收回可能

个人客户5364346.985364346.985364346.985364346.98100.00%性较低

个人客户4197948.301143169.235278567.241245889.3223.60%预计不能完全收回

个人客户4897508.692279551.554896753.092711151.5255.37%预计不能完全收回

客户4611893.024611893.024640608.694640608.69100.00%预计无法收回

客户4172245.003873011.134172245.004172245.00100.00%预计无法收回

客户4153630.372554510.394153630.372570180.8461.88%预计不能完全收回涉诉且预计收回可能

个人客户4043852.964043852.964043852.964043852.96100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户3697473.193697473.193697473.193697473.19100.00%性较低

个人客户3399371.123399371.123399371.123399371.12100.00%涉诉且预计收回可能

39百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

性较低涉诉且预计收回可能

个人客户3244377.943244377.943244377.943244377.94100.00%性较低

客户3086804.153086804.153086804.153086804.15100.00%预计无法收回

个人客户2880372.472880372.472880372.472880372.47100.00%预计无法收回涉诉且预计收回可能

个人客户2856188.482856188.482856188.482856188.48100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户2645817.212645817.212605817.212605817.21100.00%性较低

客户2964436.001034584.402464436.001030490.0041.81%预计不能完全收回

客户2404820.792404820.792419794.262419794.26100.00%预计无法收回涉诉且预计收回可能

个人客户2284802.001878486.352284802.002284802.00100.00%性较低涉诉且预计收回可能

客户2347593.20464972.862234691.41808684.9636.19%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户2071712.862071712.862071712.862071712.86100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1985002.611985002.611985002.611985002.61100.00%性较低

客户1901479.081901479.081913318.531913318.53100.00%预计无法收回涉诉且预计收回可能

个人客户2089072.001318546.801814666.651160203.3363.93%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1732449.191732449.191732449.191732449.19100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1719764.381559741.581719764.381717345.1899.86%性较低

客户1582467.331582467.331592320.471592320.47100.00%预计无法收回

个人客户1523471.391142603.541523471.391523471.39100.00%预计无法收回涉诉且预计收回可能

个人客户1508530.131335792.881508530.131508530.13100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1498392.001498392.001498392.001498392.00100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1483964.511483964.511483964.511483964.51100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1473589.251473589.251473589.251473589.25100.00%性较低涉诉且预计收回可能

客户1463505.571463505.571463505.571463505.57100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1352783.861352783.861352783.861352783.86100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1312660.001312660.001312660.001312660.00100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1312034.301312034.301312034.301312034.30100.00%性较低

个人客户1187639.87564221.821209552.48558910.8046.21%预计不能完全收回涉诉且预计收回可能

个人客户1270000.001270000.001206500.001206500.00100.00%性较低涉诉且预计收回可能

个人客户1186092.00884701.201186092.00915113.4077.15%性较低

客户1065043.231065043.231071674.661071674.66100.00%预计无法收回

个人客户1272438.31832832.881070483.31911098.7885.11%涉诉且预计收回可能

40百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

性较低

其他客户27735226.5423602011.6426364803.0123182588.9787.93%预计收回可能性较低

243738522.5217010153.0

合计205180933.19242325058.26

70

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内373212458.5018660622.925.00%

1-2年94357484.959435748.4910.00%

2-3年59370848.2617811254.4930.00%

3年以上61561312.9461561312.94100.00%

合计588502104.65107468938.84

确定该组合依据的说明：

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

应收账款组合1：合并范围内关联方款项

应收账款组合2：账龄组合

划分为组合1的应收账款，此类应收款项历年没有发生坏账的情况，不计提损失准备；对于划分为组合2的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备299012793.4825359450.67106847.69324479091.84

合计299012793.4825359450.67106847.69324479091.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性无

41百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同资单位名称同资产期末余额备和合同资产减额余额产期末余额合计数的比例值准备期末余额

个人客户18976428.0418976428.042.28%18976428.04

个人客户18701552.9318701552.932.25%16499072.39

客户.15408244.3015408244.301.85%849434.51

个人客户15077397.4815077397.481.81%15077397.48

个人客户14329229.3014329229.301.72%1207244.27

合计82492852.050.0082492852.059.91%52609576.69

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7097759.215987996.92

合计7097759.215987996.92

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款14158549.9417011716.88

其他4743236.291086549.67

合计18901786.2318098266.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6771303.275958827.56

1至2年15555.0025555.00

2至3年300000.00300300.00

3年以上11814927.9611813583.99

3至4年11814927.9611813583.99

合计18901786.2318098266.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元类别期末余额期初余额

42百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

10632106321063210632

计提坏56.25%100.00%58.75%100.00%

466.46466.46466.46466.46

账准备

其中：

按组合

826931171570977746581477859879

计提坏43.75%14.17%41.25%19.79%

19.7760.5659.2100.0903.1796.92

账准备

其中：

账龄组1689511715518008632831477848505

8.94%69.34%34.97%23.35%

合68.9260.56.3673.2603.1770.09款项性65797657971137411374

34.81%0.006.28%0.00

质组合50.8550.8526.8326.83

189011180470977180981211059879

合计

786.23027.0259.21266.55269.6396.92

按单项计提坏账准备类别名称：其他应收款按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市苏深物业

5267148.325267148.325267148.325267148.32100.00%预计无法收回

管理有限公司

其他客户5365318.145365318.145365318.145365318.14100.00%预计无法收回

合计10632466.4610632466.4610632466.4610632466.46

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提其他应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内530535.6426526.785.00%

1-2年15555.001555.5010.00%

2-3年30.00%

3年以上1143478.281143478.28100.00%

合计1689568.921171560.56

确定该组合依据的说明：

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

1）对应收出口退税、财政补助、本集团合并范围内关联方等款项性质的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本

集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

43百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，确定为信用风险自初始确

认后显著增加的应收款项，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项的预期信用损失，计提坏账准备。

3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

按组合计提坏账准备类别名称：按其他组合计提其他应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

款项性质组合6579750.850.00

合计6579750.850.00

确定该组合依据的说明：

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

1）对应收出口退税、财政补助、本集团合并范围内关联方等款项性质的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本

集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，确定为信用风险自初始确

认后显著增加的应收款项，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项的预期信用损失，计提坏账准备。

3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额335664.4911774605.1412110269.63

2024年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-90.0090.00

本期计提-307492.211249.60-306242.61

2024年6月30日余额28082.2811775944.7411804027.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1、第一阶段按照公司坏账计提政策计提，坏帐准备计提比例如下：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

44百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、第三阶段按实际发生减值损失计提。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

POS 机未达账款 未达款项 5547442.35 6 个月以内 29.35%深圳市苏深物业

往来款项5267148.323年以上27.87%5267148.32管理有限公司

其他客户往来款项2242000.003年以上11.86%2242000.00

其他客户往来款项1955178.523年以上10.34%1955178.52

其他客户往来款项1000000.003年以上5.29%1000000.00

合计16011769.1984.71%10464326.84

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17635667.6491.07%10610574.8565.98%

1至2年350805.431.81%5101843.2231.72%

2至3年1300395.046.71%290000.001.80%

3年以上79174.590.41%79174.590.50%

合计19366042.7016081592.66

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末账面余额前五名预付款项汇总金额10853691.64元，占预付款项期末账面余额合计数的比例53.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额497549.23元。

债权单位债务人名称账面余额占预付账款合计的比例（%）坏账准备

日昇海洋 土耳其 HICAZ-6船 4004635.86 19.82% 200231.79

佛山百洋漳州市金农饲料有限公司3800000.0018.80%

荣成海庆无锡中正锅炉有限公司1550000.007.67%百洋产业投资集团股份有青岛佰伟英格生物科技有

889458.604.40%266837.58

限公司限公司

日昇海洋 FISH VALUE ADDED 609597.18 3.02% 30479.86

合计10853691.6453.71%497549.23

其他说明：

无

45百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料52686864.5652686864.5638241375.1738241375.17

库存商品253580073.896779316.84246800757.05284349453.588781468.72275567984.86

周转材料43055166.7643055166.7637506064.7237506064.72

发出商品42277972.602304317.0139973655.5948895926.681195248.2547700678.43

合计391600077.819083633.85382516443.96408992820.159976716.97399016103.18

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品8781468.72562767.522564919.406779316.84

发出商品1195248.252304317.011195248.252304317.01

合计9976716.972867084.533760167.659083633.85无按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣/待认证/留抵/预缴税费54305333.4543965005.18

合计54305333.4543965005.18

其他说明：

无

46百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因桂林银行

40500004050000

股份有限

0.000.00

公司

40500004050000

合计

0.000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广西鸿生源环16781686

8056

保股20362606

97.97

份有9.647.61限公司青岛国信

849356002487

百洋.885.91.97水产

47百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

产业发展基金合伙企业

（有限合

伙）

PROME

14961496

TEX

584.584.

S.A.M

8080.

18961904

7496

小计75442514

92.06

8.320.38

18961904

7496

合计75442514

92.06

8.320.38

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额79773781.494603110.2184376891.70

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

48百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额79773781.494603110.2184376891.70

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额20267267.251763302.6922030569.94

2.本期增加金额1985599.6847078.822032678.50

（1）计提或摊销1985599.6847078.822032678.50

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22252866.931810381.5124063248.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57520914.562792728.7060313643.26

2.期初账面价值59506514.242839807.5262346321.76

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

百跃农牧鱼粉厂3081041.82土地为租赁，无法办理其他说明无

49百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产696274556.46736852216.40

合计696274556.46736852216.40

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额662188366.94746010637.6920462309.8519172335.7157352728.461505186378.65

2.本期增加金额1373422.953947780.53529952.7178436.65247378.456176971.29

（1）购置1363677.71105840.7178436.65119378.451667333.52

（2）在建工程转入1373422.952584102.82424112.00128000.004509637.77

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1059090.202678744.80256527.4552150.6648066.274094579.38

（1）处置或报废1059090.202678744.80256527.4552150.6648066.274094579.38

4.期末余额662502699.69747279673.4220735735.1119198621.7057552040.641507268770.56

二、累计折旧

1.期初余额253249666.57451403982.3516991026.0915728416.6828721511.22766094602.91

2.本期增加金额14131000.3929232985.62460451.90397366.741962863.7546184668.40

（1）计提14131000.3929232985.62460451.90397366.741962863.7546184668.40

3.本期减少金额230442.442954956.47243865.0848926.4346426.133524616.55

（1）处置或报废230442.442954956.47243865.0848926.4346426.133524616.55

4.期末余额267150224.52477682011.5017207612.9116076856.9930637948.84808754654.76

三、减值准备

1.期初余额2239559.342239559.34

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2239559.342239559.34

四、账面价值

1.期末账面价值395352475.17267358102.583528122.203121764.7126914091.80696274556.46

2.期初账面价值408938700.37292367096.003471283.763443919.0328631217.24736852216.40

50百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

海南百洋新办公楼等39021937.85办理中

湛江佳洋食堂、B 栋宿舍和新建冷库 7339066.25 尚未办理

吉林三丰厂区4637013.13尚未办理

雨嘉食品罗非鱼生产车间2#、员工活

3255827.74尚未办理

动中心和新冷库和新车间

日昇海洋厂区41588235.36土地为租赁，无法办理日鑫海洋厂区19606606.54土地为租赁，无法办理荣成海庆厂区4052296.15土地为租赁，无法办理佳德信新建车间、冷库和宿舍等15746570.07无法办理

明洋明胶后处理车间、锅炉房5149407.91无法办理

百维生物明胶生产车间厂房和仓库3231117.92无法办理

海南百洋宿舍楼及办公楼加层改建770209.18无法办理

合计144398288.10——其他说明无

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程81520614.0645257994.86

合计81520614.0645257994.86

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值百洋水产综合水

63278514.1263278514.1237478728.0637478728.06

产品加工项目佛山百洋生产线

8908180.008908180.0079300.0079300.00

改造项目日昇海洋待安装

7004271.177004271.176997585.486997585.48

制冷设备

其他零星项目2329648.772329648.77702381.32702381.32

合计81520614.0681520614.0645257994.8645257994.86

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

51百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额百洋水产综合12333747257963272087

51.3051.307851

水产4810872897868514014.4.83%其他

%%83.83

品加0.00.06.06.1256工项目佛山百洋

100090038908

生产7930175089.0889.08

0000880.180.其他

线改0.0000.00%%.000000造项目日昇海洋

700069977004

待安668599.9799.97

000.585.271.其他

装制.69%%

004817

冷设备其他596143342329

7023

零星905.637.648.其他

81.32

项目227777

140345254077450981522087

7851

合计481079942256637.0614014.4.83%

83.83

0.00.86.9777.0656

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物土地资产其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额219609.5324235308.767793709.9932248628.28

2.本期增加金额

3.本期减少金额219609.53219609.53

4.期末余额24235308.767793709.9932029018.75

二、累计折旧

1.期初余额91504.002262423.463896855.046250782.50

2.本期增加金额55268.60380166.54758753.611194188.75

52百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提55268.60380166.54758753.611194188.75

3.本期减少金额146772.60146772.60

（1）处置

4.期末余额2642590.004655608.657298198.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21592718.763138101.3424730820.10

2.期初账面价值128105.5321972885.303896854.9525997845.78

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额172345926.66330000.004038586.41176714513.07

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额172345926.66330000.004038586.41176714513.07

二、累计摊销

1.期初余额31319506.77330000.003597078.3735246585.14

2.本期增加金额1817508.47208956.772026465.24

（1）计提1817508.47208956.772026465.24

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额33137015.24330000.003806035.1437273050.38

三、减值准备

53百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值139208911.42232551.27139441462.69

2.期初账面价值141026419.89441508.04141467927.93

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的

湛江佳洋205326.67205326.67

12235193.812235193.8

佳德信

00

21876010.221876010.2日鑫海洋

44

34316530.734316530.7

合计

11

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

主要由经营性资产、固定资产和无形资

基于内部管理目的，该资产湛江佳洋产构成，产生的现金流入基本上独立于是组组合归属于食品加工分部其他资产或者资产组产生的现金流入。

主要由经营性资产、固定资产和无形资

基于内部管理目的，该资产佳德信产构成，产生的现金流入基本上独立于是组归属于食品加工分部其他资产或者资产组产生的现金流入。

主要由经营性资产、固定资产和无形资

基于内部管理目的，该资产日鑫海洋产构成，产生的现金流入基本上独立于是组归属于饲料及原料分部其他资产或者资产组产生的现金流入。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无其他说明无

54百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的预测期的关项目账面价值可收回金额减值金额稳定期的关键参数键参数的确年限键参数定依据

根据预测的收入、

湛江佳洋205326.6755160048.330.005年增长率增长率为0%

成本、费用等计算

根据预测的收入、

佳德信12235193.80204685181.880.005年增长率增长率为0%

成本、费用等计算

根据预测的收入、

日鑫海洋21876010.2480776428.150.005年增长率增长率为0%

成本、费用等计算

合计34316530.71340621658.360.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

渔船上坞修理费1052965.26677646.33375318.93

改造费471046.5717954.52453092.05

其他351563.68159688.25191875.43

合计1875575.51855289.101020286.41其他说明无

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备305929421.9961909747.32281709684.0856199181.59

内部交易未实现利润7459727.161374901.388437174.681282286.81

可抵扣亏损53276949.1012995777.6755223530.7613580596.10

使用权资产税会差异24749936.642132041.3126327871.232331139.21

合计391416034.8978412467.68371698260.7573393203.71

55百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产账面价值大

13523717.542882320.6413839304.282929658.65

于计税基础

使用权资产税会差异24730820.102120527.6225997845.782290333.34

合计38254537.645002848.2639837150.065219991.99

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产78412467.6873393203.71

递延所得税负债5002848.265219991.99

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异42712148.0141917252.22

可抵扣亏损208386888.05212880513.70

合计251099036.06254797765.92

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年14348442.1614756736.36

2025年23259296.7723269869.56

2026年15326984.7615316411.97

2027年37034789.0049304477.81

2028年40377908.3861237889.37

2029年34615454.799944552.24

2030年18326805.9218326805.92

2031年10007337.4010007337.40

2032年2860239.262860239.26

2033年7856193.817856193.81

2034年4373435.80

合计208386888.05212880513.70其他说明无

18、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

56百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣/待认证/

6796509.606796509.606906497.126906497.12

留抵/预缴税费

预付设备款4007020.694007020.698420579.018420579.01

土地出让保证金1919829.971919829.971919829.971919829.97

合计12723360.2612723360.2617246906.1017246906.10

其他说明：

无

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

100000.0100000.022743762274376

货币资金冻结保证金冻结保证金

00.47.47

4940704444854049407044536523

固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款

7.870.547.879.64

4908410469777549084104748512

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款

6.569.076.562.07

6327851632785137478723747872

在建工程抵押抵押借款抵押抵押借款

4.124.128.068.06

1618696154841613824421326034合计

68.5573.7358.9666.24

其他说明：

无

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款37000000.00118000000.00

保证借款490327243.42262269179.38

信用借款146218291.68150160041.70

合计673545535.10530429221.08

短期借款分类的说明：

无

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3728648.88

合计3728648.88

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

57百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款144637797.30146853155.86

工程及设备款32433753.7621740681.00

物流及海运费22530936.8714787271.89

劳务款770445.841444904.35

其他1953432.00558724.74

合计202326365.77185384737.84

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广西建工第一建筑工程集团有限公司2268641.18尚未结算

GARDE DE COTE RIM 1065600.00 尚未结算

湖北嘉丰宏瑞建设工程有限公司697587.45尚未结算

TOTAL MAURITANIE 417321.58 尚未结算

合计4449150.21

其他说明：

无

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款25020921.606969243.47

合计25020921.606969243.47

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联方借款20663171.95

往来款649438.651204244.72

押金及保证金2273095.421900211.28

其他1435215.583864787.47

合计25020921.606969243.47

58百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款1044041.191555853.65

租金43336.00108334.00

合计1087377.191664187.65

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款63283508.4945442514.06

合计63283508.4945442514.06账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因无

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬45058260.74124200743.12140532252.9828726750.88

二、离职后福利-设定提存计划4514947.624514947.62

三、辞退福利27152.5027152.50

合计45058260.74128742843.24145074353.1028726750.88

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴31205877.4851763987.8267617743.0315352122.27

2、职工福利费2927722.392927722.39

3、社会保险费1895071.111895071.11

其中：医疗保险费1804376.501804376.50

工伤保险费90694.6190694.61

4、住房公积金690516.80690516.80

59百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、工会经费和职工教育经费8899.1379315.5179894.208320.44

8、其他短期薪酬13843484.1366844129.4967321305.4513366308.17

合计45058260.74124200743.12140532252.9828726750.88

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4392065.524392065.52

2、失业保险费122882.10122882.10

合计4514947.624514947.62其他说明无

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税579278.4675841.60

企业所得税761127.12667097.98

个人所得税872396.75538746.23

城市维护建设税49319.1711390.24

印花税218030.15330417.16

教育费附加（含地方教育费附加）35227.978138.60

房产税659638.65628536.43

土地使用税86883.2373241.13

其他税费470438.20474334.70

自贸区管理费1797683.952141956.65

合计5530023.654949700.72其他说明无

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款55073579.7543678041.85

一年内到期的长期应付款291413.92282638.89

一年内到期的租赁负债1902082.762007780.12

合计57267076.4345968460.86

其他说明：

无

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

对外提供反担保3840000.006720000.00

60百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

已背书未到期的应收票据418752.001542930.00

待转销项税80758.15296455.35

合计4339510.158559385.35

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款18000000.00123049236.00

保证借款99823579.75129749805.85

减：一年内到期的长期借款-55073579.75-43678041.85

合计62750000.00209121000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

长期借款利率区间为3.20%-3.60%。

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额43290494.5645483760.60

减：未确认融资费用-18395845.04-18950158.32

减：一年内到期的租赁负债-1902082.76-2007780.12

合计22992566.7624525822.16

其他说明：

无

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款358500000.00300000000.00

合计358500000.00300000000.00

61百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联方借款358500000.00300000000.00

其他说明：

无

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助64315905.002786200.006563307.3860538797.62

合计64315905.002786200.006563307.3860538797.62

其他说明：

本期新增本期计入营业外本期计入其他收本期冲减成本费其他与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额收入金额益金额用金额变动与收益相关

远洋渔业海外基地建设项目39217272.632645040.1236572232.51与资产相关

海洋渔船更新改造项目7150000.002100000.005050000.00与资产相关

农业发展奖补资金4916666.672786200.00182865.507520001.17与资产相关

扩大投资和技改提质奖补资金3500700.003500700.00与资产相关

年产22万吨水产饲料加工项目1540438.13483224.521057213.61与资产相关

水产微生态制剂生产及应用项目1518752.22240382.981278369.24与资产相关

南宁市技术改造补助资金1422333.1866220.021356113.16与资产相关

化州市水产产业园项目1508033.0351799.981456233.05与资产相关

其他政府项目3541709.14793774.262747934.88与资产/收益相关

合计64315905.002786200.006563307.3860538797.62——

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数346362262.00346362262.00

其他说明：

无

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）804225114.66804225114.66

其他资本公积7582395.107582395.10

合计811807509.76811807509.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

62百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计入

项目期初余额本期所得税后归税后归入其他综合其他综合收益减：所得期末余额税前发生属于母属于少收益当期转当期转入留存税费用额公司数股东入损益收益

二、将重

--分类进损

7409667.7409667

益的其他

95.95

综合收益

外币--

财务报表7409667.7409667

折算差额95.95

--其他综合

7409667.7409667

收益合计

95.95

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44096029.3944096029.39

合计44096029.3944096029.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润205017086.86232610826.72

调整后期初未分配利润205017086.86232610826.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润-24671303.8318706879.56

期末未分配利润180345783.03251317706.28

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1216409022.041134406053.631226444044.681108509990.86

63百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务8181172.235446617.017262158.564791143.31

合计1224590194.271139852670.641233706203.241113301134.17

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税312518.68375223.44

房产税2090351.421916087.00

土地使用税356693.11370405.97

印花税571336.94453822.61

教育费附加（含地方教育费附加）246693.66292573.79

关税、综合税及自贸区管理税16069530.6417295634.74

其他39922.7440470.93

合计19687047.1920744218.48

其他说明：

无

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27420917.1137389445.21

资产折旧及摊销12407250.549939427.66

聘请中介机构费2031617.121444034.07

办公费753977.99889198.04

差旅费833297.99582494.57

动力费601829.3128399.77

车辆费590432.41520693.88

业务招待费562555.54514536.78

绿化和环境卫生费335366.59391420.56

物料消耗312402.34294688.25

通讯费226455.03126435.45

租赁费131985.57117824.32

其他费用1721430.652521557.14

合计47929518.1954760155.70

64百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14380071.1016051392.59

差旅费4491102.295605064.61

佣金2625370.752644606.16

车辆费1359831.731917706.32

货运保险费890185.83762302.53

市场开拓支出742958.07613290.56

业务招待费486180.53734879.08

诉讼费466461.17238033.19

产品检验费428064.53199167.82

资产折旧及摊销22676.9533804.70

其他费用2011601.751949012.76

合计27904504.7030749260.32

其他说明：

无

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

原材料成本1010521.13709349.04

动力费189018.24179876.26

职工薪酬95093.6143356.61

其他119287.3038537.67

合计1413920.28971119.58其他说明无

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用18838585.1015229571.43

减：利息收入10605455.294673033.72

加：未确认融资费用554313.28614290.69

汇兑损失-8882069.07-4153133.22

其他支出496993.57448143.61

合计402367.597465838.79其他说明无

45、其他收益

单位：元

65百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

远洋渔业海外基地建设项目2645040.122746323.54

海洋渔船更新改造项目2100000.002100000.00

罗非鱼体系补助款500000.00430000.00年产22万吨水产饲料加工项目补助483224.52483224.52

1.54万吨水产品建设项目补助300000.00

水产微生态制剂生产及应用项目补助240382.98240382.98

渔业资源开发利用补助资金9195100.00

其他零星政府补助3635159.222931402.08

合计9603806.8418426433.12

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益749692.06-1364600.27

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入400000.00

理财产品及结构性存款取得的投资收益47097.21

合计749692.06-917503.06其他说明无

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失56208.9010000.00

应收账款坏账损失-25359450.67-6389517.83

其他应收款坏账损失306242.6160358.41

预付账款坏账损失185049.1850221.45

合计-24811949.98-6268937.97其他说明无

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2867084.53

合计-2867084.530.00

其他说明：

无

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益60627.22-875.00

66百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益60627.22-875.00

其中：固定资产处置收益40131.15-875.00

处置其他长期资产利得20496.07

合计60627.22-875.00

50、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

其他利得1116965.74771128.771116965.74

合计1116965.74771128.771116965.74

其他说明：

无

51、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款支出及滞纳金510.87131.24510.87

资产报废、毁损损失233297.59233297.59

其他支出10000.140.0510000.14

合计243808.60131.29243808.60

其他说明：

无

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用335755.143216245.20

递延所得税费用-5236407.70-2310856.27

其他75201.91-5692369.63

合计-4825450.65-4786980.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-28991585.57

按法定/适用税率计算的所得税费用-6899444.35

调整以前期间所得税的影响75201.91

非应税收入的影响-1042627.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响76119.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-97921.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6784110.31

亏损的影响

67百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

加计扣除、加速折旧的影响-219574.75

本期确认递延所得税资产的影响-2525.60

减：减免所得税额3498788.90

所得税费用-4825450.65其他说明无

53、其他综合收益

详见附注七、36、其他综合收益。

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到利息收入10607828.404673033.72

收到往来款8407438.215628280.22

收到政府补助5937476.7913434484.36

收回保证金、备用金及押金2162279.381068936.87

其他3833156.923153257.83

合计30948179.7027957993.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付日常采购及其他费用32291499.0033708211.79

支付往来款1917926.41226491.81

支付保证金、备用金及退押金1612545.373927685.44

支付手续费193427.36427178.42

其他66199.25107477.76

合计36081597.3938397045.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到统借统还借款78500000.00100000000.00

收回定期存款质押保证金20000000.00

合计78500000.00120000000.00

68百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债2177266.042226498.06

支付统借统还借款1000000.00400000000.00

合计3177266.04402226498.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款530429221.08535680628.6754805402.78447369717.43673545535.10

长期借款209121000.003371310.0596818730.3052923579.7562750000.00

长期应付款300000000.0059500000.004624868.095333454.17291413.92358500000.00

租赁负债24525822.16649581.51996000.001186836.9122992566.76一年内到期的

45968460.8654446876.3543148260.7857267076.43

非流动负债其他应付款

19000000.0055865.2741325.0019014540.27（筹资活动）应付票据（筹

161774.50161774.50资活动）

1110044504.11194069718.

合计614180628.67118115678.55593869262.1854401830.58

056

（3）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

据《企业会计准则第31号——现金流量表》第五条规

百洋食品代客户缴纳定，现金流量应当分别按照现金流入和现金流出总额列代收代付收电费等275558.27水电费等报。但是，下列各项可以按照净额列报：（一）代客户收取或支付的现金。

合计275558.27

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

69百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-24166134.9222511571.47

加：资产减值准备27679034.516268937.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧48217346.9046582927.23

使用权资产折旧1194188.751117974.91

无形资产摊销2026465.241464379.80

长期待摊费用摊销855289.10878671.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-60627.22875.00“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）233297.59

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）11546802.5615442482.19

投资损失（收益以“－”号填列）-749692.06917503.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5019263.97-3656677.47

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-217143.731345821.20

存货的减少（增加以“－”号填列）17392742.3445681662.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）57269867.0070190102.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-34126007.12-41332184.78

其他-5362898.56-9333319.05

经营活动产生的现金流量净额96713266.41158080727.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额709560524.86496359850.47

减：现金的期初余额618218260.25297264207.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额91342264.61199095643.12

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金709560524.86618218260.25

其中：库存现金208970.59208277.01

可随时用于支付的银行存款691351554.27617009983.24

可随时用于支付的其他货币资金18100000.001000000.00

三、期末现金及现金等价物余额709560524.86618218260.25

56、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

70百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股东权益变动详见本附注“七、34.股本”和“七、35.资本公积”

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金95111347.21

其中：美元12888023.087.126891850362.88

欧元190171.887.66171457039.89

港币40808.000.9126837244.65

乌吉亚9612077.150.18381766699.79

应收账款192805688.74

其中：美元26296875.277.1268187412570.67

欧元667745.847.66175116068.30港币

乌吉亚1507343.640.1838277049.76长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款174140.64

其中：美元91.467.1268651.82

乌吉亚943900.000.1838173488.82

应付账款20723702.76

其中：美元2382539.787.126816979884.50

欧元1002.007.66177677.02

乌吉亚20327210.190.18383736141.23

应付职工薪酬406703.56

其中：乌吉亚2212750.590.1838406703.56

应交税费1816697.50

其中：乌吉亚9884099.520.18381816697.50

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据日昇海洋毛里塔尼亚努瓦迪布市人民币和母公司一致

71百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用554313.28614290.69

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用569518.01559527.27

与租赁相关的总现金流出2788685.992705160.43涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入2945311.93

合计2945311.93作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

鱼明胶残渣提取蛋白的高值化利用研究988222.55

水产品绿色加工与流通技术推广与示范379271.07

鱼类自动化智能加工技术研究及示范701064.49

罗非鱼胶原蛋白定向酶解提取工艺研究172249.29

其他零星项目46426.6697805.80

合计1413920.28971119.58

72百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：费用化研发支出1413920.28971119.58

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年4月22日，公司新设全资子公司南宁百洋生物科技有限公司，注册资本3000万元。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

百跃农牧82000000.00广西南宁广西南宁饲料加工销售100.00%设立

北海钦国20000000.00广西北海广西北海水产品加工销售100.00%非同一控制

雨嘉食品45000000.00广东化州广东化州水产品加工销售100.00%设立

百维生物67600000.00广东化州广东化州生物制品加工销售50.93%设立

湛江佳洋45000000.00广东湛江广东湛江水产品加工销售100.00%非同一控制

百丰饲料6000000.00广西北流广西北流销售100.00%设立

嘉盈生物20000000.00广西南宁广西南宁研发、生产销售100.00%设立

佛山百洋10000000.00广东佛山广东佛山饲料加工销售100.00%设立

百嘉食品42000000.00广西北流广西北流水产品加工销售100.00%设立

海南百洋20000000.00海南文昌海南文昌饲料加工销售100.00%设立

佳德信70350000.00海南海口海南海口水产品加工销售100.00%非同一控制

荆州百洋6800000.00湖北荆州湖北荆州饲料加工销售100.00%设立

荣成海庆20000000.00山东荣成山东荣成饲料原料加工销售51.00%设立

香港百洋4012500.00香港香港贸易100.00%设立

日鑫海洋30612200.00山东荣成山东荣成饲料原料加工销售100.00%非同一控制

广西祥和顺44117800.00广西北海广西北海远洋渔业捕捞100.00%同一控制

毛里塔尼亚毛里塔尼亚海产品、饲料原料

日昇海洋93720.7188.00%同一控制努瓦迪布市努瓦迪布市加工销售

百洋水产42860000.00海南文昌海南文昌水产品加工销售100.00%设立

百洋食品35000000.00广西南宁广西南宁租赁100.00%设立

设立（实质信海生物15000000.00福建漳州福建漳州饲料加工销售5.00%38.00%

控制）

吉林三丰10000000.00吉林长春吉林长春饲料原料加工销售70.00%非同一控制

明洋明胶73200000.00广东茂名广东茂名生物制品加工销售50.93%非同一控制

百洋生物30000000.00广西南宁广西南宁饲料加工销售100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

73百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额派的股利

百维生物49.07%504160.1051446387.30日昇海洋12.00%1195302.0232263311.56

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

663867311337135415312885656370501361134718853232

百维

357686880226181875949413592654234134579801305928

生物.76.114.87.27.94.21.14.609.74.17.32.49

185811222980712522072920173411992934118622703456日昇

530309876290970.60011971990870466955586436089472

海洋

0.700.911.6170.28.987.375.062.43.92.05.97

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

42580731027430102743076515704702640633494563349458284701

百维生物

9.55.41.41.162.97.11.11.79

--

110884699608509960850116446010187521018752日昇海洋31838875145553

75.31.17.1705.278.218.21.17.40

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

广西鸿生源环保股份有限公司广西南宁广西南宁环保工程47.11%权益法

PROMETEX S.A.M. 摩纳哥公国 摩纳哥公国 销售 44.67% 权益法

74百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

青岛国信百洋水产产业发展基

山东青岛山东青岛商务服务40.00%权益法

金合伙企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛国信百洋水产产青岛国信百洋水产产广西鸿生源环保股广西鸿生源环保股份业发展基金合伙企业业发展基金合伙企业份有限公司有限公司（有限合伙）（有限合伙）

流动资产241342408.7050857935.79235505385.1250998451.16

非流动资产185906801.41192884739.68

资产合计427249210.1150857935.79428390124.8050998451.16

流动负债60483764.4663315617.76220.00非流动负债

负债合计60483764.4663315617.76220.00

净资产合计366765445.7050857935.79365074507.0450998231.16

少数股东权益44502929.0045172925.56

归属于母公司股东权益322262516.6550857935.79319901581.4850998231.16按持股比例计算的净资

151817871.5920343174.32150705635.0320399292.46

产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他16808196.02-40686.3517114734.61-40798.58对联营企业权益投资的

168626067.6120302487.97167820369.6420358493.88

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入34634504.0221347465.43

净利润1542761.96-140295.37-2377475.96-195084.09终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1542761.96-140295.37-2377475.96-195084.09本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

75百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额他变动益相关

64315905.2786200.6563307.360538797

递延收益

00008.62

远洋渔业海外39217272.2645040.136572232与资产相关

基地建设项目632.51

海洋渔船更新7150000.02100000.05050000.与资产相关改造项目0000

农业发展奖补4916666.62786200.7520001.

182865.50与资产相关

资金70017扩大投资和技

3500700.03500700.

改提质奖补资与资产相关

000

金年产22万吨

1540438.11057213.

水产饲料加工483224.52与资产相关

361

项目水产微生态制

1518752.21278369.

剂生产及应用240382.98与资产相关

224

项目

南宁市技术改1422333.11356113.

66220.02与资产相关

造补助资金816

化州市水产产1508033.01456233.

51799.98与资产相关

业园项目305

3541709.12747934.与资产/收

其他政府项目793774.26

488益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9603806.8427174561.73

财务费用325337.00520784.26

合计9929143.8427695345.99

其他说明：

无

76百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1）市场风险

i）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、港币和乌吉亚币有关，除本集团子公司日昇海洋以乌吉亚进行经营活动外，部分子公司以美元、欧元和港币等进行采购和销售，其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币和乌吉亚币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年6月30日2023年12月31日

货币资金-美元12888023.089784473.24

货币资金-欧元190171.8818155.13

货币资金-港币40808.0045702.00

货币资金-乌吉亚9612077.151523017.44

应收账款-美元26296875.2723200636.99

应收账款-欧元667745.84458621.36

应收账款-乌吉亚1507343.641645850.56

其他应收款-美元91.4688.28

其他应收款-欧元592053.00

其他应收款-乌吉亚943900.001061330.00

应付票据-乌吉亚20543520.00

应付账款-美元2382539.781148761.29

应付账款-欧元1002.00

应付账款-乌吉亚20327210.1924469125.21

应付职工薪酬-乌吉亚2212750.593376143.46

应交税费-乌吉亚9884099.5212054458.13

其他应付款-乌吉亚302335.82本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

ii）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于

77百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日本集团的带息负债主要为人民币浮动利率借款合同，金额合计14783.22万元，及人民币计价的固定

利率合同，金额为64353.69万元。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

iii）价格风险

本集团以市场价格销售饲料及原料、食品加工等系列产品，因此受到此等价格波动的影响。

2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目1年以内1-2年2-5年5年以上合计金融资产

货币资金709660524.86709660524.86

应收票据397814.40397814.40

应收账款506348071.07506348071.07

预付账款19366042.7019366042.70

其他应收款7097759.217097759.21金融负债

短期借款673545535.10673545535.10

应付账款202943067.91202943067.91

预收款项1087377.191087377.19

合同负债63283508.4963283508.49

应付职工薪酬28726750.8828726750.88

其他应付款25020921.6025020921.60

一年内到期的非流动负债57267076.4357267076.43

78百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据保留了其几乎所有的风险和报

票据背书/票据贴现应收票据418752.00未终止确认酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风险

票据背书/票据贴现应收票据286390.00终止确认和报酬

合计705142.00

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据票据背书/票据贴现286390.00

合计286390.00

十三、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）企业集团的构成。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、（1）重要的合营企业或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广西鸿生源环保股份有限公司联营企业

PROMETEX S.A.M. 联营企业

青岛国信百洋水产产业发展基金合伙企业（有限合伙）联营企业其他说明无

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

青岛国信发展（集团）有限责任公司控股股东之母公司青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司控股股东之母公司控制的企业青岛国信城市信息科技有限公司控股股东之母公司控制的企业

国信中船（青岛）海洋科技有限公司控股股东之母公司控制的企业国信（台州）渔业有限公司控股股东之母公司控制的企业

79百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中路财产保险股份有限公司控股股东之母公司控制的企业青岛国信传媒股份有限公司控股股东之母公司控制的企业青岛国信东坊餐饮管理有限公司控股股东之母公司控制的企业青岛市琴岛通卡股份有限公司控股股东之母公司控制的企业上海新田明胶有限公司其他关联方新田明胶株式会社其他关联方香港荣冠企业有限公司其他关联方榆树市丰羽商贸有限公司其他关联方广西荣冠投资有限公司其他关联方广西鸿生源环保科技有限公司其他关联方广西北部湾环境科技有限公司其他关联方滨州信之源生物科技有限公司其他关联方青岛信之源生物科技有限公司其他关联方青岛国展商务展览有限公司其他关联方

FRIMO S.A.M. 其他关联方

孙忠义/蔡晶股东其他说明无

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

新田明胶采购商品350884.95否480530.97

青岛信之源采购商品450000.00否78000.00

鸿生源环保接受劳务1171916.99否0.00

国展公司接受劳务323976.36否0.00

中路保险接受劳务90173.77否58389.27

合计2386952.07否616920.24

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新田明胶销售商品17532387.664115854.32

PROMETEX S.A.M. 销售商品 17087668.42 25377843.58

新田会社销售商品5280897.373699995.84

台州渔业销售商品1459592.001113000.00

蓝色硅谷提供劳务1320352.51890706.81

国信中船销售商品736864.204573072.95

鸿生源环保提供劳务17337.7227516.05

北部湾环境提供劳务14483.5210664.16

广西荣冠投资销售商品、提供劳务5171.3516303.19

80百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

信息科技销售商品593.89706.37

合计43455348.6439825663.27

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

北部湾环境房屋建筑物354327.12221622.86

鸿生源环保房屋建筑物180577.14196132.37

广西荣冠投资房屋建筑物7314.3051200.00

合计542218.56468955.23

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

日鑫海洋10000000.002023年03月23日2027年04月25日是

百嘉食品10000000.002023年05月30日2027年05月29日是

百嘉食品20000000.002023年06月27日2027年06月27日是

百嘉食品10000000.002024年06月27日2028年06月27日否

百嘉食品10000000.002024年05月29日2027年11月28日否

百嘉食品10000000.002024年03月28日2028年03月27日否

佳德信5721200.002023年10月25日2027年02月06日是

佳德信5032800.002023年11月16日2027年03月12日是

佳德信4982800.002023年11月09日2027年03月08日是

佳德信4951100.002023年11月01日2027年02月19日是

佳德信4176300.002023年10月20日2027年01月30日是

佳德信5106200.002023年12月19日2027年04月01日是

佳德信3500000.002023年11月30日2027年11月30日否

佳德信6500000.002023年12月01日2027年11月30日否

佳德信8469717.002024年01月26日2027年05月25日是

81百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

佳德信7696667.002024年02月02日2027年06月01日是

佳德信6336779.002024年03月15日2027年06月29日否

佳德信6213961.002024年03月22日2027年07月20日否

佳德信6088332.002024年04月26日2027年08月11日否

佳德信5156192.002024年05月10日2027年08月19日否

佳德信6122255.002024年06月14日2027年08月25日否

佳德信6084209.002024年06月25日2027年10月23日否

佳德信10000000.002024年01月23日2029年01月18日否

佛山百洋20000000.002023年03月29日2027年03月20日是

佛山百洋20000000.002024年02月28日2027年09月20日否

百跃农牧29800000.002022年10月19日2027年10月18日是

百跃农牧50000000.002023年02月28日2027年02月28日是

百跃农牧50000000.002024年03月29日2028年03月28日否

百跃农牧1868717.902023年04月28日2028年10月31日是

海南百洋37600000.002023年01月13日2029年06月26日是

海南百洋22282000.002022年08月09日2029年06月26日是

海南百洋10000000.002023年11月27日2027年11月27日否

雨嘉食品4100000.002024年06月29日2028年06月26日否

雨嘉食品9900000.002024年06月28日2028年06月26日否

雨嘉食品4000000.002024年06月27日2028年06月26日否

百洋水产43000000.002023年04月28日2033年03月30日是本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

佳德信/百跃农牧150000000.002022年04月12日2024年04月12日是

百跃农牧50000000.002023年02月10日2029年02月10日否

百跃农牧50000000.002023年02月24日2028年02月23日否

百跃农牧50000000.002023年03月20日2027年03月20日是

百跃农牧50000000.002023年06月21日2027年06月20日是

百跃农牧100000000.002023年10月11日2027年10月10日否

百跃农牧120000000.002024年03月27日2028年03月27日否

百跃农牧29800000.002024年03月29日2028年03月27日否

百跃农牧50000000.002024年01月29日2028年01月29日否

百跃农牧50000000.002024年04月25日2025年04月25日否关联担保情况说明无

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

国信集团99600000.002023年06月21日2026年06月18日统借统还

82百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

国信集团199400000.002023年07月14日2026年07月13日统借统还

国信集团59500000.002024年05月15日2027年05月14日统借统还

国信集团19000000.002024年05月15日2027年05月14日统借统还拆出

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计3805069.983279297.00

（6）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

国信集团统借统还代收代付利息支出4680733.365968750.07

合计——4680733.365968750.07

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款新田明胶6761660.12338083.001670954.0083547.70

应收账款 PROMETEX S.A.M. 4893071.58 244653.58 3375520.47 168776.02

应收账款香港荣冠2419794.262419794.262404820.792404820.79

应收账款台州渔业1782792.0089139.60323200.0016160.00

应收账款国信中船1749727.6087486.381577691.4078884.57

应收账款蓝色硅谷1555881.5377794.08767556.0738377.80

应收账款新田会社937352.3746867.6254395.142719.76

应收账款北部湾环境186021.759301.08182012.259100.61

应收账款鸿生源环保96547.504827.3893058.504652.93

应收账款广西荣冠投资7680.00384.00

应收账款信息科技735.9636.80

其他应收款北部湾环境24944.051247.2022111.731105.59

其他应收款鸿生源环保12697.13634.8610505.98525.30

其他应收款广西荣冠投资384.0019.20

预付账款中路保险12760.001753.67

预付账款鸿生源环保1507430.91

合计——21948744.803320232.2410484315.962808707.87

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款鸿生源环保2338416.041166499.05

应付账款新田明胶217500.00343000.00

83百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款青岛信之源120000.00215000.00

应付账款滨州信之源113850.00

预收账款 FRIMO S.A.M. 11188.76 11477.18

预收账款广西荣冠投资180.00

其他应付款国信集团19014540.27

其他应付款丰羽商贸1648631.681648631.68

一年内到期的非流动负债国信集团291413.92282638.89

长期应付款国信集团358500000.00300000000.00

合计——382141870.67303781096.80

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1.分部信息

·报告分部的确定依据与会计政策

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价

该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目饲料及原料食品加工远洋捕捞生物制品分部间抵销合计

1216409022.0

主营业务收入847358063.941086198253.38148422346.1640319489.48-905889130.92

4

1134406053.6

主营业务成本792229275.431075468221.31137529303.0035678734.92-906499481.03

3

84百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

-

3909622997.33039370871.6

资产总额1094725034.61401794471.79134473817.562501245449.6

36

3

-

2271241124.51570911281.9

负债总额727340128.96134586502.4737762479.101600018953.2

70

0

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）72112801.2525256331.66

1至2年8809037.0415861762.15

2至3年15249247.1116333160.75

3年以上20421106.6115429213.41

3至4年20421106.6115429213.41

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计116592192.0172880467.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值比例例按单项计

提坏账准4930657493065100.04983949839100.00

4.23%6.84%

备的应收.337.330%65.3365.33%账款

其中：

按组合计

提坏账准111661595.7723146420.73885150678961961948277

93.16%28.90%

备的应收34.68%45.36%89.32502.64027.36475.28账款

其中：

其中：账547821746.9923146442.25316357551581961935539

75.68%35.57%

龄组合7.98%45.36%32.62398.29027.36370.93

关联方组568793548.785687931273812738

17.48%

合6.70%56.70104.35104.35

1165921280771885150728802460248277

合计

92.0102.6989.32467.97992.69475.28

按单项计提坏账准备类别名称：应收账款按单项计提坏账准备

单位：元

85百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由涉诉且预计收回

个人客户2645817.212645817.212605817.212605817.21100.00%可能性较低涉诉且预计收回

个人客户1352783.861352783.861352783.861352783.86100.00%可能性较低涉诉且预计收回

其他客户985364.26985364.26972056.26972056.26100.00%可能性较低

合计4983965.334983965.334930657.334930657.33

按组合计提坏账准备类别名称：*按账龄组合计提应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内15233444.55761672.235.00%

1-2年8756208.24875620.8210.00%

2-3年13261961.263978588.3830.00%

3年以上17530563.9317530563.93100.00%

合计54782177.9823146445.36

确定该组合依据的说明：

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

应收账款组合1：合并范围内关联方款项

应收账款组合2：账龄组合

划分为组合1的应收账款，此类应收款项历年没有发生坏账的情况，不计提损失准备；对于划分为组合2的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

按组合计提坏账准备类别名称：*按其他组合计提应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合56879356.70

合计56879356.70

确定该组合依据的说明：

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，

86百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

应收账款组合1：合并范围内关联方款项

应收账款组合2：账龄组合

划分为组合1的应收账款，此类应收款项历年没有发生坏账的情况，不计提损失准备；对于划分为组合2的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对应收账款预期信用损失率估计如下：

账龄1年以内（含1年）1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

24602992.628077102.6

坏账准备3467110.007000.00

99

24602992.628077102.6

合计3467110.007000.00

99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

个人客户14163936.670.0014163936.6712.15%1198979.64

客户9734773.320.009734773.328.35%6324147.02

佛山百洋饲料有限公司6921042.640.006921042.645.94%0.00

个人客户3376739.700.003376739.702.90%922637.11

个人客户2605817.210.002605817.212.23%2605817.21

合计36802309.540.0036802309.5431.57%11051580.98

87百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利69500000.00126500000.00

其他应收款466956175.15439106185.24

合计536456175.15565606185.24

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

雨嘉食品35000000.0035000000.00

佳德信19500000.0030000000.00

湛江佳洋15000000.0015000000.00

广西祥和顺18500000.00

北海钦国18000000.00

百跃农牧10000000.00

合计69500000.00126500000.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联往来及拆借款463843687.32438953913.96

往来款181643.37201643.37

其他3135588.49152061.28

合计467160919.18439307618.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）322331358.97298640409.06

1至2年60685584.2868945719.34

2至3年28659414.7210135699.00

3年以上55484561.2161585791.21

3至4年55484561.2161585791.21

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计467160919.18439307618.61

88百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

467160204744466956439307201433439106

计提坏100.00%0.04%100.00%0.05%

919.18.03175.15618.61.37185.24

账准备其

中：

账龄组26365620474458912.201643201433

0.06%77.66%0.05%99.90%210.00

合.57.0354.37.37关联方463843463843438953438953

99.29%99.92%

组合687.32687.32913.96913.96款项性3053530535152061152061

0.65%0.03%

质组合75.2975.29.28.28

467160204744466956439307201433439106

合计

919.18.03175.15618.61.37185.24

按组合计提坏账准备类别名称：*按账龄组合计提其他应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内62013.203100.665.00%

3年以上201643.37201643.37100.00%

合计263656.57204744.03

确定该组合依据的说明：

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

1）对应收出口退税、财政补助、本集团合并范围内关联方等款项性质的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本

集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，确定为信用风险自初始确

认后显著增加的应收款项，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项的预期信用损失，计提坏账准备。

3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

按组合计提坏账准备类别名称：*按其他组合计提其他应收账款坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

89百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方组合463843687.32

款项性质组合3053575.29

合计466897262.61

确定该组合依据的说明：

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别，在组合的基础上评估信用风险，确定组合依据如下：

1）对应收出口退税、财政补助、本集团合并范围内关联方等款项性质的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本

集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，确定为信用风险自初始确

认后显著增加的应收款项，按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收款项的预期信用损失，计提坏账准备。

3）本集团对其他未单项测试的其他应收款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违约损失率如下：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额90.00201343.37201433.37

2024年1月1日余额在

本期

--转入第三阶段-90.0090.00

本期计提3100.66210.003310.66

2024年6月30日余额3190.66201553.37204744.03

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1、第一阶段按照公司坏账计提政策计提，坏帐准备计提比例如下：

账龄1年以内1－2年2－3年3年以上

预期信用损失率5%10%30%100%

2、第三阶段按实际发生减值损失计提。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备201433.373310.66204744.03

合计201433.373310.66204744.03

90百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

海南百洋关联往来110769519.242年以内23.71%0.00

佛山百洋关联往来94876961.631年以内20.31%0.00

百洋食品关联往来61361992.610-3年以上13.14%0.00

荆州百洋关联往来56130351.200-3年以上12.02%0.00

百嘉食品关联往来60041951.341年以内12.85%0.00

合计383180776.0282.03%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资929590794.65929590794.65923790794.65923790794.65

对联营、合营

188928555.58188928555.58188178863.52188178863.52

企业投资

合计1118519350.231118519350.231111969658.171111969658.17

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位

期初余额减少计提减（账面价值）追加投资其他（账面价值）期末余额投资值准备

百洋食品37000000.0037000000.00

百跃农牧82000000.0082000000.00

北海钦国22000000.0022000000.00

雨嘉食品53222151.3253222151.32

百维生物34666658.0034666658.00

湛江佳洋45200000.0045200000.00

百丰饲料7258671.617258671.61

嘉盈生物1920000.001920000.00

佛山百洋77500000.0077500000.00

91百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

百嘉食品42226203.6542226203.65

海南百洋43300000.0043300000.00

佳德信73913650.0073913650.00

荆州百洋1000000.005800000.006800000.00

荣成海庆10200000.0010200000.00

香港百洋4012500.004012500.00日鑫海洋110622993.11110622993.11

广西祥和顺93606597.5993606597.59日昇海洋141281369.37141281369.37

百洋水产42860000.0042860000.00

合计923790794.655800000.00929590794.65

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值余额权益法其他宣告发余额投资准备其他准备（账单位期初追加减少下确认综合放现金计提减其

（账期末面价权益余额投资投资的投资收益股利或值准备他面价余额值）变动损益调整利润值）

一、合营企业

二、联营企业广西鸿生源环16781686

8056

保股20362606

97.97

份有9.647.61限公司青岛国信百洋水产产业发展

849356002487

基金.885.91.97合伙企业

（有限合

伙）

18811889

7496

小计78862855

92.06

3.525.58

18811889

7496

合计78862855

92.06

3.525.58

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

92百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务198935492.00183538830.65202886199.14185701161.65

其他业务50873.3669817.782455.70

合计198986365.36183538830.65202956016.92185703617.35

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2024年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入。

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益749692.06-1364600.27

其他权益工具投资持有期间的投资收益400000.00

理财产品及结构性存款取得的投资收益47097.21

合计749692.06-917503.06

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益60627.22计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3603513.96规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回865329.39

除上述各项之外的其他营业外收入和支出873157.14

减：所得税影响额404824.01

少数股东权益影响额（税后）242876.36

合计4754927.34--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

93百洋产业投资集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-1.79%-0.07-0.07扣除非经常性损益后归属于公司

-2.14%-0.08-0.08普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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