北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
北京威卡威汽车零部件股份有限公司
2024年半年度财务报告
证券简称：京威股份
证券代码：002662
披露时间：2024年8月28日
1北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金437761336.63480167955.02结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据238172290.63263924947.25
应收账款572816145.47775337144.19
应收款项融资26882965.6421713645.62
预付款项59027245.2382307322.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款60454745.6321640690.00
其中：应收利息
应收股利40000000.00买入返售金融资产
存货467384263.17534430918.42
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产31425839.8716465817.38
流动资产合计1893924832.272195988440.19
2北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资310067643.97329042106.75其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产76188591.9476776164.22
固定资产1942107262.101743628605.88
在建工程169817525.72357101957.97生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产454319674.50461065142.95
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产15721896.3817191113.21
其他非流动资产36500070.6138875293.61
非流动资产合计3004722665.223023680384.59
资产总计4898647497.495219668824.78
流动负债：
短期借款255153958.42410325569.54向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据9410473.9269516094.88
应付账款320267405.67451847615.19
预收款项108516.05113801.03
合同负债40497627.5747355428.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬35824195.6845051443.80
应交税费39415215.8348217524.09
其他应付款2796119.004270943.64
其中：应付利息
3北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债214343.15471722.77
流动负债合计703687855.291077170143.86
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益32304593.4335193141.61
递延所得税负债4154250.723643454.28其他非流动负债
非流动负债合计36458844.1538836595.89
负债合计740146699.441116006739.75
所有者权益：
股本1500000000.001500000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1684481587.691684481587.69
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积413824567.69413824567.69一般风险准备
未分配利润560194642.67505355929.65
归属于母公司所有者权益合计4158500798.054103662085.03少数股东权益
所有者权益合计4158500798.054103662085.03
负债和所有者权益总计4898647497.495219668824.78
法定代表人：李璟瑜主管会计工作负责人：李璟瑜会计机构负责人：温婷婷
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金72808679.54162362070.87
4北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1090000.00应收账款应收款项融资
预付款项69655.9645800.00
其他应收款56899100.0018899100.00
其中：应收利息
应收股利40000000.00存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产110482.198647.80
流动资产合计129887917.69182405618.67
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3774606781.623793581244.40其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产676966.81694313.77
固定资产57665898.3159341595.46在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产21477124.4722788699.10
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计3854426771.213876405852.73
资产总计3984314688.904058811471.40
流动负债：
短期借款交易性金融负债
5北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
衍生金融负债应付票据
应付账款88000.00249565.24预收款项
合同负债19521666.6720626666.67
应付职工薪酬4051687.324236969.85
应交税费1444564.361169389.57
其他应付款304625.261348451.09
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计25410543.6127631042.42
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计25410543.6127631042.42
所有者权益：
股本1500000000.001500000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1782781515.611782781515.61
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积412393073.50412393073.50
未分配利润263729556.18336005839.87
所有者权益合计3958904145.294031180428.98
负债和所有者权益总计3984314688.904058811471.40
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
6北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
一、营业总收入1611912687.411669994713.11
其中：营业收入1611912687.411669994713.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1388872332.131483883740.27
其中：营业成本1134917207.451199744425.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加25606873.2021685314.10
销售费用56783543.9559057346.10
管理费用72438766.4375939971.98
研发费用95057891.36123189515.41
财务费用4068049.744267167.18
其中：利息费用5515120.546689573.69
利息收入1718113.981854466.89
加：其他收益3307906.348704659.99
投资收益（损失以“—”号填列）46163654.4331783985.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益45334494.6931768818.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-3230548.31780058.00
资产减值损失（损失以“—”号填列）-27231428.74-26493345.48
资产处置收益（损失以“—”号填列）-564183.023660455.72
三、营业利润（亏损以“—”号填列）241485755.98204546786.07
加：营业外收入336506.66767255.90
减：营业外支出6251899.821013362.03
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）235570362.82204300679.94
减：所得税费用30731649.8021402567.83
五、净利润（净亏损以“—”号填列）204838713.02182898112.11
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）204838713.02182898112.11
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填
204838713.02182898112.11
列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
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六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额204838713.02182898112.11
归属于母公司所有者的综合收益总额204838713.02182898112.11归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.12
（二）稀释每股收益0.140.12
法定代表人：李璟瑜主管会计工作负责人：李璟瑜会计机构负责人：温婷婷
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入46181649.0236983578.86
减：营业成本44153240.0635596745.94
税金及附加537589.17471217.76
销售费用4158383.87
管理费用16175842.9514016849.10研发费用
财务费用-124021.42-441424.41
其中：利息费用
利息收入250568.22414948.63
加：其他收益253434.85166728.37
投资收益（损失以“—”号填列）91669738.45158365257.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益41025537.2228365257.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）362291.79
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）77724463.35141713792.44
8北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
加：营业外收入2.681.70
减：营业外支出749.722608.55
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）77723716.31141711185.59
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列）77723716.31141711185.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）77723716.31141711185.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额77723716.31141711185.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1782027053.681649635686.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还699150.333912784.48
收到其他与经营活动有关的现金3312863.7827562668.42
经营活动现金流入小计1786039067.791681111139.14
购买商品、接受劳务支付的现金706960948.08697037444.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
9北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金430663410.85450419587.33
支付的各项税费165239112.29129429262.03
支付其他与经营活动有关的现金50603919.7775356365.71
经营活动现金流出小计1353467390.991352242659.73
经营活动产生的现金流量净额432571676.80328868479.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金602445043.9168995510.00
取得投资收益收到的现金20898917.8288916.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
4227409.3444642162.51
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计627571371.07113726589.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金174228132.02222089390.71
投资支付的现金599000000.0035000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计773228132.02257089390.71
投资活动产生的现金流量净额-145656760.95-143362801.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金138754916.67315000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计138754916.67315000000.00
偿还债务支付的现金295000000.00275000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金155997726.49111309498.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金92814.0559252.80
筹资活动现金流出小计451090540.54386368751.10
筹资活动产生的现金流量净额-312335623.87-71368751.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5377.91456224.64
五、现金及现金等价物净增加额-25415330.11114593151.42
加：期初现金及现金等价物余额460922113.10299376646.96
六、期末现金及现金等价物余额435506782.99413969798.38
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金47788537.9417221268.47收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金624898.48679391.35
经营活动现金流入小计48413436.4217900659.82
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金54507453.5849285286.60
支付的各项税费2931934.432272897.76
支付其他与经营活动有关的现金4497324.414813454.56
经营活动现金流出小计61936712.4256371638.92
经营活动产生的现金流量净额-13523276.00-38470979.10
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金452445043.913995510.00
取得投资收益收到的现金70689712.34130000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
28566.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计523163322.25133995510.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金57566.00650827.00
投资支付的现金449000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计449057566.00650827.00
投资活动产生的现金流量净额74105756.25133344683.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金149999997.32104999998.30
支付其他与筹资活动有关的现金92814.0559252.80
筹资活动现金流出小计150092811.37105059251.10
筹资活动产生的现金流量净额-150092811.37-105059251.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-43060.2185052.03
五、现金及现金等价物净增加额-89553391.33-10100495.17
加：期初现金及现金等价物余额162362070.8762458167.79
六、期末现金及现金等价物余额72808679.5452357672.62
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益其一减数
项目工具他专般：股所有者权综项风未分配利其股本优永资本公积库盈余公积小计东益合计其合储险润他先续存权他收备准股债股益益备
1500
一、上
000168448141382450535541036624103662年期末
000.0587.69567.69929.65085.03085.03
余额
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本1500168448141382450535541036624103662年期初000587.69567.69929.65085.03085.03
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余额000.0
0
三、本期增减变动金
额（减54838754838715483871少以13.023.023.02
“—”号填
列）
（一）
20483820483872048387
综合收
713.0213.0213.02
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）---利润分15000015000001500000
配000.0000.0000.00
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者---
（或股15000015000001500000东）的000.0000.0000.00分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
12北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
1500
四、本
000168448141382456019441585004158500
期期末
000.0587.69567.69642.67798.05798.05
余额
0
上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益其一减数
项目工具他专般：股所有者权综项风未分配利其股本优永资本公积库盈余公积小计东益合计其合储险润他先续存权他收备准股债股益益备
150
一、上年000168448139423612648437052023705202期末余额000587.69241.36266.14095.19095.19
0.00
加：会计
13北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
政策变更前期差错更正其他
150
二、本年000168448139423612648437052023705202期初余额000587.69241.36266.14095.19095.19
0.00
三、本期增减变动
金额（减77898177898117789811少以12.112.112.11
“—”号
填列）
（一）综
18289818289811828981
合收益总
112.1112.1112.11
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利
10500010500001050000
润分配
000.0000.0000.00
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
---
有者（或
10500010500001050000
股东）的
000.0000.0000.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
14北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
150
四、本期000168448139423620438237831003783100
期末余额000587.69241.36378.25207.30207.30
0.00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益其减工具他专
项目：综项其所有者权益合股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其合储他计先续存他收备股债股益
15000
一、上年期178278151412393073336005839403118042
00000.
末余额5.61.50.878.98
00
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期15000178278151412393073336005839403118042
15北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
初余额00000.5.61.50.878.98
00
三、本期增
减变动金额--
（减少以72276283.72276283.6“—”号填699
列）
（一）综合77723716.77723716.3收益总额311
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润
150000000150000000.
分配.0000
1．提取盈
余公积
2．对所有--
者（或股150000000150000000.东）的分配.0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
16北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
15000
四、本期期178278151412393073263729556395890414
00000.
末余额5.61.50.185.29
00
上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益其减工具他专
项目：综项其所有者权益合股本优永资本公积库盈余公积未分配利润其合储他计先续存他收备股债股益
15000
一、上年期178278151392804747264710902394029716
00000.
末余额5.61.17.875.65
00
加：会计政策变更前期差错更正其他
15000
二、本年期178278151392804747264710902394029716
00000.
初余额5.61.17.875.65
00
三、本期增减变动金额
36711185.36711185.5
（减少以
599
“—”号填
列）
（一）综合141711185141711185.
收益总额.5959
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
17北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
4．其他
--
（三）利润
105000000105000000.
分配.0000
1．提取盈
余公积
2．对所有--
者（或股105000000105000000.东）的分配.0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
15000
四、本期期178278151392804747301422088397700835
00000.
末余额5.61.17.461.24
00
三、公司基本情况
1.公司概况
北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）成立于
2002年7月3日。公司注册地址为北京市通州区外郎营村北2号院35号楼4层101，总部办公地址与注册地址一致。本公
司发行的人民币普通股 A 股股票于 2012 年 3月 9 日在深圳证券交易所上市。
18北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
本集团属于制造行业，是一家中德合资的乘用车内外饰件系统综合制造商和综合服务商，主要从事中高档汽车零部件的研发、生产、销售，专为中高档乘用车提供内外饰件系统的配套研发和相关服务，以及出租办公用房、进出口货物和技术服务。
本财务报表于2024年8月27日由本公司董事会批准报出。
2.合并财务报表范围合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本报告期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备
的确认和计量、存货跌价准备、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年1月1日至6月30日经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
营业周期同会计期间为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
19北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额的0.1%
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过资产总额的0.1%
本期重要的应收款项核销单项金额超过资产总额的0.1%
账龄超过1年且金额重要的预付账款单项金额超过资产总额的0.1%
账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过资产总额的0.1%
账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过资产总额的0.1%
重要的联合营企业营业收入、利润总额或资产总额超过上市公司合并对应数据的5%
重要或有事项/日后事项/其他重要事项单项金额超过资产总额的0.1%或单项金额超过利润总额的1%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
20北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
21北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
10、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
11、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
22北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转
移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
23北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资
产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难、存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款（与合同资产）的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。
应收账款组合1：合并范围内子公司
应收账款组合2：账龄分析组合
24北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
*应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策。
应收票据组合1：银行承兑汇票组合
应收票据组合2：商业承兑汇票组合
2）其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为低风险组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见上述“1）应收款项和合同资产的减值测试方法”。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
25北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11.（4）金融工具减值相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13、与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。
26北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
14、存货
本集团存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权46-50-2-2.17
房屋建筑物20104.5
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18、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20104.5
机器设备年限平均法5-10109-18运输设备年限平均法51018办公设备年限平均法51018
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目结转固定资产的标准房屋及建筑物完成验收达到可使用状态机器设备完成安装调试并验收
20、借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
30北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：
本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
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本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括固定资产改良费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、社会保险费用、住房公积金及工会经费、教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金基金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于解除与员工的劳动合同给予的补偿，在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
32北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法/产出法确定履约进度。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。
33北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
27、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额或可抵扣亏损的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
34北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
29、租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
35北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
大部分；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁的会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
36北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（4）售后租回交易
本集团按照“26.收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照“11.金融工具”对该金融负债进行会计处理。
30、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13%、9%、6%、5%税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税应纳增值税7%、5%
37北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
自用房产原值的70%1.2%房产税
出租房产以取得房租收入12%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
成都威卡威15%
秦皇岛威卡威15%
无锡威卡威15%
除上述外的其他公司25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
成都威卡威于2017年8月11日于四川省成都市龙泉驿区国家税务局进行企业所得税优惠备案审核，沿用成都华翼经四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务审核，符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》（国家税务局公告2012年第12号）第一条规定的条件，于2013年1月1日执行西部大开发所得税优惠政策，适用15%的企业所得税优惠税率。《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部税务局国家发展改革公告2020年第23号]公告：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
秦皇岛威卡威于 2023 年 10 月 16 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202313001838），有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。
无锡威卡威于 2022 年 10 月 18日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232001672）有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
本集团出口汽车零部件，享受增值税“免、抵、退”的税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金391.13991.13
银行存款435506391.86460921121.97
其他货币资金2254553.6419245841.92
合计437761336.63480167955.02
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
38北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
银行承兑票据238172290.63263924947.25
合计238172290.63263924947.25
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提
2381722381722263924942639249
坏账准备的100.00%100.00%
290.6390.637.2547.25
应收票据
其中：
银行承兑汇2381722381722263924942639249
100.00%100.00%
票290.6390.637.2547.25
2381722381722263924942639249
合计100.00%100.00%
290.6390.637.2547.25
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据9072693.95
合计9072693.95
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）577336723.97778004813.65
其中：1-6月572330999.33771795799.51
7-12月5005724.646209014.14
1至2年3306223.211488659.09
2至3年3091306.623693283.30
3年以上10176543.729650413.70
3至4年10141609.839615479.81
4至5年34933.8934933.89
合计593910797.52792837169.74
39北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
2104820685362871183501716211874
账准备3.54%98.28%2.31%93.53%
321.36449.73.63058.80558.9999.81
的应收账款按组合计提坏
572862409202572453774487337466774149
账准备96.46%0.07%97.69%0.04%
476.16.32273.84110.94.56644.38
的应收账款
其中：
账龄分572862409202572453774487337466774149
96.46%0.07%97.69%0.04%
析组合476.16.32273.84110.94.56644.38
5939102109457281679283717500775337
合计100.00%3.55%100.00%2.21%
797.52652.05145.47169.74025.55144.19
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
经营异常、诉讼较山东峰宝工业铝型7913021
7576738.647913021.837576738.6495.75%多，收回可能性很
材科技有限公司.83小
华人运通（山东）
4112635.754112635.75100.00%经营不善，已停产
科技有限公司
华人运通（江苏）2494886
2494886.602521343.972521343.97100.00%经营不善，已停产
技术有限公司.60
Henniges
Automotive GmbH 2037517 破产重整，收回的
2037517.731986315.351986315.35100.00%
& Co.KG/德国瀚德 .73 可能性很小汽车有限公司
1532736经营异常，收回可
观致汽车有限公司1532736.311532736.311532736.31100.00%.31能性很小
4371896
其他客户合计3520679.712982268.152955679.7199.11%收回可能性很小.33
183500517162558.921048321.320685449.7
合计
8.80963
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内572250858.0829957.090.01%
1-2年260420.1028047.2510.77%
2-3年
40北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
3-4年316264.09316264.09100.00%
4-5年34933.8934933.89100.00%
合计572862476.16409202.32
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏
17500025.554159626.50574034.28-9034.2821094652.05
账准备
合计17500025.554159626.50574034.28-9034.2821094652.05
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一74701769.3374701769.3312.58%31084.73
客户二67782839.2267782839.2211.41%6778.28
客户三61395232.8361395232.8310.34%
客户四30408854.8930408854.895.12%3040.89
客户五28936415.7028936415.704.87%2342.53
合计263225111.97263225111.9744.32%43246.43
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票26882965.6421713645.62
合计26882965.6421713645.62
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合26882268822171321713
100.00%100.00%
计提坏965.64965.64645.62645.62
41北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
账准备
其中：
银行承26882268822171321713
100.00%100.00%
兑汇票965.64965.64645.62645.62
26882268822171321713
合计100.00%100.00%
965.64965.64645.62645.62
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票312169026.57
合计312169026.57
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利40000000.00
其他应收款20454745.6321640690.00
合计60454745.6321640690.00
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
秦皇岛威卡威佛吉亚40000000.00
合计40000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款694554956.09696910000.00
押金、保证金1798836.001849836.00
备用金117419.72109823.62
代垫款项85519.50714740.38
其他1553870.4167190.00
合计698110601.72699651590.00
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
42北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
1年以内（含1年）1626912.14807127.91
一年以内1626912.14807127.91
1至2年8323.299323.29
2至3年72190.0070190.00
3年以上696403176.29698764948.80
3至4年1000.00413027.01
4至5年20413527.01696910500.00
5年以上675988649.281441421.79
合计698110601.72699651590.00
注：账龄超过3年的单项金额重大的其他应收款，其中：应收北京致云资产管理有限公司股权转让款557644956.09元、应收无锡泓亿商务管理有限公司股权转让款116910000.00元、应收江苏卡威汽车工业集团股份有限公司股权转让款
20000000.00元。形成过程以及坏账准备计提详见附注七、5、其他应收款3）所述。
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
6945546776551689969691067801018899
计提坏99.49%97.57%99.61%97.29%
956.09856.09100.00000.00900.00100.00
账准备按组合
35556355562741527415
计提坏0.51%0.39%
45.6345.6390.0090.00
账准备
其中：
低风险35556355562741527415
0.51%0.39%
组合45.6345.6390.0090.00
6981106776552045469965167801021640
合计100.00%97.07%100.00%96.91%
601.72856.09745.63590.00900.00690.00
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
北京致云资产558000000.558000000.557644956.557644956.
100.00%详见注1
管理有限公司00000909
无锡泓亿商务118910000.100010900.116910000.100010900.
85.55%详见注2
管理有限公司00000000江苏卡威汽车
20000000.020000000.020000000.020000000.0
工业集团股份100.00%详见注3
0000
有限公司
696910000.678010900.694554956.677655856.
合计
00000909
注1：本公司将持有的宁波京威动力电池有限公司27%的股权以及持有的宁波正道京威控股有限公司50%的股权，分别以54000.00万元和2000.00万元转让给北京致云资产管理有限公司（以下简称“北京致云”）。本公司在判断应收北京致云股权转让款可收回性时，对其付款意愿和付款能力进行综合考虑，已于2021年全额计提坏账准备。截止2024年6月
30日，本公司收到股权转让款235.50万元，剩余股权转让款55764.50万元已全部逾期。本事项已经法院判决，判决北京
致云限期归还股权转让款、相关利息、费用等，并由其股东承担连带责任，目前在法院强制执行中。
43北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
注2：本公司将持有的无锡星亿智能环保装备股份有限公司48%的股权以16000.00万元的价格转让给无锡泓亿商务管理有限公司（以下简称“无锡泓亿”），本公司与无锡泓亿分别于2020年12月31日和2022年11月1日签署《延期还款协议》，2024年1-6月收到股权转让款200.00万元，截止2024年6月30日，本公司累计收到股权转让款4309.00万元，本公司综合考虑无锡泓亿付款意愿、付款能力以及回款状况评估股权转让款可收回性，针对该款项，已累计计提坏账准备
10001.09万元。
注3：本公司将持有的苏州奥杰汽车技术股份有限公司2.43%的股权以2000.00万元转让给本公司联营企业江苏卡威
汽车工业集团股份有限公司（以下简称“江苏卡威”），本公司对应收江苏卡威股权转让款可收回性进行综合判断，已于
2020年对其全额计提坏账准备。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）
2024年1月1日余额678010900.00678010900.00
2024年1月1日余额
在本期
本期转回355043.91355043.91
2024年6月30日余额677655856.09677655856.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
678010900.00355043.91677655856.09
账准备
合计678010900.00355043.91677655856.09
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
北京致云资产管理有限公司股权转让款557644956.095年以上79.88%557644956.09
无锡泓亿商务管理有限公司股权转让款116910000.005年以上16.75%100010900.00江苏卡威汽车工业集团股份
股权转让款20000000.004-5年2.86%20000000.00有限公司长春汽车经济技术开发区管农民工工资保
1088036.005年以上0.16%
理委员会障金
4-5年、5
长春天然气集团有限公司保证金528000.000.07%年以上
合计696170992.0999.72%677655856.09
44北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内45999554.4777.94%76548606.7693.00%
1至2年10573337.7517.91%5441479.556.61%
2至3年2239360.683.79%317236.000.39%
3年以上214992.330.36%
合计59027245.2382307322.31
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项主要系产品模具类制造安装调试周期较长所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额账龄比例（%）
第一名6611239.011年以内、1-2年、2-3年11.20
第二名5185321.001年以内、1-2年8.78
第三名4227258.791年以内7.16
第四名3800000.001年以内6.44
第五名2744225.811年以内4.65
合计22568044.6138.23
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
147512873.11787997.7135724875.160040645.14628266.4145412379.
原材料
0623455213
101885880.95483908.3112418507.103492990.
在产品6401971.818925516.69
1981849
254065538.20345771.4233719767.297812296.21275911.7276536385.
库存商品
6842494024
委托加工物资2637386.47181674.262455712.219207048.55217884.998989163.56
45北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
506101678.38717415.2467384263.579478498.45047579.8534430918.
合计
4031722042
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料14628266.422257951.485098220.1811787997.72
在产品8925516.694615261.517138806.396401971.81
库存商品21275911.7014364677.9815294818.2420345771.44
委托加工物资217884.99200087.95236298.68181674.26
合计45047579.8021437978.9227768143.4938717415.23
（3）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣待认证进项税29114896.3015468261.94
预付利息1201312.50771246.60
待摊费用241562.09164426.07
预缴企业所得税868068.9861882.77
合计31425839.8716465817.38
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动其期初余他其计期末余额被投资额（账减值准备期追减综他提权益法下确宣告发放现减值准备期末单位面价初余额加少合权减其
（账面价认的投资损金股利或利余额
值）投投收益值他
值）益润资资益变准调动备整
一、合营企业
秦皇岛135931337581.-21756.56
比亚38.1458秦皇岛
157286363641646000000013365038
威卡威
223.95.54.008.49
佛吉亚
无锡比1215505852259.12740291
亚659.66929.58
280196421946676000000026239088
小计
221.75.90.009.65
46北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
二、联营企业
-
长春新48845863304274767675486330427.4
1169130.
能源885.00.41.321
68
深圳五39128142391281425.洲龙5.9696
江苏卡66954684669546840.威0.8282
-
48845114715847676754114715869
小计1169130.
885.00694.19.324.19
68
3290421147158410255376000000031006764114715869
合计
106.75694.19.22.003.974.19
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额61446931.6034140836.7295587768.32
2.本期增加金额1274384.911274384.91
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转
1274384.911274384.91
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额62721316.5134140836.7296862153.23
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额15767470.663044133.4418811604.10
2.本期增加金额1519068.28342888.911861957.19
（1）计提或摊销1519068.28342888.911861957.19
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额17286538.943387022.3520673561.29
三、减值准备
1.期初余额
47北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45434777.5730753814.3776188591.94
2.期初账面价值45679460.9431096703.2876776164.22
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1942107262.101743628605.88
合计1942107262.101743628605.88
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1015152074.02225418456.83299850095.1
1.期初余额9815009.6749464554.56
711
2.本期增加
108837908.80234907198.75535008.21269087.81344549203.57
金额
（1）购置1563805.2050409229.32535008.21269087.8152777130.54
（2）在建工程转
107274103.60184497969.43291772073.03
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1274384.9143775622.22363056.99412762.6145825826.73
（1）处置或报废43775622.22363056.99412762.6144551441.82
（2）转入投资性
1274384.911274384.91
房地产
1122715597.92416550033.33598573471.9
4.期末余额9986960.8949320879.76
645
二、累计折旧
48北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
1267604228.81550971189.2
1.期初余额245084218.226906918.4731375823.68
85
2.本期增加金额24796943.1496890970.08416517.601185429.28123289860.10
（1）计提24796943.1496890970.08416517.601185429.28123289860.10
3.本期减少金额27105193.2858258.66254461.6527417913.59
（1）处置或报废27105193.2858258.66254461.6527417913.59
1337390005.61646843135.7
4.期末余额269881161.367265177.4132306791.31
86
三、减值准备
1.期初余额5247195.043104.945250299.98
2.本期增加金额5793449.825793449.82
（1）计提5793449.825793449.82
3.本期减少金额1420675.711420675.71
（1）处置或报废1420675.711420675.71
4.期末余额9619969.153104.949623074.09
四、账面价值
1069540058.51942107262.1
1.期末账面价值852834436.602721783.4817010983.51
10
1743628605.8
2.期初账面价值770067855.85952567032.892908091.2018085625.94
8
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备22906437.1614136490.896958970.561810975.71
办公设备及其他100683.2372697.1426723.091263.00
合计23007120.3914209188.036985693.651812238.71
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物45434777.57
合计45434777.57
（4）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处置关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式确定依据
表面处理生产线7563361.321769911.505793449.82
合计7563361.321769911.505793449.82可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
49北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
□适用□不适用
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程169817525.72357101957.97
合计169817525.72357101957.97
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
基建工程123623640.34123623640.34169299061.83169299061.83
锂电池项目22433346.3922433346.39129948165.05129948165.05
机器设备22600777.9322600777.9327670166.8327670166.83
信息系统建设1159761.061159761.0635377.3635377.36
表面处理生产线30149186.9030149186.90
合计169817525.72169817525.72357101957.97357101957.97
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额锂电49411299219812942243池项14774816201896833346自筹
目7.445.05.967.62.39
23111680615910601236
基建
48834482868219862364自筹
工程
4.013.30.115.070.34
72522979835823551460
合计63619298070116705698
1.458.35.072.696.73
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
50北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
项目土地使用权非专利技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额465186571.2047686882.7324737415.17500124.56538110993.66
2.本期增加金额240725.42240725.42
（1）购置180068.41180068.41
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入60657.0160657.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额465186571.2047686882.7324978140.59500124.56538351719.08
二、累计摊销34083440.6126146913.3416315372.20500124.5677045850.71
1.期初余额4738190.711153493.981094509.186986193.87
2.本期增加金额4738190.711153493.981094509.186986193.87
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额38821631.3227300407.3217409881.38500124.5684032044.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值426364939.8820386475.417568259.21454319674.50
2.期初账面价值431103130.5921539969.398422042.97461065142.95
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的
吉林华翼366969839.87366969839.87
合计366969839.87366969839.87
51北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
吉林华翼366969839.87366969839.87
合计366969839.87366969839.87
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备59033678.829679148.5063173944.749599654.19内部交易未实现利润
可抵扣亏损2670881.35418590.665439195.691007401.69
固定资产折旧5897336.981435080.506282017.691531250.67
递延收益26954458.084043168.7228997657.704349648.66
其他972720.00145908.004687720.00703158.00
合计95529075.2315721896.38108580535.8217191113.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
11638048.312542493.7812291238.452497161.41
资产评估增值固定资产一次性税前
6848089.801611756.947641952.461146292.87
扣除影响
合计18486138.114154250.7219933190.913643454.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产15721896.3817191113.21
递延所得税负债4154250.723643454.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
52北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异1835216616.401829793554.78
可抵扣亏损336218899.54558607637.13
合计2171435515.942388401191.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024243788167.48
2025122588172.37122588172.37
202675095351.5275095351.52
202756828814.9957197145.29
202860168097.2659938800.47
202921538463.40
合计336218899.54558607637.13
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款35854293.3835854293.3827843050.2227843050.22
预付工程款645777.23645777.2311032243.3911032243.39
合计36500070.6136500070.6138875293.6138875293.61
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑
22545532254553.19245841924584
货币资金保证金汇票保证保证金汇票保证.64641.921.92金金期末已用期初已用
90726939072693.53940455394045
应收票据质押于质押的质押于质押的.95957.077.07应收票据应收票据
11327241132724773186297318629
合计
7.59.598.998.99
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款135117708.31260267361.10
信用借款120036250.11150058208.44
合计255153958.42410325569.54
53北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
注：保证借款系子公司秦皇岛威卡威向中国建设银行股份有限公司秦皇岛经济技术开发区支行借款13500.00万元，保证人为本公司。
信用借款系子公司长春威卡威向交通银行股份有限公司吉林省分行借款3000.00万元。子公司无锡威卡威向江苏银行股份有限公司无锡分行借款9000.00万元。
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票9410473.9269516094.88
合计9410473.9269516094.88本期末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内314388623.17443616036.09
1-2年3940417.535425711.49
2-3年82561.46351779.15
3年以上1855803.512454088.46
合计320267405.67451847615.19
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款2796119.004270943.64
合计2796119.004270943.64
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金、押金1543600.001438600.00
中介机构费103773.591666247.36
代付五险一金691874.38939905.12
其他456871.03226191.16
合计2796119.004270943.64
54北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
3年以上108516.05113801.03
合计108516.05113801.03
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内13374192.7616440700.54
1-2年5687768.1430914728.38
2-3年21435666.67
合计40497627.5747355428.92账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
秦皇岛威卡威佛吉亚19521666.67未达到收入确认条件
合计19521666.67
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬44277594.34379057918.30388713433.5034622079.14
二、离职后福利-设定
480984.4641353720.6341356401.55478303.54
提存计划
三、辞退福利292865.005891400.505460452.50723813.00
合计45051443.80426303039.43435530287.5535824195.68
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
41295885.12310034596.74318354107.0932976374.77
和补贴
2、职工福利费66811.6411772978.8411839790.48
3、社会保险费306540.9222526530.6422528239.93304831.63
其中：医疗保险费285766.6919641769.3519643361.65284174.39
工伤保险费20774.232884761.292884878.2820657.24
4、住房公积金28950505.6428950505.64
5、工会经费和职工教2608356.665773306.447040790.361340872.74
55北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
育经费
合计44277594.34379057918.30388713433.5034622079.14
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险466557.7639750487.0839753086.76463958.08
2、失业保险费14426.701603233.551603314.7914345.46
合计480984.4641353720.6341356401.55478303.54
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
企业所得税10138613.5728064479.84
增值税22730684.6514609716.24
城市维护建设税1791133.291372471.26
个人所得税1294127.591271035.05
教育费附加1282835.32982517.70
房产税1310826.44919603.26
印花税558058.74628983.22
土地使用税169956.86158185.92
其他税费138979.37210531.60
合计39415215.8348217524.09
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税214343.15471722.77
合计214343.15471722.77
27、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助35193141.612888548.1832304593.43
合计35193141.612888548.1832304593.43
其他说明：
与资产相关本期新增本期计入营业本期计入其他
政府补助项目期初余额期末余额/与收益相补助金额外收入金额收益金额关
北方生产基地项目补助金4251609.58650761.183600848.40与资产相关
2019年企业智能化改造项目4083229.42502844.753580384.67与资产相关
2020年智能制造扶持资金2604944.47366387.472238557.00与资产相关
土地返还款1913333.23191333.341721999.89与资产相关
56北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
与资产相关本期新增本期计入营业本期计入其他
政府补助项目期初余额期末余额/与收益相补助金额外收入金额收益金额关无锡市惠山区2020年现代产业发
1151168.71125580.221025588.49与资产相关
展资金—企业智能化改造项目江苏省级工业互联网标杆工厂奖
302242.0649439.44252802.62与资产相关
励项目
江苏省示范智能车间奖励项目336812.7340796.85296015.88与资产相关无锡市惠山区2020年工业和信息
105194.1010276.1394917.97与资产相关
产业转型升级技术改造扶持资金佛山市推动机器人应用及产业发
30541.103254.0427287.06与资产相关
展专项资金无锡市惠山区2020年生态环境保
28774.073385.1825388.89与资产相关
护专项资金
2021年度无锡市惠山区现代产业
1038247.10114237.78924009.32与资产相关
发展资金
北方生产基地扩建项目奖励款18508155.39723586.0217784569.37与资产相关
2022年度惠山区现代产业发展资
838889.65106665.78732223.87与资产相关
金
合计35193141.61191333.342697214.8432304593.43
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
15000001500000
股份总数
000.00000.00
29、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1283071021.801283071021.80
其他资本公积401410565.89401410565.89
合计1684481587.691684481587.69
30、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积412393073.50412393073.50
其他1431494.191431494.19
合计413824567.69413824567.69
31、未分配利润
单位：元项目本期上期
57北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
调整前上期末未分配利润505355929.65126484266.14
调整后期初未分配利润505355929.65126484266.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润204838713.02182898112.11
应付普通股股利150000000.00105000000.00
期末未分配利润560194642.67204382378.25
32、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1524602849.451087505404.911592568275.761157416146.43
其他业务87309837.9647411802.5477426437.3542328279.07
合计1611912687.411134917207.451669994713.111199744425.50
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0元。
33、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8435998.906774055.62
房产税6522371.906264745.65
教育费附加6061359.564871884.19
土地使用税3155849.472171799.10
印花税1096331.731143465.89
其他334961.64459363.65
合计25606873.2021685314.10
34、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬52457211.1243947978.76
折旧与摊销费8714111.0110617427.34
办公及差旅费7630359.639369319.87
中介机构费1781232.301623897.75
其他1855852.3710381348.26
合计72438766.4375939971.98
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19307415.2016331621.82
包装费用17523723.5924302864.59
服务费10247900.579850084.50
仓储费用4238940.123761170.80
58北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
索赔费3529120.183329047.84
其他1936444.291482556.55
合计56783543.9559057346.10
36、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41122756.7556237451.31
材料及燃动费38423552.3547821535.59
折旧与摊销费12357224.1814227334.77
试验检测费1416019.221362455.44
设计费1155939.981688663.30
其他582398.881852075.00
合计95057891.36123189515.41
37、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用5515120.546689573.69
减：利息收入1718113.981854466.89
加：汇兑损失126010.05-735443.41
加：其他支出145033.13167503.79
合计4068049.744267167.18
38、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助-递延收益摊销2697214.842205128.75
政府补助-增值税退税54600.00
政府补助-2023年度无锡市商务发展资金50500.00
政府补助-兑现稳企惠民相关政策资金保障企业用工引才需求资金39000.00
政府补助-科技创新和科学普及专项资金2781375.00
政府补助-2021年省级工业转型升级(技)专项资金2000000.00
政府补助-稳岗补贴70895.3594500.00
政府补助-制造业突出贡献企业奖励550000.00
政府补助-经济发展局专项资金350000.00
政府补助-资质认证补助110600.00
政府补助-其他项目65311.62112274.22
税费返还330384.53500782.02
合计3307906.348704659.99
39、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益45334494.6931768818.33
交易性金融资产在持有期间的投资收益829159.74
59北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
处置交易性金融资产取得的投资收益15166.67
合计46163654.4331783985.00
40、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-3585592.22780058.00
其他应收款坏账损失355043.91
合计-3230548.31780058.00
41、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-21437978.92-26492310.05
四、固定资产减值损失-5793449.82-1035.43
合计-27231428.74-26493345.48
42、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-564183.023660455.72
其中：固定资产处置收益-564183.023660455.72
合计-564183.023660455.72
43、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助191333.34191333.34191333.34
赔偿收入16741.80425157.4316741.80
其他128431.52150765.13128431.52
合计336506.66767255.90336506.66
其他说明：
计入当年损益的政府补助：
补贴是否是否是与资产相关发放发放性质本期上期来源和
项目影响当年特殊补/与收益相主体原因类型发生额发生额依据盈亏贴关佛山市南《南海区经济和科产业
土地海区经济技促进局（经贸）
补助扶持否否191333.34191333.34与资产相关返还款和科技促关于给予产业扶持资金进局资金的函》
合计191333.34191333.34
60北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
44、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失6169459.50968361.426169459.50
罚款支出79400.0045000.0079400.00
其他3040.320.613040.32
合计6251899.821013362.036251899.82
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用28751636.5325409049.99
递延所得税费用1980013.27-4006482.16
合计30731649.8021402567.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额235570362.82
按法定/适用税率计算的所得税费用58892590.71
子公司适用不同税率的影响-20794685.22
调整以前期间所得税的影响-88691.78
非应税收入的影响-10256384.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-25.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6568248.86
研究开发费加计扣除的纳税影响-3589403.43
所得税费用30731649.80
46、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助274306.9724998749.22
押金、保证金133137.23124390.00
利息收入1690248.461853491.26
代收社保、住房公积金款97146.74187675.65
其他1118024.38398362.29
合计3312863.7827562668.42
61北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
包装费16856025.8622851312.33
服务费12118470.5010433533.39
办公费5634270.446502586.21
仓储费4041200.614041611.21
中介机构费2299413.973405996.94
差旅费2053875.402274291.12
其他7600662.9925847034.51
合计50603919.7775356365.71
（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
分派股息红利手续费92814.0559252.80
合计92814.0559252.80筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动
短期借款410325569.54138754916.675826118.05299752645.84255153958.42
应付股利150000000.00149999997.322.68
合计410325569.54138754916.67155826118.05449752643.162.68255153958.42
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润204838713.02182898112.11
加：资产减值准备-1957390.462576297.12
信用减值损失3230548.31-780058.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
125151817.29121833342.55
折旧使用权资产折旧
无形资产摊销5789467.755656557.42
长期待摊费用摊销39523.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失564183.02
-3660455.72（收益以“－”号填列）
62北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6102822.35966168.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）5515120.546689573.69
投资损失（收益以“－”号填列）-46163654.43-31783985.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1469216.83-3735490.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）510796.44-270991.39
存货的减少（增加以“－”号填列）73376819.8247835342.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）124668664.53-100475863.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-70525448.21101080406.43其他
经营活动产生的现金流量净额432571676.80328868479.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额435506782.99413969798.38
减：现金的期初余额460922113.10299376646.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25415330.11114593151.42
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金435506782.99460922113.10
其中：库存现金391.13991.13
可随时用于支付的银行存款435506391.86460921121.97
三、期末现金及现金等价物余额435506782.99460922113.10
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金2254553.6420853953.07使用受限
合计2254553.6420853953.07
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
63北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
货币资金
其中：美元1545315.517.126811013154.58
欧元303967.217.66172328905.57港币应收账款
其中：美元48325.327.1268344404.89
欧元420050.637.66173218301.91港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：欧元244693.047.66171874764.66
49、租赁
（1）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房屋建筑物8297456.88
机器设备200000.00
合计8497456.88作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41122756.7556237451.31
材料及燃动费38423552.3547821535.59
折旧与摊销费12357224.1814227334.77
试验检测费1416019.221362455.44
设计费1155939.981688663.30
其他582398.881852075.00
合计95057891.36123189515.41
其中：费用化研发支出95057891.36123189515.41
64北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
秦皇岛威卡威60000000.00秦皇岛秦皇岛生产销售100.00%同一控制合并
吉林威卡威10000000.00吉林吉林生产销售100.00%设立
烟台威卡威5000000.00烟台烟台生产销售100.00%设立
无锡威卡威50000000.00无锡无锡生产销售100.00%设立
长春威卡威50000000.00长春长春生产销售100.00%设立
成都威卡威30000000.00成都成都生产销售100.00%设立
佛山威卡威30000000.00佛山佛山生产销售100.00%设立
吉林华翼6000000.00长春长春生产销售100.00%非同一控制合并
华翼盛9000000.00长春长春生产销售100.00%非同一控制合并
佛山华翼10000000.00佛山佛山生产销售100.00%非同一控制合并
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企业名联营企业投资主要经营地注册地业务性质称直接间接的会计处理方法
秦皇岛威卡威佛吉亚秦皇岛秦皇岛生产销售50.00%权益法核算
无锡比亚无锡无锡生产销售50.00%权益法核算
长春新能源长春长春生产销售35.00%权益法核算
江苏卡威丹阳丹阳生产销售35.00%权益法核算
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额秦皇岛威卡威佛吉亚无锡比亚秦皇岛威卡威佛吉亚无锡比亚
流动资产340219181.57217531829.41323958936.82202977525.19
其中：现金和现金等
35416012.9465530738.1843254685.84111343788.33
价物
非流动资产102360356.1955592042.12109752059.7660975971.40
资产合计442579537.76273123871.53433710996.58263953496.59
流动负债173186395.1918318032.37116928263.1720852177.28
非流动负债2092365.592210285.52
负债合计175278760.7818318032.37119138548.6920852177.28少数股东权益
归属于母公司股东权267300776.98254805839.16314572447.89243101319.31
65北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
益按持股比例计算的净
133650388.49127402919.58157286223.95121550659.66
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资
133650388.49127402919.58157286223.95121550659.66
的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入219545782.4074848946.75157112489.5769544178.77
财务费用-559210.25-198939.29-1047614.99-249930.39
所得税费用13227112.213927731.118063203.943153692.96
净利润72728329.0911704519.8550366372.099253574.89终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额72728329.0911704519.8550366372.099253574.89本年度收到的来自合
20000000.00
营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额长春新能源江苏卡威长春新能源江苏卡威
流动资产125839968.35568514450.93128593605.43326120589.16
非流动资产287407380.27206555208.00288337124.03199172286.62
资产合计413247348.62775069658.93416930729.46525292875.78
流动负债108051337.531537469256.05108394345.011287869386.60
非流动负债14560359.2514695652.83
负债合计108051337.531552029615.30108394345.011302565039.43少数股东权益归属于母公司股东权
305196011.09-776959956.37308536384.45-777272163.65
益按持股比例计算的净
106818603.88-271935984.73107987734.56-272045257.28
资产份额调整事项
--商誉561928670.93561928670.93
--内部交易未实现利润
--其他-59141849.56-289992686.20-59141849.56-289883413.65对联营企业权益投资
47676754.3248845885.00
的账面价值
66北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入94772565.8488458576.21
净利润-3340373.36-9687792.72-2460234.79-24177014.65终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3340373.36-9687792.72-2460234.79-24177014.65本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计1337581.581359338.14下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-21756.56-23651.93
--综合收益总额-21756.56-23651.93
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期新本期计入营
本期转入其他本期其他与资产/会计科目期初余额增补助业外收入金期末余额收益金额变动收益相关金额额与资产
递延收益35193141.61191333.342697214.8432304593.43相关
合计35193141.61191333.342697214.8432304593.43
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益2977521.818203877.97
67北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
营业外收入191333.34191333.34
合计3168855.158395211.31
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括银行存款、银行借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。
与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团及本集团的几个下属子公司以美元、欧元等进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2024年6月30日2023年12月31日
货币资金-美元1545315.511822288.46
货币资金-欧元303967.21396651.35
应收账款-美元48325.3247667.16
应收账款-欧元420050.63410457.04
应付账款-欧元244693.04478997.81
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务均为人民币计价的短期借款，期末余额为25515.40万元。
3）价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
68北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：263225111.97元。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
目前，银行借款并非为本集团主要资金来源。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
单位：元本期上期项目汇率变动对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响对股东权益的影响响
所有外币人民币升值5%-751500.12-751500.12-1206254.17-1206254.17
所有外币人民币贬值5%751500.12751500.121206254.171206254.17
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所
票据背书/票据贴现应收款项融资312169026.57终止确认有的风险和报酬
69北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
合计312169026.57
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失
应收款项融资票据背书/票据贴现312169026.57
合计312169026.57
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业
母公司名称注册地业务性质注册资本（元）的持股比例的表决权比例北京中环投资管
北京投资管理等50000000.0030.40%30.40%理有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李璟瑜先生和张志瑾女士。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
德国威卡威股份有限公司（以下简称“德国威卡威股份”）主要股东
威卡威工程有限公司（以下简称“威卡威工程”）受主要股东控制的其他企业
威卡威法国有限责任公司（以下简称“威卡威法国”）受主要股东控制的其他企业
埃贝斯乐铝业技术服务有限公司（以下简称“埃贝斯乐铝业技术”）受主要股东控制的其他企业
威卡威匈牙利有限公司（以下简称“威卡威匈牙利”）受主要股东控制的其他企业
威卡威阳极氧化有限两合公司（以下简称“威卡威阳极氧化”）受主要股东控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内本期发生额获批的交易额度是否超过交上期发生额
70北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
容易额度
受主要股东控制的其他企业901919.041514067.42否3338677.81
其中：威卡威阳极氧化采购货物819681.14834151.54否1638981.48采购货物
威卡威匈牙利82237.90178457.88否60101.76接受劳务采购货物
威卡威工程501458.00否1245139.36接受劳务
埃贝斯乐铝业技术采购货物否394455.21
合营公司8148155.2113028893.41否3676702.62
其中：秦皇岛威卡威佛吉亚采购货物5605671.665602610.90是2392053.94
无锡比亚采购货物2542483.557426282.51否1284648.68
合计9050074.2514542960.83否7015380.43
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
受主要股东控制的其他企业295231.24255950.67
其中：威卡威法国销售货物276621.94255950.67
威卡威工程销售货物18609.30
合营公司8674031.275220727.46
其中：秦皇岛威卡威佛吉亚销售货物/提供劳务6473316.893163097.91
无锡比亚销售货物/提供劳务2200714.382057629.55
合计8969262.515476678.13
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：关联方采购货物主要系从国外进口零部件以及合营公司采购货物，劳务系接受国外关联方提供技术支持，按照协议价格确定。关联方销售货物/提供劳务主要系向合营公司秦皇岛威卡威佛吉亚、无锡比亚提供的管理服务和技术服务等，按照协议价格确定。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
无锡比亚房屋建筑物3927784.143921023.64
秦皇岛威卡威佛吉亚房屋建筑物4349101.323449860.58
秦皇岛威卡威佛吉亚机器设备200000.00512389.38
中环投资房屋建筑物20571.4220571.42
合计8497456.887903845.02关联租赁情况说明
上述租赁合同价格以市场价格为基础，按照双方协商价格确定。
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
秦皇岛威卡威佛吉亚出售机器设备2948336.16209702.96
合计2948336.16209702.96
71北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计9147145.005003030.00
注：2024年1-6月关键管理人员为7人，2023年1-6月关键管理人员为5人，其薪酬金额全部为税前薪酬。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备受主要股东控制
应收账款916451.1264.14847437.89的其他企业
其中：威卡威法
应收账款275068.68208478.56国
应收账款威卡威工程641382.4464.14638959.33
应收账款合营企业15089821.951370.845997211.45
其中：秦皇岛威
应收账款14687156.511370.845593997.56卡威佛吉亚
应收账款无锡比亚402665.44403213.89
其他应收款合营企业40164018.00
其中：秦皇岛威
其他应收款40164018.00卡威佛吉亚
其他应收款联营企业20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00
其他应收款其中：江苏卡威20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00
合计76170291.0720001434.9826844649.3420000000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款受主要股东控制的其他企业1874029.141891369.37
应付账款其中：威卡威工程1843839.671891369.37
应付账款威卡威匈牙利30189.47
应付账款合营企业19318883.8616364976.13
应付账款其中：秦皇岛威卡威佛吉亚18522761.1215983676.90
应付账款无锡比亚796122.74381299.23
合同负债合营企业19521666.6720626666.67
合同负债其中：秦皇岛威卡威佛吉亚19521666.6720626666.67
合计40714579.6738883012.17
72北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本集团无重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止本报告出具日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以业务分部为基础确定报告分部，共分为外饰件、内饰件、其他产品及服务三个分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目外饰件内饰件其他产品及服务分部间抵销合计
一、营业收入1492011531.15123459778.71216735183.80220293806.251611912687.41
其中：对外交易
1402318883.91116151526.6593442276.851611912687.41
收入
分部间交易收入89692647.247308252.06123292906.95220293806.25
二、营业费用/
1332476828.25129010715.35177564870.20219718104.621419334309.18
成本
三、营业利润/
251971963.4920870380.1716789928.6248146516.30241485755.98
亏损
3889253479.6
四、资产总额7645227676.70633240325.31509432975.164898647497.49
8
五、负债总额1060638390.5487850751.8570674699.79479017142.74740146699.44
六、补充信息
1.折旧和摊销费
116704719.159666439.967776515.603206389.67130941285.04
用
2.资本性支出171306697.1714189022.6511414870.0522682457.85174228132.02
73北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利40000000.00
其他应收款16899100.0018899100.00
合计56899100.0018899100.00
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
秦皇岛威卡威佛吉亚40000000.00
合计40000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款694554956.09696910000.00
合计694554956.09696910000.00
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
3年以上694554956.09696910000.00
4至5年20000000.00696910000.00
5年以上674554956.09
合计694554956.09696910000.00
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项6945546776551689969691067801018899
100.00%97.57%100.00%97.29%
计提坏956.09856.09100.00000.00900.00100.00
74北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
账准备
6945546776551689969691067801018899
合计100.00%97.57%100.00%97.29%
956.09856.09100.00000.00900.00100.00
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
北京致云资产558000000.558000000.557644956.557644956.详见附注七、5、
100.00%
管理有限公司00000909其他应收款
无锡泓亿商务118910000.100010900.116910000.100010900.详见附注七、5、
85.55%
管理有限公司00000000其他应收款江苏卡威汽车
20000000.020000000.020000000.020000000.0详见附注七、5、工业集团股份100.00%
0000其他应收款
有限公司
696910000.678010900.694554956.677655856.
合计
00000909
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）
2024年1月1日余额678010900.00678010900.00
2024年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回355043.91355043.91本期转销本期核销其他变动
2024年6月30日余额677655856.09677655856.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
678010900.00355043.91677655856.09
账准备
合计678010900.00355043.91677655856.09
75北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京致云资产管理
股权转让款557644956.095年以上80.29%557644956.09有限公司无锡泓亿商务管理
股权转让款116910000.005年以上16.83%100010900.00有限公司江苏卡威汽车工业
股权转让款20000000.004-5年2.88%20000000.00集团股份有限公司
合计694554956.09100.00%677655856.09
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
346453913346453913346453913346453913
对子公司投资
7.657.657.657.65
对联营、合营145722633114715869310067643.147620080114715869329042106.企业投资8.164.19970.944.1975
492176547114715869377460678494073993114715869379358124
合计
5.814.191.628.594.194.40
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价减值准备期期末余额（账面价被投资单位备期末值）初余额追加减少计提减其值）投资投资值准备他余额
秦皇岛威卡威1515000000.001515000000.00
吉林威卡威100000000.00100000000.00
烟台威卡威45000000.0045000000.00
吉林华翼586879137.65586879137.65
华翼盛109000000.00109000000.00
成都威卡威30000000.0030000000.00
佛山华翼188660000.00188660000.00
无锡威卡威720000000.00720000000.00
长春威卡威50000000.0050000000.00
佛山威卡威120000000.00120000000.00
合计3464539137.653464539137.65
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准减值准投资单额（账追权益法下其他其他宣告发计提额（账备期初位面价减少其备期末余额加确认的投综合权益放现金减值面价余额值）投资他投资损益收益变动股利或准备值）
76北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
资调整利润
一、合营企业
-秦皇岛1359313375
21756.5
比亚38.1481.58
6
秦皇岛
15728636364160000133650
威卡威
223.9564.54000.00388.49
佛吉亚无锡比121550585225127402
亚659.669.92919.58
28019642194660000262390
小计
221.7567.90000.00889.65
二、联营企业
-长春新48845863304767686330
116913
能源885.00427.41754.32427.41
0.68
深圳五391281391281
洲龙425.96425.96江苏卡669546669546
威840.82840.82
11471-11471
4884547676
小计58694.11691358694.
885.00754.32
190.6819
1147111471
32904241025560000310067
合计58694.58694.
106.7537.22000.00643.97
1919
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务46181649.0244153240.0636983578.8635596745.94
合计46181649.0244153240.0636983578.8635596745.94
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0元。
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益50000000.00130000000.00
权益法核算的长期股权投资收益41025537.2228365257.47
交易性金融资产在持有期间的投资收益644201.23
合计91669738.45158365257.47
77北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-6667005.37处置固定资产损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生3168855.15持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及829159.74处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回929078.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3904.15
减：所得税影响额-706181.00
合计-1037635.44--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润
率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.93%0.140.14扣除非经常性损益后归属于公司
4.95%0.140.14
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
78北京威卡威汽车零部件股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用北京威卡威汽车零部件股份有限公司
2024年8月28日
79
