深圳市奋达科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市奋达科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金567443015.17759047910.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款613078557.61412622907.84

应收款项融资50000.00

预付款项23664062.587574378.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款80457374.92102368521.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货282165282.82241675923.31

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产14000000.00

其他流动资产69003993.84106727807.89

1流动资产合计1635862286.941644017449.71

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款38574364.0738574364.07

长期股权投资2114361.032114361.03

其他权益工具投资73602855.5818219774.64

其他非流动金融资产20822795.1820822795.18

投资性房地产1465288624.061485703646.96

固定资产296862787.06309487777.81

在建工程79249330.1547233607.92生产性生物资产油气资产

使用权资产242387177.27255853131.59

无形资产63572423.8468383280.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用89026011.4891775305.03

递延所得税资产468024806.67470400249.95

其他非流动资产1809017.705093439.31

非流动资产合计2841334554.092813661733.56

资产总计4477196841.034457679183.27

流动负债：

短期借款179807934.95190076083.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款770310666.37514895790.82预收款项

合同负债57888320.1653356672.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬47408238.6851546168.87

应交税费-8961951.6530239450.66

其他应付款93046032.92102235428.61

2其中：应付利息

应付股利249686.33249686.33应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债215566522.35342959700.91

其他流动负债2471275.555109211.50

流动负债合计1357537039.331290418507.67

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款427800000.00607800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债249676090.87249676090.87

长期应付款33333333.3633333333.36长期应付职工薪酬

预计负债500000.00500000.00

递延收益15357131.4417412453.86

递延所得税负债63963282.9063963282.90其他非流动负债

非流动负债合计790629838.57972685160.99

负债合计2148166877.902263103668.66

所有者权益：

股本1805405876.001805405876.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1761286434.371789799921.16

减：库存股15000000.00109640371.70

其他综合收益-26462551.71-16767072.86专项储备

盈余公积140681622.73140681622.73一般风险准备

未分配利润-1274726005.53-1360874069.31

归属于母公司所有者权益合计2391185375.862248605906.02

少数股东权益-62155412.73-54030391.41

所有者权益合计2329029963.132194575514.61

负债和所有者权益总计4477196841.034457679183.27

法定代表人：肖奋主管会计工作负责人：肖晓会计机构负责人：张茂林

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3货币资金508810373.22684686319.38

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款686027718.89480326218.58应收款项融资

预付款项14203992.454307243.51

其他应收款913462025.04988544596.64

其中：应收利息应收股利

存货93034118.9393391420.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产14000000.00

其他流动资产286712.9230508379.59

流动资产合计2215824941.452295764178.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款38574364.0738574364.07

长期股权投资835919111.97686549553.57

其他权益工具投资73602855.5818219774.64

其他非流动金融资产20822795.1820822795.18

投资性房地产521023100.47529962019.51

固定资产79209276.7986506303.87

在建工程12055045.87生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产62162837.1264220553.14

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用30319133.3534664835.73

递延所得税资产399431186.71401709234.01

其他非流动资产1645226.92

非流动资产合计2073119707.111882874660.64

资产总计4288944648.564178638838.76

流动负债：

短期借款179807934.95190076083.34

4交易性金融负债

衍生金融负债应付票据

应付账款432049712.67387224664.58预收款项

合同负债24345523.9430409143.92

应付职工薪酬11451372.7422835913.71

应交税费-17864490.9412781443.46

其他应付款340094112.56335928324.94

其中：应付利息

应付股利249686.33249686.33持有待售负债

一年内到期的非流动负债187666666.66257373891.65

其他流动负债2147178.653042572.66

流动负债合计1159698011.231239672038.26

非流动负债：

长期借款160000000.00160000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款33333333.3633333333.36长期应付职工薪酬

预计负债500000.00500000.00

递延收益9896851.3112845787.19递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计203730184.67206679120.55

负债合计1363428195.901446351158.81

所有者权益：

股本1805405876.001805405876.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1763269653.791790660395.42

减：库存股15000000.00109640371.70

其他综合收益-26430110.62-16813191.56专项储备

盈余公积140681622.73140681622.73

未分配利润-742410589.24-878006650.94

所有者权益合计2925516452.662732287679.95

负债和所有者权益总计4288944648.564178638838.76

3、合并利润表

单位：元

5项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1410916140.731361783768.02

其中：营业收入1410916140.731361783768.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1351805208.781289275286.91

其中：营业成本1098195289.871053810768.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8378298.594789869.65

销售费用47428885.1843153717.99

管理费用100404435.8377394173.98

研发费用84269517.9188503771.31

财务费用13128781.4021622985.83

其中：利息费用26104279.8226365008.07

利息收入4645598.823750062.21

加：其他收益17244510.3814963621.66

投资收益（损失以“—”号填列）3472309.281540368.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填

6419961.70-800349.44

列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填

16018.03174589.18

列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）86263731.3488386710.59

加：营业外收入5815037.916683078.43

减：营业外支出511439.982897612.54

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）91567329.2792172176.48

减：所得税费用13544286.8111926337.47

五、净利润（净亏损以“—”号填列）78023042.4680245839.01

6（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

78023042.4680245839.01号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

86148063.7883140681.68亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-8125021.32-2894842.67

填列）

六、其他综合收益的税后净额-9695478.85归属母公司所有者的其他综合收益

-9695478.85的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

-9616919.06合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-9616919.06变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-78559.79收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-78559.79

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额68327563.6180245839.01归属于母公司所有者的综合收益总

76452584.9383140681.68

额

归属于少数股东的综合收益总额-8125021.32-2894842.67

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.050.05

（二）稀释每股收益0.050.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：肖奋主管会计工作负责人：肖晓会计机构负责人：张茂林

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1426104312.051246904138.20

减：营业成本1169046045.90982218408.36

7税金及附加5486340.183597312.01

销售费用29299220.1123517836.01

管理费用48852627.8144468165.32

研发费用55946910.3453217773.92

财务费用-2423595.954985921.94

其中：利息费用12100407.9415209661.85

利息收入4487637.983693727.54

加：其他收益12612119.797846293.28

投资收益（损失以“—”号填列）3472309.281520424.63

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填

7736019.40-943485.83

列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填-1257.23236652.43

列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）143715954.90143558605.15

加：营业外收入2898756.395760314.47

减：营业外支出325988.032551620.96

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）146288723.26146767298.66

减：所得税费用10692661.5612127932.09

四、净利润（净亏损以“—”号填列）135596061.70134639366.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-9616919.06

（一）不能重分类进损益的其他综

-9616919.06合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-9616919.06变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

82.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额125979142.64134639366.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1409948018.911173479964.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还72509393.8670866569.12

收到其他与经营活动有关的现金90322903.2997559591.51

经营活动现金流入小计1572780316.061341906124.74

购买商品、接受劳务支付的现金1017017605.75862909025.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金278082072.07246406735.44

支付的各项税费67198077.6958628317.58

支付其他与经营活动有关的现金61054796.5956630045.85

经营活动现金流出小计1423352552.101224574124.19

经营活动产生的现金流量净额149427763.96117332000.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金540235.79取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

3696000.0061823.41

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

20000000.0034280000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1324932073.49767540368.08

9投资活动现金流入小计1349168309.28801882191.49

购建固定资产、无形资产和其他长期

77385880.0463404288.75

资产支付的现金

投资支付的现金15000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1415000000.00866000000.00

投资活动现金流出小计1507385880.04929404288.75

投资活动产生的现金流量净额-158217570.76-127522097.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金183077401.43371969466.48

收到其他与筹资活动有关的现金76369771.35

筹资活动现金流入小计259447172.78371969466.48

偿还债务支付的现金424176133.14126636133.14

分配股利、利润或偿付利息支付的现

16199560.7219805395.82

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计440375693.86146441528.96

筹资活动产生的现金流量净额-180928521.08225527937.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

113432.09328121.12

响

五、现金及现金等价物净增加额-189604895.79215665961.93

加：期初现金及现金等价物余额642182507.96460988906.26

六、期末现金及现金等价物余额452577612.17676654868.19

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1079036552.351047679787.84

收到的税费返还70882676.1766374950.57

收到其他与经营活动有关的现金198696246.56385571721.78

经营活动现金流入小计1348615475.081499626460.19

购买商品、接受劳务支付的现金413428169.00605388478.48

支付给职工以及为职工支付的现金147606142.93156044000.24

支付的各项税费34268223.7035934846.20

支付其他与经营活动有关的现金716307225.98667804080.80

经营活动现金流出小计1311609761.611465171405.72

经营活动产生的现金流量净额37005713.4734455054.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金540235.79取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

206000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

20000000.0034280000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1224932073.49757520424.63

10投资活动现金流入小计1245678309.28791800424.63

购建固定资产、无形资产和其他长期

12681147.836659985.06

资产支付的现金

投资支付的现金15500000.0020940000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1415000000.00756000000.00

投资活动现金流出小计1443181147.83783599985.06

投资活动产生的现金流量净额-197502838.558200439.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金113777401.43293969466.48

收到其他与筹资活动有关的现金76369771.35

筹资活动现金流入小计190147172.78293969466.48

偿还债务支付的现金193136133.1496636133.14

分配股利、利润或偿付利息支付的现

10389860.7213737140.47

金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计203525993.86110373273.61

筹资活动产生的现金流量净额-13378821.08183596192.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-173875946.16226251686.91

加：期初现金及现金等价物余额577481414.83411203971.44

六、期末现金及现金等价物余额403605468.67637455658.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

-13

180178109-16140224-54219

608

一、上年期540979640767681860030457

740

末余额587992371.072.622.590391.551

69.3

6.001.167086736.02414.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

180178109-16140-13224-54219

二、本年期540979640767681608860030457

初余额587992371.072.622.740590391.551

6.001.1670867369.36.02414.61

111

三、本期增-28-94-96861142-81134减变动金额513640954480579250454

（减少以486.371.78.863.7469.21.3448.“—”号填列）79705884252

-96861764-81683

（一）综合954480525250275

收益总额78.863.784.921.363.6

58321

-28-94661661

（二）所有

513640268268

者投入和减

486.371.84.984.9

少资本

797011

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

-28-94661661

3．股份支付

513640268268

计入所有者

486.371.84.984.9

权益的金额

797011

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

12（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-12

180176150-26140239-62232

747

四、本期期540128000462681118155902

260

末余额58764300.0551.622.537412.996

05.5

6.004.37071735.86733.13

3

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

-13

182177100140225-39221

161831

一、上年期466053050681286184367

057.369

末余额762817000.622.149705.679

0380.8

0.007.1600736.04240.80

8

加：会计政策变更

-22-22-22前388388388

期差错更正513.513.513.

040404

其他

-14

182177100140223-39219

161055

二、本年期466053050681047184128

057.254

初余额762817000.622.298705.827

0393.9

0.007.1600733.00247.76

三、本期增831838-28809

665

减变动金额406061948113

509.

（减少以81.691.042.648.3

34“—”号填列）8275

831838-28809

665

（一）综合406061948113

509.

收益总额81.691.042.648.3

34

8275

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

13工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-13

182177100140231-42227

826223

四、本期期466053050681427079219

566.848

末余额762817000.622.917547.962

3712.2

0.007.1600734.02916.11

4

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

142024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

180517901096-16811406-87802732

一、上年期

4058660340373191.816206652876

末余额

76.0095.421.70562.730.9479.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

180517901096-16811406-87802732

二、本年期

4058660340373191.816206652876

初余额

76.0095.421.70562.730.9479.95

三、本期增

-2739-9464-961613551932减变动金额

0741.0371.919.096062877

（减少以

637061.702.71“—”号填列）

-961613551259

（一）综合

919.096067914

收益总额

61.702.64

（二）所有-2739-94646724

者投入和减0741.0371.9630.少资本637007

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付-2739-94646724

计入所有者0741.0371.9630.权益的金额637007

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

15转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

180517631500-26431406-74242925

四、本期期

405826960000.0110.816210585164

末余额

76.0053.7900622.739.2452.66

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1824177110001406-10862550

一、上年期

667639865000816231783800

末余额

20.0051.420.002.7326.5167.64

加：会计政策变更

-2238-2238前

8513.8513.

期差错更正

0404

其他

1824177110001406-11082527

二、本年期

667639865000816270639915

初余额

20.0051.420.002.7339.5554.60

三、本期增

13461346

减变动金额

39363936

（减少以

6.576.57“—”号填列）

13461346

（一）综合

39363936

收益总额

6.576.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

16入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1824177110001406-97402662

四、本期期

667639865000816266976309

末余额

20.0051.420.002.732.9821.17

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市奋达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市宝安奋达实业有限公司于2011年11月由深圳市宝安奋达实业有限公司整体改制设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】第563号文

17核准，本公司公开发行人民币普通股（A 股）3750 万股，经深圳证券交易所深证上[2012]152 号文通知，公司于 2012 年

6 月 5 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300619290232U 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年6月30日，本公司累计发行股本总数180540.59万股，注册资本为180540.59万元。公司注册地址：深圳市宝安区石岩洲石路奋达科技园，总部地址：深圳市宝安区石岩洲石路奋达科技园，本公司实际控制人为肖奋。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）行业，本公司及子公司现主营消费电子整机及其核心部件的研发、设计、生产与销售，主要产品和服务为包括电声产品、智能可穿戴设备、健康电器、智能门锁四大系列，是智能硬件领域垂直一体化解决方案提供商。

经营范围为：一般经营项目是：兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业；货物及技术进出口(以上均

不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目)。智能家庭消费设备制造；智能家庭消费设备销售；可穿戴智能设备制造；可穿戴智能设备销售；人工智能应用软件开发；物联网技术研发；配电开关控制设备研发；配电开关

控制设备制造；配电开关控制设备销售；安防设备制造；安防设备销售。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)；汽车零部件及配件制造；住房租赁；移动通信设备制造；移动通信设备销售；卫星移动通信终端制造；

卫星移动通信终端销售。(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可经营项目是:电声产品、玩具产品、塑胶产品、电子产品及其元器件的产销；普通货运(《道路运输经营许可证》有效期内经营)；经营停车场；通信

设备、通信软件、网络工程、从事通讯工程技术领域内的技术开发、生产、技术咨询、技术服务及市场营销。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年8月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

181、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024半年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提的应收款项占应收款项总额的1%以上且金额大于重要的单项计提坏账准备的应收款项

金额≧500万元重要的在建工程单个项目的预算大于1000万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额≧1000万元单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产的

重要的联营企业1%以上且金额大于2000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

19对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

20合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务

报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注16（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

21本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

22在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部

分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。

相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济

状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用24减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，

按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合组合名称确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票一般不存

承兑人作为金融机构具有较高的信用评级，历史上未发生银行承兑汇票组合在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重票据违约，信用损失风险极低大损失，确定该组合预期信用损失率为0%本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞商业承兑汇票组合承兑人作为非金融机构信用损失风险具有不确定性

口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（2）应收账款组合组合名称确定组合的依据计提方法

根据以往的历史经验对应收款项坏账计提比例作本公司参考历史信用损失经验，结合当账龄组合出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组前状况以及对未来经济状况的预测，编合分类制应收账款账龄与整个存续期预期信

25用损失率对照表，计提预期信用损失

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通无风险组合组合核算内容包括：合并范围内关联方往来过违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，确定该组合预期信用损失率为0%

（3）其他应收款组合组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当根据以往的历史经验对其他应收款坏账计提比例

前状况及未来经济状况的预测，通过违账龄组合作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风约风险敞口和未来12个月或整个存续险组合分类

期信用损失率，计算预期信用损失本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通组合核算内容包括：合并范围内关联方往来、押金、无风险组合过违约风险敞口和未来12个月或整个

保证金、应收出口退税款等

存续期信用损失率，确定该组合预期信用损失率为0%

（4）长期应收款组合组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当根据以往的历史经验对长期应收款坏账计提比例

前状况及未来经济状况的预测，通过违账龄组合作出最佳估计，参考长期应收款的账龄进行信用风约风险敞口和未来12个月或整个存续险组合分类

期信用损失率，计算预期信用损失本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通无风险组合组合核算内容包括：合并范围内关联方往来过违约风险敞口和未来12个月或整个

存续期信用损失率，确定该组合预期信用损失率为0%

13、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

14、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、自制半成品、发出商品等。

26（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（4）存货可变现净值的确认方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等可变现净值是按该存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定，需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，考虑不同类型存货呆滞过时风险及未来市场需求、产品迭代变更及项目变更风险，并结合库龄按存货类型分别估计可变现净值经验数据来确定相关存货的可变现净值；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

15、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个

单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资

产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号

27——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

16、长期股权投资

各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

28采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算

29的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他

综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

18、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.00、10.004.50、4.75

机器设备年限平均法5-105.00、10.009.00-19.00

运输设备年限平均法4-105.00、10.009.00-23.75

办公电子及其他设备年限平均法3-55.00、10.0018.00-31.67

19、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

30在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态

必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法31专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，具体摊销年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50

办公软件5-10

专利技术5-10

商标5-10

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产

32活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

33职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的

内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

34满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约

的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*商品销售收入

公司销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；具体按收入的类型划分为外销收入与内销收入，其各自的确认原则为：

内销收入：本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，依据购买方签收货运单据确认收入。

外销收入：本公司已根据合同约定将产品报关、离港，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。

*提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

29、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

35收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际

收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负

债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

36在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现

方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

37租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

*套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

*在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

*套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风

险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映

被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

2．公允价值套期会计处理

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

38*被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日

重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

3．现金流量套期会计处理

*套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；

2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金

额为当期现金流量套期储备的变动额。

*套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

*现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金

融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中

确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

4．境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:

*套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

*套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

5．终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

6．信用风险敞口的公允价值选择

39当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可

以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

*金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；

*金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

（2）回购股份

为减少股本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积(股本溢价)。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积(股本溢价)，股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额7.25%、15%、16.5%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市奋达科技股份有限公司15.00%

深圳市奋达智能技术有限公司15.00%

深圳市奋达电声技术有限公司25.00%

深圳市罗漫斯智能家居有限公司25.00%

40深圳市艾仑科技有限公司25.00%

深圳市奋达机器人有限公司25.00%

深圳市茂宏电气有限公司25.00%奋达（香港）控股有限公司16.50%

Fenda USA Inc 7.25%奋达（越南）科技有限公司20.00%

深圳奋达智能家居有限公司25.00%

珠海奋达智能家居有限公司25.00%

东莞市欧朋达科技有限公司25.00%

东莞市奋达科技有限公司25.00%

东莞奋达技术有限公司25.00%

广东奋达医疗有限公司25.00%

长沙奋达医疗科技有限公司25.00%

珠海市奋达科技有限公司25.00%

珠海市奋达塑胶有限公司25.00%

深圳威尔新动力有限公司25.00%

2、税收优惠

1、本公司于2023年12月12日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁

发的《高新技术企业证书》，有效期为3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司2023年1月1日至2025年12月31日按15%的税率征收企业所得税。

2、子公司深圳市奋达智能技术有限公司于2022年12月19日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务

总局深圳市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据高新技术企业的相关税收优惠政策，深圳市奋达智能技术有限公司2022年1月1日至2024年12月31日按15%的税率征收企业所得税

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金70306.6168204.83

银行存款526377657.22636687051.48

其他货币资金40995051.34122292654.65

合计567443015.17759047910.96

其中：存放在境外的款项总额11298041.5313973315.44其他说明

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）632793968.70426001751.67

1至2年18627523.3018841770.54

412至3年1413895.601327824.99

3年以上3524212.112058413.22

3至4年1637216.701028031.29

4至5年747027.29337224.17

5年以上1139968.12693157.76

合计656359599.71448229760.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

316216194345121871316216194345121871

账准备4.81%61.46%7.05%61.46%

29.9811.1718.8129.9811.1718.81

的应收账款

其中：

单项金额重大并单项

311960190089121871311960190089121871

计提坏4.75%60.93%6.96%60.93%

58.5839.7718.8158.5839.7718.81

账准备的应收账款单项金额虽不重大但

单项计425571.425571.425571.425571.

0.06%100.00%0.09%100.00%

提坏账40404040准备的应收账款按组合计提坏

624737238465600891416608161723400435

账准备95.18%3.82%92.95%3.88%

969.7330.93438.80130.4441.41789.03

的应收账款

其中：

账龄分624737238465600891416608161723400435

95.18%3.82%92.95%3.88%

析组合969.7330.93438.80130.4441.41789.03

656359432810613078448229356068412622

合计100.00%6.59%100.00%7.94%

599.7142.10557.61760.4252.58907.84

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户121280486.2810640243.1421280486.2810640243.1450.00%回收可能性

42客户24329965.624329965.624329965.624329965.62100.00%回收可能性

客户33093751.341546875.673093751.341546875.6750.00%回收可能性

客户41335255.201335255.201335255.201335255.20100.00%回收可能性

客户51156600.141156600.141156600.141156600.14100.00%回收可能性

客户6425571.40425571.40425571.40425571.40100.00%回收可能性

合计31621629.9819434511.1731621629.9819434511.17

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内601172338.7218035397.813.00%

1－2年18627523.301862752.3310.00%

2－3年1413895.60424168.6830.00%

3年以上3524212.113524212.11100.00%

合计624737969.7323846530.93

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

19434511.1719434511.17

账准备按组合计提坏

16172341.417674189.5223846530.93

账准备

合计35606852.587674189.5243281042.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户187528698.0987528698.0913.34%2625860.94

客户260054648.6260054648.629.15%1801639.46

客户356289774.6256289774.628.58%1688693.24

客户438475491.0038475491.005.86%1154264.73

43客户529359312.7129359312.714.47%880779.38

合计271707925.04271707925.0441.40%8151237.75

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据50000.00

合计50000.00

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款80457374.92102368521.62

合计80457374.92102368521.62

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金5378803.0730406533.51

员工借款594261.81444165.03

外部关联方往来618258.16618258.16

外部单位往来款88936717.2893350571.11

其他5578750.276542563.15

合计101106790.59131362090.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42884706.7848525764.21

1至2年20745006.0021034492.56

2至3年27619374.8350640041.88

3年以上9857702.9811161792.31

3至4年8537822.769893232.44

4至5年636196.60636196.60

5年以上683683.62632363.27

合计101106790.59131362090.96

443）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

101106206494804573131362289935102368

计提坏100.00%20.42%100.00%22.07%

790.5915.6774.92090.9669.34521.62

账准备

其中：

账龄分726020206494519526100715289935717217

71.81%28.44%76.67%28.79%

析组合71.7315.6756.06363.8969.3494.55无风险285047285047306467306467

28.19%23.33%

组合18.8618.8627.0727.07

101106206494804573131362289935102368

合计100.00%20.42%100.00%22.07%

790.5915.6774.92090.9669.34521.62

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内14379987.92431399.643.00%

1-2年20745006.002074500.6010.00%

2-3年27619374.838285812.4530.00%

3-4年8537822.768537822.76100.00%

4-5年636196.60636196.60100.00%

5年以上683683.62683683.62100.00%

合计72602071.7320649415.67

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额28993569.34

2024年1月1日余额

在本期

本期转回8344153.67

2024年6月30日余额20649415.67

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

454）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

28993569.348344153.6720649415.67

账准备

合计28993569.348344153.6720649415.67

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年:472777.791-2年：

单位1往来款53127561.2652.55%15435479.48

1875649.492-3年：50779088.98

单位2押金20000000.001年内19.78%

单位3往来款15289088.741-2年15.12%1528908.87

单位4押金6000000.001-2年5.93%

单位5设备处置款4361000.001年内4.31%130830.00

合计98777650.0097.70%17095218.35

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内22171660.2893.69%6284646.2382.98%

1至2年1012804.164.28%938653.7012.39%

2至3年425463.141.80%290927.483.84%

3年以上54135.000.23%60150.680.79%

合计23664062.587574378.09

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

46（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付账款总额的比

单位名称期末余额（元）账龄未结算原因

例(%)

第一名774900.003.271年以内交易未完成

第二名757392.813.201年以内交易未完成

第三名706095.152.981年以内交易未完成

第四名699710.002.961年以内交易未完成

第五名632700.002.671年以内交易未完成

合计3570797.9615.09--

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料93499373.387649330.0085850043.3870871414.009250390.3461621023.66

在产品23164533.25732604.6122431928.6412415361.86732604.6111682757.25

库存商品87519922.994491753.0883028169.9185259248.555530577.4679728671.09

发出商品45066134.446398901.2038667233.2432457596.556576829.4325880767.12

委托加工物资10585755.801216704.679369051.138889404.641348499.007540905.64

半成品45304484.482485627.9642818856.5258030251.722808453.1755221798.55

合计305140204.3422974921.52282165282.82267923277.3226247354.01241675923.31

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9250390.341601060.347649330.00

在产品732604.61732604.61

库存商品5530577.461038824.384491753.08

发出商品6576829.43177928.236398901.20

委托加工物资1348499.00131794.331216704.67

半成品2808453.17322825.212485627.96

47合计26247354.013272432.4922974921.52

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款14000000.00

合计14000000.00

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额69003993.8473589114.54

待认证进项税额2142288.53

待摊费用774738.15

其他30221666.67

合计69003993.84106727807.89

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因以公允价值计量且做为战略

其变动计18219774.9616919.029397144.73602855.性投资长入其他综6464258期持有合收益的金融资产

18219774.9616919.029397144.73602855.

合计

6464258

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

48单位：元

指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款转55106234.316531870.338574364.075106234.322531870.352574364.0让股权817817

减：一年内

-20000000.-6000000.0-14000000.到期的长期

00000

应收款

55106234.316531870.338574364.055106234.316531870.338574364.0

合计

817817

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

551062165318385743751062225318525743

计提坏100.00%30.00%100.00%30.00%

34.3870.3164.0734.3870.3164.07

账准备

其中：

按组合

551062165318385743751062225318525743

计提坏100.00%30.00%100.00%30.00%

34.3870.3164.0734.3870.3164.07

账

551062165318385743751062225318525743

合计100.00%30.00%100.00%30.00%

34.3870.3164.0734.3870.3164.07

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

2－3年55106234.3816531870.3130.00%

合计55106234.3816531870.31

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

49第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额22531870.31

2024年1月1日余额

在本期

本期转回6000000.00

2024年6月30日余额16531870.31

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

22531870.316000000.0016531870.31

账准备

合计22531870.316000000.0016531870.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业艾普柯微电子

（江苏）有限公司北京

28962896

帕罗

063.69063.69

奥图

50科技

有限公司深圳市光聚通

5598255982

讯技

571.4571.4

术开

88

发有限公司

MS Z 2114 2114

INC 361.03 361.03

5887858878

21142114

小计635.1635.1

361.03361.03

77

5887858878

21142114

合计635.1635.1

361.03361.03

77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当

20822795.1820822795.18

期损益的金融资产

合计20822795.1820822795.18

其他说明：

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1551891701.02202926965.741754818666.76

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转

51入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1551891701.02202926965.741754818666.76

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额242082810.8727032208.93269115019.80

2.本期增加金额19750959.64664063.2620415022.90

（1）计提或

19750959.64664063.2620415022.90

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额261833770.5127696272.19289530042.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1290057930.51175230693.551465288624.06

2.期初账面价值1309808890.15175894756.811485703646.96

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

5214、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产296862787.06309487777.81

合计296862787.06309487777.81

（1）固定资产情况

单位：元办公电子及其他项目房屋建筑物机器设备运输设备合计设备

一、账面原值：

1.期初余额256946120.87283756529.6213720268.80130765492.23685188411.52

2.本期增加

4104494.011483677.822023122.067611293.89

金额

（1）购

4078889.141483677.822023122.067585689.02

置

（2）在

25604.8725604.87

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

83469977.853003105.991939742.4988412826.33

金额

（1）处

83469977.853003105.991939742.4988412826.33

置或报废

4.期末余额256946120.87204391045.7812200840.63130848871.80604386879.08

二、累计折旧

1.期初余额126274949.48145630147.0511651213.9091133894.04374690204.47

2.本期增加

3909393.0613258898.58240876.775628314.9323037483.34

金额

（1）计

3909393.0613258898.58240876.775628314.9323037483.34

提

3.本期减少

86152375.702820586.481738233.8190711195.99

金额

（1）处

86152375.702820586.481563907.3390536869.51

置或报废

其他转出174326.48174326.48

4.期末余额130184342.5472736669.939071504.1995023975.16307016491.82

三、减值准备

1.期初余额1010429.241010429.24

2.本期增加

金额

（1）计提

533.本期减少

502829.04502829.04

金额

（1）处置或报废

其他转出502829.04502829.04

4.期末余额507600.20507600.20

四、账面价值

1.期末账面

126761778.33131146775.653129336.4435824896.64296862787.06

价值

2.期初账面

130671171.39137115953.332069054.9039631598.19309487777.81

价值

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程79249330.1547233607.92

合计79249330.1547233607.92

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值珠海园区厂房

66979240.0366979240.0346154743.9446154743.94

装修改造工程珠海园区改造

1053259.111053259.11

工程石岩工业园装

12055045.8712055045.87

修工程

其他215044.25215044.2525604.8725604.87

合计79249330.1579249330.1547233607.9247233607.92

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额珠海园区10830461542082466979

100.00

车间2232.743.9496.0240.0其他

%装修03493工程

石岩15000120551205580.00其他

工业000.0045.8045.8%

54园装077

修工程

12330461543287979034

合计2232.743.9541.9285.9

03460

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额269319085.88269319085.88

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额269319085.88269319085.88

二、累计折旧

1.期初余额13465954.2913465954.29

2.本期增加金额13465954.3213465954.32

（1）计提13465954.3213465954.32

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额26931908.6126931908.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值242387177.27242387177.27

2.期初账面价值255853131.59255853131.59

5517、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计

一、账面原值

1.期初余

83848240.5428052361.0019921439.92661990.33132484031.79

额

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

83848240.5428052361.0019921439.92661990.33132484031.79

额

二、累计摊销

1.期初余

25138965.3525602147.3712708626.91651012.0964100751.72

额

2.本期增

885955.922428449.731494254.942195.644810856.23

加金额

（1）

885955.922428449.731494254.942195.644810856.23

计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

26024921.2728030597.1014202881.85653207.7368911607.95

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

56少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

57823319.2721763.905718558.078782.6063572423.84

面价值

2.期初账

58709275.192450213.637212813.0110978.2468383280.07

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费90460467.679252505.5211331695.13246117.4888135160.58

模夹具594837.36360000.00234837.36

其他720000.0063986.46656013.54

合计91775305.039252505.5211755681.59246117.4889026011.48其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备12109185.531816377.8312109185.551816377.83

内部交易未实现利润19780225.332967033.80649306.5397395.98

可抵扣亏损2513074007.93376961101.192561254812.68384188221.90

信用减值准备107514307.9316127146.1971571549.3610735732.40

租赁负债274374479.8568593619.96

递延收益9896851.331484527.7012845787.191926868.08

预计负债238925753.9668668619.96500000.0075000.00

公允价值变动19780225.362967033.80

合计2901300332.01468024806.672953085346.52470400249.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产242387177.2763963282.90255853131.5963963282.90

合计242387177.2763963282.90255853131.5963963282.90

57（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产468024806.67470400249.95

递延所得税负债63963282.9063963282.90

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异5912442.4430709340.57

可抵扣亏损376961101.19823210165.58

合计382873543.63853919506.15

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年10692661.5619402482.54

2025年67105261.1867105261.18

2026年83589829.0783589829.07

2027年86376203.8286376203.82

2028年165447720.04165447720.04

2028年以后401288668.93401288668.93

合计814500344.60823210165.58其他说明

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款1809017.701809017.703224080.493224080.49

预付工程款1869358.821869358.82

合计1809017.701809017.705093439.315093439.31

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况信用证保

11686540证金及银

货币资金

3.00行冻结款

项

5851298221.

固定资产借款抵押

87

57732275.58709275.

无形资产借款抵押借款抵押

1019

投资性房

1238671116114930

地产及固借款抵押借款抵押

16.5644.14

定资产

1296403318383659

合计

91.6644.20

其他说明：

（1）涉诉冻结

期末冻结资金为本公司因涉诉事项存入的107202904.55元、控股公司奋达智能因涉诉事项存入的7572438.92元。

（2）以厂房抵押取得银行借款

本公司与中国建设银行深圳分行于 2021 年 10 月 20 日签订了《抵押合同》【HTC442008018YBDB2021N001】，将房地产作为抵押物，期限为2021年9月30日至2024年9月29日；与中国银行深圳宝安支行于2019年12月6日签订了《房地产抵押合同》【2019圳中银宝抵字第0000062号】，将房地产作为抵押物，期限为2019年12月6日至2024年12月6日。本公司已向产权登记机构登记，并取得不动产登记证明。

东莞欧朋达与中国农业银行股份有限公司东莞清溪支行于2022年11月2日签订了《最高额抵押合同》【合同编号：

44100620220027602】，将房地产作为抵押物，期限为2022年11月2日至2032年11月1日，东莞欧朋达已向产权登记

机构登记，并取得不动产登记证明。

（3）以固定资产抵押取得的借款

2022年12月13日，公司与前海兴邦金融租赁有限责任公司签订了编号为【兴邦金租（2022）租字第（104）号】

的售后回租租赁合同，公司将原值为145176238.92元的固定资产以100000000.00元出售给前海兴邦金融租赁有限责任公司并以融资租赁的方式租回，租赁期为36个月合同期满，公司以100元留购价款对租赁资产进行回购，本公司按抵押借款进行账务处理。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款179807934.95190000000.00

未到期应付利息76083.34

合计179807934.95190076083.34

短期借款分类的说明：

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款710863933.29492865165.05

应付加工费59446733.0822030625.77

合计770310666.37514895790.82

5924、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利249686.33249686.33

其他应付款92796346.59101985742.28

合计93046032.92102235428.61

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利249686.33249686.33

合计249686.33249686.33

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金16985886.0817096791.38

预提费用93490.612037178.61

外部关联方10648275.301363680.00

外部单位往来7797547.897807576.36

伙食费1173446.821200994.24

设备款及工程款48552164.1568107053.91

水电费3529205.641593998.00

其他4016330.102778469.78

合计92796346.59101985742.28

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收制造产品销售款57888320.1653356672.96

合计57888320.1653356672.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

6026、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬43064786.05282553857.73278210405.1047408238.68

二、离职后福利-设定

23896078.6723896078.67

提存计划

三、辞退福利8481382.822914654.5711396037.39

合计51546168.87309364590.97313502521.1647408238.68

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

43064786.05273610916.97269267464.3447408238.68

和补贴

2、职工福利费2118025.932118025.93

3、社会保险费3570974.283570974.28

其中：医疗保险费2731818.932731818.93工伤保险

235497.28235497.28

费生育保险

603658.07603658.07

费

4、住房公积金3253940.553253940.55

合计43064786.05282553857.73278210405.1047408238.68

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12048650.8412048650.84

2、失业保险费451390.44451390.44

一次性经济补偿金11396037.3911396037.39

合计23896078.6723896078.67其他说明

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税-24988189.087529668.26

企业所得税11025107.19139093.58

个人所得税2898065.272707344.86

城市维护建设税755371.225392900.20

61教育费附加626143.693865393.64

印花税721550.06425176.86

土地使用税194749.74

房产税9985123.52

合计-8961951.6530239450.66其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款170208092.73285576174.99

一年内到期的长期应付款33333333.3233333333.32

一年内到期的租赁负债12025096.3024050192.60

合计215566522.35342959700.91

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额2471275.555109211.50

合计2471275.555109211.50

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款165000000.00203500000.00

抵押借款357900000.00688000000.00

未到期应付利息1876174.99

减：一年内到期的长期借款-95100000.00-285576174.99

合计427800000.00607800000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

6231、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额331279513.19331279513.19

减：未确认融资费用-57553229.72-57553229.72

减：一年内到期的租赁负债-24050192.60-24050192.60

合计249676090.87249676090.87

其他说明：

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款33333333.3633333333.36

合计33333333.3633333333.36

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资款66666666.6866666666.68

减：一年内到期的长期应付款-33333333.32-33333333.32

合计33333333.3633333333.36

其他说明：

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量赔偿款500000.00500000.00诉讼赔偿款

合计500000.00500000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助17412453.861900000.003955322.4215357131.44项目补贴

合计17412453.861900000.003955322.4215357131.44

其他说明：

35、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

63发行新股送股公积金转股其他小计

180540587180540587

股份总数

6.006.00

其他说明：

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1788405788.3033955783.671754450004.63

其他资本公积1394132.865442296.886836429.74

合计1789799921.165442296.8833955783.671761286434.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价（股本溢价）本期减少33955783.67元主要系库存股按低于市场价格授予员工股权激励；

（2）其他资本公积本期增加5442296.88元主要系员工股权激励分摊的成本费用。

37、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励或员工持股

109640371.7015000000.00109640371.7015000000.00

计划

合计109640371.7015000000.00109640371.7015000000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024年1月22日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，公司决定使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A 股）股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划，报告期内已支付回购股份费用15000000元。

公司于2024年2月22日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“深圳市奋达科技股份有限公司回购专用证券账户”所持有的26546411股公司股票已于2024年2月21日以非交易过户的方式过户至

“深圳市奋达科技股份有限公司—2023年度员工持股计划”。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重

分类进损-1681319-9616919.-9616919.-2643011

益的其他1.5606060.62综合收益

64其他

权益工具-1681319-9616919.-9616919.-2643011

投资公允1.5606060.62价值变动

二、将重分类进损益

46118.70-78559.79-78559.79-32441.09

的其他综合收益外币

财务报表46118.70-78559.79-78559.79-32441.09折算差额

其他综合-1676707-9695478.-9695478.-2646255

收益合计2.8685851.71

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积140681622.73140681622.73

合计140681622.73140681622.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1360874069.31-1405525493.92

调整后期初未分配利润-1360874069.31-1405525493.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润86148063.7844651424.61

期末未分配利润-1274726005.53-1360874069.31

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1364774813.571087420284.871270825560.961003849436.55

其他业务46141327.1610775005.0090958207.0649961331.60

合计1410916140.731098195289.871361783768.021053810768.15

65营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

6642、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3815813.692210787.92

教育费附加2826099.311602314.57

车船使用税7860.00

印花税1671543.47968907.16

其他税费64842.12

合计8378298.594789869.65

其他说明：

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金36251218.8633487607.68

业务招待费693555.771211849.12

差旅费388808.99216132.41

水电及物业费2565427.726781584.40

中介咨询服务费4608927.796308607.29

租金3231809.84499652.36

维修费用1165726.18871263.32

物料消耗费1049275.23399848.74

认证及测试费97341.02

交通费用1807368.25290062.74

通讯费用615076.00494434.48

折旧费17870411.3514629840.06

无形资产摊销4047687.771696768.69

长期待摊费摊销9644957.033257726.62

正常存货管理损失5244472.69588981.57

保险费用853863.9956199.71

办公费用5204205.174971530.49

股份支付费用3093341.95

其他1970960.231632084.30

合计100404435.8377394173.98其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27392428.2525197636.90

业务招待费913442.25807463.37

差旅费290435.83658860.43

办公费用683877.77784170.37

中介咨询服务费373396.22

市场费用9706001.779721580.23

运输费用581997.57594011.22

通讯费用8108.4053374.58

折旧费292337.75288436.51

67长期待摊费用摊销3362.82

报关及保险费用5097984.733731642.49

售后维修费用692127.00810466.16

股份支付费用1008233.36

其他385151.46506075.73

合计47428885.1843153717.99

其他说明：

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金58016439.0455391239.33

业务招待费40282.9115612.96

差旅费394521.13168780.38

办公费用1577088.531107144.20

中介咨询服务费679018.87

折旧费1310512.112144556.95

无形资产摊销185715.982912596.32

长期待摊费摊销1123600.67378796.22

材料及服务费14288819.3023136384.72

股份支付费用1208141.69

其他6124396.552569641.36

合计84269517.9188503771.31其他说明

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出26104279.8226365008.07

减：利息收入4645598.823750062.21

汇兑净损失-8890052.00-7895883.86

其他560152.406903923.83

合计13128781.4021622985.83其他说明

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助17172375.3314957031.97

代扣个人所得税手续费72135.056589.69

合计17244510.3814963621.66

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益3472309.281540368.08

68合计3472309.281540368.08

其他说明

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-7089464.70-2225932.39

其他应收款坏账损失13509426.401425582.95

合计6419961.70-800349.44其他说明

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置得利合计16018.03174589.18

其中：固定资产处理利得16018.03174589.18

合计16018.03174589.18

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠2542660.31

赔偿收入1205650.301106594.72

非流动资产处置得利合计825.58

其他4608562.033033823.40

合计5815037.916683078.43

其他说明：

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置损失79441.30283180.22

罚款支出23438.922229428.92

存货报废损失178598.46

其他408559.76206404.94

合计511439.982897612.54

其他说明：

6953、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13544286.8111926337.47

合计13544286.8111926337.47

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额91567329.27

按法定/适用税率计算的所得税费用10445373.85

会计与税法规定上的时间性差异对所得税的影响3098912.96

所得税费用13544286.81其他说明

54、其他综合收益

详见附注38

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4627881.222051137.57

罚款收入以及其他营业外收入495133.8814000.00

与收益相关的政府补助17244510.3817854729.30

外部往来12723841.0118959099.87

押金、保证金5442465.223451035.58

其他9901297.3312449557.28

租金收入39887774.2542780031.91

合计90322903.2997559591.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公差旅费8538937.4210112979.36

研发费及模具费9301129.6114163653.79

招待费用1647280.93579039.41

广告宣传费4421945.243841195.63

商检及验货费用5088296.3119030.57

售后服务费114234.6487978.79

70运输费用1815476.652284914.24

其他支出16480523.2416191833.99

往来款支出13646972.559349420.07

合计61054796.5956630045.85

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1324932073.49767540368.08

合计1324932073.49767540368.08收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品1415000000.00866000000.00

合计1415000000.00866000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金76369771.35

合计76369771.35

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额票据保证金及利息

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

7156、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润78023042.4680245839.01

加：资产减值准备42087781.53590820.04

固定资产折旧、油气资产折耗、

57325036.6846803347.79

生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销4810856.2323862931.68

长期待摊费用摊销11755681.596865184.89

处置固定资产、无形资产和其他

-5304009.43-3791431.17

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”-364.00-3664.66号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-94575163.04号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）6767137.7812320155.60

投资损失（收益以“－”号填列）-3472309.28-1540368.08递延所得税资产减少（增加以

2278047.307833229.45“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-25180149.15-40770078.34

列）经营性应收项目的减少（增加以-1139664967.35-952631847.72“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

1136138558.49998004814.85“－”号填列）

其他-16136578.8934118230.25

经营活动产生的现金流量净额149427763.96117332000.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额452577612.17676654868.19

减：现金的期初余额642182507.96460988906.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-189604895.79215665961.93

72（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金452577612.17642182507.96

其中：库存现金70306.6168204.83

可随时用于支付的银行存款411512186.74636687051.48可随时用于支付的其他货币资

40995051.345427251.65

金

三、期末现金及现金等价物余额452577612.17642182507.96

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元7181880.817.126851183828.18

欧元127.007.6617973.04

港币595.600.9127543.59

英镑1566.549.043014166.22马币（林吉特）762.001.50951150.22应收账款

其中：美元54944053.067.1268391575277.33欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用公司名称主要经营地记账本位币奋达（香港）控股有限公司香港港币

Fenda USA Inc 美国 美元奋达（越南）科技有限公司越南越南盾

73记账本位币选择依据：奋达（香港）控股有限公司位于中国香港，经营业务主要以港币计价和计算，因此确定港币为

其记账本位币；Fenda USA Inc 位于美国，经营业务主要以美元计价和计算，因此确定美元为其记账本位币；奋达（越南）科技有限公司位于越南，经营业务主要以越南盾计价和计算，因此确定越南盾为其记账本位币。

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租赁收入47081546.43

合计47081546.43作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金58016439.0455391239.33

业务招待费40282.9115612.96

差旅费394521.13168780.38

办公费用1577088.531107144.20

中介咨询服务费679018.87

折旧费1310512.112144556.95

无形资产摊销185715.982912596.32

长期待摊费摊销1123600.67378796.22

材料及服务费14288819.3023136384.72

股份支付费用1208141.69

其他6124396.552569641.36

合计84269517.9188503771.31

其中：费用化研发支出84269517.9188503771.31

74九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年4月7日，公司注销全资孙公司长沙奋达医疗科技有限公司，不再纳入合并报表范围。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

茂宏电气4000000.00深圳深圳贸易100.00%设立

香港奋达香港香港贸易100.00%设立

430000000.

东莞欧朋达东莞东莞生产100.00%购买

00

奋达电声1000000.00深圳深圳生产100.00%设立

200000000.

东莞奋达东莞东莞生产100.00%购买

00

14084500.0

奋达智能深圳深圳研发71.00%设立

0

艾仑科技5000000.00深圳深圳批发和零售70.00%设立

美国奋达美国美国贸易100.00%设立

10000000.0

奋达机器人深圳深圳研发100.00%设立

0

越南奋达越南越南生产100.00%设立

东莞奋达技63000000.0

东莞东莞生产100.00%设立术0

奋达智能家68000000.0

深圳深圳生产100.00%设立居0

10000000.0

罗漫斯家居深圳深圳生产92.00%设立

0

珠海奋达科180000000.珠海珠海生产100.00%设立技00

珠海奋达塑30000000.0

珠海珠海生产100.00%设立胶0

珠海奋达智10000000.0

珠海珠海生产100.00%设立能家居0

广东奋达医10000000.0

珠海珠海生产100.00%设立疗0深圳威尔新

10000000.0

动力有限公深圳深圳生产41.00%设立

0

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

75其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

奋达智能29.00%-7625609.50-57467527.05

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

90800378621286632136326821049845044150033175632213

奋达54604566

116.8753.22870.6459.6739.9721.837.84559.6265.2931.

智能280.13666.67

42060720639521380

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

10235727-2629520-262952011419198-1468671-1468671

奋达智能69613.30-81191.41

9.575.185.183.128.388.38

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计2114361.032114361.03下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

76未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12995944.0012550000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

（1）市场风险

*外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2024年6月30日及2023年6月30日本公司以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负

债折算成人民币的金额列示如下：

2024年6月30日

外币项目美元越南盾其他外币合计外币金融资产

货币资金51183828.185292728.8516833.0756493390.10

应收账款391575277.3330085420.91421660698.24

预付账款320348.11116503.99436852.10

其他应收款11719271.4386403.2011805674.63

合计454798725.0535581056.9516833.07490396615.07外币金融负债

应付账款57068073.7832256145.1389324218.91

其他应付款12263580.7812263580.78

合同负债14595642.3814595642.38

77合计83927296.9432256145.13-116183442.07

2023年6月30日

外币项目美元越南盾其他外币合计外币金融资产

货币资金178273371.05646138.2617054.71178936564.02

应收账款282454333.8816040345.54298494679.42

其他应收款11882066.5184435.3111966501.82

合计472609771.4416770919.1117054.71489397745.26外币金融负债

应付账款82874207.9410494656.8993368864.83

其他应付款12433936.98840591.0513274528.03

合同负债64113339.8564113339.85

合计159421484.7711335247.94170756732.71

对于本公司2024年6月30日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少税前利润列示如下：

币种升值贬值

美元-18543571.4118543571.41

越南盾-166245.59166245.59

其他-841.65841.65

*利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

*其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。

2024年6月30日，如果本公司各类权益工具投资预期价格上涨或下降5%，其他因素保持不变，增加或减少其他综

合收益416.09万元。

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

78对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

（3）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2024年6月30日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币13.93亿元的贷款额度，其中尚未使用的银行授信

额度为人民币3.12亿元。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024年6月30日

项目一年以内一到五年五年以上合计

短期借款179807934.95179807934.95

应付账款746274510.9222288704.561747450.89770310666.37

租赁负债108314273.26141361817.61249676090.87一年内到期的非流

215566522.35215566522.35

动负债

长期借款292390749.94135409250.06427800000.00

长期应付款33333333.3633333333.36

合计1174982301.58422993727.76278518518.561876494547.90

2023年6月30日

项目一年以内一到五年五年以上合计

短期借款90043541.6790043541.67

应付账款641322352.6221334395.34662656747.96一年内到期的非流

71166666.6671166666.66

动负债

长期借款565000000.00298000000.00863000000.00

长期应付款66666666.6866666666.68

合计802532560.95653001062.02298000000.001753533622.97

79十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（2）权益工具投资73602855.5873602855.58

其他非流动金融资产20822795.1820822795.18持续以公允价值计量

73602855.5820822795.1894425650.76

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有上市公司股票作为其他权益工具投资，其公允价值按照2024年6月最后交易日的股票收盘价计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目，其公允价值采用其所占有的净资产份额计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

艾普柯微电子（江苏）有限公司本公司参股之公司北京帕罗奥图科技有限公司本公司参股之公司深圳市光聚通讯技术开发有限公司本公司参股之公司

MS Z INC 本公司参股之公司其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市奋达投资有限公司实际控制人控制的企业深圳市天怡实业有限公司实际控制人控制的企业深圳市天怡湾置业有限公司实际控制人控制的企业

80深圳市大佳田实业有限公司实际控制人控制的企业

深圳市银海湾物业发展有限公司实际控制人控制的企业深圳市特发保淳投资有限公司实际控制人担任董事的企业

深圳市奋达职业技术学校实际控制人持股5%以上的其他组织深圳市奋达网络教育科技有限公司实际控制人担任董事的企业深圳市大佳田科技有限公司董事肖韵控制的企业苏州国科美润达医疗技术有限公司董事肖韵担任董事的企业深圳市欣达普振动电机有限公司实际控制人亲属控制的企业深圳同悦控股有限公司实际控制人亲属控制的企业深圳市卓海恒佳科技有限公司实际控制人亲属控制的企业深圳市卓海一佳科技有限公司实际控制人亲属控制的企业深圳市金色稻田科技有限公司实际控制人亲属控制的企业深圳市卓海甜佳科技有限公司实际控制人亲属控制的企业深圳市卓海超佳科技有限公司实际控制人亲属控制的企业深圳市幸福家族智能科技有限公司实际控制人亲属控制的企业昆明同悦影视有限公司实际控制人亲属控制的企业深圳市逸璟科技有限公司董事谢玉平控制的企业深圳泰亚鼎富投资咨询有限公司董事秦伟担任高级管理人员的企业深圳陶陶科技有限公司董事秦伟担任董事的企业

亚科维亚（广东）光学科技有限公司董事秦伟担任董事的企业深圳市普拉托科技有限公司董事秦伟担任董事的企业佛山市七彩祥云信息技术有限公司董事秦伟担任董事的企业深圳市海纳微传感器技术有限公司董事秦伟担任董事的企业深圳市海塞姆科技有限公司董事秦伟担任董事的企业深圳市上成企业管理咨询服务有限公司董事郑丹控制的企业深圳市长桑技术有限公司监事王乃奎担任董事的企业珠海云麦科技有限公司监事王乃奎担任董事的企业深圳劲鑫科技股份有限公司监事王乃奎担任董事的企业福州云工网络科技有限公司监事王乃奎担任董事的企业

两颗糖(北京)食品科技有限公司监事王乃奎控制的企业杭州超可食品科技有限公司监事王乃奎控制的企业深圳市酷而美创新科技有限公司副总经理夏泽华控制的企业

珠海格力金融投资管理有限公司持股5%以上的法人

珠海格力股权投资基金管理有限公司－珠海格金六号股权珠海格力金融投资管理有限公司的一致行动人

投资基金合伙企业（有限合伙）珠海格创新空间发展有限公司与珠海格力金融投资管理有限公司受同一股东控制刘方觉实际控制人亲属

肖韵实际控制人亲属、董事及副总经理肖文英实际控制人亲属肖武实际控制人亲属肖勇实际控制人亲属

肖晓实际控制人亲属、董事及财务总监

谢玉平董事、总经理王岩独立董事秦伟独立董事郑丹独立董事曾秀清监事王乃奎监事江念监事

周桂清副总经理、董事会秘书夏泽华副总经理其他说明

814、关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

深圳市奋达职业技术学校房屋建筑物8959464.609011325.27

深圳市大佳田实业有限公司房屋建筑物113807.60114184.40

深圳劲鑫科技有限公司房屋建筑物1067382.302164536.01

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额珠海格创新空房屋建1750556065间发展

筑物110.6477.35有限公司关联租赁情况说明

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

东莞欧朋达220000000.002022年11月11日2032年11月10日否

东莞欧朋达78000000.002023年02月03日2032年11月04日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

茂宏电气180000000.002023年01月17日2025年01月17日否关联担保情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5066353.24

825、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市大佳田实

其他应收款752565.7675237.35618258.1671208.12业有限公司珠海格创新空间

其他应收款20000000.0020000000.00发展有限公司深圳劲鑫科技有

其他应收款127370.5010962.87限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债深圳市长桑技术有限公司53911.2040930.09

其他应付款深圳市奋达职业技术学校1363680.001363680.00深圳奋达网络教育科技有限

其他应付款5000.005000.00公司

其他应付款深圳劲鑫科技股份有限公司449880.00467404.38

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

3770000.010744500.

销售人员

000

17041411.48568021.

管理人员

0035

5735000.016344750.

研发人员

000

26546411.75657271.

合计

0035

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

83授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价格减去授予价格

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职可行权权益工具数量的确定依据工人数变动、个人层面绩效指标等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9888538.08

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9888538.08其他说明

十六、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）截至2024年6月30日，公司主要未决诉讼情况如下：

*关于子公司股权转让纠纷事项

2016年，本公司与原告深圳市思博瑞科技有限公司（以下简称：“思博瑞”）签订《增资协议》和《补充协议》并约

定：思博瑞对本公司子公司深圳市奋达智能技术有限公司（以下简称“奋达智能”）进行增资，完成增资36个月后思博瑞可要求公司受让思博瑞持有的奋达智能的股权。思博瑞公司与本公司因股权受让价格无法达成一致，于2021年6月7日诉至深圳市中级人民法院，诉讼标的金额106652904.55元，并于2021年7月5日向法院申请财产保全冻结本公司

106652904.55元。目前，本案仍处二审审理阶段，尚未开庭。

*公司与被投资方的增资协议纠纷

本公司分别于2014年1月22日、2015年4月15日与深圳市光聚通讯技术开发有限公司（以下简称：“光聚通讯”）、

于东方、黄韫签订了《深圳市光聚通讯技术开发有限公司增资协议书》，并约定确定了股份赎回约定：光聚通讯不论任何主观或客观原因，如不能在2018年1月30日前实现首次公开发行股票并上市或出售时，投资方有权要求管理团队股东(于东方、黄韫)或公司回购投资方所持有的全部公司股份。

因光聚通讯未能在2018年1月30日前实现首次公开发行股票并上市或出售，本公司于2018年10月31日，向深圳国际仲裁院以股权回购纠纷对第一被申请人深圳市光聚通讯技术开发有限公司、第二被申请人于东方、第三被申请人黄韫

(上述被申请人以下合称为“被申请人”)提起仲裁申请，诉讼请求：根据约定要求管理团队股东(于东方、黄韫)或公司回购投资方所持有的全部公司股份，诉讼标的金额88875674.92元。2019年5月27日，深圳国际仲裁院终局裁决被申请人支付公司61063830.00元股权回购款、支付保全费人民币5000.00元、支付律师费人民币1050000.00元、及仲裁费人民币

662492.00元（支付合计金额：62781322.00元），公司通过强制执行已收回8036329.28元款项。截止2023年12月，

深圳市龙华区人民法院查封了于东方所有的一批字画，正在评估字画价值。法院完成对字画的价值评估后，将进行司法拍卖，由于法院查封字画的价值尚不明确，公司预计可收回的款项金额暂不能确定。

*与太陽谷(香港)有限公司买卖合同纠纷诉讼

本公司于2017年11月21日与太陽谷(香港)有限公司签订了《采购框架协议》，本公司后续于2021年3月、2021年4月，分别向太陽谷(香港)有限公司实际送货284360.80美元和281792.40美元。截止2022年7月，太陽谷(香港)有限公司仅支付56615.32美元货款，其余款项尚未支付。本公司于2022年7月20日向深圳国际仲裁院以合同纠纷对太陽谷(香

84港)有限公司提起仲裁申请，诉讼请求:要求太陽谷履行合同义务并支付货款及违约金，涉及请求金额共计654989.86美元。

2023年3月23日深圳国际仲裁院终局裁决太陽谷支付公司654989.86美元及仲裁费人民币108425.00元。被申请人太陽

谷尚未履行，杭州市中级人民法院已受理强制执行申请。

*与宏茂科技(珠海)有限公司买卖合同纠纷诉讼

2023年，宏茂科技(珠海)有限公司(以下简称宏茂科技(珠海))起诉深圳市奋达智能技术有限公司(以下简称“智能技术”)

买卖合同纠纷一案，宏茂科技(珠海)诉讼请求:要求智能技术履行合同义务并支付货款、赔偿损失、及支付受理费、保全费等诉讼费用，涉诉金额共计人民币7386432.66元。宏茂科技(珠海)于2023年8月30日向法院申请财产保全冻结智能技术人民币7386432.66元。目前，一审已开庭，尚未出判决。

十七、其他重要事项

1、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

因业务调整，本公司全资孙公司长沙奋达医疗科技有限公司于2024年4月7日完成注销登记，并取得长沙经济技术开发区管理委员会下发的登记通知书（（经开）登字[2024]第2569号）。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）692620617.89481934854.06

1至2年16813738.2612886443.47

2至3年160965.114436773.72

3年以上3483862.871578841.86

3至4年1596867.46138656.81

4至5年747027.29747027.29

5年以上1139968.12693157.76

合计713079184.13500836913.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

85账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

858031703344154687858031703344154687

账准备1.20%81.97%1.71%81.97%

7.101.435.677.101.435.67

的应收账款

其中：

单项金额重大并单项

858031703344154687858031703344154687

计提坏1.20%81.97%1.71%81.97%

7.101.435.677.101.435.67

账准备的应收账款按组合计提坏

704498200180684480492256134772478779

账准备98.80%2.84%98.29%2.74%

867.0323.81843.22596.0153.10342.91

的应收账款

其中：

账龄分505040200180485022343942134772330465

70.83%3.96%68.67%3.92%

析组合451.0223.81427.21684.7053.10431.60合并范围内关199458199458148313148313

27.97%29.61%

联方组416.01416.01911.31911.31合

713079270514686027500836205106480326

合计100.00%3.79%100.00%4.10%

184.1365.24718.89913.1194.53218.58

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位14329965.624329965.624329965.624329965.62100.00%回收可能性

单位23093751.341546875.673093751.341546875.6750.00%回收可能性

单位31156600.141156600.141156600.141156600.14100.00%回收可能性

合计8580317.107033441.438580317.107033441.43

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内484314843.7414537456.553.00%

1－2年16813738.271681373.8310.00%

2－3年160965.1248289.5330.00%

3年以上3750903.903750903.90100.00%

合计505040451.0220018023.81

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

86□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应7033441.437033441.43收账款按组合计提预

期信用损失的13477253.106540770.7120018023.81应收账款

合计20510694.536540770.7127051465.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位187528698.0987528698.0912.27%2625860.94

单位260054648.6260054648.628.42%1801639.46

单位356289774.6256289774.627.89%1765535.52

单位429359312.7129359312.714.12%880779.38

单位519214172.0819214172.082.69%576425.16

合计252446606.12252446606.1235.39%7650240.46

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款913462025.04988544596.64

合计913462025.04988544596.64

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

87款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来款817157892.90900166893.38

保证金、押金29262664.9529312664.95

预付租金、水电费1003996.64

员工借款392971.00355305.00

外部关联方往来80250.27618258.16

外部单位往来款83990170.0683283052.28

其他1826273.633337407.39

合计933714219.451017073581.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）551803664.86647586251.29

1至2年220598553.96209136243.13

2至3年147450759.90147758327.06

3年以上13861240.7312592759.68

3至4年11894532.659976855.00

4至5年392439.81649196.60

5年以上1574268.271966708.08

合计933714219.451017073581.16

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

933714202521913462101707285289988544

计提坏100.00%2.17%100.00%2.81%

219.4594.41025.043581.1684.52596.64

账准备

其中：

账龄分872936202521670414872960285289587670

9.35%23.20%8.58%32.68%

析组合61.6094.4167.1978.0484.5293.52无风险292626292626929777929777

3.13%91.42%

组合64.9564.95503.12503.12合并范围内关817157817157

87.52%

联方组892.90892.90合

933714202521913462101707285289988544

合计100.00%2.17%100.00%2.81%

219.4594.41025.043581.1684.52596.64

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

881年以内4175001.47125250.043.00%

1-2年18125231.951812523.2010.00%

2-3年4286041.511285812.4530.00%

3-4年59387506.4515708728.5026.45%

4-5年636196.60636196.60100.00%

5年以上683683.62683683.62100.00%

合计87293661.6020252194.41

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额28528984.52

2024年1月1日余额

在本期

本期转回8276790.11

2024年6月30日余额20252194.41

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

28528984.528276790.1120252194.41

账准备

合计28528984.528276790.1120252194.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内：

单位1外部公司往来款53127561.26472777.795.69%50435479.48

1-2年：

891875694.49

2-3年：779088.98

3年以上：

50000000.00

单位2其他保证金、押金20000000.001年以内2.14%600000.00

单位3外部公司往来款15289088.741-2年1.64%1528908.87

2-3年：

2904216.31

单位4外部公司往来款11582994.261.24%9550042.84

3年以上：

8678777.95

单位5其他保证金、押金6000000.001-2年0.64%600000.00

合计105999644.2611.35%62714431.19

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资835919111.97835919111.97686549553.57686549553.57

对联营、合营

58878635.1758878635.1758878635.1758878635.17

企业投资

合计894797747.1458878635.17835919111.97745428188.7458878635.17686549553.57

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

2092860.02092860.0

美国奋达

00

东莞欧朋4300000043000000

达0.000.00

4177378.24177378.2

茂宏电气

44

香港奋达983700.00983700.00东莞奋达172500001475000032002731

27316.68

科技0.000.006.68

1800000.01800000.0

奋达电声

00

10055215.10422748.

奋达智能367533.32

3365

3500000.03523591.6

艾仑科技23591.68

08

奋达机器12500000.12500000.人0000

23440400.23440400.

越南奋达

0000

2000000.02235916.6

智能家居235916.68

08

东莞奋达1000000.01298000.0

298000.00

技术00

珠海奋达20000000.317866.6820317866.

900068

珠海奋达1000000.01029800.0

29800.00

塑胶00

广东奋达1000000.01057116.6

57116.68

医疗08珠海奋达

500000.0012416.68512416.68

智能家居威尔新动

500000.00500000.00

力

68654955148000001369558.483591911

合计

3.570.0001.97

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京帕罗奥图28962896

科技063.69063.69有限公司深圳市光聚通

5598255982

讯技

571.4571.4

术开

88

发有限公司

5887858878

小计635.1635.1

77

5887858878

合计635.1635.1

77

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

91（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1211392311.31983019615.951135769554.13906999825.55

其他业务214712000.74186026429.95111134584.0775218582.81

合计1426104312.051169046045.901246904138.20982218408.36

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

92其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他（包括理财产品收益）3472309.281520424.63

合计3472309.281520424.63

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益11501.21计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

17244441.46

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益3472309.28除上述各项之外的其他营业外收入和

5308114.63

支出

减：所得税影响额4116404.48

少数股东权益影响额（税后）952831.29

合计20967130.81--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

93归属于公司普通股股东的净

3.76%0.050.05

利润扣除非经常性损益后归属于

2.84%0.040.04

公司普通股股东的净利润

94