冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

冀凯装备制造股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人冯帆、主管会计工作负责人乔贵彩及会计机构负责人(会计主

管人员)刘芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中描述了公司可能面临的相关风险，请查阅本报告第三节之管理层讨论与分析中相应内容，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................16

第五节环境和社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................19

第七节股份变动及股东情况.........................................24

第八节优先股相关情况...........................................28

第九节债券相关情况...........................................299

第十节财务报告..............................................30

3冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2024年半年度报告及摘要；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、冀凯股份指冀凯装备制造股份有限公司冀凯科技指冀凯河北机电科技有限公司冀凯铸业指河北冀凯铸业有限公司山东冀凯指山东冀凯装备制造有限公司贵州兴茂指贵州兴茂矿山设备制造有限公司

冀凯智能指冀凯(河北)智能科技有限公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所股东大会指冀凯装备制造股份有限公司股东大会董事会指冀凯装备制造股份有限公司董事会监事会指冀凯装备制造股份有限公司监事会报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

5冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称冀凯股份股票代码002691股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称冀凯装备制造股份有限公司

公司的中文简称（如有）冀凯股份

公司的外文名称（如有） Jikai Equipment Manufacturing Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如Jikai

有）公司的法定代表人冯帆

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名田季英刘娜联系地址石家庄高新区湘江道418号石家庄高新区湘江道418号

电话0311-853236880311-85323688

传真0311-850950680311-85095068

电子信箱 tjy@jikaigf.com liuna@jikaigf.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）136310280.70129332258.465.40%归属于上市公司股东的净利

5232388.52-17881962.32129.26%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-18989207.87-21729014.1612.61%

（元）经营活动产生的现金流量净

87760119.3716945660.96417.89%额（元）

基本每股收益（元/股）0.015-0.053128.30%

稀释每股收益（元/股）0.015-0.053128.30%

加权平均净资产收益率0.58%-1.96%60.22%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1156985856.641131460044.272.26%归属于上市公司股东的净资

900853724.65895514164.760.60%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

5953.04资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2464376.03

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融

578698.72

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

7冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

生的损益

债务重组损益25775920.32除上述各项之外的其他营业外收入和

-217848.12支出

减：所得税影响额4311265.77

少数股东权益影响额（税后）74237.83

合计24221596.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业情况

2024年上半年，中国煤矿机械行业在国家政策的推动下展现出积极的发展趋势。

自2020年八部委联合印发《关于加快煤矿智能化发展的指导意见》，到《国家能源局关于进一步加快煤矿智能化建设促进煤炭高质量发展的通知》（国能发煤炭〔2024〕38号），提出了全面推进建设煤矿智能化发展的目标，要求新建煤矿原则上按照智能化标准设计建设，并对在建煤矿进行智能化改造。这些政策的实施，不仅有助于提升煤矿的安全生产水平，还将推动煤炭行业的转型升级，促进形成煤炭安全稳定供应的长效机制，为构建新型能源体系提供有力支撑。

在煤炭产能储备制度方面，《国家发展改革委国家能源局关于建立煤炭产能储备制度的实施意见》（发改能源规〔2024〕413号）提出了建立煤炭产能储备制度的总体要求、产能储备煤矿建设工作规则、管理程序、配套支持政策和保障措施。该政策旨在深化煤炭供给侧结构性改革，创新产能管理机制，推动煤炭产能保持合理裕度和足够弹性，增强供给保障能力。

综合来看，2024年上半年的煤矿机械行业相关政策体现了国家对煤炭产业智能化、高质量发展的坚定决心，以及对安全生产和能源供应保障的持续关注。这些政策的推动和实施，将为煤矿机械行业带来新的发展机遇和挑战。

（二）报告期内公司从事的主要业务

公司是集研发、制造、销售及服务于一体的高新技术企业，主营支护机具、安全钻机、掘进设备和运输机械等矿用机械产品，是矿山装备的专业供应商与服务商。

公司通过了质量、环境、职业健康安全管理体系认证、知识产权管理体系认证，产品通过了 IECEx 认证、欧洲共同体 CE 认证。是国家级专精特新“小巨人”企业、国家知识产权示范企业，设有国家级科技合作基地、中国煤炭工业煤矿智能支护研究中心。公司主持或参与标准制订14项，其中国家标准3项，行业标准2项，拥有国家专利180余件，发明专利50件，产品出口世界主要产煤国。

公司的产品主要用于支护施工、探水探瓦斯作业、巷道掘进、采煤工作面煤炭运输和采掘工作面的的辅助运输。

1、支护机具

支护机具类产品指用于煤矿巷道支护施工中钻孔、搅拌、安装锚杆锚索的机器和工具。公司生产的双臂锚杆钻车、单臂锚杆钻车等产品广泛应用于各大煤矿集团，解决了巷道掘进中掘、支失衡的技术难题。双臂锚杆钻车实现了一次定位，全断面锚护的效果，支护效率提高30%；单臂锚杆钻车是公司设计研发的智能化钻锚机器人，应用自动装卸钻杆、智能钻杆库、远程操作、自动输送锚索、精确定位等关键技术，实现一键自动钻进、锚护功能。

MQT-130/3.5 气动锚杆钻机获得 2020 年中国煤炭机械工业优质品牌产品。双臂锚杆钻车于 2018 年列入团体标准编制目录，该产品获得2021年河北省煤炭学会科学技术奖一等奖，2023年“气动锚杆钻机”获河北省优秀专利奖。

2、安全钻机

安全钻机类产品指用于煤矿井下抽放瓦斯、探水、防突泄压、地质勘探钻孔施工的设备，是煤矿安全生产必需的设备。为解决煤矿探水探瓦斯和治理冲击地压问题，公司自主研发生产连续钻进钻车、煤矿用自动深孔钻车、30米防冲防突专用钻车等系列化智能钻车，形成了自动上下杆、远程操作、一键全自动钻孔、智能防卡钻、连续钻进通水和智能诊断显示等多项关键技术，实现了人机分离，一键全自动打钻、造穴，有效释放、降低地应力，提高煤层透气性。

2019年自动连续钻进钻车获得河北省煤炭工业协会科技进步二等奖；全方位液压钻车获得全国煤矿支护技术创新成

果一等奖；连续钻进钻车列入2018年团体标准编制目录；2021年连续自动钻进防突防冲钻车研究与制造取得中国煤炭

工业协会颁发的科学技术成果鉴定证书，2022 年获得中国煤炭工业科学技术奖二等奖。ZDY4000S 全液压坑道钻机获得

2020年中国煤炭机械工业优质品牌产品。2023年“高效长钻孔定向钻探装备”获河北省煤炭学会科学技术二等奖。

3、掘进设备

9冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

掘进设备类产品用于掘进工作面的巷道掘进、锚护及前探作业。公司生产的掘探一体机应用全方位折叠钻臂、双独立控制系统等关键技术，将掘进机与钻机两机合一，无缝衔接，提高掘进效率20%。煤矿用大坡度掘进机结构稳定，协调性好，自动化程度高，提高了作业效率和安全性，为我国煤炭能源安全提供了设备保障打破了国际垄断。

4、运输机械

公司生产的绿色安全运输装备主要有 3D 成型整铸装备系列产品、单轨吊运输装备及无轨辅助运输装备，其中 3D 成型整铸装备系列产品主要包括整铸刮板输送机、整铸转载机、破碎机、整铸刮板等；单轨吊运输装备主要包括智能防爆

柴油机单轨吊机车、DX（DL）防爆特殊型蓄电池单轨吊机车、智能超薄重型液压起吊梁等；无轨辅助运输装备主要包括

履带运输车、气动管路安装车等。

刮板输送机指用刮板链牵引，在槽内运送散料的输送机，用于煤矿井下采煤工作面的煤炭运输，同时是采煤机的运行轨道。刮板输送机由机头、中部段和机尾组成，中部槽是中部段的主要组成部分，占整机重量的70%左右。公司自主研发的刮板输送机整铸中部槽采用了独创的整体精密铸造工艺，彻底解决了传统铸焊结构中部槽各部位耐磨性不一致等问题，是刮板机中部槽生产上的一次技术革命。该产品被国家科学技术部、环境保护部、商务部、国家质量监督检验检疫总局授予“国家重点新产品”称号，同时还被中国工程院陈蕴博院士组成的鉴定专家组评定为国际首创和国际领先，被中国煤炭工业协会认定为替代进口的优质产品，SGZ800/1050 整体铸造刮板输送机获得 2020 年中国煤炭机械工业优质品牌产品，2021 年大型宽幅全帧智能 3D 砂型打印技术与装备获得中国煤炭工业协会颁发的科学技术成果鉴定证书，

2022 年大型宽幅全帧智能 3D砂型打印技术与装备获得中国煤炭工业科学技术一等奖。

DX（DL）防爆特殊型蓄（锂）电池单轨吊运输系统以车载防爆铅酸（锂）电池为动力源，以防爆永磁同步一体机驱动的新能源运输系统，已实现全系列研发，最大牵引力 360kN，采用高铁式分布驱动永磁同步一体机及 230Ah 锂电池，解决传统电动单轨吊多驱动不同步问题，具有自动切驱、零速锁止、仿车驾驶等技术特点，机动灵活，运行噪音低，绿色环保，适用于煤矿井下支架、物料及人员整体运输。

智能防爆柴油机单轨吊机车以国Ⅲ防爆柴油机为动力，配套自主研发的智能驾驶系统，构建了地面（井下）远程操控系统，具有人工驾驶、遥控驾驶、地面集控驾驶、智能驾驶四种驾驶模式，应用远程视频数据监控、超速保护系统、机车故障预警及自主诊断、变速切驱防溜、自动避障、精准定位、轨道检测等关键技术，实现防爆柴油机单轨吊车的精准定位、安全探测、语音广播、视频检测、自主诊断、轨道检测等智能化功能，实现井下单轨吊的自动驾驶要求，配套自主研制的轻重型轨道、遥控控制道岔、遥控起吊梁、人车、气动加油车、自卸式物料车等单轨吊辅助运输装备，为煤矿提供整套单轨吊运输系统技术服务，满足减员提效、安全运输目标。2022年单轨吊智能化控制系统获得河北省煤炭学会科学技术二等奖，2023年“智能超薄重型液压起吊装备”获河北省煤炭学会科学技术一等奖。

防爆柴油机履带运输车适用于准备巷道、掘进巷道非硬化地面的物料运输工作，可以涉水、越沟、爬坡，特别适用于各种复杂路况运输工作。尤其适用于狭小巷道的物料运输，解决井下运输“最后一公里”难题。2022年防爆柴油机履带运输车获得河北省煤炭学会科学技术一等奖，2024年智能防爆柴油机调度机车获得河北省煤炭学会科学技术一等奖。

二、核心竞争力分析

报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，具体可参见公司《2023年年度报告》。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入136310280.70129332258.465.40%

10冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

营业成本99126877.04102730811.50-3.51%

销售费用13050399.5211904777.329.62%

管理费用30556749.1629404277.023.92%

财务费用992769.911410956.93-29.64%本期递延所得税费用

所得税费用9588178.19590224.841524.50%计提增加所致

研发投入7973038.627353398.988.43%经营活动产生的现金本期销售收款增加所

87760119.3716945660.96417.89%

流量净额致投资活动产生的现金本期购买结构性存款

-52923926.79-1546657.91-3321.82%流量净额影响筹资活动产生的现金本期银行借款增加影

28590375.00-1356902.792207.03%

流量净额响现金及现金等价物净

63505852.1914045350.65352.15%

增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计136310280.70100%129332258.46100%5.40%分行业

机械制造133090804.8697.64%126114107.5497.51%5.53%

其他业务收入3219475.842.36%3218150.922.49%0.04%分产品

安全钻机30495302.7022.37%18756680.8214.50%62.58%

采掘装备6706440.014.92%18662359.6714.43%-64.06%

运输机械80651462.8759.17%76986905.4559.53%4.76%

支护机具15237599.2811.18%11708161.609.05%30.15%

其他业务收入3219475.842.36%3218150.922.49%0.04%分地区

国内119203145.1487.45%120543803.9793.20%-1.11%

国外13887659.7210.19%5570303.574.31%149.32%

其他业务收入3219475.842.36%3218150.922.49%0.04%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

机械制造133090804.8697339579.4826.86%5.53%-3.40%6.76%

其他业务收入3219475.841787297.5644.48%0.04%-8.99%5.50%分产品

安全钻机30495302.7020152723.7133.92%62.58%99.10%-12.12%

采掘装备6706440.014820828.5128.12%-64.06%-66.57%5.38%

11冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

运输机械80651462.8762871185.7022.05%4.76%-8.94%11.73%

支护机具15237599.289494841.5737.69%30.15%32.24%-0.98%

其他业务收入3219475.841787297.5644.48%0.04%-8.99%5.50%分地区

国内119203145.1487017117.5627.00%-1.11%-10.47%7.62%

国外13887659.7210322461.9225.67%149.32%188.43%-10.08%

其他业务收入3219475.841787297.5644.48%0.04%-8.99%5.50%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

119836580.56337485.7

货币资金10.36%4.98%5.38%

551

181380768.207351593.

应收账款15.68%18.33%-2.65%

3240

20079151.523693809.0

合同资产1.74%2.09%-0.35%

97

190648835.188944600.

存货16.48%16.70%-0.22%

4195

22429647.723125802.3

投资性房地产1.94%2.04%-0.10%

10

327338637.329576914.

固定资产28.29%29.13%-0.84%

4597

32247733.629885513.5

在建工程2.79%2.64%0.15%

50

使用权资产1304587.130.11%1565504.570.14%-0.03%

90000000.070000000.0

短期借款7.78%6.19%1.59%

00

合同负债8928020.110.77%6582374.800.58%0.19%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

12冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额/账面价值受限原因

固定资产106611668.42银行借款抵押

无形资产45834039.42银行借款抵押

合计152445707.84

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

13冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润机电产品

的研发、

生产、销售；矿用采掘机

械、矿用运输设

备、矿用冀凯河北电器及仪200000011386919404059124718032760382295418机电科技子公司

表、机电00.00759.2823.1516.548.609.72有限公司

设备、机械设备及

配件、通

讯器材、井下工具的生产销售及维修服务球墨铸铁河北冀凯

管及铸铁35000004818568454077027435771021380993950.2铸业有限子公司

件的生0.004.556.44.84.616公司

产、销售机电设备

及配件、矿山机械及配件的

研发、生

山东冀凯产、销--

1000000325808949789443871743

装备制造子公司售；设备15716441572779

00.0005.078.535.80

有限公司租赁，房2.556.17屋租赁；

国家允许的货物及技术进出口业务矿山机

械、新能源原动设

贵州兴茂备、金属

--矿山设备加工机5000000515698836842151105475

子公司535068.8423683.5

制造有限械、铸造0.009.339.569.34

17

公司机械、物料搬运装备制造及销售；机

14冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

械零件及零部件的加工；机械设备租赁报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

1、公司全资子公司冀凯河北机电科技有限公司2024年半年度营业收入12471.80万元，较上年同期增加1.77%；

营业利润3276.04万元，较上年同期增加1989.47%；净利润2295.42万元，较去年同期增加1234.18%。收入和利润增加的原因为报告期内，公司积极开拓市场，营业收入增加，同时本报告期公司开展保理业务加快应收账款的清收，增加公司税前利润2596.33万元，导致本报告期利润增加。

2、公司全资子公司河北冀凯铸业有限公司2024年半年度营业收入274.36万元，较上年同期减少3.55%；营业利

润102.14万元，较上年同期增加10.70%；净利润99.39万元，较去年同期增加10.68%。本报告期收入下降的原因为上年同期出售部分物料，本期无此业务，利润增加的原因为本报告期出租房屋租金上涨，毛利增加，同时部分设备折旧年限到期，计提折旧费用减少，导致本报告期利润增加。

3、公司全资子公司山东冀凯装备制造有限公司2024年半年度营业收入3871.74万元，较上年同期增加146.29%；

营业利润-1571.64万元，较上年同期增加2.64%；净利润-1572.78万元，较去年同期增加2.49%，本报告期收入和利润增加的原因为客户订单增加，产能提高，同时公司加强成本控制，导致收入及利润均增加。

4、公司子公司贵州兴茂矿山设备制造有限公司2024年半年度营业收入1105.48万元，较上年同期增加29.14%；营

业利润-53.51万元，较去年同期减少581.98%，净利润-42.37万元，较上年同期减少547.78%，本报告期收入增加的原因为本报告期公司逐步打开市场，收入增加，利润减少的原因为本报告期开拓市场等导致期间费用增加所致。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

人才竞争、原材料价格波动、应收账款回收、毛利率波动、市场竞争等风险因素可能对公司产生不利影响；此外，国家煤炭产业相关政策、环境保护相关政策的调整，也会对公司的生产经营造成影响。公司将加强内部运营管控，提高运营效率，加快产品升级及技术创新，确保公司核心竞争力；同时公司将充分利用行业经验，根据市场变化，积极调整原材料库存，保证正常生产需要，降低价格波动影响。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议本次股东大会采用现场表决和网络投票相结合的表决方式审议了

如下提案：1、《2023年度董事会工作报告》；2、《2023年度监事会工作报告》；3、2023年年度股东2024年05月232024年05月24《2023年度内部年度股东大会66.27%大会日日控制自我评价报告》；4、《2023年度财务决算报告》；5、《2023年年度报告及其摘要》；6、《2023年度利润分配方案》；7、《关于续聘会计师事务所的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

16冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响报告期内未因环公司及子公司境问题受到行政不适用不适用不适用不适用处罚参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情况。

二、社会责任情况

公司在关注自身发展的同时，关注相关方利益，注重企业社会责任的履行以及企业社会价值的实现，以更优的质量、更严的标准，忠实地履行企业社会责任，积极回报社会。

1、股东及债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内，公司不断完善法人治理结构，保障股东权力的行使与实现；不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息；通过业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台

等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台。同时，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。报告期内，公司无大股东及关联方占用公司资金情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各种情形。

2、员工权益保护

公司严格按照《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，依法保障员工的合法权益。公司坚持以人为本，注重人才培养，对新员工入职进行企业文化及安全生产培训，不定期开展专业技能培训。公司制定了富有竞争力的薪酬体系以及完善的绩效考核体系，不断改善员工的工作环境和工作条件，为员工提供各项福利以及社会保障，激励员工立足本职，创新业绩，助力员工发展与价值实现。

3、供应商、客户权益保护

公司在做好企业生产经营的同时，与客户、供应商建立长期稳定的合作伙伴关系，切实保护供应商、客户的权益。

公司秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，打造上下游共赢发展平台，树立了良好的企业形象。

4、环境保护与可持续发展

17冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

公司坚持可持续发展战略，认真贯彻安全生产和环境保护有关法律法规、规章和规范性文件要求，全面落实安全生产责任制和污染治理措施，扎实开展安全生产、环境保护各项工作。

18冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

19冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况报告期内未对公司报告达到重大诉

结案、撤诉期经营及财按裁定或仲讼（仲裁）282.12否或审理阶段务状况无重裁结果执行披露标准的大影响其他诉讼

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

20冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

2021年3月29日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司之子公司对外出租经营场所的议案》，

同意全资子公司之子公司冀凯铸业与石家庄圣田机械有限公司（以下简称“圣田机械”）签订《租赁合同》，冀凯铸业将经营场所租赁给圣田机械，租赁期限5年，租赁期自2021年5月1日至2026年4月30日。合同总租金20679991.30元。具体内容详见公司2021年3月30日于巨潮资讯网披露的《关于全资子公司之子公司对外出租经营场所的公告》（公告编号：2021-011）。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用租赁资产涉及租赁收租赁收租赁收出租方租赁方租赁资租赁起租赁终是否关关联关金额益（万益确定益对公名称名称产情况始日止日联交易系（万元）依据司影响

元）河北冀石家庄增加利

2021年2026年

凯铸业圣田机自有不2242.9租赁合润

05月0104月3079.98否不适用

有限公械有限动产6同79.98日日司公司万元

2、重大担保

□适用□不适用

21冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）冀凯河

2023年

北机电连带责

09月1370000否

科技有任担保日限公司冀凯河

2023年2024年

北机电连带责

12月12500001月023000否否

科技有任担保日日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合3000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度12000实际担保余额合计3000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计3000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计12000余额合计3000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

3.33%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

22冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

有）

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

23冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

435974401969

售条件股1.28%-340046-3400461.18%

15

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

435974401969

他内资持1.28%-340046-3400461.18%

15

股其

中：境内法人持股境内

435974401969

自然人持1.28%-340046-3400461.18%

15

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

335640335980

售条件股98.72%34004634004698.82%

259305

份

1、人

335640335980

民币普通98.72%34004634004698.82%

259305

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

24冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

他

三、股份340000340000

100.00%00100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用

按照相关法规及公司董监高任职情况，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数根据相关法律法规及高管任高管锁定股43597413400464019695高管锁定股职情况分期解除限售

合计435974134004604019695----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

125950数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末持持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况股东持股报告期内增股东名称有的普通股条件的普通条件的普通股份性质比例减变动情况数量股数量股数量数量状态

25冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

境内自

冯春保33.50%1138962554334000113896255不适用0然人深圳卓众达富投资境内非

合伙企业国有法29.00%986000000098600000质押97859000

（有限合人伙）杭州焱热境内非

实业有限国有法2.28%7745300007745300不适用0公司人境内自

乔贵彩1.39%4735092035513191183773不适用0然人中国农业银行股份有限公司

－华夏中

证500指其他0.55%1857000185700001857000不适用0数增强型证券投资基金高盛公司境外法

有限责任0.45%152771676378301527716不适用0人公司境内自

余红0.37%1258800125880001258800不适用0然人境内自

仲建体0.30%1030200-4330001030200不适用0然人境内自

向定0.29%9795085523080979508不适用0然人境内自

王航0.28%9472009472000947200不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前

10名普通股股东的情不适用况（如有）（参见注

3）

上述股东关联关系或公司未知上述股东之间关联关系及一致行动。

一致行动的说明

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决不适用权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明不适用（如有）（参见注

11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量冯春保113896255人民币普通股113896255深圳卓众达富投资合伙

98600000人民币普通股98600000企业（有限合伙）杭州焱热实业有限公司7745300人民币普通股7745300中国农业银行股份有限

1857000人民币普通股1857000

公司－华夏中证500指

26冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

数增强型证券投资基金高盛公司有限责任公司1527716人民币普通股1527716余红1258800人民币普通股1258800乔贵彩1183773人民币普通股1183773仲建体1030200人民币普通股1030200向定979508人民币普通股979508王航947200人民币普通股947200前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股公司未知上述股东之间关联关系及一致行动。

东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

截至报告期末，仲建体通过自身证券账户持有公司股票31200股，通过中信建投证券股份前10名普通股股东参与有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票999000股，合计持有公司股票融资融券业务情况说明1030200股（全部为无限售流通股）；向定通过自身证券账户持有公司股票288200股，通（如有）（参见注4）过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票691308股，合计持有公司股票979508股（全部为无限售流通股）。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

27冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

28冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

29冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：冀凯装备制造股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金119836580.5556337485.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产80000000.0030000000.00衍生金融资产

应收票据43646148.3879871996.78

应收账款181380768.32207351593.40

应收款项融资14767894.5448710892.10

预付款项16286883.983006560.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款8349673.404092026.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货190648835.41188944600.95

其中：数据资源

合同资产20079151.5923693809.07持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产578860.25546459.84

流动资产合计675574796.42642555425.34

30冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产22429647.7123125802.30

固定资产327338637.45329576914.97

在建工程32247733.6529885513.50生产性生物资产油气资产

使用权资产1304587.131565504.57

无形资产72721098.6073408319.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2765416.212444213.77

递延所得税资产22093939.4728432925.59

其他非流动资产510000.00465425.00

非流动资产合计481411060.22488904618.93

资产总计1156985856.641131460044.27

流动负债：

短期借款90000000.0070000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据4905651.88

应付账款49632550.7349141226.12

预收款项458698.28823393.74

合同负债8928020.116582374.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13922093.3713666279.05

应交税费5626149.594637858.41

其他应付款8046397.758941143.61

其中：应付利息

31冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2609174.312609174.31

其他流动负债34298443.3030452326.60

流动负债合计213521527.44191759428.52

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益23145092.5424630296.62

递延所得税负债1572853.831572853.83其他非流动负债

非流动负债合计24717946.3726203150.45

负债合计238239473.81217962578.97

所有者权益：

股本340000000.00340000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积302393628.56302393628.56

减：库存股其他综合收益

专项储备11186363.9311079192.56

盈余公积21534073.1421534073.14一般风险准备

未分配利润225739659.02220507270.50

归属于母公司所有者权益合计900853724.65895514164.76

少数股东权益17892658.1817983300.54

所有者权益合计918746382.83913497465.30

负债和所有者权益总计1156985856.641131460044.27

法定代表人：冯帆主管会计工作负责人：乔贵彩会计机构负责人：刘芳

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1415501.62247149.05

32冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款0.000.00应收款项融资预付款项

其他应收款1444.682163.08

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产123178.4291059.79

流动资产合计1540124.72340371.92

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资835137800.74835137800.74其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计835137800.74835137800.74

资产总计836677925.46835478172.66

流动负债：

短期借款交易性金融负债

33冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款5806.625806.62预收款项合同负债

应付职工薪酬204061.10356124.25

应交税费8139.8310616.84

其他应付款263470.5732726871.63

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计481478.1233099419.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计481478.1233099419.34

所有者权益：

股本340000000.00340000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积296835845.39296835845.39

减：库存股其他综合收益

专项储备3073497.743073497.74

盈余公积21534073.1421534073.14

未分配利润174753031.07140935337.05

所有者权益合计836196447.34802378753.32

负债和所有者权益总计836677925.46835478172.66

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

34冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

一、营业总收入136310280.70129332258.46

其中：营业收入136310280.70129332258.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本154540638.60156584984.32

其中：营业成本99126877.04102730811.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2840804.353780762.57

销售费用13050399.5211904777.32

管理费用30556749.1629404277.02

研发费用7973038.627353398.98

财务费用992769.911410956.93

其中：利息费用1410071.251795916.46

利息收入481898.57256070.59

加：其他收益4849652.599713498.64投资收益（损失以“—”号填

26354619.04

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1275679.72180896.90号填列）资产减值损失（损失以“—”

575263.39-150823.01号填列）资产处置收益（损失以“—”

5953.048142.88号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

14830809.88-17501010.45

列）

加：营业外收入-213168.12270567.00

减：营业外支出4680.0014931.37四、利润总额（亏损总额以“—”号14612961.76-17245374.82

35冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用9588178.19590224.84五、净利润（净亏损以“—”号填

5024783.57-17835599.66

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

5024783.57-17835599.66“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

5232388.52-17881962.32（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-207604.9546362.66”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额5024783.57-17835599.66归属于母公司所有者的综合收益总

5232388.52-17881962.32

额

归属于少数股东的综合收益总额-207604.9546362.66

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.015-0.053

（二）稀释每股收益0.015-0.053

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：冯帆主管会计工作负责人：乔贵彩会计机构负责人：刘芳

4、母公司利润表

单位：元

36冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00税金及附加销售费用

管理费用1187506.241146057.47研发费用

财务费用-4460.56219.45

其中：利息费用

利息收入4749.56710.55

加：其他收益701.895052.18投资收益（损失以“—”号填

35000000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

37.81-56.80号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

33817694.02-1141281.54

列）

加：营业外收入

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号

33817694.02-1141281.54

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

33817694.02-1141281.54

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

33817694.02-1141281.54“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

37冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额33817694.02-1141281.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金214038988.52130330924.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3846866.375806846.40

收到其他与经营活动有关的现金12020046.3140410472.36

经营活动现金流入小计229905901.20176548243.51

购买商品、接受劳务支付的现金45016681.4937211477.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金47007576.4444498971.43

支付的各项税费13588992.3821466426.57

支付其他与经营活动有关的现金36532531.5256425707.02

经营活动现金流出小计142145781.83159602582.55

经营活动产生的现金流量净额87760119.3716945660.96

二、投资活动产生的现金流量：

38冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

收回投资收到的现金400000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

24705.66

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金613420.65

投资活动现金流入小计400613420.6524705.66

购建固定资产、无形资产和其他长

3537347.441571363.57

期资产支付的现金

投资支付的现金450000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计453537347.441571363.57

投资活动产生的现金流量净额-52923926.79-1546657.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计30000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

1409625.001356902.79

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1409625.001356902.79

筹资活动产生的现金流量净额28590375.00-1356902.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的

79284.613250.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额63505852.1914045350.65

加：期初现金及现金等价物余额56330728.3632924794.40

六、期末现金及现金等价物余额119836580.5546970145.05

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金908225.372249133.06

经营活动现金流入小计908225.372249133.06

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金535416.62421343.35支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金34204456.18793338.52

经营活动现金流出小计34739872.801214681.87

经营活动产生的现金流量净额-33831647.431034451.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

39冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金35000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额35000000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1168352.571034451.19

加：期初现金及现金等价物余额247149.05214292.04

六、期末现金及现金等价物余额1415501.621248743.23

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

340302112122089517913

0039079534505198349

一、上年期

0036190772413074

末余额

00.28.2.53.170.64.0.565.

0056645076430

加：会计政策变更前期差错更正

40冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

其他

340302112122089517913

0039079534505198349

二、本年期

0036190772413074

初余额

00.28.2.53.170.64.0.565.

0056645076430

三、本期增减变动金额

1732399048

（减少以

1.3388559642917

“—”号填

7.52.89.36.53

列）

-

525250

207

（一）综合323224

60

收益总额388388783

4.9.52.52.57

5

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

41冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

107107116224

（五）专项17179613

储备1.31.32.53.9

7796

618618118737

1．本期提39399333

取5.15.15.20.4

1190

---

-

511511513

2．本期使19

222219

用72.

3.73.76.4

70

444

（六）其他

340302112122590017918

0039186534738589274

四、本期期

0036360796376563

末余额

00.28.3.93.159.24.8.182.

0056340265883

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

340302112122489917917

0039223534678222004

一、上年期

0036050721285534

末余额

00.28.2.03.130.84.2.236.

0056449468795

加：会计政策变更前期差错更正其他

340302112122489917917

0039223534678222004

二、本年期

0036050721285534

初余额

00.28.2.03.130.84.2.236.

0056449468795

42冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

---

三、本期增

171712917

减变动金额36

88184575715

（减少以731

96235.647

“—”号填.83

2.30.464.8

列）

293

---

171717

46

（一）综合881881835

362

收益总额969659.66

2.32.39.6

226

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

43冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

120

363683

（五）专项12

731731393

储备4.8.83.83.00

3

762762848

86

1．本期提101071

605

取8.48.43.7.37

007

---

-

725725728

2．本期使32

373758

用12.

6.56.58.9

37

774

（六）其他

340302112120688117899

0039259534799735032

四、本期期

0036780701763079

末余额

00.28.3.83.168.54.7.962.

0056746219312

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

340029683073215314098023

一、上年期

00003584497.407335337875

末余额

0.005.3974.147.053.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

340029683073215314098023

二、本年期

00003584497.407335337875

初余额

0.005.3974.147.053.32

三、本期增减变动金额33813381

（减少以76947694“—”号填.02.02

列）

33813381

（一）综合

76947694

收益总额.02.02

（二）所有

44冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

340029683073215317478361

四、本期期

00003584497.407353039644

末余额

0.005.3974.141.077.34

45冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

340029683073215314548069

一、上年期

00003584497.407381852527

末余额

0.005.3974.147.804.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

340029683073215314548069

二、本年期

00003584497.407381852527

初余额

0.005.3974.147.804.07

三、本期增

--减变动金额

11411141

（减少以

281.281.

“—”号填

5454

列）

--

（一）综合11411141

收益总额281.281.

5454

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

46冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

340029683073215314438057

四、本期期

00003584497.407340578399

末余额

0.005.3974.146.262.53

三、公司基本情况

冀凯装备制造股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名石家庄中煤装备制造股份有限公司，系由石家庄中煤装备制造有限公司整体变更设立，于2011年2月25日在石家庄市工商行政管理局重新登记注册，总部位于河北省石家庄市。公司现持有统一社会信用代码为 91130100750262704U 的营业执照，注册资本 34000.00 万元，股份总数

34000.00万股（每股面值1.00元）。公司股票（股票代码：002691）已于2012年7月31日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司住所：石家庄高新区湘江道418号

法定代表人：冯帆公司的实际控制人为冯春保。

本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为矿用采掘和运输机械的研发、生产和销售。产品主要有：安全钻机、采掘装备、运输机械和支护机具。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

47冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及

2024年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准单项坏账准备转回或转销金额占转回或转销金额总额的重要的应收款项坏账准备转回或转销

10%以上

重要的在建工程单项工程余额占在建工程期末余额10%以上

单项金额超过一年的应付账款占应付账款期末余额10%以账龄超过一年的重要的应付账款上单项金额超过一年的其他应付款占其他应付款期末余额账龄超过一年的重要的其他应付款

10%以上

48冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占合并报表总收入5%以上

收到的重要投资活动有关的现金单项金额占投资活动现金流入的10%以上

支付的重要投资活动有关的现金单项金额占投资活动现金流出的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附

注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计

处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他

49冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一

项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

50冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

51冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配；

52冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来

经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考

53冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

13、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合应收账款组合1账龄组合应收账款组合2关联方组合

14、应收款项融资

本公司在日常资金管理中将部分应收账款进行保理以及将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2关联方组合

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

54冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用移动加权平均法计价。

低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要

业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

55冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

56冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单

57冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法23-3053.17-4.13

机器设备年限平均法5-1556.33-19.00

运输工具年限平均法5-1059.50-19.00

其他设备年限平均法5519.00

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

58冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

59冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

30、长期资产减值

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

60冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公

司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点或验收时点，作为控制权转移时点，确认收入。

本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

本公司主要销售矿用安全钻车、采掘机械、矿用运输设备、矿用电器等产品。主要销售方式为直销和经销。本公司销售商品收入确认具体方法如下：

*直销（分为内销和外销）

内销商品：本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，针对大额定制类的商品结合合同条款以购买方验收时点作为控制权转移时点，针对其他商品以购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。对于需要提前将商品储存在客户代管的，由客户领用后根据结算单确认收入。

外销商品：外销商品采用商品发出并在装运港装船离港时确认收入，以发货单、报关单、提单等为收入确认依据。

*经销

经销模式一般采用包销方式，发出产品经经销商签收，取得签收单确认收入。

（2）让渡资产使用权收入

本公司对外出租房产收取租金，使用费收入金额按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

61冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和

负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

62冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过5000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债

63冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

专项储备的提取与使用

本公司提取的安全生产费用直接计入相关产品的成本或当期费用，同时计入“专项储备”项目单独反映。计提比例按照机械制造业标准：

营业收入金额计提比例（%）

1000万元及以下2.35

1000万元-1亿元（含）1.25

1亿元-10亿元（含）0.25

10亿元-50亿元（含）0.1

50亿元以上0.05

按规定范围使用安全生产费时，费用性支出时直接冲减“专项储备”；用以购建形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减“专项储备”，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

64冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、6%、9%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租房产税1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

冀凯河北机电科技有限公司15%

河北冀凯铸业有限公司25%

山东冀凯装备制造有限公司15%

贵州兴茂矿山设备制造有限公司25%

2、税收优惠

子公司冀凯河北机电科技有限公司为高新技术企业，2023年11月14日重新被河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局认定为高新技术企业，自2023年起继续享受15%的企业所得税优惠，期限为3年；2016年

11月08日刮板输送机控制系统软件、钻车控制系统软件、掘进机控制系统软件被中华人民共和国国家版权局授予计算

机软件著作权登记证书，2021年9月6日、2021年9月10日，单轨吊控制系统软件、运输车控制系统软件被中华人民共和国国家版权局授予计算机软件著作权登记证书，以上五项相关软件产品从取得证书当月开始享受增值税嵌入式软件产品即征即退优惠政策。

子公司山东冀凯装备制造有限公司为高新技术企业，2023年12月7日重新被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业，自2023年起继续享受15%的企业所得税优惠，期限为3年。

65冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金269255.70164402.58

银行存款119525986.5056125029.43

其他货币资金41338.3548053.70

合计119836580.5556337485.71

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

80000000.0030000000.00

益的金融资产

其中：

其中：

合计80000000.0030000000.00

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据39943993.5776539706.48

商业承兑票据3702154.813332290.30

合计43646148.3879871996.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

66冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

中：

按组合计提坏

43840194850436468004717538379871

账准备100.00%0.44%100.00%0.22%

998.63.25148.38380.48.70996.78

的应收票据其

中：

银行承39943399437653976539

91.11%95.62%

兑汇票993.57993.57706.48706.48商业承38970194850370213507617538333322

8.89%5.00%4.38%5.00%

兑汇票05.06.2554.8174.00.7090.30

43840194850436468004717538379871

合计100.00%0.44%100.00%0.22%

998.63.25148.38380.48.70996.78

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合计提坏账准备3897005.06194850.255.00%

合计3897005.06194850.25

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账

175383.7019466.55194850.25

准备

合计175383.7019466.55194850.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据33137800.68

67冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

合计33137800.68

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）153256328.78161041826.33

1至2年40434959.4850445376.77

2至3年7978736.7929231273.96

3年以上13924299.8641388131.31

3至4年3300691.835171922.89

4至5年4033604.4017061966.90

5年以上6590003.6319154241.52

合计215594324.91282106608.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

17024883700818700244241273711687

账准备0.79%50.00%0.86%50.00%

00.00.00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2138913332918056227966473481206182

账准备99.21%15.58%99.14%26.27%

924.91856.59068.32208.37314.97893.40

的应收账款其

68冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

中：

2155943421318138028210674755207351

合计100.00%15.87%100.00%26.50%

324.91556.59768.32608.37014.97593.40

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西潞安集团

和顺李阳煤业1445000.00722500.001245000.00622500.0050.00%回收可能性有限公司河南省正龙煤

500000.00250000.00回收可能性

业有限公司鹤壁链条有限

392400.00196200.00392400.00196200.0050.00%回收可能性

责任公司河南龙宇能源

105000.00105000.0065000.0065000.00100.00%回收可能性

股份有限公司

合计2442400.001273700.001702400.00883700.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内152863928.787643196.445.00%

1至2年39189959.487837991.9020.00%

2至3年7978736.793989368.4050.00%

3年以上13859299.8613859299.86100.00%

合计213891924.9133329856.59

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

74755014.971181392.7239360065.6634213556.59

准备

合计74755014.971181392.7239360065.6634213556.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性晋能控股煤业集团同

1048500.00债务重组收回货款预期信用损失

忻煤矿山西有限公司

69冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

大同煤矿集团马道头

5759930.00债务重组收回货款预期信用损失

煤业有限责任公司大同煤矿集团同发东

30367267.25债务重组收回货款预期信用损失

周窑煤业有限公司晋能控股煤业集团有

2168230.00债务重组收回货款预期信用损失

限公司

合计39343927.25

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额同煤大唐塔山煤

46890821.705210091.3052100913.0022.00%2605045.65

矿有限公司

MEGATRADING 9480825.78 9480825.78 4.00% 474041.29内蒙古牙克石五

九煤炭(集团)有7910000.001248900.009155280.453.87%457764.02限责任公司山西梅园华盛能

7906380.45990000.008900000.003.76%1172500.00

源开发有限公司

RUS Mining

Services Pty 7141935.43 7141935.43 3.02% 399614.13

Ltd

合计79329963.367448991.3086778954.6636.65%5108965.09

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产21199904.461120752.8720079151.5925389825.331696016.2623693809.07

合计21199904.461120752.8720079151.5925389825.331696016.2623693809.07

70冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

43600.21800.21800.43600.21800.21800.

计提坏0.21%50.00%0.17%50.00%

000000000000

账准备

其中：

按组合

211561098920057253461674223672

计提坏99.79%5.19%99.83%6.60%

304.4652.87351.59225.3316.26009.07

账准备

其中：

211991120720079253891696023693

合计100.00%5.29%100.00%6.68%

904.4652.87151.59825.3316.26809.07

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由鹤壁链条有限

43600.0021800.0043600.0021800.0050.00%预期信用损失

责任公司

合计43600.0021800.0043600.0021800.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同资产21156304.461098952.875.19%

合计21156304.461098952.87按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产减值准备575263.39预期信用损失

合计575263.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

71冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

14767894.5448710892.10

合收益的应收票据

合计14767894.5448710892.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

72冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款8349673.404092026.69

合计8349673.404092026.69

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

73冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

74冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他应收款8821417.504749598.35

合计8821417.504749598.35

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8628688.904220584.05

1至2年190523.68103089.81

3年以上2205.00425924.49

3至4年114523.20

4至5年309196.29

5年以上2205.002205.00

合计8821417.584749598.35

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合88214471744834964749565757140920

100.00%5.35%100.00%13.84%

计提坏17.58.1873.4098.35.6626.69

75冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

账准备

其中：

88214471744834964749565757140920

合计100.00%5.35%100.00%13.84%

17.58.1873.4098.35.6626.69

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款8821417.58471744.185.35%

合计8821417.58471744.18

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款657571.6628374.30214201.78471744.18

合计657571.6628374.30214201.78471744.18

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

76冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宁夏红墩子煤业

保证金3729400.001年以内42.28%186470.00有限公司中国华能集团有

限公司北京招标保证金785000.001年以内8.90%39250.00分公司中煤招标有限责

保证金493000.001年以内5.59%24650.00任公司北京京能招标集

采中心有限责任保证金330000.001年以内3.74%16500.00公司河南神火国贸有

保证金260000.001年以内2.95%13000.00限公司

合计5597400.0063.45%279870.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内16259324.8199.83%2988287.6799.39%

1至2年25720.000.16%16433.960.55%

3年以上1839.170.01%1839.170.06%

合计16286883.983006560.80

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额单位名称与本公司关系金额未结算原因

的比例（%）

河南硕博机电设备有限公司非关联方4122972.0025.31%预付货款

江苏亚星锚链股份有限公司非关联方3060000.0018.79%预付货款

许昌石拓机电工程有限公司非关联方2330000.0014.31%预付货款

北京博源恒芯科技股份有限公司非关联方700000.004.30%预付货款

山东凯诺尔机电工程有限公司非关联方593000.003.64%预付货款

合计10805972.0066.35%

77冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

71347906.114462481.456885424.670539492.614462481.456077011.2

原材料

019413

22769948.322769948.317173764.017173764.0

在产品

5522

65593180.964787082.960499197.459693099.4

库存商品806098.00806098.00

4477

发出商品8104762.808104762.808668759.298668759.29

38087382.538087382.547331966.947331966.9

半成品

1144

委托加工物资14234.1214234.12

205917414.15268579.4190648835.204213180.15268579.4188944600.

合计

8214136195

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

14462481.414462481.4

原材料

11

库存商品806098.00806098.00

15268579.415268579.4

合计

11

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

78冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴社保费用3232.772950.99

预缴企业所得税454140.05454140.05

待抵扣增值税进项税121487.4389368.80

合计578860.25546459.84

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元

79冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

80冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

81冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

82冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额16999529.4913444687.0130444216.50

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16999529.4913444687.0130444216.50

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4672134.712646279.497318414.20

2.本期增加金额444127.98252026.61696154.59

（1）计提或

444127.98252026.61696154.59

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

83冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额5116262.692898306.108014568.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11883266.8010546380.9122429647.71

2.期初账面价值12327394.7810798407.5223125802.30

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产327338637.45329576914.97

合计327338637.45329576914.97

（1）固定资产情况

单位：元

84冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额236065906.31198230113.8019257444.7918642885.04472196349.94

2.本期增加金额6596542.46540468.231145006.678282017.36

（1）购置4390602.00540468.231145006.676076076.90

（2）在建工程转

2205940.462205940.46

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额460322.721800.00462122.72

（1）处置或报废460322.721800.00462122.72

4.期末余额236065906.31204366333.5419797913.0219786091.71480016244.58

二、累计折旧

1.期初余额53963599.8061445686.4115516179.6911693969.07142619434.97

2.本期增加金额3654355.055411982.19311701.181100643.3010478681.72

（1）计提3654355.055411982.19311701.181100643.3010478681.72

3.本期减少金额418799.561710.00420509.56

（1）处置或报废418799.561710.00420509.56

4.期末余额57617954.8566438869.0415827880.8712792902.37152677607.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值178447951.46137927464.503970032.156993189.34327338637.45

2.期初账面价值182102306.51136784427.393741265.106948915.97329576914.97

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

85冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程32247733.6529885513.50

合计32247733.6529885513.50

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

自制设备31783757.4231783757.4229503265.0629503265.06

生产线改造463976.23463976.23382248.44382248.44

合计32247733.6532247733.6529885513.5029885513.50

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额自制

设备-27302803

7236

3DP 砂 6443 0128 其他

84.81

型打.75.56印机

27302803

7236

合计64430128

84.81.75.56

86冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2609174.312609174.31

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额2609174.312609174.31

二、累计折旧

87冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

1.期初余额1043669.741043669.74

2.本期增加金额260917.44260917.44

（1）计提260917.44260917.44

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1304587.181304587.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1304587.131304587.13

2.期初账面价值1565504.571565504.57

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额89727681.01996894.726807481.4197532057.14

2.本期增加金额49504.95396637.15446142.10

（1）购置49504.95396637.15446142.10

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额89727681.011046399.677204118.5697978199.24

二、累计摊销

1.期初余额17112811.60935236.666075689.6524123737.91

88冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

2.本期增加金额858212.6431845.55243304.541133362.73

（1）计提858212.6431845.55243304.541133362.73

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额17971024.24967082.216318994.1925257100.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值71756656.7779317.46885124.3772721098.60

2.期初账面价值72614869.4161658.06731791.7673408319.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.07%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

89冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂区地面硬化340408.34208000.0086161.12462247.22车间及办公楼装

647997.5917999.94629997.65

修维修改造（混凝

59111.669851.9449259.72

土）

雨水管道改造51481.988580.3342901.65

细清房改造17470.512278.7415191.77厂区改造及设备

24393.923752.9120641.01

基础铸造车间破碎

1865.20286.971578.23

室、质检小车间

改造工程34880.325366.2229514.10

车间天窗改造30810.004740.0026070.00

车间地面固化96280.6414812.3981468.25

车间改造（砼）11359.231703.889655.35

喷漆房烟道改造10474.601571.198903.41车间改造铣床基

16002.192286.0113716.18

础

90冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

料棚用料预算57101.868157.4248944.44

车间监控扩容12041.281642.0110399.27清理2号车间房

19360.002640.0016720.00

顶梁柱、天车

车间改造21891.232478.2419412.99模型车间砂烘烧

28323.963147.1225176.84

基础库房改造扩建机

159404.0315940.38143463.65

加车间铸造车间打箱工

段设备基础改造121105.8512110.58108995.27工程机加车间吊车梁

243119.2724311.94218807.33

及牛腿机加车间设备基

67115.487744.0859371.40

础机加车间增加两

跨10吨天车梁及352147.9640632.48311515.48柱子加固

建造清砂房20066.672149.9817916.69

模型车间改造52640.781754.7050886.08铸造车间打磨房

34781.551159.3833622.17

拆除扩建改造

车间改造132290.002204.83130085.17铸造车间电炉基

础管道变压器基117659.49117659.49础平整场地机械费

34100.0034100.00

（二期）模型车间喷墨实

27195.4027195.40

验室装修

合计2444213.77606667.22285464.782765416.21

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备16389332.272458399.8416964595.672544689.35

内部交易未实现利润11152821.801672923.2711635679.801745351.97

可抵扣亏损82762438.5112414365.7782755531.0312413329.65

信用减值准备34379162.935156874.4475587856.4511338178.47

租赁负债2609174.31391376.152609174.31391376.15

合计147292929.8222093939.47189552837.2628432925.59

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

91冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产折旧5920187.63888028.145920187.63888028.14技术转让分期递延纳

3000000.00450000.003000000.00450000.00

税

使用权资产1565504.57234825.691565504.57234825.69

合计10485692.201572853.8310485692.201572853.83

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产22093939.4728432925.59

递延所得税负债1572853.831572853.83

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异76.04113.85

可抵扣亏损12068491.6513677783.57

合计12068567.6913677897.42

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年2791635.71

2025年2769343.132769343.13

2026年4037252.224037252.22

2027年1912975.431912975.43

2028年2166577.082166577.08

2029年1182343.79

合计12068491.6513677783.57

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款510000.00510000.00465425.00465425.00

合计510000.00510000.00465425.00465425.00

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

92冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款90000000.0060000000.00

附追索权的未到期银行承兑汇票贴现10000000.00

合计90000000.0070000000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票4905651.88

合计4905651.88

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款45862172.3543291074.95

设备款3646050.901784282.18

其他124327.484065868.99

合计49632550.7349141226.12

93冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款8046397.758941143.61

合计8046397.758941143.61

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

社保1096.754629.74

会费1702121.911560323.95

保证金2380417.232659445.19

其他3962761.864716744.73

合计8046397.758941143.61

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

94冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

房租水电费458698.28823393.74

合计458698.28823393.74

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债8928020.116582374.80

合计8928020.116582374.80账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13665733.1345795316.6445538956.4013922093.37

二、离职后福利-设定

545.923242227.493242773.41

提存计划

合计13666279.0549037544.1348781729.8113922093.37

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴6348573.1937614952.3337310915.456652610.07

95冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

和补贴

2、职工福利费47418.394726062.454773480.84

3、社会保险费2848.622378011.862378270.112590.37

其中：医疗保险费228.832164598.072164826.90

工伤保险费2587.10213413.79213443.212557.68

生育保险费32.6932.69

4、住房公积金1066690.001066690.00

5、工会经费和职工教

7266892.939600.009600.007266892.93

育经费

合计13665733.1345795316.6445538956.4013922093.37

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险523.043105996.583106519.62

2、失业保险费22.88136230.91136253.79

合计545.923242227.493242773.41

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4719122.553048181.22

企业所得税410259.49

个人所得税78279.62102132.14

城市维护建设税252178.24327279.96

教育费附加108076.39140262.84

地方教育附加72050.9393508.56

房产税185112.03185112.03

环境保护税1967.461699.52

土地使用税133800.30267600.60

印花税75562.0761822.05

合计5626149.594637858.41

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2609174.312609174.31

合计2609174.312609174.31

96冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1160642.62871359.70附追索权的未到期银行承兑汇票背书

33137800.6829580966.90

转让

合计34298443.3030452326.60

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

97冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

98冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24630296.621485204.0823145092.54财政拨款

合计24630296.621485204.0823145092.54

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3400000034000000

股份总数

0.000.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

302278628.56302278628.56

价）

其他资本公积115000.00115000.00

合计302393628.56302393628.56

99冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费11079192.56620367.81513196.4411186363.93

合计11079192.56620367.81513196.4411186363.93

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积21534073.1421534073.14

合计21534073.1421534073.14

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润220507270.50224672130.94

调整后期初未分配利润220507270.50224672130.94

加：本期归属于母公司所有者的净利

5232388.52-17881962.32

润

期末未分配利润225739659.02206790168.62

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

100冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务133090804.8697339579.48126114107.54100766982.73

其他业务3219475.841787297.563218150.921963828.77

合计136310280.7099126877.04129332258.46102730811.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2产品销售合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1330908973395713309089733957

主营业务

04.869.4804.869.48

3219475178729732194751787297

其他业务.84.56.84.56按经营地区分类

其中：

1388765103224613887651032246

国外

9.721.929.721.92

1224226888044112242268880441

国内

20.985.1220.985.12

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

101冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为110363045.02元，其中，

110363045.02元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税426298.38526359.34

教育费附加182699.31225590.53

房产税1405194.501400071.46

土地使用税581376.361384178.16

车船使用税20438.0818048.31

印花税99113.0570154.50

地方教育费附加121799.54150393.68

环境保护税3885.135966.59

合计2840804.353780762.57

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资和福利费17202732.6415279579.39

折旧和摊销4479284.913373882.60

燃料费170701.70403367.45

办公费1235439.01831150.64

安全生产费737723.40690427.38

通迅费125063.17106445.63

差旅费630200.97425453.24

业务招待费1267710.51704442.96

其他4707892.857589527.73

合计30556749.1629404277.02

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3800594.954762293.40

差旅费2269592.042371040.86

燃料费96270.74108280.33

办公费1292912.181521718.41

业务费260125.44269784.80

102冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

广告宣传费824623.461395664.30

其他4506280.711475995.22

合计13050399.5211904777.32

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5702805.685476885.72

物料费575622.04302886.83

差旅费426202.59612023.17

水电费458704.20313892.61

折旧费57565.95198159.93

专项708585.32

燃料动力费267786.19

其他43552.84181764.53

合计7973038.627353398.98

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1410071.251795916.46

减：利息收入481898.57256070.59

汇兑损益48410.57145904.12

手续费及其他16186.6617015.18

合计992769.911410956.93

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4283986.029688700.95

其他565666.5724797.69

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

103冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产在持有期间的投资收

578698.72

益

债务重组收益25775920.32

合计26354619.04

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-19466.55211942.98

应收账款坏账损失1099263.79-496751.61

其他应收款坏账损失195882.48465705.53

合计1275679.72180896.90

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失575263.39-150823.01

合计575263.39-150823.01

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

5953.048142.88

产生的利得或损失

其中：固定资产5953.048142.88

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他-213168.12270567.00

合计-213168.12270567.00

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他4680.0014931.37

合计4680.0014931.37

104冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3249192.07510576.78

递延所得税费用6338986.1279648.06

合计9588178.19590224.84

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额14612961.76

按法定/适用税率计算的所得税费用3653240.44

子公司适用不同税率的影响-1929950.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1684480.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3171895.02

亏损的影响

以前年度确认的可抵扣暂时性差异转回6377474.19

所得税费用9588178.19

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助1888826.714163974.45

利息收入487043.46256175.59

保证金及中标服务费8260143.0021099542.50

备用金957969.50354423.67

其他426063.6414536356.15

合计12020046.3140410472.36支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售及管理费用18063335.4320944028.29

单位及个人往来款374748.747785604.37

银行手续费16153.9717427.27

保证金及中标服务费12785451.0021060010.00

105冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

备用金1789300.001060850.00

其他3503542.38601860.80

保证金受限资金4955926.29

合计36532531.5256425707.02

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款利息收入613420.65

合计613420.65收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

106冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润5024783.57-17835599.66

加：资产减值准备-4075936.95-38077.41

固定资产折旧、油气资产折

11288316.4110740120.81

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销1760389.341739981.24

长期待摊费用摊销119378.98140243.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-6004.2612937.12填列）固定资产报废损失（收益以

44802.0414501.32“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

983213.451382847.94

列）投资损失（收益以“－”号填-391308.45

列）递延所得税资产减少（增加以

5366377.84-1399281.04“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

226080.9390587.85“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-5679573.5314302329.59

填列）经营性应收项目的减少（增加

66902220.529173551.46以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

5814030.901683546.12以“－”号填列）

其他383348.58-3062027.77

经营活动产生的现金流量净额87760119.3716945660.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额119836580.5546970145.05

减：现金的期初余额56330728.3632924794.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额63505852.1914045350.65

107冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金119836580.5556330728.36

其中：库存现金269255.70164402.58

可随时用于支付的银行存款119525986.5056125029.43可随时用于支付的其他货币资

41338.3541296.35

金

三、期末现金及现金等价物余额119836580.5556330728.36

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

108冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元3210.007.191323084.03

欧元531937.007.66174075541.71港币

澳元1498832.204.76507141935.43长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1902335.40

合计1902335.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

109冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5702805.685476885.72

物料费575622.04302886.83

差旅费426202.59612023.17

水电费458704.20313892.61

折旧费57565.95198159.93

专项708585.32

燃料动力费267786.19

其他43552.84181764.53

合计7973038.627353398.98

其中：费用化研发支出7973038.627353398.98

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

110冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

111冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

减：少数股东权益取得的净资产

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

112冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接冀凯河北机

20000000

电科技有限石家庄市石家庄市制造业100.00%设立

0.00

公司河北冀凯铸35000000同一控制下

石家庄市石家庄市制造业100.00%

业有限公司.00企业合并山东冀凯装

10000000

备制造有限潍坊市潍坊市制造业100.00%设立

0.00

公司贵州兴茂矿

50000000

山设备制造六盘水市六盘水市制造业51.00%设立.00有限公司

冀凯（河

20000000科学研究和

北）智能科石家庄市石家庄市100.00%设立.00技术服务业技有限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元

113冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额贵州兴茂矿山设备制

49.00%-207604.9517892658.18

造有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵州兴茂矿山3929122751561449147245151306582120952119

23482348

设备7516237298892904772917276176790459340760

25.6925.69

制造.36.97.33.08.77.90.18.08.43.12有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量贵州兴茂

---矿山设备110547585599875547237

423683.5423683.5514339694617.6894617.68

制造有限9.34.29.50

77.65

公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积

114冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

115冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

116冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文分享的净利润）

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4354982.3779386.

递延收益575595.88与收益相关

2335

2027531419365706

递延收益909608.20与资产相关.39.19

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4283986.029688700.95

117冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元、澳元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司外销部分占比较低，因此所承担的外汇变动市场风险不重大。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司本年度银行借款利率为固定利率。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型

118冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

套期类别

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

119冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

RUS Mining Services Pty Ltd 实际控制人控制的企业JK（Thai）Diamond Tools Co.Ltd 实际控制人控制的企业北京冀凯信息技术有限公司实际控制人控制的企业河北冀凯工贸有限公司实际控制人控制的企业河北冀凯信息技术有限公司实际控制人控制的企业冯帆董事长周茂普副董事长

孙波董事、总经理

田季英董事、董事会秘书赵志伟副总经理郝梦瑶副总经理马利海副总经理刘建功董事

120冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

王奎董事乔贵彩财务负责人冯乃秋独立董事杨军独立董事徐超智独立董事谷文娟监事会主席刘阿娜监事李贺婷监事张宏财总工程师

深圳卓众达富投资合伙企业（有限合伙）重要股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

RUS

Mining Services 采购货物 3026.60 29331.41

Pty Ltd北京冀凯信息技

接受劳务60000.00否200000.00术有限公司河北冀凯信息技

接受劳务280000.00280000.00否0.00术有限公司河北冀凯工贸有

采购货物55230.000.00限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

RUS Mining Services Pty

销售商品3985709.45378796.35

Ltd

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

121冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1724179.581414246.70

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

122冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

RUS

Mining

应收账款7141935.43399614.133156225.98157811.30

Services Pty

Ltd

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

RUS Mining Services Pty

应付账款3026.6054306.25

Ltd

应付账款河北冀凯工贸有限公司55230.000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

123冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

124冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）0.000.00

1至2年0.000.00

2至3年0.000.00

3年以上0.000.00

125冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

3至4年0.000.00

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.000.000.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

账准备0.000.000.000.00的应收账款其

中：

合计0.000.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

126冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1444.682163.08

合计1444.682163.08

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

127冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

128冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣社保1520.722276.93

合计1520.722276.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1520.722276.93

合计1520.722276.93

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

1520.71444.62276.92163.0

计提坏100.00%76.045.00%100.00%113.855.00%

2838

账准备其

中：

1520.71444.62276.92163.0

合计100.00%76.045.00%100.00%113.855.00%

2838

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款1520.7276.045.00%

合计1520.7276.04

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额113.85113.85

2024年1月1日余额

在本期

129冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

本期转回37.8137.81

2024年6月30日余

76.0476.04

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

835137800.74835137800.74835137800.74835137800.74

投资

合计835137800.74835137800.74835137800.74835137800.74

130冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值准被投资单期初余额（账面减值准备期末余额（账面备期末位价值）期初余额计提减追加投资减少投资其他价值）值准备余额冀凯河北

机电科技835137800.74835137800.74有限公司

合计835137800.74835137800.74

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客

131冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益35000000.00

合计35000000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

132冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5953.04计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2464376.03

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动578698.72损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益25775920.32除上述各项之外的其他营业外收入和

-217848.12支出

减：所得税影响额4311265.77

少数股东权益影响额（税后）74237.83

合计24221596.39--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.58%0.0150.015

利润扣除非经常性损益后归属于

-2.11%-0.056-0.056公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

133冀凯装备制造股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

冀凯装备制造股份有限公司

2024年8月20日

134