龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

龙洲集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

公告编号：2024-064

2024年8月

1龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

释义释义项指释义内容

龙洲集团、龙洲股份、公司、本公司指龙洲集团股份有限公司

交通国投指福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司，公司大股东交发集团指龙岩交通发展集团有限公司，公司大股东母公司交建集团指龙岩交通建设集团有限公司，交发集团全资孙公司龙岩公交公司指龙岩市公共交通有限公司，交发集团全资子公司厦门中龙天亿投资控股有限公司，原名为中龙天利投资控股有限公司，中龙天亿指交发集团全资孙公司

交发睿通指龙岩交发睿通商贸有限公司，交发集团全资孙公司厦门特运指厦门特运集团有限公司，公司股东新疆兆华股权投资有限合伙企业，原名为北京兆华投资有限公司、新疆兆华投资指

兆华投资有限公司，重组交易对方兆华创富指天津兆华创富管理咨询中心（有限合伙)，重组交易对方长城国瑞-众城之龙洲股份1号员工持股计划定向资产管理计划（福建龙洲股份第一期员工持股计划指龙洲运输股份有限公司-第一期员工持股计划），由龙洲股份员工持股计划全额认购

兆华供应链管理集团有限公司，原名为天津兆华领先有限公司、天津兆兆华集团指

华领先股份有限公司，公司全资子公司畅丰专汽指龙岩畅丰专用汽车有限公司，公司控股子公司安徽中桩物流指安徽中桩物流有限公司，公司控股子公司中汽宏远指东莞中汽宏远汽车有限公司，公司控股孙公司龙兴公路港指龙岩龙兴公路港物流有限公司，公司全资子公司运输集团指福建龙洲运输集团有限公司，公司全资子公司武夷股份指福建武夷交通运输股份有限公司，公司控股子公司岩运石化指龙岩市岩运石化有限公司，公司控股子公司龙洲海油指福建龙洲海油新能源有限公司，公司控股子公司天津天和指天津市龙洲天和能源科技有限公司，公司全资子公司华辉商贸指龙岩市华辉商贸有限公司，公司全资孙公司康美特指深圳市康美特科技有限公司

新宇汽车指龙岩市新宇汽车销售服务有限公司，公司全资子公司雪峰汽车指龙岩市雪峰汽车销售服务有限公司，公司全资孙公司梅州华奥指梅州华奥汽车销售服务有限公司，公司控股孙公司武平龙洲物流指武平县龙洲物流有限公司，公司全资子公司芜湖源峰贸易指芜湖源峰贸易有限公司，公司控股孙公司安徽龙洲新能源指安徽龙洲新能源有限公司，公司控股孙公司北京中物振华指北京中物振华贸易有限公司，公司全资孙公司

2龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

福建中物振华指福建中物振华沥青科技有限公司，公司全资孙公司陕西中物振华指陕西中物振华沥青科技有限公司，公司全资孙公司重庆中物振华指重庆中物振华沥青科技有限公司，公司全资孙公司顺昌天龙公交指顺昌天龙公共交通有限责任公司，公司控股孙公司建瓯公交指建瓯市公共交通有限公司，公司控股孙公司龙达运输指龙岩市新罗区龙达运输有限公司，公司全资孙公司长汀维农客运指长汀县维农客运有限公司，公司全资孙公司长汀宏祥公交指长汀县宏祥公共交通有限公司，公司全资孙公司上杭宏达公交指上杭县宏达公共交通有限公司，公司全资孙公司漳平宏盛公交指漳平市宏盛公共交通有限公司，公司全资孙公司连城宏泰公交指连城县宏泰公共交通有限公司，公司全资孙公司武平宏源公交指武平县宏源公共交通有限公司，公司全资孙公司龙岩宏安公交指龙岩市宏安公共交通有限公司，公司全资孙公司龙岩宏通公交指龙岩市宏通公共交通有限公司，公司全资子公司土楼旅游运输指龙岩市客家土楼旅游运输有限公司，公司控股孙公司武平龙洲投资指武平县龙洲投资发展有限公司，公司全资子公司天元科技指龙岩天元信息科技有限公司，公司全资子公司福建省龙洲石油有限公司，原名为龙洲行（厦门）投资有限公司，公司龙洲石油指全资子公司

厦门诚维信指厦门市诚维信商贸有限公司，公司全资孙公司山海旅游指龙岩山海旅游发展有限公司，公司全资孙公司龙岩龙洲物流指龙岩市龙洲物流配送有限公司，公司全资子公司曼之洲汽车指厦门曼之洲汽车销售服务有限公司，公司全资孙公司星马王汽车指厦门市星马王汽车销售有限公司，公司全资孙公司海南龙洲投资指海南龙洲投资发展有限公司，公司全资子公司银服科技指福建省龙洲银服信息科技有限公司，公司控股子公司

3龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：龙洲集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金490518248.45577017540.30结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产723230.001525720.00

应收票据19668767.5465700580.77

应收账款586336744.52733245425.81

应收款项融资27878400.00

预付款项311864402.47279063304.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款241813786.70219947721.36

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货508539205.05263185204.55

其中：数据资源

合同资产812922986.51801519468.58持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产144183168.50132037111.31

流动资产合计3116570539.743101120477.42

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

4龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资23820465.2526619073.59

其他权益工具投资3600000.003600000.00其他非流动金融资产

投资性房地产445622654.22456078838.44

固定资产1719195608.941775122649.78

在建工程155281183.07155183439.86生产性生物资产油气资产

使用权资产12599263.726932006.44

无形资产669694996.33680601975.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉405568961.89405568961.89

长期待摊费用16441385.8119340813.34

递延所得税资产78289805.2180056823.90

其他非流动资产715896.21

非流动资产合计3530114324.443609820479.15

资产总计6646684864.186710940956.57

流动负债：

短期借款1688699704.691828398346.18向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债108572.03衍生金融负债

应付票据104162914.00116877578.94

应付账款328061722.12350317355.55预收款项

合同负债297054422.8687690465.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15553239.9427775875.16

应交税费14740819.9325332232.28

其他应付款96987964.8883317655.60

其中：应付利息

应付股利1923040.001923040.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

5龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债427214168.46694148671.27

其他流动负债2832342.7546799726.72

流动负债合计2975307299.633260766479.56

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1475486000.001228690000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8797937.102798014.07

长期应付款238907546.71193823268.21长期应付职工薪酬

预计负债9016023.3310101215.68

递延收益269986427.03282560835.44

递延所得税负债14808149.6515304541.36其他非流动负债

非流动负债合计2017002083.821733277874.76

负债合计4992309383.454994044354.32

所有者权益：

股本562368594.00562368594.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1343941955.801343941955.80

减：库存股

其他综合收益-644130.002175760.00

专项储备6296056.315532992.88

盈余公积88237428.5288237428.52一般风险准备

未分配利润-524443340.28-490427120.90

归属于母公司所有者权益合计1475756564.351511829610.30

少数股东权益178618916.38205066991.95

所有者权益合计1654375480.731716896602.25

负债和所有者权益总计6646684864.186710940956.57

法定代表人：陈明盛主管会计工作负责人：陈爱明会计机构负责人：林夏琼

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金58352821.6225532762.15交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款6475980.895470662.24

6龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项4625423.4211250067.08

其他应收款1922608380.311776848000.81

其中：应收利息

应收股利7000000.00

存货3478360.353528493.84

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产316078.351006344.65

流动资产合计1995857044.941823636330.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2593989343.572593989343.57其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产2957112.313136705.09

固定资产217340869.81229768535.20

在建工程2691567.34122760.00生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产152058768.45154664598.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4939483.654046349.30

递延所得税资产59438991.0859060470.23其他非流动资产

非流动资产合计3033416136.213044788762.29

资产总计5029273181.154868425093.06

流动负债：

短期借款604807794.44746877794.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10100000.00

应付账款6580663.365359438.04预收款项

7龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债962732.741310477.66

应付职工薪酬1106009.211196362.67

应交税费1927460.533819792.58

其他应付款482673012.26248337273.66

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债197688474.86500534474.86其他流动负债

流动负债合计1305846147.401507435613.91

非流动负债：

长期借款912266000.00620840000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款78226310.7827895484.76长期应付职工薪酬预计负债

递延收益93867721.5596792305.54递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1084360032.33745527790.30

负债合计2390206179.732252963404.21

所有者权益：

股本562368594.00562368594.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1440023832.401440023832.40

减：库存股其他综合收益

专项储备6305904.255849227.35

盈余公积92661126.1092661126.10

未分配利润537707544.67514558909.00

所有者权益合计2639067001.422615461688.85

负债和所有者权益总计5029273181.154868425093.06

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1357485379.501656754587.67

其中：营业收入1357485379.501656754587.67

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利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1503845871.821830040628.27

其中：营业成本1304613582.521591344022.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12976722.3412129604.25

销售费用22721274.6833758701.25

管理费用83912233.98102781688.36

研发费用13243406.9418377136.73

财务费用66378651.3671649475.30

其中：利息费用79512861.6986471240.28

利息收入2864402.703428987.60

加：其他收益98225067.7071241845.98

投资收益（损失以“—”号填列）7367343.77-3947410.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2598628.34-4302198.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）0.0098100.43

信用减值损失（损失以“—”号填列）-5669492.901705740.26

资产减值损失（损失以“—”号填列）-167156.38-1483584.54

资产处置收益（损失以“—”号填列）1012028.98271775.74

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-45592701.15-105399572.92

加：营业外收入5538842.131049523.58

减：营业外支出551715.63679814.84

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-40605574.65-105029864.18

减：所得税费用7455410.543496464.48

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-48060985.19-108526328.66

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-48060985.19-108526328.66

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-34016219.38-87762158.75

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-14044765.81-20764169.91

六、其他综合收益的税后净额-2819890.0010981102.89

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2819890.0010981102.89

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

9龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-2819890.0010981102.89

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-2819890.0010981102.89

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-50880875.19-97545225.77

归属于母公司所有者的综合收益总额-36836109.38-76781055.86

归属于少数股东的综合收益总额-14044765.81-20764169.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.06-0.16

（二）稀释每股收益-0.06-0.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：陈明盛主管会计工作负责人：陈爱明会计机构负责人：林夏琼

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入106218551.98139938448.35

减：营业成本95618226.08124003254.85

税金及附加2642858.032585582.26

销售费用202441.83188409.14

管理费用18101758.9422120358.78研发费用

财务费用5080854.254997079.33

其中：利息费用49040643.6452735083.04

利息收入45575983.6748620830.13

加：其他收益30491955.8421518623.92

投资收益（损失以“—”号填列）10200000.008868548.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2048987.54-7030111.47

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-342487.68-499420.90

二、营业利润（亏损以“—”号填列）22872893.478901403.72

加：营业外收入1597597.78314319.44

减：营业外支出147693.15231512.15

10龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）24322798.108984211.01

减：所得税费用1174162.43-1043685.51

四、净利润（净亏损以“—”号填列）23148635.6710027896.52

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）23148635.6710027896.52

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额23148635.6710027896.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2092378217.832196361433.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还41982.892216901.53

收到其他与经营活动有关的现金334177470.15577878954.82

经营活动现金流入小计2426597670.872776457289.43

购买商品、接受劳务支付的现金1932424642.012348994760.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

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支付给职工以及为职工支付的现金137840420.34160228053.99

支付的各项税费52702825.0969477306.52

支付其他与经营活动有关的现金231271248.71161185946.82

经营活动现金流出小计2354239136.152739886067.54

经营活动产生的现金流量净额72358534.7236571221.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12000000.00

取得投资收益收到的现金199980.00981290.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1147870.803013470.58处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1347850.8015994761.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27593608.8748924559.08投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计27593608.8748924559.08

投资活动产生的现金流量净额-26245758.07-32929797.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金49000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金49000.00

取得借款收到的现金1204254194.751496585532.27收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1204254194.751496634532.27

偿还债务支付的现金1227872296.701219408418.81

分配股利、利润或偿付利息支付的现金90936703.4180075942.16

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12494600.003964980.39

支付其他与筹资活动有关的现金70542.90136800.00

筹资活动现金流出小计1318879543.011299621160.97

筹资活动产生的现金流量净额-114625348.26197013371.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23122.9635841.37

五、现金及现金等价物净增加额-68489448.65200690636.66

加：期初现金及现金等价物余额344528420.82274549495.00

六、期末现金及现金等价物余额276038972.17475240131.66

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金75585870.69100768145.96

收到的税费返还6086.01198.45

收到其他与经营活动有关的现金1018929269.681148803011.90

经营活动现金流入小计1094521226.381249571356.31

购买商品、接受劳务支付的现金51106857.9272450154.09

支付给职工以及为职工支付的现金32878232.4734177231.83

支付的各项税费8284541.397167332.47

支付其他与经营活动有关的现金846690983.471019443081.31

经营活动现金流出小计938960615.251133237799.70

经营活动产生的现金流量净额155560611.13116333556.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金17200000.008868548.18

12龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额586898.26248619.84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计17786898.269117168.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1187782.201436272.70

投资支付的现金51000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1187782.201487272.70

投资活动产生的现金流量净额16599116.067629895.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金661980000.00821600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计661980000.00821600000.00

偿还债务支付的现金760753286.23773000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40566381.4947364755.07支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计801319667.72820364755.07

筹资活动产生的现金流量净额-139339667.721235244.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额32820059.47125198696.86

加：期初现金及现金等价物余额25532762.1534085208.24

六、期末现金及现金等价物余额58352821.62159283905.10

13龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权

减：所有者权益合计风其益股本优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续股他准股债备

一、上年

562368594.001343941955.802175760.005532992.8888237428.52-490427120.901511829610.30205066991.951716896602.25

期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

562368594.001343941955.802175760.005532992.8888237428.52-490427120.901511829610.30205066991.951716896602.25

期初余额

三、本期增减变动

金额（减-2819890.00763063.43-34016219.38-36073045.95-26448075.57-62521121.52少以

“—”号

填列）

（一）综

合收益总-2819890.00-34016219.38-36836109.38-14044765.81-50880875.19额

14龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

-12494600.00-12494600.00润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-12494600.00-12494600.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

15龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

763063.43763063.4391290.24854353.67

项储备

1．本期

2502231.862502231.86526084.233028316.09

提取

2．本期

-1739168.43-1739168.43-434793.99-2173962.42使用

（六）其他

四、本期

562368594.001343941955.80-644130.006296056.3188237428.52-524443340.281475756564.35178618916.381654375480.73

期末余额

16龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目其他权益工一减具般

：

风其股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续存他准股债股备

一、上

年期末562368594.001343941955.80-10247080.005170384.6384570074.57-133841450.011851962478.99314034724.262165997203.25余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初562368594.001343941955.80-10247080.005170384.6384570074.57-133841450.011851962478.99314034724.262165997203.25余额

三、本期增减变动金

额（减

10981102.89-127909.34-87762158.75-76908965.20-24526405.62-101435370.82

少以

“—”号填

列）

17龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）

综合收10981102.89-87762158.75-76781055.86-20764169.91-97545225.77益总额

（二）所有者

投入和49000.0049000.00减少资本

1．所

有者投

49000.0049000.00

入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分-3964980.39-3964980.39配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对-3964980.39-3964980.39

18龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

所有者

（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

19龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

他

（五）

专项储-127909.34-127909.34153744.6825835.34备

1．本

1860850.411860850.415260.841866111.25

期提取

2．本

-1988759.75-1988759.75148483.84-1840275.91期使用

（六）其他

四、本

期期末562368594.001343941955.80734022.895042475.2984570074.57-221603608.761775053513.79289508318.642064561832.43余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具

减：库其他综其股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其存股合收益他股债他

一、上年期末余额562368594.001440023832.405849227.3592661126.10514558909.002615461688.85

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额562368594.001440023832.405849227.3592661126.10514558909.002615461688.85

20龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告三、本期增减变动金额（减少以

456676.9023148635.6723605312.57“—”号填列）

（一）综合收益总额23148635.6723148635.67

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

21龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（五）专项储备456676.90456676.90

1．本期提取769717.85769717.85

2．本期使用-313040.95-313040.95

（六）其他

四、本期期末余额562368594.001440023832.406305904.2592661126.10537707544.672639067001.42上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具

减：库其他综合其股本优先永续其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计存股收益他股债他

一、上年期末余额562368594.001440023832.405211548.1488993772.15481552723.452578150470.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额562368594.001440023832.405211548.1488993772.15481552723.452578150470.14三、本期增减变动金额（减少以-99541.9710027896.529928354.55“—”号填列）

（一）综合收益总额10027896.5210027896.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

22龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-99541.97-99541.97

1．本期提取641679.22641679.22

2．本期使用-741221.19-741221.19

（六）其他

四、本期期末余额562368594.001440023832.405112006.1788993772.15491580619.972588078824.69

23龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

龙洲股份系经福建省人民政府“闽政体股（2003）22号”文批准由交通国投等6名法人股东和王跃荣等21名自然人股

东以现金出资发起设立的股份有限公司，于2003年8月29日取得福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本6500.00万元。

2010年9月，公司采用派生分立的方式，派生分立福建龙洲投资实业股份有限公司，公司股本分立减少861.90万元，

同时公司以资本公积1661.90万元和未分配利润1700.00万元转增股本3361.90万股，每股面值1.00元，共计增加股本3361.90万元，转增后的股本为9000.00万元。2011年公司以吸收合并方式，将福建龙洲投资实业股份有限公司纳入公司，本次吸收合并增加股本3000.00万元，吸收合并后的股本变更为12000.00万元。

2012年4月25日，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）核准，2012年6月1日首次向社会公众发行普

通股4000.00万股，并于2012年6月12日在深圳证券交易所（以下简称深交所）上市，公开发行股份后股本为16000.00万元。2013年6月以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增4800.00万股，转增后股本为20800.00万元。

2015年7月经中国证监会核准，公司以现有总股本20800.00万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售

普通股股票，可配售股票总数为6240.00万股，实际配售60593228.00股人民币普通股，配股后股本变更为

268593228.00元。

2017年2月经中国证监会核准，公司向兆华投资、兆华创富、西藏达孜和聚百川投资管理中心（有限合伙）、新疆丝绸

南道股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州金茂赢联股权投资基金合伙企业（有限合伙）5名交易对方发行人民币普通股

51498753股；向交通国投（国有法人）、龙洲股份第一期员工持股计划、新疆嘉华创富股权投资管理中心（有限合伙）（以下简称嘉华创富）发行人民币普通股54820415股。公司此次合计非公开发行106319168股人民币普通股，每股面值1元，发行后股本变更为374912396.00元。

2018年5月10日，公司股东大会审议通过了2017年年度权益分派方案：以现有总股本374912396股为基数，以资

本公积金向全体股东每10股转增5股，资本公积转增后总股本增至562368594股。

2018年8月30日，公司完成变更名称的工商登记手续，并取得了龙岩市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司名

称由“福建龙洲运输股份有限公司”变更为“龙洲集团股份有限公司”，公司证券代码和简称保持不变。

公司统一社会信用代码：91350000753125975Q，公司住所：福建省龙岩市新罗区南环西路 112号，法定代表人：陈明盛，组织形式：其他股份有限公司(上市)。

公司经营范围：县内班车客运、县际班车客运、市际班车客运、省际班车客运、省际(旅游）包车客运、客运站经营；

出租汽车客运；普通货运；一类汽车维修（仅限分支机构经营）；保险兼业代理：车险、货运险、意外险；房屋租赁；汽车租赁；对旅游、广告、城乡公交、机动车性能检测、交通职业技术培训、住宿、餐饮行业的投资；汽车（不含九座以下乘用车）、汽车配件、润滑油、日用百货、石制品、矿产品（除煤炭）、工艺品、服装、五金、化工产品（不含危险品及易制毒化学品）、建筑材料的销售；设计、制作、代理、发布国内各类广告。

公司属于道路运输业，公司主要经营客运、货运、客运站经营、新能源整车制造、汽车（含配件）销售、石油销售、沥青供应链业务等。

本公司经营期限自2003-08-29至无固定期限。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

24龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现可能导致本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称企业会计准则）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准项目重要性标准

重要的预付款项金额超过500.00万元

重要的应付账款金额超过500.00万元

重要的其他应付款金额超过500.00万元

重要的在建工程金额超过500.00万元

重要的投资活动有关的现金金额超过500.00万元

重要非全资子公司资产总额超过5000.00万元

重要联营企业金额超过500.00万元

25龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认

净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承

担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

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11、金融工具

1.金融资产及金融负债的确认和初始计量

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规和通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销；

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且 a.实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或 b.虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资制定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

3．金融负债分类和计量

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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司在初始确认时确认金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4．金融工具抵消

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5．金融资产减值

*金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

29龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目确定组合的依据计算预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款-新能源汽车国家财政补助

经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月款项性质

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损其他应收款-应收诉讼补偿款组合（有担保）失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来除上述其他应收经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月其他应收款—其他往来款

款以外的款项内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

*按组合计量预期信用损失的应收款项

1）具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计算预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款—信用风险特征组合账龄组合状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2）应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)

0-6个月（含6个月）1.00

6-12月（含12个月）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

3）对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历

史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

30龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之间的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

本公司按照本附注“三、（十一）5、金融资产减值”所述的简化方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预计信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高（信用等级一般）的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“三、（十一）5、金融资产减值”所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

单项风险特征明显的应收款项有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试

14、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“三、（十一）5、金融资产减值”所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当

31龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

单项风险特征明显的应收款项有客观证据表明其发生了减值的，单独进行减值测试

16、合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2．合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“11、金融工具”之“5．金融资产减值”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。

17、存货

1．存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制，并且定期对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5．存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1．划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

32龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或

处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2．终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个

单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资

产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照

本附注“三、（十一）5、金融资产减值”所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注“三、（十一）

5、金融资产减值”所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取

的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

20、长期股权投资

1．投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

33龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2．后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大

影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于

投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3．确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4．长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5．减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

34龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提

折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

机器、办公等设备年限平均法3-155.006.33-31.67

运输工具年限平均法4-85.0011.88-23.75

23、在建工程

1．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

35龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

25、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权及特许经营权等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权土地使用年限

软件使用权5年、10年特许经营权5-10年土地使用权从出让或购买起始日起，按权证剩余使用年限平均摊销；其他期限可以确定的无形资产，按可使用年限摊销。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、办公费用、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出

售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

36龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

29、预计负债

1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2．本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

37龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交

易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

公司营业收入主要包括旅客运输、客运站站务服务、货物运输及集装箱特种运输、车辆维修劳务、成品油零售、新能源

汽车制造、汽车及配件销售、钢材销售、沥青供应链业务等收入。

销售收入确认具体原则为：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

31、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1．该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户

承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2．该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3．该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

38龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2．为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价

值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3．政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资

产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计

入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体

归类为与收益相关的政府补助。

5．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常

活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6．本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种

情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法

进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差

额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

33、递延所得税资产/递延所得税负债1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4．本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企

业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

39龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

对于短期租赁，承租人可以按照租赁资产的类别作出采用简化会计处理的选择。如果承租人对某类租赁资产作出了简化会计处理的选择，未来该类资产下所有的短期租赁都应采用简化会计处理。某类租赁资产是指企业运营中具有类似性质和用途的一组租赁资产。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第

17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

40龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

35、其他重要的会计政策和会计估计：无

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他：无无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13.00%、9.00%、6.00%

城市维护建设税实际缴纳流转税税额1.00%、5.00%、7.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%、20.00%、15.00%

从价计征的，按房产原值一次减除25%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.20%、12.00%金收入的12%计缴

教育费附加实际缴纳流转税税额3.00%

地方教育费附加实际缴纳流转税税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

子公司属于高新技术企业的按规定享受15.00%的税率优惠15%

子公司属于小型微利企业的按20.00%的税率减半缴纳企业所得税20%

公司及其他子公司执行25.00%的企业所得税率25%

2、税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于对城市公交站场道路客运站场免征城镇土地使用税的通知》（财税[2016]16号），本公司城市公交站场、道路客运站场的运营用地，免征城镇土地使用税。

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

41龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

1.公司子公司兆华集团属于高新技术企业，享受15.00%的企业所得税优惠税率；

2.公司子公司武夷山市闽运出租汽车有限公司、上饶市信义区闽光市场管理服务有限公司、浦城县嘉盛出租汽车有限

公司、南平市嘉骐小件运输有限公司、邵武市水北汽车站有限公司、邵武中旅诚联旅游客运有限公司、南平武夷天宇旅游发

展有限公司、上杭县龙跃机动车环保检测有限公司实行定率纳税；

3.公司子公司属于小微企业的按20.00%的税率减半缴纳企业所得税；

4.公司及其他子公司执行25.00%的企业所得税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金424261.801038645.60

银行存款274601777.04332010515.12

其他货币资金215492209.61243968379.58

合计490518248.45577017540.30

其中：存放在境外的款项总额3843546.003814453.01

其他说明：

公司存放境外的款项主要为巴基斯坦沥久有限公司等境外存款期末余额。受巴基斯坦国外汇管制影响，公司下属控股公司巴基斯坦沥久有限公司存于巴基斯坦国银行的5604038.18卢比（折合人民币141445.92元）资金汇回受到限制。

2、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

套期工具723230.001525720.00

合计723230.001525720.00

42龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4079665.7224686206.00

商业承兑票据16041886.3241765696.07

商业承兑汇票坏账准备-452784.50-751321.30

合计19668767.5465700580.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账准备的应收票

20121552.04100.00%452784.502.25%19668767.5466451902.07100.00%751321.301.13%65700580.77

据

其中：

合计20121552.04100.00%452784.502.25%19668767.5466451902.07100.00%751321.301.13%65700580.77

43龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1-银行承兑汇票4079665.72

组合2-商业承兑汇票16041886.32452784.502.82%

合计20121552.04452784.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合2-商业承兑汇票751321.30298536.80452784.50

合计751321.30298536.80452784.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

44龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收票据：无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据134985777.00

商业承兑票据150795347.99

合计285781124.99

（6）本期实际核销的应收票据情况：无

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）467784421.85607349790.73

0-6个月302201866.31556189261.80

7-12个月165582555.5451160528.93

1至2年61048923.1577634754.19

2至3年74573736.8581110443.24

3年以上139421270.76121365101.11

3至4年42191263.0826697287.20

4至5年18035122.4817630866.23

5年以上79194885.2077036947.68

合计742828352.61887460089.27

45龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备

78737322.4810.60%66550867.7884.52%12186454.7078737322.488.87%66550867.7884.52%12186454.70

的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备

664091030.1389.40%89940740.3113.54%574150289.82808722766.7991.13%87663795.6810.84%721058971.11

的应收账款

其中：

账龄组合664091030.1389.40%89940740.3113.54%574150289.82808722766.7991.13%87663795.6810.84%721058971.11

合计742828352.61100.00%156491608.0921.07%586336744.52887460089.27100.00%154214663.4617.38%733245425.81

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

1.天津城建集团有限公司15049336.407524668.2015049336.407524668.2050.00%按信用风险情况

2.新疆庆安建设工程有限公司11669805.7711669805.7711669805.7711669805.77100.00%预计无法收回

3.福建海晖环保科技有限公司7803855.557803855.557803855.557803855.55100.00%预计无法收回

4.厦门跃翔易达新能源汽车服务有限公司6760800.006760800.006760800.006760800.00100.00%预计无法收回

46龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5.厦门市易家网讯科技有限公司4421628.002210814.004421628.002210814.0050.00%按信用风险情况

6.北京易家信息科技股份有限公司3980626.001990313.003980626.001990313.0050.00%按信用风险情况

7.福建省龙岩市闽鑫贸易有限公司3234524.153234524.153234524.153234524.15100.00%预计无法收回

8.咸阳华龙运输服务有限公司3090328.003090328.003090328.003090328.00100.00%预计无法收回

9.龙岩市亿龙贸易有限公司3005112.263005112.263005112.263005112.26100.00%预计无法收回

10.甘肃建投路政建设科技有限公司2967428.002967428.002967428.002967428.00100.00%预计无法收回

11.阿拉善盟兆弘商贸有限公司2928000.002928000.002928000.002928000.00100.00%预计无法收回

12.成都弘同科技有限公司2108574.242108574.242108574.242108574.24100.00%预计无法收回

13.福建省吉美汽车机械工业有限公司1928413.561928413.561928413.561928413.56100.00%预计无法收回

14.咸宁市枫丹公共交通控股有限公司1890046.981890046.981890046.981890046.98100.00%预计无法收回

15.戴德龙1314285.671314285.671314285.671314285.67100.00%预计无法收回

16.其他零星债权6584557.906123898.406584557.906123898.4093.00%按信用风险情况

合计78737322.4866550867.7878737322.4866550867.78

47龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6月302201866.313022018.661.00%

7-12月165582555.548279127.785.00%

1年以内（含1年）小计467784421.8511301146.442.42%

1-2年（含2年）60390838.156039083.8210.00%

2-3年（含3年）64795508.8512959101.7720.00%

3-4年（含4年）18225877.249112938.6250.00%

4-5年（含5年）11829571.889463657.5080.00%

5年以上41064812.1641064812.16100.00%

合计664091030.1389940740.31

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备66550867.7866550867.78

按组合计提坏账准备87663795.682276944.6389940740.31

合计154214663.462276944.63156491608.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额新疆天佑石化有限

28692045.7428692045.741.78%4563927.55

公司许继三铃专用汽车

25300498.2025300498.201.57%253004.98

有限公司中建三局第一建设

20979042.4420979042.441.30%915794.07

工程有限责任公司北京市政路桥建材

20470090.0020470090.001.27%438919.56

集团有限公司顺义

48龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

沥青厂包头市城乡建设发

19543755.0019543755.001.21%977187.75

展集团有限公司

东莞巴士有限公司253130707.51253130707.5115.69%6478136.72东莞市城巴运输有

222753683.20222753683.2013.80%11391874.64

限公司东莞市水乡新城公

124054735.90124054735.907.69%5394375.43

共汽车有限公司东莞市小巴运输车

80423780.0680423780.064.98%

有限公司东莞市松山湖公共

41567002.2541567002.252.58%357717.79

交通有限公司

合计114985431.38721929908.92836915340.3051.87%30770938.49

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值中汽宏远应收新能

851294059.6756182999.01795111060.66836039766.1056182999.01779856767.09

源车辆质保金畅丰专汽应收特种

19541305.041729379.1917811925.8523224924.301562222.8121662701.49

车辆质保金

合计870835364.7157912378.20812922986.51859264690.4057745221.82801519468.58

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因：无

49龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备851294059.6797.76%56182999.016.60%795111060.66836039766.1097.30%56182999.016.72%779856767.09

其中：

按组合计提坏账准备19541305.042.24%1729379.198.85%17811925.8523224924.302.70%1562222.816.73%21662701.49

其中：

账龄组合19541305.042.24%1729379.198.85%17811925.8523224924.302.70%1562222.816.73%21662701.49

合计870835364.71100.00%57912378.206.65%812922986.51859264690.40100.00%57745221.826.72%801519468.58

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

东莞巴士有限公司253130707.516478136.72259306770.276478136.722.50%按信用风险情况

东莞市城巴运输有限公司222753683.2011391874.64228169261.0911391874.644.99%按信用风险情况

东莞市水乡新城公共汽车有限公司124054735.905394375.43127063324.835394375.434.25%按信用风险情况

东莞市小巴运输车有限公司80423780.0682388146.58车辆质保金，未逾期东莞市松山湖公共交通有限公司41567002.25357717.7942422682.69357717.790.84%按信用风险情况

怀化易强新能源汽车有限公司25940287.0912970143.5526145352.9912970143.5549.61%质保金部分逾期，按信用风险情况东莞市滨海湾公共交通有限公司14489048.48539741.5714780725.43539741.573.65%按信用风险情况

50龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

都匀市公共交通总公司12904392.891290439.2911959040.891290439.2910.79%质保金部分逾期，按信用风险情况廉江市宏大公交有限公司9927648.454963824.239826655.154963824.2350.51%质保金部分逾期，按信用风险情况贵州省遵义汽车运输（集团）余庆客运有限责任公司9306113.954653056.989311760.834653056.9849.97%质保金部分逾期，按信用风险情况耒阳市小水公交客运有限公司7583484.851516696.977588338.981516696.9719.99%质保金部分逾期，按信用风险情况湖南瑞科新能源汽车销售有限公司6712787.641634675.866769710.041634675.8624.15%质保金部分逾期，按信用风险情况长沙辉祥公路运输有限公司5333767.57533376.765352108.24533376.769.97%质保金部分逾期，按信用风险情况汉寿县畅兴公共交通有限公司4770356.751431107.033310356.751431107.0343.23%质保金部分逾期，按信用风险情况耒阳运通公共交通有限公司4092735.40818547.084085647.30818547.0820.03%质保金部分逾期，按信用风险情况乐程喜童（扬州）智慧交通有限公司3292294.253026346.38车辆质保金，未逾期新兴县陆通公共汽车运输有限公司3030289.87303028.993057682.49303028.999.91%质保金部分逾期，按信用风险情况其他零星债权6726649.991906256.126730148.761906256.1228.32%质保金部分逾期，按信用风险情况合计836039766.1056182999.01851294059.6756182999.01

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6月3211298.4532112.981.00%

7-12月1707949.8885397.495.00%

1年以内（含1年）小计4919248.33117510.482.39%

1-2年（含2年）13125426.291312542.6310.00%

2-3年1496630.42299326.0820.00%

合计19541305.041729379.19按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

51龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备167156.38

合计167156.38

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（5）本期实际核销的合同资产情况：无

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票27878400.00

合计27878400.00

（2）按坏账计提方法分类披露：无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

（4）期末公司已质押的应收款项融资：无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：无

（6）本期实际核销的应收款项融资情况：无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：无

（8）其他说明：无

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款241813786.70219947721.36

合计241813786.70219947721.36

52龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息：无

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

1.往来款213870367.27208934023.85

2.代垫事故结算款7391921.056857239.98

3.职工备用金1389114.882091248.65

4.保证金28646557.1526348085.72

5.外部水电费752216.04470515.99

6.暂收暂付款8385157.918128210.80

7.其他6301354.371873913.09

8.新能源汽车补贴(国家补贴及地方地补)49848326.8749848326.87

9.应收政府补助款86522637.7372998937.91

合计403107653.27377550502.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）104887005.93127588958.67

0-6月60313145.4191451356.93

7-12月44573860.5236137601.74

1至2年81146280.4568758336.34

2至3年51803031.2919803332.75

3年以上165271335.60161399875.10

3至4年42464393.0541456925.67

4至5年19181941.9723708513.16

5年以上103625000.5896234436.27

合计403107653.27377550502.86

53龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备150575120.4037.35%94992194.9163.09%55582925.49152268385.8040.33%95531565.5162.74%56736820.29

其中：

按组合计提坏账准备252532532.8762.65%66301671.6626.25%186230861.21225282117.0659.67%62071215.9927.55%163210901.07

其中：

账龄组合252532532.8762.65%66301671.6626.25%186230861.21225282117.0659.67%62071215.9927.55%163210901.07

合计403107653.27100.00%161293866.5740.01%241813786.70377550502.86100.00%157602781.5041.74%219947721.36

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

东莞市财政国库支付中心（国补）42682634.8842682634.88国家补贴不计提

福建武夷山陆地港汽车国际贸易有限公司26300000.0026300000.0026300000.0026300000.00100.00%预计无法收回

厦门瀚澜机电有限公司18536227.8214828982.2618536227.8214828982.2680.00%按信用风险情况

深圳市好汇通科技有限公司16174699.2412939759.3916174699.2412939759.3980.00%按信用风险情况

江苏黑金国际贸易有限公司10160000.003048000.008511578.852553473.6630.00%按信用风险情况

天津神州天盾汽车俱乐部有限公司7050000.007050000.007050000.007050000.00100.00%预计无法收回

龙岩市佳味食品有限公司6772191.086772191.086772191.086772191.08100.00%预计无法收回

54龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

龙岩云顶茶园有限公司5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00%预计无法收回

上海旌玮贸易有限公司4205189.274205189.274205189.274205189.27100.00%预计无法收回

陕西金顶圣科实业有限公司4025000.004025000.004025000.004025000.00100.00%预计无法收回

旷智投资管理（天津）有限公司2820000.002820000.002820000.002820000.00100.00%预计无法收回

成都弘同科技有限公司2200000.002200000.002200000.002200000.00100.00%预计无法收回

PumaEnergySupply&TradingPte.Ltd. 1548562.12 1548562.12 1548562.12 1548562.12 100.00% 预计无法收回

林勇彬1433910.001433910.001433910.001433910.00100.00%预计无法收回

其他零星债权3359971.393359971.393315127.143315127.13100.00%预计无法收回

合计152268385.8095531565.51150575120.4094992194.91

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6月60313145.41603131.451.00%

7-12月44573860.522228693.035.00%

1年以内（含1年）小计104887005.932831824.482.70%

1-2年（含2年）69987711.846998771.1810.00%

2-3年（含3年）22082766.174416553.2320.00%

3-4年（含4年）3218276.721609138.3650.00%

4-5年（含5年）9556939.027645551.2280.00%

5年以上42799833.1942799833.19100.00%

合计252532532.8766301671.66

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

55龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计整个存续期预期信用损失（未发整个存续期预期信用损失（已发未来12个月预期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额62071215.9995531565.51157602781.50

2024年1月1日余额在本期

本期计提4230455.674230455.67

本期转回539370.60539370.60

2024年6月30日余额66301671.6694992194.91161293866.57

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

56龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

95531565.51539370.6094992194.91

账准备按组合计提坏

62071215.994230455.6766301671.66

账准备

合计157602781.504230455.67539370.60161293866.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

江苏黑金国际贸易有限公司494526.34收回现金收回按保全资产价值的比例计提

合计494526.34

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比余额例

1-2年：2646989.76

2-3年：28203885.72

东莞市财政国

新能源汽车补贴49848326.873-4年：1846379.4012.37%7165691.99库支付中心

4-5年：9095700.00

5年以上：8055371.99

0-6月：11019475.46

武平县交通运

地方财政补贴28013343.327-12月：6272500.006.95%1495956.54输局

1-2年：10721367.86

龙岩市佳沁食

其他单位往来27714199.065年以上6.88%27714199.06品有限公司福建武夷山陆

地港汽车国际其他单位往来26300000.005年以上6.52%26300000.00贸易有限公司南平市建阳区

住房和城乡建征迁补偿款26090000.001-2年6.47%2609000.00设局

合计157965869.2539.19%65284847.59

57龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内262340235.3984.13%220537622.9879.03%

1至2年667254.900.21%1231796.200.44%

2至3年196906.300.06%633879.680.23%

3年以上48660005.8815.60%56660005.8820.30%

合计311864402.47279063304.74

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付账款期末余额前五名合计201804425.97元，占期末预付账款总余额的64.71%。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料51027192.034132009.7746895182.2664575621.904132009.7760443612.13

在产品28864667.0354292.2428810374.7917913696.8354292.2417859404.59

库存商品370217069.681221762.84368995306.84186449716.601623638.44184826078.16

发出商品63338720.4763338720.47

在途物资499620.69499620.6956109.6756109.67

合计513947269.905408064.85508539205.05268995145.005809940.45263185204.55

（2）确认为存货的数据资源：无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

58龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4132009.774132009.77

在产品54292.2454292.24

库存商品1623638.44401875.601221762.84

合计5809940.45401875.605408064.85

按组合计提存货跌价准备：无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

1.增值税待抵扣金额23827584.0619220154.09

2.预缴企业所得税878491.98396128.32

3.南平中心城市交通枢纽项目建设支出42061339.8542021851.37

4.武平县汽车综合市场及物流园项目建设支出31677967.2531677967.25

5.代建电力工程支出9036109.569036109.56

6.待认证进项税36644607.1128127575.69

7.预交增值税0.0035693.27

8.预交个税13040.5511897.25

9.其他44028.141509734.51

合计144183168.50132037111.31

其他说明：

注1：公司下属控股子公司福建久捷交通投资开发有限公司（以下简称久捷投资）2008年和福建省南平市政府合作建设

南平中心城市交通枢纽项目。根据南平市人民政府专题会议纪要(2009)71号文件，该项目建设由福建省南平市政府提供原始未平整土地(即生地)，久捷投资以业主身份负责投资与组织三通一平等土地平整工作，待土地平整工作完成后进行土地(即熟地)出让，土地出让净收益按照约定比例返还久捷投资的合作建设方式。该文件规定实际取得的土地出让金收入扣减久捷投资土地平整支出后的净收益，根据建设完成时间的不同按照不同比例对久捷投资进行返还。截至2024年6月30日止，该项目基本工程建设已经完工，尚有4206.13万元未结算列报其他流动资产。

注2：公司及下属子公司武平龙洲投资2012年6月与武平县人民政府签订项目投资合作书及相关补充协议（以下简称合作协议），合作建设武平县汽车综合市场及物流园项目。合作协议约定由武平县人民政府提供原始未平整土地，武平龙洲投资负责“三通一平”等土地平整工作及园区基础设施建设，待土地平整工作完成后由武平县人民政府对外以招拍挂方式出让土地，土地出让金收入超过合作协议约定价格部分返还给武平龙洲投资，用于弥补项目相关开发成本。截至2024年6月

30日止，该项目相关开发成本已支出3167.80万元。

注3：公司下属控股子公司安徽中桩物流2015年12月3日根据《芜湖长江大桥综合经济开发区管理委员会主任会议纪

要第三十三号》文件。由安徽中桩物流直接委托有资质的电力企业施工，为码头附近 35KV 杆线迁移和 10KV 外供电建设单位。产生的建设费用，由管委会补给安徽中桩物流，建成后线路移交国网安徽省电力公司芜湖供电公司。安徽中桩物流预付代建该电力工程支出903.61万元，工程尚未移交。

59龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11、其他权益工具投资

单位：元本期末本期末本期计本期计累计计累计计指定为以公允价值入其他入其他本期确入其他入其他计量且其变动计入项目名称期初余额综合收综合收认的股期末余额综合收综合收其他综合收益的原益的利益的损利收入益的利益的损因得失得失公司持有标的公司股份既以收取合同福建省武现金流量为目标又

夷山交通1600000.001600000.00以出售该金融资产

大酒店为目标，且持有目的并非为短期内出售。

公司持有标的公司股份既以收取合同现金流量为目标又

厦门特运2000000.002000000.00以出售该金融资产为目标，且持有目的并非为短期内出售。

合计3600000.003600000.00

本期存在终止确认：无

分项披露本期非交易性权益工具投资：无

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动减减值其值准他其计准被投期初余额（账备追减综他提期末余额（账备资单宣告发放现面价值）期加少权益法下确认合权减其面价值）期位金股利或利初投投的投资损益收益值他末润余资资益变准余额调动备额整

一、合营企业

二、联营企业顺昌县安源机

动车466612.51345804.15199980.00612436.66检测有限公司北京市政

路桥7790076.69-43183.647746893.05正达道路

60龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

科技有限公司东莞市康亿创新能

17174333.73-2712259.4214462074.31

源科技有限公司建瓯市瓯房汽

车客501610.1711904.84513515.01运有限公司南平交通一卡

686440.49-200894.27485546.22

通有限公司龙岩交通一卡

0.000.00

通有限公司

小计26619073.59-2598628.34199980.0023820465.25

合计26619073.59-2598628.34199980.0023820465.25可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额507792658.0772347686.67580140344.74

2.本期增加金额

（1）外购

61龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额507792658.0772347686.67580140344.74

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额110905948.658695942.19119601890.84

2.本期增加金额9757737.33698446.8910456184.22

（1）计提或摊销9757737.33698446.8910456184.22

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额120663685.989394389.08130058075.06

三、减值准备

1.期初余额4459615.464459615.46

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4459615.464459615.46

四、账面价值

1.期末账面价值382669356.6362953297.59445622654.22

2.期初账面价值392427093.9663651744.48456078838.44

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

62龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量：无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1719195608.941775122649.78

合计1719195608.941775122649.78

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器、办公等设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额1587491479.11744978653.94708364263.063040834396.11

2.本期增加金额14882808.982089042.1630002019.2546973870.39

（1）购置159537.37958171.1430002019.2531119727.76

（2）在建工

14723271.611130871.0215854142.63

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额101162.856143376.0538251636.6444496175.54

（1）处置或

101162.856143376.0538251636.6444496175.54

报废

4.期末余额1602273125.24740924320.05700114645.673043312090.96

二、累计折旧

1.期初余额412170699.11417835765.09434489470.691264495934.89

2.本期增加金额27751657.8228211224.7739556312.5995519195.18

（1）计提27751657.8228211224.7739556312.5995519195.18

3.本期减少金额34810.505206809.6031872839.3937114459.49

（1）处置或

34810.505206809.6031872839.3937114459.49

报废

4.期末余额439887546.43440840180.26442172943.891332900670.58

三、减值准备

1.期初余额610101.15870.49604839.801215811.44

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或

63龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

报废

4.期末余额610101.15870.49604839.801215811.44

四、账面价值

1.期末账面价值1161775477.66300083269.30257336861.981719195608.94

2.期初账面价值1174710678.85327142018.36273269952.571775122649.78

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理：无

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程155281183.07155183439.86

合计155281183.07155183439.86

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

1.安徽中桩物流码

95199842.5095199842.5088579955.7688579955.76

头物流园工程

2.畅丰专汽涂装废

3713997.683713997.686104018.236104018.23

气升级改造

3.中汽宏远二期扩

44416626.9144416626.9144416626.9144416626.91

建工程

4.其他零星工程11950715.9811950715.9816082838.9616082838.96

合计155281183.07155281183.07155183439.86155183439.86

64龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期资

工程累计利息资本其中：本本期转入固定本期其他工程利息金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预化累计金期利息资资产金额减少金额进度资本来算比例额本化金额化率源

1.安徽中

桩物流码其

430000000.0088579955.766619886.000.0095199841.7671.95%在建

头物流园他工程

2.畅丰专

汽涂装废其

10000000.006104018.2394886.802484907.353713997.6861.99%在建

气升级改他造

3.中汽宏

其

远二期扩47163600.0044416626.910.000.0044416626.9194.18%在建他建工程

合计487163600.00139100600.906714772.802484907.35143330466.35

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资：无

65龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物租赁合计

一、账面原值

1.期初余额15135127.5015135127.50

2.本期增加金额7006687.677006687.67

（1）租入7006687.677006687.67

3.本期减少金额465060.07465060.07

（1）处置465060.07465060.07

4.期末余额21676755.1021676755.10

二、累计折旧

1.期初余额8203121.068203121.06

2.本期增加金额1339430.391339430.39

（1）计提1339430.391339430.39

3.本期减少金额465060.07465060.07

（1）处置465060.07465060.07

4.期末余额9077491.389077491.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12599263.7212599263.72

2.期初账面价值6932006.446932006.44

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

66龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利非专利特许经营权等项目土地使用权软件使用权合计权技术权利

一、账面原值

1.期初余额873645757.6017242754.8023269796.11914158308.51

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额873645757.6017242754.8023269796.11914158308.51

二、累计摊销

1.期初余额201203775.9111505529.4120847027.49233556332.81

2.本期增加金额9844943.91647512.63414522.8310906979.37

（1）计提9844943.91647512.63414522.8310906979.37

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额211048719.8212153042.0421261550.32244463312.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值662597037.785089712.762008245.79669694996.33

2.期初账面价值672441981.695737225.392422768.62680601975.70

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

67龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

邵武市水北汽车站有限公司462304.32462304.32

武夷股份15909652.7115909652.71

车辆检测线资产组5923582.605923582.60

厦门诚维信1917294.431917294.43

星马王汽车506885.44506885.44

安徽中桩物流43593638.4543593638.45

天津天和36382515.1836382515.18

畅丰专汽24208528.4324208528.43

兆华集团901394805.66901394805.66

中汽宏远69133661.2169133661.21

合计1099432868.431099432868.43

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

天津天和36382515.1836382515.18

厦门诚维信1917294.431917294.43

星马王汽车506885.44506885.44

畅丰专汽24208528.4324208528.43

兆华集团615898258.90615898258.90

中汽宏远14950424.1614950424.16

合计693863906.54693863906.54

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致与商誉相关的长期资产（包括固邵武市水北汽车站有限公司是定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产（包括固武夷股份是定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产（包括固车辆检测线资产组是定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产（包括固安徽中桩物流是定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产（包括固兆华集团是定资产、无形资产、其他）与商誉相关的长期资产（包括固中汽宏远是定资产、无形资产、其他）

资产组或资产组组合发生变化：无

68龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

1.汽车 4S 展厅装

1358426.660.00255467.161102959.50

修工程

2.生产性场所更

4881431.100.00902733.603978697.50

新改造

3.办公楼改造等

8584966.431858964.641509825.898934105.18

其他项目

4.沥青大物流平

112813.620.00112813.620.00

台建设

5.车辆准入技术

4403175.530.001977551.902425623.63

服务费摊销

合计19340813.341858964.644758392.1716441385.81

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备209110115.8149015900.07214888601.8550460521.58

内部交易未实现利润149293.1437383.39149293.1437383.39收到与资产相关的递

112485800.4828121450.12115199782.1328769602.68

延收益

预提事故统筹2416954.00604238.50359250.9289812.73

租赁负债2043332.52510833.132798014.07699503.52

合计326205495.9578289805.21333394942.1180056823.90

69龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

72705122.0113065199.1679513314.3213561590.89

资产评估增值其他债权投资公允价

98100.4424525.11

值变动

使用权资产7030106.921742950.496932006.441718425.36

合计79735228.9314808149.6586543421.2015304541.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产78289805.2180056823.90

递延所得税负债14808149.6515304541.36

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异868205606.07860774660.12

可抵扣亏损863582245.38822976670.73

合计1731787851.451683751330.85

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年12月31日20311951.53

2025年12月31日293059908.89293059908.89

2026年12月31日168887486.80168887486.80

2027年12月31日173510328.20173510328.20

2028年12月31日167206995.31167206995.31

2029年12月31日60917526.18

合计863582245.38822976670.73

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程建设款715896.21715896.21

合计715896.21715896.21

70龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑保银行承兑保

货币资金214479276.28214479276.28232489119.48232489119.48证金等证金等

固定资产476012944.96476012944.96抵押借款329956405.43329956405.43抵押借款

无形资产315678729.88315678729.88抵押借款106331604.99106331604.99抵押借款保理融资标保理融资标

合同资产246272955.00246272955.00246272955.00246272955.00的的

投资性房地产19936392.7019936392.70抵押借款44733701.6544733701.65抵押借款下属控股孙公司下属控股孙公司中汽宏远股权质中汽宏远股权质

股权61200000.0061200000.00质押61200000.0061200000.00质押押，对应出资额押，对应出资额

6120万元。6120万元。

合计1333580298.821333580298.821020983786.551020983786.55

其他说明：

注1：公司期末受限的货币资金21447.93万元，主要系银行承兑汇票保证金、信用证保证金、履约保证金等。

注2：公司期末受限的合同资产24627.30万元，系下属控股孙公司中汽宏远以账面应收款为保理融资标的，向天津市宏通商业保理有限公司获取保理融资款额度1.94亿元。

注3：公司期末受限的投资性房地产1993.64万元、固定资产47601.29万元、无形资产31567.87万元，均为以相关资产抵押，向银行贷款。

注4：公司期末受限的股权6120万元，系下属控股孙公司中汽宏远股权质押，对应出额6120万元，股权质押均为贷款。

71龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款51510000.0052100000.00

保证借款738374194.75669094320.47

信用借款394420000.00412074690.00

票据贴现453380019.66544000000.00

抵押及保证借款50000000.00150000000.00

利息调整1015490.281129335.71

合计1688699704.691828398346.18

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

24、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债108572.03

其中：

其中：远期结售汇108572.03

其中：

合计108572.03

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票104162914.00116877578.94

合计104162914.00116877578.94本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1.购货款270995372.89261083587.57

2.购车款3338801.60976759.95

3.工程款33604819.8664937040.58

4.费用15456573.5919060101.00

5.责任经营结算款4666154.184259866.45

合计328061722.12350317355.55

72龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

福建成森建设集团有限公司17665657.54工程未竣工结算中交二航局第四工程有限公司安徽混

16184731.23工程未竣工结算

凝土装配化构件分公司

河南许继电力电子有限公司9107829.26货款未结算

随州市创惠汽车检测技术有限公司5450299.00服务款未结算

合计48408517.03

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1923040.001923040.00

其他应付款95064924.8881394615.60

合计96987964.8883317655.60

（1）应付利息：无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

武夷股份股东南平国投分红款1920000.001920000.00

其他3040.003040.00

合计1923040.001923040.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

1.关联方往来款418373.4081889.05

2.其他单位往来款24615619.1624691448.58

3保证金和押金20700965.3122126085.28

4安全、车损等统筹结算款3511525.212623205.17

5事故赔偿结算款4150548.001016988.19

6代收代扣款27496256.1214630374.81

7其他14171637.6816224624.52

合计95064924.8881394615.60

73龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

芜湖长江大桥综合经济开发区管理委员会8000000.00工程项目未结算

陕西省交通建设集团公司黄延高速公路扩能工程建设管理处5731025.08材料调差款，对方未结算合计13731025.08

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1.运费0.0079505.02

2.销货或劳务293608795.7185421559.06

3.租金1434357.411181158.18

4.其他2011269.741008243.57

合计297054422.8687690465.83

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬25691595.58122425893.13132730061.4315387427.28

二、离职后福利-设定提存计划208167.9813277574.0113319929.33165812.66

三、辞退福利1876111.60292987.792169099.390.00

四、一年内到期的其他福利27997.8027997.800.00

合计27775875.16136024452.73148247087.9515553239.94

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴23853709.83102377387.93112277483.4013953614.36

2、职工福利费34056.302248154.822269577.1212634.00

3、社会保险费123632.559540352.209591343.7472641.01

其中：医疗保险费86291.637931824.917968123.7249992.82

工伤保险费18892.481049131.271062068.135955.62

生育保险费18448.44559396.02561151.8916692.57

4、住房公积金88632.356209803.166212777.7285657.79

5、工会经费和职工教育经费1591564.552050195.022378879.451262880.12

合计25691595.58122425893.13132730061.4315387427.28

74龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险188839.7112855756.6012897822.22146774.09

2、失业保险费19328.27401750.74402040.4419038.57

3、企业年金缴费20066.6720066.67

合计208167.9813277574.0113319929.33165812.66

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6600492.828689100.54

企业所得税1303616.699043931.58

个人所得税216456.67411042.12

城市维护建设税239511.76455695.34

土地使用税991181.21674423.19

房产税3967407.983683808.83

教育费附加194683.49378003.61

印花税492949.51982513.74

其他税费734519.801013713.33

合计14740819.9325332232.28

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款341044000.00617210000.00

一年内到期的长期应付款84322127.7875000172.23

长期借款-利息调整1848040.681938499.04

合计427214168.46694148671.27

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的票据还原34576544.18

待转销项税额2832342.7512223182.54

合计2832342.7546799726.72

75龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款410310000.00154470000.00

保证借款444570000.00551092979.16

信用借款253986000.00105985171.67

抵押及保证借款356200000.00417141849.17

质押及保证借款10420000.00

合计1475486000.001228690000.00

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁8797937.102798014.07

合计8797937.102798014.07

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款233909586.30188713405.53

专项应付款4997960.415109862.68

合计238907546.71193823268.21

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

1.责任经营保证金26745749.4332868339.94

2.履约保证金14241366.2714361332.21

3.店租押金7264145.014560058.62

4.安全保证金1555699.471642072.89

5.车辆折旧押金1131132.212457184.76

6.其他押金等12023911.2612624214.33

7.应付保理融资款170947582.65120200202.78

合计233909586.30188713405.53

76龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）专项应付款

单位：元本期项目期初余额本期减少期末余额形成原因增加

农村客运专项款等126882.6836631.2790251.41

代收龙祥路支路道路工程项目建设补助资金4982980.0075271.004907709.00

合计5109862.68111902.274997960.41

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证2444930.513374302.06

预提维修费用6571092.826726913.62

合计9016023.3310101215.68

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助282560835.442636722.0015211130.41269986427.03

合计282560835.442636722.0015211130.41269986427.03

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股

股份总数562368594.00562368594.00

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1343488371.051343488371.05

国有股东独享资本公积216364.03216364.03

联营/合营企业综合收益以外的其他权益变动237220.72237220.72

合计1343941955.801343941955.80

77龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：

前期计入税后

减：前期计入减：

项目期初余额其他归属本期所得税前其他综合收益所得税后归属于母公期末余额综合于少发生额当期转入留存税费司收益数股收益用当期东转入损益

二、将重分类进损

2175760.00-644130.002175760.00-2819890.00-644130.00

益的其他综合收益现金

流量套期2175760.00-644130.002175760.00-2819890.00-644130.00储备其他综合

2175760.00-644130.002175760.00-2819890.00-644130.00

收益合计

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5532992.882502231.861739168.436296056.31

合计5532992.882502231.861739168.436296056.31

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据财政部、安全监管总局联合颁发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号），公司对客运业务按照收入的1.50%，货运业务按照收入的1.00%提取安全费用，并按规定将安全费用用于安全设备设施购置建设费用、安全技术措施费用、安全教育培训、现场安全管理和隐患整治、劳动防护用品等支出。

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积88237428.5288237428.52

合计88237428.5288237428.52

78龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-490427120.90-133841450.01

调整后期初未分配利润-490427120.90-133841450.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润-34016219.38-87762158.75

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-524443340.28-221603608.76

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1208827917.261186721991.771420840850.441389019065.11

其他业务148657462.24117891590.75235913737.23202324957.27

合计1357485379.501304613582.521656754587.671591344022.38

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1197729.631146163.95

教育费附加942080.48866500.77

房产税6582316.626384675.10

土地使用税1590753.641540686.78

车船使用税94529.06170919.73

印花税1482853.011575230.42

其他1086459.90445427.50

合计12976722.3412129604.25

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

1.职工薪酬49597092.7055781384.59

2.差旅费1022144.111325718.17

3.办公会议通讯及公务车费用等3499796.535769105.62

4.修理费438740.57633588.13

79龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5.业务宣传费127422.12231162.86

6.长期待摊费用摊销1330951.981375570.03

7.聘请中介机构费3188328.239554997.51

8.业务招待费3030812.663311001.98

9.固定资产折旧13572862.6216464914.01

10.无形资产摊销7196454.357363077.57

11.其他支出907628.11971167.89

合计83912233.98102781688.36

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

1.职工薪酬9275355.4311582352.69

2.固定资产折旧、长期待摊费用摊销4920182.044071241.35

3.业务宣传费3823686.5210114345.84

4.办公费等其他支出4702050.697990761.37

合计22721274.6833758701.25

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

折旧摊销费5718915.785762124.69

燃料、动力和材料费2688171.944812304.82

职工薪酬2700998.544341829.97

专业服务费1564528.302758660.39

其他570792.38702216.86

合计13243406.9418377136.73

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出79512861.6986471240.28

减：利息收入2864402.703428987.60

减：未实现融资收益18721333.5718479760.48

加：未确认融资费用5377585.015345658.21

汇兑损失16016.89-505040.32

手续费等其他3057924.042246365.21

合计66378651.3671649475.30

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

建站及其他基础设施项目补助7153795.296995169.55

购车补贴7823619.827289214.86

土地出让金返还134042.81134042.81

电商物流体系建设政府补助4618130.064136207.50

燃油补贴10712024.086982803.66

80龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公交或新能源车运营补贴31061153.8030830745.29

农村客运线路补贴11577805.499117800.00

老年人乘车补助2064718.00185000.00

经常性税收返还732724.86225975.00

企业扶持及稳岗等其他补助（与收益相关）9017553.495344887.31

2022-2023年等级客运站站点运营补助13329500.00

合计98225067.7071241845.98

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产98100.43

合计0.0098100.43

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2598628.34-4302198.15

处置长期股权投资产生的投资收益9800000.00200000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益-11184.15

武平投资土地开发项目收益165972.11165972.11

合计7367343.77-3947410.19

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失298536.80407940.63

应收账款坏账损失-2276944.63-392879.98

其他应收款坏账损失-3691085.071690679.61

合计-5669492.901705740.26

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-167156.38-1483584.54

合计-167156.38-1483584.54

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置1012028.98271775.74

81龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

56、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

接受捐赠603.00

确实无法支付的应付款4737088.204737088.20

非流动资产毁损报废利得159393.69124447.24159393.69

解除股权转让协议收取的违约金等12447.28

其他642360.24912026.06642360.24

合计5538842.131049523.585538842.13

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠30900.0032376.0030900.00

非常损失（含税务性罚款、税收滞纳金）104492.24283323.78104492.24

非流动资产毁损报废损失224248.45178088.32224248.45

合同违约金及其他支出192074.94186026.74192074.94

合计551715.63679814.84551715.63

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6184783.562385736.05

递延所得税费用1270626.981110728.43

合计7455410.543496464.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-40605574.65

按法定/适用税率计算的所得税费用-10151393.66

子公司适用不同税率的影响-659836.20

调整以前期间所得税的影响-742554.70

非应税收入的影响-1585336.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2011565.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20214355.12

归属于合营企业和联营企业的损益355122.33

研发费用加计扣除金额-1986511.04

所得税费用7455410.54

82龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

59、其他综合收益

详见附注40

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收往来款项等242127439.40494952144.92

收到保证金押金15350956.5231244497.92

收到补贴收入款72835287.0741865661.90

套期业务收现3863787.169816650.08

合计334177470.15577878954.82支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付往来款项等180095246.0266919887.37

返还保证金和押金18880143.0137397854.71

付现费用27479704.5339908842.89

套期业务付现4816155.1516959361.85

合计231271248.71161185946.82

（2）与投资活动有关的现金：无

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租金70542.90136800.00

合计70542.90136800.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-48060985.19-108526328.66

加：资产减值准备5836649.28-222155.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧105975379.40107358017.86

83龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

使用权资产折旧1339430.391554560.95

无形资产摊销10906979.3711186709.17

长期待摊费用摊销4758392.174682387.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-1012028.98-271775.74“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-98100.43

财务费用（收益以“－”号填列）66378651.3671649475.30

投资损失（收益以“－”号填列）-7367343.773947410.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1767018.691688142.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-496391.71-575749.93

存货的减少（增加以“－”号填列）-245354000.50-427967366.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）12436863.84297165431.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）165249920.3775000564.35其他

经营活动产生的现金流量净额72358534.7236571221.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额276038972.17475240131.66

减：现金的期初余额344528420.82274549495.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-68489448.65200690636.66

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金276038972.17344528420.82

其中：库存现金424261.801038645.60

可随时用于支付的银行存款270422934.63323763264.34

可随时用于支付的其他货币资金5191775.7419726510.88

三、期末现金及现金等价物余额276038972.17344528420.82

84龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

62、所有者权益变动表项目注释：无

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3843546.00

其中：美元518281.747.126803693690.30欧元

港币9214.380.912688409.78卢比（巴基斯坦）5604038.180.02524141445.92应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款51472.60

其中：美元7222.407.126851472.60

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

公司存放境外的款项主要为巴基斯坦沥久有限公司等境外存款期末余额。受巴基斯坦国外汇管制影响，公司下属控股公司巴基斯坦沥久有限公司存于巴基斯坦国银行的5604038.18卢比（折合人民币141445.92元）资金汇回受到限制。

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入当期损益的短期租赁费用1003239.55元。

85龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋场地及设备租赁39757989.03

合计39757989.03作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

65、数据资源：无

66、其他：无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

折旧摊销费5718915.785762124.69

燃料、动力和材料费2688171.944812304.82

职工薪酬2700998.544341829.97

专业服务费1564528.302758660.39

其他杂项570792.38702216.86

合计13243406.9418377136.73

其中：费用化研发支出13243406.9418377136.73

86龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目：无

2、重要外购在研项目：无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并：无

（2）合并成本及商誉：无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无

（6）其他说明：无

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1．控股子公司武夷股份通过“投资设立”的方式成立福建顺昌闽运加油站有限公司，注册资本200万元，持股比例100%；

2．控股孙公司顺昌天龙公交通过“投资设立”的方式成立福建顺昌天华加油站有限公司，注册资本200万元，持股比例100%。

6、其他：无

87龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

1.运输集团50000000.00龙岩市龙岩市客车运输100.00%投资设立

2.山海旅游6000000.00龙岩市龙岩市旅游客运100.00%投资设立

3.龙达运输6000000.00龙岩市龙岩市交通运输100.00%投资设立

4.长汀宏祥公交3000000.00长汀县长汀县公交运输100.00%投资设立

5.上杭宏达公交2000000.00上杭县上杭县客车运输100.00%投资设立

6.武平宏源公交1000000.00武平县武平县客车运输100.00%投资设立

7.龙岩宏安公交1000000.00龙岩市龙岩市公交运输100.00%投资设立

8.长汀维农客运1000000.00长汀县长汀县公交运输100.00%投资设立

9.上杭县龙跃机动车

1000000.00上杭县上杭县机动车检测100.00%投资设立

环保检测有限公司

10.龙岩宏通公交1000000.00龙岩市龙岩市交通运输100.00%投资设立

11.连城宏泰公交500000.00连城县连城县客车运输100.00%投资设立

12.漳平宏盛公交500000.00漳平市漳平市客车运输100.00%投资设立

13.土楼旅游运输3000000.00龙岩市龙岩市客运55.00%外部购入

专用汽车改

14.畅丰专汽120000000.00龙岩市龙岩市95.00%外部购入

装

15.武夷股份100000000.00南平市南平市客车运输72.42%外部购入

16.邵武市水北汽车

550000.00邵武市邵武市站务服务100.00%外部购入

站有限公司

17.浦城县嘉盛出租

6000000.00浦城县浦城县出租客运100.00%投资设立

汽车有限公司

18.邵武中旅诚联旅

3600000.00邵武市邵武市客运100.00%投资设立

游客运有限公司

19.南平市建阳区天

鸿城乡公共交通有限2000000.00南平市南平市交通运输100.00%投资设立公司

20.浦城县东方公交

1230000.00浦城县浦城县客运100.00%投资设立

客运有限责任公司

21.政和县公共交通

1000000.00政和县政和县公交客运100.00%投资设立

有限公司

22.松溪县天驭公共

1000000.00松溪县松溪县客运100.00%投资设立

交通有限公司

23.光泽县公共交通

940000.00光泽县光泽县公交客运100.00%投资设立

有限公司

24.南平市机动车综

880000.00南平市南平市车辆检测100.00%投资设立

合性能检测有限公司

25.南平武夷天宇旅

2000000.00南平市南平市旅游客运100.00%投资设立

游发展有限公司

26.南平市建阳区天

蓝机动车检测有限公1000000.00南平市南平市机动车检测100.00%投资设立司

27.松溪天蓝机动车专业技术服

1000000.00南平市南平市100.00%投资设立

检测有限公司务

28.浦城天蓝机动车

1000000.00南平市南平市其他服务业100.00%投资设立

检测有限公司

88龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

29.武夷山天蓝机动

1000000.00武夷山市武夷山市机动车检测100.00%投资设立

车检测有限公司

30.南平天鹏汽车驾

500000.00建阳市建阳市驾驶培训100.00%投资设立

驶培训有限公司

31.福建省武夷山闽

430000.00武夷山市武夷山市旅游服务100.00%投资设立

运旅行社有限公司

32.南平市嘉骐小件

300000.00南平市南平市小件运输100.00%投资设立

运输有限公司

33.建阳天建小车出

104000.00建阳市建阳市出租客运100.00%投资设立

租有限公司

34.上饶市信州区闽

光市场管理服务有限100000.00上饶市上饶市市场管理100.00%投资设立公司

35.武夷山市闽运出

100000.00武夷山市武夷山市出租客运100.00%投资设立

租汽车有限公司

36.福建久捷交通投基础设施建

50000000.00南平市南平市70.00%投资设立

资开发有限公司设

37.建瓯公交20000000.00建瓯市建瓯市公交客运66.00%投资设立

38.南平市武夷嘉元

20000000.00南平市南平市投资51.00%投资设立

投资有限公司

39.南平市闽北汽车

5000000.00南平市南平市汽车贸易100.00%投资设立

贸易有限公司

40.顺昌天龙公交13900000.00顺昌县顺昌县公交客运67.17%投资设立

41.福建天祥司法鉴车辆检验鉴

500000.00南平市南平市100.00%投资设立

定所定油气能源销

42.龙洲海油28000000.00龙岩市龙岩市51.00%投资设立

售

43.岩运石化15980000.00龙岩市龙岩市商品销售51.00%投资设立

44.天津天和60000000.00天津市天津市商品销售100.00%外部购入

45.武平龙洲投资3000000.00武平县武平县投资开发100.00%投资设立

46.龙洲石油20000000.00厦门市厦门市成品油批发100.00%投资设立

47.浙江舟山龙洲行批发和零售

10000000.00浙江省浙江省100.00%投资设立

能源有限公司业

48.海南龙洲投资200000000.00三亚市三亚市商务服务业100.00%投资设立

49.武平龙洲物流55000000.00武平县武平县物流100.00%投资设立

50.天元科技10000000.00龙岩市龙岩市商品销售100.00%投资设立

51.龙岩龙洲物流60000000.00龙岩市龙岩市货物运输100.00%投资设立

52.新疆龙行建设工土石方工程

14000000.00吐鲁番市吐鲁番市100.00%投资设立

程有限公司等

53.上杭龙洲物流有

20000000.00上杭县上杭县货物运输65.00%投资设立

限公司

54.龙兴公路港150000000.00龙岩市龙岩市物流园经营100.00%投资设立

55.华辉商贸40000000.00龙岩市龙岩市商贸100.00%投资设立

56.新宇汽车120000000.00龙岩市龙岩市汽车销售100.00%投资设立

57.雪峰汽车60000000.00龙岩市龙岩市汽车销售100.00%投资设立

58.梅州华奥82470000.00梅州市梅州市汽车销售51.00%投资设立

59.星马王汽车10000000.00厦门市厦门市汽车销售100.00%外部购入

60.厦门诚维信10000000.00厦门市厦门市汽车销售100.00%外部购入

61.龙岩市龙门机动

6500000.00龙岩市龙岩市机动车检测100.00%投资设立

车安全检测有限公司

62.曼之洲汽车5000000.00厦门市厦门市汽车销售100.00%投资设立

63.中汽宏远120000000.00东莞市东莞市汽车制造51.00%外部购入

64.东莞宏远新能环

10500000.00东莞市东莞市充电桩业务100.00%外部购入

境科技有限公司

65.东莞市宏远汽车

8000000.00东莞市东莞市汽车销售100.00%外部购入

销售服务有限公司

89龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

码头综合服

66.安徽中桩物流310336000.00芜湖市芜湖市75.00%15.00%外部购入

务批发和零售

67.芜湖源峰贸易30000000.00芜湖市芜湖市100.00%投资设立

业批发和零售

68.安徽龙洲新能源70000000.00芜湖市芜湖市100.00%投资设立

业并购重组

69.兆华集团403059300.00天津市天津市沥青贸易100.00%

增加

70.天津领先正华能并购重组

50000000.00天津天津沥青加工100.00%

源科技发展有限公司增加并购重组

71.北京中物振华140000000.00北京北京沥青贸易100.00%

增加

72.湖南中物振华沥并购重组

15000000.00长沙长沙沥青贸易100.00%

青科技有限公司增加

73.北京金兆路华电并购重组

10000000.00北京北京沥青贸易100.00%

子商务有限公司增加

74.山西兆华沥青有并购重组

10000000.00山西山西沥青贸易96.00%

限公司增加并购重组

75.重庆中物振华10000000.00重庆重庆沥青贸易100.00%

增加并购重组

76.陕西中物振华20000000.00陕西陕西沥青贸易100.00%

增加

77.嘉华创富有限公并购重组

香港香港离岸贸易100.00%司增加78.沥久亚洲（新加新加坡新加坡离岸贸易60.00%投资设立

坡）有限公司

79.巴基斯坦沥久有

巴基斯坦巴基斯坦离岸贸易60.00%投资设立限公司

80.新疆中物振华沥

51000000.00新疆博州新疆博州沥青贸易100.00%投资设立

青科技有限公司

81.福建中物振华151000000.00福建龙岩福建龙岩沥青贸易100.00%投资设立

82.新疆兆华供应链

30000000.00新疆博州新疆博州供应链管理100.00%投资设立

管理有限公司

83.湖南海丰物流有

17880000.00岳阳市岳阳市交通运输100.00%外部购入

限公司

84.龙岩市交通职业

3019000.00龙岩市龙岩市技术培训100.00%投资设立

技术学校

85.龙岩市龙安机动

500000.00龙岩市龙岩市技术培训100.00%投资设立

车驾驶培训有限公司

86.漳平市龙盛机动专业技术服

2000000.00漳平市漳平市100.00%投资设立

车检测有限公司务软件和信息

87.银服科技10000000.00龙岩市龙岩市51.00%投资设立

技术服务业

88.福建顺昌天华加

2000000.00顺昌县顺昌县油料销售100.00%投资设立

油站有限公司

89.福建顺昌闽运加

2000000.00顺昌县顺昌县油料销售100.00%投资设立

油站有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元

90龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

少数股东本期归属于少数股东的本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称持股比例损益告分派的股利额

1.武夷股份27.58%5211310.24107436824.75

2.岩运石化49.00%2101320.589800000.0020425967.35

3.安徽中桩物流10.00%-1525527.65695400.0079492764.48

4.畅丰专汽5.00%326605.558356214.53

5.梅州华奥49.00%-215993.6426030524.81

6.中汽宏远49.00%-18665303.50-89907866.53

合计-12767588.4210495400.00151834429.39

91龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子期末余额期初余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称武夷

319931206.86439510927.68759442134.54218841580.7491042501.00309884081.74230768003.42445806665.81676574669.23140765087.87102457938.01243223025.88

股份岩运

25126798.5421760334.2646887132.803827728.131373757.025201485.1540939255.3223463713.9364402969.255520137.281485593.667005730.94

石化安徽中

35014284.27833266672.53868280956.80282589029.25213764282.78496353312.0333184382.18841139524.61874323906.79265897763.75220696179.54486593943.29

桩物流畅丰

354022494.60133219316.57487241811.17201332366.30118785154.37320117520.67384167285.21141828312.73525995597.94234056366.15131347052.31365403418.46

专汽梅州

17153257.8049060509.9566213767.752706451.822706451.8222488626.4251934527.5174423153.9310475034.6510475034.65

华奥中汽

920987242.34341100665.751262087908.091314256978.05131316371.941445573349.99906672146.14356438961.071263111107.211271685236.15136818856.831408504092.98

宏远

92龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

武夷股份122706236.0317869896.1617869896.16-100574372.08127147194.94-6272031.48-6272031.48-128684905.50

岩运石化91659243.624288409.344288409.34-3427907.90104694944.614006834.854006834.856438573.76

安徽中桩物流18930477.99-15255276.48-15255276.4828414250.1355740143.32-14648172.67-14648172.6724842409.68

畅丰专汽74537469.196532111.026532111.02-46851103.19115693067.176773857.246773857.2434832139.25

梅州华奥29912204.05-440803.35-440803.3515409034.6754702487.22-1345819.57-1345819.57-1417495.25

中汽宏远371100.68-38092456.13-38092456.13-4104687.571343899.19-34505407.41-34505407.413094906.76

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

东莞市康亿创新能源科技有限公司广东东莞广东东莞充电桩18.42%权益法

北京市政路桥正达道路科技有限公司北京市北京市技术服务10.00%权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

93龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司参股的北京市政路桥正达道路科技有限公司、东莞市康亿创新能源科技有限公司因公司分别委派一名董事参与公司日常经营管理决策，对其构成重大影响，根据准则规定本投资列入长期股权投资核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息：无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京市政路桥正达道路科技东莞市康亿创新能源科技北京市政路桥正达道路科技东莞市康亿创新能源科技有限公司有限公司有限公司有限公司

流动资产110770099.64110707459.70140487870.24124490031.79

非流动资产7431318.30312606414.987775597.20265800276.10

资产合计118201417.94423313874.68148263467.44390290307.89

流动负债43612507.09125752482.1173183243.09130636085.81

非流动负债0185284560.6659477.15130075606.27

负债合计43612507.09311037042.7773242720.24260711692.08

少数股东权益33703908.1437585386.79

归属于母公司股东权益74588910.8578572923.7775020747.2091993229.02

按持股比例计算的净资产份额7458891.0814473132.557502074.7216945152.79

调整事项288001.97-11058.24288001.97229180.94

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他288001.97-11058.24288001.97229180.94

对联营企业权益投资的账面价值7746893.0514462074.317790076.6917174333.73存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5189458.9970238561.9830149154.3458906947.53

净利润-431836.35-15149405.82177866.16-5583226.28终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-431836.35-15149405.82177866.16-5583226.28本年度收到的来自联营企业的股利

94龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计1611497.891654663.17下列各项按持股比例计算的合计数

净利润156780.14-3374105.68其他说明

不重要的联营企业包括：顺昌县安源机动车检测有限公司、建瓯市瓯房汽车客运有限公司、南平交通一卡通有限公司、龙岩交通一卡通有限公司。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失

龙岩交通一卡通有限公司1339851.781339851.78

95龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

6、其他：无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营业外收本期转入其他收益

会计科目期初余额本期新增补助金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关入金额金额

递延收益282560835.442636722.0015211130.41269986427.03与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

96龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

与收益相关（其他收益）83013937.2955443562.38

与资产相关（其他收益）15211130.4115798283.60

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1、金融工具产生的各类风险

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2024年6月30日

单位：元以公允价值计量且其变动计入当期损以公允价值计量且其变动计入金融资产项目以摊余成本计量的金融资产合计益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金490518248.45--490518248.45

交易性金融资产----

衍生金融资产--723230.00723230.00

应收票据19668767.54--19668767.54

应收账款586336744.52--586336744.52

应收款项融资----

其他应收款241813786.70--241813786.70

其他权益工具投资--3600000.003600000.00

（2）2023年12月31日

97龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元以公允价值计量且其变动计入当期以公允价值计量且其变动计入其他综金融资产项目以摊余成本计量的金融资产损益的金融资产合收益的金融资产合计

货币资金577017540.30--577017540.30

交易性金融资产----

衍生金融资产--1525720.001525720.00

应收票据65700580.77--65700580.77

应收账款733245425.81--733245425.81

应收款项融资--27878400.0027878400.00

其他应收款219947721.36-219947721.36

其他权益工具投资--3600000.003600000.00

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2024年6月30日

单位：元金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计

短期借款-1688699704.691688699704.69

交易性金融负债---

衍生金融负债---

应付票据-104162914.00104162914.00

应付账款-328061722.12328061722.12

其他应付款-95064924.8895064924.88

一年内到期的非流动负债-427214168.46427214168.46

其他流动负债-2832342.752832342.75

长期借款-1475486000.001475486000.00

98龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）2023年12月31日

单位：元金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计

短期借款-1828398346.181828398346.18

交易性金融负债108572.03-108572.03

衍生金融负债---

应付票据-116877578.94116877578.94

应付账款-350317355.55350317355.55

其他应付款-81394615.6081394615.60

一年内到期的非流动负债-694148671.27694148671.27

其他流动负债-46799726.7246799726.72

长期借款-1228690000.001228690000.00

（二）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1．信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过180天。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

99龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1)定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过180天仍未付款；

2)定性标准

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2．预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3．金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五之说明。

4．信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的15.48%（2023年12月31日：17.18%）源于余额前五名客户。

（三）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元

100龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日

项目

1年以内1至2年2年至3年3年及以上合计

短期借款1688699704.69---1688699704.69

应付票据104162914---104162914

应付账款223255611.6988359435.185667093.1110779582.14328061722.12

其他应付款96987964.8862576610.1811330904.311522149.0021558301.39

一年内到期的非流动负债427214168.46---427214168.46

其他流动负债2832342.75---2832342.75

长期借款-894486000.00362500000.00218500000.001475486000.00

接上表：

2023年12月31日

项目

1年以内1至2年2年至3年3年及以上合计

短期借款1828398346.18---1828398346.18

应付票据116877578.94---116877578.94

应付账款225530828.7981661005.2838930628.804194892.68350317355.55

其他应付款44927098.9912592653.691448717.4022426145.5281394615.60

一年内到期的非流动负债694148671.27---694148671.27

其他流动负债46799726.72---46799726.72

长期借款-350890000.00634550000.00243250000.001228690000.00

（四）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

101龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2．汇率风险

外汇风险指外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性。本公司的外汇风险主要是因以美元结算的进口沥青业务产生。公司通过开立信用证、远期结售汇、期权组合等方式来应对汇率波动风险。

102龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系公司使用期货合沥青市场价格波约对预期在未来公司严守套期保动时，公司通过在发生的采购、销售值基本原则，已建期货市场上进行利用期货及衍生业务中沥青的价立套期相关内控

相反操作，使得套买入或卖出相应品工具的避险保格部分进行套期；制度，持续对套期期工具和被套期的期货及衍生品

值功能开展套期套期保值业务规有效性进行评价，套期保值项目项目的价值因面工具，来对冲公司保值业务，有效规模基于现货采销确保套期关系在临相同的被套期现货业务端存在

避市场价格波动情况，其中商品类被指定的会计期风险而发生方向的敞口风险

风险套保业务年度保间有效，预期风险相反的变动，存在值规模不超过年管理目标基本实风险相互对冲的度实货经营规模现关系；

的80%

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期损益有效部分计

被套期项目与套期工入收入1941400.00

商品价格风险-644130.00-16490220.00

具的相关性元，计入存货

2102990.00元

套期类别套期损益有效部分计

被套期项目与套期工入收入1941400.00

现金流量套期-644130.00-16490220.00

具的相关性元，计入存货

2102990.00元

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元

103龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据兑付主体信用较高且具有较高信用的商业已贴现但尚未到期的历史未发生逾期兑付

贴现银行商业银行承兑的52316709.08

票据已全部终止确认的情况，在贴现时终止银行承兑汇票确认买断式贴现且历史未已贴现但尚未到期的

贴现商业承兑汇票122319188.82发生逾期兑付的情况，票据已全部终止确认在贴现时终止确认兑付主体信用较高且具有较高信用的商业历史未发生逾期兑付

背书银行承兑的银行承兑82669067.92已全部终止确认的情况，在背书时终止汇票确认已全部到期并终止确承兑到期兑付后终止

背书商业承兑汇票28476159.17认确认

合计285781124.99

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据贴现174635897.90-6917500.14

应收票据背书111145227.09

合计285781124.99-6917500.14

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（3）衍生金融资产723230.00723230.00

（三）其他权益工具投资3600000.003600000.00

持续以公允价值计量的资产总额723230.003600000.004323230.00

二、非持续的公允价值计量--------

104龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无

9、其他：无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明本公司无控股母公司。

本企业最终控制方是福建省龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”“十、在其他主体中的权益”中“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节财务报告”“十、在其他主体中的权益”中“3、在合营安排或联营企业中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系建瓯公交重要子公司少数股东泉州华奥汽车销售服务有限公司重要子公司少数股东芜湖昊胜咨询管理有限公司重要子公司少数股东康美特重要子公司少数股东广东宏远集团有限公司重要子公司少数股东南平武夷集团有限公司重要子公司少数股东顺昌县公共交通公司重要子公司少数股东龙岩公交公司受同一控制人控制中龙天亿受同一控制人控制交建集团受同一控制人控制交发睿通受同一控制人控制交通国投受同一控制人控制

105龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交发集团受同一控制人控制龙岩交发运营管理有限公司受同一控制人控制南平交通一卡通有限公司参股公司北京市政路桥正达道路科技有限公司参股公司建瓯市欧房汽车客运有限公司参股公司厦门特运参股公司东莞市康亿创新能源科技有限公司参股公司建瓯市瓯房汽车客运有限公司参股公司陈秀珍子公司少数股东祖俊子公司少数股东张聚有子公司少数股东孙克慧子公司少数股东张荣胜子公司少数股东刘久忠子公司少数股东叶长建子公司少数股东陈建萍子公司少数股东张昌旺子公司少数股东黄水芝子公司少数股东林春玲子公司少数股东周荣子公司少数股东余春英子公司少数股东林秋香子公司少数股东黄勤生子公司少数股东林国惠子公司少数股东李卫星子公司少数股东陈绣凤子公司少数股东赖建兰子公司少数股东曾年松子公司少数股东谢祥伟子公司少数股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

交发睿通采购沥青20007600.00否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

交建集团销售沥青5088094.96

武夷山市公共交通有限公司代理服务42910.00

武夷山市公共交通有限公司维修服务294402.76

交发集团客运服务5895.00

龙岩交发运营管理有限公司客运服务6377.00

建瓯市欧房汽车客运有限公司汽车维修9924.00

106龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况：无

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬：无

（8）其他关联交易：无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南平交通一卡通

应收账款408774.704087.75119106.101191.06有限公司武夷山市公共交

应收账款5092582.892146537.344820601.791764677.88通有限公司北京市政路桥正

应收账款达道路科技有限857074.004253.702857074.0028570.74公司

应收账款交建集团2776884.5027768.85

其他应收款龙岩公交公司2934000.002347200.002934000.002347200.00南平交通一卡通

其他应收款108418.071084.18146453.761464.54有限公司泉州华奥汽车销

其他应收款4318220.653111644.084318220.651937557.31售服务有限公司武夷山市公共交

其他应收款6347243.26700941.645268241.23360137.14通有限公司芜湖昊胜咨询管

其他应收款636000.006360.00理有限公司

其他应收款康美特4849697.91484967.795849697.91449777.25

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债厦门特运17316.0014739.88

合同负债武夷山市公共交通有限公司6785.00

应付账款广东宏远集团有限公司1280000.001280000.00

应付账款交发睿通20007600.00

应付账款南平交通一卡通有限公司105825.8960056.99

应付股利南平武夷集团有限公司1920000.001920000.00

107龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利黄勤生800.00800.00

应付股利林国惠2240.002240.00

其他应付款东莞市康亿创新能源科技有限公司54000.0054000.00

其他应付款建瓯市瓯房汽车客运有限公司8287.1012787.25

其他应付款南平交通一卡通有限公司56224.5315101.80

7、关联方承诺：无

8、其他：无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况：无

6、其他：无

十六、承诺及或有事项：无

十七、资产负债表日后事项：无

十八、其他重要事项：无

108龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6420332.335491626.64

0-6个月5505102.144963911.94

7-12个月915230.19527714.70

1至2年129101.0161440.42

2至3年50337.72

3年以上11183136.7911183136.79

5年以上11183136.7911183136.79

合计17782907.8516736203.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

11175836.7962.85%11175836.79100.00%0.0011175836.7966.78%11175836.79100.00%0.00

的应收账款

其中：

109龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备

6607071.0637.15%131090.171.98%6475980.895560367.0633.22%89704.821.61%5470662.24

的应收账款

其中：

账龄组合6607071.0637.15%131090.171.98%6475980.895560367.0633.22%89704.821.61%5470662.24

合计17782907.85100.00%11306926.9663.58%6475980.8916736203.85100.00%11265541.6167.31%5470662.24

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

1.龙岩市亿龙贸易有限公司3005112.263005112.263005112.263005112.26100.00%预计无法收回

2.福建海晖环保科技有限公司7803855.557803855.557803855.557803855.55100.00%预计无法收回

3.其他零星债权366868.98366868.98366868.98366868.98100.00%预计无法收回

合计11175836.7911175836.7911175836.7911175836.79

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6月5505102.1455051.021.00%

7-12月915230.1945761.515.00%

1年以内（含1年）小计6420332.33100812.531.57%

1-2年（含2年）129101.0112910.1010.00%

2-3年(含3年)50337.7210067.5420.00%

5年以上7300.007300.00100.00%

合计6607071.06131090.17

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

110龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备11175836.7911175836.79

按组合计提坏账准备89704.8241385.35131090.17

合计11265541.6141385.3511306926.96

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额福建海晖环保科

7803855.557803855.5543.88%7803855.55

技有限公司龙岩市亿龙贸易

3005112.263005112.2616.90%3005112.26

有限公司

陈霞402000.00402000.002.26%4020.00

陈雪娓345350.00345350.001.94%17267.50武平县东留镇人

316980.00316980.001.78%15849.00

民政府

合计11873297.8111873297.8166.76%10846104.31

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7000000.00

其他应收款1922608380.311769848000.81

合计1922608380.311776848000.81

（1）应收利息

1）应收利息分类：无

2）重要逾期利息：无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

111龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收利息情况：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

天元科技7000000.00

合计7000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利：无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收股利情况：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来款1980684282.661828939709.51

其他单位往来46726599.0646726599.06

保证金或押金99249.00102949.00

事故费用或理赔1313679.74737401.34

暂付暂收329383.59660213.94

外部水电费170871.72117698.45

职员往来402431.80657530.86

政府补贴27891387.9724901386.05

其他138612.51145028.15

合计2057756498.051902988516.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2009648569.711854844551.85

0-6月155658954.8320536049.97

7-12月1853989614.881834308501.88

1至2年7967575.528063904.12

2至3年42736.36

112龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上40097616.4640080060.39

3至4年20747.679691.60

4至5年2500.00

5年以上40074368.7940070368.79

合计2057756498.051902988516.36

113龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账

12336219.730.60%12336219.73100.00%0.0012336219.730.65%12336219.73100.00%0.00

准备

其中：

按组合计提坏账

2045420278.3299.40%122811898.016.00%1922608380.311890652296.6399.35%120804295.826.39%1769848000.81

准备

其中：

账龄组合2045420278.3299.40%122811898.016.00%1922608380.311890652296.6399.35%120804295.826.39%1769848000.81

合计2057756498.05100.00%135148117.746.57%1922608380.311902988516.36100.00%133140515.557.00%1769848000.81

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津神州天盾汽车俱乐

7050000.007050000.007050000.007050000.00100.00%预计净损失

部有限公司

龙岩云顶茶园有限公司5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00%预计净损失龙岩市曹溪联合运输有

286219.73286219.73286219.73286219.73100.00%预计净损失

限公司

合计12336219.7312336219.7312336219.7312336219.73

114龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

半年以内(含半年)155658954.831556589.551.00%

半年-1年(含1年)1853989614.8892699480.745.00%

1-2年(含2年)7967575.52796757.5510.00%

2-3年(含3年)42736.368547.2720.00%

3-4年（含4年）20747.6710373.8450.00%

4-5年（含5年）2500.002000.0080.00%

5年以上27738149.0627738149.06100.00%

合计2045420278.32122811898.01

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备12336219.7312336219.73

按组合计提坏账准备120804295.822007602.19122811898.01

合计133140515.552007602.19135148117.74

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

新宇汽车内部往来911422316.567-12月44.29%45571115.83

中汽宏远内部往来429488954.747-12月20.87%21474447.74

安徽中桩物流内部往来158979188.957-12月7.73%7948959.45

武平龙洲投资内部往来111099007.567-12月5.40%5554950.38

天津天和内部往来94796009.557-12月4.61%4739800.48

合计1705785477.3682.90%85289273.88

115龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2593989343.572593989343.572593989343.572593989343.57

合计2593989343.572593989343.572593989343.572593989343.57

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位备期初追加减少计提减备期末值）其他值）余额投资投资值准备余额

运输集团50000000.0050000000.00

龙岩龙洲物流61000000.0061000000.00

武平龙洲物流56561300.0056561300.00

安徽中桩物流283836000.00283836000.00

龙兴公路港150000000.00150000000.00

兆华集团1442150000.001442150000.00

新宇汽车120483000.00120483000.00

畅丰专汽140765000.00140765000.00

岩运石化8149800.008149800.00

天津天和93675110.0093675110.00

龙洲海油14280000.0014280000.00

武夷股份145045100.00145045100.00龙岩市交通职

2500000.002500000.00

业技术学校

天元科技1000000.001000000.00

武平龙洲投资3263033.573263033.57

龙洲石油20000000.0020000000.00

海南龙洲投资1230000.001230000.00

银服科技51000.0051000.00

合计2593989343.572593989343.57

（2）对联营、合营企业投资可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

116龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明：无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务50924860.1651626778.1357339057.4653371923.97

其他业务55293691.8243991447.9582599390.8970631330.88

合计106218551.9895618226.08139938448.35124003254.85

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益10200000.008868548.18

合计10200000.008868548.18

6、其他：无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益10812028.98

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回539370.60

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4987126.50

减：所得税影响额4084631.52

少数股东权益影响额（税后）3236250.55

合计9017644.01--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

117龙洲集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-2.47%-0.06-0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通

-3.07%-0.08-0.08股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他：无

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