（2024年1月1日至2024年6月30日止）
目录页次
一、财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并所有者权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司所有者权益变动表11-12
二、财务报表附注13-84合并资产负债表
2024年6月30日
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2024年6月30日2024年1月1日
流动资产：
货币资金五、1362369100.93406040604.70交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五、2327882275.47285487599.46
应收款项融资五、329664020.6797163546.77
预付款项五、417218331.1217062096.92
其他应收款五、536081145.1242098745.16
其中：应收利息应收股利
存货五、6418135714.66369720187.96合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、725927552.6621296541.87
流动资产合计1217278140.631238869322.84
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、860656787.9064103030.98其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产五、97908166.238116873.48
固定资产五、101039106917.531056198751.95
在建工程五、112626417.243299498.18生产性生物资产油气资产
使用权资产五、121903626.452337536.94
无形资产五、1378552506.1779551495.79开发支出
商誉五、149009586.849009586.84
长期待摊费用五、155492213.947654824.09
递延所得税资产五、1655772493.3253648272.25
其他非流动资产五、176114238.275313021.02
非流动资产合计1267142953.891289232891.52
资产总计2484421094.522528102214.36
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
1(承上页)
合并资产负债表（续）
2024年6月30日
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2024年6月30日2024年1月1日
流动负债：
短期借款五、1810000000.0010000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、1927434000.00
应付账款五、20297117035.49282938778.50预收款项
合同负债五、2131181370.8747017257.29
应付职工薪酬五、223078574.004185589.19
应交税费五、2319524088.4235125433.42
其他应付款五、2440997711.3240458857.09
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、2514073467.7114685728.18
其他流动负债五、263691521.825841866.89
流动负债合计419663769.63467687510.56
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、271459793.101345791.72
长期应付款五、2813200000.0026600000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、29256584553.63260964150.35
递延所得税负债五、162842524.003074827.24其他非流动负债
非流动负债合计274086870.73291984769.31
负债合计693750640.36759672279.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五、30510657000.00510657000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、31337378624.27337378624.27
减：库存股
其他综合收益五、32197205.55-58737.67
专项储备五、331268476.581268476.58
盈余公积五、34119928027.47119928027.47
未分配利润五、35796972982.30776197417.12
归属于母公司股东权益合计1766402316.171745370807.77
少数股东权益24268137.9923059126.72
所有者权益（或股东权益）合计1790670454.161768429934.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计2484421094.522528102214.36
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
2合并利润表
2024年1-6月
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额
一、营业总收入五、36498880666.79625660252.81
其中：营业收入五、36498880666.79625660252.81
二、营业总成本五、36449707132.77568955203.08
其中：营业成本五、36334865307.01426421568.93
税金及附加五、376564789.416472242.62
销售费用五、3861675351.7582705421.21
管理费用五、3934631847.1841089960.32
研发费用五、4014621828.5214909087.27
财务费用五、41-2651991.10-2643077.27
其中：利息费用415446.80709580.31
利息收入3102880.853536271.44
加：其他收益五、4210311672.809398772.76
投资收益（损失以“－”号填列）五、43-3411896.201462701.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3446243.081446350.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、44-13809188.513476730.97
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、45-17690.40227139.42
资产处置收益（损失以“－”号填列）11680.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列）42258111.8471270394.07
加：营业外收入五、464378.4658233.84
减：营业外支出五、47470843.241012608.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）41791647.0670316019.79
减：所得税费用五、484727792.1212282343.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列）37063854.9458033676.64
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）37063854.9458033676.64
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）36095275.1857767857.44
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）968579.76265819.20
六、其他综合收益的税后净额496374.7347816.37
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额五、49255943.2226149.58
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益255943.2226149.58
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额255943.2226149.58
7、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额240431.5121666.79
七、综合收益总额37560229.6758081493.01
归属于母公司股东的综合收益总额36351218.4057794007.02
归属于少数股东的综合收益总额1209011.27287485.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.07070.1131
（二）稀释每股收益（元/股）0.07070.1131
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
3合并现金流量表
2024年1-6月
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金392874165.93506926555.82
收到的税费返还4046527.501966436.22
收到其他与经营活动有关的现金五、5013913951.3933057442.90
经营活动现金流入小计410834644.82541950434.94
购买商品、接受劳务支付的现金229603049.75311864928.26
支付给职工以及为职工支付的现金81382322.1694972168.33
支付的各项税费52750304.1580297196.32
支付其他与经营活动有关的现金五、5053863479.0986330733.97
经营活动现金流出小计417599155.15573465026.88
经营活动产生的现金流量净额-6764510.33-31514591.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8000000.00
取得投资收益收到的现金16350.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11504.42处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计11504.428016350.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7559621.195822068.36
投资支付的现金6000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计7559621.1911822068.36
投资活动产生的现金流量净额-7548116.77-3805717.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金15660000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计16160000.00
偿还债务支付的现金13400000.0013400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15958876.6726295288.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计29358876.6739695288.88
筹资活动产生的现金流量净额-29358876.67-23535288.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-43671503.77-58855598.49
加：期初现金及现金等价物余额406040604.70397852479.64
六、期末现金及现金等价物余额362369100.93338996881.15
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
4合并所有者权益变动表
2024年1-6月
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目
实收资本其他权益工具减：库存少数股东权益所有者权益合计资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计（或股本）优先股永续债其他股
一、上年年末余额510657000.00337378624.27-58737.671268476.58119928027.47776197417.121745370807.7723059126.721768429934.49
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额510657000.00337378624.27-58737.671268476.58119928027.47776197417.121745370807.7723059126.721768429934.49三、本期增减变动金额（减少以“－”
255943.2220775565.1821031508.401209011.2722240519.67号填列）
（一）综合收益总额255943.2236095275.1836351218.401209011.2737560229.67
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配-15319710.00-15319710.00-15319710.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配-15319710.00-15319710.00-15319710.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额510657000.00337378624.27197205.551268476.58119928027.47796972982.301766402316.1724268137.991790670454.16
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
5合并所有者权益变动表（续）
2023年1-6月
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元上期数归属于母公司所有者权益项目实收资本其他权益工具
减：库存少数股东权益所有者权益合计资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计（或股本）优先股永续债其他股
一、上年年末余额510657000.00352327615.3673596.171523800.35112676209.24741792378.381719050599.5022173210.141741223809.64
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额510657000.00352327615.3673596.171523800.35112676209.24741792378.381719050599.5022173210.141741223809.64三、本期增减变动金额（减少以“－”
26149.585286820.1726948187.2732261157.02787485.9933048643.01号填列）
（一）综合收益总额26149.5857767857.4457794007.02287485.9958081493.01
（二）所有者投入和减少资本500000.00500000.00
1、所有者投入的普通股500000.00500000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配5286820.17-30819670.17-25532850.00-25532850.00
1、提取盈余公积5286820.17-5286820.17
2、对所有者（或股东）的分配-25532850.00-25532850.00-25532850.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额510657000.00352327615.3699745.751523800.35117963029.41768740565.651751311756.5222960696.131774272452.65
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
6资产负债表
2024年6月30日
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2024年6月30日2024年1月1日
流动资产：
货币资金317644392.80371259430.10交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十四、1198094909.42167468057.65
应收款项融资24851674.6192541360.02
预付款项10028896.0312143880.23
其他应收款十四、284708005.1591244573.77
其中：应收利息应收股利
存货339208236.89305471104.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2633600.001045597.48
流动资产合计977169714.901041174003.81
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四、3222111300.16225862071.36其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产54302840.5455177956.87
固定资产966818069.60982843863.83
在建工程2626417.243299498.18生产性生物资产油气资产
使用权资产246237.38430915.34
无形资产74559906.5575292722.85开发支出商誉
长期待摊费用5411762.027646960.17
递延所得税资产48655195.0147530859.28
其他非流动资产6114238.275313021.02
非流动资产合计1380845966.771403397868.90
资产总计2358015681.672444571872.71
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
7(承上页)
资产负债表（续）
2024年6月30日
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2024年6月30日2024年1月1日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据27434000.00
应付账款225779823.73221724526.31预收款项
合同负债26933694.6443366617.89
应付职工薪酬1283205.251251410.38
应交税费16032239.5533873444.74
其他应付款57887876.3378432904.40
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债13705999.2014318259.68
其他流动负债3501380.305637660.33
流动负债合计345124219.00426038823.73
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债143227.9262973.75
长期应付款13200000.0026600000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益254812076.62259183416.44
递延所得税负债36935.6064637.29其他非流动负债
非流动负债合计268192240.14285911027.48
负债合计613316459.14711949851.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）510657000.00510657000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积338738133.10338738133.10
减：库存股其他综合收益
专项储备1268476.581268476.58
盈余公积119928027.47119928027.47
未分配利润774107585.38762030384.35
所有者权益（或股东权益）合计1744699222.531732622021.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计2358015681.672444571872.71
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
8利润表
2024年1-6月
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额
一、营业收入十四、4364719749.58422009758.67
减：营业成本十四、4238496957.73255670816.27
税金及附加6086614.286017562.18
销售费用46387514.7767177664.44
管理费用27099676.1132196282.33
研发费用13864063.4814879087.27
财务费用-2890033.51-2671707.42
其中：利息费用170068.08545361.91
利息收入3077958.633374369.82
加：其他收益9878099.939012048.26
投资收益（损失以“-”号填列）十四、5-2247046.201446350.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-12074067.714116706.65
资产减值损失（损失以“－”号填列）227139.42
资产处置收益（损失以“－”号填列）11504.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列）31243447.1663542298.43
加：营业外收入
减：营业外支出406419.06912807.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）30837028.1062629491.13
减：所得税费用3440117.079761289.44
四、净利润（净亏损以"－"号填列）27396911.0352868201.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）27396911.0352868201.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额27396911.0352868201.69
七、每股收益:
（一）基本每股收益（元/股）0.05370.1035
（二）稀释每股收益（元/股）0.05370.1035
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
9现金流量表
2024年1-6月
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金269345063.61306772587.64收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金32968776.3769135792.79
经营活动现金流入小计302313839.98375908380.43
购买商品、接受劳务支付的现金116363330.25168395529.43
支付给职工以及为职工支付的现金70727930.6681758896.68
支付的各项税费48530828.3966326634.49
支付其他与经营活动有关的现金85602336.1358231028.37
经营活动现金流出小计321224425.43374712088.97
经营活动产生的现金流量净额-18910585.451196291.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11504.42处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1164850.00
投资活动现金流入小计1176354.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6674429.605463212.28投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6674429.605463212.28
投资活动产生的现金流量净额-5498075.18-5463212.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金13400000.0014049700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15806376.6725532850.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计29206376.6739582550.00
筹资活动产生的现金流量净额-29206376.67-39582550.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-53615037.30-43849470.82
加：期初现金及现金等价物余额371259430.10323632311.83
六、期末现金及现金等价物余额317644392.80279782841.01
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
10所有者权益变动表
2024年1-6月
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元本期数项目实收资本其他权益工具其他综合
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他收益
一、上年年末余额510657000.00338738133.101268476.58119928027.47762030384.351732622021.50
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额510657000.00338738133.101268476.58119928027.47762030384.351732622021.50三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
12077201.0312077201.03
列）
（一）综合收益总额27396911.0327396911.03
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配-15319710.00-15319710.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配-15319710.00-15319710.00
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额510657000.00338738133.101268476.58119928027.47774107585.381744699222.53
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
11所有者权益变动表（续）
2023年1-6月
编制单位：兰州佛慈制药股份有限公司金额单位：人民币元上期数项目实收资本其他权益工具其他综合
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他收益
一、上年年末余额510657000.00343013287.381695364.59112675094.15722286834.431690327580.55
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额510657000.00343013287.381523800.35112675094.15722286834.431690156016.31三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
5286820.1722048531.5227335351.69
列）
（一）综合收益总额52868201.6952868201.69
（二）所有者投入和减少资本
、所有者投入的普通股1
、其他权益工具持有者投入资本2
、股份支付计入股东权益的金额3
、其他4
（三）利润分配5286820.17-30819670.17-25532850.00
、提取盈余公积15286820.17-5286820.17
、对所有者（或股东）的分配2-25532850.00-25532850.00
、其他3
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
、盈余公积转增资本（或股本）2
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
、其他综合收益结转留存收益5
6、其他
（五）专项储备
、本期提取1
、本期使用2
（六）其他
四、本年年末余额510657000.00
343013287.381523800.35117961914.32744335365.951717491368.00
法定代表人：单小东主管会计工作负责人：岳金风会计机构负责人：王婷
12兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
兰州佛慈制药股份有限公司财务报表附注截止2024年6月30日（除特别说明外，金额以人民币元表述）一、公司基本情况
1、公司概况
兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经甘肃省人民政府甘
政函（2000）64号文批准，由兰州佛慈制药厂、兰州医药（集团）有限公司、兰州大得利生物化学制药（厂）有限公司、甘肃省兰洁药用制瓶有限公司、甘肃润凯绒毛有
限公司、兰州轻工业机械厂、兰州市煤炭工业总公司发起设立的股份有限公司，于2000年6月28日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记。
2011年12月22日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1907号文《关于核准兰州佛慈制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行普通股股票2020万股，获准在深圳证券交易所上市交易（股票代码：002644；股票简称：佛慈制药），现持有统一社会信用代码为 91620000712762468N 的营业执照。
截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数51065.70万股，全部为无限售条件的流通股；注册资本为人民币51065.70万元。注册地址：甘肃省兰州市兰州新区华山路2289号。
本公司的母公司为兰州佛慈医药产业发展集团有限公司（以下简称“佛慈集团”），本公司的实际控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司属医药行业，主要经营范围为中成药、西药、中药饮片及包装品的生产、批发零售；中药材种植、收购、加工、销售；自有资产投资、租赁、转让、收益；自有显示屏发布自产药品广告；自营和代理各类商品和技术进出口（国家限制和禁止的项目除外）；热力生产与供应。
2、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
3、合并财务报表范围本公司2024年半年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
13兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。FAT CHI MEDICINE COMPANY LIMITED 采用港币为记账本位币，在编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
14兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
15兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
发生非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司的，购买日或出售日按照实际获得或失去控制权作为确定依据。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
16兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、15、（2）
*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
17兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有
者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
18兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且
19兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项
指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
20兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
21兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
*应收票据
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生无信用风险银
票据违约，信用损失风险较低，在短期内履行承兑汇票不计提行其支付合同现金流量义务的能力较强
参考历史信用损失经验，结合当前商业承兑汇票对出票人信用评估风险较低的企业状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
*应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据计提方法合理账期内未逾期的应收账款不计提坏
按类似信用风险特征进行组合，账龄组合账准备；其他按应收账款逾期天数与整个以账龄作为信用风险特征存续期预期信用损失率对照表计算合并报表范围内关联方组合按股权关系划分关联方组合该组合预期信用损失率为0
（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收票据应收账款
账龄预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）未逾期
6个月以内2.592.59
7-12个月5.855.85
1至2年26.8326.83
2至3年61.2461.24
22兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
应收票据应收账款
账龄预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
3年以上100.00100.00
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据计提方法在每个资产负债表日评估其信用
备用金组合及其他应收款项信用风险三阶段模型风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失合并报表范围内关联方组合按股权关系划分关联方组合该组合预期信用损失率为0
对于划分为按款项性质分类的其他应收款，在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。
计提比例类别
第一阶段第二阶段第三阶段
备用金组合及其他应收款项5%50%100%
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、产成品（库存商品）、在产品、自制半成品、发出商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法、个別认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
23兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物、其他周转材料均采用一次转销法摊销。
12、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
24兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
25兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
26兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
27兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
固定资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率(%)年折旧（摊销）率(%)
房屋及建筑物30-4032.43-3.23
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限（年）预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法15-4032.43-6.47
机器设备年限平均法5-1935.11-19.40
运输设备年限平均法3-8312.13-32.33
电子设备年限平均法4-1536.47-24.25其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数
28兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
在建工程成本公司按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权
利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为经营租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各
29兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的
30兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本公司使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目预计使用寿命（月）摊销方法
平凉市公路街18号588权属2008.1.1至2057.1.1
皋兰县石洞镇东湾村557权属2011.6.1至2057.10.30
兰州新区土地使用权600权属2014.10.30至2064.10.30
20、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
31兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。本公司的主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示：
内容摊销年限（年）摊销方法大品种培育研究项目3年直线法半夏厚朴汤颗粒剂研究项目3年直线法经典名方3年直线法
旺店通 ERP 服务费 3 年 直线法
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
32兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
33兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
负债的账面价值。
25、收入
本公司的收入主要来源于药品销售业务。
（1）收入确认的一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（2）收入确认的具体方法
公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运至合同约定交货地点并由客户接受，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、取得提单。已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
34兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
35兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
36兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、专项储备
本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更本公司本年度无会计政策变更。
（2）会计估计变更本公司本年度无会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的境内销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额计征7%、5%
教育费附加按实际缴纳的流转税税额计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税税额计征2%
企业所得税按应纳税所得额计征25%、15%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税计缴；从租计征的，按租金收入的计缴1.2%、12%12%不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
兰州佛慈制药股份有限公司15%
甘肃佛慈中药材经营有限公司25%
兰州佛慈健康产业有限公司25%
甘肃佛慈红日药业销售有限公司25%
兰州佛慈医疗科技有限公司25%
37兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率
兰州佛慈国际商务有限公司25%
兰州佛慈科创有限公司5%
FATCHIMEDICINECOMPANYLIMITED 执行香港税收政策适用的税率16.5%
兰州佛慈生物分析检测有限公司25%
上海佛慈健康科技有限公司25%
陇南佛慈纹党参产业发展有限公司5%
广东佛慈普泽医药有限公司5%
2、税收优惠及批文经甘肃省国资委甘发改产业函〔2015〕39号文件确认，本公司符合《产业结构调整指导目录》（2013修订本）“鼓励类”第十三项“医药”第1、第4条中的相关规定。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《甘肃地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》（甘地税函〔2012〕136号）文件规定，本公司符合享受西部大开发企业所得税减按15%税率的税收优惠，2023年度按15%税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司部分子公司本期享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额年初余额
库存现金5307.003897.00
银行存款362363793.93396312432.58
其他货币资金9724275.12
合计362369100.93406040604.70
其中：存放在境外的款项总额4642629.924197790.47
因抵押、质押或冻结等对使
用有限制的款项总额2232000.00
受限资金明细如下：
项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金7491911.12
冻结资金2232000.00
38兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
合计9723911.12
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额
1年以内279936652.22232347201.34
1至2年82189409.3961973579.67
2至3年30054614.7030809916.56
3至4年6384382.738119272.58
4至5年914204.268273211.03
5年以上1056966.188323664.07
减：坏账准备72653954.0164359245.79
合计327882275.47285487599.46
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备400536229.48100.0072653954.0118.14327882275.47
其中：账龄组合400536229.48100.0072653954.0118.14327882275.47
合计400536229.48100.0072653954.0118.14327882275.47
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备11754490.523.367294586.2362.064459904.29
按组合计提坏账准备338092354.7396.6457064659.5616.88281027695.17
其中：账龄组合338092354.7396.6457064659.5616.88281027695.17
合计349846845.25100.0064359245.79——285487599.46
（3）期末单项计提坏账准备的应收账款
（4）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额年初余额账龄计提比例计提比
账面余额坏账准备账面余额（%）例（%）坏账准备
39兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
未逾期135892137.8352848526.87
6个月以内82537767.082.592137728.17170261934.952.594409784.11
7-12个月68733836.055.854020929.4116401934.515.85959513.18
1至2年49167257.2926.8313191575.1349295456.9026.8313227435.83
2至3年28125670.6161.2417224160.6827906540.4161.2417089965.35
3年以上36079560.62100.0036079560.6221377961.09100.0021377961.09
合计400536229.4872653954.01338092354.73——57064659.56
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额期末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款坏账
准备64359245.798330363.0735654.8572653954.01
合计64359245.798330363.0735654.8572653954.01
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款合计比例债务单位名称期末余额坏账准备
（%）
客户128526946.007.12
客户222483516.105.611315285.69
客户316323821.704.084379681.36
客户416028900.004.00765180.59
客户510395445.742.60
合计93758629.5423.416460147.64
3、应收款项融资
项目期末余额年初余额
应收票据29664020.6797163546.77应收账款
合计29664020.6797163546.77
（1）期末应收款项融资质押情况截止2024年6月30日公司无应收款项融资质押情况。
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票111719919.66商业承兑汇票
合计111719919.66
40兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内14073103.2481.7314945660.1687.60
1至2年3100665.3718.011623024.499.51
2至3年28485.000.17121742.930.71
3年以上16077.510.09371669.342.18
合计17218331.12100.0017062096.92100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
债务单位名称账面余额占预付款项合计的比例（%）
武汉健民大鹏药业有限公司3000000.0017.42中国石油天然气股份有限公司西北化工
2694350.00
销售兰州分公司15.65
安徽省慧兴药业有限公司2198940.6412.77
中山市天瑞机械有限公司1480000.008.60
亳州市龙辉药业销售有限公司969426.155.63
合计10342716.7960.07
5、其他应收款
项目期末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款36081145.1242098745.16
合计36081145.1242098745.16其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额年初余额
1年以内12323127.471409275.88
1至2年23273368.7439444470.00
2至3年5513744.957503592.78
3至4年7199097.5270306.34
4至5年351660.07318483.14
5年以上1718946.632172253.03
小计50379945.3850918381.17
41兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
减：坏账准备14298800.268819636.01
合计36081145.1242098745.16
*按款项性质分类披露款项性质期末余额年初余额
往来款10847814.7311291627.82
备用金5059574.715229567.45
保证金及押金1145882.301155676.34
政府补助30894308.3830894308.38
其他2432365.262347201.18
合计50379945.3850918381.17
*按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1729558.313.431729558.31100.00
按组合计提坏账准备48650387.0796.5712569241.9526.4736081145.12
合计50379945.38100.0014298800.26——36081145.12
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1341127.072.631341127.07100.00
按组合计提坏账准备49577254.1097.377478508.9415.0842098745.16
合计50918381.17100.008819636.01——42098745.16
其中：期末单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
高寿田698478.53698478.53100.00预计无法收回
张晓泉285114.83285114.83100.00预计无法收回
深证市丽峰华电子有限公司187500.00187500.00100.00公司已破产
张建中87277.0087277.00100.00预计无法收回
刘勇34920.0034920.00100.00预计无法收回
马芳53.2153.21100.00预计无法收回
42兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
兰州扶正医药销售有限公司47783.5047783.50100.00预计无法收回
王芹208640.47208640.47100.00预计无法收回
范剑锋179790.77179790.77100.00预计无法收回
合计1729558.311729558.31————
*坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额2317736.362353354.374148545.288819636.01
期初余额在本年：————————
——转入第二阶段
——转入第三阶段2530399.902530399.90
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提12549.305640493.625653042.92
本期转回173879.32173879.32本期转销本期核销
其他变动0.650.65
期末余额2156406.992353354.379789038.9014298800.26
*本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
账准备8819636.015653042.92173879.320.6514298800.26
合计8819636.015653042.92173879.320.6514298800.26
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收债务人名称款项性质期末余额账龄款项合计的坏账准备比例（%）
兰州新区经发局政府补助23970720.001年-2年47.581198536.00
兰州新区财政局政府补助6923588.381年-2年13.74346179.42
兰州太和企业管理有限责任公司其他5071866.693年-4年10.075071866.69
上海亿朵网络科技有限公司货款2134607.101年-2年1.52106730.36
43兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
民乐县金丰农业科技有限公司其他1999750.005年以上1.431999750.00
合计—40100532.17—74.348723062.47
6、存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料116043364.29354645.78115688718.51
自制半成品及在产品35711586.8935711586.89
产成品（库存商品）219863102.05514952.09219348149.96
发出商品36307798.27256024.7036051773.57
周转材料11341508.806023.0711335485.73
合计419267360.301131645.64418135714.66
（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料111574060.56354645.78111219414.78
自制半成品及在产品70727739.8770727739.87
产成品（库存商品）144148747.89514952.09143633795.80
发出商品33377482.87256024.7033121458.17
周转材料11687778.01669998.6711017779.34
合计371515809.201795621.24369720187.96
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料354645.78354645.78
产成品（库存商品）514952.09514952.09
发出商品256024.70256024.70
周转材料669998.6717690.40681666.006023.07
合计1795621.2417690.40681666.001131645.64
7、其他流动资产
项目期末余额年初余额
待抵扣进项税22928335.7019349042.57
44兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
预缴企业所得税365616.96361929.06
税费负值重分类539972.76
待摊费用2633600.001045597.48
合计25927552.6621296541.87
8、长期股权投资
本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动
一、联营企业甘肃佛慈红日药业
有限公司64103030.98-3446243.08
合计64103030.98-3446243.08
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、联营企业甘肃佛慈红日药业
60656787.90
有限公司
合计60656787.90
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额14312725.4714312725.47
2、本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额14312725.4714312725.47
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额6195851.996195851.99
45兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
2、本期增加金额208707.25208707.25
（1）计提或摊销208707.25208707.25
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额6404559.246404559.24
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值7908166.237908166.23
2、年初账面价值8116873.488116873.48
10、固定资产
项目期末余额年初余额
固定资产1039106917.531056198751.95固定资产清理
合计1039106917.531056198751.95
（1）固定资产
*固定资产情况房屋及建项目机器设备运输设备电子设备合计筑物
一、账面原值
1、年初余额938673662.07326010447.986423813.3633872305.241304980228.65
2、本期增加金额2784092.535382120.90143370.138309583.56
（1）购置5382120.90143370.135525491.03
（2）在建工程转入2758766.602758766.60
（3）企业合并增加
（4）汇率影响/其他25325.9325325.93
46兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
3、本期减少金额630747.97249691.0010740.00891178.97
（1）处置或报废
（2）其他630747.97249691.0010740.00891178.97
4、期末余额940827006.63331392568.886174122.3634004935.371312398633.24
二、累计折旧
1、年初余额126856062.24101537505.094062999.8816324909.49248781476.70
2、本期增加金额9724877.4112774796.25395127.601859048.7824753850.04
（1）计提9722975.5612774796.25395127.601859048.7824751948.19
（2）其他1901.851901.85
3、本期减少金额242200.271410.76243611.03
（1）处置或报废242200.271410.76243611.03
（2）其他
4、期末余额136580939.65114312301.344215927.2118182547.51273291715.71
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值804246066.98217080267.541958195.1515822387.861039106917.53
2、年初账面价值811817599.83224472942.892360813.4817547395.751056198751.95
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面原值未办妥产权证书的原因
前处理车间97334023.43尚在办理中
提取车间一33478686.53尚在办理中
提取车间二31750832.93尚在办理中
综合制剂车间一98316479.06尚在办理中
综合制剂车间二129965643.21尚在办理中
动力车间12175156.78尚在办理中
办公楼及工程技术中心93803587.84尚在办理中
废水处理站18199934.34尚在办理中
47兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
物流中心35898877.23尚在办理中
宿舍一（3号楼）25480978.04尚在办理中
宿舍二（1号楼）26165806.14尚在办理中
宿舍三（4号楼）25447662.17尚在办理中
中药材库56350696.49尚在办理中
活动中心9444201.71尚在办理中
职工食堂8657044.41尚在办理中
专家楼12805099.93尚在办理中
包材车间76531328.82尚在办理中
辅助用房260862.63尚在办理中
集团办公区181081.01尚在办理中
*经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物2370616.36
合计2370616.36
*暂时闲置的固定资产
截止2024年6月30日，本公司无暂时闲置的固定资产。
11、在建工程
项目期末余额年初余额
在建工程2626417.243299498.18工程物资
合计2626417.243299498.18
（1）在建工程
*在建工程情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值崆峒分公司厂房扩建
工程 总承包工程 1299227.73 1299227.73 EPC提取车间燃气配套计
量间建设工程441280.88441280.88441280.88441280.88佛慈本草世界标本馆
装饰工程 EPC 总承包 862468.29 862468.29 862468.29 862468.29工程中医药文化博览园雕
塑 EPC 总承包工程 627181.66 627181.66 627181.66 627181.66
48兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
10kV 配电室增容改造
工程695486.41695486.4169339.6269339.62
合计2626417.242626417.243299498.183299498.18
*重要在建工程项目本年变动情况本期转入固本期其他工程名称预算数年初余额本期增加定资产减少期末余额崆峒分公司厂房扩建
工程总承包工程2060000.001299227.73
1459538.872758766.60
EPC佛慈本草世界标本馆
装饰工程 EPC 总承包 3930492.18 862468.29 862468.29工程中医药文化博览园雕
塑 总承包工程 3418140.00 627181.66 627181.66 EPC
10kV 配电室增容改造
工程1950000.0069339.62626146.79695486.41提取车间燃气配套工
程计量间建设项目500000.00441280.88441280.88
合计11858632.183299498.182085685.662626417.24
（续）工程累计投
工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源
（%）累计金额资本化金额本化率（%）例（%）崆峒分公司厂房扩建
工程总承包工程133.92100.00自筹
EPC佛慈本草世界标本馆
装饰工程EPC 总承包 21.94 90.00 自筹工程中医药文化博览园雕
塑总承包工程18.35100.00自筹
EPC
10kV 配电室增容改造
工程35.67100.00自筹提取车间燃气配套工
程计量间建设项目88.26100.00自筹
12、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额5415682.305415682.30
2、本期增加金额529996.84529996.84
（1）新增租赁529996.84529996.84
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
49兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额5945679.145945679.14
二、累计折旧
1、年初余额3078145.363078145.36
2、本期增加金额963907.33963907.33
（1）计提963907.33963907.33
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额4042052.694042052.69
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值1903626.451903626.45
2、年初账面价值2337536.942337536.94
13、无形资产
（1）无形资产情况知识产权项目土地使用权合计专利权著作权
一、账面原值
1、年初余额82556043.1317252541.1399808584.26
2、本期增加金额582186.85582186.85
（1）购置582186.85582186.85
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
50兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、期末余额82556043.1317834727.98100390771.11
二、累计摊销
1、年初余额15960370.074296718.4020257088.47
2、本期增加金额830939.78750236.691581176.47
（1）计提830939.78750236.691581176.47
（2）失效且终止确认的部分
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额16791309.855046955.0921838264.94
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值65764733.2812787772.8978552506.17
2、年初账面价值66595673.0612955822.7379551495.79
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止2024年6月30日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
14、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称年初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的
FATCHIMEDICINECOMPANYLIMITED（香 4472232.85 4472232.85港佛慈）广东佛慈普泽医药有限
4537353.994537353.99
公司
合计9009586.849009586.84
15、长期待摊费用
51兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
大品种培育研究项目1644444.401316400.001933066.681027777.72半夏厚朴汤颗粒剂研究
1415094.38
471698.10943396.28
项目
经典名方4587421.391146833.373440588.02
旺店通 ERP 服务费 7863.92 3144.00 4719.92
办公室、车位租赁费151464.1175732.1175732.00
合计7654824.091467864.113630474.265492213.94
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额年初余额项目递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时资产性差异资产性差异
资产减值准备14241005.1982276430.3911430009.7168621270.39
递延收益38596811.50254812076.6239252512.47260683416.44
可抵扣亏损1036597.644146390.561036597.644146390.56
内部交易未实现利润1416652.589444350.521568411.9110456079.40
租赁负债会税差异481426.412445361.37360740.521640788.79
合计55772493.32353124609.4653648272.25345547945.58
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额年初余额项目递延所得税应纳税暂时递延所得税应纳税暂时负债性差异负债性差异
一次性固定资产扣除1640876.376563505.491837386.107349544.40非同一控制企业合并资
产评估增值806592.623226370.49814684.443258737.76
使用权资产会税差异395055.011678714.94422756.701863392.92
合计2842524.0011468590.923074827.2412471675.08
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异6341520.846342785.91
可抵扣亏损12405668.9312179512.31
合计18747189.7718522298.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额备注
52兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
2025年度566694.14566694.14
2026年度1156694.471156694.47
2027年度4219293.544219293.54
2028年度6462986.786236830.16
合计12405668.9312179512.31
17、其他非流动资产
期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款、设备款6114238.276114238.275313021.025313021.02
合计6114238.276114238.275313021.025313021.02
18、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额年初余额
保证借款10000000.0010000000.00
合计10000000.0010000000.00
（2）期末本公司无已逾期未偿还的短期借款情况
19、应付票据
种类期末余额年初余额
银行承兑汇票27434000.00
合计27434000.00
20、应付账款
（1）应付账款账龄情况账龄期末余额年初余额
1年以内261720519.45247072478.77
1年以上35396516.0435866299.73
合计297117035.49282938778.50
（2）账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称期末余额未偿还或结转的原因
安徽琪晟医疗科技有限公司3816239.86货款未结算
兰州久大印刷物资有限公司792526.44货款未结算
亳州市龙辉药业销售有限公司645375.65货款未结算
亳州万草堂中药饮片有限公司550078.20货款未结算
安国市华安药材有限公司446002.04货款未结算
合计6250222.19
53兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
（3）按款项性质分类项目期末余额年初余额
应付货款267674005.90238589410.32
应付工程款6442972.2022111943.84
应付设备款14580155.3210020582.33
应付暂估款8419902.0712216842.01
合计297117035.49282938778.50
21、合同负债
项目期末余额年初余额
销售商品相关的合同负债31181370.8747017257.29
合计31181370.8747017257.29
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4154806.6675607918.0376711295.603051429.09
二、离职后福利-设定提存计划30782.5310116804.8910120442.5127144.91
三、辞退福利22341.2922341.29
四、一年内到期的其他福利
合计4185589.1985747064.2186854079.403078574.00
（2）短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴3855547.1160649048.0561775590.992729004.17
2、职工福利费29324.292674181.032674181.0329324.29
3、社会保险费15042.295690592.445692519.4113115.32
其中：医疗保险费14806.125428118.175429498.8013425.49
工伤保险费236.17262474.27263020.61-310.17生育保险费
4、住房公积金19004.765844777.635849870.6113911.78
5、工会经费和职工教育经费235888.21749318.88719133.56266073.53
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计4154806.6675607918.0376711295.603051429.09
54兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
（3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险29937.879703642.269706899.2426680.89
2、失业保险费844.66413162.63413543.27464.02
3、企业年金缴费
合计30782.5310116804.8910120442.5127144.91
23、应交税费
项目期末余额年初余额
增值税5638424.666294937.32
企业所得税13046127.6327419849.31
城市维护建设税338236.95539968.52
教育费附加180995.64380968.42
印花税20898.2455037.66
个人所得税299405.30434672.19
合计19524088.4235125433.42
24、其他应付款
项目期末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款40997711.3240458857.09
合计40997711.3240458857.09其他应付款项
*按款项性质列示项目期末余额年初余额
往来款36712174.0733006664.95
押金及保证金2140755.004426379.83
代扣代缴款项1065940.273023673.89
其他1078841.982138.42
合计40997711.3240458857.09
*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
中国中医科学研究院6881132.08未达到项目结算节点
兰州大学2093000.00未达到项目结算节点
55兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
兰州惠陇小区166653.00未达到项目结算节点
合计9140785.08—
25、一年内到期的非流动负债
项目期末余额年初余额
一年内到期的长期应付款13561816.6713886666.68
一年内到期的租赁负债511651.04799061.50
合计14073467.7114685728.18
26、其他流动负债
项目期末余额年初余额
待转销项税额3691521.825841866.89
合计3691521.825841866.89
27、租赁负债
项目期末余额年初余额
租赁付款额2160626.432377282.85
减：未确认融资费用189182.29232429.63
小计1971444.142144853.22
减：一年内到期的租赁负债511651.04799061.50
合计1459793.101345791.72
28、长期应付款
项目期末余额年初余额
长期应付款13200000.0026600000.00专项应付款
合计13200000.0026600000.00
（1）长期应付款项目期末余额年初余额
长期应付款26600000.0039716493.34
加：应付利息161816.67770173.34
减：1年内到期的长期应付款13561816.6713886666.68
合计13200000.0026600000.00
29、递延收益
项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助260964150.355000000.009379596.72256584553.63拨款形成
合计260964150.355000000.009379596.72256584553.63—
56兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当与资产/补助项目年初余额期末余额助金额期损益收益相关
余热回收装置181818.1545454.56136363.59与资产相关现代中药产业升级技
术改造项目1221238.97159292.021061946.95与资产相关
脱硫脱硝设施204166.6325000.02179166.61与资产相关中药产品智能制造项
目941666.7149999.98891666.73与资产相关天然气锅炉超低氮燃
烧器改造项目144418.5732093.04112325.53与资产相关复方黄芪健脾口服液大品种培育研究及产
业化500000.00500000.00与资产相关防疫应急物资生产设
备984406.29115812.48868593.81与资产相关
安宁异地项目255005701.128110354.38246895346.74与资产相关
医疗物资储备补助款1500000.001500000.00与收益相关
地产药材加工项目280733.918256.90272477.01与资产相关
3.1类中药新药开发及
其产业化项目5000000.00833333.344166666.66与资产相关
合计260964150.355000000.009379596.72256584553.63
30、股本
本期增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数510657000.00510657000.00
31、资本公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价300116995.89300116995.89
其他资本公积37261628.3837261628.38
合计337378624.27337378624.27
32、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计减：前期
本期年初入其他综计入其他减：所税后归税后归期末项目所得税余额合收益当综合收益得税费属于母属于少余额前发生期转入损当期转入用公司数股东额益留存收益
57兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
一、将重分类
进损益的其-58737.67496374.73255943.22240431.51197205.55他综合收益
其中：外币财
务报表折算-58737.67496374.73255943.22240431.51197205.55差额
合计-58737.67496374.73255943.22240431.51197205.55
33、专项储备
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1268476.581268476.58
合计1268476.581268476.58
34、盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积119928027.47119928027.47任意盈余公积
合计119928027.47119928027.47
35、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上年末未分配利润776197417.12741792378.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润776197417.12741792378.38
加：本期归属于母公司股东的净利润36095275.1857767857.44
减：提取法定盈余公积5286820.17提取任意盈余公积
应付普通股股利15319710.0025532850.00
期末未分配利润796972982.30768740565.65
36、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务497147910.10333333045.36624372953.94426155126.71
其他业务1732756.691532261.651287298.87266442.22
合计498880666.79334865307.01625660252.81426421568.93
（1）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
58兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
中药、中药材及防护用品496161255.57333141214.73624461282.72423915504.96
食品保健品1900080.271143285.57841700.34587855.04
药品包装材料819330.95580806.71223900.00188600.00
检测133369.751729608.93
合计498880666.79334865307.01625660252.81426421568.93
（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
内销441318525.73291970260.55574281014.02393170613.84
外销57562141.0642895046.4651379238.7933250955.09
合计498880666.79334865307.01625660252.81426421568.93
37、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税999941.401029949.76
教育费附加986744.77986290.86
房产税3545915.473579769.45
土地使用税524355.71541935.70
车船使用税16558.6417771.76
印花税491273.42316525.09
合计6564789.416472242.62
38、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20106839.9020956785.07
折旧费713922.97481912.06
低值易耗品摊销293916.99125729.19
租赁费504887.38653916.01
运输费126275.42140361.81
广告宣传费4420973.0716623083.49
业务招待费308656.36455286.16
办公费372911.71455473.70
差旅费1688906.371525053.40
会议费1150814.191826684.25
车辆费158265.24156282.39
59兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
劳务费8704680.588565393.38
市场开发费20848819.2528985191.05
促销活动费917422.401393485.71
其他1358059.92360783.54
合计61675351.7582705421.21
39、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18343968.2119159941.10
折旧费5348323.925457158.16
无形资产摊销1581176.471573246.87
低值易耗品摊销525746.42395779.42
租赁费367827.82718438.01
存货盘亏-451278.31710779.07
业务招待费93762.44249750.60
办公费551753.14531292.89
差旅费290957.88672163.56
水电暧费4386630.091594066.31
修理费232471.79176624.04
物业费881332.761353628.11
车辆费218956.59216481.48
劳务费487253.53167057.91
劳动保护费4755.022341.46
财产保险费53278.74146959.81
咨询服务费1153031.901389371.23
党建经费247594.96
其他561898.776327285.33
合计34631847.1841089960.32
40、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工成本5973237.376614246.61
材料费用2205291.872908109.67
折旧及摊销1778406.921766531.86
委外研发费4637195.633592572.34
60兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
其他27696.7327626.79
合计14621828.5214909087.27
41、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出415446.80709580.31
减：利息收入3102880.853536271.44
手续费35442.95183613.86
合计-2651991.10-2643077.27
42、其他收益
（1）其他收益按类别列示产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助〔注〕9379596.728637172.50
与收益相关的政府补助〔注〕926951.98724800.00
代扣个人所得税手续费返还5124.1036800.26
合计10311672.809398772.76
〔注〕本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五、55“政府补助”之说明。
43、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3446243.081446350.50
理财产品投资收益16350.69
处置长期股权投资产生的投资收益34346.88
合计-3411896.201462701.19
44、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-8335858.762101270.27
其他应收款坏账损失-5473329.751375460.70
合计-13809188.513476730.97
45、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-17690.40227139.42
合计-17690.40227139.42
46、营业外收入
61兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额政府补助
其他4378.4658233.844378.46
合计4378.4658233.844378.46
47、营业外支出
计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失6690.736690.73
对外捐赠399728.33399728.33
罚没支出17682.8217682.82
其他46741.361012608.1246741.36
合计470843.241012608.12470843.24
48、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7084316.4310558878.48
递延所得税费用-2356524.311723464.67
合计4727792.1212282343.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额41791647.06
按法定/适用税率计算的所得税费用6268747.06
子公司适用不同税率的影响310640.01
调整以前期间所得税的影响-251931.83
非应税收入的影响437784.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响28628.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响63858.34
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用及残疾人工薪加计扣除的影响-2129934.91其他
所得税费用4727792.12
49、归属于母公司所有者的其他综合收益
详见附注五、32、其他综合收益。
62兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
50、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助收入5932076.0522502688.97
存款利息收入3102880.853536271.44
收到经营性往来款3681916.073308985.62
收到保证金960100.003448780.00
其他236978.42260716.87
合计13913951.3933057442.90
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用性支出43391591.0665436334.40
营业外支出470843.241012608.12
往来款项7863450.639474356.45
保证金2099990.0010102000.00
其他37604.16305435.00
合计53863479.0986330733.97
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润37063854.9458033676.64
加：资产减值准备17690.40-227139.42
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧24960655.4423639132.06
使用权资产折旧963907.33623229.36
无形资产摊销1581176.471573246.87
长期待摊费用摊销3630474.263079716.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以－号填列）-11680.13“”
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6690.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）415446.80709580.31
投资损失（收益以“－”号填列）3411896.20-1462701.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2124221.071928970.28
63兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-232303.24-205505.61
存货的减少（增加以“－”号填列）-47751551.10-56277005.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16720822.23-78042850.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-45417369.5915113058.32其他
经营活动产生的现金流量净额-6764510.33-31514591.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额362369100.93338996881.15
减：现金的年初余额406040604.70397852479.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-43671503.77-58855598.49
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金362369100.93406040604.70
其中：库存现金5307.003897.00
可随时用于支付的银行存款362363793.93396312432.58
可随时用于支付的其他货币资金364.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额362369100.93406040604.70
52、所有权或使用权受限制的资产
截止2024年6月30日公司无所有权或使用权受限制的资产。
53、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1545098.487.126811011607.85
港币11224679.740.9126810244540.71应收账款
其中：美元141181.107.12681006169.46
港币2524369.070.912682303941.16
64兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
54、政府补助
（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本资产负债计入当期损益或费用损失的金额项目金额表列报项冲减相关成本费
2024年半年2023年半年
目用损失列报项目度度
安宁2台煤改气锅炉2000000.00递延收益90909.12其他收益
余热回收装置1000000.00递延收益45454.5645454.56其他收益现代中药产业升级
159292.02159292.02技术改造3000000.00递延收益其他收益
脱硫脱硝设施500000.00递延收益25000.0225000.02其他收益中药产品智能制造
49999.9849999.98
项目1500000.00递延收益其他收益天然气锅炉超低氮
32093.0432093.04燃烧器改造项目460000.00递延收益其他收益
防疫应急物资生产
115812.48115812.48
设备1853000.00递延收益其他收益
安宁异地项目336157009.45递延收益8110354.388110354.38其他收益
地产药材加工项目16513.80递延收益8256.908256.90其他收益
3.1类中药新药开发
833333.34
及其产业化项目5000000.00递延收益其他收益
合计351486523.259379596.728637172.50
（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益成本费用损失的金额或冲减相关成项目金额
2024年半年2023年半年本费用损失列
度度报项目
稳岗返还540.36540.36其他收益
优秀调查站点调查奖励资金5000.005000.0010000.00其他收益兰州市商务局支持企业降低外贸综其他收益
合成本补贴资金250000.00250000.00
2022年第二批省级旅游发展专项资
其他收益金（含市科学技术局大品种培育）250000.00甘肃省人社厅2023年进站博士奖励其他收益
资金165000.00165000.00甘肃省科学技术协会2024年企业其他收益
技术创新项目经费90000.0090000.00
甘肃中医药大学划拨科研经费50000.00其他收益
2022年调查站点运转补助资金1500.001500.001500.00其他收益
一次性扩岗补助资金42000.00其他收益
商务局降低综合外贸成本项目补贴320000.00其他收益
甘肃省委组织部人才发展专项费用50000.0050000.00其他收益
65兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
政府保就业及残疾人就业社保补助344911.62344911.624500.00其他收益
药材检验标准制定奖励46800.00其他收益
个税手续费5124.105124.10其他收益
其他20000.0020000.00其他收益
合计932076.08932076.08724800.00
55、租赁
本公司作为出租人截止2024年6月30日公司无出租收入。
六、合并范围的变更本报告期内无合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例（%）子公司名称经营地注册地业务性质取得方式直接间接甘肃佛慈中药材经营有甘肃兰州市中药材种植与销售
限公司兰州100.00投资设立甘肃佛慈红日药业销售甘肃中药材批发和零售兰州市投资设立
有限公司兰州业56.00兰州佛慈国际商务有限甘肃兰州市零售业
公司兰州100.00投资设立兰州佛慈健康产业有限甘肃预包装食品批发零
兰州市100.00投资设立公司兰州售甘肃兰州佛慈科创有限公司兰州市投资设立
兰州专业技术服务100.00
FAT CHI MEDICINE 中国 非同一控制下香港
COMPANY LIMITED 香港 药品销售 51.5625 企业合并
兰州佛慈医疗科技有限甘肃医疗器械研发、生兰州市投资设立
公司兰州产与销售100.00兰州科创分析检测中心甘肃
兰州市专业技术服务100.00投资设立有限公司兰州兰州佛慈生物分析检测甘肃兰州市
有限公司兰州检验检测服务100.00投资设立
上海佛慈健康科技有限技术开发、技术服非同一控制下上海市上海市
责任公司60.87务企业合并陇南佛慈纹党参产业发甘肃陇南市
展有限公司陇南纹党参深加工51.00投资设立广东佛慈普泽医药有限广东同一控制下广州市
公司广州药品销售60.00企业合并
（2）重要的非全资子公司
66兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
少数股东的持本期归属于少本期向少数股期末少数股东
子公司名称股比例（%）数股东的损益东分派的股利权益余额
甘肃佛慈红日药业销售有限公司44.0037385.658711275.48
广东佛慈普泽医药有限公司40.00639591.785068052.93
*重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计甘肃佛慈红日药业
销售有限公司66004874.86909813.0266914687.8847116334.5247116334.52广东佛慈普泽医药
有限公司50992037.59874575.1751866612.7639059884.49136595.9439196480.43（续1）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计甘肃佛慈红日药业
销售有限公司63954989.37851533.7664806523.1345093137.1545093137.15广东佛慈普泽医药
有限公司42371009.80962096.8443333106.6432125357.81136595.9432261953.75（续2）本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量
甘肃佛慈红日药业销售有限公司33005344.6284967.3884967.38-3240174.03
广东佛慈普泽医药有限公司54494693.361598979.441598979.44-4557152.42（续3）上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量
甘肃佛慈红日药业销售有限公司36812807.1764079.4164079.41-7452854.79
广东佛慈普泽医药有限公司60250934.751190786.791190786.791522855.57
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
合营企业或联营持股比例（%）主要经营地营企业投资的会企业名称注册地业务性质直接间接计处理方法甘肃佛慈红日药甘肃中药材种植与定西市
业有限公司定西销售44.00权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
67兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
甘肃佛慈红日药业有限公司项目
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
流动资产193412496.71183948430.24
非流动资产241246669.22247738017.65
资产合计434659165.93431686447.89
流动负债117348821.48119265465.46
非流动负债185586391.41172864658.75
负债合计302935212.89292130124.21
归属于母公司股东权益131723953.04139556323.68
按持股比例计算的净资产份额57958539.3461404782.42
对联营企业权益投资的账面价值60656787.9064103030.98
营业收入79221789.5975452265.92
净利润-7832370.643287160.22
综合收益总额-7832370.643287160.22
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。
在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财
68兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收账款400536229.4872653954.01
其他应收款50379945.3814298800.26
合计450916174.8686952754.27
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；本公司财务部门通过监控现金余额、加强
资金预算、定期或不定期进行现金流分析、以票据进行结算等手段确保公司拥有充足
的资金偿还债务。截至2024年6月30日，本公司资金充足，不存在以交付现金或其
69兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
他金融资产的方式履行结算义务时发生资金短缺的风险。
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、53“外币货币项目”之说明。
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司报告期银行借款为固定利率借款，因此不存在利率方面的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允价值计量价值计量允价值计量合计
一、持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收款项融资29664020.6729664020.67
持续以公允价值计量的资产总额29664020.6729664020.67
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
以公允价值计量且变动计入当期损益的银行理财产品为不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值为发行人的预期合同利率；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为本公司对外背
70兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
书比例较高的公司应收票据分类所致，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息无。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本企母公司对本母公司名称注册地业务性质业的持股比例企业的表决
(万元)（%）权比例（%）兰州佛慈医药产业甘肃省
投资、服务
发展集团有限公司兰州市14814.33761.6361.63
本公司母公司佛慈集团系国有企业，于1984年6月30日向兰州市工商行政管理局申请工商注册登记，统一社会信用代码（纳税人识别号）：91620100224437025J。
佛慈集团的母公司为甘肃省国有资产投资集团有限公司，佛慈集团的实际控制人为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。公司经营范围为：中西药品、保健品、药材种植、饮片加工等项目的投资、决策及管理；药品、药材的科技研究、服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系甘肃佛慈红日药业有限公司联营
4、其他关联方情况
关联方名称与本公司的关系甘肃省国有资产投资集团有限公司间接控股股东金川集团股份有限公司受同一间接控股股东控制金川控股有限公司受同一间接控股股东控制
71兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
甘肃省电力投资集团有限责任公司受同一间接控股股东控制甘肃省农垦集团有限责任公司受同一间接控股股东控制甘肃电气装备集团有限公司受同一间接控股股东控制甘肃药业投资集团有限公司受同一间接控股股东控制甘肃科技投资集团有限公司受同一间接控股股东控制甘肃工程咨询集团股份有限公司受同一间接控股股东控制甘肃资产管理有限公司受同一间接控股股东控制甘肃兴陇资本管理有限公司受同一间接控股股东控制甘肃兴陇基金管理有限公司受同一间接控股股东控制兰州三毛实业有限公司受同一间接控股股东控制甘肃省工业交通投资有限公司受同一间接控股股东控制天水长城果汁集团股份有限公司受同一间接控股股东控制上海陇菀实业发展有限公司受同一间接控股股东控制甘肃陇苑物产有限公司受同一间接控股股东控制甘肃国投新区开发建设有限公司受同一间接控股股东控制甘肃兴陇有色金属新材料创业投资基金有限公司受同一间接控股股东控制甘肃生物产业创业投资基金有限公司受同一间接控股股东控制
甘肃省兰州新区绿色产业投资基金合伙企业（有限合伙）受同一间接控股股东控制
甘肃国投国企混改基金（有限合伙）受同一间接控股股东控制甘肃药业集团医药有限公司受同一间接控股股东控制甘肃药业集团中药材发展有限公司受同一间接控股股东控制甘肃药业集团陇神中药材有限公司受同一间接控股股东控制甘肃陇神戎发药业股份有限公司受同一间接控股股东控制甘肃药业集团三元医药有限公司受同一间接控股股东控制兰州科技大市场管理有限责任公司受同一间接控股股东控制兰州三毛纺织服饰有限公司受同一间接控股股东控制西北永新涂料有限公司受同一间接控股股东控制甘肃省科学器材有限责任公司受同一间接控股股东控制兰州佛慈西城药业集团有限责任公司受同一母公司控制
佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司受同一母公司控制陕西佛慈医药有限公司受同一母公司控制兰州佛慈堂瑞康医药有限公司受同一母公司控制兰州佛慈物业管理有限公司受同一母公司控制
72兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
兰州佛慈置业有限公司受同一母公司控制甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司受同一母公司控制甘肃西北养老产业发展有限责任公司受同一母公司控制北京佛慈科技发展有限公司受同一母公司控制宁夏佛慈大药房有限责任公司受同一母公司控制甘南佛慈百信大药房连锁有限责任公司受同一母公司控制兰州佛慈伟业医药有限责任公司受同一母公司控制甘肃佛慈供应链有限公司受同一母公司控制兰州佛慈医疗器械有限责任公司受同一母公司控制甘肃佛慈红日药业有限公司本公司的联营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
甘肃佛慈红日药业有限公司购买饮片9740510.9021923686.92
陕西佛慈医药有限公司购买商品224353.09甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司购买原材料
2201834.86657777.54
兰州佛慈西城药业集团有限责任公司购买商品
41415.93
兰州佛慈物业管理有限公司接受物业服务2877096.885899327.98
甘肃佛慈供应链有限公司购买商品47255.64167803.88
兰州佛慈伟业医药有限责任公司购买商品226725.66兰州佛慈医药产业发展集团有限公司购买商品
748038.05
北京佛慈科技发展有限责任公司购买商品
10796.46
兰州佛慈置业有限公司接受服务395849.06
甘肃药业集团陇神中药材有限公司购买商品1817465.60
西北永新涂料有限公司购买商品13562.93
出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
兰州佛慈西城药业集团有限责任公司销售商品49837262.4263752225.10
陕西佛慈医药有限公司销售商品26489511.0526541398.11
甘肃佛慈红日药业有限公司销售商品147318.77
兰州佛慈堂瑞康医药有限公司销售商品47771.2125794.57
73兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
兰州佛慈伟业医药有限责任公司销售商品9547361.318340333.81甘肃佛慈健康生物科技股份
销售商品、提供服务
有限公司2109.89
宁夏佛慈大药房有限责任公司销售商品106.19
兰州佛慈物业管理有限公司销售商品、提供服务13209.67
兰州佛慈置业有限公司销售商品6935.789192.42
兰州佛慈医药产业发展集团有限公司销售商品33.62236731.95
甘肃佛慈供应链有限公司销售商品1222454.1881852.77
北京佛慈科技发展有限责任公司销售商品、加工费8054.87兰州佛慈堂瑞康医药有限公司天水分公销售商品
司8849.56
甘肃药业集团三元医药有限公司销售商品1581646.38
甘肃药业集团医药有限公司销售商品5853.45
（2）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
甘肃佛慈红日药业有限公司88000000.002023.3.302031.3.30否
甘肃佛慈红日药业有限公司26400000.002023.7.212026.4.9否
甘肃佛慈中药材经营有限公司10000000.002023.3.312024.9.24否
（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1081623.001345485.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
陕西佛慈医药有限公司40414772.691167686.7532552122.37843099.97
兰州佛慈西城药业集团有限责任公司10215001.4143058.085704122.77150223.60
佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司10523.096444.34522085.00319724.85
兰州佛慈伟业医药有限责任公司15448170.98773546.539199695.42455803.08
甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司0.0041693.0010808.59
甘肃佛慈红日药业有限公司43215.0022215.005960.28
兰州佛慈堂瑞康医药有限公司7481322.602368815.907491974.001999496.79
74兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
甘肃佛慈供应链有限公司1473282.6560578.4892493.645410.88
北京佛慈科技发展有限公司837137.4024973.02995159.9025774.64
兰州科技大市场管理有限责任公司199.005.15199.00
兰州三毛纺织服饰有限公司1440.001440.001440.001440.00
甘肃药业集团三元医药有限公司27401.006411.00
合计75952465.824446548.2556629611.103817742.68
预付款项：
甘肃佛慈红日药业有限公司146914.99146914.99
兰州佛慈西城药业集团有限责任公司46800.00
兰州佛慈医疗器械有限责任公司0.100.10
甘肃佛慈供应链有限公司1939.501939.50
合计148854.59195654.59
其他应收款：
甘肃佛慈红日药业有限公司145470.22
兰州佛慈医药产业发展集团有限公司12951.00
兰州佛慈物业管理有限公司3914.00
北京佛慈科技发展有限公司93839.624691.9893839.624691.98
合计256174.844691.9893839.624691.98
（2）应付项目项目名称期末余额年初余额
应付账款：
甘肃佛慈红日药业有限公司13129257.9713181963.40
甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司110204.50873284.50
陕西佛慈医药有限公司446400.003163565.13
兰州佛慈西城药业集团有限责任公司6912.006912.00
甘肃佛慈供应链有限公司538445.01787857.64
兰州佛慈伟业医药有限责任公司0.0038000.00
甘肃药业集团中药材发展有限公司0.0098257.50
甘肃药业集团陇神中药材有限公司1438712.50
西北永新涂料有限公司15326.1116159.50
甘肃省科学器材有限责任公司88572.0088572.00
合计15773830.0918254571.67
其他应付款：
兰州佛慈医药产业发展集团有限公司0.0090000.00
75兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
项目名称期末余额年初余额
甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司405344.20405344.20
陕西佛慈医药有限公司70000.0070000.00
甘肃佛慈红日药业有限公司106666.67
甘肃药业集团中药材发展有限公司20000.0020000.00
甘肃药业集团三元医药有限公司50000.000.00
合计652010.87585344.20
7、关联方合同资产和合同负债
项目名称期末余额年初余额
合同负债：
兰州佛慈西城药业集团有限责任公司
佛慈大药房连锁（兰州）有限责任公司13995.12
甘肃佛慈健康生物科技股份有限公司22867.2622867.26
合计22867.2636862.38
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止2024年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项截止2024年6月30日本公司无其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额
1年以内176257933.69136093200.13
1至2年27302026.9030201432.52
2至3年27586896.4727909255.94
3至4年8716722.915974837.36
76兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
4至5年7043492.618800715.33
5年以上7880107.758575342.41
减：坏账准备56692270.9150086726.04
合计198094909.42167468057.65
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备254787180.33100.0056692270.9122.25198094909.42
其中：账龄组合206117838.7980.8956692270.9127.50149425567.88合并报表范围内关
48669341.54
联组合19.1048669341.54
合计254787180.33100.0056692270.91198094909.42
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备10256791.924.716179972.0760.254076819.85
按组合计提坏账准备207297991.7795.2943906753.9721.18163391237.80
其中：账龄组合159184935.8473.1743906753.9727.58115278181.87合并报表范围内关
联组合48113055.9322.1248113055.93
合计217554783.69100.0050086726.04——167468057.65
（3）期末单项计提坏账准备的应收账款
（4）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额年初余额账龄计提比计提比
账面余额坏账准备账面余额例（%）例（%）坏账准备
未逾期43059306.400.0047290.00
6个月以内59382668.702.591538011.1283073757.322.592151610.31
7-12个月23214625.755.851358055.617316601.145.85429485.92
1至2年23244072.5726.836236384.6723653075.7926.836346120.23
77兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
期末余额年初余额账龄计提比计提比
账面余额坏账准备账面余额例（坏账准备%）例（%）
2至3年24915753.0061.2415258407.1426095650.4061.2415980976.30
3年以上32301412.37100.0032301412.3718998561.19100.0018998561.19
合计206117838.7956692270.91159184935.84——43906753.97
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额期末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销其他应收账款坏账
准备50086726.046605544.8756692270.91
合计50086726.046605544.8756692270.91
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款合计债务单位名称期末余额坏账准备比例（%）
客户140208132.6915.781167686.75
客户212743101.085.00351464.89
客户310190162.064.0042731.65
客户47448571.602.922367371.95
客户56727844.872.644120132.20
合计77317812.3030.348049387.44
2、其他应收款
项目期末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款84708005.1591244573.77
合计84708005.1591244573.77其他应收款项
*按账龄披露账龄期末余额年初余额
1年以内4904605.8831387706.64
1至2年73087907.1052880385.71
2至3年2946997.395206552.00
3至4年9098091.49167723.05
78兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
账龄期末余额年初余额
4至5年3451660.073412070.70
5年以上2668337.774171207.38
小计96157599.7097225645.48
减：坏账准备11449594.555981071.71
合计84708005.1591244573.77
*按款项性质分类披露款项性质期末余额年初余额
备用金4781052.975224567.45
往来款57341494.0758451038.99
保证金及押金635312.00525762.00
政府补助30894308.3830894308.38
其他2505432.282129968.66
合计96157599.7097225645.48
*按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1681693.811.751681693.81100.00-
按组合计提坏账准备94475905.8998.25%9767900.7410.34%84708005.15
合计96157599.70100.00%11449594.55——84708005.15
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1293343.571.331293343.57100.00-
按组合计提坏账准备95932301.9198.674687728.144.8991244573.77
合计97225645.48100.005981071.71——91244573.77
其中：期末单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
高寿田698478.53698478.53100.00预计无法收回
张晓泉285114.83285114.83100.00预计无法收回
79兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
期末余额单位名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
深证市丽峰华电子有限公司187500.00187500.00100.00公司已破产
张建中87277.0087277.00100.00预计无法收回
刘勇34920.0034920.00100.00预计无法收回
马芳53.2153.21100.00预计无法收回
王芹208640.47208640.47100.00预计无法收回
范剑锋179790.77179790.77100.00预计无法收回
合计1681693.811681693.81————
*坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
期初余额1885080.384095991.335981071.71
期初余额在本年：————————
——转入第二阶段
——转入第三阶段2530399.902530399.90
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提5640493.625640493.62
本期转回171970.78171970.78本期转销本期核销其他变动
期末余额1713109.609736484.9511449594.55
*本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
账准备5981071.715468522.8411449594.55
合计5981071.715468522.8411449594.55
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
80兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
占其他应收款项
债务人名称款项性质账面余额账龄合计的比例（%）坏账准备
兰州新区经发局政府补助23970720.001年-2年22.091198536.00
兰州新区财政局政府补助6923588.381年-2年6.38346179.42兰州太和企业管
其他5071866.693年-4年理有限责任公司4.675071866.69民乐县金丰农业
往来款1999750.005年以上
科技有限公司1.841999750.00
高寿田备用金698478.535年以上0.64698478.53
合计—38664403.60—35.629314810.64
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资161454512.26161454512.26161759040.38161759040.38
对联营、合营
企业投资60656787.9060656787.9064103030.9864103030.98
合计222111300.16222111300.16225862071.36225862071.36
（2）对子公司投资本期增减变动减值准被投资单位年初余额追加减少投计提减期末余额备期末其他投资资值准备余额兰州佛慈健康产
10000000.0010000000.00
业有限公司甘肃佛慈中药材
50000000.0050000000.00
经营有限公司甘肃佛慈红日药
11200000.0011200000.00
业销售有限公司兰州佛慈科创有
1000000.001000000.00
限公司兰州佛慈国际商
32000000.0032000000.00
务有限公司兰州佛慈医疗科
16000000.0016000000.00
技有限公司香港佛慈药厂有
5329242.19-304528.125024714.07
限公司兰州佛慈生物分
20000000.0020000000.00
析检测有限公司上海佛慈健康科
5049752.475049752.47技有限责任公司
广东佛慈普泽医
11180045.7211180045.72
81兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
本期增减变动减值准被投资单位年初余额追加减少投计提减期末余额备期末其他投资资值准备余额药有限公司
合计161759040.38-304528.12161454512.26
（3）对联营企业投资本期增减变动被投资单位年初余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益投资投资投资损益益调整变动
一、联营企业甘肃佛慈红日药业
64103030.98-3446243.08
有限公司
合计64103030.98-3446243.08
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、联营企业甘肃佛慈红日药业
有限公司60656787.90
合计60656787.90
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务361829874.30236964696.08418872562.46255404374.05
其他业务2889875.281532261.653137196.21266442.22
合计364719749.58238496957.73422009758.67255670816.27
（1）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
中成药361829874.30236964696.08418872562.46255404374.05
合计361829874.30236964696.08418872562.46255404374.05
（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
内销361829874.30236964696.08418872562.46255404374.05
82兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
合计361829874.30236964696.08418872562.46255404374.05
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1164850.00
权益法核算的长期股权投资收益-3446243.081446350.50
处置长期股权投资产生的投资收益34346.88理财产品投资收益
合计-2247046.201446350.50
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外10306548.67计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
83兰州佛慈制药股份有限公司2024年半年度财务报表附注
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-466651.52其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计9839897.15
所得税影响额1519195.85
少数股东权益影响额（税后）-4932.72
合计8325634.02
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益
报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.03%0.07070.0707
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.56%0.05440.0544兰州佛慈制药股份有限公司
二〇二四年八月二十六日
84
