金河生物科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告（未经审计）

2024年08月金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

金河生物科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于 1990 年 3 月 14 日。公司统一社会信用代码：91150000114368372K，公司法定代表人：王东晓，公司注册地及总部办公地址为内蒙古自治区托克托县新坪路71号。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市。

本公司属医药制造业-兽用化学药品行业，主要从事兽药生产与经营、药品进出口、饲料添加剂生产与销售、饲料生产及原料销售等业务。主要产品为金霉素、土霉素碱、其他兽药及制剂产品。

本财务报告于2024年8月28日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、

存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团的营业周期为12个月。

13金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.记账本位币

本公司及在中国境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据露事项附注中的披露位置应收票据本期坏账准备收

五、3单项金额大于等于200万元的回或转回金额重要的重要的单项计提坏账准备

五、4单项金额超过合并净利润的5.00%的的应收款项

重要的在建工程项目五、13单项金额大于等于500万元的

重要的资本化研发项目/

六、1（1）；六、2单项金额大于等于500万元的外购在研项目

单一主体收入、净利润、净资产、资

重要的非全资子公司八、1产总额占本集团合并报表相关项目的

10%以上的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合

14金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

15金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量采用交易当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

16金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

17金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

18金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判

断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应

收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团将金额超过合并净利润的5%的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用

19金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

本集团依据信用风险特征将应收账款分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合确定组合依据计提坏账方法

本集团内关联方纳入本集团合并财务报表范围内本集团内母子公司之间、各子公组合的母子公司司之间不计提坏账准备账龄组合账龄账龄分析法

对于本集团内母子公司之间、各子公司形成的应收账款，若有客观证据表明应收账款发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具为基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准备。

本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并考虑本年的前瞻性信息，对纳入账龄组合的应收账款计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄整个存续期预期信用损失率

1年以内（含1年，下同）1%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

*应收票据的组合类别及确定依据

对于应收票据，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险是否显著增加并确定单项工具的预期信用损失率。本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行时，本集团按照信用风险特征对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

20金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，确定预期信用损失。

类型整个存续期预期信用损失率

商业承兑汇票1%

银行承兑汇票0%

于本财务报告的资产负债表日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本集团根据日常资金需求将部分应收票据进行贴现或背书。

*其他应收款的组合类别及确依据

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合确定组合依据计提坏账方法

本集团内关联方纳入本集团合并财务报表范围内本集团内母子公司之间、各子公组合的母子公司司之间不计提坏账准备账龄组合账龄账龄分析法

对于集团内母子公司之间、各子公司形成的其他应收款，若有客观证据表明其他应收款发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具为基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准备。

对纳入账龄组合的其他应收款计量预期信用损失的政策，参照本集团应收账款计量预期信用损失的会计估计政策。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

21金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额

22金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、合同履约成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该

23金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

24金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下，采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

部分处置权益法核算的长期股权投资后仍按权益法核算的情况下，因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

部分处置权益法核算的长期股权投资后转为金融工具的情况下，因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

部分处置子公司股权后剩余部分按照权益法核算的情况下，因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量

25金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

存在多次交易分步处置子公司股权至丧失控制权的情况下，本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-4054.75-2.38

2机器设备10-1859.50-5.28

3运输设备1059.50

4其他设备5-10519.00-9.50

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋建筑物达到可使用状态时，由工程部门填写《工程验收记房屋及建筑物录单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。

机器设备设备工程部与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件

26金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准调试、工艺条件调试等，调试完成后，填写《工程验收记录单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利技术、办公软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团境外部分无许可期限的非专利技术、商标及永久产权的土地使用权由于无法预

见其为本集团带来经济利益的期限，因此其使用寿命不确定。在每个年度终了，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

27金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、

委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先

28金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、16。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括 FDA 项目、付房屋土地款等本集团已经支付但应由本期及

以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用的摊销年限为3-5年。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等

29金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供服务收入等。

本公司从事兽药及制剂产品的制造，采用直接销售和间接销售相结合的模式向客户销售该类产品，本集团销售商品收入确认具体原则如下：

（1）商品销售收入

国内销售：货物发出后，依据物流追踪，确认客户收货后开具销售发票，以销售合同、发货指令单或运输反馈单、开票通知单、销售发票确认商品销售收入；

国外销售：货物装箱后发送至船运公司，船运公司接收货物并签发提货单，确认货物转移并开具销货发票，公司根据订单、装箱单、船运公司提货单、销货发票确认商品销售收入。

（2）提供服务收入

污水处理销售：公司给客户提供污水处理服务，根据污水的各项指标及水量按月收费，根据与客户签字确认污水处理费结算通知单确认收入。

其他服务收售：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

30金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之

间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

31金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价

32金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团作为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

33金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

28.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更：无

（2）重要会计估计变更：无

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税营业收入13%、10%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、21%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称公司简称所得税税率

金河生物科技股份有限公司本公司15%见2、税收优惠（2）*

内蒙古金河环保科技有限公司金河环保15%见2、税收优惠（2）*

济宁市金河环保科技有限公司济宁环保5%见2、税收优惠（2）*

扎赉特旗金河水务有限公司扎旗水务7.5%见2.税收优惠（2）*

托克托县金河环保固废处置有限公司固废处置7.5%见2、税收优惠（2）*

34金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称公司简称所得税税率

托克托县金河环保再生水资源有限公司再生水7.5%见2、税收优惠（2）*

金河佑本生物制品有限公司金河佑本25%

杭州佑本动物疫苗有限公司杭州佑本15%见2、税收优惠（2）*

内蒙古金河淀粉有限责任公司金河淀粉15%见2、税收优惠（2）*

内蒙古金河动物药业有限公司动物药业15%见2、税收优惠（2）*

内蒙古金河动物营养科技有限公司动物营养20%见2、税收优惠（2）*

金河牧星(重庆)生物科技有限公司牧星重庆15%见2、税收优惠（2）*

呼和浩特佑本疫苗科技有限公司呼市佑本25.00%

内蒙古金河制药科技有限公司金河制药25.00%法玛威药业股份有限公司

法玛威21.00%（Pharmgate Inc.）法玛威生物股份有限公司

法玛威生物21.00%（Pharmgate Biologics Inc.）

内蒙古金河佑本农牧科技有限公司佑本农牧25.00%

吉林百思万可生物科技有限公司吉林百思万可25.00%

北京百思万可生物技术有限公司北京百思万可25.00%

35金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.税收优惠

（1）增值税金河环保2016年增值税税务备案符合《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号），污水处理享受资源综合利用增值税即征即退70%的优惠政策。此项优惠目前仍在有效期间。

扎旗水务2019年增值税税务备案符合《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号），污水处理享受资源综合利用增值税即征即退70%的优惠政策。此项优惠目前仍在有效期间。

动物营养公司根据托国税通[2017]7665号、《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》财税[2001]121号；《财政部国家税务总局关于豆粕等粕类产品免征增值税的通知》财税[2001]30号，企业自2017年8月1日起销售的饲料产品（除氧化锌外）免征增值税。此项优惠目前仍在有效期间。

（2）企业所得税*本公司根据科学技术部火炬高技术产业开发中心“关于内蒙古自治区2010年第二、三批高新技术企业备案申请的复函”（国科火字[2011]049号），同意本公司作为高新技术企业备案，并取得于2010年11月29日颁发的高新技术企业证书，有效期三年。本公司分别于2016年11月29日、2019年11月13日、2022年12月14日经复审后重新取得

高新技术企业证书，2022 年取得的证书编号：GR202215000223，有效期：三年。

根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策》的公告（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的（含内蒙古自治区）鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本公司符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，2017年已填制《企业所得税优惠事项备案表》并履行其他备案手续，根据国家税务总局下发“关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号）”继续享受减

按15%的企业所得税率优惠政策。

*子公司内蒙古金河环保科技有限公司

金河环保公司已按西部大开发税收优惠政策享受按15%的税率缴纳企业所得税。

二级子公司济宁环保根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

二级子公司扎旗水务已按西部大开发税收优惠政策享受按15%的税率缴纳企业所得税。

二级子公司固废处置公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业

所得税符合《中华人民共和国企业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废

36金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）水处理项目有关规定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2025年12月31日结束。

二级子公司再生水公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业所

得税符合《中华人民共和国企业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废水

处理项目有关规定，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2025年12月31日结束。

*二级子公司杭州佑本动物疫苗有限公司

经复审后自2023年12月8日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家

税务局颁发了高新技术企业证书，有效期 3 年，证书编号 GR202333008494，减按 15%的税率征收企业所得税。

*子公司内蒙古金河淀粉有限责任公司

金河淀粉符合设在西部地区的鼓励类产业企业所得税优惠政策的条件，在2017年填制《企业所得税优惠事项备案表》并履行其他备案手续后，无需在以后年度重新备案，只需留存相关资料备查即可。继续享受减按15%的企业所得税率优惠政策。

*子公司内蒙古金河动物药业有限公司

2021年9月16日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务

总局内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为 GR202115000043 的高新技术企业证书，有效期3年，减按15%的税率征收企业所得税。

*子公司内蒙古金河动物营养科技有限公司

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13

号第二条，以小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

*子公司金河牧星（重庆）生物科技有限公司

2021年11月12日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务

局联合颁发的编号为 GR202151101755 的高新技术企业证书，有效期 3 年，减按 15%的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年6月30日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

37金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金1977.047092.39

银行存款562636682.77497622567.13

其他货币资金97000000.00110501127.25

合计659638659.81608130786.77

其中：存放在境外的款项总额71185927.7765500760.02

注：其他货币资金主要为银行借款保证金、定期存款，2024年6月30日银行借款保证金为90000000.00元（2023年12月31日为99501127.25元）；2024年6月30日定期存款为7000000.00元（2023年12月31日定期存款为11000000.00元）。

使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

银行保证金90000000.0099501127.25

定期存款5000000.00

合计90000000.00104501127.25

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产549332.50507659.00

其中：权益工具投资549332.50507659.00

合计549332.50507659.00

注：权益工具投资系公司对江西正邦科技股份有限公司股票投资，为公司根据破产重整方案对江西正邦科技股份有限公司债权按照2.7元/股的价格转换为江西正邦科技股份

有限公司 A股股票，受偿股票 189425.00股，按照资产负债表日受偿股票公允价值为

549332.50元。

38金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票85722446.6472706028.20

合计85722446.6472706028.20

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备85722446.64100.0085722446.64

其中：银行承兑汇票85722446.64100.0085722446.64

合计85722446.64100.0085722446.64

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备72706028.20100.0072706028.20

其中：银行承兑汇票72706028.20100.0072706028.20

合计72706028.20100.0072706028.20

（3）应收票据本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无

（4）本期末已用于质押的应收票据：无

（5）本期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票72467929.16

合计72467929.16

（6）本期实际核销的应收票据：无

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

39金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）452432972.35440146707.39

1-2年34346593.6430694512.88

2-3年10391871.724029271.39

3年以上2303528.012985058.91

其中：3-4年10955.678054.26

4-5年1400.00289611.61

5年以上2291172.342687393.04

合计499474965.72477855550.57

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3663809.980.733663809.98100.00

按组合计提坏账准备495811155.7499.2712821996.102.59482989159.64

合计499474965.72100.0016485806.083.30482989159.64

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备3686719.980.773686719.98100.00

按组合计提坏账准备474168830.5999.2311458256.142.42462710574.45

合计477855550.57100.0015144976.123.17462710574.45

1）应收账款按单项计提坏账准备

期初余额名称账面余额坏账准备福建傲农生物科技集团股

2640150.002640150.00

份有限公司湖北襄大农牧集团股份有

1037659.981037659.98

限公司江西正邦科技股份有限公

8910.008910.00

司桑海分公司

合计3686719.983686719.98

（续）名称期末余额

40金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比账面余额坏账准备例计提理由

（%）福建傲农生物科技集团股份

2626150.002626150.00100.00有证据表明已信用减值

有限公司湖北襄大农牧集团股份有限

1037659.981037659.98100.00有证据表明已信用减值

公司

合计3663809.983663809.98————

2）应收账款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内451964391.964519643.921.00

1－2年32291943.643229194.3610.00

2－3年9251292.132775387.6430.00

3－4年10955.675477.8450.00

4－5年1400.001120.0080.00

5年以上2291172.342291172.34100.00

合计495811155.7412821996.10——

（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销按单项计提

应收账款坏3686719.9814000.008910.003663809.98账准备

按组合计提1553778.190038.12821996.1

11458256.14

坏账准备50540

1553778.198948.16485806.0

合计15144976.1214000.00

50548

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余坏账准备单位期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

135999766.011年以内、1-2年、2-3年7.213138258.25

232055015.001年以内、1-2年6.42330162.15

323861370.001年以内4.78238613.70

418232260.951年以内3.65182322.61

41金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款期末余坏账准备单位期末余额账龄

额合计数的比例(%)期末余额

516509760.001年以内3.30165097.60

合计126658171.9625.364054454.31

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他

98260368.9097712059.13

综合收益的应收票据和应收账款

合计98260368.9097712059.13

（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示

应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低。

（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票61687098.64

合计61687098.64

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

银行承兑汇票97712059.1398260368.9097712059.1398260368.90

合计97712059.1398260368.9097712059.1398260368.90

期末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。

6.预付款项

（1）预付款项账龄期末余额期初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内17120495.2599.0512738362.1198.73

1－2年15383.620.0976883.620.60

2－3年61500.000.36

3年以上86514.260.5086514.260.67

合计17283893.13100.0012901759.99100.00

42金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额11552958.96元，占预付款项期末余额合计数的比例66.84%。

7.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款69661483.8964793393.56

合计69661483.8964793393.56

7.1应收利息：无

7.2应收股利：无

7.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

关税38885521.1151899896.68

往来款15365982.899720319.79

其他3562567.012871766.36

保证金押金类6801898.972479180.63

材料款1998000.002277113.00

备用金类8357838.171155125.27

代垫代付款1891712.741305086.50

合计76863520.8971708488.23

（2）其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）67870285.4656964167.20

1-2年1854076.367635400.00

2-3年870902.82912006.91

3年以上6268256.256196914.12

其中：3-4年341241.172365918.97

4-5年2102900.003533561.74

5年以上3824115.08297433.41

合计76863520.8971708488.23

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

43金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

1998000.002.601998000.00100.00

准备按组合计提坏账

74865520.8997.405204037.006.9569661483.89

准备

合计76863520.89100.007202037.009.3769661483.89

44金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

1998000.002.791998000.00100.00

准备按组合计提坏账

69710488.2397.214917094.677.0564793393.56

准备

合计71708488.23100.006915094.679.6464793393.56

1）其他应收款按单项计提坏账准备

期初余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例

（%）由南京禾该公司已恺化工被吊销执

1998000.001998000.001998000.001998000.00100.00

科技有照，款项限公司无法收回

合计1998000.001998000.001998000.001998000.00100.00—

2）其他应收款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内67870285.46678702.851.00%

1－2年1854076.36185407.6410.00%

2－3年870902.82261270.8530.00%

3－4年341241.17170620.5850.00%

4－5年104900.0083920.0080.00%

5年以上3824115.083824115.08100.00%

合计74865520.895204037.00—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)

2024年1月1日

4917094.671998000.006915094.67

余额

45金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失

生信用减值)信用减值)

2024年1月1日

————余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提287048.99287048.99本期转回本期转销本期核销

合并范围变化106.66106.66

2024年6月30

5204037.001998000.007202037.00日余额

（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或合并范围期末余额计提转回核销变化

处于第一

4917094.67287048.99106.665204037.00

阶段

处于第三

1998000.001998000.00

阶段

合计6915094.67287048.99106.667202037.00

（5）本期实际核销的其他应收款：无

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位款项性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

1关税38885521.111年以内50.59%388855.21

代股东缴纳

23503239.905年以上4.56%3503239.90

所得税款

3其他2987950.091年以内3.89%29879.50

4材料款1998000.004-5年2.60%1998000.00

5外部往来1800000.002-3年2.34%540000.00

合计——49174711.10——63.98%6459974.61

8.存货

46金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料176165151.3719105.09176146046.28

在产品65769755.91582252.6165187503.30

库存商品464189025.409975415.18454213610.22

发出商品6860962.796860962.79

周转材料17485365.8110783.7017474582.11

合同履约成本614518.38614518.38

合计731084779.6610587556.58720497223.08

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料231931672.9319105.09231912567.84

在产品67650181.19582252.6167067928.58

库存商品315458406.1611327714.78304130691.38

发出商品49355855.9149355855.91

周转材料17319828.5720570.2417299258.33

合同履约成本786698.38786698.38

合计682502643.1411949642.72670553000.42

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料19105.0919105.09

在产品582252.61582252.61

库存商品11327714.7811141250.1312493549.739975415.18

周转材料20570.249786.5410783.70

合计11949642.7211141250.1312503336.2710587556.58

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因计提存货跌价准备的本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准项目具体依据的原因备的原因库存商品可变现净值低于成本原减值因素已消除本期销售周转材料可变现净值低于成本原减值因素已消除生产领用

9.其他流动资产

项目期末余额期初余额

47金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

待抵扣进项税35441013.3444015921.83

预缴所得税165198.261142114.52

预付利息191407.47187569.46

待认证进项税额115122.361398061.95

预缴交易税6659.1015015.34

战略咨询、保函379300.27459710.43

增值税加计抵减3442640.502351798.12

租赁费57142.86

金融服务费2185988.17

其他386.17

合计41984858.5049570191.65

48金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动减值准期末余额减值准期初余额权益法下其他综其他宣告发放计提被投资单位备期初追加减少（账面价备期末（账面价值）确认的投合收益权益现金股利减值其他余额投资投资值）余额资损益调整变动或利润准备

一、合营企业

Pharmgate

Animal Health 248603.88 1546.80 250150.68

LLC

Pharmgate

Animal Health 7152.43 45.64 7198.07

Canadalnc

合营企业小计255756.311592.44257348.75

二、联营企业联营企业小计

合计255756.311592.44257348.75

（2）长期股权投资减值测试情况

本报告期末，公司长期股权投资不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

49金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动本期指定为以公本期末累本期末累减本期计入本期计入确认允价值计量计计入其计计入其项目期初余额少其他综合其他综合其期末余额的股且其变动计追加投资他综合收他综合收投收益的利收益的损他利收入其他综合益的利得益的损失资得失入收益的原因

惠济生（北京）

动物药品科技有400000.00400000.00限责任公司浙江绍兴家禾安

裕生物科技有限2500000.002500000.00公司云南瑞栢泰生物

制品有限公司9000000.009000000.00

合计11900000.0011900000.00—

（2）本期终止确认的情况

本报告期末，公司其他权益工具投资不存在终止确认的情况。

50金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.固定资产

项目期末账面价值期初账面价值

固定资产1375914401.051370491344.24

固定资产清理769799.86

合计1376684200.911370491344.24

12.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1、期初余额918973377.791494585187.2320236471.5671342906.472505137943.05

2、本期增加金额3074115.7277196873.691532038.82599132.7382402160.96

（1）购置1826254.566493949.351296371.68536582.2710153157.86

（2）在建工程转入1191139.6170071095.61232301.0827320.6071521856.90

（3）企业合并增加

（4）其他-外币折算56721.55631828.733366.0635229.86727146.20

3、本期减少金额2554949.392869679.06470995.392404613.648300237.48

（1）处置或报废2554949.39775667.78104664.612180526.285615808.06

（2）转入在建改造1659350.731659350.73

（3）其他-合并范围变化434660.55366330.78224087.361025078.69

51金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

4、期末余额919492544.121568912381.8621297514.9969537425.562579239866.53

二、累计折旧

1、期初余额339389802.60740857174.8213771992.0240472989.801134491959.24

2、本期增加金额18323262.5751728382.551214181.462278480.2573544306.83

（1）计提18267778.9851397893.121211066.952265511.1673142250.21

（2）其他-外币折算55483.59330489.433114.5112969.09402056.62

3、本期减少金额890037.821944219.95314220.641716961.754865440.16

（1）处置或报废890037.82708860.3796707.981512315.383207921.55

（2）转入在建改造968424.02968424.02

（3）其他-合并范围变化266935.56217512.66204646.37689094.59

4、期末余额356823027.35790641337.4214671952.8441034508.301203170825.91

三、减值准备

1、期初余额154639.57154639.57

2、本期增加金额

（1）计提

3、本减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额154639.57154639.57

52金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

四、账面价值

1、期末账面价值562669516.77778116404.876625562.1528502917.261375914401.05

2、期初账面价值579583575.19753573372.846464479.5430869916.671370491344.24

（2）暂时闲置的固定资产：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

环保-办公室873756.20办理中

环保、再生水-厂房8263976.12办理中

合计9137732.32——

（5）固定资产的减值测试情况

本报告期末，公司固定资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

12.2固定资产清理：

项目期末余额期初余额

制粒机769799.86

合计769799.86

注：子公司金河环保制粒机原先安装存放在政府的填埋场内，2024年1月政府决定将填埋场拆除另做他用，金河环保将制粒机拆回存放在公司院内。

53金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程693522945.53644307031.03

工程物资12943013.011248556.71

合计706465958.54645555587.74

13.1在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

制药-盐酸多西环素工程项目7954.017954.0158317405.1858317405.18

制药-废钯碳催化剂回收项目228493.77228493.77140098.66140098.66

制药—试生产安全整改项目135902.17135902.17

金河-六期工程项目组196925769.23196925769.23172681216.03172681216.03

金河-六期工程项目组-金霉素发酵车间（601车间）119884429.82119884429.82100142280.10100142280.10

金河-六期工程项目组-动力中心47678603.6247678603.6244145380.1344145380.13

金河-六期工程项目组-兽药级金霉素提取车间（602车间）53991175.1353991175.1338738955.1938738955.19

金河-六期工程项目组-供配电系统27669385.5127669385.5126099328.2226099328.22

金河-六期工程项目组-循环水系统14356624.5314356624.5313338888.6113338888.61

金河-六期工程项目组-储运工程（仓库等）666196.91666196.91996396.23996396.23金河-六期工程项目组-生活办公设施（办公楼、宿舍、餐

1384449.871384449.87660495.29660495.29

厅）

54金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金河-六期工程项目组-质检楼、研发中心711973.15711973.15660495.28660495.28

金河-年产15000吨赤藓糖醇项目组581147.48581147.48581147.48581147.48

金河-金河康居花园小区16#11层公寓楼装修工程2611053.742611053.742478225.462478225.46

金河-104连消改造工程316378.12316378.12316378.12316378.12

金河-年产15000吨有机肥生产工程项目198019.80198019.80198019.80198019.80

金河-103连消改造工程40884.2840884.2848215.2048215.20

金河-自动化泵站改造30028.3230028.3231984.0731984.07

再生水-微絮凝工程491585.35491585.35277034.37277034.37

扎旗-应急处理工程1571437.011571437.011571437.011571437.01

环保-五期扩建工程9615800.009615800.00834065.23834065.23

环保-园区生活污水工程19329.2519329.25

环保-渣场二期12717370.5712717370.578500.008500.00

佑本-和林办公研发新建工程2772801.662772801.662772801.662772801.66

佑本-托县工程（JHYB0001 托县疫苗车间） 61074478.36 61074478.36 61024982.36 61024982.36

杭州-采购仪器设备198000.00198000.00

杭州-综合仓库技改9147442.219147442.218423291.388423291.38

吉林百思万可-年产80亿剂动物基因工程疫苗建设项目工

115908783.25115908783.25107543371.53107543371.53

程

法玛威-设备安装项目2072131.352072131.352059309.192059309.19

金河-锅炉车间 2#35T/h蒸汽锅炉技改项目 56013.40 56013.40

55金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额在建工程情况项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金河-400T水池送淀粉公司自来水管道安装 42036.01 42036.01

金河-气流粉碎机安装工程（动物技术发展部）314159.29314159.29

金河-金河生物地表水管道改造工程83506.7983506.79

环保-废水零排放三期10108243.0210108243.02

环保-新蒸汽管道68245.3368245.33

淀粉-板式换热器降温项目38318.5838318.58

淀粉-列管换热器降温项目22123.8922123.89

合计693522945.53693522945.53644307031.03644307031.03

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期减少项目名称期初余额本期增加金额期末余额转入固定资产其他减少

制药-盐酸多西环素工程项目58317405.1811886985.1870196436.357954.01

金河-六期工程项目组及子项目398044582.5665805172.69463849755.25

佑本-托县工程（JHYB0001 托县疫苗车间新建工程） 61024982.36 49496.00 61074478.36

杭州-综合仓库技改8423291.381109150.83385000.009147442.21

吉林百思万可-年产80亿剂动物基因工程疫苗建设项目

107543371.538365411.72115908783.25

工程

环保-五期扩建工程834065.238781734.779615800.00

环保-渣场二期8500.0012708870.5712717370.57

环保-废水零排放三期10108243.0210108243.02

56金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期减少项目名称期初余额本期增加金额期末余额转入固定资产其他减少

合计634196198.24118815064.7870581436.35682429826.67（续表）本期利

预算数工程累计投入占利息资本化累其中：本期利项目名称工程进度息资本资金来源（万元）预算比例（%）计金额息资本化金额化率已完工，（%）制药-盐酸多西环素工程项目10199.56116.18%正在进行1993729.03150435.340.30%自有资金试生产

金河-六期工程项目组及子项目66458.7069.80%进行中10651012.415122669.552.30%自有资金

佑本-托县工程（JHYB0001 托县疫苗车间新建工程） 69034.00 53.93% 进行中 募集资金

杭州-综合仓库技改974.0393.91%进行中自有资金

吉林百思万可-年产80亿剂动物基因工程疫苗建设项目

24838.0069.50%进行中6438012.172231069.593.40%自有资金

工程

环保-五期扩建工程1628.0059.07%进行中自有资金

环保-渣场二期1380.0092.15%进行中自有资金

环保-废水零排放三期5400.0018.72%进行中自有资金

合计179912.2919082753.617504174.48

（3）在建工程的减值测试情况

本报告期末，公司在建工程不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

57金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.2工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

为生产准备的12943013.012485561248556

12943013.01

工具及器具1.71.71

12943013.012485561248556

合计12943013.01

1.71.71

14.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物土地使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额42790027.004304494.53917325.5948011847.12

2.本期增加金额648287.234343630.935711.684997629.84

（1）租入430703.814343630.934774334.74

（2）企业合并增加

（3）其他217583.425711.68223295.10

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额43438314.238648125.46923037.2753009476.96

二、累计折旧

1.期初余额11089968.48471008.52238952.8711799929.87

2.本期增加金额801993.79138207.691487.83941689.31

（1）计提737198.00138207.69875405.69

（2）其他64795.791487.8366283.62

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额11891962.27609216.21240440.7012741619.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

58金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物土地使用权其他合计

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31546351.968038909.25682596.5740267857.78

2.期初账面价值31700058.523833486.01678372.7236211917.25

（2）使用权资产的减值测试情况

本报告期末，公司使用权资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

59金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权非专利技术办公软件专利技术其他合计

一、账面原值

1、期初余额198260631.50629359631.823717661.4730490317.805774778.23867603020.82

2、本期增加金额15435.009103659.389119094.38

（1）购置1800000.001800000.00

（2）内部研发4080091.914080091.91

（3）企业合并增加

（4）其他-汇率变动15435.003223567.473239002.47

3、本期减少金额13380.0013380.00

（1）处置

（2）其他-汇率变动

（3）其他-合并范围变化13380.0013380.00

4、期末余额198276066.50638463291.203704281.4730490317.805774778.23876708735.20

二、累计摊销

1、期初余额51062125.99148422905.191829056.583304363.655760118.30210378569.71

2、本期增加金额2989382.5515462679.22142788.80181294.261013.4018777158.23

（1）计提2989382.5514941925.66142788.80181294.261013.4018256404.67

（2）其他520753.56520753.56

3、本期减少金额7359.007359.00

（1）处置

（2）其他-汇率变动

（3）其他-合并范围变化7359.007359.00

60金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权非专利技术办公软件专利技术其他合计

4、期末余额54051508.54163885584.411964486.383485657.915761131.70229148368.94

三、减值准备

1、期初余额22594.17804465.75827059.92

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额22594.17804465.75827059.92

四、账面价值

1、期末账面价值144224557.96474555112.621739795.0926200194.1413646.53646733306.34

2、期初账面价值147198505.51480914132.461888604.8926381488.4014659.93656397391.19

（2）无形资产的减值测试情况

本报告期末，公司无形资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

61金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.商誉

（1）商誉原值本期增加本期减少形成商誉的事项期初余额期末余额

企业合并形成的其他-汇率变动处置其他法玛威收购潘菲尔德资产形

4334612.4026989.204361601.60

成的商誉

法玛威收购 Pharmgate

149466671.39930645.13150397316.52

Biologics Inc.形成的商誉金河佑本收购杭州佑本形成

217932276.40217932276.40

的商誉金河生物收购牧星重庆形成

5136346.755136346.75

的商誉金河佑本收购吉林百思万可

202295321.85202295321.85

形成的商誉

合计579165228.79957634.33580122863.12

（2）商誉减值准备本期增加本期减少形成商誉的事项期初余额期末余额

计提其他-汇率变动处置其他

法玛威收购 Pharmgate

44407584.652234412.9446641997.59

Biologics Inc.形成的商誉金河佑本收购杭州佑本形成

36809916.7936809916.79

的商誉

合计81217501.442234412.9483451914.38

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

62金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致将长期资产认定为与商誉相关的资

法玛威收购潘菲尔德资产形成商誉基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是的资产组归属于子公司法玛威面价值的确定基础保持一致。

将长期资产认定为与商誉相关的资

法玛威收购 Pharmgate Biologics 基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是Inc.形成的商誉 归属于子公司法玛威生物面价值的确定基础保持一致。

将长期资产认定为与商誉相关的资

金河佑本收购杭州佑本形成的商誉基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是的资产组归属于杭州佑本面价值的确定基础保持一致。

将长期资产认定为与商誉相关的资

金河生物收购牧星重庆形成的商誉基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是的资产组归属于牧星重庆面价值的确定基础保持一致。

将长期资产认定为与商誉相关的资

金河佑本收购吉林百思万可形成的基于内部管理目的，该资产组组合产组，资产组的可收回金额与其账是商誉的资产组归属于吉林百思万可面价值的确定基础保持一致。

（4）商誉的减值测试情况

63金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本报告期末，公司商誉不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

64金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

牧星-网络通讯费用8850.008850.00

杭州、淀粉-维修改造2463625.313309000.00477154.995295470.32

淀粉-付房屋土地款4074865.5641727.004033138.56

淀粉-屋顶彩钢75770.3050513.4625256.84

金河-树脂摊销430088.5078053.10352035.40

固废-租赁占用税431318.34390888.7413131.26809075.82

佑本-绿化养护费221294.4866388.32154906.16

金河-FDA项目 7409617.84 1447614.30 5962003.54金河-冰河冷媒（LM-

194023.568084.30185939.26

4）

金河-在线导热油再生803528.2726784.27776744.00

金河-金河旗舰店装修

425941.7528396.12397545.63

改造

动物药业-装修费36105.0036105.00

合计15115430.335159487.322246697.1218028220.53

18.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备10263149.351577377.2917037285.472683753.61内部交易未实

62090796.679313619.5041231119.406184667.91

现利润

政府补助14439427.282165914.0915884968.872382745.33

信用减值准备20803220.823438012.5017287787.022582259.03

租赁负债29877839.226016764.4233315347.577032426.96

股权激励费用8889564.101333434.603818897.33572834.60

13293392.5

可抵扣亏损80274763.6112956329.3981954427.36

3

可供出售金融

3788.50568.28

资产价值变动

以后年度可扣13097165.6

62755782.4913178714.3259772255.76

除的研发费用2

其他10657096.112237990.1810150438.142224141.70

50053955.5

合计300051639.6552218156.29280456315.427

65金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

469194352.8

资产评估增值93797948.74453883836.8093747116.59

4

固定资产一次性

48662619.937299392.9949384680.607407702.09

税前扣除

使用权资产32017049.367127653.5832378431.216844571.18固定资产加速折

35221959.817396611.5633547442.287350841.99

旧产生的差异

其他7331564.181545311.236983012.271530102.31

合计592427546.12117166918.10576177403.16116880334.16

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异6154481.563110581.59

可抵扣亏损28913594.3840084528.82

合计35068075.9443195110.41

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注

2024年12237846.5412618978.73金河佑本亏损

2025年460770.35460770.35金河佑本亏损

2026年77746.5228150.91金河制药亏损

2027年671016.871767106.58金河制药亏损

2028年5585190.8911034318.90动物药业、金河制药、北京百思亏损

2029年3139207.313139207.31动物药业亏损

………

2032年3440566.637587727.50杭州佑本、动物药业亏损

2033年3301249.273448268.54动物药业亏损

合计28913594.3840084528.82

19.短期借款

（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额

质押借款172409742.05216040325.87

抵押借款27939820.4011112005.68

66金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别期末余额期初余额

保证借款1130750000.001406700000.00

信用借款76800000.0056800000.00

应计利息564472.98-2364525.33

利息调整-1584519.91

合计1408464035.431686703286.31

注：1、母公司上年及本期向兴业银行股份有限公司呼和浩特大学东街支行申请开具

信用证2500.00万元，分别支付内蒙古鑫丰源商贸有限公司、子公司金河环保、牧星重庆的货款，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

2、母公司上年向中国邮政储蓄银行股份有限公司呼和浩特分行申请开具信用证

5000.00万元，用于支付子公司金河淀粉的货款，本期已贴现47409742.05元，本集团

将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

3、母公司本期向渤海银行股份有限公司呼和浩特分行申请开具银行承兑汇票

5000.00万元，用于支付子公司金河淀粉的货款，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

4、子公司金河制药向交通银行股份有限公司内蒙古分（支）行借款2000.00万元，期末余额17949820.40元，该借款以自有土地及地上在建建筑物作为抵押物（产权编号为蒙2022托克托县不动产权第0000022号的国有建设用地使用权、动力车间、危废库、

原料仓库、成品仓库、控制室、消防泵房、甲类仓库、精制间、辅助用房、生产车间及综合楼），同时金河生物科技股份有限公司、王东晓提供担保；本集团将上述事项列报为短期借款中的抵押借款。

5、子公司牧星重庆向中国农业银行股份有限发公司重庆合川合阳支行借款999.00万元，借款期限为12个月，该借款以子公司牧星重庆房产（产权证编号：渝2018合川区不动产权第001239284号、渝2018合川区不动产权第001239256号、渝2018合川区不动产

权第001239234号）作为抵押物，同时由其法人王志军提供担保，本集团将上述事项列报为短期借款中的抵押借款。

6、子公司金河淀粉上年与中国工商银行股份有限公司托克托支行签订有追索权的应

收账款保理合同，将应收母公司金河生物的应收账款11639944.72元进行融资保理，收到质押借款1000.00万元，借款期限一年，到期日2024年7月3日，本集团将上述事项列为短期借款中的质押借款。

7、母公司本期向华夏银行呼和浩特乌兰察布路支行申请开具银行承兑汇票4000.00万元，用于支付子公司金河淀粉的货款，本集团将上述事项列报为短期借款中的质押借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款：无

20.其他非流动资产

67金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末金额期初金额

预付征地款14478483.9416624983.94

预付工程款24237692.0616655453.67

预付设备款10558498.019700423.41

合计49274674.0142980861.02

68金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.所有权或使用权受到限制的资产

期末项目受限账面余额账面价值受限情况类型

货币资金90000000.0090000000.00保证金保证金性质的货币资金吉林百思万可固定资产

固定资产-房屋49192456.7047732055.66抵押抵押借款

固定资产-房屋20103498.9713768358.14抵押牧星重庆房屋抵押借款金河制药盐酸多西环素

固定资产-房屋29452743.1528672052.95抵押工程项目抵押借款金河生物六期工程项目

在建工程200658797.35200658797.35抵押抵押借款金河生物六期工程项目

无形资产11076579.3210264296.66抵押抵押借款金河制药盐酸多西环素

无形资产11032411.4010462403.55抵押工程项目抵押借款

应收账款-金河生物11639944.7211639944.72质押应收账款保理金额金河生物对金河环

311139008.83311139008.83质押本公司借款质押担保

保100%股权

合计734295440.44724336917.86

（续）期初项目受限账面余额账面价值受限情况类型

货币资金104501127.25104501127.25保证金保证金性质的货币资金吉林百思万可固定资产

固定资产-房屋49192456.7048997736.56抵押抵押借款

固定资产-房屋20103498.9714010120.10抵押牧星重庆房屋抵押借款金河制药盐酸多西环素

固定资产-房屋29443277.6129362475.49抵押工程项目抵押借款金河生物六期工程项目

在建工程184714719.00184714719.00抵押抵押借款金河生物六期工程项目

无形资产11076579.3210375062.48抵押抵押借款金河制药盐酸多西环素

无形资产11032411.4010572727.65抵押工程项目抵押借款

应收账款-金河生物11639944.7211639944.72质押应收账款保理金额金河生物对金河环

294088501.15294088501.15质押本公司借款质押担保

保100%股权

合计715792516.12708262414.40

69金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.应付票据

票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票27000000.005000000.00

合计27000000.005000000.00

23.应付账款

（1）应付账款列式项目期末余额期初余额

设备款73919645.6196065334.30

采购材料69997686.9187604377.02

工程款58568482.4246969752.65

修理费361825.246360108.45

运费、排污费3285742.613755164.45

技术服务费944660.132152541.84

佣金1761945.212058654.03

中介机构费用70000.0060000.00

蒸汽费255940.48

其他3636215.804886481.41

合计212802144.41249912414.15

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

24.预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收租金23047.62

货款16280.1030.10

合计16280.1023077.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无

（3）本期账面价值发生重大变动情况：无

25.合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

尚未发货的预收货款26890421.6817686635.54

尚未提供服务的预收服务费451528.1364257.19

70金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

合计27341949.8117750892.73

（2）账龄超过1年的重要合同负债：无

（3）本期账面价值发生重大变动情况：无

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬27427185.55163063245.73168776197.5221714233.76

离职后福利-设定提存

258687.7710482941.2210469802.00271826.99

计划

辞退福利110246.25110246.25一年内到期的其他福利

合计27685873.32173656433.20179356245.7721986060.75

（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴

26595084.82149030787.76154454459.0521171413.53

和补贴

职工福利费23203.603357959.373357420.8123742.16

社会保险费182308.355405725.285409235.71178797.92

其中：医疗保险费169810.825105013.855108507.29166317.38

工伤保险费12497.53300711.43300728.4212480.54生育保险费

住房公积金357231.003463849.403749287.4071793.00工会经费和职工教

269357.781804923.921805794.55268487.15

育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划其他

合计27427185.55163063245.73168776197.5221714233.76

（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险249779.8210156931.1610143638.27263072.71

失业保险费8907.95326010.06326163.738754.28

71金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额企业年金缴费

合计258687.7710482941.2210469802.00271826.99

27.应交税费

项目期末余额期初余额

增值税1199623.932159732.33

企业所得税3751962.511104381.50

个人所得税1420113.921488804.83

印花税300299.59391088.50

环境保护税248244.62393883.18

城市维护建设税142775.34120187.48

教育费附加81918.7164731.74

地方教育费附加54612.4843154.51

水利基金12182.597723.29

其他税费1180.001440.00

合计7212913.695775127.36

28.其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款150081493.58160877027.90

合计150081493.58160877027.90

28.1应付利息：无

28.2应付股利：无

28.3其他应付款

72金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

股权转让款52773712.0065280000.00

股权激励款55701300.0055701300.00

保证金及押金19338653.6016278632.72

技术服务费10193112.8413010761.25

其他11753793.719409916.38

代扣职工款项188371.431071389.32

往来款50000.0050000.00

股权激励款利息76550.0040044.20

其他代付款项6000.0034984.03

合计150081493.58160877027.90

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无

29.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款138345921.2781634398.59

1年内到期的租赁负债9308365.527125395.19

长期借款应计利息1195293.46674957.64

合计148849580.2589434751.42

30.其他流动负债

项目期末余额期初余额

已转让未终止确认的应收票据21039642.1613891662.85

待转销项税额569072.72271217.33

合计21608714.8814162880.18

31.长期借款

（1）长期借款分类借款类别期末余额期初余额质押借款

抵押借款335363182.55309737483.39

保证借款753071751.42266156114.05

信用借款3855507.643906137.11

减：一年内到期的长期借款139541214.7382309356.23

合计952749226.88497490378.32

（2）长期借款情况

73金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）贷款单位余额借款时间借款利率备注

招商银行股份有限公2022.12.01至保证借款，内蒙古金河环保科技有限公

114000000.004.35%

司呼和浩特分行2027.11.28司及王东晓提供保证

兴业银行股份有限公自银行每笔借款放款日抵押借款，金河生物六期项目不动产抵

208099622.444.7%、4.6%

司呼和浩特分行起至2033年10月27日押

中国工商银行股份有保证借款，金河生物科技股份有限公司

36350000.002020.8.14-2030.8.144.45%

限公司托克托支行提供保证

1、北京中业园净化空调工程有限公司

以其持有的大兴区物顺路18号院2号1

层101等2套房屋建筑物面积8256.50

平方米/共有宗地面积6540.49平方米，权属证书编号:京(2020)大不动产

权第0035675号，为公司与吉林辉南农

村商业银行股份有限公司(作为牵头行

吉林辉南农村商业银和代理行)、以及吉林春城农村商业银

行股份有限公司作为60800000.002022.8.8至2027.8.77.20%行股份有限公司、吉林磐石农村商业银

牵头行的银团贷款行股份有限公司、辽源农村商业银行股

份有限公司、抚松县农村信用合作联社

等4家金融机构作为参加行(社)签订的

《银(社团)贷款借款合同》项下

80000000.00元固定资产贷款提供抵押担保，担保起止日为2022年8月8日起至2027年8月7日止；2、吉林百思万可以其自有不动产进行抵押吉林辉南农村商业银

2022.8.10至2024.8.95.20%信用借款

行股份有限公司

中国建设银行股份有保证借款，金河生物科技股份有限公司

46000000.002023.1.1至2026.1.13.65%

限公司呼和浩特分行提供保证

抵押借款，自有土地以及地上在建建筑交通银行内蒙古分行

27499604.442022.12.9至2027.12.74.15%物抵押，金河生物科技股份有限公司及

营业部王东晓提供保证

平安银行呼和浩特分保证借款，内蒙古金河控股有限公司提

80000000.002024.3.6至2025.9.53.70%

行营业部供保证内蒙古呼和浩特金谷

保证借款，内蒙古金河控股有限公司提农村商业银行股份有90000000.002024.1.29至2026.1.204.00%供保证限公司玉泉支行内蒙古呼和浩特金谷

保证借款，内蒙古金河控股有限公司提农村商业银行股份有88000000.002024.6.4至2026.5.204.00%供保证限公司玉泉支行

中国建设银行股份有保证借款，内蒙古金河控股有限公司提

97000000.002024.3.27至2027.3.273.00%

限公司托克托县支行供保证

中国工商银行股份有保证借款，内蒙古金河控股有限公司提

105000000.002024.6.28至2027.6.283.00%

限公司托克托县支行供保证

合计952749226.88

注：1、截至2024年6月30日，母公司长期借款896812265.56元。其中招商银行

152183666.67元，王东晓及子公司金河环保提供保证担保，同时金河生物以其子公司金

河环保的股权进行质押担保，需在未来一年内偿还的借款金额38183666.67元；兴业银

74金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行234192765.56元，母公司“年产52000吨兽药级高效金霉素1000吨盐酸金霉素原料药项目（六期）”（简称金河生物六期工程项目）不动产作为抵押物，包括土地使用权

（蒙（2021）托克托县不动产权第0000231号），需在未来一年内偿还的借款金额

26093143.12元；平安银行100102777.78元，内蒙古金河控股有限公司提供保证担保，

其中需在未来一年内偿还的借款金额20102777.78元；金谷银行200222222.22元，内蒙古金河控股有限公司提供保证担保，其中需在未来一年内偿还的借款金额22222222.22元；建设银行100083333.33元，内蒙古金河控股有限公司提供保证担保，

其中需在未来一年内偿还的借款金额3083333.33元；工商银行110027500.00元，内蒙古金河控股有限公司提供保证担保，其中需在未来一年内偿还的借款金额5027500.00元。

2、截至2024年6月30日，子公司金河制药于交通银行长期借款40048416.99元，

金河生物科技股份有限公司及王东晓提供保证担保，内蒙古金河制药科技有限公司自有土地以及地上在建建筑物作为抵押物，包括土地使用权（蒙（2022）托克托县不动产权第

0000022号），其中需在未来一年内偿还的借款金额12548812.55元。

3、截至2024年6月30日，子公司吉林百思万可：

（1）于吉林辉南农村商业银行股份有限公司(作为牵头行和代理行)、以及吉林春城

农村商业银行股份有限公司、吉林磐石农村商业银行股份有限公司、辽源农村商业银行股

份有限公司、抚松县农村信用合作联社等4家金融机构长期借款61122000.00元，北京中业园净化空调工程有限公司以其自有不动产提供抵押担保（京2020大不动产权第0035675号），吉林百思万可以其自有不动产提供抵押担保（吉2023辉南县不动产权第

0000633、0000634、0000635、0000636、0000658、0000659、0000660、0000661号），其

中需在未来一年内偿还的借款金额为322000.00元；

（2）于吉林辉南农村商业银行股份有限公司长期借款3855507.64元，为信用借款，其中需在2024年偿还的借款金额为3855507.64元。

4、截至2024年6月30日，子公司金河淀粉于中国建设银行股份有限公司呼和浩特

分行长期借款47048666.00元，金河生物科技股份有限公司提供保证担保，其中需在未来一年内偿还的借款金额1048666.00元。

5、截至2024年6月30日，子公司金河环保于工商银行托克托支行长期借款合计

43403585.42元，金河生物科技股份有限公司提供保证担保，其中需在未来一年内偿还

的借款金额7053585.42元。

32.租赁负债

项目期末余额期初余额

应付租赁款37621661.8337032857.49

75金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

减：未确认融资费用1545179.453717509.94

减：一年内到期的租赁负债9308365.527125395.19

合计26768116.8626189952.36

33.递延收益

（1）递延收益分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助39239977.3514408342.382823872.0950824447.64与资产相关

合计39239977.3514408342.382823872.0950824447.64——

76金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目

本期新增补助本期计入营业本期计入其他本期冲减成其他与资产/收益补助项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额本费用金额变动相关

扎旗-项目建设补助金-利民污水处理厂系

6739341.906739341.90与资产相关

统完善工程

扎旗-扎赉特旗绰尔工业园区污水处理项

4312565.54508611.323803954.22与资产相关

目

环保-污水处理搬迁项目671641.9789552.22582089.75与资产相关

环保-高效活性污泥项目321355.9324406.78296949.15与资产相关

环保-高浓度难降解含氨有机废水处理科

56216.204216.2251999.98与资产相关

技成果转化项目

环保-多来源生物制药废水集中收储与全

240000.00240000.00与资产相关

流程高效资源化利用技术集成示范

环保-废水零排放提标升级改造项目1800000.001800000.00与资产相关

淀粉-上料坑项目补贴794444.8433333.30761111.54与资产相关

金河-污水处理厂扩能技术改造工程564804.81124999.98439804.83与资产相关

金河-产业化经费（呼市国库支付中心）12179.6612179.66与资产相关

金河-环保专项治理资金12610.4412610.44与资产相关

金河-2万吨金霉素污水处理3387247.01286249.983100997.03与资产相关

金河-厌氧产沼气发电综合利用项目239127.4249999.98189127.44与资产相关

金河-企业污染治理-锅炉脱硫425000.0118750.00406250.01与资产相关

金河-金霉素微囊化制剂创新关键核心技

66666.3510000.0256666.33与资产相关

术研究及产业化

金河-煤渣场防风抑尘设施建设项目专项

821250.0033750.00787500.00与资产相关

资金

金河-动力车间烟气环保技术改造项目4446013.52454166.643991846.88与资产相关

金河-科技创新工业产业化基地建设项目50000.324166.6445833.68与资产相关

金河-污染物减排设施加装自动化系统补

833333.2583333.34749999.91与资产相关

助资金

77金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期新增补助本期计入营业本期计入其他本期冲减成其他与资产/收益补助项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额本费用金额变动相关

金河-发酵工业再生水林业灌溉技术集成

36666.924999.9831666.94与资产相关

与示范项目

金河-储煤场封闭工程项目360000.007500.00352500.00与资产相关

金河-淀粉乳和精准补料技术在金霉素发

132000.0016500.00115500.00与资产相关

酵中的综合应用示范项目

金河-异味综合治理工程建设项目1165048.36116504.881048543.48与资产相关

金河-年产1000吨色氨酸项目375000.0037500.00337500.00与资产相关

金河-废气处理工程项目1432835.9489552.221343283.72与资产相关

金河-蒸汽锅炉烟气脱硝工程建设项目540000.0030000.00510000.00与资产相关

金河-发酵节电改造项目985184.8352777.80932407.03与资产相关

金河-增值税加计抵减税额2351798.12961837.493313635.61与资产相关

药业-增值税加计抵减税额129004.89129004.89与资产相关

杭州-动物用禽源特异性抗体蛋白关键技

134333.3331000.00103333.33与资产相关

术研究与应用

佑本-呼和浩特市重大科技专项资金预算910624.9035750.04874874.86与资产相关

杭州-2022年浙江省生产制造方式转型示

1784333.00106000.001678333.00与资产相关

范项目第一批资金补贴收入

杭州-2022年浙江省生产制造方式转型示

1338250.0079500.001258750.00与资产相关

范项目第二批资金补贴收入

杭州-2023年浙江省生产制造方式转型示

1006573.2159796.42946776.79与资产相关

范项目第三批资金补贴收入

杭州-22年生产制造方式转型示范项目694399.0511517500.00385194.3511826704.70与资产相关

百思-年产80亿剂动物基因工程疫苗项目

1999130.5220969.881978160.64与资产相关

土地补助

合计39239977.3514408342.382823872.0950824447.64

78金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

79金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额780422398.00780422398.00

合计780422398.00780422398.00

35.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价868177857.65868177857.65

其他资本公积28305188.867065609.9635370798.82

合计896483046.517065609.96903548656.47

本公司本期其他资本公积增加7065609.96元，系员工激励计划授予限制性股票确认的股份支付费用。

36.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股131891531.1450098780.21181990311.35

合计131891531.1450098780.21181990311.35

80金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.其他综合收益

本期发生额

减：前期计入减：前期计入其

项目期初余额本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用公司数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

二、将重分类进损益的其他综合收益11119249.13997864.75848185.04149679.7111967434.17

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额11119249.13997864.75848185.04149679.7111967434.17

其他综合收益合计11119249.13997864.75848185.04149679.7111967434.17

81金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费20179.313741022.022603067.621158133.71

合计20179.313741022.022603067.621158133.71

39.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积130535265.73130535265.73

合计130535265.73130535265.73

40.未分配利润

项目本期上年

调整前上期末未分配利润560102654.21556312156.68

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）66289.13其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯

66289.13

调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素

本期期初余额560102654.21556378445.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润91020627.5386457012.48

减：提取法定盈余公积7357555.28提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利76199868.8075375248.80转作股本的普通股股利

本期期末余额574923412.94560102654.21

82金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1064406967.28709624143.091031504623.45723074950.69

其他业务1339229.901196171.29971159.93842539.63

合计1065746197.18710820314.381032475783.38723917490.32

（2）营业收入、营业成本的分解信息分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：药物饲料添加剂3419850.693486555.763419850.693486555.76

淀粉及联产品303176823.42287694288.33303176823.42287694288.33

兽用化学药品236825572.27144523370.63262468052.19155800591.12499293624.46300323961.75

兽用疫苗140094566.7055122917.9615904890.096699530.77155999456.7961822448.73

环保服务76422671.5232412514.7476422671.5232412514.74

其他收入23335620.4222407719.454098149.882672825.6227433770.3025080545.07按经营地区分类

其中：境内783275105.02545647366.87783275105.02545647366.87

境外282471092.16165172947.51282471092.16165172947.51市场或客户类型

其中：国内710189549.05512021351.03710189549.05512021351.03

国外73085555.9733626015.84282471092.16165172947.51355556648.13198798963.35

83金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按销售渠道分类

其中：直接销售547374019.29375617847.5637390418.4627495739.20584764437.75403113586.76

通过经销商销售235901085.73170029519.31245080673.70137677208.31480981759.43307706727.62

合计783275105.02545647366.87282471092.16165172947.511065746197.18710820314.38

（3）与履约义务相关的信息公司承担的预期公司提供的质量公司承诺转让项目履行履约义务的时间重要的支付条款是否为主要责任人将退还给客户的保证类型及相关商品的性质款项义务从开出提单之日起

外销：货物货物装船离港货物是无产品质量保证

7-90天内电汇

从开出提单之日起

内销：货物客户签收日货物是无产品质量保证

7-90天内电汇

月底前核对本月数污水达法定排放

内销：环保服务结算单确认日期据，每月10日前支污水处理是无标准付上月污水处理费

合计—————

84金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税849957.39789461.44

教育费附加468977.41414379.85

地方教育费附加312651.59276253.24

印花税618924.01667805.23

房产税2626789.981993161.10

土地使用税2343783.772187159.11

车船税21506.5524527.50

环境保护税449911.20587763.39

水利基金65164.3845726.27

资源税2230.00

合计7757666.286988467.13

43.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32764638.7631070272.54

广告宣传费11921046.73989712.32

差旅费5083356.045525583.10

法规注册费3386861.113215473.83

技术服务费3120629.5415502998.90

业务招待费2574938.823532426.76

会务费2226729.803330613.22

物料消耗1149575.21680841.83

市场开发费941530.391502797.63

其他676877.99500798.38

商检费、检验费672980.501516670.00

办公费328673.73354567.96

运杂费153972.452408617.40

保险费98674.5881028.46

展览费78800.00292146.04

修理费76508.0029662.52

折旧费38554.89529901.46

仓储费1886.80106664.31

租赁费72857.14

合计65296235.3471243633.80

85金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48859256.7144075906.21

无形资产、长期待摊费用摊销16203749.7214468515.74

折旧费11628463.937609638.20

股权激励费用7065609.962755354.70

安全生产费4033559.643960914.08

技术服务费3874361.393498681.79

审计咨询、评估、公证费3832683.614014044.00

办公费2606193.472706247.80

水电暖费2553780.871668173.95

修理费2199517.083432833.73

业务招待费2174843.761919117.23

物料消耗2003074.371104459.89

差旅费1584865.031776365.52

租赁费1378876.97907768.30

其他1086166.802498093.65

运输、车辆费631332.74876656.98

财产保险429326.14519635.78

劳动保护费342060.60312303.28

维护费333975.06298211.00

试验检验费243374.62248448.16

会议费31761.1061973.08

装卸费23571.0633316.88

存货盘亏、报废损失20811.6531321.51

技术提成800000.00

排污费53218.93

合计113141216.2899631200.39

45.研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16374733.9912863669.63

物料消耗6408118.2811060484.75

折旧费6926315.982068820.87

无形、长期资产摊销3476616.102090512.06

技术服务费1935218.56386033.21

其他1705147.431758555.92

差旅费241821.36419362.87

试验检验费78593.1388459.40

86金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

办公费5676.636595.46

合计37152241.4630742494.17

46.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出45520301.8629295277.50

减：利息收入3265549.193061580.24

减：利息资本化金额7504174.482561306.22

加：汇兑损益-5940703.75-19381224.97

加：其他支出-手续费798690.541057544.29

加：贴现费用619313.891328551.39

合计30227878.876677261.75

47.其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

代征手续费返还535516.40835991.54

增值税先征后返、即征即退等4944543.584710533.97

玉米筒仓上料系统改造及贮存仓库33333.3033333.30

金河污水处理厂扩能技术改造工程124999.98124999.98

产业化经费（呼市国库支付中心）12179.66100000.02

环保专项治理资金12610.4417499.96

2万吨金霉素污水处理工程286249.98286249.98

厌氧产沼气发电综合利用项目49999.9849999.98

企业污染治理-锅炉脱硫18750.0018750.00

新型生物疫苗实验室建设项目124999.98

金霉素微囊化制剂创新关键核心技术研究及产业化10000.0210000.02

发酵节电改造项目52777.8052777.80

煤渣场防风抑尘设施建设项目专项资金33750.0033750.00

动力车间烟气环保技术改造项目454166.64454166.64

污染物减排设施加装自动化系统补助资金83333.3483333.34

发酵工业再生水林业灌溉技术集成与示范项目4999.984999.98

淀粉乳和精准补料技术在金霉素发酵中的综合应用示16500.0016500.00

范储项煤场目封闭工程项目7500.007500.00

科技创新工业产业化基地建设项目4166.644166.64

异味综合治理工程建设项目116504.88116504.88年产1000吨色氨酸项目37500.0037500.00

蒸汽锅炉烟气脱硝工程建设项目30000.0030000.00

废气处理工程项目89552.2289552.22

87金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

动物用禽源特异性抗体蛋白关键技术研究与应用31000.0031000.00

项目建设补助金-利民污水处理厂系统完善工程364056.06364056.06

政府搬迁补助金89552.2289552.22

高效活性污泥项目24406.7824406.78

扎赉特旗绰尔工业园区污水处理项目144555.26144555.26

高浓度难降解含氨有机废水处理科技成果转化项目4216.224216.22杭州钱塘新区财政局2022年浙江省生产制造方式转型

630490.77306425.00

示范项目资金

人才储备资金281700.0018400.00

高新技术企业科研经费补助41000.00

就业局补贴款5600.0013455.76

政府一次性留工补贴9000.00

重大科技专项补助35750.0425000.00

96 孔荧光定量 PCR 仪 19000.02

半干转印系统1750.02

化学发光凝胶成像仪15000.00

杭州钱塘新区财政局见习训练补贴30009.40

政策兑现款（2022年度呼和浩特市企业研发中心）18000.00

研发专项资金32000.00

2021年科技成果转化专项资金101000.00

2021年企业研发后补助资金200000.00

专项资金补助款151000.00年产80亿剂动物基因工程疫苗项目土地补助20969.881165.00

民贸民品贴息1701500.003177700.00

稳岗补贴9781.47

财政补贴收入（体检费）1800.00

就业见习费20790.00

生物医药产业奖补资金2147000.00

科技创新领域人才奖励100000.00

2023年内蒙古自治区“创新型”中小企业200000.00

2021、2022年高新技术企业认定补助100000.00

中小微企业水电气费支持政策367.21

先进制造业增值税加计抵减186255.71

2021年度钱塘区工业头雁、工业雨燕政策拟奖励124800.00

招用退役士兵减免增值税4500.00

合计13188026.4612060801.97

48.投资收益

项目本期发生额上期发生额

88金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-631039.01债务重组收益其他

合计-631039.01

49.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产41673.50

合计41673.50

89金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1552474.03-2393895.61

其他应收款坏账损失-286160.87-1612782.11

应收票据坏账损失2219666.10

合计-1838634.90-1787011.62

51.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-11141250.13-5123458.73无形资产减值损失商誉减值损失

合计-11141250.13-5123458.73

52.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益13958.62-398962.04

其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益13958.62-398962.04

其中：固定资产处置收益13958.62-398962.04

合计13958.62-398962.04

53.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得49367.4929026.5549367.49因债权人原因无需支付的应付账款

其他201350.6516410.42201350.65

合计250718.1445436.97250718.14

（2）计入当期损益的政府补助无

54.营业外支出

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失248971.386641.62248971.38公益性捐赠支出

90金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

对外捐赠83442.7050000.0083442.70

滞纳金555650.55555650.55

其他268503.003660.02268503.00

合计1156567.6360301.641156567.63

55.所得税费用

（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11700113.412167792.35

递延所得税费用-2219560.26170210.42

合计9480553.152338002.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

本期合并利润总额100077529.62

按法定/适用税率计算的所得税费用15011629.45

子公司适用不同税率的影响-541356.28

调整以前期间所得税的影响661118.27

非应税收入的影响-89724.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1032129.68

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响124078.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

1388745.54

抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-8106067.60其他

所得税费用9480553.15

56.其他综合收益

详见本附注“五、37其他综合收益”相关内容。

57.现金流量表项目

91金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

投标保证金、押金15074150.0025970603.00

所得税退税971164.2012084461.71

收到的政府补助18516110.946026586.06

利息收入3265549.193079884.72

备用金借款868949.431617966.21

其他1105669.57480540.22

房租收入257598.94

其他往来款2603130.00

合计42404723.3349517640.86

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

服务费22278127.9724506241.47

退投标保证金14936043.4910936212.15

备用金借款9547827.157146285.00

业务招待费5193203.705317767.71

运杂费1825237.984906661.96

差旅费3979061.514501358.07

会务费2466820.403147903.89

修理费2781070.562413031.49

审计、咨询、评估、公证费3564067.822074500.59

其他支出4127096.062028461.84

办公费1672265.471580287.12

租赁费790636.531541067.57

安全生产费1389194.681192002.31

广告费565300.001178486.00

试验检验费639927.72849123.70

往来款721912.38

市场开发费55182.04565000.00

物料消耗301370.92525901.27

研发费4966521.03516746.06

保险费219837.70402475.07

劳务费322379.10381809.76

合计81621171.8376433235.41

（2）与投资活动有关的现金

92金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）收到的重要的与投资活动有关的现金：无

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购买长期资产159767587.38142424806.06

支付收购款12506288.0048960000.00

合计172273875.38191384806.06

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

取得子公司产生的现金差额18276241.05

定期存款目的持有到期8000000.00

合计8000000.0018276241.05

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购买定期存款目的持有到期9000000.00

处置子公司产生的现金差额787946.16

合计9787946.16

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

股权激励认购款53211300.00

收回受限的其他货币资金（保证金）88501127.82101119.03

合计88501127.8253312419.03

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

票据保证金74000000.5759320000.00

房屋租赁4666940.684075692.13

借款手续费497409.751118303.88

派息手续费49166.89

库存股支出50098780.21

合计129263131.2164563162.90

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目期初余额本期增加

93金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加非现金现金变动变动

短期借款1686703286.31531277167.5020568956.24长期借款（含一年内

579799734.55551277661.061195293.46到期的长期借款）租赁负债（含一年内

33315347.557428075.51到期的租赁负债）

合计2299818368.411082554828.5629192325.21

（续）本期减少项目非现金期末余额现金变动变动

短期借款821040000.009045374.621408464035.43长期借款（含一年内

39307289.79674957.671092290441.61到期的长期借款）租赁负债（含一年内

4666940.6836076482.38到期的租赁负债）

合计865014230.479720332.292536830959.42

58.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：—

净利润90596976.4795673737.96

加：资产减值准备11141250.135123458.73

信用减值损失1838634.901787011.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

73544306.8369389668.27

物资产折旧

使用权资产折旧941689.314581781.62

无形资产摊销18777158.2319384531.15

长期待摊费用摊销1943800.40586005.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-38381.03398962.04损失(收益以“-”填列）固定资产报废损失(收益以“-”填列）248971.386641.62

公允价值变动损失(收益以“-”填列)-41673.50财务费用(收益以“-”填列）39483018.3928897295.36

投资损失(收益以“-”填列)631039.01

94金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)-2164200.72727599.20

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)286583.941632910.25

存货的减少(增加以“-”填列)-48582136.52-89383310.03

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)-24776447.81-40909640.51

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)1919082.77-8446302.68

其他4241737.88

经营活动产生的现金流量净额169991410.0689450350.54

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额562638659.81512046684.05

减：现金的期初余额497629659.52410927437.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额65009000.29101119246.15

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

现金562638659.81497629659.52

其中：库存现金1977.047092.39

可随时用于支付的银行存款562636682.77497622567.13可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额562638659.81497629659.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

95金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不属于现金及现金项目本期金额上期金额等价物的理由

定期存款7000000.00特定用途

借款保证金90000000.0072320005.26履约保函尚未到期

合计97000000.0072320005.26—

59.股东权益变动表项目：无

60.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金（美元）4681303.427.126833362713.21

应收账款（美元）4010967.767.126828585365.03

应付账款（美元）247228.107.12681761945.22

其他应付款（美元）9796.467.126869817.41

合同负债（美元）26566.337.1268189332.92

总计8975862.077.126863969173.79

（2）境外经营实体

法玛威药业股份有限公司（Pharmgate Inc.），主要从事饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素等产品的销售业务。主要经营地在美国特拉华州，以美元为记账本位币。

法玛威生物股份有限公司（Pharmgate Biologics Inc.），主要从事动物疫苗的研发，生产、销售和技术服务。主要经营地在美国明尼苏达州，以美元为记账本位币。

61.租赁

（1）本集团作为承租方项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用247617.17145332.26

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用382730.66518718.15

与租赁相关的总现金流出5370146.925095213.47

（2）本集团作为出租方：无

（3）本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

人员人工费16748580.1416847142.18

96金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额

材料费6159395.588766180.05

折旧费7541038.408348929.84

技术服务费969199.141603258.21

无形资产摊销3490423.582051232.06

试验费用282857.30402941.50

其他654942.55893550.67

委托研发费1354368.931475533.98

动力费1740129.643899671.58

物料消耗643190.611783164.95

差旅、会议费277020.98413241.96

代理、咨询费12430.00

仪器设备维修费58084.37

检测检验费216160.33139201.52

办公费8330.1323150.39

合计40085637.3146717713.26

其中：费用化研发支出37152241.4630742494.17

资本化研发支出2933395.8515975219.09

97金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.符合资本化条件的研发项目

本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期期末余额内部开发支出委外研发费用技术转让费产损益

金河-金霉素过瘤胃颗粒的研

4906525.30-26363.774880161.53

制项目

金河-金霉素预混剂在羊的临

166617.91388349.51554967.42

床试验研究

杭州-ST 细胞悬浮培养猪细小

1258000.001258000.00

病毒

杭州-高致病性猪繁殖与呼吸

综合征基因工程标记疫苗的研5000000.005000000.00制

杭州-猪繁殖与呼吸综合征灭

1200000.00150000.001350000.00

活疫苗（DJY 株）的研制

杭州-猪流行性腹泻基因工程

3350988.27226608.583577596.85

亚单位疫苗研制

杭州-猪伪狂犬病 Ge、TK 基因

缺失活疫苗（SA-XJ 株）的研 200000.00 200000.00制

杭州-猪伪狂犬病毒2型

12999794.388399.80

gE/TK 基因缺失灭活疫苗技术 13008194.18

杭州-猪伪狂犬病毒抗原纯化

1200000.001200000.00

工艺技术

杭州-猪瘟、猪圆环重组蛋白

500000.00500000.00

基因工程亚单位二联灭活苗

杭州-猪瘟 E2 蛋白、猪伪狂犬

2996820.68131238.413128059.09

病毒二联灭活疫苗

98金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期期末余额内部开发支出委外研发费用技术转让费产损益

杭州-猪乙型脑炎病毒、猪细

200000.00200000.00

小病毒二联灭活疫苗的研制

杭州-猪乙型脑炎病灭活疫苗1860000.001860000.00

杭州-猪圆环病毒3型灭活及

500000.00500000.00

亚单位疫苗的研制

杭州-犬狂犬病灭活疫苗

(PV/BHK-21 株)生产技术开发 5346.66 5346.66合作项目

佑本-猪口蹄疫 O 型、A 型二

价合成肽疫苗(PO98+PA13)的 27298106.00 2873.69 27300979.69研制

佑本-猪 O 型、A 型口蹄疫重

组蛋白亚单位二联灭活疫苗的3000000.003000000.00研制

佑本-山羊、绵羊、牛灭活疫

5400000.005400000.00

苗技术合作研发

佑本-猪丹毒杆菌灭活菌苗3369405.92710685.994080091.91

佑本-商标注册费20900.0020900.00

佑本-牛病毒性腹泻

（BVDV）、牛传染性鼻气管炎（IBRV）、牛呼吸道合胞体 1000000.00 1000000.00

（BRSV）、牛副流感病毒 3 型

（BPIV3）四联灭活疫苗

佑本-牛结节性皮肤病灭活疫

2530014.09879944.373409958.46

苗

99金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期期末余额内部开发支出委外研发费用技术转让费产损益

佑本-牛鼻气管炎病毒、副流

感3型病毒、腺病毒3型病毒

三联灭活疫苗项目和牛冠状病2000000.006251.762006251.76毒、牛轮状病毒（G6 型和 G10型）二联三价灭活疫苗

药业-伊维菌素浇泼溶液猪靶

1841333.29-1841333.29

向研究项目

药业-盐酸金霉素可溶性粉猪

2174757.28-2174757.28

靶向研究项目

百思万可-鸡新城疫、禽流感（H9 亚型）、禽腺病毒病（I 2500000.00 2500000.00群4型）三联灭活疫苗

百思万可-新型非洲猪瘟疫苗

288789.60288789.60

的研制与开发

合计87311991.872545046.34388349.514080091.9120900.0086144395.81

（1）重要的资本化研发项目预计经济利益开始资本开始资本化项目研发进度预计完成时间产生方式化的时点的具体依据

猪伪狂犬病灭活疫苗(JS-2012-ΔgI/gE 株)（高致 处于监测期中，监测期满后即 2025 年 11 月，按照协病性猪繁殖与呼吸综合征 议约定，支付尾款后取得“猪伪狂犬病灭活疫苗(JS- 2025.11 销售产品 2016 合同基因工程标记疫苗的研 2012-ΔgI/gE 株)”生产权

制）

100金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计经济利益开始资本开始资本化项目研发进度预计完成时间产生方式化的时点的具体依据

猪伪狂犬病毒 2 型 gE/TK 临床试验批

已经按照质量标准提交复核样品，正在进行复核检验2025.12销售产品2019.1基因缺失灭活疫苗技术件、合同

2020年5月18日获得新兽药证书，处于申请批准文

猪口蹄疫 O 型、A 型二价

号前的创新性评价阶段，通用标准已符合，第二次评临床试验批合成肽疫苗(PO98+PA13)的 2024 年 产品销售 2017.1

价资料已提交，待评价通过及相关评审通过后申请批件研制准文号等

山羊、绵羊、牛灭活疫苗处于临床申报前的实验阶段，已进行过几次动物实技术转让合

2025年申报临床产品销售2017.3

技术合作研发验，结果良好同

（2）开发支出减值准备：无

2.重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准资本化或费用化的具体依据杭州-猪伪狂犬病灭活疫苗(JS-2012-ΔgI/gE 株)（高致病性猪繁殖与呼吸综合征基因工程标记疫苗的研销售产品合同、临床批件、兽药证书合同

制）

杭州-猪伪狂犬病毒 2型 gE/TK基因缺失灭活疫苗技术 销售产品 合同、临床批件、兽药证书 临床试验批件、合同

猪口蹄疫 O 型、A 型二价合成肽疫苗(PO98+PA13)的研

销售产品合同、临床批件临床试验批件制

山羊、绵羊、牛灭活疫苗技术合作研发销售产品合同、临床批件合同

101金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并：无

2.同一控制下企业合并：无

3.反向收购：无

4.处置子公司

（1）本期丧失子公司控制权的交易或事项

102金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司名称丧失控制权丧失控丧失控丧失控丧失控处置价款丧失丧失丧按丧失控与原子公时点的处置制权时制权时制权的制权时与处置投控制控制失照制权之司股权投价款点的处点的处时点点的判资对应的权之权之控公日合并资相关的置比例置方式断依据合并财务日剩日合制允财务报其他综合报表层面余股并财权价表层面收益转入享有该子权的务报之值剩余股投资损益公司净资比例表层日重权公允或留存收产份额的面剩合新价值的益的金额差额余股并计确定方权的财量法及主账面务剩要假设价值报余表股层权面产剩生余的股利权得的或公损允失价值

103金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）动物营养公司内蒙古金河动物营养科2024年无剩余

7987950.0980.24%撤资完成工146593.820.00%0.000.000.000.00

技有限公司5月6日股权商变更登记

104金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.其他原因的合并范围变动：

境外子公司科迪亚哥在本报告期完成清算注销。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经业务持股比例(%)取得子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接方式内蒙古托克托县双河镇新

金河淀粉19000.00生产销售100.00设立自治区坪路74公里处内蒙古托克托县双河镇新

动物药业5000.00生产销售100.00设立自治区坪路75公里路北内蒙古托克托县托电工业

金河环保5000.00服务100.00投资自治区园区西区济宁高新区杨家河

济宁环保300.00山东省服务100.00设立

科技创业园 D区法玛威药业

5650.00万

Pharmgate 美国 美国特拉华州 销售服务 85.00 投资美元

Inc.法玛威生物

Pharmgate

10.00美元美国美国明尼苏达州销售85.00投资

Biologics

Inc.托克托县新营子镇

112000.0内蒙古

金河佑本腾飞大道与呼准公生产销售85.61投资

0自治区

路交汇处西北角浙江省江干区10号大街

杭州佑本27000.00生产销售90.36投资杭州市266号

牧星重庆 3400.00 重庆市 合川工业园区 A区 生产销售 51.00 投资兴安盟扎赉特旗音德尔镇东方红村四内蒙古

扎旗水务1000.00家子屯利民污水处服务100.00设立自治区理厂院内（一区三段157号）托克托县工业园区内蒙古

固废处置1000.00（东区）银河大街服务100.00设立自治区南1570米处内蒙古自治区呼和内蒙古

再生水1000.00浩特市托克托县工服务100.00设立自治区业园区西区和林格尔县盛乐经内蒙古

呼市佑本1000.00济工业园区盛乐五生产销售85.61设立自治区

街北（北奇公司

105金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经业务持股比例(%)取得子公司名称注册地（万元）营地性质直接间接方式

东）内蒙古托克托县托克托工

金河制药5000.00生产销售51.00设立自治区业园区西区兴安盟科尔沁右翼内蒙古前旗科尔沁镇交通生产销

佑本农牧999.0085.61设立

自治区 局路南 C 栋商业楼 售、服务

36号门市

通化市辉南县经济吉林百思万吉林省3300.00开发区（长龙大街生产销售51.37投资可通化市

999号）

北京市大兴区海鑫北京百思万

5000.00北京市路8号院5号楼3服务51.37投资

可层（集群注册）

（2）重要的非全资子公司少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利益余额法玛威药业股份有

15.00%8046210.1817501706.03

限公司金河佑本生物制品

14.39%-554756.17125176374.70

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

法玛威药业股份有限公司483434764.75642621905.321126056670.07

金河佑本生物制品有限公司438691302.711303222321.961741913624.67

（续）期末余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

法玛威药业股份有限公司159027848.88464352393.83623380242.71

金河佑本生物制品有限公司371779835.7091402492.30463182328.00

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

法玛威药业股份有限公司377411306.87650585307.611027996614.48

金河佑本生物制品有限公司406644141.181317387086.271724031227.45

106金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）期初余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

法玛威药业股份有限公司97372793.34482586659.73579959453.07

金河佑本生物制品有限公司349206498.9280926567.39430133066.31

（续）本期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量法玛威药业股份有

318458578.2953641401.2014053548.6336945285.61

限公司金河佑本生物制品

140418596.39-5854918.95-5854918.9555660552.20

有限公司

（续）上期发生额子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量法玛威药业股份有

251108501.6114897518.7429061308.9864581494.79

限公司金河佑本生物制品

137784747.9817653255.1817653255.188627645.90

有限公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业：无

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业——

投资账面价值合计257348.75255756.31

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

（3）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无

107金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（5）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

3.重要的共同经营：无

4.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额0.00元。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计本期与资产会计本期新增补入营业本期转入其

期初余额其他期末余额/收益科目助金额外收入他收益金额变动相关金额

递延144083422823872.50824447与资产

39239977.35

收益.3809.64相关

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10708097.309482192.76

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1)汇率风险

108金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的子公司法玛威、科迪亚哥及子公司法玛威生物主要以美元进行采购和销售，以及本公司有部分美元销售业务外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2024年6月30日2023年12月31日

货币资金（美元）33362713.2154963957.34

应收账款（美元）28585365.0328818356.57

其他应收款（美元）69817.41

应付账款（美元）1761945.212041231.31

其他应付款（美元）107161.25

合同负债（美元）189332.9330286.83本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为浮动利率借款合同，金额为112619.50万元人民币（2023年12月31日：101583.46万元人民币），及人民币计价的固定利率合同，金额为137480.97万元（2023年12月31日：125020.36万元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其固定利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团的价格风险主要产生于金霉素等产品生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。

(2)信用风险

于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

109金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：126658171.96元。

(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2024年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为27410.43万元（2023年12月31日：48350.00万元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币12500.00万元（2023年12月31日：46050.00万元），长期借款额度为人民币14910.43万元（2023年12月31日：2300.00万元）。本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款1408464035.431408464035.43

应付账款212802144.41212802144.41应付利息

其它应付款150081493.58150081493.58一年内到期的

141349688.13141349688.13

非流动负债

363982128.7118520388.3

长期借款470246709.81952749226.8825

2.敏感性分析

110金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

本期金额上期金额项目汇率变动对净利润的对股东权益的对净利润的对股东权益的影响影响影响影响对人民币

所有外币3003330.883003330.882593248.872593248.87

升值5%对人民币

所有外币-3003330.88-3003330.88-2593248.87-2593248.87

贬值5%

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产金终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质额依据保留了其几乎所有的

票据背书/

应收票据72467929.16未终止确认风险和报酬，包括与票据贴现其相关的违约风险

票据背书/应收票据+应收已经转移了其几乎所

61687098.64终止确认

票据贴现款项融资有的风险和报酬

合计—134155027.80—

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收票据票据背书/票据贴现61687098.64

111金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

合计—61687098.64

（3）继续涉入的资产转移金融资产继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据票据背书72467929.16

合计—72467929.16

已转移但未整体终止确认的金融资产：

于2024年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为72467929.16元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年6月30日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为72467929.16元。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

第二层

项目第一层次公次公允第三层次公允价合计允价值计量价值计值计量量

一、持续的公允价值计量————

其他权益工具投资11900000.0011900000.00

交易性金融资产549332.50549332.50

应收款项融资98260368.9098260368.90

持续以公允价值计量的资产总额549332.50110160368.90110709701.40

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产-权益工具投资是公司对江西正邦科技股份有限公司股票投资，为公司根据破产重整方案对江西正邦科技股份有限公司债权按照2.7元/股的价格转换为江西正

邦科技股份有限公司A股股票，受偿股票189425.00股，按照资产负债表日受偿股票公允价值为549332.50元。

112金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息不适用。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

其他权益工具投资中的惠济生（北京）动物药品科技有限责任公司、浙江绍兴家禾安

裕生物科技有限公司由于其经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，因此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，剩余期限较短，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析不适用。

6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换不适用。

7.本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债不适用。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最业务注册地注册资本的持股比的表决权终控制方名称性质

例(%)比例(%)内蒙古金河控内蒙古自治区呼和浩特商务服

2118.00万元30.9830.98

股有限公司市托克托县新坪路81号务业

113金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本公司的最终控制方是王东晓及其家族关联自然人路牡丹、路漫漫、王志军和王晓英。

（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额

内蒙古金河控股有限公司2118.00万元2118.00万元

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股数量持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例

内蒙古金河控股有限公司24175867024175867030.9830.98

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（2）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

4.其他关联方

其他关联方名称与本公司关系

王东晓本公司的董事长、实际控制人李福忠本公司副董事长

谢昌贤本公司总经理、董事

王志军本公司董事长的儿子、副总经理、董事

本公司董事长配偶的弟弟、董事会秘书、董路漫漫事王月清本公司副总经理姚民仆本公司独立董事卢文兵本公司独立董事谢晓燕本公司独立董事张千岁本公司监事会主席姚建雄本公司股东代表监事郑留计本公司职工代表监事王治生本公司副总经理云喜报本公司副总经理刘迎春本公司副总经理关映贞本公司副总经理菅明生本公司副总经理

114金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系牛有山本公司财务总监

上述董事、监事、高级管理人员关系密切的上述董事、监事、高级管理人员关系密切的人员人员王春苗本公司董事长的次子王芳本公司董事长的长女王园本公司董事长的次女路牡丹本公司董事长的配偶王晓英本公司董事长的妹妹内蒙古金河控股有限公司控股股东及最终控制方内蒙古金河建筑安装有限责任公司实际控制人控制的公司内蒙古金河现代农业有限责任公司金河建安控股子公司北京金润汇投资管理有限公司实际控制人控制的公司北京金润泽私募基金管理有限公司实际控制人控制的公司

呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙）公司董监高和核心员工组建的有限合伙企业呼和浩特金佑天成管理咨询中心（有限合公司实际控制人、董事会秘书路漫漫担任金伙）佑天成执行事务合伙人

公司实际控制人王东晓、路漫漫为该合伙企

共青城合源投资管理合伙企业（有限合伙）业有限合伙人公司前副董事长张兴明担任禹水宏执行事务呼和浩特市禹水宏管理咨询企业（有限合合伙人，副董事长李福忠、监事会主席张千伙）岁、监事郑留计、监事姚建雄为禹水宏合伙企业的有限合伙人之一。已注销惠济生（北京）动物药品科技有限责任公司前副董事长张兴明担任董事

东莞泛亚太生物科技有限公司董事、副总经理、实控人王志军担任董事

博益德（北京）生物科技有限公司独立董事姚民仆担任董事北京国有资本运营管理有限公司独立董事姚民仆担任高管北京首农食品集团有限公司独立董事姚民仆担任高管正大投资股份有限公司独立董事姚民仆担任高管驻马店华中正大有限公司独立董事姚民仆担任高管内蒙古民丰种业有限公司独立董事卢文兵担任董事长黄金时代股份有限公司独立董事卢文兵担任董事内蒙古腾格里投资管理有限公司独立董事卢文兵担任执行董事内蒙古圣鹿源生物科技股份有限公司独立董事卢文兵担任执行董事内蒙古小肥羊肉业有限公司独立董事卢文兵担任董事

新领军（北京）国际文化传媒股份有限公司独立董事卢文兵担任董事内蒙古环保投资集团有限公司独立董事谢晓燕担任高管呼和浩特市仁和房地产开发有限公司独立董事谢晓燕担任高管

陈有军金河建安法定代表人、总经理王俊金河建安监事

115金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系焦秉柱历任金河建安总经理

李忠祥子公司的持股比例25.4%重要的少数股东北京中业园净化空调工程有限公司李忠祥控制的公司吉林中业园生物技术有限公司李忠祥控制的公司北京中业装饰工程有限公司李忠祥控制的公司吉林喜爱迪生物科技有限责任公司李忠祥担任执行董事湖南化药应用科技有限公司李忠祥担任执行董事

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联交是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额易内容交易额度内蒙古金河建筑安接受劳

35978223.7974500000.00否45879562.40

装有限责务任公司北京中业园净化空接受劳

12590000.00否

调工程有务限公司

合计35978223.7987090000.0045879562.40

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古金河建筑安装有限责任公司水电167610.98

合计167610.98

(3)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

2.关联租赁情况

（1）出租情况：无

（2）承租情况简化处理的短期租赁和低租赁支付的租金价值资产租赁的租金费用出租方名称资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额内蒙古金河建筑安

场地142857.15142857.15300000.00300000.00装有限责任公司

116金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）简化处理的短期租赁和低租赁支付的租金价值资产租赁的租金费用出租方名称资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

王春苗房屋1000000.00

李忠祥车辆33000.00北京中业园净化空房屋调工程有限公司

合计175857.15142857.15300000.001300000.00

（续）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额内蒙古金河建筑安装有限责任公司

王春苗49557.70李忠祥北京中业园净化空调

112153.02

工程有限公司

合计161710.72注：1）本公司与内蒙古金河建筑安装有限责任公司签订了场地租赁协议，约定租赁期一年，自2024年1月1日至2024年12月31日，年租金为120000.00元（含税额）。

2）子公司金河淀粉与内蒙古金河建筑安装有限责任公司签订了场地租赁协议，约定租赁期一年，自2024年1月1日至2024年12月31日，年租金为180000.00元（含税额）。

3）本公司于2023年7月31日与王春苗续签房屋租赁协议，约定租赁期限为三年，

自2023年8月1日至2026年7月31日，年租金为1050000.00元（含税额）。

4)子公司吉林百思万可于2021年12月19日与李忠祥签订了汽车租赁合同，约定租

赁期5年，自2021年12月19日至2026年12月18日，年租金为66000.00元。

5）二级子公司北京百思万可于2023年6月1日和北京中业园净化空调工程有限公司

签订了房屋租赁协议，约定租赁期限为10年，租赁期间自2023年6月1日至2033年5月31日，含税年租金为735840.00元。

3.关联担保情况

（1）作为担保方

117金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕杭州佑本动物疫苗

900.002023年12月28日是

有限公司杭州佑本动物疫苗每一笔具体融资业务的保证期

900.002023年12月27日是

有限公司限单独计算，为自具体融资合杭州佑本动物疫苗同约定的债务人履行期限届满

900.002023年12月29日是

有限公司之日起三年杭州佑本动物疫苗

300.002024年01月02日是

有限公司自主合同项下的借款期限或贵杭州佑本动物疫苗

990.002023年05月31日金属租借期限届满之次日起三是

有限公司年自主合同项下的借款期限或贵杭州佑本动物疫苗

900.002023年06月05日金属租借期限届满之次日起三是

有限公司年自主合同项下的借款期限或贵杭州佑本动物疫苗

900.002023年06月20日金属租借期限届满之次日起三是

有限公司年自主合同项下的借款期限或贵杭州佑本动物疫苗

900.002024年05月31日金属租借期限届满之次日起三否

有限公司年自主合同项下的借款期限或贵杭州佑本动物疫苗

800.002024年06月06日金属租借期限届满之次日起三否

有限公司年自主合同项下的借款期限或贵杭州佑本动物疫苗

800.002024年06月18日金属租借期限届满之次日起三否

有限公司年内蒙古金河环保科主债权的清偿期届满之日起三

1000.002023年02月28日是

技有限公司年内蒙古金河环保科自主合同项下的借款期限期限

4335.002020年11月20日否

技有限公司届满之次日起二年内蒙古金河环保科主债权的清偿期届满之日起三

1000.002024年03月21日否

技有限公司年内蒙古金河环保科主债权的清偿期届满之日起三

1000.002024年03月20日否

技有限公司年内蒙古金河淀粉有该笔融资项下债务履行期限届

2610.002023年01月11日是

限责任公司满之日起三年自本合同生效之日起至主合同内蒙古金河淀粉有

4700.002023年01月01日项下债务履行期限届满之日后否

限责任公司三年止内蒙古金河淀粉有该笔融资项下债务履行期限届

3600.002024年02月01日否

限责任公司满之日起三年内蒙古金河淀粉有该笔融资项下债务履行期限届

1000.002024年03月21日否

限责任公司满之日起三年

金河牧星（重庆）主债权的清偿期届满之日起三

1000.002023年11月07日否

生物科技有限公司年内蒙古金河制药科该笔债务履行期限届满之日

112.2005682023年12月28日否

技有限公司（或抵押权人垫付款项之日）

内蒙古金河制药科1428.002024年01月04日起至全部主合同项下最后到期否

118金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕技有限公司的主债务的债务履行期限届满内蒙古金河制药科之日后三年止

37.348572024年01月18日否

技有限公司内蒙古金河制药科

40.6107442024年02月07日否

技有限公司内蒙古金河制药科

40.1571542024年03月19日否

技有限公司内蒙古金河制药科

39.8911362024年04月18日否

技有限公司内蒙古金河制药科

42.5746772024年05月22日否

技有限公司内蒙古金河制药科

54.1991912024年06月20日否

技有限公司内蒙古金河制药科

1590.162022年12月9日否

技有限公司内蒙古金河制药科

602.5819842023年01月16日否

技有限公司内蒙古金河制药科

459.22023年03月10日否

技有限公司保证期间各笔主债务的债务履内蒙古金河制药科

139.522023年03月17日行期限分别计算，每一笔主债否

技有限公司

务项下的保证期间为：自该笔内蒙古金河制药科183.953282023年03月30日债务履行期限届满之日（或债否技有限公司权人垫付款项之日）起，计至内蒙古金河制药科

277.0962023年04月18日全部主合同项下最后到期的主否

技有限公司债务的债务履行期限届满之日内蒙古金河制药科

79.74882023年05月05日（或债权人垫付款项之日）后否

技有限公司两年止内蒙古金河制药科

414.6842023年05月12日否

技有限公司内蒙古金河制药科

98.22242023年05月30日否

技有限公司内蒙古金河制药科

154.7762023年06月20日否

技有限公司金河佑本生物制品该笔债务履行期限届满之日起

1000.002024年06月28日否

有限公司三年

（2）作为被担保方担保是否担保金额担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕内蒙古金河建筑

安装有限责任公660.002023年05月25日否司内蒙古金河建筑债务履行期限届满之日起三年

安装有限责任公630.002023年03月31日否司

内蒙古金河建筑660.002023年05月26日否

119金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕安装有限责任公司内蒙古金河环保

1000.002023年09月27日主债权的清偿期届满之日起三年否

科技有限公司本保证人的保证责任期间为自本内蒙古金河环保担保书生效之日起至借款或其他

科技有限公司、15200.002022年12月01日否债务到期之日或垫款之日起另加王东晓三年本协议项下的保证期间为主合同内蒙古金河控股

6000.002023年08月11日项下债务人债务履行期限届满之否

有限公司日起三年内蒙古金河控股甲方承担保证责任的保证期间为

5000.002023年03月30日是

有限公司三年，起算日按如下方式确定王志军、王东分别计算；债务履行期限届满之

晓、金河佑本生日起计至全部主合同项下最后到

物制品有限公7000.002023年07月21日否期的主债务的债务履行期限届满

司、内蒙古金河之日后三年止控股有限公司

王志军、王东分别计算；债务履行期限届满之

晓、金河佑本生日起计至全部主合同项下最后到

物制品有限公5000.002023年07月27日否期的主债务的债务履行期限届满

司、内蒙古金河之日后三年止控股有限公司

王志军、王东分别计算；债务履行期限届满之

晓、金河佑本生日起计至全部主合同项下最后到

物制品有限公4320.002023年08月31日否期的主债务的债务履行期限届满

司、内蒙古金河之日后三年止控股有限公司

王志军、王东分别计算；债务履行期限届满之

晓、金河佑本生日起计至全部主合同项下最后到

物制品有限公9000.002023年10月30日否期的主债务的债务履行期限届满

司、内蒙古金河之日后三年止控股有限公司内蒙古金河控股

10000.002023年08月30日债务履行期限届满之日起三年否

有限公司自本担保书生效之日起至授信协内蒙古金河控股议项下每笔贷款或其他融资或贵

5600.002023年03月10日是

有限公司行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年自本担保书生效之日起至授信协内蒙古金河控股议项下每笔贷款或其他融资或贵

5000.002023年03月10日是

有限公司行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年内蒙古金河控股

有限公司、内蒙主合同约定的债务人履行债务期

8000.002023年12月04日否

古金河建筑安装限届满之日起三年有限责任公司

内蒙古金河控股3000.002023年08月23日自主合同项下的借款期限或贵金否

120金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕有限公司属租借期限届满之次日起三年自本合同生效之日起至主合同项内蒙古金河控股

5000.002023年03月07日下债务履行期限届满之日后三年是

有限公司止自本合同生效之日起至主合同项内蒙古金河控股

10000.002023年02月20日下债务履行期限届满之日后三年是

有限公司止自本合同生效之日起至主合同项内蒙古金河控股

10000.002023年04月03日下债务履行期限届满之日后三年是

有限公司止

内蒙古金河控股每笔单独计算：自每笔主合同项

10000.002023年08月25日否

有限公司下的被担保债务到期之日起三年本合同项下的保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三

内蒙古金河控股年，即自债务人依具体业务合同

6250.002023年05月22日是

有限公司约定的债务履行期限届满之日起三年，每一具体业务合同项下的保证期间单独计算内蒙古金河控股该笔具体业务项下的债务履行期

有限公司；王东10500.002023年12月21日否限届满日起三年晓内蒙古金河控股该笔具体业务项下的债务履行期

有限公司；王东950.002023年12月22日否限届满日起三年晓

内蒙古金河控股每笔单独计算：自每笔主合同项

1000.002023年11月02日否

有限公司下的被担保债务到期之日起三年

每一笔单独计算，为自具体授信内蒙古金河控股

1000.002023年12月20日业务合同或协议约定的受信人履否

有限公司行债务期限届满之日起三年北京中业园净化主合同及本合同项下的全部债务

空调工程有限公6100.002022年08月08日清偿后，乙方协助甲方办理抵押否司登记注销内蒙古金河控股主合同项下具体合同的债务履行

10000.002024年01月29日否

有限公司期限届满之日后三年内蒙古金河控股该笔具体业务项下的债务履行期

有限公司；王东400.002024年02月01日否限届满日起三年晓

每一笔单独计算，为自具体授信内蒙古金河控股

4000.002024年02月06日业务合同或协议约定的受信人履否

有限公司行债务期限届满之日起三年自本合同生效之日起至主合同项内蒙古金河控股

10000.002024年02月28日下债务履行期限届满之日后三年否

有限公司止从本合同生效日起至主合同项下内蒙古金河控股

10000.002024年03月06日具体授信项下的债务履行期限届否

有限公司满之日后三年内蒙古金河控股自本合同生效之日起至主合同项

10000.002024年03月27日否

有限公司下债务履行期限届满之日后三年

121金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保金额担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕止自本合同生效之日起至主合同项内蒙古金河控股

1700.002024年04月10日下债务履行期限届满之日后三年否

有限公司止

王志军、王东分别计算；债务履行期限届满之

晓、金河佑本生日起计至全部主合同项下最后到

物制品有限公2000.002024年04月18日否期的主债务的债务履行期限届满

司、内蒙古金河之日后三年止控股有限公司内蒙古金河控股甲方承担保证责任的保证期间为

5000.002024年05月20日否

有限公司三年内蒙古金河控股主合同项下具体合同的债务履行

10000.002024年06月04日否

有限公司期限届满之日后三年内蒙古金河控股自主合同项下的借款期限或贵金

11000.002024年06月28日否

有限公司属租借期限届满之次日起三年

4.关联方资金拆借：无

5.关联方资产转让、债务重组情况：无

6.关键管理人员薪酬

项目名称本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬209.13259.72

7.其他关联交易：无

（三）关联方往来余额

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京中业园净

其他应收款化空调工程有2200000.00260000.00限公司北京中业园净其他流动资

化空调工程有132233.00产限公司

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京中业园净化空调工程有限公司13552690.0914652690.08

应付账款内蒙古金河建筑安装有限责任公司13071635.0022750918.97

其他应付款李忠祥33511307.1241452800.00

122金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（四）关联方承诺：无

十三、股份支付

1.股份支付总体情况2023年5月12日，公司召开的2022年度股东大会审议了《关于公司<2023年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，拟向公司董事、高级管理人员及核心技术人员等123名激励对象分批授予共计26669910.00股限制性股票激励计划，授予价格2.59元/股。并审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理2023年限制性股票激励计划有关事项的议案》。本激励计划涉及两次调整，具体为：（1）根据《金河生物科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）》，因公司在激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间存在利润分配情形，2023年6月5日，公司董事会审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划授予价格的议案》，限制性股票的授予价格由

2.59元/股调整至2.49元/股。（2）因3名激励对象自愿放弃公司拟授予的限制性股票或因离职等原因失去激励资格，2023年6月28日，公司董事会审议通过了《关于调整公司

2023年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予权益数量的议案》，对本激励计

划的首次授予激励对象名单和授予权益数量进行调整，本次调整后，公司本激励计划首次授予激励对象人数调整为120人，首次授予的限制性股票数量由21620000.00股调整为21370000.00股，预留部分限制性股票数量由5049910.00股调整为5299910.00股，

限制性股票授予总量不变。

2023年6月5日，公司董事会审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，首次授予共计21370000.00股，授予价格2.49元/股。首次授予限制性股票适用不同的限售期，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月后满足特定业绩条件方可解除，解除比例分别为40%、30%、30%。首次授予限制性股票的考核年度为2023至2025年3个会计年度，因2023年业绩条件未达成，对应的限制性股票8548000.00股已失效。

2023年12月6日，公司董事会审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票（第一批）的议案》，预留（第一批）向11名激励对象授予共计1000000.00股，授予价格2.49元/股。预留（第一批）限制性股票适用不同的限售期，分别自授予登记完成之日起12个月、24个月后满足特定业绩条件方可解除，解除比例分别为50%、50%。预留（第一批）限制性股票的考核年度为2024至2025年两个会计年度。

2024年5月20日召开的2023年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》。因公司《2023年限制性股票激励计划》首次授予

第一个解除限售期公司层面业绩考核不符合解除限售要求，同时因公司2023年限制性股

票激励计划首次授予激励对象中1人因个人原因离职、1人因退休离职，已不符合激励对象条件，公司拟回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计8728000

123金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股。本次限制性股票回购注销完成后，将导致公司股本总数减少8728000股，公司注册资本减少8728000元。

本期本期本期授予本期失效授予对行权解锁象类别数金数金数量金额数量金额量额量额

生产人员60000.00149400.00

行政人员120000.00298800.00

合计180000.00448200.00

注：本期失效数量为2名离职和退休人员限制性股票总数与上年度已失效数量的差额。

期末发行在外的股票期权或其他权益工具：无

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年限制性股票授予价格不得低于股票

票面金额，且不低于下列价格较高者：

授予日权益工具公允价值的确定方法（一）本激励计划公布前1个交易

日公司股票交易均价的50%。

（二）本激励计划公布前20个交易

日公司股票交易均价的50%。

授予日权益工具公允价值的重要参数股价可行权权益工具数量的确定依据参考历史离职率综合确认本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14585825.93

3.以现金结算的股份支付情况：无

4.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员1036897.17

行政人员3528143.60

技术人员1009964.77

销售人员668130.54

财务人员822473.88

合计7065609.96

124金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.股份支付的终止或修改情况：无

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至期末，本集团无应披露的对外重要承诺事项。

2.或有事项

截至期末，本集团无应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况：无

2.其他资产负债表日后事项说明：无

十六、其他重要事项

1.前期差错更正和影响：无

2.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为国内分部和国外分部。

这些报告分部是以经营环境为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为兽用化学药品、兽用疫苗、药物饲料添加剂、淀粉及联产品、环保服务、贸易业务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）本期报告分部的财务信息项目国内分部国外分部抵销合计

主营业务1064406967.2

1060666652.67318458578.29314718263.68

收入8主营业务

800932898.16205520450.13296829205.20709624143.09

成本

1126056670.03013041568.65661232493.7

资产总额7548217392.39

779

3172871882.3

负债总额3286305001.09623380242.71736813361.42

8

125金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1657909.980.801657909.98100.00

按组合计提坏账准备204718403.4399.202000815.810.98202717587.62

其中：账龄分析96101726.9146.572000815.812.0894100911.10

关联方组合108616676.5252.63108616676.52

合计206376313.41100.003658725.791.77202717587.62

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1671909.980.911671909.98100.00

按组合计提坏账准备181516238.9999.092381900.781.31179134338.21

其中：账龄分析125491440.1268.502381900.781.90123109539.34

关联方组合56024798.8730.5956024798.87

合计183188148.97100.004053810.762.21179134338.21

1）按单项计提应收账款坏账准备

期初余额期末余额名称账面坏账计提比账面余额坏账准备计提理由

余额准备例（%）湖北襄大农牧103103

集团股份有限7657651037659.981037659.98100.00预计无法收回

公司9.989.98福建傲农生物634634

科技集团股份250.250.620250.00620250.00100.00预计无法收回有限公司0000

167167

合计1901901657909.981657909.98100.00—

9.989.98

126金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按组合计提应收账款坏账准备

*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）90117194.07901171.941.00

1－2年5184310.93518431.0910.00

2－3年304644.7191393.4130.00

3－4年10955.675477.8450.00

4－5年1400.001120.0080.00

5年以上483221.53483221.53100.00

合计96101726.912000815.81——

*组合中，采用关联方计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合108616676.52

合计108616676.52——

（2）应收账款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）198760369.88181297259.96

1-2年6440061.64748690.48

2-3年642644.7135632.66

3-4年10955.678054.26

4-5年1400.00211011.61

5年以上520881.51887500.00

合计206376313.41183188148.97

（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额计提收回或转期末余额转销或核销回按单项计提

1671909.9814000.001657909.98

坏账准备按组合计提

2381900.78-381084.972000815.81

坏账准备

127金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动金额类别期初余额计提收回或转期末余额转销或核销回按单项计提

1671909.9814000.001657909.98

坏账准备

合计4053810.76-381084.9714000.003658725.79

（4）本期实际核销的应收账款：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额单位期末余额账龄坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

1108577596.131年以内52.61

29861927.501年以内4.7898619.28

37375830.001年以内3.5773758.30

47072000.001年以内3.4370720.00

56897630.001年以内3.3468976.30

合计139784983.6367.73312073.88

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

2.其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息5464927.452686621.45

应收股利11128306.58

其他应收款490706381.11498681673.62

合计507299615.14501368295.07

2.1应收利息

项目期末余额期初余额

关联方有息拆借的利息5464927.452686621.45

合计5464927.452686621.45

2.2应收股利

项目期末余额期初余额

内蒙古金河环保科技有限公司149500.00

杭州佑本动物疫苗有限公司10978806.58

合计11128306.58

128金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

借款477470808.00497087678.91

社保、公积金1106718.95774888.58

保证金1802600.00710000.00

单位往来1078330.26

其他3019129.0030000.00

员工备用金借款6589640.17284029.86

合计491067226.38498886597.35

（2）其他应收款按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）382356847.02390403035.84

1-2年5458006.259995277.95

2-3年9755141.352840762.90

3-4年2798061.0416613250.66

4-5年16084900.0032000.00

5年以上74614270.7279002270.00

合计491067226.38498886597.35

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备491067226.38100.00360845.270.07490706381.11

其中：账龄分析13596418.382.77360845.272.6513235573.11

关联方组合477470808.0097.23477470808.00

合计491067226.38100.00360845.270.07490706381.11

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

129金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备498886597.35100.00204923.730.04498681673.62

其中：账龄分析2476835.350.50204923.738.272271911.62

关联方组合496409762.0099.50496409762.00

合计498886597.35100.00204923.730.04498681673.62

1）按账龄分析法计提其他应收款坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）12783846.97127838.471.00

1－2年498706.3049870.6310.00

2－3年82006.9124602.0730.00

3－4年112688.2056344.1050.00

4－5年84900.0067920.0080.00

5年以上34270.0034270.00100.00

合计13596418.38360845.27——

2）按关联方组合计提其他应收款坏账准备

期末余额组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合477470808.00-

（4）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额204923.73204923.73

2024年1月1日其他应

————————收款账面余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提155921.54155921.54

130金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额360845.27360845.27

（5）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他处于第

204923.73155921.54360845.27

一阶段

合计204923.73155921.54360845.27

（6）本期实际核销的其他应收款：无

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

1年以内、1-2

关联方不

1往来借款350470808.00年、2-3年、3-471.37

计提

年、5年以上关联方不

2往来借款100000000.001年以内20.36

计提关联方不

3往来借款27000000.001年以内、1-2年5.50

计提

4其他2987950.091年以内0.6129879.50

5保证金600000.001年以内0.126000.00

合计481058758.0997.9635879.50

（8）涉及政府补助的应收款项：无

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

131金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

5412049.

对子公司投资2247536261.072247536261.072257103914.252251691864.34

91

对联营、合营企业投资

5412049.

2247536261.072247536261.072257103914.252251691864.34

合计91

（2）对子公司投资本期增减变动被投资期初减值准备期初期末余额减值准备期末

单位余额（账面价值）余额追加计提减减少投资其他（账面价值）余额投资值准备

金河环保357835520.251343585.10359179105.35

金河佑本959310622.65437676.60959748299.25

金河淀粉214710420.80452502.12215162922.92

动物药业50058526.0090242.5850148768.58

-

动物营养7987950.095412049.91134000005412049.91.00

杭州佑本277489504.921221497.94278711002.86

牧星重庆26097986.5475417.0026173403.54

法玛威332454670.00332454670.00

132金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动被投资期初减值准备期初期末余额减值准备期末

单位余额（账面价值）余额追加计提减减少投资其他（账面价值）余额投资值准备

金河制药25746663.09211425.4825958088.57

-

合计2251691864.345412049.91134000009244396.732247536261.07.00注：其他变动主要是：1）公司2023年实施股权激励计划，在等待期内每个资产负债表日，公司作为接受服务企业（合并范围内子公司）的投资者，在接受服务企业将股份支付交易作为权益结算的股份支付处理的同时，确认对接受服务企业的长期股权投资而导致；2）从动物营养公司撤资，将以前期间计提的减值准备核销。

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务345329638.12251068732.31388907308.40302450838.79

其他业务39716312.7840750827.1015223549.1021284832.25

合计385045950.90291819559.41404130857.50323735671.04

（2）营业收入、营业成本的分解信息分部1合同分类营业收入营业成本业务类型

133金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分部1合同分类营业收入营业成本

其中：药物饲料添加剂1901726.842164070.49

兽用化学药品343427911.28248904661.82

其他39716312.7840750827.10按经营地区分类

其中：境内385045950.90291819559.41境外市场或客户类型

其中：国内187539792.87153683693.53

国外197506158.03138135865.88按销售渠道分类

其中：直接销售196473244.32149988547.24

通过经销商销售188572706.58141831012.17

合计385045950.90291819559.41

（3）与履约义务相关的信息公司承诺转让是否为主要公司承担的预期将公司提供的质量保项目履行履约义务的时间重要的支付条款商品的性质责任人退还给客户的款项证类型及相关义务

外销:货物货物装船离港从开出提单之日起7-90天内电汇货物是无产品质量保证

内销:货物客户签收日从开出提单之日起7-90天内电汇货物是无产品质量保证

134金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益50947746.73120000000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入持有至到期投资在持有期间的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他

合计50947746.73120000000.00

十八、财务报告批准本财务报告于2024年8月28日由本公司董事会批准报出。

135金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本期非经常性损益明细表

项目本期金额说明包含母公非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部司长期股

分）-617080.39权投资的处置损益。

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生8086621.82持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回14000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

136金河生物科技股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-905849.49其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计6577691.94

减：所得税影响额321827.77

少数股东权益影响额（税后）183951.84

合计6071912.33—公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023年修订）对可比会计期间非经常性损益的影响：无。

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的

4.04%0.11660.1166

净利润扣除非经常性损益后归属于

3.77%0.10890.1089

母公司普通股股东的净利润金河生物科技股份有限公司

二○二四年八月二十八日

137