公元股份有限公司

董事会审计委员会2023年度对会计师事务所

履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》

《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和公元股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司对会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）的情况评估及董事会审计委员会对天健会计师

事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、事务所基本信息

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人王国海上年末合伙人数量238人注册会计师2272人上年末执业人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人

业务收入总额38.83亿元

2022年（经审计）

审计业务收入30.99亿元业务收入

证券业务收入18.40亿元客户家数675家

审计收费总额6.63亿元

2022年上市公司（含 A、B股）审 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，计情况批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和涉及主要行业供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等本公司同行业上市公司审计客户家数513

2、执业记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施

35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。

（二）项目信息

1、基本信息。

基本信息项目合伙人签字注册会计师项目质量复核人员姓名陈中江许超宋军何时成为注册会计师2003年2018年2009年何时开始从事上市公司审计2001年2011年2009年何时开始在本所执业2003年2018年2012年何时开始为本公司提供审计

2023年2023年2023年

服务

巨化股份、争光股五洲特纸、江瀚新金科股份、重庆百货、近三年签署或复核上市公司

份、五洲新春等公司材、中巨芯的签署和海正生材等公司的签署审计报告情况的签署和复核复核和复核

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司第五届第三十一次董事会会议及2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司2023年财务审计机构和内部控制审计机构。公司董事会审计委员会对天健会计师事务所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意续聘天健会计师事务所为公司2023年度财务审计机构和内部控制审计机构。

二、2023年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排，天健会计师事务所对公司2023年度财务报告及2023年12月

31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金

情况、涉及公司关联交易的往来情况等业务情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

三、审计委员会对会计师事务所履行监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司第五届第三十一次董事会会议及2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构。

（二）2023年12月22日，审计委员会通过通讯/现场会议形式与负责公司审计工作

的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。（三）2024年4月20日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，审计委员会委员听取了负责公司2023年度审计项目总负责人兼签字会计师及审计现场负责人就2023年度公司审计情况的总结汇报。

（四）2024年4月24日，审计委员会审议通过公司2023年年度报告、财务决算报

告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

综上所述，公司审计委员会认为天健会计师事务所在2023年度在对公司的公司财务状况和经营成果的审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的

态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

公元股份有限公司董事会审计委员会

2024年4月24日