2024年半年度财务报告

12024年半年度财务报告

威领新能源股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

22024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：威领新能源股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金140755343.81133776707.41结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据21874728.5032190961.48

应收账款119096679.02101302996.10

应收款项融资277462.3811615217.48

预付款项36918973.8042754572.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22986622.5063987482.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货223081732.98121003991.72

其中：数据资源

合同资产23826320.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产42564338.0035048473.88

流动资产合计607555880.99565506723.17

32024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资8308602.738149917.80其他债权投资长期应收款

长期股权投资101140057.6143524055.81

其他权益工具投资83250000.0083250000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产624136358.23611986567.36

在建工程216356664.73212158830.72生产性生物资产油气资产

使用权资产10898750.8713646796.15

无形资产66601866.7968182780.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉173939629.07173939629.07

长期待摊费用486735.88645152.26

递延所得税资产3509920.113655387.47

其他非流动资产96006490.90233696600.17

非流动资产合计1384635076.921452835717.15

资产总计1992190957.912018342440.32

流动负债：

短期借款150000000.00185219916.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据155793021.3337464773.81

应付账款179694307.72220482229.96预收款项

合同负债8342305.4030407139.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5808697.8510421056.61

应交税费3245078.042380875.06

其他应付款129678457.6492477797.69

其中：应付利息

42024年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债61135983.8144349826.13

其他流动负债22246611.9626382084.07

流动负债合计715944463.75649585699.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款229163329.28244727272.73应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9532066.788525721.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5964534.736043827.03

递延所得税负债6343334.687153744.56其他非流动负债

非流动负债合计251003265.47266450565.44

负债合计966947729.22916036265.02

所有者权益：

股本242371000.00242462000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积437298882.77438283610.48

减：库存股77481250.0078732500.00

其他综合收益-118.30168.93专项储备

盈余公积37868168.9537868168.95一般风险准备

未分配利润-15120602.5635812389.91

归属于母公司所有者权益合计624936080.86675693838.27

少数股东权益400307147.83426612337.03

所有者权益合计1025243228.691102306175.30

负债和所有者权益总计1992190957.912018342440.32

法定代表人：谌俊宇主管会计工作负责人：孙明阳会计机构负责人：张淑婷

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金16609522.0444660364.63

52024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3330382.25254608.00

应收账款17054981.8216389817.79

应收款项融资97600.00

预付款项8098492.4828049844.92

其他应收款271784155.50229121988.86

其中：应收利息应收股利

存货847693.122493710.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4650900.311879735.28

流动资产合计322376127.52322947670.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1218960207.081126131301.28

其他权益工具投资83250000.0083250000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产842182.35949472.73

在建工程350442.48350442.48生产性生物资产油气资产

使用权资产231344.83

无形资产56796.4269957.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产65558.80

其他非流动资产45545455.00111545455.00

非流动资产合计1349005083.331322593532.54

资产总计1671381210.851645541202.75

流动负债：

短期借款交易性金融负债

62024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款15259364.8115350254.86预收款项

合同负债6246999.1623704212.50

应付职工薪酬610640.46497122.42

应交税费1841.892893.21

其他应付款918025703.70867300686.20

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债262235.18

其他流动负债3429875.903336155.63

流动负债合计943574425.92910453560.00

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4886224.564949476.68

递延所得税负债57836.21其他非流动负债

非流动负债合计4886224.565007312.89

负债合计948460650.48915460872.89

所有者权益：

股本242371000.00242462000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积437298882.77438283610.48

减：库存股77481250.0078732500.00其他综合收益专项储备

盈余公积37868168.9537868168.95

未分配利润82863758.6590199050.43

所有者权益合计722920560.37730080329.86

负债和所有者权益总计1671381210.851645541202.75

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

72024年半年度财务报告

一、营业总收入276993633.74736915113.36

其中：营业收入276993633.74736915113.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本313740966.21762644596.71

其中：营业成本230692914.20593314241.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2427490.214376897.28

销售费用881027.8911901769.73

管理费用54444535.68116138871.15

研发费用12441298.2922282347.69

财务费用12853699.9414630468.95

其中：利息费用13614705.7211848142.58

利息收入651330.562265955.66

加：其他收益14382085.521939937.29投资收益（损失以“—”号填

1599164.443390137.38

列）

其中：对联营企业和合营

1440479.514856948.08

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2145698.58-453268.74号填列）资产减值损失（损失以“—”-55920630.39-904459.07号填列）资产处置收益（损失以“—”-1030226.05-175058.91号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-75571240.37-21932195.40

列）

加：营业外收入272259.9666088.16

减：营业外支出187137.22291091.91四、利润总额（亏损总额以“—”号-75486117.63-22157199.15

82024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用1752064.045886250.95五、净利润（净亏损以“—”号填-77238181.67-28043450.10

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-77238181.67-28043450.10“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-50932992.47-36475856.62（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-26305189.208432406.52”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-77238181.67-28043450.10归属于母公司所有者的综合收益总

-50932992.47-36475856.62额

归属于少数股东的综合收益总额-26305189.208432406.52

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.2094-0.1500

（二）稀释每股收益-0.2101-0.1500

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：谌俊宇主管会计工作负责人：孙明阳会计机构负责人：张淑婷

4、母公司利润表

单位：元

92024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入31692746.424746593.39

减：营业成本31688343.344908214.61

税金及附加25958.65147650.19

销售费用187262.062185141.29

管理费用10804831.9828070999.07研发费用

财务费用8109665.3612026757.96

其中：利息费用8216052.5213095639.44

利息收入95002.80953533.60

加：其他收益8163252.1263252.12投资收益（损失以“—”号填

1440479.51-36104606.32

列）

其中：对联营企业和合营企

1440479.514856948.08

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2028157.97-73083.06号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-7491425.37-78706606.99

列）

加：营业外收入191188.6052.29

减：营业外支出27332.4295313.16三、利润总额（亏损总额以“—”号-7327569.19-78801867.86

填列）

减：所得税费用7722.59-18270.76四、净利润（净亏损以“—”号填-7335291.78-78783597.10

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-7335291.78-78783597.10“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

102024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7335291.78-78783597.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金271757991.73514012227.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还14248876.69921280.36

收到其他与经营活动有关的现金87928430.9320333360.92

经营活动现金流入小计373935299.35535266868.43

购买商品、接受劳务支付的现金300187088.88466418355.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金41707169.5555527074.56

支付的各项税费9954800.1280810927.22

支付其他与经营活动有关的现金133162884.4264383949.83

经营活动现金流出小计485011942.97667140307.31

经营活动产生的现金流量净额-111076643.62-131873438.88

二、投资活动产生的现金流量：

112024年半年度财务报告

收回投资收到的现金10000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

78132.009900.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

232618250.04

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1055000.00

投资活动现金流入小计10078132.00233683150.04

购建固定资产、无形资产和其他长

-49536417.8574167459.95期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计-49536417.8574167459.95

投资活动产生的现金流量净额59614549.85159515690.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金160000000.00180000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计160000000.00180000000.00

偿还债务支付的现金106616336.09105500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

15715628.5614664334.31

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金404174.00201047757.40

筹资活动现金流出小计122736138.65321212091.71

筹资活动产生的现金流量净额37263861.35-141212091.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

19742.95144343.08

影响

五、现金及现金等价物净增加额-14178489.47-113425497.42

加：期初现金及现金等价物余额122095811.95669833500.58

六、期末现金及现金等价物余额107917322.48556408003.16

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2681618.948046542.77收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金106185155.88146176543.83

经营活动现金流入小计108866774.82154223086.60

购买商品、接受劳务支付的现金1315413.004068528.42

支付给职工以及为职工支付的现金2671947.821574304.81

支付的各项税费27009.9736989.00

支付其他与经营活动有关的现金99618731.4375126415.60

经营活动现金流出小计103633102.2280806237.83

经营活动产生的现金流量净额5233672.6073416848.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.00267745300.00

122024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1055000.00

投资活动现金流入小计10000000.00268800300.00

购建固定资产、无形资产和其他长

6198.00

期资产支付的现金

投资支付的现金35212904.00201800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计35212904.00201806198.00

投资活动产生的现金流量净额-25212904.0066994102.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金44750000.00

收到其他与筹资活动有关的现金216100000.00

筹资活动现金流入小计44750000.00216100000.00

偿还债务支付的现金49020000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

612780.81

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3820000.00675296673.80

筹资活动现金流出小计52840000.00675909454.61

筹资活动产生的现金流量净额-8090000.00-459809454.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

18388.81114237.47

影响

五、现金及现金等价物净增加额-28050842.59-319284266.37

加：期初现金及现金等价物余额44660364.63432554446.44

六、期末现金及现金等价物余额16609522.04113270180.07

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

11

242438783735675426

02

46287328688126961

一、上年期168306

20365016383823

末余额.9317

00.10.0.08.99.938.37.

5.3

00480512703

0

加：会计政策变更前期差错更正

132024年半年度财务报告

其他

11

242438783735675426

02

46287328688126961

二、本年期168306

20365016383823

初余额.9317

00.10.0.08.99.938.37.

5.3

00480512703

0

----

三、本期增--

-50502677

减变动金额98412-

91932757305062

（减少以7251287

00099751894

“—”号填7.7250.23.002.47.49.26.6

列）1.00

7101

----

50502677

-

（一）综合932933305238

287

收益总额99271846.23

2.49.79.28.9

7000

-

-1111

（二）所有12

916060

者投入和减51

000250250

少资本250.00.00.00.00

-

-1111

1．所有者12

916060

投入的普通51

000250250

股250.00.00.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

142024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

984984984

（六）其他727272

7.77.77.7

111

-10

2424377737624400

1525

3729481-8689330

四、本期期120243

108825118166071

末余额6022

00.82.0.0.308.980.47.

2.58.6

0077058683

69

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

12

24340716637259783483

2266

224523868026032

一、上年期71932

20867516255572

末余额61778

00.66.00.8.965.18.71..189.9

0017005831386

9

加：会计政策变更前期差错更正其

152024年半年度财务报告

他

12

24340716637259783483

2266

224523868026032

二、本年期71932

20867516255572

初余额61778

00.66.00.8.965.18.71..189.9

0017005831386

9

-----

三、本期增-30-

8722310756164

减变动金额76082422

505168219171462

（减少以009471

00.9301169366

“—”号填0.04.3617

0.075.79.4.814.

列）01.18

09286369

----

22322366290

（一）综合168212198219

收益总额.9301005425

75.06.7.754.

9299372

-

-3011710127

87

（二）所有7604271726743

505

者投入和减0016216197

00

少资本0.08.168.2.981.

0.0

0111001

0

-

--7777

87

1．所有者76096055055

505

投入的普通00900000

00

股0.00000.00.0

0.0

0.0000

0

2．其他权

益工具持有者投入资本

40401050

3．股份支

117117297414

付计入所有

16166884

者权益的金

8.18.11.49.6

额

1190

--

3030

4．其他

068068.59.59

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

162024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

397

221818

77

（六）其他717373

6.2

617840840

0.18.98.98

11

242438783735675426

02

46287328688126961

四、本期期168306

20365016383823

末余额.9317

00.10.0.08.99.938.37.

5.3

00480512703

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

242443827873378690197300

一、上年期

620083612500816890508032

末余额

0.000.48.00.95.439.86

加：会计政策变更前期差错更正

172024年半年度财务报告

其他

242443827873378690197300

二、本年期

620083612500816890508032

初余额

0.000.48.00.95.439.86

三、本期增

---

减变动金额--

125173357159

（减少以91009847

250.291.769.

“—”号填0.0027.71

007849

列）

--

（一）综合73357335

收益总额291.291.

7878

-

（二）所有-1160

1251

者投入和减9100250.

250.

少资本0.0000

00

-

1．所有者-1160

1251

投入的普通9100250.

250.

股0.0000

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

182024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

（六）其他98479847

27.7127.71

242343727748378682867229

四、本期期

710098881250816837582056

末余额

0.002.77.00.95.650.37

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

243240741662378621427365

一、上年期

220058663750816876048738

末余额

0.006.170.00.955.750.87

加：会计政策变更前期差错更正

--其10271027他78587858.57.57

243240741662378620397263

二、本年期

220058663750816898180952

初余额

0.006.170.00.957.182.30

三、本期增

--

减变动金额-30823770

87501137

（减少以76004944807.

50009913

“—”号填00.00.3156.006.75

列）

--

（一）综合11371137收益总额99139913

6.756.75

-

（二）所有-30421171

8750

者投入和减760071687216

5000

少资本00.00.108.10.00

---7705

1．所有者

7600969087505000

投入的普通

00.00000.5000.00

192024年半年度财务报告

股00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

40114011

付计入所有

71687168

者权益的金.10.10额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

39773977

（六）其他

76.2176.21

242443827873378690197300

四、本期期

620083612500816890508032

末余额

0.000.48.00.95.439.86

202024年半年度财务报告

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

威领新能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为鞍山重型矿山机器股份有限公司，系鞍山重型矿山机器有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年7月5日取得鞍山市工商行政管理局核发的210300005004876号《企业法人营业执照》。根据中国证券监督管理委员会证监许可【2012】313号《关于核准鞍山重型矿山机器股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司2012年3月21日向社会公开发行人民币普通股股票1700万股，并于2012年3月29日在深圳证券交易所挂牌交易，2012年5月16日在鞍山市工商行政管理局办理了注册资本、实收资本变更登记。

经公开发行、资本公积转增及限制性股票回购注销暨减资后，截至2024年6月30日，公司注册资本为人民币24237.1万元人民币。

公司法定代表人:谌俊宇。

统一社会信用代码:912103001190699375。

公司注册地址:湖南省郴州市北湖区南岭大道1609号湘南高新园标准厂房项目集中生产配套综合楼

601---6666。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司经营范围如下:

许可项目：道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：货物进出口，电池制造，电池销售，新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物经营），专用设备制造（不含许可类专业设备制造），通用设备制造（不含特种设备制造），金属材料制造，金属材料销售，建筑材料生产专用机械制造，矿山机械制造，除尘技术装备制造，普通机械设备安装服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，非居住房地产租赁，机械设备租赁，销售代理，煤炭及制品销售，金属结构制造，机械零件、零部件加工（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

212024年半年度财务报告

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本期主要会计政策及会计估计未发生变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司境内业务采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准本期重要的应收款项核销单笔应收款余额超过30万元。

单项金额超过1000万元的应收账款及单项金额超过500重要的单项计提坏账准备的应收账款万元的其他应收款项视为重大应收款项。

投资预算金额较大，当期发生额或者余额占固定资产规模重要的在建工程比例超过1%。

账龄超过一年的重要应付账款单笔应收款余额超过500万元。

账龄超过一年的重要其他应付款单笔应付金额超过500万元。

重要的非全资子公司资产总额超过1亿元且营业收入超过5000万元。

222024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多

次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资

232024年半年度财务报告

产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

242024年半年度财务报告

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

252024年半年度财务报告

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

262024年半年度财务报告

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

272024年半年度财务报告

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

(1)以摊余成本计量的金融资产。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

282024年半年度财务报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账

款、其他应收款和债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

292024年半年度财务报告

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3)不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

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2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。

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2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

4）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

342024年半年度财务报告

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失。

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该

金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4)减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本集团对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11-6.金融工具减值。

本集团对初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

352024年半年度财务报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为两类组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信个存续期预测信用损失率，该组合预测信用用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务银行承兑汇票的能力很强损失率为0%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

商业承兑汇票本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照锂资源业务性质表计提按账龄与整个存续期预期信用损失率对照重型机器制造业务性质表计提合并范围内各公司之间的应收风险特征不计提坏账准备款项

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

362024年半年度财务报告

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

保证金、押金风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提备用金风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提其他风险特征

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11-6.金融工具减值。

17、存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制度。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2.存货跌价准备的确认标准和计提方法

372024年半年度财务报告

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、债权投资

详见11、金融工具

19、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资。

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

382024年半年度财务报告

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

392024年半年度财务报告

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

402024年半年度财务报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理；

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；

412024年半年度财务报告

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-453-52.29-21.00

10.30-21.00

机器设备年限平均法3-103-5

20.00-66.67

电子设备年限平均法33-534.33-35.00

运输设备年限平均法3-103-510.3-35.00

其他设备年限平均法3-103-510.3-52.50

22、在建工程

本公司的在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注25长期资产减值。

23、借款费用

1.借款费用资本化的确认原原则

422024年半年度财务报告

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

(2)借款费用已经发生；

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

432024年半年度财务报告

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50受益期限

软件2-10受益期限专利权10受益期限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

25、长期资产减值

442024年半年度财务报告

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是

否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

26、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

27、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

452024年半年度财务报告

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

29、预计负债

1.预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

462024年半年度财务报告

30、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动

率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

(1)锂云母选矿及代加工、锂化合物生产及代加工的锂资源业务；

472024年半年度财务报告

(2) 振动筛及 PC生产线等重型机器的研发、制造及销售业务。

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

本公司有两大业务板块，一是锂云母选矿及代加工、锂化合物及衍生品的生产及代加工等锂资源业务，二是研发、制造和销售振动筛及 PC 生产线等重型机器制造业务，各类业务销售收入确认的具体方法如下：

（1）锂资源业务

本公司锂云母选矿产品锂云母及伴生品的销售、锂化合物及衍生品的销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户已签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。锂云母代加工业务在客户签收时按照原矿的加工数量及合同约定的单价确认收入，锂化合物代加工收入在客户签收时按照交付数量及合同约定的单价确认收入。

锂精矿及伴生品销售业务、锂化合物及衍生品的销售业务均为内销。

（2）重型机器制造业务

本公司振动筛及 PC 生产线的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

32、合同成本

1.合同履约成本

482024年半年度财务报告

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

492024年半年度财务报告

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳

税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

502024年半年度财务报告

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币30000元或5000美金的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注25-长期资产减值。

（3）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

512024年半年度财务报告

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需

支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

(1)租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁:

1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相

比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3)资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4)在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁:

1)若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

(2)对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:

1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择

权需支付的款项；

5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

522024年半年度财务报告

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税当期营业收入/销售增值额13%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%以房产租金收入或自有房产原值的

房产税12%、1.2%

70%为应纳税额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖北鞍重重工有限公司25%

物翌实业（上海）有限公司25%

物翌國際有限公司16.50%

北京物丰贸易有限公司25%

WUFENG International Limited 8.25%

辽宁载翌材料科技有限责任公司20%

上海厚翌文化传播有限公司20%

共青城德翌汇能投资有限公司20%

宜春领好科技有限公司25%

江西领能锂业有限公司15%

532024年半年度财务报告

江西领辉科技有限公司15%

宜春晟泓矿业有限公司20%

宜春领佳锂业有限公司20%

宜春领驰锂业有限公司20%

贵溪领能锂业有限公司25%

ANZHONG INTERNATIONAL PTE.LTD 17%

新疆领锂矿业科技有限公司20%

广东友锂新能源有限公司20%

郴州领好科技有限公司25%

郴州领能科技有限公司25%

湖南省领锂科技有限公司20%

鹰潭领好科技有限公司25%

创领智科（北京）科技有限公司20%

江西领佳检测技术服务有限公司25%

江西领晟铷铯新材料开发有限公司25%

ANZHONG POWER LLC 21%

2、税收优惠

1、高新技术企业所得税优惠

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家对需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

经复审，公司子公司江西领辉科技有限公司于2022年11月4日，取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202236000979，有效期 3年。江西领辉科技有限公司为符合上述税收优惠政策的企业，2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

经审核认定，公司子公司江西领能锂业有限公司于2023年11月22日，取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202336000169，有效期3年。江西领能锂业有限公司为符合上述税收优惠政策的企业，2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

2、小型微利企业所得税优惠

《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

公司境内子公司辽宁载翌材料科技有限责任公司、上海厚翌文化传播有限公司、宜春晟泓矿业有限

公司、湖南省领锂科技有限公司、创领智科（北京）科技有限公司等均为小型微利企业，根据上述相关文件规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

542024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金14174.0010000.00

银行存款107903148.48122085811.95

其他货币资金32838021.3311680895.46

合计140755343.81133776707.41

其中：存放在境外的款项总额815912.822287.28其他说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据21835528.4932121353.48

商业承兑票据39200.0169608.00

合计21874728.5032190961.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

21874218743219032190

账准备100.00%100.00%

728.50728.50961.48961.48

的应收票据其

中：

银行承21835218353212132121

99.82%99.78%

兑汇票528.49528.49353.48353.48

商业承39200.39200.69608.69608.

0.18%0.22%

兑汇票01010000

21874218743219032190

合计100.00%100.00%

728.50728.50961.48961.48

552024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据21122912.25

商业承兑票据39200.01

合计21162112.26

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）90135409.2062795450.91

1至2年21103592.4129698577.75

2至3年25411163.6249928216.63

562024年半年度财务报告

3年以上21591860.8210280.26

3至4年21584721.36

4至5年1439.79

5年以上5699.6710280.26

合计158242026.05142432525.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

28443284432844328443

账准备17.97%100.00%0.0019.97%100.00%0.00

256.24256.24256.24256.24

的应收账款其

中：

按组合计提坏

1297981070211909611398912686101302

账准备82.03%8.25%80.03%11.13%

769.81090.79679.02269.31273.21996.10

的应收账款其

中：

重型机505879256641331532701157741692

31.97%18.30%37.40%21.73%

器制造764.3605.18159.18395.27432.46962.81

715631445470117607181108859610

锂资源45.23%2.02%42.63%1.83%

125.4585.61639.84874.0440.75033.29

合并范

7647876478

围内关4.83%0.000.00%

80.0080.00

联方

1582423914511909614243241129101302

合计100.00%24.74%100.00%28.88%

026.05347.03679.02525.55529.45996.10

按单项计提坏账准备类别名称：重型机器制造

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

28443256.228443256.228443256.228443256.2

重型机器制造100.00%诉讼中

4444

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

重型机器制造50587764.369256605.1818.30%

锂资源71563125.451445485.612.02%

572024年半年度财务报告

合并范围内关联方7647880.00

合计129798769.8110702090.79

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

28443256.228443256.2

信用损失的应

44

收账款按组合计提预

12686273.210702090.7

期信用损失的1459740.243442805.171117.49

19

应收账款

41129529.439145347.0

合计1459740.243442805.171117.49

53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1117.49

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名56994000.0056994000.0036.02%569940.00

第二名20583256.2420583256.2413.01%20583256.24

582024年半年度财务报告

第三名18675065.6018675065.6011.80%3188111.81

第四名11547543.0011547543.007.30%3579738.33

第五名7860000.007860000.004.97%7860000.00

合计115659864.84115659864.8473.10%35781046.38

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

换货交易应收75840660.052014340.023826320.0对价770

75840660.052014340.023826320.0

合计

770

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

换货交易应收对价23826320.00

合计23826320.00——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

758405201423826

计提坏100.00%68.58%

660.07340.07320.00

账准备

其中：

换货交

758405201423826

易应收100.00%68.58%

660.07340.07320.00

对价

其中：

758405201423826

合计100.00%68.58%

660.07340.07320.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

592024年半年度财务报告

换货交易应收对价52014340.07

合计52014340.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据277462.3811615217.48

合计277462.3811615217.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期

602024年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票44786752.07

合计44786752.07

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22986622.5063987482.92

612024年半年度财务报告

合计22986622.5063987482.92

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金7561760.2048994986.87

备用金4458162.412572433.55

其他21178755.1822794751.44

合计33198677.7974362171.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12125541.1466355705.95

1至2年20633803.306786491.88

2至3年357733.351161173.81

3年以上81600.0058800.22

3至4年28000.005800.22

5年以上53600.0053000.00

合计33198677.7974362171.86

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

138329416244162138329416244162

计提坏41.67%68.07%18.60%68.07%

400.0000.0000.00400.0000.0000.00

账准备

其中：

按组合

19366795855185706052995848859571

计提坏58.33%4.11%81.40%1.58%

277.79.29422.50771.86.94282.92

账准备

其中：

保证

7561779482.748224899414984448845

金、押22.77%1.05%65.89%0.31%

60.208277.38986.87.16142.71

金

4458113870.444422572410276524696

备用金13.43%0.31%3.46%3.99%

62.412092.2133.55.2568.30

73463702502664388962370587982564

其他22.13%9.56%12.05%7.88%

55.18.2752.9151.44.5371.91

622024年半年度财务报告

331981021222986743621037463987

合计100.00%30.76%100.00%13.95%

677.79055.29622.50171.86688.94482.92

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

13832400.013832400.0

单项计提9416200.009416200.0068.07%涉及诉讼

00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金7561760.2079482.821.05%

备用金4458162.4113870.200.31%

其他7346355.18702502.279.56%

合计19366277.79795855.29

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额958488.949416200.0010374688.94

2024年1月1日余额

在本期

本期计提14284.0914284.09

本期转回176917.74176917.74

2024年6月30日余

795855.299416200.0010565890.77

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

632024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名其他7592400.002-3年22.87%3796200.00

第二名保证金、押金6000000.001年内18.07%

第三名其他5000000.002-3年15.06%5000000.00

第四名其他2830343.002-3年8.53%283034.30

第五名其他2184636.302-3年6.58%218463.63

合计23607379.3071.11%9297697.93

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内33329529.4590.28%41112060.7696.16%

1至2年2166883.455.87%218852.380.51%

2至3年1423659.043.33%

3年以上1422560.903.85%

合计36918973.8042754572.18

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称期末余额

额的比（%）

第一名12772451.2434.60%

第二名5600000.0015.17%

第三名5039418.8513.65%

642024年半年度财务报告

第四名1954382.855.29%

第五名1704300.004.62%

27070552.9473.32%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

43713582.318661629.825051952.439207932.918661629.820546303.0

原材料

266569

14101471.314058304.0

在产品43167.249543024.1443167.249499856.90

28

219960710.55482461.6164478248.142069768.57460871.584608896.4

库存商品

123490028

周转材料2578029.092578029.092219467.392219467.39

发出商品1115014.1526698.001088316.152155976.54178437.401977539.14

19925277.215797959.4

委托加工物资4127317.812123005.442123005.44

43

合同履约成本28923.2828923.2828923.2828923.28

301423007.78341274.5223081732.197348097.76344106.0121003991.

合计

5249874272

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

18661629.818661629.8

原材料

66

在产品43167.2443167.24

57460871.551945051.953923461.855482461.6

库存商品

2873

发出商品178437.40151739.4026698.00

委托加工物资4127317.814127317.81

76344106.056072369.754075201.278341274.5

合计

2974

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提期初余额跌价准备跌价准备计提

652024年半年度财务报告

比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

未抵扣增值税40819369.0033214720.33

预缴企业所得税70.24

暂估进项税1744969.001744969.00

其他88714.31

合计42564338.0035048473.88

其他说明：

10、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华源证券股份有限公司九州

安享148期8308602.738308602.738149917.808149917.80

（550天）收益凭证

减：一年内到期的债权投资

合计8308602.738308602.738149917.808149917.80债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金华源证

2025年2025年

券股份8000080000

4.00%4.00%01月134.00%4.00%01月13

有限公00.0000.00日日司九州

662024年半年度财务报告

安享

148期

（550天）收益凭证

8000080000

合计

00.0000.00

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

于2024年6月30日，本公司认为所持有的债权投资不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损失。

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

持股15%，平江县鸿

83250008325000且投资目

源矿业有

0.000.00的非交易

限公司性合计83250008325000

672024年半年度财务报告

0.000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

1、平江县鸿源矿业有限公司：平江县鸿源矿业有限公司设立于2006年11月，注册资本

8244.3297万元人民币。2022年5月，经公司第六届董事会第二十五次会议、第六届监事会第二十一次

会议审议决议，公司以人民币7500万元收购了岳阳市升能企业管理合伙企业（有限合伙）持有的鸿源矿业15%股权。2022年6月，以825万元与其他股东共同对鸿矿业进行了同步增资，增资后公司仍持有鸿源矿业15%股权。鸿源矿业的主要矿产品为锂辉石，并购后可增加公司的资源储备，有助于进一步深化锂电新能源产业链上游布局，且投资目的为非交易性的，因此公司将其指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业鞍山鞍重

235425752625

矿山1378

5348847.9074

机械79.04.1840.62有限公司辽宁鞍重建筑3764

870787065745

科技3.25.6305.70.18有限公司

临武5600-5573县众000026475237

682024年半年度财务报告

达矿.0062.19.81业有限公司

4352560014401011

1755

小计40550000479.4005

22.29.81.00517.61

4352560014401011

1755

合计40550000479.4005

22.29.81.00517.61可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产624136358.23611986567.36

合计624136358.23611986567.36

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余486096844.227177083.12348205.5736355079.

8324636.252408309.70

额2427400

2.本期增35383903.943220055.5

3528726.514071639.90105351.43130433.76

加金额99

（135383903.937318847.8

239714.731492088.33105351.4397789.39

）购置97

（2）在建工程转3289011.782579551.5732644.375901207.72入

（3）企业合并增加

3.本期减

422514.643791949.684214464.32

少金额

（1

3498300.123498300.12

）处置或报废

其他减少422514.64293649.56716164.20

692024年半年度财务报告

4.期末余489203056.227456773.37792213.612478639.3775360670.

8429987.68

额11499027

二、累计折旧

1.期初余45306549.167153335.7123073511.

2723552.781736833.966153240.04

额0664

2.本期增11046579.614773052.727929727.3

735138.68261931.011113025.27

加金额376

（114634032.621548789.5

4956576.48721596.89261931.01974652.53

）计提78

在建工程转入6090003.15139020.1013541.79138372.746380937.78

3.本期减

1073926.961073926.96

少金额

（1

1073926.961073926.96

）处置或报废

4.期末余56353128.780852461.5149929312.

3458691.461998764.977266265.31

额3704

三、减值准备

1.期初余

1295000.001295000.00

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

1295000.001295000.00

额

四、账面价值

1.期末账432849927.145309311.35793448.7624136358.

4971296.225212373.99

面价值3892323

2.期初账440790295.158728747.611986567.

5601083.47671475.746194965.50

面价值145136

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

702024年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程216356664.73212158830.72

合计216356664.73212158830.72

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值郴州领能科技有限公司年产

4GWh 储能电

池及配套电

池新材料建106830042.106830042.106155322.106155322.设项目（一46468989期年产1万吨电池级碳酸锂建设项

目）贵溪领能锂业有限公司年产

101639713.101639713.101523235.101523235.

3万吨碳酸锂

19196969

生产线建设项目宜春1万吨碳酸锂项目

7441599.347441599.344034962.404034962.40

辅助及零星工程

官网、品牌及

445309.74445309.74445309.74445309.74

信息化建设

合计216356664.216356664.212158830.212158830.

712024年半年度财务报告

73737272

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额郴州领能科技有限公司年产

4GWh

储能电池及配套电池新644310611068

674716.5823.67

材料088055323004

19.57%%

建设0.002.892.46项目

（一期年产1万吨电池级碳酸锂建设项

目）贵溪领能锂业有限公司

3031年产10151016

00022961132

3万232339713.35%6%

000.085.0407.54

吨碳5.693.19

0

酸锂生产线建设项目宜春

1万

4034588724817441

吨碳

962.785.148.599.

酸锂

40849034

项目辅助

722024年半年度财务报告

及零星工程官

网、品牌44534453

及信09.7409.74息化建设二线

12801280

设备

444.444.

技改

6464

项目选矿厂厂房翻21392139

建维614.614.修和1818环保工程

3675

2121102159012163

3081132

合计58832249207.5666

800.007.54

0.72.27724.73

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值

1.期初余额15967152.691492921.945272817.0322732891.66

2.本期增加

732024年半年度财务报告

金额

3.本期减少

金额

4.期末余额15967152.691492921.945272817.0322732891.66

二、累计折旧

1.期初余额5986820.62693142.322406132.579086095.51

2.本期增加

1627649.44319911.84800484.002748045.28

金额

（1）计

1627649.44319911.84800484.002748045.28

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额7614470.061013054.163206616.5711834140.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

8352682.63479867.782066200.4610898750.87

价值

2.期初账面

9980332.07799779.622866684.4613646796.15

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

742024年半年度财务报告

项目土地使用权专利权非专利技术商标其他合计

一、账面原值

1.期初余60133033.915767998.684606790.8

8702678.303080.00

额325

2.本期增

414750.00414750.00

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增414750.00414750.00加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余60133033.915767998.685021540.8

8702678.303080.00414750.00

额325

二、累计摊销

1.期初余16424010.5

3954290.968629829.723839889.83

额1

2.本期增

812313.06890775.09289119.153456.251995663.55

加金额

（1

812313.06890775.09289119.153456.251995663.55

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余18419674.0

4766604.029520604.814129008.983456.25

额6

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

752024年半年度财务报告

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账55366429.966601866.7

6247393.814573669.323080.00411293.75

面价值19

2.期初账56178742.968182780.3

7138168.904862788.473080.00

面价值74本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

江西领辉科技173939629.173939629.有限公司0707

173939629.173939629.

合计

0707

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费163013.6361988.64101024.99

其他482138.6396427.74385710.89

合计645152.26158416.38486735.88其他说明

762024年半年度财务报告

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1790978.13268646.72178437.4026765.61

内部交易未实现利润6007573.65901136.055099872.92764980.94

信用减值损失272709.5546771.79360929.7954139.47

租赁负债(含一年内到

10465564.452293365.5513094504.702809501.45期的部分）

合计18536825.783509920.1118733744.813655387.47

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

27102219.604065332.9429159418.004373912.70

资产评估增值

使用权资产10898750.872278001.7413646796.152779831.86

合计38000970.476343334.6842806214.157153744.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3509920.113655387.47

递延所得税负债6343334.687153744.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

20、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

772024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设48151145.148151145.1122151145.122151145.备款771717

预付购置土地17250455.017250455.017250455.017250455.0相关款项0000

预付子公司少11300000.011300000.021300000.021300000.0数股权收购款0000

预付鞍山房产16995000.016995000.016995000.016995000.0购置款0000

预付拟参股公56000000.056000000.0

0.00

司增资款00信用证及供应

2309890.732309890.73

链贷款利息

96006490.996006490.9233696600.233696600.

合计

001717

其他说明：

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况诉讼冻结

27545.98

元、ETC圈存1000

32838023283802票据保证11680891168089

货币资金元、银行

1.331.33金5.465.46

承兑汇票保证金

1165234

9.48元。

20250002025000票据拆零

应收票据.00.00质押

34792432968448银行借款

固定资产

20.2866.86抵押

25168652165704银行借款

无形资产

7.000.63抵押

3283802328380238679883322078

合计

1.331.3372.7402.95

其他说明：

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款4986805.56

保证借款50000000.0080000000.00

未到期应付利息233111.11

保证借款+抵押借款100000000.00100000000.00

合计150000000.00185219916.67

782024年半年度财务报告

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票155793021.3337464773.81

合计155793021.3337464773.81

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货物及劳务款82191422.5384115629.81

应付工程款75072626.89104452267.03

应付设备款22222883.3031914333.12

其他207375.00

合计179694307.72220482229.96

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款129678457.6492477797.69

合计129678457.6492477797.69

792024年半年度财务报告

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

非金融机构借款本金及计提利息44407157.898564041.94

限制性股票回购义务77481250.0077481250.00

预提费用557864.751146782.13

其他7232185.005285723.62投标保证金

合计129678457.6492477797.69

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款8342305.4030407139.58

合计8342305.4030407139.58账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10245566.8735750104.1340307734.405687936.60

二、离职后福利-设定

175489.742287412.932342141.42120761.25

提存计划

合计10421056.6138037517.0642649875.825808697.85

（2）短期薪酬列示

单位：元

802024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10126845.0629962214.3434491315.425597743.98

和补贴

2、职工福利费3019728.943019728.94

3、社会保险费108095.811299235.971337845.2669486.52

其中：医疗保险

104661.701163576.621201581.6066656.72

费工伤保险

3434.11123047.66123651.972829.80

费生育保险

12611.6912611.69

费

4、住房公积金10626.001456829.201461913.205542.00

5、工会经费和职工教

12095.68-3068.4215164.10

育经费

合计10245566.8735750104.1340307734.405687936.60

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险170023.122212491.092265503.81117010.40

2、失业保险费5466.6274921.8476637.613750.85

合计175489.742287412.932342141.42120761.25其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税249068.6422516.66

企业所得税2226166.731975670.69

个人所得税133344.37105981.18

城市维护建设税13958.001125.83

教育费附加及地方教育费附加12653.671125.83

房产税270634.62

土地使用税109886.34109886.34

印花税228850.17164009.06

其他515.50559.47

合计3245078.042380875.06其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款60202486.1439838564.67

812024年半年度财务报告

一年内到期的租赁负债933497.674511261.46

合计61135983.8144349826.13

其他说明：

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款税金1084499.703952928.15已背书未终止确认应收票据重分类金

21162112.2622429155.92

额

合计22246611.9626382084.07

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款116000000.0086000000.00

未到期应付利息100333.33384019.22

抵押及保证借款173265482.09198181818.18

减：一年内到期的长期借款-60202486.14-39838564.67

合计229163329.28244727272.73

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内1518119.044996751.52

1-2年708402.123691610.89

2-3年2813102.87

3-4年9016513.862576146.79

4-5年

5年以上

减：未确认融资费用-777470.57-1040629.49

减：一年内到期的租赁负债-933497.67-4511261.46

822024年半年度财务报告

合计9532066.788525721.12

其他说明：

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

6043827.0379292.305964534.73详见表1

补助

合计6043827.0379292.305964534.73

其他说明：

本期计入本期冲减加：其

本期新增本期计入其他与资产相关/与收负债项目期初余额营业外收成本费用他变动期末余额补助金额收益金额益相关入金额金额（注）大型高效干法深度筛分关键技术装备

4949476.6863252.124886224.56与资产相关

多单元组合振动筛建设新坊乡政府补助征

427394.425195.35

422199.07与资产相关

地拆迁安置费袁州区返还基础设

666955.9310844.83656111.1与资产相关

施建设款

合计6043827.0379292.35964534.73

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2424620024237100

股份总数-91000.00-91000.00

0.000.00

其他说明：

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

378246837.571160250.00377086587.57

价）

其他资本公积2286114.98175522.292461637.27

其他资本公积-权益结

57750657.9357750657.93

算的股份支付

合计438283610.48175522.291160250.00437298882.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、库存股

单位：元

832024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股份支付78732500.001251250.0077481250.00

合计78732500.001251250.0077481250.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损

168.93-287.23-287.23-118.30

益的其他综合收益外币

财务报表168.93-287.23-287.23-118.30折算差额其他综合

168.93-287.23-287.23-118.30

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37868168.9537868168.95

合计37868168.9537868168.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润35812389.91259022565.83

调整后期初未分配利润35812389.91259022565.83

加：本期归属于母公司所有者的净利

-50932992.47-223210175.92润

期末未分配利润-15120602.5635812389.91

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

842024年半年度财务报告

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务276212595.69230243693.55734977592.85592089370.89

其他业务781038.05449220.651937520.511224871.02

合计276993633.74230692914.20736915113.36593314241.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

131306.1131306.1131306.1131306.1

备件

7777

锂化合物1717573141544117175731415441

及衍生品20.6279.0020.6279.00锂精矿及7345086577225273450865772252

伴生品4.188.844.188.84

481425.9481425.9

其他24360.2724360.27

88

振动筛及3078245307824530782453078245

PC 生产线 1.30 1.22 1.30 1.22

390265.4488088.7390265.4488088.7

租赁

9090

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

852024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

2769936230692927699362306929

合计

33.7414.2033.7414.20

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税101377.821199939.81

教育费附加60044.10666472.42

房产税1437046.28624474.84

土地使用税321258.66906696.72

车船使用税6211.1411626.48

印花税460187.67522061.81

地方教育费附加40029.39444314.93

其他1335.151310.27

合计2427490.214376897.28

其他说明：

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人员薪酬19530690.3623120279.35

股份支付44529833.85

差旅、交通费3349522.924362686.31

办公费1375927.113077454.56

招待费4987260.3413775666.88

车辆使用费753617.731325479.44

中介机构费10335630.3710986697.91

862024年半年度财务报告

折旧、摊销费5185544.095075914.43

修理修缮费145788.57178476.69装修费

租赁、物业费3393063.571478603.99

会议、培训费36680.0044269.21

劳动保护费4910017.86499580.27

其他440792.767683928.26

合计54444535.68116138871.15其他说明

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售人员薪酬339214.955836044.50

差旅费101517.28699183.71

招待费208483.72713029.20

安装修理费211728.41

运费625.74233384.71

市场推广费8931.001143656.65

投标费用2200.00225041.69

办公费7601.75221282.43

代理费338478.31

折旧、摊销费823.3211437.78

包装费463445.52

租赁费103654.841186249.98

其他107975.29618806.84

合计881027.8911901769.73

其他说明：

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发设计费373401.73

研发人员薪酬3304913.006464260.95

研发材料费5975024.599465033.83

差旅费121343.62

折旧费用3130509.325556950.77

其他30851.38301356.79

合计12441298.2922282347.69其他说明

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13614705.7217459876.95

减：利息收入651330.562763535.31

汇兑损益-176824.58-117699.63

银行手续费67149.3651826.94

872024年半年度财务报告

合计12853699.9414630468.95其他说明

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助12543923.231851804.49

其中：与递延收益相关的政府补助79292.30593634.84

直接计入当期损益的政府补助12464630.931258169.65

二、其他与日常活动相关且计入其

1838162.2988132.80

他收益的项目

合计14382085.521939937.29

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1440479.514856948.08

处置长期股权投资产生的投资收益1849210.19

丧失控制权后，剩余股权按公允价值-3316020.89重新计量产生的利得

债权投资在持有期间取得的利息收入158684.93

合计1599164.443390137.38其他说明

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-18876.38

应收账款坏账损失1983064.93186225.71

其他应收款坏账损失162633.65-620618.07

合计2145698.58-453268.74其他说明

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-55920630.39值损失

十一、合同资产减值损失-904459.07

合计-55920630.39-904459.07

其他说明：

882024年半年度财务报告

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-1030226.05-175058.91

合计-1030226.05-175058.91

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

解除合同利得165000.00

其他107259.9666088.16

合计272259.9666088.16

其他说明：

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠-200000.0077400.00

罚款、违约金支出18461.187507.57

诉讼费用160761.51

固定资产资产毁损报废损失4485.53

其他207914.53201698.81

合计187137.22291091.91

其他说明：

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2417006.5610012248.42

递延所得税费用-664942.52-4125997.47

合计1752064.045886250.95

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-75486117.63

按法定/适用税率计算的所得税费用-18871529.41

子公司适用不同税率的影响4647169.83

892024年半年度财务报告

调整以前期间所得税的影响-14593.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16768658.83

亏损的影响

研发费用加计扣除-777642.05

所得税费用1752064.04其他说明

54、其他综合收益

详见附注37

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

退回投标保证金51033840.0010758853.60

政府补助12476254.101055816.31

利息收入651330.562245877.16

往来款及其他23767006.276272813.85

合计87928430.9320333360.92

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理及研发费用70904989.8745105620.70

销售费用359145.663828240.58

投标保证金31310000.003226981.00

支付诉讼费用76977.4629903.00

手续费72736.6452052.90

其他30439034.7912141151.65

合计133162884.4264383949.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回借款及利息1055000.00

合计1055000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

902024年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁404174.00

归还借款及利息201047757.40

合计404174.00201047757.40

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-77238181.67-28043450.10

加：资产减值准备55920630.391357727.81

固定资产折旧、油气资产折

21548789.587047587.41

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2748045.282211221.89

912024年半年度财务报告

无形资产摊销1995663.55554884.42

长期待摊费用摊销158416.38390643.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1030226.05175058.91填列）固定资产报废损失（收益以

7507.57“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

13614705.7217459876.95

列）投资损失（收益以“－”号填-1599164.44-3390137.38

列）递延所得税资产减少（增加以

145467.3615301113.59“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-810409.88-338588.22“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-104074909.78276760204.05

填列）经营性应收项目的减少（增加-148781453.40-380070845.71以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

62845230.63-102697731.35以“－”号填列）

其他-12274660.8861401488.13合同资产的减少（增加

75840660.07以“－”号填列）

信用减值损失-2145698.58

经营活动产生的现金流量净额-111076643.62-131873438.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额107917322.48556408003.16

减：现金的期初余额122095811.95669833500.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-14178489.47-113425497.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

922024年半年度财务报告

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金107917322.48122095811.95

其中：库存现金14174.0010000.00

可随时用于支付的银行存款107903148.48122085811.95

三、期末现金及现金等价物余额107917322.48122095811.95

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3719285.85

其中：美元520008.887.12683705999.29

欧元5.007.661738.31

港币13360.050.912712193.45

新币199.815.27901054.80

应收账款490673.20

其中：美元68849.027.1268490673.20欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

合同负债189207.08

其中：美元26548.677.1268189207.08

其他应付—5763496.34

其中：港币30000.000.912727380.40

其中：美元804865.577.12685736115.94

932024年半年度财务报告

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发设计费373401.73

研发人员薪酬3304913.006464260.95

研发材料费5975024.599465033.83

折旧费用3130509.325556950.77

其他30851.38301356.79

差旅费121343.62

合计12441298.2922282347.69

其中：费用化研发支出12441298.2922282347.69

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

942024年半年度财务报告

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流创领智科

2024年2024年（北京）414750.工商已变

06月19100.00%现金06月190.000.000.00

科技有限00更日日公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金414750.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计414750.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金

952024年半年度财务报告

应收款项存货固定资产

无形资产414750.00

负债：

借款应付款项递延所得税负债

净资产414750.00

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

962024年半年度财务报告

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

名称变更原因江西领晟铷铯新材料开发有限公司设立江西领佳检测技术服务有限公司设立宜春领驰锂业有限公司注销

972024年半年度财务报告

宜春领佳锂业有限公司注销鹰潭领好科技有限公司设立

ANZHONG POWER LLC 设立

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖北鞍重重47659000

湖北京山湖北京山生产制造100.00%设立

工有限公司.00物翌实业

10000000（上海）有上海上海贸易100.00%设立

0.00

限公司物翌國際有

10000.00香港香港贸易100.00%设立

限公司北京物丰贸73000000

北京北京贸易100.00%设立

易有限公司.00

WUFENGInte

rnational 10000.00 香港 香港 贸易 100.00% 设立

Limited辽宁载翌材

料科技有限100000.00辽宁鞍山辽宁鞍山特殊实体100.00%设立责任公司上海厚翌文

50000000

化传播有限上海上海贸易100.00%设立.00公司共青城德翌

50000000

汇能投资有江西九江江西九江特殊实体100.00%设立.00限公司宜春领好科12000000

江西宜春江西宜春特殊实体100.00%设立

技有限公司0.00江西领能锂68000000

江西宜春江西宜春生产制造50.29%设立

业有限公司0.00江西领辉科30000000

江西宜春江西宜春生产制造70.00%非同控合并

技有限公司.00

宜春晟泓矿5000000.江西宜春江西宜春贸易70.00%非同控合并业有限公司00宜春领佳锂10000000

江西宜春江西宜春生产制造100.00%设立

业有限公司.00宜春领驰锂10000000

江西宜春江西宜春生产制造100.00%设立

业有限公司.00贵溪领能锂1000000

贵溪领能贵溪领能生产制造55.00%设立

业有限公司000.00

ANZHONG

INTERNATIO 10000.00 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立

NALPTE.LTD

新疆领锂矿1000000.新疆乌市新疆乌市生产制造80.00%设立

982024年半年度财务报告

业科技有限00公司广东友锂新

20000000

能源有限公广东深圳广东深圳特殊实体100.00%设立

0.00

司郴州领好科1000000

湖南郴州湖南郴州特殊实体100.00%设立

技有限公司000.00郴州领能科50000000

湖南郴州湖南郴州生产制造100.00%设立

技有限公司0.00湖南省领锂

50000000

科技有限公湖南郴州湖南郴州生产制造55.00%设立.00司创领智科

1500000.（北京）科北京北京生产制造100.00%非同控合并

00

技有限公司江西领佳检

1000000.

测技术服务江西宜春江西宜春检测服务100.00%设立

00

有限公司江西领晟铷

10000000

铯新材料开江西宜春江西宜春生产制造81.06%设立.00发有限公司鹰潭领好科50000000

江西鹰潭江西鹰潭特殊实体100.00%设立

技有限公司.00

ANZHONG 美国内华达 美国内华达 计算机算力

800000.00100.00%设立

POWER LLC 州 州 租赁

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江西领辉科技有限公

30.00%5077340.9052467379.45司（合并）江西领能锂业有限公

49.71%-31382530.10347839768.39

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江西720747721198373212725004719249461213277917284507领能4422591300326461349399596062475920186673599226

992024年半年度财务报告

锂业3.874.68358.51.618.099.708.758.14826.88.818.447.25有限59公司江西领辉科技268715044192195735142309141915112931116554681220

有限2233790501398595364329598493777862726007263.2833

公司9.978.878.845.18.118.295.476.481.953.04056.09

（合并）

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

江西领能------

14316606595117

锂业有限655651665565163782204216578521657855932539

50.1783.34

公司0.790.794.570.410.415.82江西领辉

--科技有限260333617137411713741331301266113956611395

63263701231040

公司（合61.954.694.6979.054.954.95

2.625.68

并）

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

1002024年半年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

鞍山鞍重矿山研发、生产、

鞍山市鞍山市20.00%权益法机械有限公司销售辽宁鞍重建筑

鞍山市鞍山市生产、销售20.00%权益法科技有限公司临武县众达矿

郴州市郴州市生产、销售30.00%权益法业有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用

1012024年半年度财务报告

净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额鞍山鞍重矿山机辽宁鞍重建筑科临武县众达矿业鞍山鞍重矿山机辽宁鞍重建筑科械有限公司技有限公司有限公司械有限公司技有限公司

流动资产179172214.0062334199.9257533873.60189280304.3165072520.80

非流动资产50399318.6157973831.9227643862.0151673740.2959575573.59

资产合计229571532.61120308031.8485177735.61240954044.60124648094.39

流动负债95701619.616701130.9628938797.40120153166.706856381.30

非流动负债3612610.59260000.000.004112207.55280000.00

负债合计99314230.206961130.9628938797.40124265374.257136381.30少数股东权益归属于母公司股

130257302.41113346900.8856238938.21116688670.35117511713.09

东权益按持股比例计算

26051460.4822669380.1816871681.4623337734.0723502342.62

的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益

26051460.4822669380.1816871681.4623337734.0723502342.62

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入100829557.521235024.530.0048339405.784916991.10

净利润12879236.93-4406125.82-882540.63-1852673.22413123.94终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额12879236.93-4406125.82-882540.63-1852673.22413123.94本年度收到的来

1022024年半年度财务报告

自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

1032024年半年度财务报告

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

6043827.5964534.

递延收益79292.30资产

0373

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益12543923.231851804.49

其他说明：

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上海市虹口区海上海领亿新材料新材料技术推广

宁路137号7层100000万元18.52%18.52%有限公司服务

(集中登记地)本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十3、在合营安排或联营企业中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

1042024年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

京山华夏工贸科技有限公司持有本公司5%以上股东杨永柱控制的企业

临武县东山竹子冲磁铁矿业有限公司本公司5%以上股东上海领亿控制的企业江西赣锋检测咨询服务有限公司子公司的少数股东控制的企业江西赣锋锂业集团股份有限公司子公司的少数股东

京山鞍顺建材有限公司持有本公司5%以上股东杨永柱控制的企业熊晟子公司的少数股东

十堰亿德企业管理中心（有限合伙）子公司的少数股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度京山华夏工贸科采购商品（水电

31165.60否77021.18技有限公司费）临武县东山竹子采购商品（矿产冲磁铁矿业有限否1973810.96

品）公司江西赣锋检测咨接受劳务（检否7950.00询服务有限公司测）鞍山鞍重矿山机采购商品（重型

29268156.56否0.00械有限公司机械）

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江西赣锋锂业集团股份有限

销售商品49549.56公司

京山鞍顺建材有限公司销售商品23707.96

鞍山鞍重矿山机械有限公司人工及其他129129.26

辽宁鞍重建筑科技有限公司人工及其他118844.34

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

1052024年半年度财务报告

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额京山华夏工贸7020012882105335695厂房

科技有0.00073.344.55.76公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

1062024年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3277356.003135219.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备鞍山鞍重矿山机

应收账款245552.0217188.64108675.008694.00械有限公司鞍山鞍重矿山机

预付款项5039418.8521628190.77械有限公司辽宁鞍重建筑科

其他应收款60000.003000.00技有限公司

其他非流动资产熊晟11300000.0021300000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款辽宁鞍重建筑科技有限公司26586728.0726340353.07

应付账款鞍山鞍重矿山机械有限公司2571512.88十堰亿德企业管理中心（有其他应付款578337.50578337.50限合伙）

其他应付款辽宁鞍重建筑科技有限公司6480813.906353704.44

其他应付款鞍山鞍重矿山机械有限公司1656301.79291207.61

其他应付款京山华夏工贸科技有限公司4394992.913696269.15

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

1072024年半年度财务报告

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额限制性股1251250

91000

权激励.00

1251250

合计91000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法本期未授予权益工具授予日权益工具公允价值的重要参数本期未授予权益工具可行权权益工具数量的确定依据无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额57750657.93

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买熊晟持有的江西领辉科技有限公司30%股权，同时，拟向不超过35名符合规定的特定投资者发行股份募集配套资金。

2023年11月8日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意威领新能源股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》(证监许可(2023)2483号)。

1082024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

1092024年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12909922.723205626.55

1至2年2036869.4110993878.89

2至3年4062750.4626997257.21

1102024年半年度财务报告

3年以上21008250.5110280.26

3至4年20997906.24

5年以上10344.2710280.26

合计40017793.1041207042.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

20583205832058320583

账准备51.44%100.00%0.0049.95%100.00%0.00

256.24256.24256.24256.24

的应收账款其

中：

按组合计提坏

194342379517054206234233916389

账准备48.56%12.24%50.05%20.53%

536.8655.04981.82786.6768.88817.79

的应收账款其

中：

重型机190002379516620206234233916389

47.48%12.52%50.05%20.53%

器制造155.7655.04600.72786.6768.88817.79合并范

434381434381

围内关1.09%0.00%.10.10联方

400172296217054412072481716389

合计100.00%57.38%100.00%60.23%

793.10811.28981.82042.91225.12817.79

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

20583256.220583256.220583256.220583256.2

重型机器制造100.00%诉讼中

4444

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

重型机器制造19000155.762379555.0412.52%

合并范围内关联方434381.10

合计19434536.862379555.04

确定该组合依据的说明：

1112024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏20583256.220583256.2账准备44按组合计提坏

4233968.88797335.592650631.941117.492379555.04

账准备

24817225.122962811.2

合计797335.592650631.941117.49

28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1117.49

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名20583256.2420583256.2451.44%20583256.24

1122024年半年度财务报告

第二名5757600.005757600.0014.39%403032.00

第三名1989599.811989599.814.97%139271.99

第四名1873802.801873802.804.68%440530.50

第五名720000.00720000.001.80%50400.00

合计30924258.8530924258.8577.28%21616490.73

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款271784155.50229121988.86

合计271784155.50229121988.86

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金290000.001700626.67

备用金2986084.442005890.41

合并范围内往来款268291067.25225447042.25

其他235560.44161847.78

合计271802712.13229315407.11

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）61860790.2637310916.91

1至2年121587633.67190935992.17

2至3年88324288.201013297.81

3年以上30000.0055200.22

3至4年30000.0055200.22

合计271802712.13229315407.11

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合27180218556.271784229315193418229121

100.00%0.01%100.00%0.08%

计提坏712.1363155.50407.11.25988.86

1132024年半年度财务报告

账准备其

中：

保证

29000014500.2755001700685031.16155

金、押0.11%5.00%0.74%5.00%.0000.0026.673495.33金

29860298602005810029419055

备用金1.10%0.00%0.87%5.00%

84.4484.4490.41.5295.89

2685264056.62685222256088092.3225600

其他98.79%0.00%98.38%0.00%

627.693571.06890.039797.64

27180218556.271784229315193418229121

合计100.00%0.01%100.00%0.08%

712.1363155.50407.11.25988.86

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金、押金290000.0014500.005.00%

其他268526627.694056.630.00%

备用金2986084.44

合计271802712.1318556.63

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额193418.25193418.25

2024年1月1日余额

在本期

本期转回174861.62174861.62

2024年6月30日余

18556.6318556.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

1142024年半年度财务报告

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款226293605.321-2年83.26%

第二名往来款42121436.931年内15.50%

第三名备用金624200.001年内0.23%

第四名备用金600000.001年内0.22%

第五名备用金511884.441年内0.19%

合计270151126.6999.40%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

111450412111450412107929122107929122

对子公司投资

8.588.584.584.58

对联营、合营104456078.104456078.46840076.746840076.7企业投资505000

121896020121896020112613130112613130

合计

7.087.081.281.28

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）

1152024年半年度财务报告

ANZHONG

INTERNATI 212904.0 212904.0

ONAL PTE. 0 0

LTD.郴州领好

263179624035002872146

科技有限

33.340.0033.34

公司广东友锂

303256616650004697566

新能源有.64.00.64限公司湖北鞍重

42659004265900

重工有限0.00

0.000.00

公司辽宁载翌

材料科技100000.0100000.0

0.00

有限责任00公司上海厚翌

10000001000000

文化传播0.00.00.00有限公司物翌实业

907000093000001000000（上海）

0.00.0000.00

有限公司宜春领好

67862006786200

科技有限0.00

24.6024.60

公司

107929135212901114504

合计

224.584.00128.58

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业鞍山鞍重矿233325752605

1378

山机7734847.1460

79.04

械有.0840.52限公司辽宁鞍

重建2350-2266

3764

筑科234287069380

3.25

技有.6205.70.17限公司

1162024年半年度财务报告

临武县众达

000026475237

矿业.0062.19.81有限公司

4684560014401044

1755

小计00760000479.5607

22.29.70.00518.50

4684560014401044

1755

合计00760000479.5607

22.29.70.00518.50可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务30913757.4730913757.394635382.014790795.77

其他业务778988.95774585.95111211.38117418.84

合计31692746.4231688343.344746593.394908214.61

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

3169274316883431692743168834

重型机械

6.423.346.423.34

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

1172024年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3169274316883431692743168834

合计

6.423.346.423.34

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1440479.514569038.23

处置长期股权投资产生的投资收益-40673644.55

合计1440479.51-36104606.32

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

1182024年半年度财务报告

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1030226.05注释50.资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

14382085.52注释46.其他收益

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和注释51.营业外收入、注释52.营业

85122.74

支出外支出

减：所得税影响额2864262.89

少数股东权益影响额（税后）1690075.66

合计8882643.66--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-7.83%-0.2094-0.2101利润扣除非经常性损益后归属于

-9.20%-0.2459-0.2468公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

119