广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广东宏大控股集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2007661484.032957681502.62结算备付金拆出资金

交易性金融资产309683485.29718213.89衍生金融资产

应收票据657001137.01824595544.60

应收账款2597412895.022169071286.55

应收款项融资200280641.31331344114.52

预付款项191267704.5273773394.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款146167700.72126113340.13

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货446891423.27391132589.24

其中：数据资源

合同资产1524935580.031416297695.97

持有待售资产464788.00

一年内到期的非流动资产368397199.02205876188.74

其他流动资产722820100.17572231244.66

流动资产合计9172519350.399069299903.64

2广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资297502925.41315591581.41

其他权益工具投资37720000.0037720000.00其他非流动金融资产

投资性房地产14530255.3211814203.08

固定资产2254536304.282142212633.29

在建工程406047051.28375374575.49生产性生物资产油气资产

使用权资产260521392.30310759298.51

无形资产510665057.57431004545.93

其中：数据资源

开发支出1020082514.331005143641.45

其中：数据资源

商誉1967714065.871805990498.16

长期待摊费用113247910.6665233201.72

递延所得税资产247700677.48237956987.50

其他非流动资产366274353.76451068170.21

非流动资产合计7496542508.267189869336.75

资产总计16669061858.6516259169240.39

流动负债：

短期借款592367020.09205774480.09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据445012724.89268596600.85

应付账款2418922384.442180434964.16

预收款项806955.083361119.72

合同负债153753733.60137190410.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬186883029.83377400011.75

应交税费140235732.13185329321.82

其他应付款640322241.05713150639.00

其中：应付利息9259417.96

3广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利42035038.9212787013.39应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债753390086.911557161008.62

其他流动负债365560431.50490888063.11

流动负债合计5697254339.526119286619.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2709522436.061732326010.50应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债181178423.72221933838.96长期应付款

长期应付职工薪酬38363689.5141606167.26预计负债

递延收益79485921.2880882181.54

递延所得税负债126096524.80118713996.22其他非流动负债

非流动负债合计3134646995.372195462194.48

负债合计8831901334.898314748814.06

所有者权益：

股本759652710.00759652710.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3397170522.723385361835.85

减：库存股267628561.93171993438.18其他综合收益

专项储备62077296.6145559052.81

盈余公积228757117.99228757117.99一般风险准备

未分配利润2212569907.712222485667.04

归属于母公司所有者权益合计6392598993.106469822945.51

少数股东权益1444561530.661474597480.82

所有者权益合计7837160523.767944420426.33

负债和所有者权益总计16669061858.6516259169240.39

法定代表人：郑炳旭主管会计工作负责人：黄晓冰会计机构负责人：张澍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1007599404.451851804925.68

4广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产305023200.00衍生金融资产

应收票据500000.00应收账款应收款项融资

预付款项60000.00319208.40

其他应收款3271188564.372420221555.62

其中：应收利息

应收股利209444738.68存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产367579863.02205058852.74

其他流动资产315801610.35163316235.23

流动资产合计5267252642.194641220777.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3404981773.093396461201.21

其他权益工具投资19000000.0019000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产81473072.8882577091.71

在建工程12776352.099418077.86生产性生物资产油气资产

使用权资产24086874.9427627299.56

无形资产6569533.966803086.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用763811.191116339.45

递延所得税资产25515005.5233036948.24

其他非流动资产320318621.56417911682.04

非流动资产合计3895485045.233993951726.97

资产总计9162737687.428635172504.64

流动负债：

短期借款452783044.44100079444.44交易性金融负债

5广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬57267672.4998152867.14

应交税费6988926.701590462.25

其他应付款789980422.56767651425.36

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债553278973.461168574482.90其他流动负债

流动负债合计1860299039.652136048682.09

非流动负债：

长期借款1407167761.001143010858.26应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债16201711.1221160315.88长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债6021718.746906824.89其他非流动负债

非流动负债合计1429391190.861171077999.03

负债合计3289690230.513307126681.12

所有者权益：

股本759652710.00759652710.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3782169723.753770361036.88

减：库存股267628561.93171993438.18其他综合收益专项储备

盈余公积220586582.60220586582.60

未分配利润1378267002.49749438932.22

所有者权益合计5873047456.915328045823.52

负债和所有者权益总计9162737687.428635172504.64

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入5524449334.574949081076.52

其中：营业收入5524449334.574949081076.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4896150780.494439895928.89

其中：营业成本4324806401.814003205162.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22219160.2218511305.36

销售费用29082026.0026169818.81

管理费用287979305.73208359999.41

研发费用188283478.31142657764.22

财务费用43780408.4240991878.61

其中：利息费用63334881.8260724529.30

利息收入26304995.6335467585.37

加：其他收益12236459.346906224.71

投资收益（损失以“—”号填列）36737502.1415530284.11

其中：对联营企业和合营企业的投资

10853407.3511225147.21

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）8965271.40

信用减值损失（损失以“—”号填列）-39774635.23-24461932.10

资产减值损失（损失以“—”号填列）-9834048.11-22518323.87

资产处置收益（损失以“—”号填列）1323203.167665837.91

三、营业利润（亏损以“—”号填列）637952306.78492307238.39

加：营业外收入962797.311123044.51

减：营业外支出4111046.572349106.57

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）634804057.52491081176.33

减：所得税费用82942231.1779020389.26

五、净利润（净亏损以“—”号填列）551861826.35412060787.07

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）551861826.35412060787.07

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—

412895426.11319655497.79”号填列）

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2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）138966400.2492405289.28

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额551861826.35412060787.07

归属于母公司所有者的综合收益总额412895426.11319655497.79

归属于少数股东的综合收益总额138966400.2492405289.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.54710.4270

（二）稀释每股收益0.54710.4270

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：郑炳旭主管会计工作负责人：黄晓冰会计机构负责人：张澍

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入3574444.723266089.57

减：营业成本1002380.821002380.82

税金及附加954191.09839402.40销售费用

管理费用60407832.0332276136.23研发费用

财务费用-51593178.53-56564669.25

其中：利息费用51335287.0753266854.07

利息收入101571914.61109913189.71

加：其他收益349780.06357986.88

投资收益（损失以“—”号填列）1060402358.935619777.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1620571.88-122851.46以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）5023200.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-322030.82-302504.48

8广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）19564.80

二、营业利润（亏损以“—”号填列）1058276092.2831388098.97

加：营业外收入

减：营业外支出473660.80

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1058276092.2830914438.17

减：所得税费用6636836.5715637886.42

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1051639255.7115276551.75

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1051639255.7115276551.75

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1051639255.7115276551.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4795488204.784516924322.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还25386263.9417260339.97

收到其他与经营活动有关的现金298997893.31255076473.64

经营活动现金流入小计5119872362.034789261136.25

购买商品、接受劳务支付的现金3369462142.123358388361.60

9广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金865936664.44715544033.28

支付的各项税费337736410.01293533890.73

支付其他与经营活动有关的现金441872950.39441285518.20

经营活动现金流出小计5015008166.964808751803.81

经营活动产生的现金流量净额104864195.07-19490667.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金279196984.23389.35

取得投资收益收到的现金32069049.6522796282.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

13271057.3127887432.93

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2073902.13

收到其他与投资活动有关的现金1881289174.661710716447.11

投资活动现金流入小计2207900167.981761400551.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

296663116.73260485662.18

付的现金

投资支付的现金267753758.44质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额181366183.22

支付其他与投资活动有关的现金2457061543.011900013411.72

投资活动现金流出小计3202844601.402160499073.90

投资活动产生的现金流量净额-994944433.42-399098522.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9000000.00650000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2009014814.41524316696.81

收到其他与筹资活动有关的现金88821456.97118142025.53

筹资活动现金流入小计2106836271.38643108722.34

偿还债务支付的现金1451030179.85322706954.65

分配股利、利润或偿付利息支付的现金666138712.24332098254.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金110987108.15112525101.43

筹资活动现金流出小计2228156000.24767330310.44

筹资活动产生的现金流量净额-121319728.86-124221588.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9189449.40-3267472.92

五、现金及现金等价物净增加额-1002210517.81-546078250.94

加：期初现金及现金等价物余额2867897006.542511968183.21

六、期末现金及现金等价物余额1865686488.731965889932.27

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2530000.005307567.67收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金108268974.3834154604.19

经营活动现金流入小计110798974.3839462171.86

购买商品、接受劳务支付的现金64630.50366239.50

10广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金59923188.4751942661.50

支付的各项税费20562186.665707470.93

支付其他与经营活动有关的现金25038548.7640550980.83

经营活动现金流出小计105588554.3998567352.76

经营活动产生的现金流量净额5210419.99-59105180.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金129196984.23389.35

取得投资收益收到的现金835969330.42143327626.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资

33000.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1955000000.001973500000.00

投资活动现金流入小计2920199314.652116828015.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资

1734354.527661920.26

产支付的现金

投资支付的现金122687018.44取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2639631256.262095000000.00

投资活动现金流出小计2764052629.222102661920.26

投资活动产生的现金流量净额156146685.4314166095.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

取得借款收到的现金1147680400.00

收到其他与筹资活动有关的现金7231036986.315270095239.28

筹资活动现金流入小计8378717386.315270095239.28

偿还债务支付的现金1148875000.00220904392.06

分配股利、利润或偿付利息支付的现金464823467.19268781622.60

支付其他与筹资活动有关的现金7786681848.235129766715.27

筹资活动现金流出小计9400380315.425619452729.93

筹资活动产生的现金流量净额-1021662929.11-349357490.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6743100.00

五、现金及现金等价物净增加额-853562723.69-394296575.99

加：期初现金及现金等价物余额1851801829.991740533146.42

六、期末现金及现金等价物余额998239106.301346236570.43

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

759338171455228222646147794

一、上年期652536993590757248982459442

末余额710.183438.52.8117.566294748042

005.85181997.045.510.826.33

加：会

11广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

759338171455228222646147794

二、本年期652536993590757248982459442

初余额710.183438.52.8117.566294748042

005.85181997.045.510.826.33

---

三、本期增118956165-

772300107

减变动金额086351182991

239359259（减少以“—86.823.743.8575

52.450.1902.”号填列）7509.33

1657

412412138551

（一）综合895895966861

收益总额426.426.400.826.

11112435

--

118956385

（二）所有838452

086351297

者投入和减264966

86.823.784.1

少资本36.852.7

751

87

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

118956385

838452

086351297

4．其他264966

86.823.784.1

36.852.7

751

87

----

422422213636

（三）利润

811811817628

分配

185.185.366.552.

44446206

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有422422213636

者（或股811811817628东）的分配185.185.366.552.

44446206

4．其他

（四）所有

12广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

165165228

628

（五）专项182182034

523

储备43.843.875.9

2.11

001

178178127191

1．本期提814814003514

取437.437.48.3786.

9393124

162162168

641

2．本期使296296711

511

用194.194.310.

6.20

131333

（六）其他

759339267620228221639144783

四、本期期652717628772757256259456716

末余额710.052561.96.6117.990899153052

002.72931997.713.100.663.76

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

748318446204175593119712

647

一、上年期563048261117580295569865

162.

末余额082.79091.7125.826540848389

50

005.757207.149.365.464.82

加：会计政策变更前

13广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

748318446204175593119712

647

二、本年期563048261117580295569865

162.

初余额082.79091.7125.826540848389

50

005.757207.149.365.464.82

三、本期增100955105505156减变动金额832611644324176（减少以“—37.638.5376.94.8871.”号填列）7421203

319319924412

（一）综合655655052060

收益总额497.497.89.2787.

7979807

--

（二）所有140140者投入和减790790

少资本00.000.0

00

--

1．所有者140140

投入的普通790790

股00.000.0

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

224224320256

（三）利润

568568023571

分配

924.924.92.5317.

6060313

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有224224320256

者（或股568568023571东）的分配924.924.92.5317.

6060313

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

14广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

100100142

420

（五）专项832832918

859

储备37.637.635.7

8.07

774

132132105143

1．本期提410410962007

取782.782.80.8063.

2424206

122122128

638

2．本期使327327715

768

用544.544.227.

2.75

575732

474474474

（六）其他565.565.565.

353535

748318547204185603124728

647

四、本期期563048094117136859623483

162.

末余额082.79029.4125.940978098076

50

005.754205.685.570.285.85

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

759637701719220574945328

一、上年期

527136109343865838930458

末余额

0.0036.888.182.602.2223.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期759637701719220574945328

15广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额527136109343865838930458

0.0036.888.182.602.2223.52

三、本期增

1180956362885450

减变动金额

8686.5123.28070163（减少以“—

87750.273.39”号填列）

10511051

（一）综合

63926392

收益总额

55.7155.71

-

（二）所有11809563

8382

者投入和减8686.5123.

6436.

少资本8775

88

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

-

3．股份支付11809563

8382

计入所有者8686.5123.

6436.

权益的金额8775

88

4．其他

--

（三）利润42284228分配11181118

5.445.44

1．提取盈余

公积

--

2．对所有者

42284228（或股东）

11181118

的分配

5.445.44

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

16广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

759637822676220513785873

四、本期期

527116972856865826700474

末余额

0.0023.751.932.6002.4956.91

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

74853607195975225303

一、上年期6471

63087668465847928772

末余额62.50

2.0061.469.811.7092.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

74853607195975225303

二、本年期6471

63087668465847928772

初余额62.50

2.0061.469.811.7092.47

三、本期增--减变动金额20922092（减少以“—92379237”号填列）2.852.85

15271527

（一）综合

6551.6551.

收益总额

7575

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润

22452245

分配

68926892

17广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.604.60

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

22452245

者（或股

68926892

东）的分配

4.604.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

74853607195954295094

四、本期期6471

63087668465855545849

末余额62.50

2.0061.469.818.8519.62

三、公司基本情况

1、公司概况

广东宏大控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，于2007年 12月正式成立，公司的统一社会信用代码为 91440000190321349C。2012年 6月在深圳证券交易所上市。

截至2024年6月30日，本公司注册资本为人民币759652710.00元，实收资本为人民币759652710.00元，股本情况详见附注七、39。

2、公司注册地址

公司注册地址：广州市天河区珠江新城华夏路49号之二津滨腾越大厦北塔21层。

3、公司总部办公地址

公司总部办公地址：广州市天河区兴民路 222 号之三（C3 栋）天盈广场东塔 56层。

18广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、公司主要经营活动

公司的业务性质和主要经营活动：公司三大业务板块为矿山工程服务、民用爆破器材生产与销售以及防务装备的生产与销售。公司的主要业务范围为：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；技术开发；企业管理；

非居住房地产租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2024年8月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境外子公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于900万元

19广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

重要的单项计提坏账准备的合同资产单项金额大于200万元重要的预付款项单项金额大于320万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额大于390万元重要的应付账款单项金额大于800万元重要的其他应付款单项金额大于500万元重要的在建工程单项金额大于150万元重要的研发项目单项金额大于500万元

重要的非全资子公司期末净资产大于3.6亿元重要的合营企业及联营企业期末净资产大于200万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

20广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；

编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B. 分步购买股权至取得控制权

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

21广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

22广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算的会计处理方法

资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

23广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过

一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A.以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且

24广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

后续不得转入损益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺;D.以摊余成本计量的金融负债。

*金融负债的初始计量

金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

*金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

1. 属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺

25广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注五、20。

（6）衍生金融工具

26广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（8）金融资产减值

*减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产、租赁应

收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对不含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收票据和应收款项融资、应收质保金、应收工程款等）和合同资

产、应收租赁款，本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对含重大融资成分的应收款项（含应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等）和合同资产、应收融资租赁款，本公司自初始确认时起均按照该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

27广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

12、应收票据

应收票据组合组合名称确定组合的依据应收票据组合1信用级别较高的银行承兑汇票应收票据组合2信用级别较低的银行承兑汇票应收票据组合3商业承兑汇票

——信用级别较高的银行承兑汇票，是指由以下银行承兑的汇票：

（1）6家“国有大型商业银行”如：中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行和中国邮政储蓄银行；

（2）10家“上市股份制商业银行”如：招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、平安银

行、兴业银行、浙商银行和渤海银行。

对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

13、应收账款

应收账款组合本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收款项分为不同组别：

28广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目确定组合的依据

组合1：工程矿服组合工程矿服的客户具有相同的信用风险特征

组合2：民爆炸药组合民爆炸药的客户具有相同的信用风险特征

组合3：防务装备组合防务装备的客户具有相同的信用风险特征

14、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司的应收款项融资主要包括信用级别较高的银行承兑汇票。

本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收款项融资分为不同组别：

项目确定组合的依据

组合1：工程矿服组合工程矿服的客户具有相同的信用风险特征

组合2：民爆炸药组合民爆炸药的客户具有相同的信用风险特征

组合3：防务装备组合防务装备的客户具有相同的信用风险特征会计处理方法参见本会计政策之11金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：

项目确定组合的依据

组合1：投标保证金本组合为日常经常活动中起到投标责任担保作用的应收款项

组合2：履约保证金及押金本组合为日常经常活动中各类履约保证金、押金、质保金等应收款项

组合3：员工备用金本组合为日常经营活动中员工借支的应收款项

组合4：其他往来款本组合为日常经营活动中的合作暂付款、暂时代垫代付款及其他应收款项

组合5：合并范围内关联方往来款本组合为合并范围内关联方往来款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

16、合同资产

项目确定组合的依据

组合1：工程矿服组合工程矿服的客户具有相同的信用风险特征

组合2：民爆炸药组合民爆炸药的客户具有相同的信用风险特征

组合3：防务装备组合防务装备的客户具有相同的信用风险特征

29广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于划分为组合的应收票据、应收款项融资、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括合同履约成本、原材料、周转材料、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：按先进先出法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：

*产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

30广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其

他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单

独区分的组成部分：

31广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置计划的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

*债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

32广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

20、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资

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产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关资产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:活跃市场中类似资产或负

债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

21、长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收融资租赁款项目确定组合的依据

组合1：融资租赁款本组合为日常经常活动中起到投标责任担保作用的应收款项

组合2：应收质保金本组合为日常经常活动中各类履约保证金、押金、质保金等应收款项

组合3：应收工程款本组合为日常经营活动中员工借支的应收款项

对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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22、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%（含

20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参

与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

1.同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

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D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

*权益法核算：

1.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资

的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

2.因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3.本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4.本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注五、28、长期资产减值。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-501.90-4.853.00-5.00

机械设备年限平均法5-109.50-19.403.00-5.00

运输设备年限平均法5-109.50-19.403.00-5.00

办公设备及电子设备年限平均法519.00-19.403.00-5.00

本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、办公设备及电子设备。

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本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

具体详见注五、28、长期资产减值。

25、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为竣工并达预定可使用状态.；需要安装的机器设备具体转为固定资产的的标准和时点为完成安装验收并达预定可使用状态。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

具体详见注五、28、长期资产减值。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产分为土地使用权、专利权、商标及销售网络、办公软件、产能使用费等。

（1）无形资产的计价方法：

本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年法定使用权

专利权5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标及销售网络10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

办公软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命产能使用费10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见注五、28、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员工资、直接材料、相关设备折旧费与长期待摊费用、设计费以及其他费用等。

本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

*无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

28、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、

无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉等。

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

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确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

29、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

32、预计负债

（1）预计负债的确认标准

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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

33、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率；*分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

43广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权益工具借记所有者权益回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期费用。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司

44广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

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对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造服务发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

46广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法

本公司业务收入主要来源于矿山开采、民爆产品和防务装备产品销售，本公司的矿山开采业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。

对于固定总价合同，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。

当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于固定综合单价合同，本公司采用产出法，即按照本期完成的工作量及对应的综合单价确认收入。

本公司的民爆产品和防务装备产品销售业务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：

取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

35、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

（1）政府补助的确认

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

48广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁的分拆和合并

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合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使

用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在符合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时的价值低于人民币100000.00元的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（4）本公司作为承租人

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.承租人发生的初始直接费用；

4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

50广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注“五、11、金融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更

*本公司作为承租人

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*本公司作为出租人

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属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回交易

本公司按照本附注34、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

*本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

39、其他重要的会计政策和会计估计

（1）回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

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库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

（2）套期会计

*套期会计的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。

C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

*套期会计方法及套期工具

套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。

套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量

变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；

B. 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；

C. 套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：

（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

*套期会计确认和计量

A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：

（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；

53广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

B.现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：

（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金

流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：

a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。

（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：

a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；

b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；

c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：

（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。

套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。

（3）债务重组

*本公司作为债务人

54广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

*本公司作为债权人

以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人应当在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装

费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（4）专项储备

55广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司提取的安全生产费用直接计入成本费用，同时计入“专项储备”项目单独反映。按规定范围使用安全生产费时，属于支付安全生产检查等费用性支出时，直接冲减“专项储备”；用以购建安全防护资产等形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减“专项储备”，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

根据2012年2月财政部财企[2012]16号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，公司按以下标准计提专项储备：

（1）矿山工程的安全费用提取标准分别为工程造价的2.5%。

（2）民用爆破物品生产、销售、运输的安全费用提取标准以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式

按照以下标准逐月提取：

*全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；

*全年实际销售收入在1000万元至1亿元（含）的部分，按照2%提取；

*全年实际销售收入在1亿元至10亿元（含）的部分，按照0.5%提取；

*全年实际销售收入在10亿元以上的部分，按照0.2%提取。

（3）军品生产的安全费用提取标准以上年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

*营业收入不超过1000万元的，按照5%提取；

*营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照3%提取；

*营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；

*营业收入超过10亿元的部分，按照0.5%提取。

（4）交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下标准平均逐月提取：

*普通货运业务按照1%提取；

*客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。

自2022年11月21日起，公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（1）建设工程施工企业以建筑安装工程造价为依据，于月末按工程进度计算提取企业安全生产费用。提取标准如

下：

*矿山工程3.5%；

*铁路工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程3%；

56广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*水利水电工程、电力工程2.5%；

*冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、通信工程2%；

*市政公用工程、港口与航道工程、公路工程1.5%。

在《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定实施前建设工程项目已经完成招投标

并签订合同的，安全生产费用按照原规定提取标准执行。

（2）民用爆炸物品生产企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：

*上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；

*上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；

*上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；

*上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

（3）军工危险化学品研制、生产与试验企业，包括火炸药、推进剂、弹药（含战斗部、引信、火工品）、火箭导

弹发动机、燃气发生器等，提取标准如下：

*上一年度营业收入不超过1000万元的，按照5%提取；

*上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照3%提取；

*上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；

*上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.5%提取。

（4）交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：

*普通货运业务1%；

*客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务1.5%。

40、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

57广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税0%；3%；5%；6%；9%；13%的增值额

城市维护建设税应交增值税额1%；5%；7%

15%；17%；20%；24%；25%；

企业所得税应纳税所得额

29%；28%；35%

教育费附加应交增值税额3%

地方教育附加应交增值税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宏大涟邵矿业有限公司15%

年度利润总额不超915960.00元的部分企业所得税税率为

宏大爆破（马）有限公司

17%，超过部分企业所得税税率为24%

宏大涟邵老挝工程有限责任公司20%

宏大涟邵圭亚那建设公司25%

宏大爆破巴基斯坦工程有限公司29%

宏大涟邵哥伦比亚简易股份公司35%

宏大涟邵刚果工程有限责任公司28%

2、税收优惠

（1）子公司甘肃兴荌爆破工程有限公司、甘肃鑫安爆破工程有限责任公司、清远市清新区物资有限公司、甘肃静宁兴安

商贸有限公司、广州市宏大爆破工程有限公司、锡林郭勒盟行安运输服务有限公司、江门市新会区润城物资有限公司、

乌兰察布市日昌运输有限责任公司、阿克塞安顺运输有限公司、静宁陇兴化工汽车运输有限责任公司、广东宏大砂石有

限公司和北京广业宏大矿业设计研究院有限公司均为小型微利企业。根据国家税务总局公告2023年第12号规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（2）子公司内蒙古天安配送服务有限责任公司、赤峰市威盾保安服务有限责任公司、赤峰市通缘爆破有限责任公司、锡

林郭勒盟通缘爆破有限责任公司、呼伦贝尔市通缘爆破有限责任公司、兴安盟通缘爆破有限责任公司和通辽市天安爆破

有限公司均为小型微利企业，根据国家税务总局公告2023年第12号规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；另据内税发[2024]1号规定，精准落实内蒙古自治区出台的支持民营经济发展地方性税收优惠政策，一是对年应纳税所得额低于100万元的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分;免征企业所得税地方分享部分（即40%部分），实际按3%缴纳企业所得税。

（3）根据《财政部、税务总局和国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号）》文件精神，子公司察右中旗柯达化工有限责任公司、阿拉善左旗北方和平化工有限公司、内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司、内蒙古吉安化工有限责任公司、呼伦贝尔吉安化工有限责任公司、酒泉兴安民爆器材有限公司、平凉

58广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

兴安民爆器材有限公司、新疆宏大爆破工程有限公司和甘肃宏大民爆器材有限公司嘉峪关分公司、新疆有色冶金设计研

究院有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

（4）根据塞尔维亚《公司所得税法》的规定，当同时满足下列条件时，公司可以从实现应税所得的年度开始享受免征

10年所得税的优惠：企业投资固定资产（投入使用前的、进行中的投资不视为固定资产），或由其他人向企业投资固定资产，投资的金额超过10亿第纳尔；在投资期间额外雇佣100名以上的员工，且为无限期合约。符合免税条件的纳税人在免税期内雇佣的员工，必须在整个免税期内留用。本年度宏大涟邵矿业有限公司未计算所得税。

（5）本公司之下列子公司被认定为高新技术企业，2024年度按15%的税率计缴企业所得税：

编号纳税主体名称证书编号获得证书的时间有效期

1 宏大民爆集团有限公司 GR202244002369 2022年 三年

2 罗定宏大民爆有限公司 GR202244010490 2022年 三年

3 宏大爆破工程集团有限责任公司 GR202244007091 2022年 三年

4 北京中科力爆炸技术工程有限公司 GR202211003424 2022年 三年

5 鞍钢矿业爆破有限公司 GR202321000740 2023年 三年

6 福建省新华都工程有限责任公司 GR202235000686 2022年 三年

7 湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 GR202343000688 2023年 三年

8 广东华威化工股份有限公司 GR202344011023 2023年 三年

9 广东省四 0一厂有限公司 GR202144007466 2021年 三年

10 广东宏大韶化民爆有限公司 GR202344005643 2023年 三年

11 北京宏大天成防务装备科技有限公司 GR202111006458 2021年 三年

12 内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司 GR202115000429 2021年 三年

13 察右中旗柯达化工有限责任公司 GR202115000165 2021年 三年

14 阿拉善左旗北方和平化工有限公司 GR202315000518 2023年 三年

15 广东宏大防务科技股份有限公司 GR202344014658 2023年 三年

16 湖南宏大日晟航天动力技术有限公司 GR202143000086 2021年 三年

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金3142322.421111791.81

银行存款1862544166.312866785214.73

其他货币资金141974995.3089784496.08

合计2007661484.032957681502.62

59广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：存放在境外的款项总额84859703.18108710673.47其他说明

注：公司期末受限的资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额期末是否受限

汇票保证金119908982.5775901605.15是

保函保证金及信用证保证金14393200.8313799600.00是

诉讼冻结资金7672811.9083290.93是

合计141974995.3089784496.08

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产309683485.29718213.89

其中：

理财投资300000000.00

其他9683485.29718213.89

其中：

合计309683485.29718213.89其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据527705198.43650236258.17

商业承兑票据131821423.77177686388.22

减：坏账准备-2525485.19-3327101.79

合计657001137.01824595544.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合659526252548657001827922332710824595

100.00%0.33%100.00%0.40%

计提坏622.205.19137.01646.391.79544.60

60广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备的应收票据其

中：

银行承527705527705650236650236

80.01%78.54%

兑汇票198.43198.43258.17258.17商业承131821252548129295177686332710174359

19.99%1.92%21.46%1.87%

兑汇票423.775.19938.58388.221.79286.43

659526252548657001827922332710824595

合计100.00%0.33%100.00%0.40%

622.205.19137.01646.391.79544.60

按组合计提坏账准备类别名称：按银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

工程矿服组合338717472.68

民爆炸药组合186270934.59

防务装备组合2716791.16

合计527705198.43

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

工程矿服组合127271423.772317400.191.82%

民爆炸药组合4550000.00208085.004.57%

合计131821423.772525485.19

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票3327101.79194977.42996594.022525485.19

合计3327101.79194977.42996594.022525485.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

61广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据59255847.52

合计59255847.52

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据270882225.90

商业承兑票据18110350.87

合计288992576.77

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2137261098.731966381044.09

1至2年425884508.70173387791.97

2至3年82395248.3545853013.46

3年以上458221264.74455632107.13

3至4年22894703.8538696005.44

4至5年25773308.45168942330.55

5年以上409553252.44247993771.14

合计3103762120.522641253956.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

323006296885261210329232301111281210

账准备10.41%91.91%12.47%91.46%

486.22447.2039.02555.93516.9139.02

的应收账款其

中：

按组合278075209463257129231202171071214095

89.59%7.53%87.53%7.40%

计提坏5634.30778.301856.001400.72153.190247.53

62广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备的应收账款其

中：

组合1:

204573138270190746179691135422166149

工程矿65.91%6.76%68.03%7.54%

1999.32067.641931.684673.46273.212400.25

服组合

组合2:

584163632955520867398108292046368903

民爆炸18.82%10.84%15.07%7.34%

108.4801.84606.64593.5028.67964.83

药组合

组合3:

150860789820142962116998644425110553

防务装4.86%5.24%4.43%5.51%

526.508.82317.68133.761.31882.45

备组合

310376506349259741264125472182216907

合计100.00%16.31%100.00%17.88%

2120.52225.502895.023956.65670.101286.55

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由对该客户的诉讼已经进入执

第一名250285793.84225257214.46250285793.84225257214.4690.00%行阶段，根据财产查封情况计提

第二名17843565.2817843565.2817843565.2817843565.28100.00%款项难以收回

第三名10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00100.00%款项难以收回

第四名9175379.339175379.339175379.339175379.33100.00%款项难以收回

其他41927817.4838835357.8435701747.7734609288.1396.94%/

合计329232555.93301111516.91323006486.22296885447.20

按组合计提坏账准备类别名称：按工程矿服组合计提坏账准备的应收账款：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1517830439.7728270866.711.86%

1至2年354114685.6815833082.764.47%

2至3年65408799.068112074.9312.40%

3至4年11381274.332937654.0625.81%

4至5年12738188.195008655.5939.32%

5年以上84258612.2978107733.5992.70%

合计2045731999.32138270067.64

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按民爆炸药组合计提坏账准备的应收账款：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内469962668.4222875313.744.87%

1至2年71746400.619510214.8513.26%

2至3年16759279.958834828.6452.72%

63广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年11289678.538155555.3272.24%

4至5年5388521.534903029.8590.99%

5年以上9016559.449016559.44100.00%

合计584163108.4863295501.84

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按防务装备组合计提坏账准备的应收账款：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内149467990.546746586.674.51%

1至2年23422.412391.4310.21%

2至3年163334.5028816.3717.64%

3至4年144850.0071338.6349.25%

4至5年60786.3048932.9780.50%

5年以上1000142.751000142.75100.00%

合计150860526.507898208.82

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

301111516.914226069.71296885447.20

账准备按组合计提坏

171071153.1946602894.9012360534.184150264.39209463778.30

账准备

合计472182670.1046602894.9016586603.894150264.39506349225.50

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名250322864.92250322864.925.26%225287926.30

第二名201354245.4970090000.00271444245.495.71%4750274.30

第三名197222093.46113391833.30310613926.766.53%6368488.54

第四名141537687.75141537687.752.98%6369195.95

第五名98548583.3737638531.48136187114.852.86%2383274.51

合计888985474.99221120364.781110105839.7723.34%245159159.60

64广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按单项计提坏

90273934.2871868037.2718405897.0190273934.2871868037.2718405897.01

账准备

按组合计提坏1560629675.1506529683.1442157743.1397891798.

54099992.6944265944.58

账准备71025496

1650903609.1524935580.1532431677.1416297695.

合计125968029.96116133981.85

99038297

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

902739718680184058902739718680184058

计提坏5.47%79.61%5.89%79.61%

34.2837.2797.0134.2837.2797.01

账准备

其中：

按组合

156062540999150652144215442659139789

计提坏94.53%3.47%94.11%3.07%

9675.7192.699683.027743.5444.581798.96

账准备

其中：

其中：

155384533715150047143573435540139218

工程矿94.12%3.43%93.69%3.03%

5323.7976.013747.789113.7521.965091.79

服组合

民爆炸678435728416.605593641862711922.570670

0.41%10.74%0.42%11.09%

药组合1.92685.249.79627.17

165090125968152493153243116133141629

合计100.00%7.63%100.00%7.58%

3609.99029.965580.031677.82981.857695.97

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的合同资产：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名43806065.6635044852.5443806065.6635044852.5480.00%款项难以收回

第二名19289367.799644683.9019289367.799644683.9050.00%款项难以收回

第三名16382022.7416382022.7416382022.7416382022.74100.00%款项难以收回

第四名3078525.013078525.013078525.013078525.01100.00%款项难以收回

第五名3038924.233038924.233038924.233038924.23100.00%款项难以收回

第六名2398395.692398395.692398395.692398395.69100.00%款项难以收回

第七名2280633.162280633.162280633.162280633.16100.00%款项难以收回

合计90273934.2871868037.2790273934.2871868037.27

按组合计提坏账准备类别名称：按工程矿服组合计提坏账准备的合同资产

单位：元

65广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

第一名126750487.965998648.714.73%

第二名113391833.302917101.912.57%

第三名91104594.965711799.916.27%

第四名82235583.397701681.619.37%

第五名78926589.541381215.321.75%

合计492409089.1523710447.46

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按民爆炸药组合计提坏账准备的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

第一名5099999.99230010.004.51%

第二名768216.79457088.9959.50%

第三名416000.0018761.604.51%

第四名289882.2213073.694.51%

第五名203637.009184.034.51%

合计6777736.00728118.31

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备19371359.649537311.53

合计19371359.649537311.53

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据200280641.31331344114.52

合计200280641.31331344114.52

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合200280100.00%200280331344100.00%331344

66广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提坏641.31641.31114.52114.52账准备

其中：

其中：

125819125819198424198424

工程矿62.82%59.88%

395.27395.27710.33710.33

服组合民爆炸744612744612132019132019

37.18%39.84%

药组合46.0446.04083.11083.11

防务装900321.900321.

0.27%

备组合0808

200280200280331344331344

合计100.00%100.00%

641.31641.31114.52114.52

按组合计提坏账准备类别名称：按工程矿服组合计提坏账准备的应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内125819395.27

合计125819395.27

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按民爆炸药组合计提坏账准备的应收票据：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内74461246.04

合计74461246.04

（3）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

应收票据31465825.05

合计31465825.05

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据201510066.68

合计201510066.68

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款146167700.72126113340.13

合计146167700.72126113340.13

67广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

投标保证金26628660.6826671718.53

履约保证金及押金127947913.67116697932.43

员工备用金43263168.6123910096.49

其他往来款64706767.5464094893.28

合计262546510.50231374640.73

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）54795918.8848690687.03

1至2年45072468.3148373035.74

2至3年25781377.6919172265.12

3年以上136896745.62115138652.84

3至4年17487915.9721576855.24

4至5年34725299.7526524045.09

5年以上84683529.9067037752.51

合计262546510.50231374640.73

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

365155354614105409376120365579105409

计提坏13.91%97.11%16.26%97.20%

02.9804.478.5178.3279.818.51

账准备

其中：

按组合

226031809174145113193762687033125059

计提坏86.09%35.80%83.74%35.46%

007.5205.31602.21562.4120.79241.62

账准备

其中：

其中：

248786639957184790259217636691195548

投标保9.48%25.72%11.20%24.56%

60.682.0288.6618.534.5403.99

证金履约保

109558394831700757102048394492625996

证金及41.73%36.04%44.11%38.66%

878.1273.1704.95896.8875.1221.76

押金

员工备40708415.51%70994017.44%3360902129549.20%42973720.18%169980

68广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

用金59.199.6649.5365.712.6593.06其他往508850279352229497444964185897259067

19.38%54.90%19.23%41.78%

来款09.5350.4659.0781.2958.4822.81

262546116378146167231374105261126113

合计100.00%44.33%100.00%45.49%

510.50809.78700.72640.73300.60340.13

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

第一名6000000.006000000.006000000.006000000.00100.00%款项难以收回

第二名5638683.105638683.105638683.105638683.10100.00%款项难以收回

第三名4216394.053162295.544216394.053162295.5475.00%款项难以收回

第四名3950000.003950000.003950000.003950000.00100.00%款项难以收回

其他17807001.1717807001.1716710425.8316710425.83100.00%款项难以收回

合计37612078.3236557979.8136515502.9835461404.47

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

投标保证金24878660.686399572.0225.72%

履约保证金及押金109558878.1239483173.1736.04%

员工备用金40708459.197099409.6617.44%

其他往来款50885009.5327935250.4654.90%

合计226031007.5280917405.31

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额18936106.5549767214.2436557979.81105261300.60

2024年1月1日余额

在本期

本期计提7212584.138449576.41100271.4215762431.96

本期转回1426945.722515525.431260000.005202471.15

其他变动110891.37446657.00557548.37

2024年6月30日余

24832636.3356147922.2235398251.23116378809.78

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

69广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

36557979.811260000.0035297979.81

账准备按组合计提坏

账准备：6366914.54340374.23309912.0315103.486412480.22投标保证金按组合计提坏

账准备：

39449275.126637835.631741110.62178461.7444524461.87

履约保证金及押金按组合计提坏

账准备：4297372.653324809.86499085.557123096.96员工备用金按组合计提坏

账准备：18589758.485459412.251392362.95363983.1423020790.92其他往来款

合计105261300.6015762431.975202471.15557548.36116378809.78

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名履约保证金11221122.825年以上4.27%6937730.52履约保证金及押

第二名9000000.002年以内、3-4年3.43%2754000.00金

第三名履约保证金8610660.005年以上3.28%5394578.49

2年以内、5年以

第四名其他往来款8246822.563.14%4791620.40上

第五名履约保证金8000000.004-5年3.05%3973600.00

合计45078605.3817.17%23851529.41

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内182558316.0795.45%56452593.2976.52%

1至2年8348551.564.36%16930013.1522.95%

2至3年92203.890.05%100145.280.14%

3年以上268633.000.14%290643.000.39%

合计191267704.5273773394.72

70广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名30650046.4316.02%

第二名13770000.007.20%

第三名9124000.004.77%

第四名8749000.004.57%

第五名6637482.473.47%

合计68930528.9036.04%

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

286979100

原材料289078673.912099573.27259755513.602099573.27257655940.33.64

28126503.

在产品28126503.3819171852.5919171852.59

38

125958914

库存商品125958914.4754226780.43249769.6953977010.74.47

周转材料348258.11348258.111049659.811049659.81

1231568.2

合同履约成本1231568.20

0

发出商品52211050.0052211050.00

委托加工物资170580.10170580.10340297.69340297.69

2131365.6

低值易耗品2131365.673093605.493093605.49

7

1945132.7

在途物资1945132.703633172.593633172.59

0

446891423

合计448990996.542099573.27393481932.202349342.96391132589.24.27

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2099573.272099573.27

库存商品249769.69249769.69

合计2349342.96249769.692099573.27

71广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

定期存单368397199.02205876188.74

合计368397199.02205876188.74

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

定期存单541197405.16380796874.15

预缴税费83667787.4183445687.21

待抵扣进项税额78858149.0791798332.18

待认证进项税额19096758.5316190351.12

合计722820100.17572231244.66

12、其他权益工具投资

单位：元指定为本期本期本期以公允末累末累本期计计入价值计计计计计入其他其他本期确认量且其入其入其项目名称期初余额综合收综合的股利收期末余额变动计他综他综益的利收益入入其他合收合收得的损综合收益的益的失益的原利得损失因北京中安科创科技发

9000000.009000000.00

展有限公司清远市和联民爆器材

100000.0085000.00100000.00

有限公司南京东诺工业炸药高

300000.00300000.00

科技有限公司乌兰察布市安平爆破

2620000.002620000.00

作业有限公司

北京科电航宇空间技10000000.0

10000000.00

术有限公司0平凉市静宁成纪村镇

300000.00300000.00

银行股份有限公司

巴林左旗农村信用合15400000.0

15400000.00

作联社0

37720000.0

合计37720000.0085000.00

0

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价值计量且其他综合收益确认的股利累计利累计损其他综合收益转入项目名称其变动计入其他综合收益转入留存收益收入得失留存收益的金额的原因的原因

72广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

清远市和联民

爆器材有限公85000.00司

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动权益宣告期末期初余减值减值

额（账准备追减法下其他发放余额被投资单位其他计提准备面价期初加少确认综合现金

（账权益减值其他期末

值）余额投投的投收益股利面价变动准备余额资资资损调整或利值）益润

一、合营企业

江门市新安-

895103.1410061497

民爆物品有13912

261.505.33

限公司6.43

-

895103.1410061497

小计13912

261.505.33

6.43

二、联营企业韶关市粤联

-

民用爆破器610197.2000058651

3684.

材销售有限77.003.06

71

公司深圳市创者40211

3796682244

自动化科技070.3

56.02214.34

有限公司6昌都市创合19501

1719342308

工程有限公415.3

13.76001.55

司1广东广业海

47403547404740

砂资源有限

4.36354.36354.36

公司

福建宏大时-

937758541066714

代新能源科2121

7.741.85925.89

技有限公司600.00湖南涟邵建设工程（集-

9318628708

团）第一安61014

1.37479.77

装工程有限1.60公司东莞市宏大

222111319722253

爆破工程有

0.50.56083.06

限公司广州宏安芯

779896688348487

科技有限公

2.203.45305.65

司

-广东联合民71599726402499

2019

爆有限公司8.31000.00982.45

995.86

内蒙古生力2560051792

7204685346

众成民爆有000.0888.2

33.99054.29

限公司08

73广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

赤峰硕翔民爆器材经营498302923955075

有限责任公8.15.30423.45司葛洲坝易普

32987

力呼伦贝尔2916603821

950.5

民爆有限公67.27883.26

3

司

广东省军工-39411

395472

集团有限公13605224.0

81.32

司7.275

77349

鞍钢矿山建7562481724

531.9

设有限公司75.38656.59

7

湖南涟邵建设工程（集-

1681661308

团）第一建37350

4.37156.25

筑工程有限8.12公司

109922826030162

319436541064740

小计533.7000.08304.

832.511.85354.36

8044

108532840130224

320331541064740

合计407.3001.53279.

935.771.85354.36

5077

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额15322318.7315322318.73

2.本期增加金额3297099.323297099.32

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

3297099.323297099.32

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

74广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

出

4.期末余额18619418.0518619418.05

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3508115.653508115.65

2.本期增加金额581047.08581047.08

（1）计提或

388716.34388716.34

摊销

（2）企业合并增加192330.74192330.74

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4089162.734089162.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14530255.3214530255.32

2.期初账面价值11814203.0811814203.08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2253598965.322139867296.44

固定资产清理937338.962345336.85

合计2254536304.282142212633.29

（1）固定资产情况

75广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1446447618.381860870438.34490780641.93112521716.983910620415.63

2.本期增加

68653411.03274435058.4336914461.9410889935.76390892867.16

金额

（1）购

686238.53252956998.1321306770.405301620.12280251627.18

置

（2）在

365080.732942224.58513274.333820579.64

建工程转入

（3）企

67602091.7718535835.7215094417.215588315.64106820660.34

业合并增加

3.本期减少

1318721.0369465152.5160119717.381639418.83132543009.75

金额

（1）处

1318721.0369465152.5160119717.381639418.83132543009.75

置或报废

4.期末余额1513782308.382065840344.26467575386.49121772233.914168970273.04

二、累计折旧

1.期初余额503689065.09916364036.71280387016.4061078281.271761518399.47

2.本期增加

59523620.99122794119.0837961999.1510657995.54230937734.76

金额

（1）计

34443056.58114667696.6627282661.555570687.77181964102.56

提

（2）企业合并增

25080564.418126422.4210679337.605087307.7748973632.20

加

3.本期减少

409326.7923829266.3259911216.361753855.9385903665.40

金额

（1）处

409326.7923829266.3259911216.361753855.9385903665.40

置或报废

4.期末余额562803359.291015328889.47258437799.1969982420.881906552468.83

三、减值准备

1.期初余额5596385.663391193.24226296.0420844.789234719.72

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

408441.887438.95415880.83

金额

（1）处

408441.887438.95415880.83

置或报废

4.期末余额5596385.662982751.36226296.0413405.838818838.89

四、账面价值

1.期末账面945382563.431047528703.43208911291.2651776407.202253598965.32

76广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

价值

2.期初账面

937162167.63941115208.39210167329.4951422590.932139867296.44

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

柯达化工职工宿舍1165831.82正在办理

通缘爆破大厅（盛汇国际商住楼）578463.97正在办理

日昊化工库区房屋建筑物1452050.99正在办理

日昊化工鼎盛新天地房屋836459.22正在办理

平凉兴安库区房屋建筑物9424852.89正在办理

涟邵集团职工宿舍住房511744.16正在办理

新华都爆炸物品库996300.00正在办理

中科力天津市中建展望名苑30号楼-1-

1613045.77正在办理

1102

新疆宏大工程现场混装车车库工房4906202.91正在办理

合计21484951.73

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产清理937338.962345336.85

合计937338.962345336.85

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程406047051.28375374575.49

合计406047051.28375374575.49

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总装厂附属配

30959750.4930959750.494075158.524075158.52

套工程生产线安装及

26146887.7826146887.7846134029.6846134029.68

升级改造工程

房屋建筑物336460119.28336460119.28318147912.54318147912.54

其他12480293.7312480293.737017474.757017474.75

合计406047051.28406047051.28375374575.49375374575.49

77广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

15000吨

胶状乳化

炸药（含

65501863303563716426175.00

乳化粒状75%其他

000.00232.38754.568.14818.80%

铵油炸

药）生产线

300吨成3000120687585208269.00

69%其他

品库房000.00643.079.04502.11%党建教育

16000

实践基地1120347881467

000.09.00%9%其他

设计布展000.009.91889.91

0

服务项目

14000吨

胶状乳化20000

332003297366173

炸药生产000.03.00%3%其他

0.003.023.02

线技术改0造项目雅江木绒项目部

4m双提

265402450215844

升机爱的88141953996.00

000.0743.4247.896%其他

火花锚杆5.93911.53%

000

台车、掘进台车项目北京金地威新国际261462614626146

100.00

中心47887.7887.7887.100%其他

%

栋、5栋272727及车位赤峰兴业248722238524872

2487100.00

建筑临建544.0289.6544.0100%其他

254.40%

项目444宏大爆破宜丰地面站年产350001623221200

7256228867.00

12000吨000.0241.7074.767%其他

785.06952.01%

现场混装049乳化炸药建设项目新疆三塘506321116916952

578233.00

湖炸药库752.3486.9068.933%其他

581.97%

及地面站374

纯电矿卡2840247725065250288.00

88%其他

改造项目000.00876.11.78941.89%

78广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年产

17000吨

现场混装按油炸药

700001486116674

和年产181324.00

000.0378.0766.624%其他

3000吨388.59%

010

现场混装乳化炸药生产系统建设项目空港融慧10280

9418941892.00

园 B8- 000.0 92% 其他

077.86077.86%

1、B2-1 0

总装厂建197001444918525

4075

设辅助工0000.928.4086.99.00%9%其他

158.52

程0013年产

3000T 现

11926

场混装乳52172402761964.00

605.564%其他

化炸药生295.46528.13823.59%

0

产系统建设项目

7361036328527364670935976

9539

合计9789.1321.174.2786.97796.

911.53

14012773

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元机器及生产设备项目房屋及建筑物土地使用权产能使用费合计租赁

一、账面原值

1.期初余额154217053.97121418828.7250819497.72173042291.08499497671.49

2.本期增加

5151002.132396032.087547034.21

金额

3.本期减少

2429491.65170947.794586128.107186567.54

金额

4.期末余额151787562.32126398883.0648629401.70173042291.08499858138.16

二、累计折旧

1.期初余额51761712.4331025303.7528390650.1377560706.67188738372.98

2.本期增加

13648644.517308407.308155131.6326379692.9855491876.42

金额

（1）计

13648644.517308407.308155131.6326379692.9855491876.42

提

79广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少

2429491.65170947.792293064.104893503.54

金额

（1）处

2429491.65170947.792293064.104893503.54

置

4.期末余额62980865.2938162763.2634252717.66103940399.65239336745.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

88806697.0388236119.8014376684.0469101891.43260521392.30

价值

2.期初账面

102455341.5490393524.9722428847.5995481584.41310759298.51

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元商标及销售网项目土地使用权专利权非专利技术产能使用费合计络

一、账面原值

1.期初余

466391697.685651842.4020839720.8722703200.0031839622.64547426083.59

额

2.本期增

39666604.9061792514.99101459119.89

加金额

（1

12176842.762522143.4014698986.16

）购置

（2

23560776.6623560776.66

）内部研发

（3）企业合并增27489762.1435709594.9363199357.07加

80广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

506058302.585651842.4082632235.8622703200.0031839622.64648885203.48

额

二、累计摊销

1.期初余

85446227.734016430.5910231629.1516461920.00265330.19116421537.66

额

2.本期增

10600537.07183926.349088913.62863910.461061320.7621798608.25

加金额

（1

5767017.17183926.342089293.85863910.461061320.769965468.58

）计提

（2）企业合

4833519.906999619.7711833139.67

并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

96046764.804200356.9319320542.7717325830.461326650.95138220145.91

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

410011537.781451485.4763311693.095377369.5430512971.69510665057.57

面价值

2.期初账

380945469.951635411.8110608091.726241280.0031574292.45431004545.93

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

81广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

宗地编号2017-017地块（天安配送）2456963.27正在办理连南县寨岗镇社墩村木工坪屋背头坑

2127068.53正在办理

巷70亩土地鞍钢爆破黑山项目生活区建设用地

1060774.38正在办理

G2023-031号

新疆宏大吉木萨尔县新地沟村地块357512.75正在办理

新疆宏大吉木萨尔县宝明矿区地块955962.10正在办理

新疆宏大准东西黑山产业区1948426.37正在办理

合计8906707.40

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、开发支出

（1）开发支出情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

军品科研项目1020082514.331020082514.331005143641.451005143641.45

合计1020082514.331020082514.331005143641.451005143641.45

（2）开发支出增减变动情况

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额计提资产期末余额内部开发支出其他确认为无形资产减值准备

军品科研项目1005143641.4538387196.71112452.8323560776.661020082514.33

合计1005143641.4538387196.71112452.8323560776.661020082514.33

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置北京中科力爆炸技术工程

1876507.891876507.89

有限公司清远市清新区物资有限公

1798335.621798335.62

司

鞍钢矿业爆破有限公司63815460.2663815460.26湖南涟邵建设工程（集

41283262.2241283262.22

团）有限责任公司福建省新华都工程有限责

654272525.72654272525.72

任公司

82广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广东华威化工股份有限公

123357724.94123357724.94

司

广东省四 O 一厂有限公司 67580351.86 67580351.86江门市新会区润城物资有

30509209.1930509209.19

限公司内蒙古日盛民爆集团有限

192310794.30192310794.30

公司内蒙古吉安化工有限责任

440151126.16440151126.16

公司甘肃宏大民爆器材有限公

18864774.8218864774.82

司广州市宏大爆破工程有限

3202849.203202849.20

公司广东北斗网安科技有限公

1421873.011421873.01

司

江苏红光化工有限公司166967575.98166967575.98

宜兴市阳生化工有限公司148678206.53148678206.53新疆有色冶金设计研究院

13045361.1813045361.18

有限公司

1969135938.

合计1807412371.17161723567.71

88

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置广东北斗网安

1421873.011421873.01

科技有限公司

合计1421873.011421873.01

（3）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额本期上期项目承诺业本期上期承诺业绩实际业绩完成率实际业绩完成率绩江苏红光

40000000.34335566.

化工有限85.84%

0026

公司

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

项目临建设施44035309.5554275906.7118278810.0780032406.19

83广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

办公楼装修费9979384.0558524.782218905.187819003.65项目电力及其他

5785662.5517899826.624216783.1319468706.04

设施

厂房配套建设3300968.18739836.27936490.313104314.14

其他2131877.391114564.38422961.132823480.64

合计65233201.7274088658.7626073949.82113247910.66

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备709643317.66106130196.18660903107.3696993037.53

内部交易未实现利润37891010.335683651.5553662441.978226584.42

可抵扣亏损492562145.7279159475.87458991700.1977239991.27

递延收益73469092.3711020363.8676254669.2711584484.61

租赁负债197227086.6033285981.56227631372.2837357015.46

其他68099587.0912421008.4642331624.326555874.21

合计1578892239.77247700677.481519774915.39237956987.50

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

189128323.9233539824.20259971475.2441830672.01

资产评估增值

使用权资产333603176.7051334491.89213340826.2335227343.19企业改制资产评估增

7319319.231097897.907441777.071116266.56

值

固定资产一次性扣除267495405.3240124310.81270264763.1240539714.46

合计797546225.17126096524.80751018841.66118713996.22

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产247700677.48237956987.50

递延所得税负债126096524.80118713996.22

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异44895058.5353748237.03

84广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

可抵扣亏损120410544.38107206330.75

合计165305602.91160954567.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年3982447.813982447.81

2025年12843255.7312843255.73

2026年41298902.3341298902.33

2027年25496926.2425496926.24

2028年23584798.6423584798.64

2029年13204213.63

合计120410544.38107206330.75

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款33566800.3733566800.3723926638.5623926638.56

定期存单320318621.56320318621.56427141531.65427141531.65长账龄保函保

12388931.8312388931.83

证金

合计366274353.76366274353.76451068170.21451068170.21

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结、质

冻结、承

1419749914197499押、承兑89784496.89784496.

货币资金兑汇票保

5.305.30汇票保证0808

证金金

59255847.59255847.质押及贴6521060.06521060.0质押及贴

应收票据

5252现00现

67230073.34406715.67230073.36738359.

固定资产抵押【注1】抵押【注1】

54255430

33569258.25917570.33569258.26207663.

无形资产抵押【注1】抵押【注1】

95149562

应收款项融31465825.31465825.33432226.33432226.质押借款质押借款资05057272内蒙古吉安化工有限责69261940692619406926194069261940

质押借款【注2】质押【注2】

任公司0.000.000.000.00

46.18%股权

内蒙古日盛民爆集团有25500000255000002550000025500000

质押借款【注3】质押【注3】

限公司0.000.000.000.00

51.00%股权

投资性房地11347777.9595964.2抵押借款【注4】11347777.9595964.2抵押【注4】

85广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

产527527

26146788261467882614678826146788

在建工程抵押【注5】抵押【注5】

7.277.277.277.27

4511589.31279224.4

固定资产抵押【注6】

81

13696381.10845024.

无形资产抵押【注6】

0015

江苏红光化

2762605427626054

工有限公司抵押【注7】

4.004.00

54%股权

其他非流动12388931.12388931.长账龄保资产8383函保证金

18607885181247791450972114113670

合计

11.3629.1980.0857.26

其他说明：

注1：子公司内蒙古吉安化工有限责任公司以固定资产【蒙（2019）赤峰市不动产权第0015899号、蒙（2019）巴

林左旗不动产权第0004244号、蒙（2019）巴林左旗不动产权第0004220号、蒙（2019）元宝山区不动产权第0002781

号、蒙（2019）元宝山区不动产权第0002782号】和无形资产【蒙（2019）巴林左旗不动产权第0004244号、蒙（2019）

巴林左旗不动产权第0004220号】作为抵押物，2021年12月1日向中国银行巴林左旗支行申请人民币借款

20000000.00元，2021年12月10日向中国银行巴林左旗支行申请人民币借款3000.00万元，至2021年期末短期借款余

额5000.00万元。2022年已偿还人民币借款5000.00万元，但企业未对上述抵押物执行涂销抵押登记手续，至报告期期末，上述固定资产、无形资产的权属状态为抵押状态。

注2：公司以持有内蒙古吉安化工有限责任公司46.18%股权交易价款692619400.00元，向中国农业银行股份有限公司广州流花支行出质担保借款41000.00万元，报告期初长期借款余额35401.78万元，报告期末长期借款余额

34401.78万元。

注3：公司以持有内蒙古日盛民爆集团有限公司51.00%股权的交易价款25500.00万元，向兴业银行股份有限公司广州东风支行出质担保借款15300.00万元，报告期初长期借款余额为14535.00万元，报告期末长期借款余额为

13770.00万元。

注4：子公司湖南宏大日晟航天动力技术有限公司以投资性房地产-房屋及建筑物作为抵押物，2019年12月18日向长沙银行申请人民币长期借款500.00万元，报告期初长期借款本金余额325.24万元，报告期末长期借款本金余额203.20万元。

注5：子公司宏大爆破工程集团有限责任公司于2023年7月24日购买金地威新国际中心，该在建工程在交易发生之时已经抵押给兴业银行股份有限公司北京朝外支行，截至报告期期末，上述在建工程的权属状态为抵押状态。

注6：子公司宜兴市阳生化工有限公司以固定资产【苏（2020）宜兴不动产权第0022967号】和无形资产【苏

（2020）宜兴不动产权第0022969号】作为抵押物，向中国银行宜兴张渚支行申请人民币借款20000000.00元至报告期期末，上述固定资产、无形资产的权属状态为抵押状态。

注7：公司以持有江苏红光化工有限公司54.00%股权的交易价款27626.05万元，向中国进出口银行广东分行出质担保借款16500.00万元，报告期初长期借款余额为16500.00万元，报告期末长期借款余额为16335.00万元。

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款20000000.00

保证借款119663420.09

86广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

信用借款452703600.00205695035.65

应付利息79444.44

合计592367020.09205774480.09

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票581077.00628564.18

银行承兑汇票444431647.89267968036.67

合计445012724.89268596600.85

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料采购款824673450.38729446047.51

应付工程款1505854794.391194626365.85

应付服务费35187540.0341481604.77

应付质量保证金46706726.80206088725.96

其他6499872.848792220.07

合计2418922384.442180434964.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名27163034.78合同未执行完毕

第二名14720000.00合同未执行完毕

第三名8917828.99合同未执行完毕

合计50800863.77

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息9259417.96

应付股利42035038.9212787013.39

其他应付款589027784.17700363625.61

合计640322241.05713150639.00

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

87广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

分期付息到期还本的长期借款利息7076357.08

短期借款应付利息2183060.88

合计9259417.96

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利42035038.9212787013.39

合计42035038.9212787013.39

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

与外部单位往来款279715766.92156595825.77

押金、保证金33687305.9151976653.30

购置长期资产款未付款61514867.45222346322.91

股权回购义务171993438.18171993438.18

其他42116405.7197451385.45

合计589027784.17700363625.61

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名20055153.00合同未执行完毕

第二名7347360.00合同未执行完毕

第三名5748113.99合同未执行完毕

第四名5302459.60合同未执行完毕

合计38453086.59

29、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁费806955.08631119.72

预收长期资产处置款2730000.00

合计806955.083361119.72

30、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

88广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预收工程款82681201.1983082183.80

预收军工品款39286965.7536483278.23

预收炸药款23708700.3617624948.43

预收材料款8076866.30

合计153753733.60137190410.46

31、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬376882205.61586973070.96778076960.86185778315.71

二、离职后福利-设定

188197.7851502382.4151225866.07464714.12

提存计划

三、辞退福利329608.366378858.676068467.03640000.00

合计377400011.75644854312.04835371293.96186883029.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

370854294.36500431755.90690696774.00180589276.26

补贴

2、职工福利费624024.0025310200.8225934224.82

3、社会保险费87161.7826413068.7626374788.22125442.32

其中：医疗保险费83208.6122308449.7622270661.68120996.69

工伤保险费3953.173522494.463522002.004445.63

生育保险费301592.22301592.22

重大医疗保险费96794.7296794.72

补充医疗保险费183737.60183737.60

4、住房公积金559770.0023567459.0123304788.01822441.00

5、工会经费和职工教育

4756955.479125985.089653684.424229256.13

经费

其他2124601.392112701.3911900.00

合计376882205.61586973070.96778076960.86185778315.71

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险185378.1548788874.7148518915.11455337.75

2、失业保险费2819.632020453.702013896.969376.37

3、企业年金缴费693054.00693054.00

合计188197.7851502382.4151225866.07464714.12

89广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

32、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税29998115.8150324604.26

企业所得税91575400.68123555234.58

个人所得税12604974.105111906.19

城市维护建设税1531685.471682888.33

房产税396730.48248836.19

教育费附加1104978.441418701.29

其他3023847.152987150.98

合计140235732.13185329321.82

33、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款656905000.001453883733.35

一年内到期的租赁负债96282555.20101846790.65

1年内到期的长期借款应计利息202531.711430484.62

合计753390086.911557161008.62

34、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

增值税待转销项税76567854.73129405710.41

已背书未终止确认票据负债288992576.77361482352.70

合计365560431.50490888063.11

35、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款637664561.00481717761.00

抵押借款1421800.002032000.00

保证借款1280543606.77751847810.08

信用借款1447000000.001948883333.33

应付利息3159324.06

减：一年内到期的长期借款-657107531.71-1455314217.97

合计2709522436.061732326010.50

36、租赁负债

90广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债346023535.65379986453.21

未确认融资费用-68562556.73-56205823.60

减：一年内到期的租赁负债-96282555.20-101846790.65

合计181178423.72221933838.96

37、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债15641055.3115720367.54

二、辞退福利22722634.2025885799.72

合计38363689.5141606167.26

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额15720367.5414705681.29

二、计入当期损益的设定受益成本331854.772358766.90

1.当期服务成本59501.342098036.99

4.利息净额272353.43260729.91

四、其他变动411167.002434190.32

2.已支付的福利411167.002434190.32

五、期末余额15641055.3114630257.87

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额15720367.5414705681.29

二、计入当期损益的设定受益成本331854.772358766.90

四、其他变动411167.002434190.32

五、期末余额15641055.3114630257.87

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

公司的设定受益计划是一项为部分退休人员、内退人员及在职人员在正常退休后提供的补充退休后福利计划。该设定受益计划涉及金额不大，对本公司未来现金流量不构成重大影响。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

91广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的要求，折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债和市场公司债收益率来确定利率进行折现；所有福利年增长率和年离职率根据公司实际测算数据为准；死亡率使用城镇从业人员生命表。

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助80882181.541396260.2679485921.28府补助

合计80882181.541396260.2679485921.28

其他说明：

注：涉及政府补助的项目详见附注十一、2。

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数759652710.00759652710.00

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3385361835.8511808686.873397170522.72

价）

合计3385361835.8511808686.873397170522.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期限制性股票股权激励本期摊销增加11818262.56元。

41、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股171993438.1895635123.75267628561.93

合计171993438.1895635123.75267628561.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

对本期履行限制性股票回购义务计提95635123.75元。

42、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费45559052.81178814437.93162296194.1362077296.61

92广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计45559052.81178814437.93162296194.1362077296.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积228757117.99228757117.99

合计228757117.99228757117.99

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2222485667.041755808267.14

调整后期初未分配利润2222485667.041755808267.14

加：本期归属于母公司所有者的净利

412895426.11319655497.79

润

应付普通股股利422811185.44224568924.60

其他474565.35

期末未分配利润2212569907.711851369405.68

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5512138250.004309454094.634911472439.333971439305.50

其他业务12311084.5715352307.1837608637.1931765856.98

合计5524449334.574324806401.814949081076.524003205162.48

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为33466555712.08元。

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7801931.806245282.79

93广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

教育费附加5593069.514434990.88

资源税100066.5262872.50

房产税2025263.721770427.90

土地使用税1205647.851147276.51

车船使用税213404.02161830.44

印花税3848189.853270299.41

环保税125253.7883446.37

其他1306333.171334878.56

合计22219160.2218511305.36

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公经费5716052.174228613.26

职工薪酬169963883.44114080168.53

差旅费9588639.828156887.38

业务招待费17884733.4413440991.64

折旧费23492398.3212919430.96

中介及咨询费16473959.119229945.00

资产摊销5584739.144508483.28

租赁费8553591.337357430.54

其他30721308.9634438048.82

合计287979305.73208359999.41

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售机构经费26669538.8922395979.64

广告宣传费2688.0561998.50

运输及装卸费545938.22310095.18

折旧费132081.08178181.36

其他1731779.763223564.13

合计29082026.0026169818.81

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用76853548.2068160945.13

直接投入费用96433742.2059947259.12

折旧费用12918549.289846888.60

无形资产摊销891.185350.02

新产品设计费3539.82322057.59

委外支出97087.38138303.73

其他1976120.254236960.03

合计188283478.31142657764.22

94广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出63462002.5060724529.30

减：利息收入26177874.9535467585.37

汇兑损益1350897.655979116.32

银行手续费2169274.862915717.11

其他2976108.366840101.25

合计43780408.4240991878.61

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助8253088.656055631.05

其中：与递延收益相关的政府补助1396260.261182332.26

直接计入当期损益的政府补助6856828.394873298.79

二、其他与日常活动相关且计入其他

3983370.69850593.66

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费1470417.20850593.66

进项税加计扣除2512953.49

合计12236459.346906224.71

52、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产8965271.40

合计8965271.40

53、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益10853407.3511225147.21

处置长期股权投资产生的投资收益15586.4530099.63交易性金融资产在持有期间的投资收

1758915.063979945.21

益

处置交易性金融资产取得的投资收益15968663.47其他权益工具投资在持有期间取得的

85000.00100000.00

股利收入

银行理财产品收益8519318.211761405.21

票据贴现利息-463388.40-1566313.15

合计36737502.1415530284.11

54、信用减值损失

95广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失801616.602824495.97

应收账款坏账损失-30016291.02-15832122.30

其他应收款坏账损失-10559960.81-11454305.77

合计-39774635.23-24461932.10

55、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

97603.41

值损失

十一、合同资产减值损失-9834048.11-22615927.28

合计-9834048.11-22518323.87

56、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得1323203.167665837.91

57、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金27000.0067000.0027000.00

非流动资产毁损报废利得126646.02167463.89126646.02

罚款收入214139.1926716.31214139.19

长期挂账无需支付的款项24.2933746.9424.29

其他594987.81828117.37594987.81

合计962797.311123044.51962797.31

58、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠570000.00270000.00570000.00

非流动资产毁损报废损失337477.42960157.24337477.42

罚款及滞纳金2009412.78155829.902009412.78

其他1194156.37963119.431194156.37

合计4111046.572349106.574111046.57

96广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

59、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用92494662.3477797600.56

递延所得税费用-9552431.171222788.70

合计82942231.1779020389.26

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额634804057.52

按法定/适用税率计算的所得税费用158701014.38

子公司适用不同税率的影响10047004.57

调整以前期间所得税的影响4137483.10

非应税收入的影响-24754725.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响17379763.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2679482.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-15036643.10亏损的影响

研发费加计扣除的影响-69615502.53

税率变化对递延所得资产的影响21804.61

税收优惠影响-617449.62

所得税费用82942231.17

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助5562957.408871599.97

利息收入7930498.331739949.36

收回保证金32072345.6626720833.60

收往来款及其他253432091.92217744090.71

合计298997893.31255076473.64支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的营业费用76244952.82138722506.88

支付保证金55748316.1422544023.00

支付往来款及其他309879681.43280018988.32

合计441872950.39441285518.20

97广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款349150000.00175000000.00

结构性存款赎回1520000000.001534500000.00

其他12139174.661216447.11

合计1881289174.661710716447.11支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款221131527.61

结构性存款支出2223631256.261900013411.72

长账龄保函保证金12298759.14

合计2457061543.011900013411.72

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保函、票据及信用证收回88821456.97118142025.53

合计88821456.97118142025.53支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保函、票据及信用证保证金110987108.15112525101.43

合计110987108.15112525101.43筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款205774480.09467680400.005023200.0083590000.002521060.00592367020.09

其他应付款70000000.001777.7870001777.78一年内到期的

1455314217.1341704367.

非流动负债-长543497680.79657107531.71

9705

期借款一年内到期的

非流动负债-租101846790.6567551844.6771451374.761664705.3696282555.20赁负债

1732326010.1528037202.2709522436.

长期借款550840777.37

509306

租赁负债323780629.6157022.0150049615.5420111688.8376314599.41277460978.92

98广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3819042128.2065774624.1516857430.4402742299.

合计666124118.78631341142.14

82946476

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润551861826.35412060787.07

加：资产减值准备49608683.3439726578.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

182352818.90199664896.17

物资产折旧

使用权资产折旧55334924.2248584742.10

无形资产摊销9965468.587338224.97

长期待摊费用摊销26073949.8220184604.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-1323203.16-3511488.31

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）210831.404759.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8965271.40

财务费用（收益以“－”号填列）63462002.5072170642.63

投资损失（收益以“－”号填列）-36737502.14-21489126.72递延所得税资产减少（增加以“－”号填-9743689.98-2740247.36

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

7382528.585388811.79

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-55758834.0321478818.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-534962650.97-465586834.74

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-205715949.50-348626003.23

列）

其他11818262.56-4139832.43

经营活动产生的现金流量净额104864195.07-19490667.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1865686488.731965889932.27

减：现金的期初余额2867897006.542511968183.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1002210517.81-546078250.94

99广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物201945841.79

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物20579658.57

其中：

其中：

取得子公司支付的现金净额181366183.22

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1865686488.732867897006.54

其中：库存现金3142322.421111791.81

可随时用于支付的银行存款1862544166.312866785214.73

三、期末现金及现金等价物余额1865686488.732867897006.54

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

汇票保证金119908982.57133671630.39

保函保证金及信用证保证金14393200.8319843650.37

诉讼冻结资金7672811.90664.97

合计141974995.30153515945.73

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金26005410.25

其中：美元1796006.127.126812799776.41

欧元3798.907.871929904.68港币

其中：塞尔维亚第纳尔109188456.660.06607206438.14

巴基斯坦卢比43285232.180.02611129744.56

哥伦比亚比索1216611629.410.00172068239.77

圭亚那元24761246.060.0343848320.29

老挝基普228335388.190.000378524.54

马来西亚林吉特62558.381.541596433.75

100广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

泰铢1440.240.1983285.60

中非法郎146869118.480.01191747742.51

应收账款418897616.99

其中：美元12874077.387.126891750974.64欧元港币

其中：塞尔维亚第纳尔4339719673.330.0660286421498.44

马来西亚林吉特5642885.691.54158698508.29

巴基斯坦卢比1227074161.680.026132026635.62

长期借款147524760.00

其中：美元20700000.007.1268147524760.00欧元港币

其他应收款1201253.88

其中：塞尔维亚第纳尔653230.600.066043113.22

圭亚那元490546.410.034316806.12

老挝基普19998778.710.00036877.58

中非法郎95332517.650.01191134456.96

应付账款22538089.01

其中：巴基斯坦卢比823514571.000.026121480323.47

塞尔维亚第纳尔15627157.120.06601031392.37

哥伦比亚比索15513629.410.001726373.17

其他应付款12922068.11

其中：美元1812580.207.126812917896.57

塞尔维亚第纳尔63205.120.06604171.54

短期借款194703600.00

其中：美元27300000.007.1268194703600.00

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

子公司宏大爆破（马）有限公司主要经营地在马来西亚，记账本位币为人民币；

子公司宏大爆破巴基斯坦工程有限公司主要经营地在巴基斯坦，记账本位币为人民币；

子公司宏大涟邵矿业有限公司主要经营地在塞尔维亚，记账本位币为人民币；

子公司宏大涟邵老挝工程有限责任公司、宏大工程（老）有限公司主要经营地在老挝，记账本位币为人民币；

子公司宏大涟邵圭亚那建设公司主要经营地在圭亚那，记账本位币为人民币；

宏大涟邵哥伦比亚简易股份公司主要经营地在哥伦比亚，记账本位币为人民币；

子公司宏大涟邵刚果工程有限责任公司主要经营地在刚果布，记账本位币为人民币。

以公司现有的经营模式为选择依据，境外经营所从事的主要采购活动，包括原材料、固定资产等主要从国内进行采购；境外经营活动中与公司的交易在境外经营活动中占有较大比重。因此选择人民币作为记账本位币。

101广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

项目本期金额（元）

租赁负债的利息费用2976108.36

本期与租赁相关的总现金流出52646295.31简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

津滨腾越不动产租赁2918760.96

华安民爆黑河分公司设备租赁费收入1327433.64

厂房租赁收入2385321.10

凯乐微谷 10栋 C 座 1012-1019号 440196.36

不动产厂房租赁430952.40

商铺租赁业务收入142799.94

*供电*电费89293.86

仓库租赁收入67924.56

办公室租赁收入71428.56

商铺租赁业务收入62571.42

津滨腾越车位租赁37714.30

房屋租赁收入3571.43

经营租赁15000.00

合计7992968.53作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年9211643.119470546.02

第二年6693081.109211643.11

第三年6984986.746693081.10

第四年3140371.686984986.74

第五年3140371.68

102广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬84724298.2476062197.40

折旧与摊销费用15662588.9912704531.89

直接投入96903448.7760427706.89

委外研发费用15287633.6517254161.80

其他费用14205158.2016422905.66

合计226783127.85182871503.64

其中：费用化研发支出188283478.31142657764.22

资本化研发支出38499649.5440213739.42

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期末余额内部开发支出其他产期损益军品科

1005143641.4538387196.71112452.8323560776.661020082514.33

研项目

合计1005143641.4538387196.71112452.8323560776.661020082514.33重要的资本化研发项目预计完成时预计经济利开始资本开始资本化的具体项目研发进度间益产生方式化的时点依据根据项目可行性研

正在稳步推进项目的各项工作，运用该研发

2017年02究报告、立项评审

军品科研项目包括工厂建设、通过军贸公司与成果生产产月01日结论立项决议等资客户进行商务洽谈等。品料开始资本化

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

根据项目可行性研究报告、立项评审军品科研项目运用该研发成果生产产品结论立项决议等资料开始资本化

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

103广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

新疆有色

2024年2024年--

冶金设计3672000取得控制1425226

03月0151.00%收购03月0112628815557496

研究院有0.00权7.79日日.63.36限公司宜兴市阳2024年2024年

1725698取得控制2122169973673.14710771

生化工有04月0160.00%收购04月01

41.79权0.825.54

限公司日日

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本新疆有色冶金设计研究院有限公司宜兴市阳生化工有限公司

--现金36720000.00172569841.79

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计36720000.00172569841.79

减：取得的可辨认净资产公允价值份

23674638.8223891635.26

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

13045361.18148678206.53

产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

1、公司聘请具有证券期货业务资格的资产评估机构北京坤元至诚资产评估有限公司以2023年8月31日为评估基准日，出具了《宏大爆破工程集团有限责任公司拟股权收购涉及的新疆有色冶金设计研究院有限公司股东全部权益价值资产评估报告》京坤评报字[2023]0395号），最终选取资产基础法作为评估结果。在此基础上，双方最终确定新疆有色冶金设计研究院股权的交易价格为人民币3672万元。

2、公司聘请具有证券期货业务资格的资产评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司以2023年12月31日为评估基准日，出具了《广东宏大民爆集团有限公司拟收购股权事宜所涉及宜兴市阳生化工有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（联信(证)评报字[2024]第 A0084号），最终选取收益法作为评估结果。在此基础上，双方最终确定宜兴市阳生化工有限公司股权的交易价格为人民币17256.98万元。

或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

阳生化工60%股权的收购对价172569841.79元大于其截至2024年4月1日可辨认净资产公允价值23891635.26元的差额，确认收购形成商誉148678206.53元。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元新疆有色冶金设计研究院有限公司宜兴市阳生化工有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

104广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产：87897422.1050067911.5999363721.2979849065.08

货币资金19967425.9519967425.95612232.62612232.62

应收款项14931212.9414931212.949260546.139260546.13

存货3830068.703830068.70

固定资产44578546.905614927.7321813291.2614084110.90

无形资产191701.745537500.8550660415.8138874939.96

应收票据1574168.001574168.002146023.102146023.10

预付款项586085.90586085.90302538.11302538.11

其他应收款1131241.691131241.695201073.425201073.42

长期待摊费用143785.22143785.22

递延所得税资产1832270.40725348.53831136.65831136.65

投资性房地产3104768.584562610.274562610.27

负债：39697858.5431246418.9457624616.2454697417.80

借款20000000.0020000000.00

应付款项20859341.1920859341.196178161.646178161.64

递延所得税负债8451439.603620827.06693628.62

合同负债1979815.411979815.41

应付职工薪酬1900697.371900697.37101520.00101520.00

应交税费1318271.461318271.46

其他应付款6506564.976506564.9721874777.2321874777.23

租赁负债4531058.854531058.85

净资产48199563.5618821492.6541739105.0525151647.28

减：少数股东权益24524924.7410129669.9917847469.7917847469.79

取得的净资产23674638.828691822.6623891635.267304177.49

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

以广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具《评估报告》中资产基础法的评估值为基础，在考虑各项可辨认资产、负债的评估调整金额的实现方式（销售实现、摊销实现或者其他）的基础上，测算评估调整金额自评估基准日至购买日的实现金额。据此确定购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）公司子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司于2024年4月成立宏大涟邵国际矿业（海南）有限公司，持

股比例100.00%，注册资本为人民币2000万元。

（2）公司子公司宏大涟邵国际矿业（海南）有限公司于2024年4月成立宏大国际(香港)控股有限公司，持股比例

100.00%，注册资本为人民币1000万元。

105广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司于2024年1月成立宏大涟邵刚果工程有限责任公司，持股比

例100.00%，注册资本为120万中非法郎，约1.30万元人民币。

（4）公司子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司于2024年3月成立托克逊县涟邵建设工程有限公司，持股比

例100.00%，注册资本为人民币100万元。

（5）公司于2024年4月成立广东宏大国际航空技术有限公司，持股比例51.00%，注册资本为人民币1000万元。

（6）公司于2024年4月成立中矿宏大资源发展（北京）有限公司，持股比例60.00%，注册资本为人民币300万元。

（7）公司子公司广东宏大防务科技股份有限公司于2024年4月成立北京宏大天力科技有限公司，持股比例46.00%，注册资本为人民币3000万元。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接矿山工程施宏大爆破工

500000000.工总承包、程集团有限广州市广州市100.00%设立

00爆破与拆除

责任公司工程宏大爆破矿山工程施

（马）有限4500.00马来西亚马来西亚100.00%设立工公司宏大爆破巴矿山工程施

基斯坦工程35650.62巴基斯坦巴基斯坦100.00%设立工有限公司北京中科力

20000000.0爆炸技术应非同一控制

爆炸技术工北京市北京市51.00%

0用开发下企业合并

程有限公司

北京广业宏技术开发、

大矿业设计10000000.0技术咨询、

北京市北京市100.00%设立

研究院有限0技术服务、公司技术转让

铵油、乳化

鞍钢矿业爆188841668.炸药生产销

鞍山市鞍山市51.00%设立

破有限公司00售，爆破作业设计施工宏大国源矿山综合治（芜湖）资30000000.0

芜湖市芜湖市理及绿色植51.00%设立源环境治理0被恢复有限公司安徽国创非非金属矿选

金属矿业科5000000.00芜湖市芜湖市51.00%设立矿及深加工技有限公司湖南涟邵建矿山工程总设工程（集500000000.承包、房屋非同一控制长沙市长沙市100.00%

团）有限责00建筑工程总下企业合并任公司承包宏大涟邵老矿山工程总

8154504.50老挝甘蒙省老挝甘蒙省60.00%设立

挝工程有限承包

106广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

责任公司湖南省涟邵

26200000.0非同一控制

机械制造有娄底市娄底市机械制造99.16%

0下企业合并

限公司湖南湘中测

绘工程院有1000000.00娄底市娄底市工程测量100.00%设立限责任公司宏大涟邵矿矿山工程总

7762066.43塞尔维亚塞尔维亚51.00%设立

业有限公司承包福建省新华

150093793.矿山工程施非同一控制

都工程有限上杭县上杭县100.00%

00工总承包下企业合并

责任公司

宏大民爆集105000000.广州市广州市炸药生产100.00%设立团有限公司00铜川宏大民

35000000.0

爆有限责任铜川市铜川市炸药生产80.41%设立

0

公司广东宏大韶

82240000.0炸药、雷管

化民爆有限韶关市韶关市100.00%设立

0生产

公司

罗定宏大民21380000.0

罗定市罗定市炸药生产100.00%设立爆有限公司0爆破作业设广州市宏大

10000000.0计施工、安非同一控制

爆破工程有广州市广州市51.00%

0全评估、安下企业合并

限公司全监理

投资运营、清远市宏昇

租赁业务、

投资运营有4000000.00清远市清远市51.00%设立

营销策划、限公司企业管理连南瑶族自治县宏华运危险货物运

1000000.00清远市清远市100.00%设立

输有限责任输公司清远市清新

销售机电、非同一控制

区物资有限300000.00清远市清远市51.00%化工产品下企业合并公司广东华威化

136863861.非同一控制

工股份有限梅州市梅州市炸药生产74.82%

00下企业合并

公司兴宁市浩闰非同一控制

投资管理有1000000.00梅州市梅州市商务服务100.00%下企业合并限公司

广东省四 O

10000000.0非同一控制

一厂有限公梅州市梅州市炸药生产77.89%

0下企业合并

司宏大防务（广州）产

10000000.0

业投资基金广州市广州市投资管理100.00%设立

0

管理有限公司广州宏大广

汇投资合伙15729000.0

广州市广州市投资管理6.36%设立

企业(有限合0

伙)江门市新会非同一控制

500000.00江门市江门市商贸51.00%

区润城物资下企业合并

107广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司广东宏大防

193030146.同一控制下

务科技股份清远市清远市军品生产91.51%

00企业合并

有限公司湖南宏大日晟航天动力与军品相关同一控制下

5000000.00长沙市长沙市100.00%

技术有限公产品生产等企业合并司北京宏大天

成防务装备25000000.0非同一控制

北京市北京市技术开发44.00%科技有限公0下企业合并司内蒙古日盛

180000000.非同一控制

民爆集团有乌兰察布市乌兰察布市炸药生产51.00%

00下企业合并

限公司察右中旗柯

30000000.0非同一控制

达化工有限乌兰察布市乌兰察布市炸药生产97.33%

0下企业合并

责任公司乌兰察布市危险货物运非同一控制

日昌运输有500000.00乌兰察布市乌兰察布市100.00%输下企业合并限责任公司阿拉善左旗

21300000.0非同一控制

北方和平化阿拉善盟阿拉善盟炸药生产80.00%

0下企业合并

工有限公司内蒙古日盛

民爆集团日41000000.0非同一控制

锡林浩特市锡林浩特市炸药生产90.00%昊化工有限0下企业合并公司锡林郭勒盟危险货物运非同一控制

行安运输服3000000.00锡林浩特市锡林浩特市51.00%输下企业合并务有限公司内蒙古吉安

104180000.赤峰市巴林赤峰市巴林非同一控制

化工有限责炸药生产46.17%

00左旗左旗下企业合并

任公司内蒙古天安赤峰市巴林赤峰市巴林危险货物运非同一控制

配送服务有5000000.0095.00%左旗左旗输下企业合并限责任公司呼伦贝尔吉

30180000.0呼伦贝尔扎呼伦贝尔扎非同一控制

安化工有限炸药生产84.20%

0兰屯市兰屯市下企业合并

责任公司赤峰市威盾安全技术防非同一控制

保安服务有1000000.00赤峰市赤峰市范、安全风100.00%下企业合并限责任公司险评估爆破作业设内蒙古通缘

50000000.0计施工、安非同一控制

爆破有限责赤峰市赤峰市60.00%

0全评估、安下企业合并

任公司全监理爆破作业设锡林郭勒盟

计施工、安非同一控制

通缘爆破有1000000.00锡林郭勒盟锡林郭勒盟100.00%

全评估、安下企业合并限责任公司全监理爆破作业设通辽市天安

计施工、安非同一控制

爆破有限公3000000.00通辽市通辽市67.00%

全评估、安下企业合并司全监理兴安盟通缘爆破作业设非同一控制

3000000.00乌兰浩特市乌兰浩特市67.00%

爆破有限责计施工、安下企业合并

108广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

任公司全评估、安全监理爆破作业设呼伦贝尔市

计施工、安非同一控制

通缘爆破有3000000.00呼伦贝尔市呼伦贝尔市67.00%

全评估、安下企业合并限责任公司全监理爆破作业设赤峰市通缘

计施工、安非同一控制

爆破有限责3000000.00赤峰市赤峰市67.00%

全评估、安下企业合并任公司全监理各类工程建

广东宏大砂100000000.广州市广州市设、勘察和70.00%设立石有限公司00设计甘肃宏大民

53000000.0炸药、雷管非同一控制

爆器材有限兰州市兰州市71.00%

0生产下企业合并

公司甘肃兴安民民用爆炸物

10000000.0非同一控制

爆销售有限兰州市兰州市品及金属材100.00%

0下企业合并

责任公司料销售爆破工程设甘肃鑫安爆

10000000.0计施工、爆非同一控制

破工程有限嘉峪关市嘉峪关市100.00%

0破技术咨询下企业合并

责任公司服务

甘肃静宁兴金属材料、非同一控制

安商贸有限5000000.00静宁县静宁县钢材仓储及100.00%下企业合并公司销售阿克塞安顺危险货物运非同一控制

运输有限公3000000.00阿克塞县阿克塞县100.00%输下企业合并司广东北斗网工程和技术

10000000.0非同一控制

安科技有限佛山市佛山市研究和试验45.00%

0下企业合并

公司发展广东省民用

20000000.0非同一控制

爆破器材有广州市广州市炸药销售100.00%

0下企业合并

限公司广东安粤民非同一控制

爆器材有限3500000.00潮州市潮州市炸药销售63.25%下企业合并公司广东宏大东

50000000.0建筑用石加

升新材料有广州市广州市51.00%设立

0工等

限公司酒泉兴安民民用爆炸物

20000000.0甘肃省酒泉甘肃省酒泉

爆器材有限品生产、销100.00%设立

0市市

公司售等平凉兴安民民用爆炸物

20000000.0甘肃省平凉甘肃省平凉

爆器材有限品生产、销100.00%设立

0市市

公司售等民用爆炸物新疆宏大爆

新疆昌吉回新疆昌吉回品生产、建

破工程有限5000000.00100.00%设立族自治州族自治州设工程施工公司等广东宏大制

10000000.0广州市增城广州市增城智能无人飞

导技术有限51.00%设立

0区区行器制造

公司金宏智能无人工智能行

10000000.0广州市黄浦广州市黄浦人系统（广业应用系统51.00%设立

0区区

东）有限公集成服务等

109广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

司宏大涟邵圭矿山工程施

亚那建设公500000.00圭亚那圭亚那100.00%设立工司宏大涟邵哥矿山工程施

伦比亚简易6500000.00哥伦比亚哥伦比亚100.00%设立工股份公司静宁陇兴化工汽车运输

600000.00平凉市平凉市道路运输业100.00%设立

有限责任公司

甘肃兴荌爆建筑装饰、

破工程有限5000000.00嘉峪关市嘉峪关市装修和其他100.00%设立公司建筑业化学原料和

江苏红光化12000000.0非同一控制

淮安市淮安市化学制品制54.00%工有限公司0下企业合并造业

宏大君合科50000000.0科技推广和非同一控制

广州市广州市100.00%技有限公司0应用服务业下企业合并广东省军工

集团北京技100000000.研究与试验

北京市北京市100.00%设立术研究院有00发展限公司宏大工程矿山工程施

（老）有限3800000.00老挝老挝100.00%设立工公司宜兴市阳生非同一控制

化工有限公5200000.00宜兴市宜兴市炸药生产60.00%下企业合并司宜兴苏南爆爆破工程设非同一控制

破工程有限3000000.00宜兴市宜兴市100.00%计施工下企业合并公司新疆有色冶非同一控制

金设计研究9000000.00乌鲁木齐市乌鲁木齐市商务服务51.00%下企业合并院有限公司新疆有色设新疆阿勒泰新疆阿勒泰非金属矿选非同一控制

计院石料工5000000.0060.00%市市矿下企业合并贸有限公司

技术开发、北京宏大天

30000000.0技术咨询、力科技有限北京市北京市46.00%设立

0技术服务、公司技术转让中矿宏大资源发展（北销售油制品

3000000.00北京市北京市60.00%设立

京）有限公及其它司

计算机、通广东宏大国

10000000.0信和其他电

际航空技术深圳市深圳市51.00%设立

0子设备制造

有限公司业托克逊县涟

邵建设工程1000000.00吐鲁番市吐鲁番市工程施工100.00%设立有限公司宏大涟邵国际矿业（海20000000.0有色金属矿三亚市三亚市100.00%设立

南）有限公0选矿司

110广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

镇江阳船科非同一控制

4000000.00镇江市镇江市炸药生产53.00%

技有限公司下企业合并宏大涟邵刚矿山工程施

果工程有限13000.00刚果布刚果布100.00%设立工责任公司阿拉善左旗危险货物运

北方兴泰化1000000.00阿拉善左旗阿拉善左旗60.00%设立输工有限公司矿业相关的

宏大国际(香

10000000.0投资、工程

港)控股有限香港香港100.00%设立

0服务以及国

公司际贸易

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

内蒙古吉安化工有限责任公司(以下简称：内蒙吉安）的股权转让协议约定：转让方裴广强先生持有的内蒙吉安8.37%

股权中的5%的表决权，自本协议签订之日起至公司持有内蒙吉安股权比例达到51.00%前（以下简称“委托期间”）均根据公司之意图行使，且不可撤销；在此委托期间，如裴广强先生转让该部分股权给第三方，上述表决权委托的约定应作为其股权转让之前提条件，转让后的股权对应的表决权依然委托受让人行使，确保公司对内蒙吉安拥有51.00%表决权，直至公司持有内蒙吉安股权比例达到51.00%。

子公司宏大防务持有北京宏大天成防务装备科技有限公司（以下简称：宏大天成）44.00%的股权；李军强持有宏大

天成22.00%的股权。宏大防务与李军强双方签署《一致行动协议》，宏大防务持有表决权合计为66.00%，为宏大天成的实际控制人。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

年末持子公司名称纳入合并原因股比例

广东北斗网安科技有限该公司董事会由五名董事组成，其中本公司指派三人，董事会作出决议由全体董事过半数

45.00%

公司通过，故能够控制该公司。

裴广强先生持有的内蒙吉安8.37%股权中的5%的表决权，自本收购协议签订之日起至本内蒙古吉安化工有限责

46.17%公司持有内蒙吉安股权比例达到51%前（以下简称“委托期间”）均根据广东宏大之意图行

任公司使，且不可撤销，故能控制该公司。

广州宏大广汇投资合伙

6.36%公司作为执行事务合伙人，根据合伙协议约定能够控制该合伙企业。

企业（有限合伙）

子公司宏大防务持有其44.00%的股权；李军强持有其22.00%的股权。宏大防务与李军强北京宏大天成防务装备

44.00%双方签署《一致行动协议》，宏大防务持有表决权合计为66.00%，为宏大天成的实际控制

科技有限公司人。

北京宏大天力科技有限该公司董事会由五名董事组成，其中本公司指派三人，董事会作出决议由全体董事过半数

46.00%

公司通过，故能够控制该公司。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

（1）公司子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司于2024年4月成立宏大涟邵国际矿业（海南）有限公司，持

股比例100.00%，注册资本为人民币2000万元。

（2）公司子公司宏大涟邵国际矿业（海南）有限公司于2024年4月成立宏大国际(香港)控股有限公司，持股比例100%，注册资本为港币1000万元。

111广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司于2024年1月成立宏大涟邵刚果工程有限责任公司，持股比

例100%，注册资本为120万中非法郎，约1.30万元人民币。

（4）公司子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司于2024年3月成立托克逊县涟邵建设工程有限公司，持股比

例100%，注册资本为人民币100万元。

（5）公司于2024年4月成立广东宏大国际航空技术有限公司，持股比例51%，注册资本为人民币1000万元。

（6）公司于2024年4月成立中矿宏大资源发展（北京）有限公司，持股比例60%，注册资本为人民币300万元。

（7）公司子公司广东宏大防务科技股份有限公司于2024年4月成立北京宏大天力科技有限公司，持股比例46%，注册资本为人民币3000万元。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额鞍钢矿业爆破有限公

49.00%21274540.55247391153.63

司内蒙古吉安化工有限

53.83%35672634.0380437905.00436337147.35

责任公司甘肃宏大民爆器材有

29.00%5606129.325379500.00122279931.75

限公司广东宏大防务科技股

8.49%-2025731.44126085114.25

份有限公司内蒙古日盛民爆集团

49.00%12948112.10181677863.61

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

内蒙古吉安化工有限责任公司(以下简称：内蒙吉安）的股权转让协议约定：转让方裴广强先生持有的内蒙吉安8.37%

股权中的5%的表决权，自本协议签订之日起至公司持有内蒙吉安股权比例达到51.00%前（以下简称“委托期间”）均根据公司之意图行使，且不可撤销；在此委托期间，如裴广强先生转让该部分股权给第三方，上述表决权委托的约定应作为其股权转让之前提条件，转让后的股权对应的表决权依然委托受让人行使，确保公司对内蒙吉安拥有51.00%表决权，直至公司持有内蒙吉安股权比例达到51.00%。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债鞍钢矿业701522028790440260891386239952636922100784700254211381439236

爆破有限5230.7009.2240.4690.7644.2334.8562.2745.1308.4214.7040.1254.公司704717671279931811412970内蒙古吉

6237043952106316652178611843871703460281177194831833821317

安化工有

2910.2370.225284851.599.96451.9426.1714.321143070.999.02069.

限责任公

04050.099448818330.5136844

司甘肃宏大34017231675718413911148083351522276557921277613705

89629285

民爆器材4448.2307.6756.9296.2021.8244.6179.4423.5541.0966.

724.51425.14

有限公司30992985360116173953广东宏大42672179622226668387311153949181174322351098397441496

防务科技1591.17069892282956.5467.948422539.7455455807895136562.34169

112广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股份有限063.614.6763984.61740.089.822.34745.08公司内蒙古日

303412184852190105252219612745261802319849378102582266812525

盛民爆集

8067.6806.4874.9327.114.75441.0627.8658.9285.2000.919.60919.

团有限公

8863511699514597309877

司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-

鞍钢矿业爆4150915143417429.43417429.-2870361819953554.19953554.

24134989.

破有限公司6.747070302328.517.646161

04

内蒙古吉安-

3594927368574144.68574144.45756051.3119044854312588.54312588.

化工有限责1129235.0

2.992424265.380909

任公司6

甘肃宏大民-

1820872019331480.19331480.2607679929281962.29281962.5472773.8

爆器材有限5214456.3

7.4743436.7695956

公司4

广东宏大防------

1331039615470527.

务科技股份8908283.18908283.11034872526736216.26736216.14122351

7.3787

有限公司661.7990902.69内蒙古日盛

1395387629127411.29127411.16714189.1401704329562923.29562923.27785962.

民爆集团有

3.196565038.86404039

限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

销售工业炸药，工业雷管，工业索类江门市新安民火工品；道路危险

爆物品有限公江门市江门市货物运输；车辆租25.00%权益法司赁；仓储服务；企业管理；信息咨询服务

西藏自治区昌土石方工程服务、昌都市创合工

西藏昌都市都市经济开发建筑工程施工总承46.00%权益法程有限公司区包湖南涟邵建设工程（集团）民用建设项目安装

湖南娄底湖南娄底29.00%权益法

第一安装工程等有限公司安全生产技术服广东联合民爆务；炸药及火工产

广州市广州市31.00%权益法有限公司品销售；危险化学品运输

鞍钢矿山建设矿山工程、房屋建

鞍山市鞍山市33.50%权益法有限公司筑工程

113广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

湖南涟邵建设

房屋建筑工程、市工程（集团）

湖南省湖南省政公用工程、公路15.00%权益法

第一建筑工程

工程、隧道工程有限公司

自动化机械设备、

模具、电子零件、

五金配件的研发、深圳市创者自

生产、销售；自动

动化科技有限深圳市深圳市35.00%权益法化系统的研发及技公司术转让；货物及技术进出口；非居住房地产租赁新能源汽车换电设施销售；科技推广福建宏大时代和应用服务；机械

新能源科技有厦门市厦门市设备研发；矿山机34.00%权益法限公司械销售；电池销售；租赁服务（不含出版物出租）等集成电路销售；电子元器件批发；电子专用设备销售；

电子产品销售；集广州宏安芯科

广州市广州市成电路设计；集成35.00%权益法技有限公司电路制造；集成电路芯片及产品销售；五金产品的研发和零售等内蒙古生力众生产销售多孔粒状

成民爆有限公内蒙古乌海市内蒙古乌海市40.00%权益法铵油炸药司

赤峰硕翔民爆工业炸药、工业雷

器材经营有限内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市管、工业索类火27.42%权益法

责任公司工品、销售葛洲坝易普力内蒙古自治区内蒙古自治区民用爆炸物品生

呼伦贝尔民爆30.00%权益法

呼伦贝尔呼伦贝尔产;化工产品销售有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司持有湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司15.00%股权，由公司委派1名董事，故此公司虽然持股未达到20%，但对湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司有重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江门市新安民爆物品有限公司江门市新安民爆物品有限公司

流动资产3224038.663898292.69

其中：现金和现金等价物2293936.041108071.84

非流动资产3992850.694310599.17

114广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产合计7216889.358208891.86

流动负债4789630.722102813.98非流动负债

负债合计4789630.722102813.98少数股东权益

归属于母公司股东权益2427258.636106077.88

按持股比例计算的净资产份额606814.661526519.47调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值614975.33895103.26存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入27999030.8836677663.06

财务费用-1959.47-177.35

所得税费用0.0079165.60

净利润-411402.351709346.39终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-411402.351709346.39

本年度收到的来自合营企业的股利141001.501582793.80

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额湖湖湖湖南南南南涟涟涟涟赤葛赤葛福邵邵福邵邵峰洲深峰洲深建建建内建建建内硕坝圳硕坝圳昌宏设设广蒙昌宏设设广蒙广鞍翔易市广鞍翔易市都大工工州古都大工工州古东钢民普创东钢民普创市时程程宏生市时程程宏生联矿爆力者联矿爆力者创代（（安力创代（（安力合山器呼自合山器呼自合新集集芯众合新集集芯众民建材伦动民建材伦动工能团团科成工能团团科成爆设经贝化爆设经贝化程源））技民程源））技民有有营尔科有有营尔科有科第第有爆有科第第有爆限限有民技限限有民技限技一一限有限技一一限有公公限爆有公公限爆有公有安建公限公有安建公限司司责有限司司责有限司限装筑司公司限装筑司公任限公任限公公工工司公工工司公公司公公司司程程司程程司司司司有有有有限限限限公公公公

115广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

司司司司

11

7323334613471221119079182745143810131095

3040

03565418428229177805

27

2379527295253832184963411377402643347082

流动9961

99535050303177421315

资产90

4121865656368832736918463982225694715947

2968.0.0.7.41..22..66..8.4.5.3.27..38..67..0

2.4.

70627100517561471074201546

3614

19112145122011214914

489943419943

7478794775

801911459922673121319903

非流39360711212737820908

029604141306

动资7117720943

154186300038215117630092

产69561045538071538045

5.8.4.3.0.6.9.0.8.7.0.4..0.87..5.6.5.32..3.8

417473860047040157940023

763033826197

11

7743415814561626111084392857154815181011

5262

81715878725154007830

05

2419450807811922409734682814613914247309

资产0744

06055370805428581380

合计00

9690051342406232128237274953409442715289

3921.4.0.5.26..07..63.3..4.1.3.55..28..61.2.

9.6.

8708446581224952836485917793

6675

11

64222313263355211318-45

31566164386

27068278106917

6952391772712951

2475491875993508128584261

流动84228300888

95376281141076

负债5768755662252029

126.3029083601790720798292

118.6.9.8.8.282.7..792.0.93..5.2.9.98..51..0

6.71169865298.4257

888058079785674

4604

2222

4446

694734

04930479

非流355855

0.0.0.00.70.0.0.0.00.0.0.4

动负824164

000000960066000000009600000054

债6.999.99

5.8.5.2.

37.285.2

71937141

33

11

64222313303855211322-52

33566164586

97068288806915

9952391772732951

1875491870030888128994256

负债30228305488

75376287341072

合计0768755662202029

396.3029080270490720458234

618.6.9.8.8.782.7..192.0.93..2.1.8.98..21..4

5.71169865297.4257

588059329786675

6927

0.0.0.0.

00000000

少数

0.0.0.0.

股东

00000000

权益归属12421934181226162011642837223617142514209757于母9402020150163231308225公司05129016760380248948404694583389344084522034股东3128935419017049183126权益57537583784337855656538758214542964922932458

116广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告.3.1.4.33..3.78..43..3.6.4.0.59..8.06..2.2.4

352097978752463794486217808

按持1960643322171057592920

46919587285

股比55414255511

0049928312648856157655

例计0957974649013686376637

00208507043

算的58980563201

6669895018543172122915

净资9077436818889908906730

0.3.6.1.8.6.8.7.9.7.1.

产份.4.6.5.9.6.9.2.8.4.2.4

7764165122701717531640

额53578018767

调整0.0.0.0.事项00000000

--商0.0.0.0.誉00000000

--内部交

0.0.0.0.

易未

00000000

实现利润

--其0.0.0.0.他00000000对联19775132401775722937

268185799174

营企5379216019

497170304807153731687998

业权01499287119324466666

948875978183

益投4589048808

989247153042975862669602

资的15318850701375336756

2.5.9.6.5.3.8.7.1.4.2.8.

账面.3.9.2.5.3.7.3.9.2.0

459077256545317437372015

价值1783668972存在公开报价的联

营企0.0.0.0.业权00000000益投资的公允价值

36306923285518502936551255182637196418

869

2274290620815960593

903967

06126825164561772030536778867628428694

营业683

8112151913064954953

收入567144

86214182232756369069108189179449323811

7.6.8.

9..11..1.7.4.1.2.64..4.74..6.6.5.6.9.3

995504

95118276499746488876998

----1512--14

151637139-

762203371136354

79149641323465070066

741610490063985215979

净利7862120767

073089669434509

润79226904803255193149

83749305303.1037.3441.23

9.8.5.0.6.2.7.8.6.5.

0.5.6.4..917.80.81.37.7

18635698961225845267

306756148826237

终止

经营0.0.0.0.的净00000000利润

117广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

0.0.0.0.

综合

00000000

收益

----1512--14

151637139-

762203371136354

79149641323465070066

综合741610490063985215979

7862120767

收益073089669434509

79226904803255193149

总额83749305303.1037.3441.23

9.8.5.0.6.2.7.8.6.5.

0.5.6.4..917.80.81.37.7

18635698961225845267

306756148826237

0.

00

本年

25

度收229

6

到的486120

00

来自0000.

0

联营00000000

00

企业0.0.0..0的股000000

0

利

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增本期转入其他本期其与资产/收益会计科目期初余额营业外收期末余额补助金额收益金额他变动相关入金额

递延收益80882181.541396260.2679485921.28与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6856828.394873298.79

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、

其他流动资产、一年内到期非流动资产、非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终

118广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期风预期风险险的定性被套期项目及相关套期管理目标相应套期活动对项目相应风险管理策略和目标和定量信工具之间的经济关系有效实现风险敞口的影响息情况

策略：将远期外汇套期业务与公司外币借款汇率相匹配，对套期保值业务作本公司确定套期远期外汇套期业务能够出明确规定。建立相应的稳定公司工具与被套期项有效对冲外币借款汇率

业务流程，严格按照公司外汇借款目的数量比例为波动风险，该经济关系管理制度的规定下达操作外币借款金额，更1：1由于时间性远期外汇套期使得套期工具和被套期指令，根据规定履行相应汇率风险好规避汇差异等原因导致项目的价值因面临相同

的审批程序后，方可进行率波动带套期工具与套期的被套期风险而发生方操作。目标：通过对外币来风险。对象的数量差，向相反的变动。

借款业务的汇率进行套期为风险敞口。

保值，以规汇率波动风险。

（2）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响公司开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交易，并严格控制风险，考虑外汇远期合约按照《企业会计准则第远期外汇套期外汇衍生品交易期限短、套期会计相22号——金融工具确认和计量》进行

关财务信息处理成本与效益等情况，会计处理和列报。

本期暂未使用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据资产性质金额情况

本公司基于谨慎性原则，对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，将6家国有大型商业银行（中国银应收款项融行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中

票据背书201510066.68终止资国邮政储蓄银行、交通银行、渤海银行）和10家全国性上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银

119广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告行、兴业银行、浙商银行、渤海银行）划分为“信用等级较高的银行”，将除此之外的其他银行划分为“信用等级一般的银行”。对于承兑人为上述16家信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均予以终止确认；对承兑人为除此之外的其他银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均不终止确认。

本公司基于谨慎性原则，对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，将6家国有大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、渤海银行）和10家全国性上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银

票据背书应收票据288992576.77未终止行、兴业银行、浙商银行、渤海银行）划分为“信用等级较高的银行”，将除此之外的其他银行划分为“信用等级一般的银行”。对于承兑人为上述16家信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均予以终止确认；对承兑人为除此之外的其他银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均不终止确认。

合计490502643.45

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据背书201510066.68

合计201510066.68

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书288992576.77

合计288992576.77

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价

--------值计量

（一）交易性金融

309683485.29309683485.29

资产

（三）其他权益工37720000.0037720000.00

120广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

具投资

应收款项融资200280641.31200280641.31持续以公允价值计

309683485.29238000641.31547684126.60

量的资产总额

二、非持续的公允

--------价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量项目为公司持有的交易性金融资产，报告期各期期末公允价值等于其票面金额。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，持续第三层次公允价值计量项目为公司持有的其他权益工具投资、应收款项融资，报告期各期期末公允价值等于其票面金额。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于持续的第三层次公允价值计量，公司应披露期初余额与期末余额之间无调节信息。改变不可观察参数可能导致公允价值无显著变化。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本报告期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出

第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

121广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

广东省环保集团有限公司广州市资产经营154620.48万元24.89%27.29%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是广东省环保集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益之1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益之2、在合营或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江门市新安民爆物品有限公司本公司的合营企业深圳市创者自动化科技有限公司本公司的联营企业昌都市创合工程有限公司本公司的联营企业广东广业海砂资源有限公司本公司的联营企业福建宏大时代新能源科技有限公司本公司的联营企业广州宏安芯科技有限公司本公司的联营企业广东联合民爆有限公司本公司的联营企业赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司本公司的联营企业广东省军工集团有限公司本公司的联营企业鞍钢矿山建设有限公司本公司的联营企业

湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司本公司的联营企业

湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司本公司的联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郑炳旭持本公司5%以上股份的股东、法人代表、董事长

郑明钗持本公司5%以上股份的股东广东广业云硫矿业有限公司同一控股股东云浮广业硫铁矿集团有限公司同一控股股东广东广业石油天然气有限公司同一控股股东广东省环境工程装备有限公司同一控股股东广东省国际工程咨询有限公司同一控股股东广东省广业培训学院有限公司同一控股股东云浮市云硫劳动服务有限公司同一控股股东广东冶建施工图审查中心有限公司同一控股股东广东省广业创意产业园投资有限公司同一控股股东

122广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

福建宏大时代新能源科技有限公司设备采购29959283.9158200000.00否15823008.85

广东联合民爆有限公司人才服务113207.54是

广东联合民爆有限公司采购火工品6096162.9222260000.00否649415.93

广州宏安芯科技有限公司采购控制模块10575221.256172566.37

江门市新安民爆物品有限公司运输服务211720.322562792.66

江门市新安民爆物品有限公司采购火工品10185496.2322538389.57

深圳市创者自动化科技有限公司采购控制模块129654.8464438.05

湖南涟邵建设工程（集团）第一建

技术服务226415.09筑工程有限公司

湖南涟邵建设工程（集团）第一建

建筑服务23954342.8428648972.95筑工程有限公司

昌都市创合工程有限公司技术服务7125254.407738758.29

昌都市创合工程有限公司租金1781313.591934689.63

广东省广业培训学院有限公司培训费3880.00160000.00否50943.40广东省广业创意产业园投资有限公

采购电脑6555.75是司

湖南涟邵建设工程（集团）第一安

建筑服务2265412.842181398.19装工程有限公司

广东冶建施工图审查中心有限公司建筑服务125060.39是

广东省国际工程咨询有限公司咨询费1238207.551000000.00是

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司技术服务32311.2538641.68

赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司销售炸药18840480.5620345549.56

广东广业云硫矿业有限公司爆破服务8512117.345603224.84

广东联合民爆有限公司技术服务526853.34

广东联合民爆有限公司销售炸药249700813.89262701030.73

广东联合民爆有限公司人才服务44912.1587878.50

广东联合民爆有限公司咨询服务2094.3487000.00

江门市新安民爆物品有限公司技术服务594059.40

江门市新安民爆物品有限公司租金45714.3045714.28

深圳市创者自动化科技有限公司租金29148.16

湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工

建筑服务269861.94程有限公司

鞍钢矿山建设有限公司爆破服务22783155.7731987326.52

湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工

建筑服务6281.42程有限公司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

123广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

江门市新安民爆物品有限公司房屋租赁45714.3045714.30

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广东省环保集土地使651179518041292521789

团有限用权40.00.5609.26311.54公司云浮市云硫劳

房屋租27086.28441.动服务赁6600有限公司广东广

业云硫房屋租26857.28200.矿业有赁1400限公司云浮广业硫铁

房屋租6979.87608.0矿集团赁20有限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

宏大爆破工程集团有限责任公司200000000.002020年12月18日2024年03月20日是

宏大爆破工程集团有限责任公司100000000.002023年07月19日2024年07月18日否

湖南涟邵建设工程（集团）有限

100000000.002023年07月19日2024年07月18日否

责任公司

湖南涟邵建设工程（集团）有限

6000000.002021年03月09日2025年06月28日否

责任公司

湖南涟邵建设工程（集团）有限

6000000.002021年03月09日2025年06月28日否

责任公司

宏大爆破工程集团有限责任公司300000000.002022年07月28日2024年05月11日是

宏大爆破工程集团有限责任公司152401200.002023年06月27日2026年06月26日否

宏大爆破工程集团有限责任公司9583975.652023年09月26日2023年12月30日否

宏大爆破工程集团有限责任公司9000000.002023年09月26日2023年12月30日否

宏大爆破工程集团有限责任公司11000000.002023年09月26日2023年12月30日否

广东宏大防务科技股份有限公司1000000000.002021年09月29日2031年12月27日否

宏大爆破工程集团有限责任公司380000000.002023年09月07日2024年08月08日否

湖南涟邵建设工程（集团）有限140000000.002023年03月23日2024年02月16日是

124广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

责任公司

宏大爆破工程集团有限责任公司154150000.002023年05月17日2026年05月17日否

福建省新华都工程有限责任公司70000000.002022年08月25日2025年08月25日否

湖南涟邵建设工程（集团）有限

100000000.002023年03月23日2026年03月22日否

责任公司

宏大民爆集团有限公司200000000.002024年03月19日2027年03月18日否

湖南涟邵建设工程（集团）有限

200000000.002024年06月20日2025年06月20日否

责任公司

湖南涟邵建设工程（集团）有限

100000000.002024年06月20日2025年06月20日否

责任公司

福建省新华都工程有限责任公司80000000.002024年06月20日2025年06月20日否

宏大爆破工程集团有限责任公司80000000.002024年05月11日2025年05月11日否

宏大爆破工程集团有限责任公司200000000.002024年04月09日2025年04月09日否

宏大民爆集团有限公司10000000.002024年05月11日2025年05月11日否

宏大爆破工程集团有限责任公司300000000.002024年05月11日2025年05月11日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

广东宏大防务科技股份有限公司165000000.002024年03月30日2029年03月28日否湖南德胜科技发展合伙企业（有限

4900000.002021年09月06日2024年09月05日否

合伙）和胡建新湖南德胜科技发展合伙企业（有限合伙）、胡建新和湖南盛长安房地10000000.002020年07月01日2025年06月30日否产开发有限公司

付延军50000000.002021年12月01日2025年11月30日否

裴广强50000000.002021年12月01日2025年11月30日否

刘玉文50000000.002021年12月01日2025年11月30日否

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员28890912.8118540068.89

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备赤峰硕翔民爆器材经营有限

应收账款6283889.30314194.473444.09172.20责任公司

应收账款广东广业云硫矿业有限公司2140645.0237461.29

应收账款广东联合民爆有限公司43132774.621997036.1040458244.101824666.81

湖南涟邵建设工程（集团）

应收账款294149.515147.62

第一建筑工程有限公司江门市新安民爆物品有限公

应收账款100000.004510.00司

湖南涟邵建设工程（集团）

应收账款594675.866267020.64587577.8610282.61

第一安装工程有限公司

125广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款鞍钢矿山建设有限公司10329624.76605975.6831585627.68552748.48

其他应收款广东广业海砂资源有限公司760000.00539752.00760000.00474696.00

其他应收款鞍钢矿山建设有限公司20945.472136.44

湖南涟邵建设工程（集团）

预付账款5000000.00

第一建筑工程有限公司江门市新安民爆物品有限公

预付账款2136968.80司深圳市创者自动化科技有限

预付账款3440000.00公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款福建宏大时代新能源科技有限公司1841450.00

应付账款广东联合民爆有限公司479803.20856816.81

应付账款广州宏安芯科技有限公司7027876.124850000.00

湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工

应付账款28533859.9038820957.34程有限公司

应付账款江门市新安民爆物品有限公司897332.433854984.68

湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工

应付账款1804625.959840845.87程有限公司

应付账款昌都市创合工程有限公司9633578.9815144617.19

应付账款广东省国际工程咨询有限公司1312500.00

应付账款广东冶建施工图审查中心有限公司132564.01

其他应付款福建宏大时代新能源科技有限公司3229000.00

其他应付款广东省环境工程装备有限公司1748046.781748046.78

湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工

其他应付款3800.00程有限公司

其他应付款鞍钢矿山建设有限公司32.00

其他应付款广东省军工集团有限公司70001777.7840000000.00

租赁负债广东省环保集团有限公司31653051.9634216569.50

合同负债赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司13836038.79453313.52

湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工

合同负债157489.62157489.62程有限公司

一年内到期的非流动负债广东省环保集团有限公司7862084.2710548419.30

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日价格：本公司2023年11月30日收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数标的股份现行价格可行权权益工具数量的确定依据业绩考核本期估计与上期估计有重大差异的原因无

126广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13787972.99

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额11818262.56其他说明

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高层管理人员1790602.36

核心骨干人员10027660.20

合计11818262.56其他说明

十六、其他重要事项

1、年金计划2022年5月17日本公司职工大会审议通过了关于制定《广东宏大控股集团股份有限公司〈企业年金方案〉的议案》，决定建立企业年金，自2022年7月1日起实施。报告期内，公司职工代表大会审议通过了《关于调整企业年金缴费比例的议案》，自2024年7月1日起实施。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利209444738.68

其他应收款3061743825.692420221555.62

合计3271188564.372420221555.62

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

合并范围内子公司209444738.68

合计209444738.68

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

127广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

履约保证金及押金1737663.961734243.91

员工备用金2391895.193324373.69

其他往来款2940295.73874111.32

关联方往来3055816898.482415109723.55

合计3062886753.362421042452.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1110387583.981022947932.69

1至2年943013762.10625836592.66

2至3年560216508.60367655649.00

3年以上449268898.68404602278.12

3至4年272210491.14378814840.90

4至5年153115400.622892912.19

5年以上23943006.9222894525.03

合计3062886753.362421042452.47

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

163424.163424.163424.163424.

计提坏0.01%100.00%0.000.01%100.00%0.00

66666666

账准备其

中：

按组合

306272979503.306174242087657472.242022

计提坏99.99%0.03%99.99%0.03%

3328.70013825.699027.81191555.62

账准备其

中：

履约保

173766364299.137336173424218359.151588

证金及0.06%20.96%0.07%12.59%

3.96474.493.91604.31

押金

员工备239189299352.209254332437346754.297761

0.08%12.52%0.14%10.43%

用金5.19502.693.69449.25

其他往294029315851.262444874111.92358.1781753.

0.10%10.74%0.03%10.57%

来款5.73044.6932517合并范

305565305565241494241494

围内关99.77%99.75%

3473.823473.826298.896298.89

联往

306288114292306174242104820896.242022

合计100.00%0.04%100.00%0.03%

6753.367.673825.692452.47851555.62

128广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提163424.66163424.66163424.66163424.66100.00%预计无法收回

合计163424.66163424.66163424.66163424.66

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

履约保证金及押金1737663.96364299.4720.96%

员工备用金2391895.19299352.5012.52%

其他往来款2940295.73315851.0410.74%

合并范围内关联往来款3055653473.82

合计3062723328.70979503.01

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额657472.19163424.66820896.85

2024年1月1日余额

在本期

本期计提369432.76369432.76

本期转回47401.9447401.94

2024年6月30日余

979503.01163424.661142927.67

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备163424.66163424.66按组合计提坏账准备

履约保证金及押金218359.60145939.87364299.47

员工备用金346754.4447401.94299352.50

其他往来款92358.15223492.89315851.04

合计820896.85369432.7647401.941142927.67

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

129广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额

第一名合并范围内关联往来款1086798156.361-3年35.48%

第二名合并范围内关联往来款541919289.171-3年，五年以上17.69%

第三名合并范围内关联往来款521704780.261-3年，五年以上17.03%

第四名合并范围内关联往来款506299399.081-3年，五年以上16.53%

第五名合并范围内关联往来款350858930.861-3年11.46%

合计3007580555.7398.19%

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3301267934.3285967934.3294367934.3279067934.

对子公司投资15300000.0015300000.00

01010101

对联营、合营

119013839.08119013839.08117393267.200.00117393267.20

企业投资

3420281773.3404981773.3411761201.3396461201.

合计15300000.0015300000.00

09092121

（1）对子公司投资

单位：元期初余本期增减变动减值准期末余额

额（账减值准备被投资单位备期初（账面价面价余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额

值）

值）广东宏大防务

55493955493919

科技股份有限

195.895.89

公司

宏大民爆集团165160236805980.040196598

有限公司000.0000.00宏大爆破工程

10179810179894

集团有限责任

9474.2174.21

公司鞍钢矿业爆破22654422654488

有限公司883.913.91宏大国源（芜

15300015300000.

湖）资源环境0.00

00.0000

治理有限公司宏大防务（广州）产业投资10109010109000.基金管理有限00.0000公司内蒙古日盛民

25500025500000

爆集团有限公

000.000.00

司内蒙古吉安化

69261969261940

工有限责任公

400.000.00

司

甘肃宏大民爆23680523680590.00

130广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

器材有限公司980.0080.00

广东宏大砂石7000007000000.0

有限公司0.000

广东北斗网安2700002700000.0

科技有限公司0.000

广东宏大制导5100005100000.0

技术有限公司0.000金宏智能无人

5100005100000.0系统（广东）

0.000

有限公司广东省军工集

10000010000000

团北京技术研

000.000.00

究院有限公司中矿宏大资源

1800000.0发展（北京）1800000.00

0

有限公司广东宏大国际

5100000.0

航空技术有限5100000.00

0

公司

327906153000243705980.023680593285967915300000.

合计

7934.0100.00080.0034.0100

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期末期初余减值宣告减值余额

额（账准备其他发放准备投资单位权益法下其他计提面价期初追加减少综合现金其

（账确认的投权益减值期末面价

值）余额投资投资收益股利他资损益变动准备余额调整或利值）润

一、合营企业

二、联营企业东莞市宏大

2221112253

爆破工程有31972.56

0.50083.06

限公司

77349

鞍钢矿山建7562481724656.

531.9

设有限公司75.3859

7

广东省军工-39411

395472

集团有限公136057.2224.0

81.32

司75

11901

1173931620571.

小计0.000.000.000.000.000.003839.

267.2088

08

11901

1173931620571.

合计0.003839.

267.2088

08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

131广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3574444.721002380.823266089.571002380.82

合计3574444.721002380.823266089.571002380.82

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为28389616.11元。

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1032961001.61389.35

权益法核算的长期股权投资收益1620571.88-122851.46交易性金融资产在持有期间的投资收

1400986.833979945.21

益

处置交易性金融资产取得的投资收益15968663.47

银行理财产品收益8451135.141762294.10

合计1060402358.935619777.20

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要为报告期内处置设备所产生的收

非流动性资产处置损益1323203.16益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密报告期内收到计入当期损益的政府补

切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享8253088.65助有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公报告期内购买及处置交易性金融资产

24933934.87

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生产生的收益的损益

委托他人投资或管理资产的损益1758915.06报告期内购买结构性存款产生的收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5486069.71

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3148249.26

其他符合非经常性损益定义的损益项目3983370.69

减：所得税影响额7812974.49

少数股东权益影响额（税后）1756471.37

合计33020887.02--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

132广东宏大控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润6.49%0.54710.5471扣除非经常性损益后归属于公司

5.97%0.50010.5001

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

133