金安国纪:上海金板科技有限公司2024年度审计报告

上海金板科技有限公司

审计报告

上会师报字(2025)第0978号

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

中国上海

上会会计师事务所(特殊普通合伏)

CPA

9hamghaiQertiiedOPublicOXcountamts(jecialemeralOPantmerohic)

审计报告

上会师报字(2025)第0978号

上海金板科技有限公司:

一、审计意见

我们审计了上海金板科技有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2024

年12月31日的合合并及单体资产负债表,2024年度的合合并及单体利润表、现金流量

表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公

允反峡了贵公司2024年12月31日的合并及单体财务状况以及2024年度合并及单体

经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的”注册

会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阅述了我们在这些准则下的责任.按照

中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他

责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基

础.

三、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反峡

并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞蓉或错误导致的

重大错报.

上会金计师事务所(特殊普通合伙)

CPA

8Shamghai@ertijiedOPubdicXcouwamts(@jvecialemenalOPawtmershi)

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营

相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营

或别无其他现实的选择.

治理层负责监督贵公司的财务报告过程

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞整或错误导致的重大错报获取

合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能

保证按照审计准则执行的审计在菜一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞

或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务

报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.

同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞蓉或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计

程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.

由于舞蓉可能涉及事通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能

发现由于舞蓉导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风

险.

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控

制的有效性发表意见.

3、评价管理层选用会计政策的临当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,

就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定

性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计

报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发

SCPA上会金计师事务所(特殊普通合伙)

8hanghdi@eytijidOPubdicXccounamts(@fjvecial8emeralOPdrtmevshic)

表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事

项或情况可能导致贵公司不能持续经营.

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公

允反陕相关交易和事项

6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合

并财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承

担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.

五、报告用途

本报告仅供贵公司评价股东业绩承诺实现情况及股权转让评估相关事宜之用

本报告不得被全部或部分另行使用,因使用不当造成的后果,与本会计师事务所及

签字注册会计师无关.

上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

顺大县

中国注册会计师

顾支峰

中国上海二〇二五年二月二十七日

合并资产负债表

2024年12月31日

01会企表

编制单位:上海金板科技有限公司货币单位:人民币元项目期末余额上年年末余额项目期末余额上年年末余额

流动资产:流动负债:

货币资金1,924,048.1332,079,135.41短期借款

交易性金融资产交易性金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据9,552,582.5914,578,614.96应付票据49,274,193.0241,415,642.29

应收账款74,253,870.7350,106,109.93应付账款47,304,253.9035,009,202.25

应收款项融资5,651,896.2512,978,841.43预收款项

预付款项4,420,216.941,511,838.35合同负债47,262.3617,741.54

其他应收款26,899,275.1532,653,967.58应付职工薪酬2,067,911.161,989,035.45

其中:应收利息应交税费899,292.18893,055.21

应收股利其他应付款3,656,676.71332,460.60

存货48,308,669.3453,244,147.33其中:应付利息

其中:数据资源应付股利

合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动资产其他流动负债3,048,113.642,893,796.90

其他流动资产2,878,669.412,130,641.29流动负债合计106,297,702.9782,550,934.24

流动资产合计173,889,228.54199,283,296.28非流动负债:

非流动资产:长期借款

债权投资应付债券

其他债权投资其中:优先股

长期应收款永续债

长期股权投资租赁负债

其他权益工具投资193,702.00193,702.00长期应付款

其他非流动金融资产长期应付职工薪酬

投资性房地产预计负债

固定资产105,334,960.0697,652,409.74递延收益582,869.82

在建工程19,913,027.0715,168,003.51递延所得税负债

生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计582,869.82

使用权资产负债合计106,880,572.7982,550,934.24

无形资产10,155,607.5110,440,571.31所有者权益(或股东权益):

其中:数据资源实收资本(或:股本)125,000,000.00125,000,000.00

开发支出其他权益工具

其中:数据资源其中:优先股

商誉永续债

长期待摊费用314,172.85282,380.45资本公积105,084,414.88105,084,414.88

递延所得税资产2,277,247.54393,921.38减:库存股

其他非流动资产其他综合收益

非流动资产合计138,188,717.03124,130,988.39专项储备

盈余公积

未分配利润-24,887,042.1010,778,935.55

归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计205,197,372.78240,863,350.43

少数股东权益

所有者权益(或股东权益)合计205,197,372.78240,863,350.43

资产总计312,077,945.57323,414,284.67负债和所有者权益(或股东权益)总计312,077,945.57323,414,284.67

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并利润表

2024年度

02会企表

编制单位:上海金板科技有限公司货币单位:人民币元页目本期金额上期金额项目本期金额上期金额

一、营业总收入191,049,486.86163,921,040.78(二)按所有权归属分类

其中:营业收入191,049,486.86163,921,040.781、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)-35,665,977.65-17,315,009.33

二、营业总成本218,164,036.69183,773,247.702、少数股东损益(净亏损以“-”号填列)

其中:营业成本189,787,359.18156,847,748.51六、其他综合收益的税后净额

税金及附加883,215.941,181,004.16(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

销售费用3,824,183.524,015,800.631、不能重分类进损益的其他综合收益

管理费用12,761,168.1412,511,957.51(1)重新计量设定受益计划变动额

研发费用11,338,348.1210,524,125.82(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

财务费用-430,238.21-1,307,388.93(3)其他权益工具投资公允价值变动

其中:利息费用300,571.56226,693.52(4)企业自身信用风险公允价值变动

利息收入322,396.24691,564.14(5)其他

加:其他收益3,309,699.244,117,176.502、将重分类进损益的其他综合收益

投资收益(损失以“-”号填列)23,578.7819,757.60(1)权益法下可转损益的其他综合收益

其中:对联营企业和合营企业的投资收益(2)其他债权投资公允价值变动

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)(4)其他债权投资信用减值准备

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(5)现金流量套期储备

信用减值损失(损失以“-”号填列)-7,387,281.54-184,671.06(6)外币财务报表折算差额

资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,168,226.17-1,845,487.39(7)其他

资产处置收益(损失以“-”号填列)-6,925.8834,706.44(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

三、营业利润(亏损以“-”号填列)-36,343,705.40-17,710,724.83七、综合收益总额-35,665,977.65-17,315,009.33

加:营业外收入2,341.80132,697.03(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-35,665,977.65-17,315,009.33

减:营业外支出1,207,940.2113,221.65(二)归属于少数股东的综合收益总额

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-37,549,303.81-17,591,249.45

减:所得税费用-1,883,326.16-276,240.12

五、净利润(净亏损以“-”号填列)-35,665,977.65-17,315,009.33

(一)按经营持续性分类

1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-35,665,977.65-17,315,009.33

2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

合并现金流量表

2024年度

03会企表

编制单位:上海金板科技有限公司货币单位:人民币元项目本期金额上期金额项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金152,657,194.35151,241,339.44吸收投资收到的现金

收到的税费返还3,347,297.20其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

收到其他与经营活动有关的现金3,374,986.317,675,475.61取得借款收到的现金

经营活动现金流入小计159,379,477.86158,916,815.05收到其他与筹资活动有关的现金

购买商品、接受劳务支付的现金132,215,191.90110,016,930.22筹资活动现金流入小计

支付给职工以及为职工支付的现金36,338,493.1833,054,281.05偿还债务支付的现金

支付的各项税费11,412,944.933,739,806.34分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与经营活动有关的现金10,452,226.9216,017,149.29其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

经营活动现金流出小计180,418,856.93162,828,166.90支付其他与筹资活动有关的现金

经营活动产生的现金流量净额-21,039,379.07-3,911,351.85筹资活动现金流出小计

二、投资活动产生的现金流量:筹资活动产生的现金流量净额

收回投资收到的现金四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

取得投资收益收到的现金23,578.7819,757.60五、现金及现金等价物净增加额-30,155,087.28-25,612,239.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额114,100.00加:期初现金及现金等价物余额32,079,135.4157,691,375.38

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额六、期末现金及现金等价物余额1,924,048.1332,079,135.41

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计23,578.78133,857.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,139,286.9921,834,745.72

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9,139,286.9921,834,745.72

投资活动产生的现金流量净额-9,115,708.21-21,700,888.12

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

其他

合并所有者权益变动表-

2024年度

04会企表

编制单位:上海金板科技有限公司货币单位:人民币元项目实收资本(或股本)本年金额优先股其他权益工具永续债其他资本公积减:库存股归属于母公司所其他综合收益本年专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计少数股东权益所有者权益合计

归属于母公司所有者权益

实收资本(或股本)其他权益工具专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计

优先股永续债其他

上年年末余额125,000,000.00105,084,414.8810,778,935.55240,863,350.43240,863,350.43

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额125,000,000.00105,084,414.8810,778,935.55240,863,350.43240,863,350.43

三、本年增减变动金额(减少以“一”号填列)-35,665,977.66-35,665,977.65-35,665,977.65

(一)综合收益总额-35,665,977.65-35,665,977.65-35,665,977.65

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、对所有者(或股东)的分配

3、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额125,000,000.00105,084,414.88-24,887,042.10205,197,372.78205,197,372.78

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

其他

合并所有者权益变动表(续)

2024年度

04会企表

编制单位:上海金权科技有限公司货币单位:人民币元项目P 上年金额

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积-般风险准备未分配利润其他小计

优先股永续债其他

上年年末余额125,000,000.00105,084,414.8828,093,944.88258,178,359.76258,178,359.76

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额125,000,000.00105,084,414.8828,093,944.88258,178,359.76258,178,359.76

三、本年增减变动金额(减少以“一”号填列)-17,315,009.33-17,315,009.33-17,315,009.33

(一)综合收益总额-17,315,009.33-17,315,009.33-17,315,009.33

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股-

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、对所有者(或股东)的分配

3、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额125,000,000.00105,084,414.8810,778,935.55240,863,350.43240,863,350.43

法定代表人:主管会计工作负责人:2会计机构负责人:

母公司资产负债表

2024年12月31日

01会企表

编制单位:上海金板科技有限公司货币单位:人民币元项目期末余额上年年末余额项目期末余额上年年末余额

流动资产:流动负债:

货币资金70,358.4398,967.49短期借款

交易性金融资产交易性金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据

应收账款应付账款

应收款项融资预收款项

预付款项合同负债

其他应收款85,900,000.0085,900,000.00应付职工薪酬

其中:应收利息应交税费

应收股利其他应付款

存货其中:应付利息

其中:数据资源应付股利

合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动资产其他流动负债

其他流动资产流动负债合计

流动资产合计85,970,358.4385,998,967.49非流动负债:

非流动资产:长期借款

债权投资应付债券

其他债权投资其中:优先股

长期应收款永续债

长期股权投资110,242,162.42144,000,000.00长期应付款

其他权益工具投资长期应付职工薪酬

其他非流动金融资产预计负债

投资性房地产递延收益

固定资产递延所得税负债

在建工程其他非流动负债

生产性生物资产非流动负债合计

油气资产负债合计

无形资产所有者权益(或股东权益):

其中:数据资源实收资本(或:股本)125,000,000.00125,000,000.00

开发支出其他权益工具

其中:数据资源其中:优先股

商誉永续债

长期待摊费用资本公积105,000,000.00105,000,000.00

递延所得税资产减:库存股

其他非流动资产其他综合收益

非流动资产合计110,242,162.42144,000,000.00专项储备

盈余公积

未分配利润-33,787,479.15-1,032.51

所有者权益(或股东权益)合计196,212,520.85229,998,967.49

资产总计196,212,520.85229,998,967.49负债和所有者权益(或股东权益)总计196,212,520.85229,998,967.49

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

母公司利润表-

2024年度

02会企表

编制单位:上海金板科技有限公司货币单位:人民币元项目本期金额上期金额项目本期金额金额

一、营业收入四、净利润(净亏损以“-”号填列)-33,786,446.64219.90

减:营业成本(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-33,786,446.64219.90

税金及附加28,750.00(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

销售费用五、其他综合收益的税后净额

管理费用(一)不能重分类进损益的其他综合收益

研发费用1、重新计量设定受益计划变动额

财务费用-140.94-219.902、权益法下不能转损益的其他综合收益

其中:利息费用3、其他权益工具投资公允价值变动

利息收入140.94224.404、企业自身信用风险公允价值变动

加:其他收益-5、其他

投资收益(损失以“-”号填列)(二)将重分类进损益的其他综合收益

其中:对联营企业和合营企业的投资收益1、权益法下可转损益的其他综合收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益2、其他债权投资公允价值变动

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)4、其他债权投资信用减值准备

信用减值损失(损失以“-”号填列)-33,757,837.585、现金流量套期储备

资产减值损失(损失以“-”号填列)6、外币财务报表折算差额-

资产处置收益(损失以“-”号填列)7、其他

二、营业利润(亏损以“-”号填列)-33,786,446.64219.90六、综合收益总额-33,786,446.64219.90

加:营业外收入

减:营业外支出

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-33,786,446.64219.90

减:所得税费用

法定代表人:主管会计工作负责人:1会计机构负责人:五

母公司现金流量表

2024年度

03会企表

编制单位:上海金板科技有限公司货币单位:人民币元项目本期金额上期金额项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金吸收投资收到的现金

收到的税费返还取得借款收到的现金

收到其他与经营活动有关的现金140.94224.40收到其他与筹资活动有关的现金

经营活动现金流入小计140.94224.40筹资活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金偿还债务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付的各项税费28,750.00支付其他与筹资活动有关的现金2,000.00

支付其他与经营活动有关的现金4.50筹资活动现金流出小计2,000.00

经营活动现金流出小计28,750.004.50筹资活动产生的现金流量净额--2,000.00

经营活动产生的现金流量净额-28,609.06219.90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

二、投资活动产生的现金流量:五、现金及现金等价物净增加额-28,609.06-1,780.10

收回投资收到的现金加:期初现金及现金等价物余额98,967.49100,747.59

取得投资收益收到的现金六、期末现金及现金等价物余额70,358.4398,967.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额9

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

其他

母公司所有者权益变动表

2024年度

04会企表

编制单位:上海金板利技有限公司-货币单位:人民币元项目本年金额本年金额实收资本(或股本)优先股其他权益工具永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

实收资本其他权益工具

(或股本)优先股永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益未分配利润

上年年末余额125,00-1,032.51229,998,967.49

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额-1,032.51229,998,967.49

三、本年增减变动金额(减少以“一”号填列)-33,786,446.64-33,786,446.64

(一)综合收益总额-33,786,446.64-33,786,446.64

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、对所有者(或股东)的分配

3、其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本(或股本)

2、盈余公积转增资本(或股本))

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额105,000,000.00196,212,520.85

法定代表人:主管会计工作负责人:赵资会计机构负责人:资产)

其他

母公司所有者权益变动表(续)

2024年度

04会企表

编制单位:上海金板科技有限公司货币单位:人民币元项目上年金额

实收其他权益工具所有者权益资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计

优先股永续债其他资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他合计

上年年末余额125,0125,000,000.00

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额125,0125,000,000.00

三、本年增减变动金额(减少以“一”号填列)219.90

(一)综合收益总额219.90

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1、提取盈余公积

2、对所有者(或股东)的分配

3、其他

(四)所有者权益内部结转/

1、资本公积转增资本(或股本)-

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额125,000,000.00

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

其他

上海金板科技有限公司

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除特别说明外:货币单位均为人民币元)

一、公司简介

上海金板科技有限公司(以下简称“公司”)注册地址:上海市松江区九享镇盛龙路951号9幢505

室；营业执照统一社会信用代码:91310117MA1J51LD6W；公司类型:其他有限责任公司；注册

资本:12,500万元；法定代表人:程敬；公司成立日期:2021年2月25日；营业期限:2021年

2月25日至2031年2月24日;

公司经营范围:许可项目:货物进出口；技术进出口.(依法须经批准的项目,经相关部门批准

后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:从事电子

科技、计算机科技、智能科技额域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让:电子元器件、

电子材料的研发及销售；国内货物运输代理:商务信息咨询:企业管理咨询:企业营销策划:专

业设计服务；计算机软件开发；以下限分支机构经营:电子产品、电子元器件生产.(除依法额

经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)

公司目前主要业务:PCB印制电路板生产

二、本年度合并财务报表范围

本公司纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:子公司名称子公司类型持股比例表决权比例

杭州临安鹏宇电子有限公司全资子公司100%100.00%

杭州鹏润电子有限公司全资子公司100%100.00%

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础.公司一般采用历史成本对会

计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可

变现净值、现值及公允价值进行计量.

报告期内报表项目没有发生计量属性的变化

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况

四、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部顾布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释以及相

关补充规定的要求编制,真实、完整地反峡了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止.

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准

4、记账本位币

人民币元.

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如以支付

现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初

始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公

积；资本公积不足冲减的,调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.为进行企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.为企业合

并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计

量金额.企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入:

溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.

(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:

①一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被

购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值:

2通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本

之和;

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发

生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额:

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成

本.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额

按照列方法处理

①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核;

②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当

计入当期损益.

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额.

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围.子公司,是指被公司控制的主体(含

企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等).

如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合

并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照

公允价值计量且其变动计入当期损益.当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体

(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金:

(2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

(3)该母公司按照公允价值对凡平所有投资的业绩进行考量和评价.

编制合并报表时,公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间.合并财务报表以公司和子

公司的财务报表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表

的影响后,由公司合并编制.公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资

产负债表时,调整合合并资产负债表的年初数.因非同一控制下企业合合并增加的子公司,编制合合并

资产负债表时,不调整合合并资产负债表的年初数.公司在报告期内因同一控制下企业合合并增加的

子公司,将该子公司合合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合合并利润表及

现金流量表.因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费

用、利润及现金流量纳入合合并利润表及现金流量表.公司在报告期内处置子公司,将该子公司年

初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合合并利润表及现金流量表:

母公司购买子公司少数股东押有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长

期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的

差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩

余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受

益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业.

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.公司确认其与共

司经营中利益份额相关的下到项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债:

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.

合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.公司按照权益法对合营企业的

投资进行会计处理.

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金等价物,是指公司持有的期限短(一般指

从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

9、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.当公司成为金

融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债

(1)金融资产

①分类和初始计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产;

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金

额.因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,公

司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额

1)债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进

行计量:

≤1>以摊余成本计量:

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流

量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付.公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.此类金融资产主要

包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等.公司将自资产负

债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产；取得

时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产.

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标入以出售为目标,且此类金融

资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入

其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益

此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列

示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资

产

3以公允价值计量且其变动计入当期损益

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产.在初始确认时,公司为了

消除或显者减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产.自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产.

2)权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期

损益,列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融

资产.

此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

融资产,列示为其他权益工具投资.该类金融资产的相关股利收入计入当期损益.该指定一经低

出,不得撤销.本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资

产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产.该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度

符合权益工具的定义

2减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备.公司考虑有关过去事项、当前状况

以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的

现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失.

于每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量.金融工

具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损

失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二

阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发

生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著

增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账

面余额和实际利率计算利息收入.对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值

准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入.

对于应收票据及应收账款和合同资产,无论是否存在重大融资成分,公司均可以按照整个存续期

的预期信用损失计量损失准备.

公司对单项金融工具能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失.对单项金

融工具无法以合理成本评估预期信用损失时,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对

未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信

用损失.确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据

应收票据组合1银行承兑票据

应收票据组合2商业承兑票据

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

对于划分为组合的应收票据,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的

预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失基于应收账款的信用风险特征,公司将应收账款划分为以下组合

项目确定组合的依据

应收账款组合1关联方的应收账款

应收账款组合2除上述组合之外的应收账款

对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的

预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失基于其他应收款的信用风险特征,公司将其他应收款划分为以下组合:

项目确定组合的依据

其他应收款组合1关联方的应收账款

其他应收款组合2除上述组合之外的应收账款

对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况

的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

1信用风险显著增加判断标准

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或务力即

可获得合理且有依据的信息,包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及

前瞻性信息.公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较

金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计

存续期内发生违约风险的变化情况

当触发以下一个或多个定量或定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1＞定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

2>定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等.

2已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目

标保持一致,同时考虑定量、定性指标.公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因

素:

1发行方或债务人发生重大财务困难:

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2债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

3＞债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会

做出的让步;

4债务人很可能破产或进行其他财务重组:

-5>发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失:

6以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反峡了发生信用损失的事实:

7＞金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致

③终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几手所有的风险和报酬转移给转入方;

3)该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几手所有的风险和报

酬,但是放弃了对该金融资产控制.

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价

直变动累计额之和的差额,计入留存收益；其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价

以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益.

4核销

如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金

融资产的账面余额.这种减记构成相关金融资产的终止确认.这种情况通常发生在公司及其子公

司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额.但是,按照公

司及其子公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响.

已减记的金融资产以后入收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益.

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债

的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.

2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

③不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同,以及不属于本条第①项情形的以低于市场

利率贷款的贷款承诺.在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融

负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:

1)能够消除或显著减少会计错配.

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.该指

定一经做出,不得撤销

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借

款及应付债券等.该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际

利率法进行后续计量.期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债；期限在一年以上但自资产

负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债.

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分.

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.不存在活跃市场的金融工具

采用估值技术确定其公允价值.在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特

征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.在相关可观察输入值无法取得或取得

不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.

(4)后续计量

初始确认后,公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量.

初始确认后,公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期

损益或以其他适当方法进行后续计量.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

-金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果

确定:

①)扣除已偿还的本金.

②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额.

③扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产).-

公司按照实际利率法确认利息收入.利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但

下列情况除外:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,公司在后

续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.公司按照上述政策对金融

资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改

善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的菜一事件相联系

(如债务人的信用评级被上调),公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收

入.

10、应收票据

应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、9一金融工具

11、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9一金融工具

12、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见附注四、9一金融工具,在报表中列示为应收款

项融资:

(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;

(2)公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标入以出售为目标.

13、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9一金融工具

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14、存货

(1)存货的分类

存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、周转材料等

(2)发出存货的计价方法

发出存货时按加权平均法计价.周转材料按额用一次摊销

3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值熟低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计

提存货跌价准备,计入当期损益.可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.

各类存货可变现净值的确定依据如下:

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值

@需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.

③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分

别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金

额.

(4)存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制.

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益-

15、合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本.

合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号一收入(2017年修

订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项

资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类

以费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源:

③该成本预期能够收回.

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(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关

的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的,超出部分

应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价:

2以及为转让该相关商品估计将要发生的成本.

以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价

值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值

16、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投

资.

(1)投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始

投资成本:

①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

2以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本

3)通过非货市性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第

号非货币性资产交换》确定:

④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号一债务

重组》确定.

(2)后续计量及损益确认方法

1下列长期股权投资采用成本法核算:

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.追加或收回投资应当调整长期股权投资

的成本.被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益

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2对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算

长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差

额计入投资当期的损益.

在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

也综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值.投资

企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账

面价值.投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动

应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益

确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外.被投资单位以

后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权

投资的账面价值并计入所有者权益

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投

资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的

被投资单位的净损益份额确认当期投资损益

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分

在抵销基础上确认投资损益.

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对其项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策.在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方

组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关

活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

本控制某项安排的,不构成共同控制.判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方

起共同控制这些政策的制定.在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间

接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换

为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期

权及可转换公司债券筹的影响.

其他

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

17、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产.固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

2该固定资产的成本能够可靠地计量

(2)各类固定资产折旧方法

各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净戏值率及折旧率计提折旧:类别使用年限预计净线值率年折旧率

房屋建筑物20年5%4.75%

机器设备10年5%9.50%

电子及通讯设备3-5年5%19.00%-31.67%

运输设备4-10年5%9.50%-23.75%

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧

率.

3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见21、长期资产减值

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净殊值和折旧方法进行复核.

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命；预计净戏值预计数与原先估计

数有差异的,调整预计净戏值.

(5)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确留证据表明符合固定资产确认条件的部

分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.固定资产在定期大修理间隔

期间,照提折旧.

18、在建工程

(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出,该项支出包含工程物资:

(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产;

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19、借款费用

(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化:

计入相关资产成本.符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1

年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等

资产.其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.借款费用包括借

款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等.

(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

①资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出

2借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的

暂停借款费用的资本化.在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购

建或者生产活动重新开始.如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行.

(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确

定:

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额确定.

2为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额.资本化率根据一般借款加权平均利率确定

借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调

整每期利息金额.

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额

(4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本:

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生

时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额

确认为费用,计入当期损益.

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20、无形资产

(1)无形资产,是指企业押有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.无形资产按照成

本进行初始计量.于取得无形资产时分析判断其使用寿命

(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素.

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息:

2技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;

4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动:

@为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

@对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等

0与企业持有其他资产使用寿命的关联性等:

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.

(3)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法计算摊销.公司于每年年度终了,

对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.无形资产的使用寿命及摊销方法与

以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法.各项无形资产的使用寿命、预计净殊值率如下:名称使用年限

土地使用权45-50年

专利20年

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公

司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存

在减值迹象.如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.商誉、使用寿命不确定

的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损

失.可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

间的较高者.资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活

跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获

取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费:

搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.资产预计未来现金流量的现值,按照资

产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择怡当的折现率对其进行折现

后的金额加以确定.资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回

金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.资产组是能够独立产生现金

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

流入的最小资产组合.

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.相关的资产组

或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团

确定的报告分部.

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额

确认相应的减值损失.然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值

与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组

合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占

比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公

允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)

炳者之间较高者,同时也不低于零.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分

22、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的名

项费用.长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的

则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益

23、合同负债

合同负债反峡已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务.在向客户转让商品之前,客户已

经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款

项敦早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债.同一合同下的合同资产和合同负债以净额列

示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销

24、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.公司提供给职工配偶、子女、

受赚养人、已敞员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬

(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付

的职工薪酬.

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除特别说明外下,货币单位均为人民币元

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险

费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划

非货币性福利以及其他短期薪酬.

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本.

(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的

各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴

存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划,是指除设定提

存计划以外的离职后福利计划.

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划

计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.

于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.

@设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息.

3重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项应计入当期损

益；第项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内

转移这些在其他综合收益中确认的金额.

在设定受益计划下,在下列日期熟早日将过去服务成本确认为当期费用:

1)修改设定受益计划时.

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时.

在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.

(4)辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予

职工的补偿.

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者熟早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期

损益:公司不能单方面敞回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

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(5)其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福

利、长期利润分享计划等.

企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有

关规定进行处理.

除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福

利净负债或净资产.在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列

组成部分:

①服务成本.

2其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.

③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本

25、收入

(1)收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:

0合同备方已批准该合同并承诺将履行备自义务:

②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务

3合同有明确的与所转让商品相关的支付条款:

④合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额:

5因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回

在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项

履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务.在确定交易价格时考虑了司

变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.然后确定各单

项履约义务是在菜一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确

认收入.

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务；否则,属于在某一时点履行履约义务:

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品;

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项.

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对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入.履约进度根据所转让商

品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到

补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.

如果不满足上述条件之一,则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易

价格确认收入.在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:

1＞企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务

2＞企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权:

3＞企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品；

4＞企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主

要风险和报酬;

5＞客户已接受该商品

6其他表明客户已取得商品控制权的迹象

26、政府补助

政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.分为与资产相关的政府补助和

与收益相关的政府补助.

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助

与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益.与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当

在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.按照名义金额计量的政府补助,直

接计入当期损益.

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益

余额转入资产处置当期的损益.

与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益.与公司日常活动无关

的政府补助,应当计入营业外收支.

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助

企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别

进行会计处理；难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益

并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的

直接计入当期损益.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益.与公司日常活动无关

的政府补助,应当计入营业外收支.

(3)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量.按照应收金额计量的政府补助,在期末有

确留证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认:

政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助

实现.其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部

分计入当期损益；不存在相关递延收益的,直接计入当期损益

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税采用资产负债表债务法进行核算.于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其

计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费

用(或收益).在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上:

将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项

的所得税影响

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值

28、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

①本集团自2024年起执行财政部顾布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动

负债的划分”规定.

该项会计政策变更对本公司财务报表无影响

②本集团自2024年起执行财政部顾布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会

计处理”规定,对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整

该项会计政策变更对本公司财务报表无影响.

(2)重要会计估计变更

报告期内未发生会计估计变更事项

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(3)前期会计差错更正

报告期内未发生重大前期会计差错更正事项

29、重大会计判断和估计

公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设.这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验

并在考虑其他相关因素的基础上做出的.这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债

的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果司

能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大

调整.

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当

期的,其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期及影响未来期间的,其影响数在变更当期

和未来期间予以确认.

于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判

断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.在做出该等判断和估计时,公司

根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变

动.

(2)存货跌价准备

公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值熟低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销

的存货,计提存货跌价准备.存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值

鉴定存货减值要求管理层在取得确当证据,合并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影

响等因素的基础上作出判断和估计.实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存

货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回

(3)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,公司通过各种估值方法确定其公允价值.这些估值方法包括

贴现现金流模型分析等.估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面

进行估计,并选择适当的折现率.这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值

产生影响.

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(4)长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.对使用

寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.其

他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金

流量的现值中的较高者,表明发生了减值

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价

格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算

现值时使用的折现率等作出重大判断.公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资

料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测:

公司至少每年测试商誉是否发生减值.这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金

流量的现值进行预计.对未来现金流量的现值进行预计时,公司需要预计未来资产组或者资产组

组合产生的现金流量,同时选择给当的折现率确定未来现金流量的现值

(5)折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其殊值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和

摊销.公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.使用寿命是公

司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.如果以前的估计发生重大变化:

则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所

得税资产.这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳

税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额

(7)所得税

公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.部分项目

是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的

金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税额减可抵扣进项税后的余额13%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

2、税收优惠

子公司鹏宇电子于2022年12月24日获得《高新技术企业证书》(证书编号为GR202233002194):

被认定为高新技术企业,有效期三年..2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率

子公司鹏润电子于2023年12月8日获得《高新技术企业证书》(证书编号为GR20233004855),

被认定为高新技术企业,有效期三年.2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税税率.

六、合并财务报表主要项目附注

1、货币资金项目期末余额期初余额

库存现金17,737.1714,582.05

银行存款1,906,310.9632,064,553.36

其他货币资金--

合计1,924,048.1332,079,135.41

2、应收票据

(1)应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据2,871,333.644,441,218.19

商业承兑票据6,714,823.0610,188,338.46

小计9,586,156.7014,629,556.65

减:坏账准备33,574.1150,941.69

合计9,552,582.5914,578,614.96

3、应收账款

(1)应收账款按账龄披露账龄期末余额

1年以内(含1年)72,439,253.66

1至2年2,329,504.35

2至3年619,511.67

3至4年17,270.11

4年以上170,880.71

减:坏账准备1,322,549.77

合计74,253,870.73

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

应收账款组合1-----

应收账款组合275,576,420.50100.00%1,322,549.771.75%74,253,870.73

合计75,576,420.50100.00%1,322,549.771.75%74,253,870.73

(续上表)类别期初余额

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

应收账款组合1-----

应收账款组合250,731,645.72100.00%625,535.791.23%50,106,109.93

合计50,731,645.72100.00%625,535.791.23%50,106,109.93

(3)按组合2计提坏账准备的应收账款账龄期末余额

账面余额占总额比例坏账准备账面价值计提比例

1年以内72,439,253.6695.85%362,196.2672,077,057.400.50%

1-2年2,329,504.353.08%465,900.871,863,603.4820.00%

2-3年619,511.670.82%309,755.84309,755.8350.00%

3-4年17,270.110.02%13,816.093,454.0280.00%

4年以上170,880.710.23%170,880.71-100.00%

合计75,576,420.50100.00%1,322,549.7774,253,870.731.75%

(4)坏账准备变动情况类别期初余额计提收回或转回转销或核销期末余额

应收账款组合1-----

应收账款组合2625,535.79697,013.98-1,322,549.77

合计625,535.79697,013.98=1,322,549.77

4、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票5,651,896.2512,978,841.43

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额

年末金额比例年末金额比例

1年以内4,161,520.5294.15%1,485,879.6298.28%

1至2年232,737.695.27%-

2至3年---

3年以上25,958.730.58%25,958.731.72%

合计4,420,216.94100.00%1,511,838.35100.00%

6、其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款26,899,275.1532,653,967.58

合计26,899,275.1532,653,967.58

(1)按账龄披露账龄期末余额

1年以内1,263,593.12

1-2年2,360,000.00

2-3年-

3-4年30,000,000.00

减:坏账准备6,724,317.97

合计26,899,275.15

7、存货

项目期末余额期初余额

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料12,123,381.29-12,123,381.2912,493,205.57-12,493,205.57

在产品19,939,182.17239,303.6919,699,878.489,927,878.94-9,927,878.94

库存商品23,347,314.346,861,904.7716,485,409.5732,756,045.111,932,982.2930,823,062.82

合计55,409,877.807,101,208.4648,308,669.3455,177,129.621,932,982.2953,244,147.33

8、其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税2,705,653.871,703,790.84

预缴企业所得税173,015.54426,850.45

合计2,878,669.412,130,641.29

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

9、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

非交易性权益工具投资193,702.00193,702.00

(2)非交易性权益工具投资情况项目项目初始投资成累计公允价值初始投资成本累计公允价值变动本期确认的本期确认的股利收入其他综合收益其他综合收益转入留存收益指定为以公允指定为以公允价值计量且变动计入其他综其他综合收益转入留存收益的原因其他综合收益

变动股利收入转入留存收益价值计量且变转入留存收益

浙江临安农村193,702.00-23,578.78-动计入其他综动计入其他综合收益的原因不以出售为目的原因的原因-

浙江临安农村193,702.00-23,578.78-不以出售为目-

10、固定资产项目期末余额期初余额

固定资产105,334,960.0697,652,409.74

固定资产清理--

合计105,334,960.0697,652,409.74

(1)固定资产情况项目房屋建筑物机器设备电子通讯设备运输设备合计

①账面原值

期初余额77,265,520.5063,621,280.042,468,010.332,472,731.78145,827,542.65

本期金额3,910,342.9414,140,253.83244,811.57-18,295,408.34

其中:购置29,357.803,093,294.38149,048.68-3,271,700.86

在建工程转入3,880,985.1411,046,959.4595,762.89-15,023,707.48

本期金额2,247,917.06248,528.86--2,496,445.92

其中:处置或报废2,247,917.06248,528.86--2,496,445.92

期末余额78,927,946.3877,513,005.012,712,821.902,472,731.78161,626,505.07

@累计折旧

期初余额14,698,526.8329,122,476.622,122,243.162,231,886.3048,175,132.91

本期金额3,654,860.995,691,497.11174,142.69101,320.939,621,821.72

其中:计提3,654,860.995,691,497.11174,142.69101,320.939,621,821.72

本期金额1,320,443.82184,965.80--1,505,409.62

其中:处置或报废1,320,443.82184,965.80--1,505,409.62

期末余额17,032,944.0034,629,007.932,296,385.852,333,207.2356,291,545.01

减值准备

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目房屋建筑物机器设备电子通讯设备运输设备合计

期初余额---

本期金额---

本期金额----

期末余额-----

4账面价值

期末账面价值61,895,002.3842,883,997.08416,436.05139,524.55105,334,960.06

期初账面价值62,566,993.6734,498,803.42345,767.17240,845.4897,652,409.74

11、在建工程项目期末余额期初余额

在建工程19,913,027.0715,168,003.51

工程物资--

合计19,913,027.0715,168,003.51

(1)在建工程情况项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

房屋建筑物5,732,295.05-5,732,295.058,305,843.588,305,843.58

机械设备等14,180,732.0214,180,732.026,862,159.93-6,862,159.93

合计19,913,027.0719,913,027.0715,168,003.51=15,168,003.51

(2)重要在建工程项目本期变动情况项目期初余额本期金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额

机器设备6,862,159.9318,801,627.7411,055,111.72427,943.93

房屋建筑物8,305,843.582,280,181.883,968,595.76885,134.65

合计15,168,003.5121,081,809.6215,023,707.481,313,078.58

(续上表)项目利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率期末余额

机器设备-14,180,732.02

房屋建筑物-5,732,295.05

合计-=19,913,027.07

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

12、无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权软件排污权合计

期初余额13,386,363.9379,207.92157,420.0013,622,991.85

本期金额----

其中:购置----

本期金额---

期末余额13,386,363.9379,207.92157,420.0013,622,991.85

2累计摊销

期初余额3,000,578.0724,422.47157,420.003,182,420.54

本期金额277,043.007,920.80-284,963.80

其中:计提277,043.007,920.80-284,963.80

本期金额----

期末余额3,277,621.0732,343.27157,420.003,467,384.34

③减值准备

期初余额---

本期金额---

期末余额---

期末账面价值10,108,742.8646,864.65-10,155,607.51

期初账面价值10,385,785.8654,785.45-10,440,571.31

13、长期待摊费用项目期初余额本期金额本期金额其他减少金额期末余额

装修费282,380.45652,023.84620,231.44314,172.85

14、递延所得税资产-期末余额期初余额

可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备15,181,650.312,277,247.542,626,142.60393,921.38

其他可抵扣暂时性差异----

合计15,181,650.312,277,247.542,626,142.60393,921.38

15、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票49,274,193.0241,415,642.29

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

16、应付账款项目期末余额期初余额

期末余额47,304,253.9035,009,202.25

17、合同负债项目期末余额期初余额

一年以内47,262.3617,741.54

18、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬1,905,573.5133,468,805.1933,414,025.371,960,353.33

离职后福利-设定提存计划83,461.943,099,796.653,075,700.76107,557.83

合计1,989,035.4536,568,601.8436,489,726.132,067,911.16

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴1,821,883.8131,263,609.5031,229,763.591,855,729.72

职工福利费---

社会保险费56,696.561,991,459.881,975,690.7272,465.72

其中:医疗保险54,681.961,863,376.291,848,316.9869,741.27

工伤保险2,014.60128,083.59127,373.742,724.45

生育保险----

其他----

住房公积金23,323.15162,842.00158,711.1527,454.00

工会经费和职工教育经费3,669.9950,893.8149,859.914,703.89

合计1,905,573.5133,468,805.1933,414,025.371,960,353.33

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险80,583.942,997,912.972,974,605.84103,891.07

失业保险费2,878.00101,883.68101,094.923,666.76

合计83,461.943,099,796.653,075,700.76107,557.83

19、应交税费项目期末余额期初余额

应交增值税24,497.384,631.66

城市维护建设税5,491.3219,048.30

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(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额

教育费附加2,353.428,163.56

房产税427,867.67433,967.56

土地使用税159,766.20235,400.40

印花税56,646.4732,456.22

应交个人所得税214,245.05148,577.89

-8,424.6710,809.62

合计899,292.18893,055.21

20、其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款3,656,676.71332,460.60

合计3,656,676.71332,460.60

(1)其他应付款项目期末余额期初余额

期末余额3,656,676.71332,460.60

21、其他流动负债项目期末余额期初余额

已背书未终止确认的应收票据3,048,113.642,893,796.90

22、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额

产业集约发展政府补助-596,300.0013,430.18582,869.82

23、实收资本股东期初余额本期增加本期减少期末余额

金安国纪集团股份有限公司75,000,000.00--75,000,000.00

朱晓东40,000,000.00-40,000,000.00

上海东临投资发展有限公司10,000,000.00--10,000,000.00

合计125,000,000.00=125,000,000.00

24、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)105,000,000.00-105,000,000.00

上海金板科技有限公司

2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积84,414.88--84,414.88

合计105,084,414.88--105,084,414.88

25、未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润10,778,935.5528,093,944.88

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--

调整后期初未分配利润10,778,935.5528,093,944.88

加:本期归属于母公司所有者的净利润-35,665,977.65-17,315,009.33

减:提取法定盈余公积--

期末未分配利润-24,887,042.1010,778,935.55

26、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务167,672,586,19167,672,586,19167,672,586,19133,229,451.77

其他业务23,376,900.673,638,442.5237,668,327.8523,618,296.74

合计191,049,486,86191,049,486,86191,049,486,86156,847,748.51

27、税金及附加项目本期发生额上期发生额

城建税61,061.56222,546.24

教育附加税43,574.94158,961.60

印花税190,010.21129,274.48

房产税427,867.67433,967.56

土地使用税159,766.20235,400.40

环境保护税935.36853.88

合计883,215.941,181,004.16

28、研发费用项目本期发生额上期发生额

人员人工费用4,486,265.824,406,750.63

直接投入费用5,901,542.835,352,627.80

直接消耗-水电费500,738.48411,448.68

折旧费用与长期待摊费用430,704.05343,864.75

其他19,096.949,433.96

合计11,338,348.1210,524,125.82

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)29、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出300,571.56226,693.52

减:利息收入322,396.24691,339.74

手续费55,737.0753,559.60

汇兑损失-464,150.60-896,302.31

合计-430,238.21-1,307,388.93

30、其他收益项目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助851,467.053,567,630.60

其他与日常活动相关且计入其他收益的项目2,458,232.19549,545.90

合计3,309,699.244,117,176.50

31、投资收益项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资分红产生的投资收益23,578.7819,757.60

33、资产减值损失32、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-697,013.98-128,815.62

其他应收款坏账损失-6,707,635.14-4,913.75

应收票据坏账损失17,367.58-50,941.69

合计-7,387,281.54-184,671.06

33项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5,168,226.17-1,845,487.39

34、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-6,925.8834,706.44

35、营业外收入35、营业外收入项目本期发生额上期发生额

项目本期发生额上期发生额

赔偿收入2,341.80132,697.03

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)

36、营业外支出项目本期发生额上期发生额

固定资产报废损失927,473.24-

对外捐赠-2,000.00

罚款-2,600.00

税收滞纳金-395.16

其他280,466.978,226.49

合计1,207,940.2113,221.65

37、所得税费用

(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-41,407.87

递延所得税费用-1,883,326.16-317,647.99

合计-1,883,326.16-276,240.12

七、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

报告期内,本公司无需要说明的重大承诺事项

2、重大或有事项

报告期内,本公司不存在重要或有事项.

八、资产负债表日后事项

报告期内,本公司不存在重大资产负债表日后事项

九、其他重要事项

本公司截止2024年12月31日,货币资金余额人民币1,924,048.23元,流动资金紫张,下一步需

尽量加快应收款项的回箭,或者增加对外融资(包括但不限于银行信贷资金、股东借款等)保证

公司持续稳定经营.

本财务报告已经公司治理层批准报出.

其他

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2024年度合并财务报表附注

(除特别说明外,货币单位均为人民币元)十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目年末金额

非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,925.88

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的851,467.05

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生23,578.78

的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净-

资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等-

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益-

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,205,598.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额-54,158.59

少数股东权益影响额

合计-283,319.87

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统一社会信用代码营业执照54℃扫描经营主体身

份码了解更多登

91310106086242261L记、备案、许可

监管信息

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证照编号:06000000202411270138(副本)M

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7上会会计师事务所(特殊普通合伙3390.0000出资额人民币万元整2

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长型特殊普通合伙企业--成立日期2013年12月27日

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执行事务合伙人张健、张晓荣,联稀,集序,朱清滨,杨注,江燕主要经营场所上海市静安区威海路755号25层ta

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经营苏、围、审变企业会计报表、出具审计报告:验证企业资本、出具验资ta

1报告:办理企业合并、分离、清算事宜中的审计业务,出具有-tabltabl

责9关报资:基本建设年度财务决算审计:代理记账:会计咨询、

税务咨询、管理咨询、会计培训:法律、法规规定的其他业

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I依法频经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活

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登记机关

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2024年11月27日

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国家企业信用信息公示系统网址:http/www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国国家市场监督管理总局监制

家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

行情