浙江乔治白服饰股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江乔治白服饰股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金372810823.67823478193.92结算备付金拆出资金

交易性金融资产164804850.0051458484.00衍生金融资产

应收票据1400309.50

应收账款414803075.27388837007.08

应收款项融资5053398.25100000.00

预付款项11247695.175374040.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款19515492.5821982608.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货251529928.63245098147.97

其中：数据资源

合同资产19843305.5830094649.72持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15426210.207733513.82

流动资产合计1275034779.351575556955.73

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2长期应收款

长期股权投资9668984.667500000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产36627871.4838278643.76

固定资产420937714.91440987543.14

在建工程20443801.798054682.85生产性生物资产油气资产

使用权资产10813096.2613990963.61

无形资产86700206.4488560141.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉8489712.258489712.25

长期待摊费用2971819.153156137.07

递延所得税资产45321760.3546365109.79

其他非流动资产5566258.195566258.19

非流动资产合计647541225.48660949192.23

资产总计1922576004.832236506147.96

流动负债：

短期借款11000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据71800000.0084700000.00

应付账款101175269.05144489282.74

预收款项996274.781547521.28

合同负债70721643.82141911086.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬77045429.98103641020.71

应交税费10886966.9263192621.09

其他应付款31184862.8331162583.18

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3一年内到期的非流动负债4144915.004751597.47

其他流动负债16983306.7018987776.83

流动负债合计395938669.08594383489.99

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6877587.908379355.85长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益26703277.6328422751.89

递延所得税负债2445046.962946743.78其他非流动负债

非流动负债合计36025912.4939748851.52

负债合计431964581.57634132341.51

所有者权益：

股本504825255.00499952036.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积156359437.68158503637.32

减：库存股82897674.7325600317.37其他综合收益专项储备

盈余公积135716598.06135716598.06一般风险准备

未分配利润710728858.13762565138.64

归属于母公司所有者权益合计1424732474.141531137092.65

少数股东权益65878949.1271236713.80

所有者权益合计1490611423.261602373806.45

负债和所有者权益总计1922576004.832236506147.96

法定代表人：池也主管会计工作负责人：吴匡笔会计机构负责人：林步清

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金252139858.27632084746.05

交易性金融资产104804850.0051458484.00衍生金融资产

应收票据1400309.50

应收账款392949871.71346185724.32

4应收款项融资2602975.30

预付款项6776737.403565541.09

其他应收款18856003.2421592242.52

其中：应收利息应收股利

存货111539368.44112710782.19

其中：数据资源

合同资产19687217.8729938562.01持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10524729.82450000.00

流动资产合计919881612.051199386391.68

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资322619949.71320788132.50其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产33888740.0835220747.88

固定资产221165337.16230033073.11

在建工程9564802.343084992.59生产性生物资产油气资产

使用权资产11378112.1613886165.80

无形资产32066973.9333110563.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2227003.032177909.87

递延所得税资产26817358.9628839755.84

其他非流动资产145513.27145513.27

非流动资产合计659873790.64667286854.50

资产总计1579755402.691866673246.18

流动负债：

短期借款11000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据71800000.0085300000.00

应付账款353230817.71382314469.42

预收款项443108.571543321.28

5合同负债50542932.79115066280.21

应付职工薪酬44831674.5555762064.15

应交税费3144461.9143744430.93

其他应付款26919996.9326898983.66

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4201455.644626462.07

其他流动负债2848181.404162279.75

流动负债合计568962629.50719418291.47

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6921203.028409874.56长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益496067.33542848.63

递延所得税负债1706716.822082924.87其他非流动负债

非流动负债合计9123987.1711035648.06

负债合计578086616.67730453939.53

所有者权益：

股本504825255.00499952036.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积162612622.30163856714.96

减：库存股82897674.7325600317.37其他综合收益专项储备

盈余公积135716598.06135716598.06

未分配利润281411985.39362294275.00

所有者权益合计1001668786.021136219306.65

负债和所有者权益总计1579755402.691866673246.18

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入516158705.69607153292.91

其中：营业收入516158705.69607153292.91利息收入已赚保费

6手续费及佣金收入

二、营业总成本472482492.20521878115.55

其中：营业成本262144676.58309420908.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7235706.386174091.28

销售费用121137571.36124889864.05

管理费用50487880.5545424761.86

研发费用36494162.2140589337.03

财务费用-5017504.88-4620847.03

其中：利息费用348709.39479376.57

利息收入5524951.935283262.06

加：其他收益8027571.165756310.75投资收益（损失以“—”号填

10800480.064461981.41

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

4923449.005633609.24“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2020911.885425341.77号填列）资产减值损失（损失以“—”-21622939.32-29963129.02号填列）资产处置收益（损失以“—”-18311.10-151435.94号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

47807375.1776437855.57

列）

加：营业外收入51572.8814160.49

减：营业外支出277624.851416959.54四、利润总额（亏损总额以“—”号

47581323.2075035056.52

填列）

减：所得税费用4710981.193857713.64五、净利润（净亏损以“—”号填

42870342.0171177342.88

列）

（一）按经营持续性分类71.持续经营净利润（净亏损以

42870342.0171177342.88“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

45628106.6972265749.96（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-2757764.68-1088407.08”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额42870342.0171177342.88归属于母公司所有者的综合收益总

45628106.6972265749.96

额

归属于少数股东的综合收益总额-2757764.68-1088407.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.090.14

（二）稀释每股收益0.090.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：池也主管会计工作负责人：吴匡笔会计机构负责人：林步清

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入449222168.54507563166.73

减：营业成本301170228.63316230794.18

税金及附加3736757.782473504.50

销售费用101162530.92106448613.97

8管理费用21993299.2621098896.47

研发费用20050608.8824537269.06

财务费用-3679624.16-3196209.62

其中：利息费用300988.20474515.11

利息收入4140014.733780230.41

加：其他收益2304822.192878100.76投资收益（损失以“—”号填

7117817.404461981.41

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

4923449.005633609.24“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

4269561.124697122.25号填列）资产减值损失（损失以“—”-4891256.24-355400.64号填列）资产处置收益（损失以“—”-1526.26-127837.02号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

18511234.4457157874.17

列）

加：营业外收入

减：营业外支出80680.521100000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

18430553.9256057874.17

填列）

减：所得税费用1848456.335933149.12四、净利润（净亏损以“—”号填

16582097.5950124725.05

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

16582097.5950124725.05“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额16582097.5950124725.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金472494363.44571820943.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1748227.08

收到其他与经营活动有关的现金24389089.1926267780.83

经营活动现金流入小计498631679.71598088724.33

购买商品、接受劳务支付的现金257493550.35252301381.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金211326564.86191702760.67

支付的各项税费87336204.1770614579.19

支付其他与经营活动有关的现金124972528.6565571490.72

经营活动现金流出小计681128848.03580190212.35

经营活动产生的现金流量净额-182497168.3217898511.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金69721668.0565155463.13

取得投资收益收到的现金5323496.8042000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

121783.47124675.98

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10投资活动现金流入小计75166948.3265322139.11

购建固定资产、无形资产和其他长

23839952.678750462.71

期资产支付的现金

投资支付的现金175282695.0013539583.48质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计199122647.6722290046.19

投资活动产生的现金流量净额-123955699.3543032092.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

490000.00

到的现金

取得借款收到的现金11000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计11000000.00490000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

100064387.2076125000.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金59766047.332685924.19

筹资活动现金流出小计159830434.5378810924.19

筹资活动产生的现金流量净额-148830434.53-78320924.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-455283302.20-17390319.29

加：期初现金及现金等价物余额822734169.92481747478.70

六、期末现金及现金等价物余额367450867.72464357159.41

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金369549256.28491939969.45收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金20088203.9420102136.78

经营活动现金流入小计389637460.22512042106.23

购买商品、接受劳务支付的现金316163944.97309548716.60

支付给职工以及为职工支付的现金92814307.5086603742.18

支付的各项税费55388822.9223371537.91

支付其他与经营活动有关的现金111963889.2769358086.02

经营活动现金流出小计576330964.66488882082.71

经营活动产生的现金流量净额-186693504.4423160023.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金62221668.0565155463.13

取得投资收益收到的现金2078240.3542000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

79203.5440000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计64379111.9465237463.13

11购建固定资产、无形资产和其他长

10410984.707031059.21

期资产支付的现金

投资支付的现金105605008.0013539583.48取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计116015992.7020570642.69

投资活动产生的现金流量净额-51636880.7644666820.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金11000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计11000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

97464387.2076125000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金59766047.332103104.34

筹资活动现金流出小计157230434.5378228104.34

筹资活动产生的现金流量净额-146230434.53-78228104.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-384560819.73-10401260.38

加：期初现金及现金等价物余额631362540.05315812424.28

六、期末现金及现金等价物余额246801720.32305411163.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准益合股润益备计

1516

4991582513576271

3102

95506007156236

一、上年期137373

203631655171

末余额0980

36.37.7.398.38.3.8

2.66.4

0032706640

55

加：会计政策变更前期差错更正其他

49915825135762157116

二、本年期955060071563123602初余额203631655113771373

36.37.7.398.38.093.880

120032706642.606.4

55

---

三、本期增-57-

4851106111

减变动金额2129753

738364076

（减少以443557

219284623

“—”号填1997.3764.000.518.83.列）.646.68

15119

62862827870

（一）综合

10105734

收益总额

6.66.67642.0

99.681

--

57-

275457

（二）所有29726

29568168

者投入和减3500

0193333

少资本7.3000.368.08.0

6.00

00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

--

57

3．股份支275454

297

付计入所有29568568

35

者权益的金0193333

7.3

额.368.08.0

6

00

--

2626

0.0

4．其他0000

0

000000.00.00

---

979797

（三）利润4644640.0464分配3838038

7.27.27.2

000

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

979797

3．对所有

464464464

者（或股

383838

东）的分配

7.27.27.2

000

4．其他

48-

（四）所有

7348

者权益内部

21973

13结转.00219.00

-

48

1．资本公48

73

积转增资本73

219（或股本）219.00.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1414

5041568213571065

2490

82358977172878

四、本期期732611

529467658894

末余额4742

55.37.4.798.58.9.1

4.13.2

0068306132

46

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1314

5071355612664266

5522

50484016653810

一、上年期0.00.00.00.00.00.00.0779589

003546234863

末余额00000002285

00.30.2.033.22.0.4

4.04.5

0060024226

62

加：会计政策变更

14前

期差错更正其他

1314

5071355612664266

5522

50484016653810

二、本年期0.00.00.00.00.00.0779589

003546234863

初余额0000002285

00.30.2.033.22.0.4

4.04.5

0060024226

62

三、本期增---

475148

减变动金额2117323

0.00.00.00.0830.00.00.00.05431

（减少以154428

00005160000375092

“—”号填0541952.9.19.81.87

列）.83.214

26526510177

（一）综合0.0

74748834

收益总额0

9.99.94072.8

66.088

-

476876576

（二）所有21

0.00.00.00.0830.00.00.00.00.0981263

者投入和减15

0000516000005714.1695

少资本054.19.024.16.83

490490

1．所有者

0.00000

投入的普通

00.00.0

股

00

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

-

3．股份支476827571

21

付计入所有83981273

15

者权益的金5165714.1695

054

额.19.024.16.83

0.00.0

4．其他

00

---

747474

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00090090.0009分配00000000009494094

5.15.15.1

777

1．提取盈0.00.00.00.0

余公积0000

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

747474

3．对所有

009009009

者（或股

949494

东）的分配

5.15.15.1

777

150.00.0

4．其他

00

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

00000000000000

结转

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

5．其他综

0.00.0

合收益结转

00

留存收益

0.00.0

6．其他

00

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备00000000000000

1．本期提0.00.0

取00

2．本期使0.00.0

用00

0.00.0

（六）其他

00

1314

5071405412664066

6027

50262866679487

四、本期期0.00.00.00.00.00.0933420

007040230634

末余额0000005994

00.46.7.133.27.7.5

9.87.3

0079724012

79

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1136

49991638256013573622

一、上年期219

52035671031716599427

末余额306.6

6.004.96.378.065.00

5

加：会计政策变更

16前

期差错更正其他

1136

49991638256013573622

二、本年期219

52035671031716599427

初余额306.6

6.004.96.378.065.00

5

三、本期增

---减变动金额48735729

124480881345

（减少以219.7357

092.22895052

“—”号填00.36

66.610.63

列）

16581658

（一）综合

20972097

收益总额.59.59

-

（二）所有36295729

5366

者投入和减126.7357

8231

少资本34.36.02

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

36295729

付计入所有5366

126.7357

者权益的金8231

34.36

额.02

4．其他

--

（三）利润97469746分配43874387.20.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

97469746

者（或股

43874387

东）的分配.20.20

3．其他

-

（四）所有4873

4873

者权益内部219.

219.

结转00

00

-

1．资本公4873

4873

积转增资本219.

219.（或股本）00

00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

17积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1001

50481626828913572814

四、本期期668

25250.000.000.00126276740.000.0016591198

末余额786.0

5.002.30.738.065.39

2

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1073

50751408564012663548

一、上年期416

00000.000.000.00396314620.000.0062331583

末余额340.4

0.002.44.003.246.78

6

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

1073

50751408564012663548

二、本年期416

00000.000.000.00396314620.000.0062331583

初余额340.4

0.002.44.003.246.78

6

三、本期增

---减变动金额4996

211523881677

（减少以0.000.000.000.00824.0.000.000.00

054.52203340

“—”号填31

83.12.98

列）

50125012

（一）综合

0.0047254725

收益总额.05.05

（二）所有4996-7111

0.000.000.000.000.000.000.000.00

者投入和减824.2115879.

18少资本31054.14

83

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支-

49967111

付计入所有2115

824.879.

者权益的金054.

3114

额83

4．其他0.00

--

（三）利润74007400

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配99459945.17.17

1．提取盈

0.000.000.00

余公积

--

2．对所有

74007400

者（或股

995.9945

东）的分配

17.17

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公

积转增资本0.00（或股本）

2．盈余公

积转增资本0.00（或股本）

3．盈余公

0.00

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提

0.00

取

2．本期使

0.00

用

（六）其他0.00

507514585428126633091056

四、本期期0.000.000.000.000.00

00003645640762333061642

19末余额0.006.75.173.246.66999.4

8

三、公司基本情况

浙江乔治白服饰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙

上市[2001]47号文件批准，由温州乔治白制衣有限公司、钱少芝、陈永霞、陈良川、姜成清、李格以发起方式共同出资设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为913300007315154541，于2012年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织服装、服饰业。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数504825255股，公司注册资本为504825255.00元。

本公司主要从事职业装、衬衫、校服的设计、生产和销售。

公司注册地：浙江省平阳县昆阳镇平瑞公路588号；

总部办公地：浙江省平阳县昆阳镇平瑞公路588号。

本公司无母公司，实际控制人为自然人池方燃、陈永霞、池也。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“金融工具”、“固定资产”和“收入”各项描述。

201、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及

2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会

2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占本公司总收入≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占本公司重要的合营企业和联营企业

总资产≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

21合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视

22为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

23本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权

的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

外币财务报表的折算方法

24境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即

期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

25本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融

资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

26本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业

2713、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

单项计提本组合为预计无法收回的应收账款。

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合同资产：

账龄组合本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

16、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

17、存货

存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

存货发出的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

本公司将存货划分为不同的组合，按照组合计提存货跌价准备：

组合确定组合的依据可变现净值的确定依据

库存商品-专卖类库龄组合专卖类库龄基于库龄确定存货可变现净值

库存商品-校服类库龄组合校服类库龄基于库龄确定存货可变现净值

原材料-库龄组合原材料库龄基于库龄确定存货可变现净值

本公司基于库存商品-专卖类库龄组合确认存货可变现净值，具体如下：

库龄可变现净值的计算方法

1年以内账面余额的100%

1-5年估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额

5年以上账面余额的0%

库龄组合可变现净值的确定依据：根据盘点情况以及过往销售经验判断，1年内的专卖类库存商品对外销售可能性高，不计提存货跌价准备。1-5年的专卖类库存商品对外销售可能性低，按照估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额计算可变现净值。5年以上的专卖类库存商品基本难以变现，基于谨慎性原则，全额计提存货跌价准备。

本公司基于库存商品-校服类库龄组合确认存货可变现净值，具体如下：

29库龄可变现净值的计算方法

1年以内账面余额的100%

1-2年账面余额的80%

2-3年账面余额的60%

3-4年账面余额的40%

4-5年账面余额的20%

5年以上账面余额的0%

库龄组合可变现净值的确定依据：根据盘点情况以及过往销售经验判断，校服为备货式生产，1年内的校服类库存商品对外销售可能性高，不计提存货跌价准备。1-5年校服类库存商品对外销售可能性逐年递减，按比例计提存货跌价准备。5年以上的校服类库存商品基本难以变现，基于谨慎性原则，全额计提存货跌价准备。

本公司基于原材料-库龄组合确认存货可变现净值，具体如下：

库龄可变现净值的计算方法

1年以内账面余额的100%

1-2年账面余额的50%

2年以上账面余额的0%

库龄组合可变现净值的确定依据：根据盘点情况以及过往生产销售经验判断，一年内的原材料为当年生产定制工装所需面辅料，不计提存货跌价准备。1-2年原材料部分仍可用于生产定制工装，按账面余额50%比例计提存货跌价准备。

2年以上的原材料基本难以用于生产，基于谨慎性原则，全额计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

30预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

3119、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面32价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，

相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合

33收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照

享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

34处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

35当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资

性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205-104.75-4.50

机器设备年限平均法105-109.50-9.00

运输设备年限平均法55-1019.00-18.00

电子设备及其他年限平均法55-1019.00-18.00

固定资产装修年限平均法520.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

3626、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法依据土地使用权土地使用权证登记使用年限年限平均法预计受益期

软件5-10年年限平均法预计受益期商标10年年限平均法预计受益期

37期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对

使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

28、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售

38状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产

生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

29、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

30、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

39设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定

受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产

所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

32、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

·或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

·或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

4033、股份支付

股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

41涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

34、优先股、永续债等其他金融工具

永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

42归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

35、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

（1）职业装直营：产品发出并交付给定制客户后确认收入；

（2）职业装代理：产品发出并交付给代理商后确认收入；

（3）零售直营店：将产品交付给零售顾客、开具销售发票，并收讫货款后认收入；

43（4）零售特许加盟店：产品发出并交付给加盟商后确认收入，并在期末根据预计退货情况调整收入成本。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

36、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：

（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

44与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，

45不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

初始计量

46在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值

确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁47于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

40、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。

套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。

本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。

*公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

*现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产

48或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他

综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。

已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

41、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

49（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

42、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江乔治白服饰股份有限公司15%

上海乔治白实业有限公司25%

河南乔治白服饰有限公司15%

云南乔治白服饰科技有限公司15%

上海职尚创意设计有限公司20%

浙江乔治白校服有限公司25%

浙江乔治白生活管理有限公司20%

温州乔治白贸易有限公司25%

温州乔治白服饰科技有限公司20%

温州乔治白网络科技有限公司20%

商丘山丘企业管理有限公司20%

2、税收优惠根据2023年1月17日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，母公司浙江乔治白服饰股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202233011445，认定有效期为 3年，母公司自 2022年年度企业所得减税按 15%的税率计征。

根据2023年12月13日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对河南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司河南乔治白服饰有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202341002731，认定有效期为 3年，河南乔治白自 2023年年度企业所得税减按 15%的税率计征。

50根据2023年11月27日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对云南省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司云南乔治白服饰科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202353000008，认定有效期为 3年，云南乔治白自 2023年年度企业所得税减按 15%的税率计征。

3、其他

1：子公司上海职尚增值税按应税收入的6%计征；子公司乔治白生活管理为小规模纳税人，适用简易计税方法按3%

征收率缴纳增值税；公司及子公司上海乔治白租赁收入增值税根据房产取得时间，部分房产按应税收入的9%计征，部分房产选择按应税收入的5%简易征收，公司及其他子公司增值税按应税收入的13%计征。

2：根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）。

自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司的子公司上海职尚创意设计有限公司、浙江乔治白生活管理有限公司、温州乔治白服饰科技有限公司、温州乔治白网络科技有限公司和商丘山丘企业管理有限公司符合小型微利企业的标准。

3：子公司云南乔治白及上海职尚城市维护建设税的税率为7%，公司及其他子公司的税率为5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金88802.0526823.27

银行存款338751803.65818402608.59

其他货币资金33970217.975048762.06

合计372810823.67823478193.92其他说明

1、其他货币资金款款项说明：单元：元

5128146708.123569968.04

其中：存出投资款银行承兑汇票保证金

5359755.95743824.00

保函保证金

463753.90734970.02

其他

33970217.975048762.06

合计

2、因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款

项：单元：元项目年末余额年初余额银行承兑汇票保证金

5359755.95743824.00

保函保证金

200.00200.00

开通港股账户冻结保证金

5359955.95744024.00

合计

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

164804850.0051458484.00

益的金融资产

其中：

权益工具投资3804850.0051458484.00

结构性存款160000000.00

理财产品1000000.00

其中：

合计164804850.0051458484.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

52项目期末余额期初余额

商业承兑票据1474010.00

减：坏账准备-73700.50

合计1400309.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1474073700.14003

账准备100.00%5.00%

10.005009.50

的应收票据其

中：

1年以1474073700.14003

100.00%5.00%

内10.005009.50

1474073700.14003

合计100.00%5.00%

10.005009.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票73700.50-73700.500.00

合计73700.50-73700.500.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

53项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）398680014.38363541920.21

1至2年37601270.1845977994.33

2至3年12786158.2514211836.03

3年以上25905655.8326052126.10

3至4年24704662.5224145592.93

4至5年249586.921906533.17

5年以上951406.39

合计474973098.64449783876.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

14260142601426014260

账准备0.30%100.00%100.00%

50.0050.0050.0050.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4735475874341480344835759520388837

账准备99.70%12.41%99.68%13.28%

048.64973.37075.27826.67819.59007.08

的应收账款

54其

中：

账龄组4735475874341480344835759520388837

99.70%12.41%99.68%13.28%

合048.64973.37075.27826.67819.59007.08

4749736017041480344978360946388837

合计

098.64023.37075.27876.67869.59007.08

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由鄂州恒鼎房地

产开发有限公58310.0058310.0058310.0058310.00100.00%预计无法收回司恩施东来置业

67890.0067890.0067890.0067890.00100.00%预计无法收回

有限公司河南大有房地

产开发有限公2006.802006.802006.802006.80100.00%预计无法收回司河南恒大家居

产业园有限公29916.4029916.4029916.4029916.40100.00%预计无法收回司鹤壁宝利森房

地产开发有限19836.0019836.0019836.0019836.00100.00%预计无法收回公司恒大地产集团

47513.6047513.6047513.6047513.60100.00%预计无法收回

洛阳有限公司恒大地产集团

56130.0056130.0056130.0056130.00100.00%预计无法收回

武汉有限公司恒大地产集团

270988.80270988.80270988.80270988.80100.00%预计无法收回

郑州有限公司湖北锦源置业

101370.00101370.00101370.00101370.00100.00%预计无法收回

有限公司湖北美盛置业

51800.0051800.0051800.0051800.00100.00%预计无法收回

有限公司焦作御景置业

116278.40116278.40116278.40116278.40100.00%预计无法收回

有限公司开封国际城五

号实业开发有11994.4011994.4011994.4011994.40100.00%预计无法收回限公司开封国际城一

号实业开发有27909.6027909.6027909.6027909.60100.00%预计无法收回限公司开封建城房地

产开发有限公13954.8013954.8013954.8013954.80100.00%预计无法收回司开封开城房地

产开发有限公13862.0013862.0013862.0013862.00100.00%预计无法收回司漯河御荣房地

产开发有限公7934.407934.407934.407934.40100.00%预计无法收回司漯河御盛房地

产开发有限公35890.4035890.4035890.4035890.40100.00%预计无法收回司

南阳恒大置业16008.0016008.0016008.0016008.00100.00%预计无法收回

55有限公司

南阳恒飞置业

19882.4019882.4019882.4019882.40100.00%预计无法收回

有限公司南阳恒中置业

7980.807980.807980.807980.80100.00%预计无法收回

有限公司南阳义和信房

地产开发有限25995.6025995.6025995.6025995.60100.00%预计无法收回公司濮阳恒启置业

14047.6014047.6014047.6014047.60100.00%预计无法收回

有限公司濮阳恒荣置业

15961.6015961.6015961.6015961.60100.00%预计无法收回

有限公司濮阳御景置业

4013.604013.604013.604013.60100.00%预计无法收回

有限公司潜江金碧置业

74400.0074400.0074400.0074400.00100.00%预计无法收回

有限公司武汉三江航天

盘龙城房地产77350.0077350.0077350.0077350.00100.00%预计无法收回开发有限公司襄阳红星悦府

房地产开发有42780.0042780.0042780.0042780.00100.00%预计无法收回限公司新乡市恒实置

12040.8012040.8012040.8012040.80100.00%预计无法收回

业有限公司新乡御景置业

80399.6080399.6080399.6080399.60100.00%预计无法收回

有限公司信阳合盛房地

产开发有限公21889.2021889.2021889.2021889.20100.00%预计无法收回司信阳骏景地产

9941.209941.209941.209941.20100.00%预计无法收回

有限公司许昌帝景置业

9941.209941.209941.209941.20100.00%预计无法收回

有限公司许昌嘉和置业

13862.0013862.0013862.0013862.00100.00%预计无法收回

有限公司许昌坪山置业

3920.803920.803920.803920.80100.00%预计无法收回

有限公司许昌裕丰房地

6020.406020.406020.406020.40100.00%预计无法收回

产有限公司长葛恒诚置业

2006.802006.802006.802006.80100.00%预计无法收回

有限公司驻马店御邦房

地产开发有限5927.605927.605927.605927.60100.00%预计无法收回公司驻马店御城房

地产开发有限28095.2028095.2028095.2028095.20100.00%预计无法收回公司

合计1426050.001426050.001426050.001426050.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内398678007.5819933900.385.00%

1至2年37601270.187520254.0420.00%

2至3年11955903.855977951.9350.00%

563年以上25311867.0325311867.03100.00%

合计473547048.6458743973.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提1426050.001426050.00

组合计提-账59520819.558743973.3

-776846.22龄组合97

60946869.560170023.3

合计-776846.22

97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额济南乔治白服饰

24041312.0324041312.034.84%1524384.33

有限公司南宁乔治白服饰

20468130.5920468130.594.12%1023406.53

有限公司福州乔治白服饰

7849925.797849925.791.58%392496.29

有限公司

内蒙古乔治白服7137724.747137724.741.44%405660.84

57饰有限公司

湖南省机场管理

7002215.807002215.801.41%350110.79

集团有限公司

合计66499308.9566499308.9513.39%3696058.78

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

22123817.219843305.534054810.630094649.7

质保金2280511.703960160.95

8872

22123817.219843305.534054810.630094649.7

合计2280511.703960160.95

8872

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

221232280519843340543960130094

计提坏100.00%10.31%100.00%11.63%

817.2811.70305.58810.6760.95649.72

账准备

其中：

账龄组221232280519843340543960130094

100.00%10.31%100.00%11.63%

合817.2811.70305.58810.6760.95649.72

221232280519843340543960130094

合计100.00%10.31%100.00%11.63%

817.2811.70305.58810.6760.95649.72

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16956097.06847804.855.00%

1至2年3880480.95776096.1920.00%

2至3年1261257.24630628.6250.00%

3年以上25982.0325982.04100.00%

合计22123817.282280511.70

确定该组合依据的说明：

58按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

组合计提-账龄组合-1679649.25

合计-1679649.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据5053398.25100000.00

合计5053398.25100000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

59单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3850247.47

合计3850247.47

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

60（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款19515492.5821982608.97

合计19515492.5821982608.97

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

61单位：元

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金20828058.3021582245.40

备用金1072615.081049585.08

其他暂付款1596949.884503274.33

减：坏账准备-3982130.68-5152495.84

合计19515492.5821982608.97

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17512119.5817797340.89

1至2年2650328.594848260.27

2至3年1517432.222393053.82

3年以上1817742.872096449.83

3至4年1817342.872096049.83

4至5年400.00400.00

合计23497623.2627135104.81

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

234973982119515271355152421982

计提坏

623.2630.68492.58104.8195.84608.97

账准备

其中：

1年以17512875605166361779788986716907

74.53%5.00%65.58%5.00%

内119.58.98513.60340.89.05473.84

1至226503530065212024848296965238786

11.28%20.00%17.87%20.00%

年28.59.7262.8760.27.0508.22

622至315174758716758716239301196511965

6.46%50.00%8.82%50.00%

年32.22.11.1153.8226.9126.91

3年以18177181772096420964

7.74%100.00%7.73%100.00%

上42.8742.8749.8349.83

234973982119515271355152421982

合计100.00%100.00%

623.2630.68492.58104.8195.84608.97

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

-

账龄组合5152495.843982130.68

1170365.16

-

合计5152495.843982130.68

1170365.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

63国铁物资有限公

客户保证金1200000.001年以内5.11%60000.00司浙江萧山农村商

业银行股份有限客户保证金743842.501年以内3.17%37192.13公司乌鲁木齐银行股

客户保证金738079.801年以内3.14%36903.99份有限公司杭州银行股份有

客户保证金500000.001年以内2.13%25000.00限公司东方证券股份有

客户保证金498000.001年以内2.12%24900.00限公司

合计3679922.3015.67%183996.12

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内11009928.1897.88%5012331.8993.26%

1至2年218442.301.94%198059.353.69%

2至3年9621.720.09%15945.720.30%

3年以上9702.970.09%147703.792.75%

合计11247695.175374040.75

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

140357674.34718816.1105638858.135871173.31397371.4104473802.

原材料

7836577532

25239357.325239357.328278779.928278779.9

在产品

6611

185589153.99766577.785822575.4180887132.92193239.488693893.0

库存商品

22665697

周转材料872871.03872871.0392932.9592932.95

6427552457.527552457.521967477.921967477.9

发出商品

9911

委托加工物资6905891.61502083.076403808.541802891.28211629.471591261.81

386517405.134987476.251529928.368900388.123802240.245098147.

合计

599663384197

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

31397371.434718816.1

原材料6636619.203096268.78

53

92193239.416303433.099766577.7

库存商品8949000.52

956

委托加工物资211629.47362536.3272082.72502083.07

123802240.23302588.512117352.0134987476.

合计

417296

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

65（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本4877535.556975123.77

增值税留抵税额10548674.65308390.05

预付费用款450000.00

合计15426210.207733513.82

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

66各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

67（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

浙江9677-9668

0.00

乔翔687.8702984.

68职业00.3466

装有限公司江苏兰诗75007500

服饰000.000.0.00有限0000公司

750096777500-9668

小计000.687.000.8702984.

000000.3466

750096777500-9668

合计000.687.000.8702984.

000000.3466

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额73148085.3273148085.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额73148085.3273148085.32

二、累计折旧和累计摊销

691.期初余额34869441.5634869441.56

2.本期增加金额1650772.281650772.28

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36520213.8436520213.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36627871.4836627871.48

2.期初账面价值38278643.7638278643.76

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

70项目账面价值未办妥产权证书原因

6号车间（老厂）1084195.03尚在办理中

其他说明

19、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产420937714.91440987543.14

合计420937714.91440987543.14

（1）固定资产情况

单位：元电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备固定资产装修合计备

一、账面原

值：

1.期初余623625689.139769742.72745098.051511335.134737066.3922388931.

额694247264

2.本期增

2295365.622829789.77577030.835702186.22

加金额

（1

2295365.622829789.77577030.835702186.22

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

23529.92734894.69758424.61

少金额

（1

23529.92734894.69758424.61

）处置或报废

4.期末余623625689.142041578.74839993.152088366.034737066.3927332693.

额691220225

二、累计折旧

1.期初余289107984.82339819.145310996.240712641.623881516.0481352957.

额46735152

2.本期增13513778.225607614.8

4421303.793788683.471662002.232221847.16

加金额05

（113513778.225607614.8

4421303.793788683.471662002.232221847.16

）计提05

3.本期减

少金额

（121176.93592848.08614025.01

71）处置或报废

4.期末余302621762.86739946.048506831.642374643.826103363.1506346547.

额66328736

三、减值准备

1.期初余

6627.1241803.8648430.98

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

6627.1241803.8648430.98

额

四、账面价值

1.期末账321003927.55295004.926333161.5420937714.

9671918.268633703.15

面价值037091

2.期初账334517705.57423296.127434101.810756889.610855550.3440987543.

面价值23316114

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

太原办写字楼917309.64未办理

兰州中科大厦8320991.38未办理

新厂智能仓232072941.30尚在办理中

新宿舍楼7542732.59尚在办理中

EF 车间 4196860.40 尚在办理中

J 车间 5586533.23 尚在办理中其他说明

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程20443801.798054682.85

合计20443801.798054682.85

72（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

18062778.018062778.0

建筑工程6159963.986159963.98

22

软件安装2381023.772381023.771894718.871894718.87

20443801.720443801.7

合计8054682.858054682.85

99

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

21、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20477306.4020477306.40

2.本期增加金额280607.13280607.13

（1）新增租赁280607.13280607.13

3.本期减少金额630647.19630647.19

（1）租赁到期630647.19630647.19

4.期末余额20127266.3420127266.34

二、累计折旧

1.期初余额6486342.796486342.79

2.本期增加金额

（1）计提3458474.483458474.48

3.本期减少金额

（1）处置630647.19630647.19

（1）租赁到期630647.19630647.19

4.期末余额9314170.089314170.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

731.期末账面价值10813096.2610813096.26

2.期初账面价值13990963.6113990963.61

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

22、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余115886852.13025291.3128964643.

52500.00

额60090

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余115886852.13025291.3128964643.

52500.00

额60090

二、累计摊销

1.期初余29830113.110522326.640404502.3

52062.50

额853

2.本期增

1280332.84579164.79437.501859935.13

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

31110446.011101491.442264437.4

4.期末余52500.00

246

74额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账84776406.586700206.4

1923799.860.00

面价值84

2.期初账86056739.488560141.5

2502964.65437.50

面价值27

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

23、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

75上海乔治白实

2928495.042928495.04

业有限公司云南乔治白服

饰科技有限公5561217.215561217.21司

合计8489712.258489712.25

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上海乔治白实业有限公司、云南乔治白服饰科技有限公司作为独立的经济实体运行，独立产生现金流量，减值测试时将其分别视为独立的资产组。

商誉的减值测试过程

上海乔治白实业有限公司资产组采用公允价值减去处置费用后的净额估计可收回金额;云南乔治白服饰科技有限公司资产

组采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据与子公司云南乔治白服饰科技有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的预期预测未来5年增长率，第6年开始按照增长率0%对资产组未来现金流量做出估计，并按照折现率16%折现后计算资产组的可收回价值。经测试，上海乔治白实业有限公司资产组、云南乔治白服饰科技有限公司资产组均不存在商誉减值情况。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

76（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

24、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车间装修416387.03120960.70295426.33

红楼装修55022.5519419.7335602.82

宿舍装修83649.3529523.3154126.04

新厂装修701106.43192855.37508251.06

园区装修85015.1230708.9454306.18

建筑门窗更换1814956.59217822.621597133.97

新厂食堂装修327082.6645428.14281654.52

太原办装修150329.205010.97145318.23

合计3156137.07477411.86661729.782971819.15其他说明

25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备201403189.3832084021.57193911838.7730593766.43

内部交易未实现利润14245589.832421842.8714575366.642312689.71

股份支付29555871.104918442.5537777741.296282712.50

递延收益26703277.634005491.6328422751.894263412.78交易性金融资产公允

1548844.48232326.676472293.48970844.02

价值变动

租赁负债11022502.901659635.0612944562.341941684.35

合计284479275.3245321760.35294104554.4146365109.79

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

5783358.53867503.785783358.53867503.78

资产评估增值

使用权资产10813096.261577543.1813990963.612079240.00

合计16596454.792445046.9619774322.142946743.78

77（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产45321760.3546365109.79

递延所得税负债2445046.962946743.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异57710.0061515.64

可抵扣亏损15670114.707890514.97

合计15727824.707952030.61

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1098281.06

2025年454300.98454300.98

2026年1002813.421002813.42

2027年3167833.723167833.72

2028年2167285.792167285.79

2029年8877880.79

合计15670114.707890514.97其他说明

26、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件款145513.27145513.27145513.27145513.27

预付土地款5420744.925420744.925420744.925420744.92

合计5566258.195566258.195566258.195566258.19

其他说明：

27、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

53597555359755保函保证743824.0743824.0保函保证

货币资金质押质押.95.95金00金

23481804503562承兑汇票

固定资产抵押

0.99.40保证金

7812233507256868承兑汇票

无形资产抵押

0.00.46保证金

开通港股开通港股

货币资金200.00200.00质押账户保证200.00200.00质押账户保证金金

5359955535995536459321250445

合计.95.954.994.86

其他说明：

28、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款11000000.00

合计11000000.00

短期借款分类的说明：

29、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票71800000.0084700000.00

合计71800000.0084700000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

30、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付采购款98600398.03141182404.40

应付工程设备款2574871.023306878.34

合计101175269.05144489282.74

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

31、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

79其他应付款31184862.8331162583.18

合计31184862.8331162583.18

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务25078367.5525078367.55

保证金3216079.181758210.73

其他2890416.104326004.90

合计31184862.8331162583.18

32、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁费996274.781547521.28

合计996274.781547521.28

33、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售货款70721643.82141911086.69

合计70721643.82141911086.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

34、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬102945835.73170480765.07196863900.7376562700.07

二、离职后福利-设定

695184.9814731405.7314943860.80482729.91

提存计划

80合计103641020.71185212170.80211807761.5377045429.98

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

74036041.38146555563.82175274053.8945317551.31

和补贴

2、职工福利费74767.9211319895.2911319895.2974767.92

3、社会保险费1552091.626480939.726440358.781592672.56

其中：医疗保险

1430597.185760947.445752313.181439231.44

费工伤保险

51946.95503567.37490584.5464929.78

费生育保险

69547.49216424.91197461.0688511.34

费

4、住房公积金680029.343111517.803106997.80684549.34

5、工会经费和职工教

20766405.023012848.44722594.9723056658.49

育经费

8、职工奖励及福利基

5836500.455836500.45

金

合计102945835.73170480765.07196863900.7376562700.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险676711.7414144725.4014349632.49471804.65

2、失业保险费18473.24586680.33594228.3110925.26

合计695184.9814731405.7314943860.80482729.91其他说明

35、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税93797.0232432962.83

企业所得税6376155.3723711829.10

个人所得税1753489.201272222.07

城市维护建设税100280.161849818.78

房产税1443649.561364967.64

教育费附加48978.961077025.98

地方教育附加32652.61718017.34

印花税309419.04455437.55

土地使用税726647.10308441.90

环保税1010.531010.53

残保金887.37887.37

81合计10886966.9263192621.09

其他说明

36、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

37、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4144915.004751597.47

合计4144915.004751597.47

其他说明：

38、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付退货款11011176.7412595124.85

待转销项税额5972129.966392651.98

合计16983306.7018987776.83

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

39、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

8240、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

41、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额11876039.4014618156.32

未确认融资费用-853536.50-1487203.00

一年内到期的租赁负债-4144915.00-4751597.47

合计6877587.908379355.85

其他说明：

42、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

83（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

43、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

44、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助536448.6345981.30490467.33府补助雷克萨斯汽车补与资产相关的政

6400.00800.005600.00

贴府补助与资产相关的政

土地补偿款2746570.2136218.522710351.69府补助

三大改造市级补221999.9821142.86200857.12与资产相关的政

84助府补助

纺织服装智慧企与资产相关的政

业协同制造研究256328.3617299.98239028.38府补助经费补助公租房专项补助与资产相关的政

1670529.34353407.171317122.17

资金府补助与资产相关的政

企业扶持资金14717990.84723835.6113994155.23府补助技术改造补助资与资产相关的政

2391734.41129288.822262445.59

金府补助年产20万套西与资产相关的政

服、100万件高291666.7449999.98241666.76府补助档衬衫项目奖金技术中心奖励资与资产相关的政

54000.0012000.0042000.00

金府补助与资产相关的政

智能工厂补助766666.7649999.98716666.78府补助智能化改造奖补与资产相关的政

2350000.00150000.002200000.00

资金府补助制造业高质量发与资产相关的政

1933249.97104500.021828749.95

展专项资金府补助新一代数字化项与资产相关的政

479166.6525000.02454166.63

目奖补资金府补助

合计28422751.891719474.2626703277.63

其他说明：

45、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

499952034873219.4873219.50482525

股份总数

6.0000005.00

其他说明：

46、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

47、资本公积

单位：元

85项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

132830582.514873219.00127957363.51

价）

其他资本公积25673054.814800107.152071087.7928402074.17

合计158503637.324800107.156944306.79156359437.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价（股本溢价）本年减少4873219.00元，系转增股本。

其他资本公积本年增加4800107.15元，详见以权益结算的股份支付情况。

其他资本公积本年减少2071087.79元，系根据《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第18号)计算

确认股权激励会计与税务纳税差异调整递延所得税资产计入资本公积2071087.79元。

48、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购521949.8257224357.3657746307.18

股权激励回购义务25078367.5573000.0025151367.55

合计25600317.3757297357.3682897674.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股份回购报告期增加57224357.36元，系2024年2月5日召开的公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》；

股权激励回购义务增加73000.00元，系员工离职回购。

49、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

50、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积135716598.06135716598.06

合计135716598.06135716598.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

8651、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润762565138.64642534822.22调整期初未分配利润合计数（调增+，-51077.40调减-）

调整后期初未分配利润762565138.64642534822.22

加：本期归属于母公司所有者的净利

45762860.34203151419.50

润

减：提取法定盈余公积9060080.51

应付普通股股利97464387.2074009945.17

期末未分配利润710728858.13762565138.64

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

52、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务511611462.08263197548.69602291431.84306634814.64

其他业务4547243.611921117.924861861.072786093.72

合计516158705.69265118666.61607153292.91309420908.36

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

87按商品转

让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

53、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1110556.521797055.71

教育费附加981237.511656283.57

资源税2112.028449.46

房产税2949502.351910710.36

土地使用税1679247.59425676.39

车船使用税36444.7925789.54

印花税476605.60350126.25

合计7235706.386174091.28

其他说明：

8854、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬20166493.4817172725.79

折旧费10084477.259790078.24

工会经费1828483.131355159.99

车辆使用费912314.00973866.55

服务费1727988.111795463.62

劳动保险费3013706.672343986.39

无形资产摊销1684008.591701648.90

中介费用2546736.382209177.13

差旅费520558.39319234.45

装修费382234.33915710.82

办公费1011339.48805536.16

股权激励费用1159388.071147628.31

其他5450152.674894545.51

合计50487880.5545424761.86其他说明

55、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬46357322.5138623223.52

业务招待费10875948.819534381.01

差旅费4791980.964595065.88

劳动保险费5367741.025745076.52

市场推广费和服务费30426842.8444056560.13

物料消耗1896392.333052575.65

租赁费215237.1423210.75

折旧费6425117.046454006.40

物业管理费17690.49593423.63

设计费436755.4930477.92

装修费399941.28395979.13

车辆使用费1945426.171626794.85

使用权资产累计折旧2788660.772653576.51

股权激励费1644230.191647392.48

其他7548284.325858119.67

合计121137571.36124889864.05

其他说明：

56、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬19308199.5518966865.81

直接材料12852820.9015967197.39

折旧费用2121470.092092223.15

其他费用1442687.312401325.15

股权激励费768984.361161725.53

合计36494162.2140589337.03

89其他说明

57、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出61141.6683421.26

减：利息收入5524951.935283262.06

银行手续费158737.66183038.46

租赁负债-未确认融资费用287567.73395956.05

其他-0.74

合计-5017504.88-4620847.03其他说明

58、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2205974.265653438.52

进项税加计扣除5691145.631631.09

个税手续费返还130451.27101241.14

合计8027571.165756310.75

59、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4923449.005633609.24

合计4923449.005633609.24

其他说明：

60、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8702.34

处置长期股权投资产生的投资收益5691365.00交易性金融资产在持有期间的投资收

78240.35

益

处置交易性金融资产取得的投资收益5039577.054461981.41

合计10800480.064461981.41其他说明

61、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

90应收票据坏账损失73700.5011316.45

应收账款坏账损失776846.223327520.38

其他应收款坏账损失1170365.162086504.94

合计2020911.885425341.77其他说明

62、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-23302588.57-31854386.25值损失

十一、合同资产减值损失1679649.251891257.23

合计-21622939.32-29963129.02

其他说明：

63、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置损益-18311.10-151435.94

64、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他51572.8814160.49

合计51572.8814160.49

其他说明：

65、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠225580.521416950.00225580.52

其他52044.339.5453877.25

合计277624.851416959.54279457.77

其他说明：

66、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

91项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6348961.7010618003.59

递延所得税费用-1637980.51-6760289.95

合计4710981.193857713.64

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额47581323.20

按法定/适用税率计算的所得税费用7138534.85

子公司适用不同税率的影响-1594994.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2382449.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-110251.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2316671.06

亏损的影响

研发费用、残疾人工资等加计扣除的影响-5421427.70

所得税费用4710981.19其他说明

67、其他综合收益

详见附注

68、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂收款及收回暂收付款17739148.8514333507.81

政府补助616951.276442309.55

银行存款利息收入5524951.935283262.06

其他508037.14208701.41

合计24389089.1926267780.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂付款与偿还暂收款14165391.3610375076.03

付现期间费用110370705.3245970183.37

其他436431.979226231.32

合计124972528.6565571490.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

9269、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润42870342.0171177342.88

加：资产减值准备19602027.4424537787.25

固定资产折旧、油气资产折

27258387.1327607750.92

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2349856.213193932.73

无形资产摊销1860046.241970116.52

长期待摊费用摊销661729.78384873.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号18311.10151435.94填列）固定资产报废损失（收益以

1526.260.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-4923449.00-5633609.24“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

389691.55437980.18

列）投资损失（收益以“－”号填-10800480.06-4461981.41

列）递延所得税资产减少（增加以

1043349.44-8952662.23“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-501696.822051980.44“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-26760379.21-910553.14

填列）经营性应收项目的减少（增加-33143061.6512890032.67以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-206944679.69-111554919.21以“－”号填列）

其他4521310.955009004.60

经营活动产生的现金流量净额-182497168.3217898511.98

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额367450867.72464357159.41

减：现金的期初余额822734169.92481747478.70

加：现金等价物的期末余额

93减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-455283302.20-17390319.29

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金367450867.72822734169.92

其中：库存现金88802.0526823.27

可随时用于支付的银行存款338751803.65818402608.59可随时用于支付的其他货币资

28610262.024304738.06

金

三、期末现金及现金等价物余额367450867.72822734169.92

其中：母公司或集团内子公司使用受

5359955.95744024.00

限制的现金和现金等价物

70、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

71、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2.12

其中：美元0.307.08272.12欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

94（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

72、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用为177897.14元；简化处理的低价

值资产租赁费用为0.00元；与租赁相关的现金流出总额为2468689.97元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

上海东音乐器有限公司208600.00

上海格意光电材料有限公司240900.00

上海和华电子科技有限公司593756.19

上海恒龙服饰有限公司500708.56

上海诺富班密封技术有限公司272531.42

上海蒲照橡塑科技有限公司206485.71

浙江聿源环保科技有限公司21137.14

湖南海外旅游有限公司228571.43

鸿霖国际货运代理（上海）有限公司

56745.71

合肥分公司

杭州蓝鸥品创电子科技有限公司125760.00

温州市博郎美容美发器材有限公司151200.00

合肥云备婚网络科技有限公司2857.15

平阳县科学技术局1078234.40

浙江哈曼数字科技有限公司457104.76

合计4144592.47作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

95（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬19308199.5518966865.81

直接材料12852820.9015967197.39

折旧费用2212498.902092223.15

其他费用1351658.502401325.15

股权激励费768984.361161725.53

合计36494162.2140589337.03

其中：费用化研发支出36494162.2140589337.03

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

96在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

97减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润

98其他综合收益

综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

99下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

284227511719474.26703277

递延收益与资产相关.8926.63

100284227511719474.26703277

合计.8926.63

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

河南乔治白土地补偿款36218.52

云南浩祥公租房专项补助资金353407.1782157.16

云南浩祥企业扶持资金723835.62723835.62

云南浩祥技术改造补助资金129288.8254288.84

云南浩祥年产20万套西服、100万

49999.9849999.98

件高档衬衫项目

浙江乔治白机器换人补助45981.3045981.30平阳县工业经济高质量发展三十强企

300000.00

业奖励*平阳县经济和信息化局

平阳县2023年浙江工匠、温州市技能

100000.00

大师工作室奖金

2022年度先进基层党组织奖金1500.00

雷克萨斯汽车补贴800.00800.00

河南乔治白土地补偿款36218.52

河南乔治白三大改造补助21142.86

河南乔治白智慧企业经费补助17299.98

河南智能工厂政策支持补助款49999.98

河南智能化改造奖补资金150000.00河南新一代数字化项目奖补资金递延

25000.02

收益摊销河南制造业高质量发展专项资金递延

104500.02

收益摊销

云南浩祥技术中心奖励资金12000.0012000.00

河南乔治白三大改造补助21142.86

河南乔治白智慧企业经费补助17299.98

河南智能工厂政策支持补助款49999.98

河南智能化改造奖补资金150000.00

平科（2023）24号2023年度中央引

2000000.00

导地方科技发展资金

2022年度平阳县工业经济高质量发展

300000.00

三十强企业奖励

平人社（2023）56号2022年浙江工

70000.00

匠奖励资金

平人社（2023）56号浙江青年工匠奖

100000.00

励资金

平人社（2023）57号温州市优秀技能

50000.00

大师工作室奖励资金

平人社（2023）57号平阳县技能大师

20000.00

工作室奖励资金

2022年高新技术企业重新认定奖励100000.00

2022年度做强做大功勋企业奖金乔治

50000.00

白

2022年度国家高新技术企业奖金乔治

50000.00

白

2023年平阳县发明专利授权补助6000.00

留岗补助204000.00

国家知识产权优势企业补助10000.00

101吴泾镇2022年年度企业扶金1100000.00

2023年1季度规上工业企业满负荷生

200000.00

产财政奖励资金

2022年省级制造业高质量发展专项资

59714.28

金

平人社（2023）57号温州市技能大师

70000.00

工作室奖励资金

政府奖金20000.00贸易平阳县鼓励商贸企业上限纳统奖

80000.00励（首次上限奖励）

云南企业一次性吸纳就业补贴5000.00

合计2205974.275617220.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

102（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

164804850.00164804850.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益164804850.00164804850.00的金融资产

（2）权益工具投资3804850.003804850.00

（3）结构性存款160000000.00160000000.00

（4）理财产品1000000.001000000.00

(二)应收款项融资5053398.255053398.25

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产属在二级市场上的股票及相关投资，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价作为公允价值的合理估计进行计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

1034、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

104出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完

105毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1062156.291053150.92

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元

106授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限员工持股计划第二批

（解锁50%、117.67管理人员1个月

万股)：行权价格为

2.07元/股

员工持股计划第二批

（解锁50%、111.47生产人员1个月

万股)：行权价格为

2.07元/股

员工持股计划第二批

（解锁50%、384.40销售人员1个月

万股)：行权价格为

2.07元/股

员工持股计划第二批

（解锁50%、43.68万研发人员1个月

股)：行权价格为

2.07元/股

限制性股票首次第二

批（解锁50%、管理人员1个月

189.23万股)：行权

价格为2.07元/股限制性股票首次第二

批（解锁50%、生产人员1个月

176.18万股)：行权

价格为2.07元/股限制性股票首次第二

批（解锁50%、75.26销售人员1个月

万股)：行权价格为

2.07元/股

限制性股票首次第二

批（解锁50%、研发人员1个月

235.92万股)：行权

价格为2.07元/股限制性股票预留第二

批（解锁50%、6.16管理人员10个月

万股)：行权价格为

2.07元/股

限制性股票预留第二

批（解锁50%、3.99生产人员10个月

万股)：行权价格为

2.07元/股

限制性股票预留第二

批（解锁50%、46.03销售人员10个月

万股)：行权价格为

2.07元/股

限制性股票预留第二

批（解锁50%、14.50研发人员10个月

万股)：行权价格为

2.07元/股

107其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票交易收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票交易收盘价可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额29015971.15

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4800107.15其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1159388.07

生产人员1227504.53

销售人员1644230.19

研发人员768984.36

合计4800107.15其他说明

5、股份支付的修改、终止情况浙江乔治白服饰股份有限公司第七届董事会第四次会议，决议通过了《关于修订2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》、《关于修订2021年员工持股计划有关事项的议案》，将2021年限制性股票激励计划和2021年员工持股计划的第二个解除限售期的公司层面业绩考核目标变更为“以2022年营业收入为基数，2023年营业收入增长率不低于

12%”。

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1082、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

1092、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）386320784.89313514040.30

1至2年27573032.2755260073.57

2至3年8607467.819110915.57

1103年以上23057559.6723891868.01

3至4年23057559.6723891868.01

合计445558844.64401776897.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

14260142601426014260

账准备0.32%100.00%0.37%100.00%

50.0050.0050.0050.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4441325118239294940035054165346185

账准备99.68%11.52%99.65%13.53%

794.64922.93871.71847.45123.13724.32

的应收账款其

中：

账龄组4441325118239294940035054165346185

99.68%11.52%99.65%13.53%

合794.64922.93871.71847.45123.13724.32

4455585260839294940177655591346185

合计

844.64972.93871.71897.45173.13724.32

按单项计提坏账准备类别名称：1426050.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由鄂州恒鼎房地

产开发有限公58310.0058310.0058310.0058310.00100.00%预计无法收回司恩施东来置业

67890.0067890.0067890.0067890.00100.00%预计无法收回

有限公司河南大有房地

产开发有限公2006.802006.802006.802006.80100.00%预计无法收回司河南恒大家居

产业园有限公29916.4029916.4029916.4029916.40100.00%预计无法收回司鹤壁宝利森房

地产开发有限19836.0019836.0019836.0019836.00100.00%预计无法收回公司恒大地产集团

47513.6047513.6047513.6047513.60100.00%预计无法收回

洛阳有限公司恒大地产集团

56130.0056130.0056130.0056130.00100.00%预计无法收回

武汉有限公司

111恒大地产集团

270988.80270988.80270988.80270988.80100.00%预计无法收回

郑州有限公司湖北锦源置业

101370.00101370.00101370.00101370.00100.00%预计无法收回

有限公司湖北美盛置业

51800.0051800.0051800.0051800.00100.00%预计无法收回

有限公司焦作御景置业

116278.40116278.40116278.40116278.40100.00%预计无法收回

有限公司开封国际城五

号实业开发有11994.4011994.4011994.4011994.40100.00%预计无法收回限公司开封国际城一

号实业开发有27909.6027909.6027909.6027909.60100.00%预计无法收回限公司开封建城房地

产开发有限公13954.8013954.8013954.8013954.80100.00%预计无法收回司开封开城房地

产开发有限公13862.0013862.0013862.0013862.00100.00%预计无法收回司漯河御荣房地

产开发有限公7934.407934.407934.407934.40100.00%预计无法收回司漯河御盛房地

产开发有限公35890.4035890.4035890.4035890.40100.00%预计无法收回司南阳恒大置业

16008.0016008.0016008.0016008.00100.00%预计无法收回

有限公司南阳恒飞置业

19882.4019882.4019882.4019882.40100.00%预计无法收回

有限公司南阳恒中置业

7980.807980.807980.807980.80100.00%预计无法收回

有限公司南阳义和信房

地产开发有限25995.6025995.6025995.6025995.60100.00%预计无法收回公司濮阳恒启置业

14047.6014047.6014047.6014047.60100.00%预计无法收回

有限公司濮阳恒荣置业

15961.6015961.6015961.6015961.60100.00%预计无法收回

有限公司濮阳御景置业

4013.604013.604013.604013.60100.00%预计无法收回

有限公司潜江金碧置业

74400.0074400.0074400.0074400.00100.00%预计无法收回

有限公司武汉三江航天

盘龙城房地产77350.0077350.0077350.0077350.00100.00%预计无法收回开发有限公司襄阳红星悦府

房地产开发有42780.0042780.0042780.0042780.00100.00%预计无法收回限公司新乡市恒实置

12040.8012040.8012040.8012040.80100.00%预计无法收回

业有限公司新乡御景置业

80399.6080399.6080399.6080399.60100.00%预计无法收回

有限公司信阳合盛房地

产开发有限公21889.2021889.2021889.2021889.20100.00%预计无法收回司

信阳骏景地产9941.209941.209941.209941.20100.00%预计无法收回

112有限公司

许昌帝景置业

9941.209941.209941.209941.20100.00%预计无法收回

有限公司许昌嘉和置业

13862.0013862.0013862.0013862.00100.00%预计无法收回

有限公司许昌坪山置业

3920.803920.803920.803920.80100.00%预计无法收回

有限公司许昌裕丰房地

6020.406020.406020.406020.40100.00%预计无法收回

产有限公司驻马店御邦房

地产开发有限5927.605927.605927.605927.60100.00%预计无法收回公司驻马店御城房

地产开发有限28095.2028095.2028095.2028095.20100.00%预计无法收回公司长葛恒诚置业

2006.802006.802006.802006.80100.00%预计无法收回

有限公司

合计1426050.001426050.001426050.001426050.00

按组合计提坏账准备类别名称：51182922.93

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内386318778.0919315938.905.00%

1至2年27573032.275514606.4520.00%

2至3年7777213.413888606.7150.00%

3年以上22463770.8722463770.87100.00%

合计444132794.6451182922.93

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提1426050.001426050.00

组合计提-账54165123.1-51182922.9

龄组合32982200.203

55591173.1-52608972.9

合计

32982200.203

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

113（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额上海乔治白实业

43670398.8143670398.819.34%2183519.94

有限公司温州乔治白贸易

18951974.1618951974.164.05%947598.71

有限公司济南乔治白服饰

9686067.519686067.512.07%806622.10

有限公司湖南省机场管理

7002215.807002215.801.50%350110.79

集团有限公司浙江乔治白校服

6497247.606497247.601.39%324862.38

有限公司

合计85807903.8885807903.8818.35%4612713.92

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款18856003.2421592242.52

合计18856003.2421592242.52

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

114其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

1155）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金20532410.7221187200.94

备用金967665.08912646.98

其他暂付款1171104.514521232.09

坏账准备-3815177.07-5028837.49

合计18856003.2421592242.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16956088.2717444840.73

1至2年2511441.594784260.27

2至3年1477132.222384471.22

3年以上1726518.232007507.79

3至4年1726518.232007507.79

合计22671180.3126621080.01

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

226713815118856266215028821592

计提坏100.00%16.83%100.00%19.00%

180.3177.07003.24080.0137.49242.52

账准备

116其

中：

账龄组226713815118856266215028821592

100.00%16.83%100.00%19.00%

合180.3177.00003.24080.0137.49242.52

226713815118856266215028821592

合计100.00%16.83%100.00%19.00%

180.3177.07003.24080.0137.49242.52

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额3021329.702007507.795028837.49

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-1192235.611192235.61

本期计提259564.75-1473225.17-1213660.42

2024年6月30日余

2088658.841726518.233815177.07

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

-

账龄组合5028837.493815177.07

1213660.42

-

合计5028837.493815177.07

1213660.42

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

117款项是否由关联

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例国铁物资有限公

客户保证金1200000.001年以内5.29%60000.00司浙江萧山农村商

业银行股份有限客户保证金743842.501年以内3.28%37192.13公司乌鲁木齐银行股

客户保证金738079.801年以内3.26%36903.99份有限公司杭州银行股份有

客户保证金500000.001年以内2.21%25000.00限公司东方证券股份有

客户保证金498000.001年以内2.20%24900.00限公司

合计3679922.3016.24%183996.12

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

322619949.322619949.320788132.320788132.

对子公司投资

71715050

322619949.322619949.320788132.320788132.

合计

71715050

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）上海乔治

1204190308381.61235029

白实业有

8.3370.00

限公司河南乔治

1033719685627.11040575

白服饰有

47.22474.36

限公司

云南乔治1213037390648.41216943

118白服饰科26.39574.84

技有限公司上海职尚

10200001020000

创意设计.00.00有限公司浙江乔治

4244361447159.94289077

白校服有

1.1251.07

限公司浙江乔治白生活管18000001800000

理有限公.00.00司温州乔治

10000001000000

白贸易有

0.000.00

限公司温州乔治

白服饰科500000.0500000.0技有限公00司温州乔治

白网络科510000.0510000.0技有限公00司温州融贤股权投资

27796932779693

基金中心

9.449.44

（有限合伙）

320788118318173226199

合计

32.50.2149.71

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

119（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务443705961.92298313032.83502739428.98313332917.31

其他业务5516206.622857195.804823737.752897876.87

合计449222168.54301170228.63507563166.73316230794.18

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2000000.00交易性金融资产在持有期间的投资收

78240.3542000.00

益

处置交易性金融资产取得的投资收益5039577.054419981.41

合计7117817.404461981.41

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-20144.02120计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

8027571.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动15723929.06损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-224219.05支出

减：所得税影响额2246894.82

少数股东权益影响额（税后）18961.48

合计21241280.85--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.29%0.090.09

利润扣除非经常性损益后归属于

1.91%0.050.05

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

浙江乔治白服饰股份有限公司董事会

2024年8月28日

121