广州珠江钢琴集团股份有限公司
（Guangzhou Pearl River Piano Group Co.Ltd）
2024年半年度财务报告
2024年8月一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州珠江钢琴集团股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金811212061.991157150409.79结算备付金拆出资金
交易性金融资产137000000.00318000023.42衍生金融资产应收票据
应收账款154038697.5340183953.55应收款项融资
预付款项14019887.409189602.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款45155919.2154066105.82
其中：应收利息
应收股利288000.00买入返售金融资产
存货1297634752.671266623207.66
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11781786.0310946564.90
1流动资产合计2470843104.832856159867.58
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资56919452.7157176725.96其他权益工具投资
其他非流动金融资产236685035.28245668435.61
投资性房地产317106666.89322969535.93
固定资产737881086.33768980709.11
在建工程59560987.6620575503.91生产性生物资产油气资产
使用权资产43057978.0741674054.29
无形资产149218742.90152604532.87
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉17700794.2518157077.69
长期待摊费用1753795.201756219.44
递延所得税资产59043114.8159323162.77
其他非流动资产1675851.5011673764.61
非流动资产合计1680603505.601700559722.19
资产总计4151446610.434556719589.77
流动负债：
短期借款90751944.44256886670.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据19836808.9983970096.91
应付账款112077381.93116985854.01预收款项
合同负债69341725.6275249957.04
2卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬47566570.0768523096.35
应交税费9758440.344189418.72
其他应付款66548307.7270838135.39
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债5475887.1759165584.71
其他流动负债261322.801212691.97
流动负债合计421618389.08737021505.51
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债35292801.8233038113.61长期应付款
长期应付职工薪酬15313314.5715523482.57
预计负债826590.70919567.82
递延收益35821229.6039036317.78
递延所得税负债2557456.002934093.04其他非流动负债
非流动负债合计89811392.6991451574.82
负债合计511429781.77828473080.33
所有者权益：
股本1359808323.001361374323.00其他权益工具
其中：优先股永续债
3资本公积985887925.20989602826.40
减：库存股5093536.8010374438.00
其他综合收益37046880.8842865554.51专项储备
盈余公积172412861.60172412861.60一般风险准备
未分配利润1068285447.151144269005.98
归属于母公司所有者权益合计3618347901.033700150133.49
少数股东权益21668927.6328096375.95
所有者权益合计3640016828.663728246509.44
负债和所有者权益总计4151446610.434556719589.77
法定代表人：李建宁主管会计工作负责人：林建青会计机构负责人：林建青
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金223594645.05312998266.60
交易性金融资产127000000.00250000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款2387556.26645839.27应收款项融资
预付款项74367.11
其他应收款391771097.62443982807.71
其中：应收利息应收股利
存货125140.16125140.16
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8125377.804306378.79
流动资产合计753078184.001012058432.53
非流动资产：
4债权投资
其他债权投资长期应收款
长期股权投资1999142696.271956069244.64其他权益工具投资
其他非流动金融资产234045035.28237768435.61
投资性房地产284699063.58288545196.39
固定资产56945466.4359892345.79
在建工程52450525.7616627625.11生产性生物资产油气资产
使用权资产15020981.7213171129.55
无形资产5636766.606098446.31
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产33593123.6333593123.63
其他非流动资产725348.0010588440.00
非流动资产合计2682259007.272622353987.03
资产总计3435337191.273634412419.56
流动负债：
短期借款50031944.44250253611.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款32826146.5432960336.54预收款项
合同负债839483.19839483.19
应付职工薪酬8703976.8213206565.71
应交税费2479255.511604945.89
其他应付款97070023.1330846110.20
其中：应付利息应付股利
5持有待售负债
一年内到期的非流动负债4645257.3455256844.54
其他流动负债63114.3063114.30
流动负债合计196659201.27385031011.48
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债12939190.418779840.15长期应付款
长期应付职工薪酬12278074.3112278074.31预计负债
递延收益4715375.806100000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计29932640.5227157914.46
负债合计226591841.79412188925.94
所有者权益：
股本1359808323.001361374323.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积981727183.07985442084.27
减：库存股5093536.8010374438.00
其他综合收益31813619.7131813619.71专项储备
盈余公积172412861.60172412861.60
未分配利润668076898.90681555043.04
所有者权益合计3208745349.483222223493.62
负债和所有者权益总计3435337191.273634412419.56
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
6一、营业总收入364077969.90634801267.68
其中：营业收入364077969.90634801267.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本428605155.50606991363.00
其中：营业成本313525573.42486265779.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9407427.069340482.30
销售费用25247375.0341324998.31
管理费用65889781.3754770320.80
研发费用22463576.2137366050.45
财务费用-7928577.59-22076268.74
其中：利息费用3536361.848334834.75
利息收入10507825.1026947541.24
加：其他收益4754465.833005923.78
投资收益（损失以“—”号填列）3444270.266990447.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-257273.2581459.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-7100007.09-3000000.00
信用减值损失（损失以“—”号填列）-6340235.55-5716821.98
资产减值损失（损失以“—”号填列）-6267682.42-157760.86
资产处置收益（损失以“—”号填列）-83809.8310968.01
三、营业利润（亏损以“—”号填列）-76120184.4028942661.11
加：营业外收入559695.70210569.07
减：营业外支出2291919.623534464.07
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-77852408.3225618766.11
7减：所得税费用254826.05759891.49
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-78107234.3724858874.62
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-78107234.3724858874.62
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-73266918.1925268889.66
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-4840316.18-410015.04
六、其他综合收益的税后净额-6352162.0210102114.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5818673.639279470.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-5818673.639279470.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-5818673.639279470.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-533488.39822643.89
七、综合收益总额-84459396.3934960989.01
归属于母公司所有者的综合收益总额-79085591.8234548360.16
归属于少数股东的综合收益总额-5373804.57412628.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.050.02
（二）稀释每股收益-0.050.02
法定代表人：李建宁主管会计工作负责人：林建青会计机构负责人：林建青
4、母公司利润表
单位：元
8项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入35836312.0250063655.98
减：营业成本25030110.1733477479.58
税金及附加3892006.763464372.74
销售费用3033352.96880084.19
管理费用13342221.274877274.45
研发费用2465124.713263285.35
财务费用452891.09-10313208.47
其中：利息费用2426960.064789556.83
利息收入2024166.9015551974.57
加：其他收益1609149.1276427.34
投资收益（损失以“—”号填列）2776657.905234246.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-273348.3761390.26以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-2067150.34
信用减值损失（损失以“—”号填列）793008.581172103.20
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）10442.48
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-9267729.6820907587.92
加：营业外收入272797.6295069.04
减：营业外支出1337483.69639904.70
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-10332415.7520362752.26
减：所得税费用429087.752938025.80
四、净利润（净亏损以“—”号填列）-10761503.5017424726.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-10761503.5017424726.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
9（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-10761503.5017424726.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金255013167.77544348433.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4645840.9210707225.28
收到其他与经营活动有关的现金37327616.2540248095.04
经营活动现金流入小计296986624.94595303753.80
购买商品、接受劳务支付的现金274288036.14584475890.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
10拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金207867997.28213674779.27
支付的各项税费16671861.5919923142.72
支付其他与经营活动有关的现金82916606.7979211223.87
经营活动现金流出小计581744501.80897285036.17
经营活动产生的现金流量净额-284757876.86-301981282.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金369656249.99621013200.00
取得投资收益收到的现金3135934.357523489.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18198000.0011805.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计390990184.34628548494.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41633889.5832512095.99
投资支付的现金187000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计228633889.5832512095.99
投资活动产生的现金流量净额162356294.76596036398.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金40720000.00250000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40720000.00250000000.00
偿还债务支付的现金255280901.20410590404.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5454729.7244871259.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1973175.8910733667.30
筹资活动现金流出小计262708806.81466195330.66
筹资活动产生的现金流量净额-221988806.81-216195330.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1547958.894896155.33
11五、现金及现金等价物净增加额-345938347.8082755940.91
加：期初现金及现金等价物余额1157150409.791480180488.15
六、期末现金及现金等价物余额811212061.991562936429.06
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5832767.7830115466.91
收到的税费返还291.41
收到其他与经营活动有关的现金123376062.8065939444.38
经营活动现金流入小计129209121.9996054911.29
购买商品、接受劳务支付的现金787900.004067330.67
支付给职工以及为职工支付的现金20913817.2619313170.13
支付的各项税费4779788.133702912.12
支付其他与经营活动有关的现金61062649.57381140037.73
经营活动现金流出小计87544154.96408223450.65
经营活动产生的现金流量净额41664967.03-312168539.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金301656249.99287293200.00
取得投资收益收到的现金3050006.275172856.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18198531.1011800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金65000000.00
投资活动现金流入小计387904787.36292477856.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37931766.4924910367.89
投资支付的现金220346800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计258278566.4924910367.89
投资活动产生的现金流量净额129626220.87267567488.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金250000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
12筹资活动现金流入小计250000000.00
偿还债务支付的现金255280901.20107001804.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5068614.4342328524.56
支付其他与筹资活动有关的现金319401.31
筹资活动现金流出小计260668916.94149330328.56
筹资活动产生的现金流量净额-260668916.94100669671.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-25892.51224470.19
五、现金及现金等价物净增加额-89403621.5556293090.88
加：期初现金及现金等价物余额312998266.60605226389.95
六、期末现金及现金等价物余额223594645.05661519480.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股所有者权
减：库存其他综专项未分配利其股本东权益优先永续资本公积盈余公积风险小计益合计其他股合收益储备润他股债准备
一、上年期1361374398960281037444286551724128114426937001528096337282465
末余额23.0026.4038.0054.5161.60005.980133.4975.9509.44
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期1361374398960281037444286551724128114426937001528096337282465
初余额23.0026.4038.0054.5161.60005.980133.4975.9509.44
三、本期增减变动金额
-1566000.-371490-52809-58186-7598355-81802-642744-8822968
（减少以0.00
001.2001.2073.638.83232.468.320.78
“—”号填
列）
（一）综合-58186-7326691-79085-642744-8551304
收益总额73.638.19591.828.320.14
（二）所有
-1566000.-371490-52809者投入和减
001.2001.20
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
13投入资本
3．股份支付
-1566000.-371490-52809计入所有者
001.2001.20
权益的金额
4．其他
（三）利润-271664-27166-2716640.
分配0.6440.6464
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-271664-27166-2716640.（或股东）
0.6440.6464
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期1359808398588795093533704681724128106828536183421668936400168
0.000.000.00
末余额23.0025.206.8080.8861.60447.157901.0327.6328.66上年金额
单位：元项目2023年半年度
14归属于母公司所有者权益
其他权益工具一般少数股所有者权
减：库存其他综专项未分配利其股本优先永续资本公积盈余公积风险小计东权益益合计其他股合收益储备润他股债准备
一、上年期136341039940224172907252835171166911774113714003226533746269
末余额23.0037.1730.0008.2674.22743.484256.1353.82609.95
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期136341039940224172907252835171166911774113714003226533746269
初余额23.0037.1730.0008.2674.22743.484256.1353.82609.95
三、本期增减变动金额
-2036000.-698997-69162927947-127640-559428102560.-5491726.（减少以
000.2992.000.5079.387.174473
“—”号填
列）
（一）综合92794725268883454836412628.3496098
收益总额0.509.660.16859.01
（二）所有
-2036000.-698997-69162-210967-2109678.者投入和减
000.2992.008.2929
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
-2036000.-488029计入所有者
002.00
权益的金额
-210967-210967-2109678.
4．其他
8.298.2929
（三）利润-380329-380329-310068.-3834303
分配69.0469.04417.45
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-380329-380329-310068.-3834303（或股东）
69.0469.04417.45
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
152．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期136137439870324103744345629171166911646473708403236793740777
末余额23.0066.8838.0078.7674.22664.109968.9614.26883.22
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合收专项所有者权股本优先永续资本公积盈余公积未分配利润其他其他股益储备益合计股债
136137439854420103744331813619.172412861.6681555043.032222234
一、上年期末余额
23.0084.278.00710493.62
加：会计政策变更前期差错更正其他
136137439854420103744331813619.172412861.6681555043.032222234
二、本年期初余额
23.0084.278.00710493.62
三、本期增减变动
-1566000.0-371490-528090-13478144.1-1347814
金额（减少以“—”0.000.00
01.201.2044.14号填列）
（一）综合收益总-10761503.5-1076150
额03.50
（二）所有者投入-1566000.0-371490-528090
和减少资本01.201.20
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
16有者投入资本
3．股份支付计入所-1566000.0-371490-528090
有者权益的金额01.201.20
4．其他
-2716640.
（三）利润分配-2716640.64
64
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-2716640.-2716640.64
东）的分配64
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
13598083981727150935331813619.172412861.6668076898.932087453
四、本期期末余额
23.0083.076.80710049.48
上年金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具其他综合收专项储未分配利所有者权益
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积其他其他益备润合计股债
136341039898572172907330893903.171166974.7081851232462228
一、上年期末余额
23.0077.520.0009228.2076.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
136341039898572172907330893903.171166974.7081851232462228
二、本年期初余额
23.0077.520.0009228.2076.03
三、本期增减变动金-2036000.-488029-6916292.-2060824-20608242.
额（减少以“—”号填002.00002.5858
17列）
17424726.17424726.
（一）综合收益总额
4646
（二）所有者投入和-2036000.-488029-6916292.
减少资本002.0000
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有-2036000.-488029-6916292.
者权益的金额002.0000
4．其他
-3803296-38032969.
（三）利润分配
9.0404
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）-3803296-38032969.
的分配9.0404
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
136137439849769103744330893903.171166974.6875768832256146
四、本期期末余额
23.0085.528.0009225.6233.45
三、公司基本情况
广州珠江钢琴集团股份有限公司系于2008年6月经广州市人民政府国有资产监督管理委员会以穗国资批[2008]90号文批准，由广州市国资委和广州无线电集团有限公司作为发起人设立的股份有限公司，总股本为400000000股，注册资本为400000000.00元。2009年10月25日，本公司股东大会决议通过了《广州珠江钢琴集团股份有限公司增资扩股方案》。
2009年11月12日，广州市国资委以穗国资批[2009]117号文《关于广州珠江钢琴集团股份有限公司增资扩股方案的批复》，
同意本公司向特定对象增加发行面值为人民币每股1元的3000万股普通股股票，以2008年12月31日本公司每股净资
18产评估值作为定价基础并经上述特定对象询价后的结果（人民币1.95元/股）作为发行价格。本次增资扩股完成后，本公
司总股本变更为43000万股，注册资本为人民币430000000.00元，已于2009年12月29日办理工商变更手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]472 号文核准，公司以公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）4800万股，发行后公司总股本为47800万股。
经深圳证券交易所深证上[2012]144号文批准，本公司公开发行的人民币普通股4800万股于2012年5月30日在深圳证券交易所上市，所属行业为文教体育用品制造业。本公司的母公司为广州市国资委，本公司的实际控制人为广州市国资委。公司的股票代码为002678。
公司于2013年5月16日召开2012年年度股东大会，审议通过《2012年年度权益分派方案》，以公司现有总股本
47800万股为基数，向全体股东每10股派1.2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增47800万股，并于2013年7月实施完成。转增后，公司注册资本增至人民币95600万元。
公司于 2016 年 10 月 9 日取得广州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91440101190432444P《营业执照》。
2017年4月21日，中国证监会以证监许可[2017]562号文《关于核准广州珠江钢琴集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准本公司非公开发行人民币普通股股票。公司已于2017年8月完成向广州新华城市发展产业投资企业（有限合伙）、广州国寿城市发展产业投资企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股合计88861787股（每股面值1元）。
公司于2018年5月14日召开2017年年度股东大会，审议通过《2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以公司现有总股本1044861787股为基数，向全体股东每10股派0.8元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增313458536股，并于2018年7月实施完成。转增后，公司注册资本增至人民币
1358320323元，并于2018年8月2日办理工商变更手续。
公司于2022年8月17日召开2022年第二次临时股东大会审议通过《公司2022年限制性股票激励计划（草案）》等
相关议案，并授权公司董事会办理本激励计划相关事宜。2022年8月25日，公司召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，向首次和预留授予对象160人合计授予限制性股票509万股，授予价格均为3.397元/股。本次授予登记完成后，公司股份总数由1358320323股增加至1363410323股。
因公司2022年度业绩指标未达到《公司2022年限制性股票激励计划（草案）》第一个解除限售期设定的公司层面业绩考核条件，公司于2023年3月29日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销公司2022年限制性股票激励计划首次及预留授予的160名激励对象持有的第一个解除限售期所对应的限制性股票
2036000股，回购价格为3.397元/股。上述回购注销事项已经公司2022年度股东大会审议通过，并于中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司办理完成。公司注册资本由1363410323元减少至1361374323元。
因公司2023年度业绩指标未达到《公司2022年限制性股票激励计划（草案）》第二个解除限售期设定的公司层面业
绩考核条件及部分激励对象个人情况发生变化，公司于2024年3月28日召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销公司2022年限制性股票激励计划授予的但尚未解除限售的部分限制性股票共计
1566000股，回购价格为3.397元/股。上述回购注销事项已经公司2023年度股东大会审议通过。
截至2024年6月30日，公司注册资本为人民币1361374323元。公司于2024年7月完成前述1566000股限制性股票回购注销手续，公司注册资本由1361374323元减少至1359808323.00元。股本情况详见附注七、32。
公司控股股东为广州城投，实际控制人为广州市国资委。
公司主要经营：花画工艺品制造;天然植物纤维编织工艺品制造;人造纤维编织工艺品制造;音响设备制造;舞台灯光、
音响设备安装服务;民间工艺品制造(象牙及其制品除外);西乐器制造;乐器批发;电子产品批发;工艺品批发(象牙及其制品除
外);其他文化娱乐用品批发;乐器零售;电子产品零售;工艺美术品零售(象牙及其制品除外);木制、塑料、皮革日用品零售;
货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;文化艺术咨询服务;工程和技术基础科学研究服务;其他乐器及零件制造;工
程和技术研究和试验发展;乐器维修、调试;锯材加工;木片加工;单板加工;其他木材加工;胶合板制造;纤维板制造;刨花板制
19造;其他人造板制造;木制容器制造;软木制品及其他木制品制造;音乐辅导服务;表演艺术辅导服务;网络音乐服务;网上视频
服务;网上电影服务。
公司注册地及总部办公地：广州市增城区永宁街香山大道38号1号楼、厂房（自编号3号楼）本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点，详见附注五（十一）、（十三）、（十五）、
（十六）、（十九）、（二十六）。1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
205、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
单项计提金额占各类应收款项/其他应收款坏账准备总额的10%以上
重要的单项计提坏账准备的应收款项/其他应收款且金额大于1000万
单项核销金额占各类应收款项、其他应收款坏账准备总额的10%以上
本期重要的应收款项、其他应收款核销且金额大于1000万重要的在建工程单个项目的预算大于1000万
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总
重要的应付账款、其他应付款
额的10%以上且金额大于1000万
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值金额大于3000万，或长重要的合营企业或联营企业
期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
21因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
22（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算。
9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
231）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
24发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
25如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》2017规范的交易形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本集团对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
确定组合的依据组合名称坏账准备计提方法
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票组合历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，商业承兑汇票组合编制按原应收账款账龄连续计算的应收票据账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
境内客户组合、应收账款-境外客
应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用户组合损失。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。
客户性质
合并范围内关联方组合、其他应应收账款、其他应收款将集团合并范围内关联方单独作为一个组合，收-合并范围内关联方款项组合不计提坏账准备。
押金、保证金及备用金组合、其参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，他应收款-租赁款项组合、其他应通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，收款-其他款项组合计算预期信用损失。
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
2613、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法。
2）包装物采用一次转销法。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
272）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
2815、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物（注）年限平均法10-40年52.38-9.50
机器设备年限平均法10年59.5
运输设备年限平均法6年515.83办公及电子设备年限平均法5年519固定资产装修年限平均法5-10年010-20
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
注：部分房屋及建筑物折旧年限小于20年，为简易构筑物，及证载权利年限小于20年的房屋及建筑物。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2917、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本集团在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程实际固定资产装修造价按预估价值转入固定资产机器设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
3019、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50年购置时土地使用权证剩余使用年限商标权合同规定或10年商标权有效年限
电脑软件3-5年估计使用年限
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
并按以下方式进行归集:耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，专利费用主要指与专利申请和授权相关费用，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销，其他相关支出主要指企业除上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用支出。
2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3120、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本集团长期待摊费用主要为租入的固定资产改良支出、软件服务费等。长期待摊费用在预计受益期内平均摊销。
22、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
322）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或
33达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
34本集团主要从事钢琴及数码乐器产品的研发、制造、销售与服务，以及艺术教育、文化传媒等文化相关业务。本集团
各业务收入确认的具体方法如下：
*钢琴、数码乐器及配件销售收入境内销售收入
线下销售模式，根据与客户签署的合同约定，本集团于以下时点确认收入实现：
1）客户提货并经客户书面签收或客户指定承运人签收时；
2）本集团发出产品并送至指定地点，经客户书面签收或取得物流签收证明时。
线上直销模式，本集团直接向终端消费者销售商品，将商品交付给消费者并收到款项时确认销售收入，以物流签收记录及本集团在互联网支付平台的收款记录作为收入确认的依据。
出口销售收入
本集团已根据合同约定将产品报关出口，取得出口报关单、出口装运单，已经收讫货款或取得结算权利且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。
*调律等技术服务
本集团向客户提供调律等技术服务，在完成相关技术服务时确认收入。
*艺术教育与培训业务收入
本集团向客户提供音乐、艺术教育培训服务，按照实际完成的客户授课课时结转确认收入。
*出租物业收入
本集团根据合同约定，在租赁期内各个期间按照直线法确认出租物业收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。
27、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3528、政府补助
（1）类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益包括其他综合收益的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额暂时性差异计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额或可抵扣亏损，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
36资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“五、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
37*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
38*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重
新议定合同的政策进行会计处理。
31、其他重要的会计政策和会计估计
公司按照本附注“五、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税销售收入13%、运费收入9%、培训收额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值入、商标使用费收入6%、租金收入5%、增值税税。出口产品按国家关于增值税“免、抵、退”税的规定处理。调律收入6%、文化服务收入3%、广告按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入计算销项税额收入、广播影视服务收入6%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征5%、7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税及出口免抵税额计征2%
文化事业建设费提供增值税应税服务（广告业）取得的销售额计缴3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
39纳税主体名称所得税税率
本公司及境内子公司25%
香港音乐贸易有限公司16.5%
珠江钢琴集团欧洲有限公司15%，另按所得税额再交团结税，税率5.5%。
舒密尔管理公司、舒密尔威廉钢琴制造工厂31.58%
舒密尔钢琴美国公司超额累进税率15%-35%
波兰舒密尔钢琴有限公司19%
2、税收优惠
（1）广州珠江恺撒堡钢琴有限公司于 2023 年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202344007912，发证日期：2023年12月28日），有效期为3年。公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年-2025年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%税率征收。
（2）广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司于 2023 年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202344004690，发证日期：2023年12月28日）），有效期为3年。公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2023年-2025年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%税率征收。
（3）北京珠江钢琴制造有限公司于 2022 年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202211002270，发证日期：2022年11月2日），有效期为3年。公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2022年-2024年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%税率征收。
（4）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税
人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司已于2020年7月22日向主管税务机关办理备案并享受该项税收优惠。
（5）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税[2023]43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下简称“加计抵减政策”），广州珠江恺撒堡钢琴有限公司、广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司、北京珠江钢琴制造有限公司享受加计抵减政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金33497.559607.15
银行存款810578381.121156400648.93
其他货币资金600183.32740153.71
合计811212061.991157150409.79
其中：存放在境外的款项总额53944021.3542400746.12
402、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产137000000.00318000023.42
其中：
理财产品和结构性存款137000000.00318000023.42
其中：
合计137000000.00318000023.42
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）156435913.2841698906.25
1至2年11096862.405557148.46
2至3年1472320.09450782.18
3年以上2648906.342178829.92
3至4年2648906.342178829.92
合计171654002.1149885666.81
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例值按单项计提
514134514135278952789
坏账准备的3.00%100.00%0.0010.58%100.00%0.00
6.2546.2567.9067.90
应收账款
其中：
按组合计提
1665121247315403864460644227401839
坏账准备的97.00%7.49%89.42%9.91%
655.86958.3397.53698.9145.3653.55
应收账款
其中：
应收境内客1582941184314645163775538874338681
92.22%7.48%75.69%10.30%
户823.07200.2522.82566.3808.7457.64
应收境外客821783630757587074.6851153533631579
4.79%7.68%13.73%7.81%
户2.798.087132.536.625.91
合计171654100.00%17615154038649885100.0097017401839
41002.11304.5897.53666.81%13.2653.55
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名3898532.003898532.003898532.003898532.00100.00%预计无法收回
第二名230076.18230076.18297495.29297495.29100.00%预计无法收回
第三名250880.67250880.67250880.67250880.67100.00%预计无法收回
第四名246090.00246090.00246090.00246090.00100.00%预计无法收回
第五名394000.00394000.00244000.00244000.00100.00%预计无法收回
第六名94127.0094127.0094127.0094127.00100.00%预计无法收回
第七名0.000.0078410.3078410.30100.00%预计无法收回
第八名31772.0531772.0531810.9931810.99100.00%预计无法收回
第九名133490.00133490.000.000.00100.00%预计无法收回
合计5278967.905278967.905141346.255141346.25
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
境内客户158294823.0711843200.257.48%
境外客户8217832.79630758.087.68%
合计166512655.8612473958.33
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备5278967.90137621.650.000.005141346.25
按组合计提坏账准备4422745.368051212.970.000.000.0012473958.33
合计9701713.268051212.97137621.650.000.0017615304.58
42（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名7210420.000.007210420.004.20%427577.91
第二名5573297.000.005573297.003.25%330496.51
第三名3898532.000.003898532.002.27%3898532.00
第四名3655828.000.003655828.002.13%216790.60
第五名3497350.000.003497350.002.04%207392.86
合计23835427.000.0023835427.0013.89%5080789.88
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利288000.00
其他应收款44867919.2154066105.82
合计45155919.2154066105.82
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
上海知音音乐文化股份有限公司288000.00
合计288000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金及员工备用金2641547.933748343.28
租赁款30855115.5925336636.42
其他款项15960125.7930834121.48
合计49456789.3159919101.18
432）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）41516735.4956712905.58
1至2年941871.221795394.19
2至3年6395182.37217563.34
3年以上603000.231193238.07
3至4年603000.231193238.07
合计49456789.3159919101.18
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值
按单项计提坏414511.414514175141751
0.84%100.00%0.000.70%100.00%0.00
账准备321.321.321.32
其中：
按组合计提坏4904224174344867595015435454066
99.16%8.51%99.30%9.14%
账准备77.9958.78919.21589.8684.04105.82
其中：
押金、保证金及2641547107219308333081116622141
5.34%26.91%5.56%33.52%
员工备用金7.939.5018.4331.9640.9491.02
3085512567528287253362183023153
租赁款62.39%8.32%42.28%8.62%
15.5914.92600.67636.4221.68614.74
1554568961114649308342135828698
其他款项31.43%5.76%51.46%6.93%
14.474.36500.11121.4821.42300.06
4945674588844867599195852954066
合计100.00%100.00%
89.3170.10919.21101.1895.36105.82
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名165408.99165408.99165408.99165408.99100.00%预计无法收回
第二名154000.00154000.00151000.00151000.00100.00%预计无法收回
第三名55647.3355647.3355647.3355647.33100.00%预计无法收回
第四名41355.0041355.0041355.0041355.00100.00%预计无法收回
第五名1100.001100.001100.001100.00100.00%预计无法收回
合计417511.32417511.32414511.32414511.32
44按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
押金、保证金及员工备用金2641547.93710729.5026.91%
租赁款30855115.592567514.928.32%
其他款项15545614.47896114.365.76%
合计49042277.994174358.78
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额5435484.04417511.325852995.36
2024年1月1日余额在本期
本期转回1261125.263000.001264125.26
2024年6月30日余额4174358.78414511.324588870.10
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名租赁款19721831.231年以内39.88%1632967.63
第二名租赁款4870710.301年以内9.85%403294.81
第三名其他款项4290897.521年以内8.68%355286.31
第四名其他款项3000000.001年以内6.07%248400.00
第五名其他款项2056786.391年以内4.16%170301.91
合计33940225.4468.64%2810250.66
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内14019887.40100.00%9189602.44100.00%
45合计14019887.409189602.44
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3486323.74元，占预付款项期末余额合计数的比例24.87%。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料347911785.236450500.46341461284.77359263616.996562924.12352700692.87
在产品275741851.463947367.63271794483.83272630134.973464548.08269165586.89
库存商品684204014.5318516779.38665687235.15636433058.6016729594.17619703464.43
周转材料5202771.47380877.264821894.215433341.83373404.285059937.55
发出商品3578967.780.003578967.781684244.170.001684244.17
在途物资9929527.880.009929527.886822407.000.006822407.00
委托加工物资361359.050.00361359.0511486874.750.0011486874.75
1326930277.1297634752.1293753678.1266623207.
合计29295524.7327130470.65
40673166
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6562924.12853407.64965831.306450500.46
在产品3464548.081014773.87531954.323947367.63
库存商品16729594.174323046.912535861.7018516779.38
周转材料373404.2876454.0068981.02380877.26
合计27130470.656267682.424102628.3429295524.73
46（3）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额8441453.417209702.81
待抵扣和待认证的进项税255804.89531584.98
预缴税款2236073.302573437.99
其他848454.43631839.12
合计11781786.0310946564.90
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备权益法下其他综其他宣告发放计提减值准备被投资单位（账面价（账面价期初余额追加减少其期末余额值）确认的投合收益权益现金股利减值投资投资他值）资损益调整变动或利润准备
一、合营企业珠海市广证珠江壹号
4707247075
文化教育投资企业0.0029.600.00
3.953.55（有限合伙）广州市广证珠广传媒4757547575475754757
投资企业（有限合伙）01.0601.0601.06501.06
5228247575522824757
小计29.60
25.0101.0654.61501.06
二、联营企业
惠州市力创五金制68179-2592265587
0.000.00
品有限公司46.695.4621.23
广州珠江小额贷款48406-14122.48392
0.000.00
股份有限公司623.0291500.11福建珠江埃诺教育1444514445144451444
管理有限公司09.6309.6309.63509.63
珠海市广证珠江文1481416045.514974
0.000.00
化投资有限公司32.30277.82
5815014445-25730578931444
小计
511.6409.632.85208.79509.63
6337862020-25727631216202
合计
736.6510.693.25463.40010.69
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
479、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资236685035.28245668435.61
合计236685035.28245668435.61
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额545544407.5427981214.45573525621.99
2.本期增加金额8496547.22404278.798900826.01
（1）外购
（2）存货\固定资产
8479405.36404278.798900826.01
\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动17141.8617141.86
3.本期减少金额947022.14947022.14
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率变动947022.14947022.14
4.期末余额553093932.6228385493.24581479425.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额231718814.0612766008.36244484822.42
2.本期增加金额13809401.29134072.2713943473.56
（1）计提或摊销13801233.34134072.2713935305.61
（2）汇率变动8167.958167.95
3.本期减少金额126800.65126800.65
（1）处置
（2）其他转出
（3）汇率变动126800.65126800.65
4.期末余额245401414.7012900080.63258301495.33
三、减值准备
481.期初余额6071263.646071263.64
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额6071263.646071263.64
四、账面价值
1.期末账面价值301621254.2815485412.61317106666.89
2.期初账面价值307754329.8415215206.09322969535.93
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产737881086.33768980709.11
合计737881086.33768980709.11
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备固定资产装修合计
一、账面原值：
1608625523.4
1.期初余额920720571.94592156463.1715696546.8045182828.5634869112.96
3
2.本期增加金额63401.23334598.8515938.55651974.101065912.73
（1）购置63401.2327468.86451.8264004.96155326.87
（2）在建工程转入307129.9915486.73587969.14910585.86
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2748587.997286750.8129287.31974818.7111039444.82
（1）处置或报废4730908.76392960.925123869.68
49（2）转入投资性房
505957.96505957.96
地产
（3）汇率变动2242630.032555842.0529287.31581857.795409617.18
1598651991.3
4.期末余额918035385.18585204311.2115683198.0444859983.9534869112.96
4
二、累计折旧
1.期初余额294790573.18458022295.6113335844.5638783398.5434005046.24838937158.13
2.本期增加金额17400405.8011359827.36329218.89762287.6029851739.65
（1）计提17400405.8011359827.36329218.89762287.6029851739.65
3.本期减少金额807981.696976895.9027487.35912772.768725137.70
（1）处置或报废462167.154392409.95374785.855229362.95
（2）汇率变动345814.542584485.9527487.35537986.913495774.75
4.期末余额311382997.29462405227.0713637576.1038632913.3834005046.24860063760.08
三、减值准备
1.期初余额12771.0051495.9525616.33617772.91707656.19
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额272.76238.50511.26
（1）处置或报废272.76238.50511.26
4.期末余额12771.0051223.1925377.83617772.91707144.93
四、账面价值
1.期末账面价值606639616.89122747860.952045621.946201692.74246293.81737881086.33
2.期初账面价值625917227.76134082671.612360702.246373813.69246293.81768980709.11
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
增城产业基地文化中心项目35290939.12办理中
国家文化产业基地项目（二期）303575618.80办理中
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程59560987.6620575503.91
合计59560987.6620575503.91
50（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装及其他工程59560987.6659560987.6620575503.9120575503.91
合计59560987.6659560987.6620575503.9120575503.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转本期工程累其中：本期利息资期初本期增入固定其他期末余计投入工程本期利利息资金项目名称预算数本化累余额加金额资产金减少额占预算进度息资本资本来源计金额额金额比例化金额化率文化科技产491455920187417332437519
8.90%8.90%0.000.000.00%其他
业大楼项目00.0049.3213.9163.23
491455920187417332437519
合计0.000.000.00%
00.0049.3213.9163.23
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
13、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物土地机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额40814322.4616800998.653327530.2860942851.39
2.本期增加金额9260449.479260449.47
（1）新增租赁9260449.479260449.47
3.本期减少金额8508369.36869135.579377504.93
（1）终止租赁8508369.36869135.579377504.93
4.期末余额41566402.5715931863.083327530.2860825795.93
二、累计折旧
1.期初余额11176586.728064480.9627729.4219268797.10
2.本期增加金额6086627.122544981.31166376.528797984.95
（1）计提6086627.122544981.31166376.528797984.95
3.本期减少金额9811029.46487934.7310298964.19
51（1）处置
（2）终止租赁9811029.46487934.7310298964.19
4.期末余额7452184.3810121527.54194105.9417767817.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值34114218.195810335.543133424.3443057978.07
2.期初账面价值29637735.748736517.693299800.8641674054.29
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额189077840.3121767464.6822264588.28233109893.27
2.本期增加金额31683.16136431.76168114.92
（1）购置136431.76136431.76
（2）内部研发31683.1631683.16
（3）企业合并增加
3.本期减少金额404239.00521269.42220985.041146493.46
（1）处置
（2）汇率变动521269.42220985.04742254.46
（3）转入投资性房
404239.00404239.00
地产
4.期末余额188673601.3121277878.4222180035.00232131514.73
二、累计摊销
1.期初余额42536850.1217585228.0919602872.0579724950.26
2.本期增加金额1921554.99991179.30845433.663758167.95
（1）计提1921554.99991179.30845433.663758167.95
3.本期减少金额132051.08422824.14795881.301350756.52
52（1）处置584291.69584291.69
（2）汇率变动422824.14211589.61634413.75
（3）转入投资性房
132051.08132051.08
地产
4.期末余额44326354.0318153583.2519652424.4182132361.69
三、减值准备
1.期初余额780410.14780410.14
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额780410.14780410.14
四、账面价值
1.期末账面价值144347247.283124295.171747200.45149218742.90
2.期初账面价值146540990.194182236.591881306.09152604532.87
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置汇率变动
舒密尔管理有限责任公司18157077.69456283.4417700794.25合计
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入固定资产装修支出1236193.42909142.16571074.491574261.09
软件服务费520026.025654.86346146.77179534.11
合计1756219.44914797.02917221.261753795.20
5317、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备27435983.464898408.7226667574.864783147.43
内部交易未实现利润19366617.744536584.7018979215.664445393.72
可抵扣亏损70375677.6212316530.0570375677.6212316530.05
职工薪酬42929615.3410635175.2842929615.3410635175.28
递延收益39036317.786465447.6739036317.786465447.67
预提费用18507723.162933962.3118507723.162933962.31
固定资产折旧35588520.259158814.6332024165.609752992.55按权益法核算的长期
21760575.935440143.9821760575.935440143.98
股权投资损益调整
信用减值准备11025137.462287834.2310379326.062180156.54
租赁负债43066449.868170257.0943066449.858170257.09其他非流动金融资产
231564.3957891.10231564.3957891.10
公允价值变动交易性金融资产公允
23.423.5123.423.51
价值变动
合计329324206.4166901053.27323958229.6767181101.23
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
18270937.702759093.0418270937.702759093.04
资产评估增值其他非流动金融资产
700000.00175000.00700000.00175000.00
公允价值变动
使用权资产41674054.307857938.4641674054.307857938.46
合计60644992.0010792031.5060644992.0010792031.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产7857938.4659043114.817857938.4659323162.77
54递延所得税负债7857938.462557456.007857938.462934093.04
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异37422702.7837422702.78
可抵扣亏损103217881.92103217881.92
合计140640584.70140640584.70
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202417079090.3117079090.31
20254458603.384458603.38
20261452458.421452458.42
2027869063.88869063.88
2028及以上79358665.9379358665.93
合计103217881.92103217881.92
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款1675851.501675851.501673764.611673764.61
预付工程款10000000.0010000000.00
合计1675851.501675851.5011673764.6111673764.61
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款90720000.00256633059.30
应付借款利息31944.44253611.11
合计90751944.44256886670.41
5520、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票19836808.9983970096.91
合计19836808.9983970096.91
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款、设备款112077381.93116985854.01
合计112077381.93116985854.01
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款66548307.7270838135.39
合计66548307.7270838135.39
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
调律费4706135.30
工程款7692097.95
押金、保证金、往来款及其他61538211.7248065464.14
限制性股票回购义务5010096.0010374438.00
合计66548307.7270838135.39
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务5010096.00回购时支付
合计5010096.00
5623、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收款项61180164.9334739135.51
调律服务费8161560.6940510821.53
合计69341725.6275249957.04
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬50229468.93152295527.23163663406.3938861589.77
二、离职后福利-设定提存计划5218.9521300371.4021302458.983131.37
三、辞退福利18288408.4710647153.2020233712.748701848.93
合计68523096.35184243051.83205199578.1147566570.07
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴49943336.38123793647.47135193654.7338543329.12
2、职工福利费4813616.774813616.77
3、社会保险费3226.2512382285.5212339719.0245792.75
其中：医疗保险费3099.7511349034.2711306417.1745716.85
工伤保险费126.50737087.28737137.8875.90
生育保险费296163.97296163.97
4、住房公积金9239625.009239625.00
5、工会经费和职工教育经费282906.302066352.472076790.87272467.90
合计50229468.93152295527.23163663406.3938861589.77
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5060.8020006689.6820008714.003036.48
2、失业保险费158.151293681.721293744.9894.89
57合计5218.9521300371.4021302458.983131.37
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税397545.34907620.63
企业所得税371137.62330194.68
个人所得税933992.63882734.83
城市维护建设税88416.78128193.57
房产税5706770.141659491.69
教育费附加27558.4155461.82
印花税113059.97135027.93
地方教育附加26871.0736974.59
其他2093088.3853718.98
合计9758440.344189418.72
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款50000000.00
一年内到期的租赁负债5475887.179128084.71
一年内到期的长期借款应付利息37500.00
合计5475887.1759165584.71
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额261322.801212691.97
合计261322.801212691.97
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额48930835.5549156715.53
减：未确认的融资费用-8162146.56-6990517.21
58一年内到期的租赁负债-5475887.17-9128084.71
合计35292801.8233038113.61
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债15313314.5715523482.57
合计15313314.5715523482.57
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额15523482.5721668085.93
四、其他变动-210168.00-1086588.68
1.结算时支付的对价-210168.00-1086588.68
五、期末余额15313314.5720581497.25
30、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证826590.70919567.82产品销售质保
合计826590.70919567.82
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助39036317.781090586.044305674.2235821229.60收到政府补助
合计39036317.781090586.044305674.2235821229.60
32、股本
单位：元
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
59发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1361374323.00-1566000.00-1566000.001359808323.00
其他说明：
公司股本减少1566000元，系公司根据2024年4月23日召开的2023年度股东大会审议通过的《关于公司2022年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，对未达到解除限售条件的
1566000股限制性股票进行回购注销。截至2024年6月30日公司注册资本为1361374323.00元，造成股本差异的原因
系股权回购后尚未办理注销登记所致。
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）988497406.383714901.20984782505.18
其他资本公积1105420.021105420.02
合计989602826.403714901.20985887925.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司对限制性股票予以回购注销，减少资本溢价（股本溢价）3714901.20元。
34、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票10374438.005280901.205093536.80
合计10374438.005280901.205093536.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股减少系公司对《公司2022年限制性股票激励计划》部分未达到解除限售条件的1566000股限制性股票进行回购注销所致。
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计入
项目期初余额本期所减：所税后归属入其他综合其他综合收税后归属期末余额得税前得税费于少数股收益当期转益当期转入于母公司发生额用东入损益留存收益
一、不能重分类
28934871.28934871.
进损益的其他
0303
综合收益
其中：重新计量
28934871.28934871.
设定受益计划
0303
变动额
60二、将重分类进
13930683.-635216-5818673.-533488.8112009.8
损益的其他综
482.0263395
合收益
外币财务9688758.4-635216-5818673.-533488.3870084.8
报表折算差额82.0263395
4241925.04241925.0
其他
00
其他综合收益42865554.-635216-5818673.-533488.37046880.合计512.02633988
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积172412861.60172412861.60
合计172412861.60172412861.60
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1144269005.981177411743.48
调整后期初未分配利润1144269005.981177411743.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润-73266918.1925268889.66
应付普通股股利2716640.6438032969.04
期末未分配利润1068285447.151164647664.10
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务333805787.34295943341.27607017489.55472349372.82
其他业务30272182.5617582232.1527783778.1313916407.06
合计364077969.90313525573.42634801267.68486265779.88
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为27373660.78元，其中，8836641.51
61元预计将于2024年度确认收入，6803264.15元预计将于2025年度确认收入，11733755.12元预计将于2026年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：无。
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税714491.49984267.67
教育费附加348131.89434285.01
房产税7204907.526469168.23
土地使用税731083.91648088.37
车船使用税5575.007975.00
印花税193881.09452349.91
地方教育附加208447.19336033.12
其他税金908.978314.99
合计9407427.069340482.30
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬46417591.5324192368.63
事务经费9800892.0315058989.77
折旧和摊销5869134.117740627.05
咨询费3651730.185054150.17
其他150433.522724185.18
合计65889781.3754770320.80
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告宣传费7689022.8817667231.21
事务经费6938807.114629872.34
职工薪酬9234076.009677423.48
其他1385469.049350471.28
合计25247375.0341324998.31
6242、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17339162.9323860910.09
材料耗用3221285.125334712.02
折旧和摊销1169251.282313156.43
专利费用77815.99210925.69
其他656060.895646346.22
合计22463576.2137366050.45
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用3536361.847266535.37
减：利息收入10507825.1027091512.71
汇兑损益-1084050.40-3116051.52
手续费和其他126936.07864760.12
合计-7928577.59-22076268.74
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助4754465.833005923.78
45、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1883393.24-3000000.00
其他非流动金融资产-8983400.33
合计-7100007.09-3000000.00
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-257273.2581459.06
63交易性金融资产在持有期间的投资收益1009355.95432000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益216940.046476988.42
其他非流动金融资产持有期间的投资收益2475247.52
合计3444270.266990447.48
47、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-7226081.30-5467951.00
其他应收款坏账损失840845.75-248870.98
预付账款减值损失45000.00
合计-6340235.55-5716821.98
48、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6267682.42-157760.86
合计-6267682.42-157760.86
49、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置-83809.8310968.01
50、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得619.47619.47
罚款违约赔偿364905.14364905.14
其他194171.09210569.07194171.09
合计559695.70210569.07559695.70
51、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
64对外捐赠1202052.861166503.711202052.86
非流动资产毁损报废损失243530.33759590.54243530.33
赔偿金、违约金及罚款支出780902.2028064.00780902.20
其他65434.231580305.8265434.23
合计2291919.623534464.07
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用505774.18142290.21
递延所得税费用-250948.13617601.28
合计254826.05759891.49
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-77852408.32
所得税费用254826.05
53、其他综合收益
详见附注35
54、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入10507825.1023971252.31
政府补助1090586.041205744.61
租金收入15744488.9212307634.21
其他9984716.192763463.91
合计37327616.2540248095.04支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
65项目本期发生额上期发生额
付现费用38408630.8971499564.47
捐赠支出870834.95778067.92
其他43637140.956933591.48
合计82916606.7979211223.87
（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁付款额1973175.8910733667.30
合计1973175.8910733667.30筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-78107234.3724858874.62
加：资产减值准备12607917.975874582.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43795213.2151279201.46
使用权资产折旧8797984.955444171.10
无形资产摊销3758167.954800124.42
长期待摊费用摊销917221.26454277.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
83809.83-10968.01以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）243530.33759590.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）7100007.093000000.00
财务费用（收益以“－”号填列）3536361.843438679.42
投资损失（收益以“－”号填列）-3444270.26-6802422.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）280047.963642781.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-376637.04-1771494.16
存货的减少（增加以“－”号填列）-33176599.09-131714923.48
66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-155194705.57-167340029.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-95578692.92-97893727.93其他
经营活动产生的现金流量净额-284757876.86-301981282.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额811212061.991562986429.06
减：现金的期初余额1157150409.791480230488.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-345938347.8082755940.91
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金811212061.991157150409.79
其中：库存现金33497.559607.15
可随时用于支付的银行存款810578381.121156400648.93
可随时用于支付的其他货币资金600183.32740153.71
三、期末现金及现金等价物余额811212061.991157150409.79
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1151079.447.12688203512.96
欧元6910146.027.661752943465.77
港币3567959.380.91273256405.17
兹罗提228751.081.7689404637.79应收账款
67其中：美元608733.907.12684338324.76
欧元40630.007.6617311294.87港币长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用名称主营经营地记账本位币记账本位币选择依据以公司主要经营活动地域和所受珠江钢琴集团欧洲有限公司德国欧元风险影响为依据舒密尔管理有限责任公司以公司主要经营活动地域和所受
（Schimmel-Verwaltungsgesellschaftmitbeschr?nkterHaftung 德国 欧元风险影响为依据（SVG）舒密尔威廉钢琴制造工厂以公司主要经营活动地域和所受
（WilhelmSchimmelPianofortefabrikGesellschaftmitbeschr? 德国 欧元风险影响为依据
nkterHaftung（WSP））舒密尔钢琴美国公司以公司主要经营活动地域和所受美国美元
（SchimmelPianoCorporation（SPC）） 风险影响为依据波兰舒密尔钢琴有限公司以公司主要经营活动地域和所受波兰兹罗提
（SchimmelFabrykaFortepianówSp.zo.o.（SFF）） 风险影响为依据
57、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
68项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
经营租赁收入21293320.80
合计21293320.80作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年47807364.7546294495.51
第二年42098927.7546109295.87
第三年40633304.4142508515.65
第四年39007843.3343400441.53
第五年31408633.0438586635.46
五年后未折现租赁收款额总额85037532.50118885015.35
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17339162.9323860910.09
材料耗用3221285.125334712.02
折旧和摊销1169251.282313156.43
专利费用77815.99210925.69
其他656060.895646346.22
合计22463576.2137366050.45
其中：费用化研发支出22463576.2137366050.45
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
69广州珠江艾茉森数码研发、生产、销售
32214900.00广东广州广东广州72.50%0.00%投资设立
乐器股份有限公司数码乐器浙江珠江德华钢琴
10000000.00浙江德清浙江德清生产、销售钢琴55.00%0.00%投资设立
有限公司
北京珠江钢琴制造研发、生产、销售
88500000.00北京北京100.00%0.00%投资设立
有限公司钢琴
广州珠江恺撒堡钢研发、生产、销售
1312530000.00广东广州广东广州100.00%0.00%投资设立
琴有限公司钢琴
销售钢琴、个性化
广州珠江钢琴集团定制；销售管乐、
10000000.00广东广州广东广州100.00%0.00%投资设立
音乐制品有限公司民乐；销售乐器饰
品、音乐文化教材
广州珠广传媒股份广播、电视、电影
100000000.00广东广州广东广州98.00%0.00%投资设立
有限公司和影视录音制作广州珠江钢琴文化
152000000.00广东广州广东广州艺术教育投资100.00%0.00%投资设立
教育投资有限公司
广州珠江钢琴文化销售钢琴、音乐辅
13800000.00广东广州广东广州0.00%100.00%投资设立
艺术发展有限公司导服务等
济南珠江钢琴文化销售钢琴、文化艺
12000000.00山东济南山东济南0.00%51.00%投资设立
艺术发展有限公司术交流活动等
北京珠江钢琴文化销售钢琴、艺术培
12000000.00北京北京0.00%100.00%投资设立
艺术有限公司训等
乐器专业物流，钢琴调律、维修、租广东琴趣网络科技
50000000.00广东广州广东广州赁，二手钢琴买卖，58.00%0.00%投资设立
有限公司
钢琴演奏教学、认证等非同一控广州珠江钢琴制造钢琴制造；房屋租
5000000.00广东广州广东广州100.00%0.00%制下的企
有限公司赁，场地租赁等业合并广州珠江钢琴文化教育咨询服务；物
园区运营管理有限10000000.00广东广州广东广州业管理；房屋租赁；100.00%0.00%投资设立公司场地租赁等广州恒声检测有限
2000000.00广东广州广东广州专业技术服务90.00%10.00%投资设立
公司香港音乐贸易有限
500000.001中国香港中国香港贸易100.00%0.00%投资设立
公司珠江钢琴集团欧洲
2360000.002德国德国销售钢琴100.00%0.00%投资设立
有限公司舒密尔管理有限责任公司非同一控
（Schimmel-Verwal
380000.003德国德国销售乐器等0.00%90.00%制下的企
tungsgesellschaftmit业合并
beschr?nkterHaftung（SVG））舒密尔威廉钢琴制造工厂
（WilhelmSchimme 非同一控lPianofortefabrikG 500000.004 德国 德国 生产、销售钢琴 0.00% 90.00% 制下的企
esellschaftmitbeschr 业合并
?nkterHaftung（WSP））舒密尔钢琴美国公非同一控司
1000.005美国美国销售钢琴0.00%90.00%制下的企
（SchimmelPianoC业合并
orporation（SPC））
波兰舒密尔钢琴有4058000.006波兰波兰生产、销售钢琴0.00%90.00%非同一控
70限公司制下的企
（SchimmelFabryka 业合并FortepianówSp.zo.o.（SFF））非同一控
舒密尔钢琴（中国）
50000000.00广东广州广东广州销售钢琴0.00%90.00%制下的企
有限公司业合并
注：1港币、2欧元、3欧元、4欧元、5美元、6波兰兹罗提
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法
广州珠江小额贷款股份有限公司广东省广州市广东省广州市小额贷款30.00%0.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州珠江小额贷款股份有限公司广州珠江小额贷款股份有限公司
流动资产147987002.95148786464.12
非流动资产14042585.2714090737.91
资产合计162029588.22162877202.03
流动负债571278.611228989.68
非流动负债149975.89292802.28
负债合计721254.501521791.96
少数股东权益0.00
归属于母公司股东权益161308333.72161355410.07
按持股比例计算的净资产份额48392500.1248406623.02调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
71对联营企业权益投资的账面价值48392500.1248406623.02
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1572422.543613282.64
净利润-47076.35-376109.84终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-47076.35-376109.84
本年度收到的来自联营企业的股利0.000.00
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元
本期新增补本期计入营业本期转入其他本期其与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额收益金额他变动相关
递延收益32906317.78100000.001831318.6831174999.10与资产相关
递延收益6130000.001439377.652923147.154646230.50与收益相关
合计39036317.781539377.654754465.8335821229.60
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
递延收益1831318.681766170.68
其他收益2923147.151239753.10
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
72董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团发生财务损失的风险。
财务报表中所载列的定期存款、现金及现金等价物、应收票据、应收账款及其他应收款、交易新金融资产的账面值代表本集团所面临的与财务风险有关的最高信用风险。
本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本集团会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，集团还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
73（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
理财产品及结构性存款137000000.00137000000.00
其他非流动金融资产236685035.28236685035.28
持续以公允价值计量的资产总额137000000.00236685035.28373685035.28
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
理财产品137000000.00市场法银行提供产品对账单产品本金
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例的表决权比例
广州市城市建设投资1752424.2473万人民
广东省广州市商务服务50.89%50.89%集团有限公司币本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
742、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系惠州市力创五金制品有限公司联营企业福建珠江埃诺教育管理有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
惠州市力创五金制品有限公司接受劳务9874048.6220000000.00否12412924.66
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负租赁和低价值资债计量的可变承担的租赁负债利增加的使用权支付的租金租赁资产产租赁的租金费租赁付款额息支出资产出租方名称
种类用（如适用）（如适用）本期发生上期发本期发上期发本期发上期发上期发本期发上期发本期发生额额生额生额生额生额生额生额生额生额
惠州市力创五金房屋、机1519
0.00542239.44
制品有限公司械设备860.78
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
75期末余额期初余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款惠州市力创五金制品有限公司28191.6521982.7528191.6521982.75
应收账款福建珠江埃诺教育管理有限公司3898532.003898532.003898532.003898532.00
其他应收款福建珠江埃诺教育管理有限公司165408.99165408.99165408.99165408.99
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款惠州市力创五金制品有限公司4287382.015745044.74
应付票据惠州市力创五金制品有限公司0.001383132.22
其他应付款惠州市力创五金制品有限公司277663.321211282.18
应付账款福建珠江埃诺教育管理有限公司28928.0028928.00
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员15660005319702.00
合计15660005319702.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
首次授予价格不低于公平市场价的50%，公平市场价格按以下价格的孰高值确定：
授予日权益工具公允价值的确定方法（一）本激励计划草案公布前1个交易日的公司标的股票交易均价;
（二）本激励计划草案公布前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司标的股票交易均价之一。
授予日权益工具公允价值的重要参数公司标的股票交易均价
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动可行权权益工具数量的确定依据等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
76以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1105420.02
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2330419.34567646.86
1至2年75840.00132420.00
2至3年56580.0022080.00
3年以上405872.32383792.32
3至4年405872.32383792.32
合计2868711.661105939.18
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面计提计提比金额比例金额值金额比例金额价值比例例按单项计提
坏账准备的126968.604.43%126968.60100.00%0.00126968.6011.48%126968.60100.00%0.00应收账款
其中：
按组合计提2387556.645839.
2741743.0695.57%354186.8012.92%978970.5888.52%333131.3134.03%
坏账准备的2627
77应收账款
其中：
应收境内客78192.4
411323.7214.34%354186.8086.11%57136.92411323.7237.19%333131.3180.99%
户1
应收合并范2330419.567646.
2330419.3481.24%0.000.00%567646.8651.33%0.000.00%
围内3486
2387556.645839.
合计2868711.66100.00%481155.4016.77%1105939.18100.00%460099.91
2627
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一126968.60126968.60126968.60126968.60100.00%预计无法收回
合计126968.60126968.60126968.60126968.60
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收境内客户411323.72354186.8086.11%
应收集团合并范围内2330419.340.000.00%
合计2868711.66354186.80
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备126968.60126968.60
按组合计提坏账准备333131.3121055.49354186.80
合计460099.9121055.49481155.40
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元应收账款期合同资产期应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称末余额末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额
78第一名2330419.340.002330419.3481.24%0.00
第二名178256.750.00178256.756.21%178256.75
第三名126968.600.00126968.604.43%126968.60
第四名75840.000.0075840.002.64%34613.38
第五名39600.000.0039600.001.38%39600.00
合计2751084.690.002751084.6995.90%379438.73
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款391771097.62443982807.71
合计391771097.62443982807.71
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方358522259.29399159476.19
应收押金、保证金及员工备用金1100105.391256410.70
应收租赁款30852715.5925336636.42
应收其他款项4722658.9722470990.09
合计395197739.24448223513.40
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）394466117.49446889523.21
1至2年490568.41433592.73
2至3年58063.34208063.34
3年以上182990.00692334.12
3至4年182990.00692334.12
合计395197739.24448223513.40
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
79期末余额期初余额
类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例按单项计提
152100.000.04%152100.00100.00%0.00155100.000.03%155100.00100.00%0.00
坏账准备
其中：
按组合计提3917710944398280
395045639.2499.96%3274541.620.83%448068413.4099.97%4085605.690.91%
坏账准备7.627.71
其中：
押金、保证
金及员工备949105.390.24%132805.2413.99%816300.151101310.700.25%532408.5648.34%568902.14用金
2828520023153614.
租赁款30852715.597.81%2567514.938.32%25336636.425.65%2183021.688.62%.6674
4147337.21100814.
其他款项4721558.971.19%574221.4512.16%22470990.095.01%1370175.456.10%
5264
应收合并范3585222539915947
358522259.2990.72%0.000.00%399159476.1989.06%0.000.00%
围内关联方9.296.19
100.003917710944398280
合计395197739.243426641.62448223513.40100.00%4240705.69
%7.627.71
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一154000.00154000.00151000.00151000.00100.00%预计无法收回
客户二1100.001100.001100.001100.00100.00%预计无法收回
合计155100.00155100.00152100.00152100.00
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
押金、保证金及员工备用金949105.39132805.2413.99%
租赁款30852715.592567514.938.32%
其他款项4721558.97574221.4512.16%
应收合并范围内关联方358522259.290.000.00%
合计395045639.243274541.62
确定该组合依据的说明：无。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
802024年1月1日余额4085605.69155100.004240705.69
2024年1月1日余额在本期
本期转回811064.073000.00814064.07
2024年6月30日余额3274541.62152100.003426641.62
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备155100.003000.00152100.00
按组合计提坏账准备4085605.69811064.073274541.62
合计4240705.69814064.073426641.62
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名合并范围内关联方286163894.0372.41%0.00
第二名合并范围内关联方70000000.0017.71%0.00
第三名租赁款19487732.804.93%1613584.28
第四名租赁款4684000.621.19%387835.25
第五名其他款项3000000.000.76%248400.00
合计383335627.4597.00%2249819.53
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1981384714.7637266344.901944118369.861938037914.7637266344.901900771569.86
对联营、合营
55024326.4155024326.4155297674.780.0055297674.78
企业投资
合计2036409041.1737266344.901999142696.271993335589.5437266344.901956069244.64
81（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位价值）初余额减少计提减其追加投资值）末余额投资值准备他
香港音乐贸易有限公司3785542.953785542.95广州珠江艾茉森数码乐器
25559640.5125559640.51
股份有限公司珠江钢琴集团欧洲有限
212848435.4743346800.00256195235.47
公司浙江珠江德华钢琴有限
5505482.515505482.51
公司广州珠江钢琴制造有限
9242138.289242138.28
公司北京珠江钢琴制造有限
88524123.0088524123.00
公司广州珠江恺撒堡钢琴有
1313401717.511313401717.51
限公司广州珠江钢琴集团音乐
10000000.0010000000.00
制品有限公司广州珠广传媒股份有限
60733655.1037266344.9060733655.1037266344.90
公司广州珠江钢琴文化教育
152007675.51152007675.51
投资有限公司广东琴趣网络科技有限
8257676.518257676.51
公司广州珠江钢琴文化园区
10005482.5110005482.51
运营管理有限公司
广州恒声检测有限公司900000.00900000.00
合计1900771569.8637266344.9043346800.001944118369.8637266344.90
（2）对联营、合营企业投资
单位：元减值本期增减变动期初余额准备投资单位（账面价权益法下确其他综宣告发放期末余额（账面减值准备期初追加投减少其他权计提减
值）认的投资损合收益现金股利其他
价值）期末余额余额资投资益变动值准备益调整或利润
一、合营企业
二、联营企业惠州市力创五金
6891051.76-259225.466631826.30
制品有限公司广州珠江小额贷
48406623.02-14122.9148392500.11
款股份有限公司
小计55297674.78-273348.3755024326.41
合计55297674.780.00-273348.3755024326.41可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
82可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4966512.009962969.4112375338.7112525764.96
其他业务30869800.0215067140.7637688317.2720951714.62
合计35836312.0225030110.1750063655.9833477479.58
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为839483.19元，其中，839483.19元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益2017456.50
权益法核算的长期股权投资收益-273348.3761390.26
交易性金融资产在持有期间的投资收益438884.26
处置交易性金融资产取得的投资收益135874.493155400.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2475247.52
合计2776657.905234246.76
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-326878.95计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
4754465.83按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和-3655736.83金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1489154.80
减：所得税影响额-613991.17
少数股东权益影响额（税后）257744.54
83合计-361058.12--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资报告期利润
产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-2.00%-0.05-0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.99%-0.05-0.05
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
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