行情中心 沪深京A股 上证指数 板块行情 股市异动 股圈 专题 涨跌情报站 盯盘 港股 研究所 直播 股票开户 智能选股
全球指数
数据中心 资金流向 龙虎榜 融资融券 沪深港通 比价数据 研报数据 公告掘金 新股申购 大宗交易 业绩速递 科技龙头指数

道明光学:2024年半年度财务报告

深圳证券交易所 08-20 00:00 查看全文

道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

道明光学股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月】

1道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:道明光学股份有限公司

2024年06月30日

单位:元项目期末余额期初余额

流动资产:

货币资金498861923.09521158014.92结算备付金拆出资金

交易性金融资产297000000.00衍生金融资产

应收票据641080.901292000.00

应收账款347388103.81304925456.84

应收款项融资58990301.9743933213.46

预付款项18651341.7714593907.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23370811.4016823131.94

其中:应收利息应收股利买入返售金融资产

存货527613204.15460140910.87

其中:数据资源

2道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合同资产1265114.421833114.10持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产24002679.8424504941.45

流动资产合计1797784561.351389204691.50

非流动资产:

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资21210882.4521677387.12

其他权益工具投资2187889.412187889.41其他非流动金融资产

投资性房地产5046069.505310629.51

固定资产893465769.39927783424.32

在建工程36089915.2245196031.37生产性生物资产油气资产

使用权资产47718.60383076.10

无形资产182706717.84187052710.80

其中:数据资源开发支出

其中:数据资源商誉

长期待摊费用774764.57430601.56

递延所得税资产33407968.9030556751.54

其他非流动资产11104951.014883416.63

非流动资产合计1186042646.891225461918.36

资产总计2983827208.242614666609.86

流动负债:

短期借款405000000.00140505.42向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

3道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

衍生金融负债

应付票据163000000.00119333581.52

应付账款172969414.54143043011.02

预收款项2934298.791419152.04

合同负债32483633.3729926793.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬17914467.8123068619.50

应交税费24494144.3027533440.16

其他应付款9733887.1310904801.82

其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债199216.36219244.60

其他流动负债1728713.731052920.16

流动负债合计830457776.03356642069.84

非流动负债:

保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债24987.05长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3406232.06

递延收益26358803.0030076247.54

递延所得税负债458161.592946662.22其他非流动负债

非流动负债合计26816964.5936454128.87

4道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

负债合计857274740.62393096198.71

所有者权益:

股本624599090.00624599090.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积799581248.05799581248.05

减:库存股

其他综合收益-46721918.44-46073924.69专项储备

盈余公积109235766.25109235766.25一般风险准备

未分配利润640914225.82734727826.09

归属于母公司所有者权益合计2127608411.682222070005.70

少数股东权益-1055944.06-499594.55

所有者权益合计2126552467.622221570411.15

负债和所有者权益总计2983827208.242614666609.86

法定代表人:胡智彪主管会计工作负责人:袁鹏羿会计机构负责人:陈苑瑞

2、母公司资产负债表

单位:元项目期末余额期初余额

流动资产:

货币资金481705271.51461330719.84

交易性金融资产297000000.00衍生金融资产

应收票据498580.90997500.00

应收账款348084813.01312770471.09

应收款项融资5348576.75210000.00

预付款项6976244.526345427.91

其他应收款339372852.03257970831.72

其中:应收利息应收股利

存货64260010.7338990307.82

5道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中:数据资源

合同资产1265114.421833114.10持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产46114.51537297.40

流动资产合计1544557578.381080985669.88

非流动资产:

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1185959365.001186425869.67

其他权益工具投资2187889.412187889.41其他非流动金融资产

投资性房地产60961055.4062752633.65

固定资产13696471.8614335598.99在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6347297.737716657.24无形资产

其中:数据资源开发支出

其中:数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产14459453.0212845110.88

其他非流动资产958148.32214418.80

非流动资产合计1284569680.741286478178.64

资产总计2829127259.122367463848.52

流动负债:

短期借款405000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据163000000.0075000000.00

6道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

应付账款519483380.47491348675.39

预收款项1305846.46436904.96

合同负债24874897.7726850081.46

应付职工薪酬5179252.528435599.53

应交税费5213568.711773065.81

其他应付款10599926.7811552468.92

其中:应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2741380.662706862.05

其他流动负债1567125.54531815.61

流动负债合计1138965378.91618635473.73

非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债4030878.105342582.86长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债30719.18其他非流动负债

非流动负债合计4030878.105373302.04

负债合计1142996257.01624008775.77

所有者权益:

股本624599090.00624599090.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积807646910.76807646910.76

减:库存股

其他综合收益-34611782.15-34611782.15

7道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

专项储备

盈余公积109235766.25109235766.25

未分配利润179261017.25236585087.89

所有者权益合计1686131002.111743455072.75

负债和所有者权益总计2829127259.122367463848.52

3、合并利润表

单位:元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入667083600.61626760719.29

其中:营业收入667083600.61626760719.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本565835678.09532740765.67

其中:营业成本441196003.89427410225.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9060916.317694910.15

销售费用26272405.8831359079.58

管理费用46898478.4348745830.24

研发费用33086679.8329704068.37

财务费用9321193.75-12173347.79

其中:利息费用4761862.783084821.00

利息收入9689802.685808493.48

加:其他收益17383742.817039609.22投资收益(损失以“—”号填-31778.64802996.21

列)

其中:对联营企业和合营

-466504.67-526850.38企业的投资收益以摊余成本计量的

8道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“—”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”

2853840.22-904221.17号填列)资产减值损失(损失以“—”-11402017.33-6541774.49号填列)资产处置收益(损失以“—”

1099.59282317.83号填列)三、营业利润(亏损以“—”号填

110052809.1794698881.22

列)

加:营业外收入1588970.37203918.08

减:营业外支出94900.532232244.09四、利润总额(亏损总额以“—”号

111546879.0192670555.21

填列)

减:所得税费用18185643.9913550404.44五、净利润(净亏损以“—”号填

93361235.0279120150.77

列)

(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以

93361235.0279120150.77“—”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

93566126.7379268300.03(净亏损以“—”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“—-204891.71-148149.26”号填列)

六、其他综合收益的税后净额-999451.55978310.66归属母公司所有者的其他综合收益

-647993.75939913.94的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综

-647993.75939913.94合收益

9道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-647993.75939913.94

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-351457.8038396.72税后净额

七、综合收益总额92361783.4780098461.43归属于母公司所有者的综合收益总

92918132.9880208213.97

归属于少数股东的综合收益总额-556349.51-109752.54

八、每股收益:

(一)基本每股收益0.14980.1269

(二)稀释每股收益0.14980.1269

法定代表人:胡智彪主管会计工作负责人:袁鹏羿会计机构负责人:陈苑瑞

4、母公司利润表

单位:元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入471354876.63450469507.19

减:营业成本429591466.83407872208.09

税金及附加1558884.601299061.60

销售费用16227800.0120037456.24

管理费用16035199.4214694652.32研发费用

财务费用-12061832.70-12628434.54

其中:利息费用163959.26629513.88

利息收入9389170.001083002.69

加:其他收益734128.00421489.50投资收益(损失以“—”号填

69968221.3670608916.24

列)

其中:对联营企业和合营企

-466504.67-1378987.01业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“—”号填列)

10道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“—”

41831461.79-26158907.36号填列)资产减值损失(损失以“—”

1406888.78418804.55号填列)资产处置收益(损失以“—”

1024.03号填列)二、营业利润(亏损以“—”号填

133945082.4364484866.41

列)

加:营业外收入235.6542464.70

减:营业外支出7994.08377275.38三、利润总额(亏损总额以“—”号

133937324.0064150055.73

填列)

减:所得税费用3881667.642941323.12四、净利润(净亏损以“—”号填

130055656.3661208732.61

列)

(一)持续经营净利润(净亏损以

130055656.3661208732.61“—”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额130055656.3661208732.61

11道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金521553958.70698290570.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9835193.0112458678.44

收到其他与经营活动有关的现金45772046.1929842033.49

经营活动现金流入小计577161197.90740591282.63

购买商品、接受劳务支付的现金304574294.02389558204.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金82319894.1171073884.44

支付的各项税费65878506.60119091350.50

支付其他与经营活动有关的现金104704274.31113688646.44

经营活动现金流出小计557476969.04693412085.74

经营活动产生的现金流量净额19684228.8647179196.89

12道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金295791.27

取得投资收益收到的现金434726.031526640.17

处置固定资产、无形资产和其他长

51840.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金475464493.91303000000.00

投资活动现金流入小计475899219.94304874271.44

购建固定资产、无形资产和其他长

10884431.1819248928.20

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金570000000.00272000000.00

投资活动现金流出小计580884431.18291248928.20

投资活动产生的现金流量净额-104985211.2413625343.24

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金302270000.00

收到其他与筹资活动有关的现金500564391.62

筹资活动现金流入小计500564391.62302270000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

187379727.00280730801.04

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金100000000.00

筹资活动现金流出小计287379727.00280730801.04

筹资活动产生的现金流量净额213184664.6221539198.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1806476.64898362.17

影响

五、现金及现金等价物净增加额129690158.8883242101.26

加:期初现金及现金等价物余额293278938.65437695034.06

六、期末现金及现金等价物余额422969097.53520937135.32

6、母公司现金流量表

单位:元

13道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金402319483.70417454666.45

收到的税费返还9789846.1611228648.77

收到其他与经营活动有关的现金119206016.2935681974.40

经营活动现金流入小计531315346.15464365289.62

购买商品、接受劳务支付的现金380340992.50252628123.30

支付给职工以及为职工支付的现金16486039.5813709049.53

支付的各项税费7422122.1051778872.26

支付其他与经营活动有关的现金187559988.59121323785.39

经营活动现金流出小计591809142.77439439830.48

经营活动产生的现金流量净额-60493796.6224925459.14

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金295791.27

取得投资收益收到的现金434726.031526575.35

处置固定资产、无形资产和其他长

1840.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金475464493.91303000000.00

投资活动现金流入小计475899219.94304824206.62

购建固定资产、无形资产和其他长

177980.97377413.04

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金570000000.00272000000.00

投资活动现金流出小计570177980.97272377413.04

投资活动产生的现金流量净额-94278761.0332446793.58

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金269890000.00

收到其他与筹资活动有关的现金493330000.00

筹资活动现金流入小计493330000.00269890000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

187379727.00280730801.04

现金支付其他与筹资活动有关的现金

14道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

筹资活动现金流出小计187379727.00280730801.04

筹资活动产生的现金流量净额305950273.00-10840801.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2115873.85581199.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额153293589.2047112650.96

加:期初现金及现金等价物余额252518859.75397803225.58

六、期末现金及现金等价物余额405812448.95444915876.54

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-2222

624799109734-

462221

59582372499

一、上年期073070570

9012577859

末余额920041

90.48.66.26.4.5

4.65.71.1

000525095

905

加:会计政策变更前期差错更正其他

-2222

624799109734-

462221

59582372499

二、本年期073070570

9012577859

初余额920041

90.48.66.26.4.5

4.65.71.1

000525095

905

---

三、本期增--

939495

减变动金额647556

813461017

(减少以9934

605994

“—”号填3.79.5

0.24.03.5

列)51

723

-9392-92

647566918556361

(一)综合

9912133478

收益总额

3.76.72.99.53.4

53817

(二)所有

15道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

者投入和减少资本

1.所有者

投入的普通股

2.其他权

益工具持有者投入资本

3.股份支

付计入所有者权益的金额

4.其他

---

187187187

(三)利润373737分配979797

27.27.27.

000000

1.提取盈

余公积

2.提取一

般风险准备

---

187187187

3.对所有

373737

者(或股

979797

东)的分配

27.27.27.

000000

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公

积转增资本(或股本)

2.盈余公

积转增资本(或股本)

3.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

益计划变动额结转留存收益

5.其他综

合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提

16道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2.本期使

(六)其他

-2121

624799109640-

462726

5958239110

四、本期期721608552

9012574255

末余额914146

90.48.66.25.944

8.41.67.6

00052582.06

482

上年金额

单位:元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-2323

62479988866

595836125

一、上年期62916247157

90121505

末余额772607.55

90.48.1.153.

6.55.9358.5

0005327

505

加:会计政策变更前期差错更正其他

-2323

62479988866

595836125

二、本年期62916247157

90121505

初余额772607.55

90.48.1.153.

6.55.9358.5

0005327

505

---

三、本期增-

939201200200

减变动金额80109

91464455

(减少以40975

3.9252119

“—”号填.702.5

401.77.29.

列)4

013791

939

268208109098

(一)综合91

30217546

收益总额3.9

0.03.92.51.4

3743

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者

17道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

投入的普通股

2.其他权

益工具持有者投入资本

3.股份支

付计入所有者权益的金额

4.其他

---

280280280

(三)利润737373分配080808

01.01.01.

040404

1.提取盈

余公积

2.提取一

般风险准备

---

280280280

3.对所有

737373

者(或股

080808

东)的分配

01.01.01.

040404

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公

积转增资本(或股本)

2.盈余公

积转增资本(或股本)

3.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

益计划变动额结转留存收益

5.其他综

合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提

2.本期使

18道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

808080

(六)其他409409409.70.70.70

-2121

62479988664-

354141

596636178114

四、本期期689720605

9016158045

末余额860862

90.57.1.152.9.8

2.68.58.6

00753269

134

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-1743

6245807610922365

一、上年期3461455

9909469135768508

末余额1782072.7

0.000.766.257.89.155

加:会计政策变更前期差错更正其他

-1743

6245807610922365

二、本年期3461455

9909469135768508

初余额1782072.7

0.000.766.257.89.155

三、本期增

--减变动金额

57325732

(减少以

40704070

“—”号填.64.64

列)

13001300

(一)综合

55655565

收益总额

6.366.36

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者

投入的普通股

2.其他权

益工具持有者投入资本

3.股份支

付计入所有

19道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

者权益的金额

4.其他

--

(三)利润18731873分配79727972

7.007.00

1.提取盈

余公积

--

2.对所有

18731873

者(或股

79727972

东)的分配

7.007.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公

积转增资本(或股本)

2.盈余公

积转增资本(或股本)

3.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

益计划变动额结转留存收益

5.其他综

合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提

2.本期使

(六)其他

-1686

6245807610921792

四、本期期3461131

9909469135766101

末余额1782002.1

0.000.766.257.25.151上年金额

单位:元

2023年半年度

其他权益工具

项目减:其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

20道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

-1824

6245807688363297

一、上年期2546929

9909469111518314

末余额1092202.1

0.000.76.132.36.123

加:会计政策变更前期差错更正其他

-1824

6245807688363297

二、本年期2546929

9909469111518314

初余额1092202.1

0.000.76.132.36.123

三、本期增

--减变动金额

21952195

(减少以

22062206

“—”号填

8.438.43

列)

61206120

(一)综合

87328732

收益总额.61.61

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者

投入的普通股

2.其他权

益工具持有者投入资本

3.股份支

付计入所有者权益的金额

4.其他

--

(三)利润28072807分配30803080

1.041.04

1.提取盈

余公积

--

2.对所有

28072807

者(或股

30803080

东)的分配

1.041.04

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公

积转增资本

21道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文(或股本)

2.盈余公

积转增资本(或股本)

3.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

益计划变动额结转留存收益

5.其他综

合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提

2.本期使

(六)其他

-1605

6245807688361102

四、本期期2546407

9909469111516107

末余额1092133.7

0.000.76.133.93.120

三、公司基本情况

道明光学股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江道明投资有限公司(以下简称道明投资公司)、永康市知源科技有限公司(以下简称知源科技公司)和胡国祥等

13位自然人股东共同发起设立,于2007年11月22日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省永康市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000066917394XU 的营业执照,注册资本624599090.00元,股份总数624599090股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股 36160802 股;无限售条件的流通股份 A 股

588438288股。公司股票已分别于2011年11月22日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属反光材料行业及新材料、光学显示材料行业。主要经营活动为反光材料、反光服装、复合材料、包装材料、胶黏制品的研发、制造、销售、技术咨询及技术服务,光学元器件、五金制品、标识、标牌及安全防护设备的研发、制造、加工、安装服务,从事进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。产品主要有:反光膜、反光布、反光服装、反光制品及增光膜。

22道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本公司将浙江龙游道明光学有限公司、浙江道明新材料有限公司和浙江道明光电科技

有限公司等十四家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注七之说明。

为便于表述,将本公司子公司及关联方统一简称如下:

公司全称简称本公司子公司浙江龙游道明光学有限公司龙游道明公司浙江道明新材料有限公司道明新材料公司浙江道明光电科技有限公司道明光电公司常州华威新材料有限公司华威新材料公司惠州骏通新材料有限公司惠州骏通公司惠州道明华威科技有限公司惠州道明公司杭州道明科创新材料有限公司科创新材料公司杭州雷昂纳贸易有限公司雷昂纳公司浙江道明超导科技有限公司超导科技公司

DAOMING BRASIL TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LTDA 巴西反光公司

DAOMING(BRASIL)INVESTIMENTOS LIMITADA 巴西投资公司

KOREA DAOMING REFLECTIVE MATERIAL CO.LTD 韩国道明公司

DAOMING REFLECTIVE MATERIAL INDIA PRIVATE LIMITED 印度道明公司

Daoming Symbol Engineering Pakistan (Private) Limited 巴基斯坦道明公司本公司其他关联方浙江道明投资有限公司道明投资公司南京迈得特光学有限公司迈得特公司北京阳光天域科技有限公司阳光天域公司杭州黑钻科技有限公司黑钻科技公司安徽易威斯新能源科技股份有限公司安徽易威斯公司天津携车网络信息技术股份有限公司携车网公司

上海鼎创智瑜投资合伙企业(有限合伙)上海鼎创公司苏州奥浦迪克光电技术有限公司奥浦迪克公司浙江高得宝利新材料有限公司高得宝利公司杭州盈天科学仪器有限公司盈天科学公司杭州光粒科技有限公司光粒科技公司

23道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

杭州邦耳贸易有限公司邦耳贸易公司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,巴西反光公司、韩国道明公司等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准期末单项应收票据信用风险显著不同且金额超过资产总额重要的单项计提坏账准备的应收票据

0.5%

24道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

重要的应收账款坏账准备收回或转回期末单项应收款项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款期末单项应收款项金额超过资产总额0.5%期末单项其他应收款信用风险显著不同且金额超过资产总重要的单项计提坏账准备的其他应收款

额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回期末单项其他应收款金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款期末单项其他应收款金额超过资产总额0.5%期末单项应收款项信用风险显著不同且金额超过资产总额重要的单项计提减值准备的合同资产

0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回期末单项合同资产金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产期末单项合同资产金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项期末单项预付账款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款期末单项应付账款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年期末单项其他应付款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1重要的账龄超过1年的其他应付款年

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项期末单项预收账款金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年重要的账龄超过1年的合同负债期末单项合同负债金额超过资产总额0.5%且账龄超过1年重要的投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流量表项目

资产总额/营业收入/利润总额占比超过15%的境外经营实重要的境外经营实体体

资产总额/营业收入/利润总额占比超过15%的子公司或非

重要的子公司、非全资子公司全资子公司

重要的合营企业、联营企业、共同经营期末单项投资金额超过资产总额5%

重要的承诺事项涉及金额超过资产总额5%的事项

重要的或有事项涉及金额超过资产总额5%的事项

重要的资产负债表日后事项涉及金额超过资产总额5%的事项

重要债务重组涉及金额超过资产总额5%的事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

25道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

26道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,

27道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公

28道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款

的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

29道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流

量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当

30道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

31道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约票据类型应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型

参考历史信用损失经验,结合当前状况应收商业承兑汇票

以及对未来经济状况的预测,通过违约合同资产——质保金组合款项性质风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收款项融资——债权凭证组合[注]

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

其他应收款——应收备用金组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期

其他应收款——应收押金保证金

预期信用损失率,计算预期信用损失组合

32道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

[注]公司将取得数字化应收账款债权凭证中转让不具有追索权的债权凭证确定为债权凭证组合,如简单汇平台金单。

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项融资

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约应收款项融资——债权凭证组合[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失[注]公司将取得数字化应收账款债权凭证中转让不具有追索权的债权凭证确定为债权凭证组合,如简单汇平台金单。

2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

33道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他应收款——应收备用金组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期

其他应收款——应收押金保证金

预期信用损失率,计算预期信用损失组合

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况票据类型

以及对未来经济状况的预测,通过违约应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失

合同资产——质保金组合款项性质率,计算预期信用损失

34道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

应收款项融资——债权凭证组合[注]

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

其他应收款——应收备用金组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期

其他应收款——应收押金保证金

预期信用损失率,计算预期信用损失组合

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

[注]公司将取得数字化应收账款债权凭证中转让不具有追索权的债权凭证确定为债权凭证组合,如简单汇平台金单。

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

35道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或

处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预

计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

36道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;

(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资

产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价

值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的道明光学股份有限公司2021年年度报告全文183资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处

置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假

37道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款不适用。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

38道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,

作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把

各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长

期股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

39道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

40道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和

已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固

定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-255.00-10.04.75-3.80

机器设备年限平均法5-105.00-10.019.00-9.50

运输工具年限平均法5-85.00-10.019.00-11.88

其他设备年限平均法5-85.00-10.019.00-11.88

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

41道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款

费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间

连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

42道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、排污权、专利权及专有技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按照证载年限50年年限平均法软件使用权按照预计使用寿命3年年限平均法专利及专有技术按照预计使用寿命10年年限平均法排污权合同年限年限平均法

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1)直接消耗的材料、燃料和动力费用;2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制

43道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的在用建筑物,同时又用于非研发活动的,将其实际发生的折旧费按实际使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的生产机器,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用(研究开发活动成果为公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(8)其他费用

44道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资

产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

45道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量

和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。

同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允

价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负

债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

46道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成

为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并

在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付不适用。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

47道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;

(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不

可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司主要业务为反光膜、反光布、反光服、反光制品及增光膜等产品的销售业务,公司与客户签署的产品销售合同属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足

48道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

38、合同成本不适用。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条

件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

49道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下

列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额

列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对

不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

(1)作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

50道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(3)售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

51道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2、作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

52道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□适用□不适用

(2)重要会计估计变更

□适用□不适用

(3)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额,扣除增值税[注]

当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征的,按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴;从租计征12%、1.2%的,按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率

龙游道明公司、道明光电公司、华威新材料公司、惠州骏

15%

通公司、道明新材料公司

超导科技公司、材料销售公司、雷昂纳公司20%

应税收入2亿韩元以下10%,2亿-200亿韩元部分韩国道明公司20%,200亿-3000亿韩元部分22%,超过3000亿韩元部分25%

印度道明公司26%

巴西反光公司、巴西投资公司15%企业所得税加10%企业所得税外加税加9%社会贡献税

日本道明公司23.20%

53道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

巴基斯坦道明公司31%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》,子公司龙游道明公司被认定为高新技术企业,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,龙游道明公司2023年度至2025年度企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构

2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,子公司道明光电公司被认定为高新技术企业,有效期三年,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,道明光电公司

2022年度至2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的

第一批高新技术企业进行备案公示的通知》,子公司道明新材料公司被认定为高新技术企业,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,道明新材料公司2021年度至2023年度企业所得税减按15%的税率计缴。2024年已申报国家高新技术企业(第一批),形式审查通过;

4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对江苏省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业拟进行备案的公示》,子公司华威新材料公司被认定为高新技术企业,有效期为三年。华威新材料公司2023年度至2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号),自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司超导科技公司、材料销售公司、雷昂纳公司符合小型微利企业的确认标准,享受小型微利企业所得税优惠政策。

54道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元项目期末余额期初余额

库存现金388313.16921640.94

银行存款436080784.37493980174.42

其他货币资金62392825.5626256199.56

合计498861923.09521158014.92

其中:存放在境外的款项总额5541257.528755270.17其他说明

2、交易性金融资产

单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

297000000.00

益的金融资产

其中:

理财产品297000000.00

其中:

合计297000000.00其他说明

3、衍生金融资产

单位:元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元项目期末余额期初余额

商业承兑票据641080.901292000.00

合计641080.901292000.00

55道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中:

按组合计提坏

67482233741.6410801360068000.12920

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%.0010.9000.000000.00的应收票据其

中:

商业承67482233741.6410801360068000.12920

100.00%5.00%100.00%5.00%

兑汇票.0010.9000.000000.00

67482233741.6410801360068000.12920

合计100.00%5.00%100.00%5.00%.0010.9000.000000.00

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合674822.0033741.105.00%

合计674822.0033741.10

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用□不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

68000.00-34258.9033741.10

账准备

合计68000.00-34258.9033741.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用□不适用

56道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(4)期末公司已质押的应收票据

单位:元项目期末已质押金额

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)346962397.41297843545.88

1至2年16177263.3922097224.18

2至3年15851771.6112070785.66

3年以上11637808.0512727639.30

合计390629240.46344739195.02

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

34881348813710237102

账准备0.89%100.00%0.001.08%100.00%

41.7641.7693.0893.08

的应收账款

57道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

中:

按组合计提坏

3871413975234738834102836103304925

账准备99.11%10.27%98.92%10.59%

098.70994.89103.81901.94445.10456.84

的应收账款其

中:

3906294324134738834473939813304925

合计100.00%11.07%100.00%11.55%

240.46136.65103.81195.02738.18456.84

按单项计提坏账准备类别名称:单项计提坏账准备

单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

3710293.083710293.083488141.763488141.76100.00%

准备

合计3710293.083710293.083488141.763488141.76

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合387141098.7039752994.8910.27%

合计387141098.7039752994.89

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用□不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

3710293.08-222151.323488141.76

准备

按组合计提坏36103445.139752994.8

4526984.62-100060.00-777374.83

账准备09

39813738.143241136.6

合计4526984.62-100060.00-999526.15

85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

58道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

比例的依据及其合理性

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明:

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

NAJI*** 21320036.18 21320036.18 5.44% 2516969.54茂佳科技(广

16394493.4716394493.474.18%819724.67

东)有限公司潍坊市昌威交通

10084124.3610084124.362.57%504206.22

工程有限公司常州金拓长顺标

7900144.267900144.262.02%433420.50

牌有限公司厦门力富电子有

7728220.107728220.101.97%386411.01

限公司

合计63427018.3763427018.3716.18%4660731.94

6、合同资产

(1)合同资产情况

单位:元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金1335653.8170539.391265114.421929593.7996479.691833114.10

合计1335653.8170539.391265114.421929593.7996479.691833114.10

(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位:元项目变动金额变动原因

59道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中:

按组合

1335670539.126511929596479.18331

计提坏100.00%5.28%100.00%5.00%

53.813914.4293.796914.10

账准备

其中:

质保金1335670539.126511929596479.18331

100.00%5.28%100.00%5.00%

组合53.813914.4293.796914.10

1335670539.126511929596479.18331

合计100.00%5.28%100.00%5.00%

53.813914.4293.796914.10

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

(5)本期实际核销的合同资产情况

单位:元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明:

其他说明:

60道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

单位:元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票47080499.4726526373.01

债权凭证组合11909802.5017406840.45

合计58990301.9743933213.46

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中:

按组合

59770780401589904484991614943933

计提坏100.00%1.31%100.00%2.04%

703.62.65301.97362.96.50213.46

账准备

其中:

银行承4709515500.470802652626526

78.79%0.03%59.15%

兑汇票999.4700499.47373.01373.01债权凭12674764901119091832291614917406

21.21%6.03%40.85%5.00%

证组合704.15.65802.50989.95.50840.45

59770780401589904484991614943933

合计100.00%1.31%100.00%2.04%

703.62.65301.97362.96.50213.46

按组合计提坏账准备类别名称:

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备类别名称:

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)

2024年1月1日余额

61道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提减

916149.50-135747.85780401.65

值准备

合计916149.50-135747.85780401.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明:

(4)期末公司已质押的应收款项融资

单位:元项目期末已质押金额

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

终止确认银行承兑汇票91160351.38

终止确认应收债权凭证25581261.98

合计116741613.36

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

单位:元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明:

62道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

(8)其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。债权凭证组合系由开证人在第三方平台开立的债权凭证(如简单汇平台开立的金单),根据债权凭证转让协议的约定,债权凭证由转让方转让给受让方后,受让方对转让方或转让方的前手不具有追索权,故本公司将已转让且不附追索权的债权凭证予以终止确认。

8、其他应收款

单位:元项目期末余额期初余额

其他应收款23370811.4016823131.94

合计23370811.4016823131.94

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明:

3)按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

63道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明:

5)本期实际核销的应收利息情况

单位:元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明:

其他说明:

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位)断依据

3)按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明:

64道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5)本期实际核销的应收股利情况

单位:元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明:

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金12481259.8314773220.25

应收股权回购款8357776.5915673203.06

应收暂付款4005161.023604513.76

备用金1401983.92396353.75

应收出口退税7273225.59

预付费用款338419.54

其他789449.9074457.20

合计34647276.3934521748.02

2)按账龄披露

单位:元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)25297027.144215393.37

1至2年1528863.634523304.71

2至3年1541127.9317501689.04

3年以上6280257.698281360.90

合计34647276.3934521748.02

3)按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位:元类别期末余额期初余额

65道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

89559895591633816338

计提坏25.85%100.00%47.33%100.00%

87.5787.57203.06203.06

账准备

其中:

按组合

256912320423370181831360416823

计提坏74.15%9.03%52.67%7.48%

288.8277.42811.40544.9613.02131.94

账准备

其中:

346471127623370345211769816823

合计100.00%32.55%100.00%51.27%

276.39464.99811.40748.02616.08131.94

按单项计提坏账准备类别名称:

单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

曹慧芳、曹雯15673203.015673203.0

8290987.578290987.57100.00%已判决未执行

钧66

15673203.015673203.0

合计8290987.578290987.57

66

按组合计提坏账准备类别名称:押金保证金组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金保证金组合12481259.83814063.006.52%

合计12481259.83814063.00

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备类别名称:备用金组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金组合428252.8221420.035.00%

合计428252.82428252.82

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合12781776.171484994.4011.62%

合计12781776.171484994.40

确定该组合依据的说明:

66道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)

2024年1月1日余额820246.55233597.1816644772.3517698616.08

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-67545.1167545.11

——转入第三阶段-175225.59175225.59

本期计提561014.73134793.58-7824688.59-7128880.28

本期转回-703900.00-703900.00

其他变动2513.449470.16-9154.412829.19

2024年6月30日余

1316229.61270180.449690054.9411276464.99

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账16338203.0-

8955987.57

准备67382215.49按组合计提坏

1360413.02960064.402320477.42

账准备

17698616.0-11276464.9

合计960064.40

87382215.499

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

曹慧芳、曹雯钧7382215.49破产清算收回款项网银转账已判决未执行

合计7382215.49

67道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明:

6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

曹慧芳、曹雯钧应收股权回购款8290987.572-3年23.93%8290987.57杭州市国土资源局余杭分

押金保证金5420000.003年以上15.64%271000.00局保证金专户浙江省公安厅人民警察服

押金保证金239350.001年以内0.69%11967.50务中心浙江省公安厅人民警察服

押金保证金500000.002-3年1.44%25000.00务中心浙江省公安厅人民警察服

押金保证金583920.003年以上1.69%29196.00务中心

合肥皖安交通标牌厂押金保证金650000.001年以内1.88%32500.00

合肥皖安交通标牌厂押金保证金500000.002-3年1.44%25000.00

合肥皖安交通标牌厂押金保证金78000.003年以上0.23%3900.00

福建省金福制牌有限公司押金保证金800000.002-3年2.31%4000.00

合计17062257.5749.25%8693551.07

7)因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元

其他说明:

9、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17872331.4495.82%13811674.9794.64%

68道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1至2年356292.631.91%328683.082.25%

2至3年213633.281.15%345233.192.37%

3年以上209084.421.12%108316.680.74%

合计18651341.7714593907.92

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为6898949.35元,占预付款项期末余额合计数的比例为36.99%其他说明:

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

177291875.16205320.6161086555.117947450.12591183.3105356267.

原材料

9062471239

137307695.10198491.7127109203.106921376.99975032.2

在产品6946344.42

10040653

268293202.37137449.1231155753.283798268.35462632.2248335636.

库存商品

8896999772

委托加工物资8261691.828261691.826473974.536473974.53

591154465.63541261.5527613204.515141070.55000160.0460140910.

合计

7051588187

(2)确认为存货的数据资源

单位:元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

(3)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

12591183.316205320.6

原材料3714084.0499946.70

26

69道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

10198491.7

在产品6946344.423252147.28

0

35462632.237137449.1

库存商品1951224.6112907.00289314.69

79

55000160.063541261.5

合计8917455.9312907.00389261.39

15

本期增加其他系因外币报表折算增加的存货跌价准备按组合计提存货跌价准备

单位:元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位:元项目期末余额期初余额

(1)一年内到期的债权投资

□适用□不适用

(2)一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位:元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税21337895.0421618778.64

预缴企业所得税2664784.802886162.81

合计24002679.8424504941.45

70道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他说明:

14、债权投资

(1)债权投资的情况

单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2)期末重要的债权投资重要的债权投资

单位:元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

(3)减值准备计提情况

单位:元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4)本期实际核销的债权投资情况

单位:元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明:

71道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

15、其他债权投资

(1)其他债权投资的情况

单位:元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2)期末重要的其他债权投资

单位:元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

(3)减值准备计提情况

单位:元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

单位:元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明:

16、其他权益工具投资

单位:元

72道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

上海鼎创21878892187889.公司.4141

21878892187889.

合计.4141本期存在终止确认

单位:元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明:

17、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中:

其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

73道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明:

(4)本期实际核销的长期应收款情况

单位:元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况:

单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明:

18、长期股权投资

单位:元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单(账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

(账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值)变动准备资损调整或利值)益润

一、合营企业

二、联营企业

迈得21676029-21216029

特公7387960.46650882960.司.123804.67.4538黑钻44474447

科技404.404.公司5252

21671047-21211047

小计

73877364466508827364

74道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文.12.9004.67.45.90

21671047-21211047

合计73877364466508827364.12.9004.67.45.90可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位:元项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额11140307.7811140307.78

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\

固定资产\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额11140307.7811140307.78

二、累计折旧和累计

75道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

摊销

1.期初余额5829678.275829678.27

2.本期增加金额264560.01264560.01

(1)计提或摊销

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额6094238.286094238.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5046069.505046069.50

2.期初账面价值5310629.515310629.51

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明:

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

76道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位:元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位:元项目期末余额期初余额

固定资产893465769.39927783424.32

合计893465769.39927783424.32

(1)固定资产情况

单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值:

1730159060.9

1.期初余额753649402.19860760919.7817407205.3798341533.57

1

2.本期增加

11512574.904117631.79273565.087742272.3823646044.15

金额

(1)购置64220.185842877.78433745.171869796.048210639.17

(2)在建工程转

233617.198496060.566055045.9214784723.67

(3)企业合并增加

(4)投资性房地

11209565.0511209565.05

产转入

5)外币报表折算

-360706.21-160180.09-182569.58-703455.88差异

6)其他5172.48-9860600.34-9855427.86

3.本期减少

3075585.11103418.093179003.20

金额

(1)处置或报废-181278.13103418.09-77860.04

(2)其他3256863.243256863.24

1750626101.8

4.期末余额765161977.09861802966.4617577352.36106083805.95

二、累计折旧

77道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1.期初余额237760176.19502085646.659656228.8852873584.87802375636.59

2.本期增加

19390146.7833966895.71494084.274078741.5257929868.28

金额

(1)计提25484385.0634041468.91555995.674179793.2264261642.86

(2)投资性房地-6094238.28-6094238.28产转入

(3)外币报表折-74573.20-61911.40-101051.70-237536.30算差异

(4)其他

3.本期减少

3046925.2298247.193145172.41

金额

(1)处置或报废932660.1098247.191030907.29

(2)其他2114265.122114265.12

4.期末余额257150322.97533005617.1410052065.9656952326.39857160332.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

508011654.11328797349.327525286.4049131479.56893465769.39

价值

2.期初账面

515889226.00358675273.137750976.4945467948.70927783424.32

价值

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元项目期末账面价值

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

78道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

(5)固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

(6)固定资产清理

单位:元项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元项目期末余额期初余额

在建工程36089915.2245196031.37

合计36089915.2245196031.37

(1)在建工程情况

单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值科创新材料装

8482477.068482477.067051284.407051284.40

修工程龙游道明室外

6055045.926055045.92

工程

29933750.125994618.834335529.730396398.5

在安装设备3939131.273939131.27

4792

其他工程项目1612819.291612819.291693302.531693302.53

40029046.436089915.249135162.645196031.3

合计3939131.273939131.27

9247

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元其工程

本期利息中:

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额在安3433446085192993

3428

装设5529237.216.3750

00.46

备.792746.14

79道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3433446085192993

3428

合计5529237.216.3750

00.46.792746.14

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

在安装设备3939131.273939131.27

合计3939131.273939131.27--其他说明

(4)在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

(5)工程物资

单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

单位:元项目房屋及建筑物合计

80道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

一、账面原值

1.期初余额851693.60851693.60

2.本期增加金额

1.其他-8288.98-8288.98

3.本期减少金额86953.9586953.95

1)处置86953.9586953.95

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额468617.50468617.50

2.本期增加金额278993.00278993.00

(1)计提287171.45287171.45

(2)其他-8178.45-8178.45

3.本期减少金额38878.4338878.43

(1)处置38878.4338878.43

4.期末余额708732.07708732.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值47718.6047718.60

2.期初账面价值383076.10383076.10

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权排污权合计

一、账面原值

81道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

222319836.18288348.110365390.8251195553.

1.期初余额221978.00

041803

2.本期增加金

-20244.62-161363.96-181608.58额

(1)购置109830.50109830.50

(2)内部研发

(3)企业合并增加

4)投资性

房地产转入

5)外币报

-20244.62-271194.46-291439.08表折算差异

3.本期减少金

89978.7389978.73

(1)处置89978.7389978.73

(2)其他

222319836.18178124.710204026.9250923965.

4.期末余额221978.00

046272

二、累计摊销

38084028.256517842.0

1.期初余额9609580.008715968.63108265.12

61

2.本期增加金

3142284.93360133.03549789.9122197.784074405.65

(1)计提3142284.93361835.21756595.4422197.784282913.36

(2)投资性房地产转入

(3)外币报

-1702.18-206805.53-208507.71表折算差异

3.本期减少金

(1)处置

41226313.160592247.6

4.期末余额9969713.039265758.54130462.90

96

三、减值准备

1.期初余额7625000.227625000.22

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

(1)处置

(2)其他

4.期末余额7625000.227625000.22

四、账面价值

1.期末账面价181093522.182706717.

583411.51938268.3891515.10

值8584

2.期初账面价184235807.187052710.

1053767.891649422.25113712.88

值7880本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

82道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(2)确认为无形资产的数据资源

单位:元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

(4)无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

巴西反光公司5800638.435800638.43

华威新材料公231934962.

231934962.31

司31

237735600.

合计237735600.74

74

(2)商誉减值准备

单位:元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置

巴西反光公司5800638.435800638.43

231934962.

华威新材料公司231934962.31

31

237735600.

合计237735600.74

74

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化

83道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

仓库修理费100504.4850153.8250350.66

宿舍翻新330097.0866019.44264077.64

机物料消耗560862.82100526.55460336.27

合计430601.56560862.82216699.81774764.57其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备84034319.4816167513.9665092239.2213951209.96

内部交易未实现利润56171199.8115704169.3943081793.2912535917.39

递延收益21947098.631533777.9723707878.663556181.80

租赁负债240166.9560041.74240166.9560041.74

预计负债3406232.06510934.81

合计162392784.8733465503.06135528310.1830614285.70

84道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产应纳税暂时性

17675809.14458161.5919439620.252915943.04

差异

使用权资产暂时性差异230136.6457534.16230136.6457534.16

定期存单应计利息122876.7130719.18

合计17905945.78515695.7519792633.603004196.38

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产57534.1633407968.9057534.1630556751.54

递延所得税负债57534.16458161.5957534.162946662.22

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损226007495.86203060294.33

资产减值准备253057419.69324146747.48

内部交易未实现利润3171286.55

其他权益工具投资19037110.5919037110.59

长期股权投资-其他权益变动16604581.2916604581.29

长期股权投资-损益调整17739901.4117273396.74

合计532446508.84583293416.98

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元年份期末金额期初金额备注

2023年

2024年1695618.661814000.28

2025年1275705.811727025.38

2026年36909047.8737226479.90

2027年64034196.8364034196.83

85道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2028年70870069.3360732068.59

2029年438880.80438880.80

2030年550386.12987206.79

2031年13708923.076949256.91

2033年247.90

无固定期限36524667.3729150930.95

合计226007495.86203060294.33其他说明

30、其他非流动资产

单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10096802.610096802.6

预付设备款3660088.383660088.38

99

预付工程款50000.0050000.001008909.451008909.45

合同资产1008577.1850428.86958148.32225704.0011285.20214418.80

11155379.811104951.0

合计50428.864894701.8311285.204883416.63

71

其他说明:

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑

73800007380000银行承兑汇18433361843336

货币资金保证金保证金汇票保证

3.003.00票保证金1.211.21

50871562529267开立银行

固定资产抵押

7.052.03承兑汇票

53427103962509开立银行

无形资产抵押.03.93承兑汇票

2091204209120456212245621224保函保证

货币资金保证金保函保证金保证金.00.00.16.16金

37000003700000信用证保

货币资金保证金.00.00证金远期结售汇远期结售

货币资金1618.561618.56保证金1614.191614.19保证金保证金汇保证金

140505.4133480.1应收账款

应收账款抵押

25保理

7589282758928284110985714486

合计

5.565.562.061.67

其他说明:

86道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元项目期末余额期初余额

附有追索权的应收账款保理140505.42

有追索权的票据贴现405000000.00

合计405000000.00140505.42

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位:元项目期末余额期初余额

其中:

其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票163000000.00119333581.52

合计163000000.00119333581.52

本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。

87道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元项目期末余额期初余额

应付原材料采购款134479325.2598992930.49

应付设备及工程款38329663.9443583949.09

应付费用款160425.35466131.44

合计172969414.54143043011.02

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、其他应付款

单位:元项目期末余额期初余额

其他应付款9733887.1310904801.82

合计9733887.1310904801.82

(1)应付利息

单位:元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

88道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元项目期末余额期初余额

押金保证金2093858.602172178.60

应付暂收款710472.59724566.69

应付费用款6929555.948008056.53

合计9733887.1310904801.82

2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元项目期末余额期初余额

预收房租2934298.791419152.04

合计2934298.791419152.04

(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位:元项目变动金额变动原因

其他说明:

39、合同负债

单位:元项目期末余额期初余额

预收货款32483633.3729926793.60

合计32483633.3729926793.60账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

89道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22244536.9176161098.5381146361.5417259273.90

二、离职后福利-设定

824082.594771002.804939891.48655193.91

提存计划

合计23068619.5080932101.3386086253.0217914467.81

(2)短期薪酬列示

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

21338457.9966503700.7571966347.3115875811.43

和补贴

2、职工福利费492557.465347346.085098077.88741825.66

3、社会保险费399315.443631246.323593604.90436956.86

其中:医疗保险

326360.503101270.473070877.39356753.58

费工伤保险

72954.94501380.77494132.4380203.28

费生育保险

28595.0828595.08

4、住房公积金4862.00309142.00308479.005525.00

5、工会经费和职工教

9344.02369663.38179852.45199154.95

育经费其他

合计22244536.9176161098.5381146361.5417259273.90

(3)设定提存计划列示

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险795666.804615602.814777261.82634007.79

2、失业保险费28415.79155399.99162629.6621186.12

90道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合计824082.594771002.804939891.48655193.91其他说明

41、应交税费

单位:元项目期末余额期初余额

增值税3826980.313430034.83

企业所得税14651257.5413639228.60

个人所得税149633.14486184.87

城市维护建设税209733.28104995.94

房产税3344455.265627295.84

土地使用税1620883.623026596.24

教育费附加106311.3871375.84

地方教育附加70874.2642576.87

印花税342458.99626362.41

残保金170296.81139634.01

环境保护税1259.71365.25

其他338789.46

合计24494144.3027533440.16其他说明

42、持有待售负债

单位:元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位:元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债199216.36219244.60

合计199216.36219244.60

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

91道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税额1728713.73742920.16

已背书未终止确认的商业票据支付义务310000.00

合计1728713.731052920.16

短期应付债券的增减变动:

单位:元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位:元项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

(3)可转换公司债券的说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

92道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额25076.57

未确认融资费用-89.52

合计24987.05

其他说明:

48、长期应付款

单位:元项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

93道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位:元项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元项目期末余额期初余额形成原因

预计人防损失3406232.06

合计3406232.06

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30076247.543717444.5426358803.00

合计30076247.543717444.5426358803.00

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

6245990962459909

股份总数

0.000.00

94道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)764598166.76764598166.76

其他资本公积34983081.2934983081.29

合计799581248.05799581248.05

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元本期发生额

减:前期减:前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减:所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--

损益的其34611780.003461178

他综合收2.152.15益

其他--

权益工具34611780.003461178

投资公允2.152.15

95道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

价值变动

二、将重

----分类进损

1146214647993.7647993.71211013

益的其他

2.54556.29

综合收益

外币----

财务报表1146214647993.7647993.71211013

折算差额2.54556.29

----其他综合

4607392647993.7647993.74672191

收益合计

4.69558.44

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积109235766.25109235766.25

合计109235766.25109235766.25

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元项目本期上期

调整前上期末未分配利润734727826.09866250553.27调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润734727826.09866250553.27

加:本期归属于母公司所有者的净利

93566126.7379268300.03

应付普通股股利187379727.00280730801.04

加:其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润640914225.82664788052.26

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

96道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务661435759.85435982863.14623356563.60424051854.13

其他业务5647840.765213140.753404155.693358370.99

合计667083600.61441196003.89626760719.29427410225.12

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型667083600.61441196003.89667083600.61441196003.89

其中:

反光材料487761233.55267972723.72487761233.55267972723.72

光学显示材料112770077.24101674786.98112770077.24101674786.98

新材料60904449.0666335352.4460904449.0666335352.44

其他5647840.765213140.755647840.765213140.75按经营地区分类

其中:

内销506922261.06347998037.90506922261.06347998037.90

外销160161339.5593197965.99160161339.5593197965.99

与履约义务相关的信息:

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为32483633.37元,其中,

32483633.37元预计将于2024年度确认收入,0.00元预计将于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

97道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位:元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位:元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1851494.081969273.16

教育费附加984569.661048545.98

房产税3371181.102805400.28

土地使用税1565949.31655597.77

车船使用税7329.487239.41

印花税621588.42503953.88

地方教育附加656379.81697837.57

环境保护税2350.117062.10

其他74.34

合计9060916.317694910.15

其他说明:

63、管理费用

单位:元项目本期发生额上期发生额

办公费3387603.732072730.52

摊销折旧费12727909.1513699037.28

通讯差旅费766678.28716143.19

业务招待费2471430.882022900.47

职工薪酬17144986.0917022817.63

中介机构服务费6606463.746971552.21

其他3793406.566240648.94

合计46898478.4348745830.24其他说明

64、销售费用

单位:元项目本期发生额上期发生额

98道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

职工薪酬16014102.1812910041.52

业务差旅费2765310.622868362.02

业务招待费1666715.102095287.60

展会及宣传费915573.993141671.15

折旧费228739.63345082.88

其他4681964.369998634.41

合计26272405.8831359079.58

其他说明:

65、研发费用

单位:元项目本期发生额上期发生额

研发用材16607811.7816192261.65

职工薪酬11554488.459492390.82

折旧及摊销3583578.492951293.54

其他1340801.111068122.36

合计33086679.8329704068.37其他说明

66、财务费用

单位:元项目本期发生额上期发生额

利息支出4761862.783626788.05

利息收入-9689802.68-5981696.52

手续费565563.95537444.74

汇兑损益13683569.70-10355884.06

合计9321193.75-12173347.79其他说明

67、其他收益

单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3717444.543588729.96

与收益相关的政府补助9531804.423389878.76

代扣个人所得税手续费返还16243.4261000.50

99道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

增值税加计抵减4118250.43

合计17383742.817039609.22

68、净敞口套期收益

单位:元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

70、投资收益

单位:元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-466504.67-526850.38

处置长期股权投资产生的投资收益-704208.73交易性金融资产在持有期间的投资收

434726.031839975.35

处置交易性金融资产取得的投资收益64.82

债务重组收益489193.10

其他-295177.95

合计-31778.64802996.21其他说明

71、信用减值损失

单位:元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2699581.48-973975.26

应收款项融资减值损失154258.7469754.09

合计2853840.22-904221.17其他说明

72、资产减值损失

单位:元项目本期发生额上期发生额

100道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-11427957.63-6541774.49值损失

十一、合同资产减值损失25940.30

合计-11402017.33-6541774.49

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置闲置资产282317.83

固定资产处置收益75.56

使用权资产处置收益1024.03

74、营业外收入

单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔款收入1051360.0080864.70

无法支付款项499310.3577479.45

其他38300.0245573.93

合计1588970.37203918.08

其他说明:

75、营业外支出

单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠100000.00

其他48557.6058798.37

罚款、滞纳金44143.327784.94

非流动资产毁损报废损失2199.61

合计94900.532232244.09

其他说明:

101道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23813231.9320611192.68

递延所得税费用-5627587.94-7060788.24

合计18185643.9913550404.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元项目本期发生额

利润总额111546879.01

按法定/适用税率计算的所得税费用22626775.63

子公司适用不同税率的影响-2630036.65

调整以前期间所得税的影响10665.93

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响119964.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13536263.13

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16203798.03

研发费用加计扣除影响-4472018.02

安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除影响-37276.56

外币报表折算增加-99965.71

所得税费用18185643.99其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助9467821.913388411.50

102道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

利息收入4712676.745106569.52

原受限制保证金到期转入16215872.208335681.37

收到的厂房租金5423192.244399965.00

其他9952483.108611406.10

合计45772046.1929842033.49

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

付现销售及管理费用18516901.8924640153.23

存入票据、远期结汇保证金73800004.3827830554.46

支付其他保证金4892084.064583748.58

其他7495283.9856634190.17

合计104704274.31113688646.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回475464493.91232000000.00

其他71000000.00

合计475464493.91303000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品570000000.00272000000.00

合计570000000.00272000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

103道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

融资贴现回款500564391.62

合计500564391.62

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元项目本期发生额上期发生额

支付融资票据到期款100000000.00

合计100000000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

(4)以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润93361235.0279120150.77

加:资产减值准备8548177.117445995.66

固定资产折旧、油气资产折

56835044.9164979690.24

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧98708.21106447.90

无形资产摊销3061322.748457141.47

长期待摊费用摊销433068.00157895.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号1099.59282317.83填列)

104道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文固定资产报废损失(收益以

2232244.09“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填

9321193.75-12173347.79

列)投资损失(收益以“-”号填

31778.64-802996.21

列)递延所得税资产减少(增加以-2908751.52-7117223.37“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以-2430966.47-290703.34“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号-67472293.28-26813179.06

填列)经营性应收项目的减少(增加-67473929.6929293448.48以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少-11721458.15-97698685.24以“-”号填列)其他

经营活动产生的现金流量净额19684228.8647179196.89

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额422969097.53520937135.32

减:现金的期初余额293278938.65437695034.06

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额129690158.8883242101.26

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元金额

其中:

其中:

其中:

其他说明:

105道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元金额

其中:

其中:

其中:

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元项目期末余额期初余额

一、现金422969097.53293278938.65

其中:库存现金388313.16921640.94

可随时用于支付的银行存款436080784.37292357297.71

可随时用于支付的其他货币资金62392825.56

三、期末现金及现金等价物余额422969097.53293278938.65

(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明:

(7)其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

106道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

货币资金15634934.55

其中:美元1356221.777.126800009665521.31

欧元76766.137.66170000588159.06港币

韩元38419649.000.00518861199344.41

巴西雷亚尔2301320.961.295452072981250.99

巴基斯坦卢比71818.000.025590001837.82

印度卢比25753349.300.085380002198820.96

应收账款245546853.80

其中:美元29567954.197.12680000210724895.92

欧元80528.137.66170000616982.37港币

韩元376944290.000.005188611955815.34

巴西雷亚尔20507017.541.2954520726565858.24

巴基斯坦卢比34370045.000.02559000879529.45

印度卢比56263440.000.085380004803772.51长期借款

其中:美元欧元港币

其他应收款2684911.69

韩元78919400.000.00518861409481.66

巴西雷亚尔1561.801.295452072023.24

巴基斯坦卢比75421239.000.025590001930029.51

印度卢比4021753.140.08538000343377.28

应付账款1009856.11

美元80967.507.12680000577039.18

巴西雷亚尔334104.941.29545207432816.93

其他应付款356315.49

巴基斯坦卢比13924013.000.02559000356315.49

其他说明:

107道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

(1)本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当

期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

项目本期数上年同期数

短期租赁费用83002.94107141.58

合计83002.94107141.58

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4324.055696.28与租赁相关的总现金流出00

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明

涉及售后租回交易的情况

(2)本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位:元

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入5414853.880.00

合计5414853.880.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

108道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位:元项目本期发生额上期发生额

材料领用16607811.7816192261.65

职工薪酬11554488.459492390.82

折旧及摊销3583578.492951293.54

其他1340801.111068122.36

合计33086679.8329704068.37

其中:费用化研发支出33086679.8329704068.37

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明:

109道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位:元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减:取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法:

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元购买日公允价值购买日账面价值

资产:

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

110道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

负债:

借款应付款项递延所得税负债净资产

减:少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

111道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元合并日上期期末

资产:

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债:

借款应付款项净资产

减:少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

112道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

单位:元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接龙游道明公19800000浙江省龙游浙江省龙游

制造业100.00%设立

司0.00县县道明新材料50000000浙江省龙游浙江省龙游同一控制下

制造业100.00%

公司.00县县合并道明光电公10000000浙江省永康浙江省永康

制造业100.00%设立

司0.00市市华威新材料80815200江苏省常州江苏省常州非同一控制

制造业100.00%

公司.00市市下合并惠州骏通公28500000广东省惠州广东省惠州非同一控制

制造业100.00%

司.00市市下合并巴西反光公13291600非同一控制

巴西巴西贸易51.00%48.49%

司.00下合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

[注]巴西投资公司持有巴西反光公司49.00%股权,本公司持有巴西投资公司98.96%股权持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

巴西88586244948211090.00110991397500988911950.001195

113道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

反光3976013.7990425342537135382.751849994999

公司.4288.309.949.94.3975.148.328.32

单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中:调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

114道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中:现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

115道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业:

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业:

投资账面价值合计22153930.7421677387.12下列各项按持股比例计算的合计数

净利润476543.62-2396281.64其他综合收益

综合收益总额476543.62-2396281.64其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元本期未确认的损失(或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润)

黑钻科技公司-157949.33-5127.34-163076.67其他说明

116道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位:元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

300762473717444.26358803

递延收益与资产相关.5454.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位:元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益17383742.817039609.22

其他说明:

117道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技

术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

118道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情

况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及

前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2024年6月30日,本公司应收账款和合同资产的16.18%(2023年12月31日:17.23%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

119道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类:

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款405000000.00405000000.00405000000.00

应付票据163000000.00163000000.00163000000.00

应付账款172969414.54172969414.54172969414.54

其他应付款9733887.139733887.139733887.13一年内到期的其

199216.36199216.36199216.36

他非流动负债

小计750902518.03750902518.03750902518.03(续上表)上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款140505.42140505.42140505.42

应付票据119333581.52119333581.52119333581.52

应付账款143043011.02143043011.02143043011.02

其他应付款10904801.8210904801.8210904801.82一年内到期的其

219244.60226585.43226585.43

他非流动负债

其他流动负债—已背书未终止确

310000.00310000.00310000

认的商业承兑汇票支付义务

租赁负债24987.0525076.5725076.57

小计273976131.43273983561.78273958485.2125076.57

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具

120道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位:元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

(1)转移方式分类

□适用□不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

(3)继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

121道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益297000000.00297000000.00的金融资产

(4)应收款项融资58990301.9758990301.97

(三)其他权益工具

2187889.412187889.41

投资持续以公允价值计量

358178191.38358178191.38

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

1.交易性金融资产系公司购入的非保本浮动收益性理财产品,能够获取经银行确认

的期末净值的,以银行确认的期末净值作为公允价值的计量依据;无法获取经银行确认的期末净值的,以公司购入本金作为公允价值的计量依据。

2.应收款项融资系应收银行承兑汇票及有债权凭证的应收账款,以票据票面金额作

为和应收账款账面价值公允价值的计量依据。

122道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3.其他权益工具中,不具有控制、共同控制或重大影响的权益投资,以投资成本或

享有的净资产份额作为公允价值的计量依据;因丧失控制权的子公司股权投资,以经预计的未来可能受偿的资产价值作为公允价值的计量依据。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

道明投资公司浙江省永康市项目投资等2018万元39.96%39.96%本企业的母公司情况的说明

胡智彪、胡智雄各持有道明投资公司50%的股权,道明投资公司持有本公司39.96%的股权,胡智雄直接持有本公司3.87%的股权、胡智彪直接持有本公司3.79%的股权。胡智彪、胡智雄直接和间接累计持有本公司47.62%的股权,为本公司实际控制人。

本企业最终控制方是。

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽易威斯公司丧失控制权后转为其他权益工具投资的公司奥浦迪克公司其他权益工具投资的公司高得宝利公司道明投资公司的子公司

盈天科学公司胡智彪持股21.55%的公司永杰新材料公司本公司独立董事金盈担任独立董事的公司光粒科技公司本公司独立董事李海峰担任董事的公司邦耳贸易公司本公司董事胡锋配偶控股的公司

123道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

杭州璟明控股有限公司本公司董事胡浩亨、胡锋共同控制的公司张亚东本公司董事其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

高得宝利公司采购商品0.0013628.32

奥浦迪克公司采购商品0.0028840.38

出售商品/提供劳务情况表

单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

张亚东出售商品0.0044247.79

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

124道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产名称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

(4)关联担保情况本公司作为担保方

单位:元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位:元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位:元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2260255.502034054.28

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元项目名称关联方期末余额期初余额

125道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款奥浦迪克公司71034.8414206.9771034.8414206.97

应收账款光粒科技公司31250.001562.50

(2)应付项目

单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款盈天科学公司168141.59168141.59

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

126道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

以公司现有总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红拟分配的利润或股利

利1.3元经审议批准宣告发放的利润或股利尚待公司股东大会审议批准

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

(2)未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

127道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(一)确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。产品可独立区分,资产、负债系销售该产品公司的资产、负债。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(2)报告分部的财务信息

单位:元项目反光材料光学显示材料新材料分部间抵销合计

主营业务收入886283970.27112770077.2480099082.38-417717370.04661435759.85

主营业务成本668741621.44101674786.9880700944.03-415134489.31435982863.14

-

3998148248.22983827208.2

资产总额508721247.25361337919.501884380206.7

34

3

1148696376.5

负债总额146159226.00103814949.59-541395811.56857274740.62

8

128道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)285678975.11249763228.14

1至2年80236746.6987193927.09

2至3年24993265.2111480525.38

3年以上11464669.7510731118.04

合计402373656.76359168798.65

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中:

按组合计提坏

4023735428834808435916846398312770

账准备100.00%13.49%100.00%12.92%

656.76843.75813.01798.65327.56471.09

的应收账款其

中:

4023735428834808435916846398312770

合计100.00%13.49%100.00%12.92%

656.76843.75813.01798.65327.56471.09

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

129道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

账龄组合402373656.7654288843.7513.49%

合计402373656.7654288843.75

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用□不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合46398327.567790456.19-100060.0054288843.75

合计46398327.567790456.19-100060.0054288843.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明:

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

巴西 CENNATECH

IND E COM DE 111625289.91 111625289.91 27.65% 12629784.22

TEC LTDA

DAOMING

REFLECTIVE

30101903.6730101903.677.46%7151272.20

MATERIAL INDIA

PRIVATE LIMITED

130道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

NAJI*** 21320036.18 21320036.18 5.28% 2516969.53浙江道明新材料

14178198.5114178198.513.51%708909.92

有限公司

Symbol

Engineering 13145252.68 13145252.68 3.26% 4360971.09

Services

合计190370680.95190370680.9547.16%27367906.96

2、其他应收款

单位:元项目期末余额期初余额

其他应收款339372852.03257970831.72

合计339372852.03257970831.72

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明:

3)按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明:

131道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5)本期实际核销的应收利息情况

单位:元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位:元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明:

其他说明:

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3)按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明:

5)本期实际核销的应收股利情况

单位:元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位:元

132道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明:

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6319044.118575635.05

备用金386115.32144348.42

拆借款400980724.35367430698.75

应收暂付款50000.0050000.00

应收股权回购款8290987.5715673203.06

应收出口退税7273225.59

预付费用款302498.74

其他77650.83

合计423680246.51391873885.28

2)按账龄披露

单位:元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)273837597.92160667743.14

1至2年52415201.2066218398.74

2至3年90342822.48114272574.69

3年以上7084624.9150715168.71

合计423680246.51391873885.28

3)按坏账计提方法分类披露

单位:元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

82909829091567315673

计提坏1.96%100.00%4.00%100.00%

87.5787.57203.06203.06

账准备

133道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

中:

按组合

41538976016339372376200118229257970

计提坏98.04%18.30%96.00%31.43%

258.94406.91852.03682.22850.50831.72

账准备其

中:

42368084307339372391873133903257970

合计100.00%19.90%100.00%34.17%

246.51394.48852.03885.28053.56831.72

按单项计提坏账准备类别名称:曹慧芳、曹雯钧

单位:元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

曹慧芳、曹雯15673203.015673203.0

8290987.578290987.57100.00%已判决未执行

钧66

15673203.015673203.0

合计8290987.578290987.57

66

按组合计提坏账准备类别名称:

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金保证金组合6319044.11315952.215.00%

合计6319044.11315952.21

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备类别名称:备用金组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金组合386115.3219305.775.00%

合计386115.3219305.77

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合408684099.5175681148.9418.52%

合计408684099.5175681148.94

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

134道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值)值)

2024年1月1日余额8331166.1912741112.04112830775.33133903053.56

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-2620760.062620760.0618068564.50

--转入第三阶段-18068564.50

本期计提7566924.3913189732.64-70352316.11-49595659.08

2024年6月30日余

13277330.5210483040.2460547023.7284307394.48

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明:

6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

135道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

杭州道明科创新

子公司往来85618562.921年以内20.21%4280928.15材料有限公司杭州道明科创新

子公司往来48369799.801-2年11.42%9673959.96材料有限公司杭州道明科创新

子公司往来59396190.002-3年14.02%29698095.00材料有限公司杭州道明科创新

子公司往来7053815.643年以上1.66%7053815.64材料有限公司惠州骏通新材料

子公司往来75901600.091年以内17.91%3795080.00有限公司惠州骏通新材料

子公司往来4045401.401-2年0.95%809080.28有限公司惠州骏通新材料

子公司往来30896632.482-3年7.29%15448316.24有限公司浙江道明超导科

子公司往来52944891.071年以内12.50%2647244.55技有限公司常州华威新材料

子公司往来36753830.951年以内8.67%1837691.55有限公司

曹慧芳、曹雯钧应收股权回购款8290987.572-3年1.96%8290987.57

合计409271711.9296.59%83535198.94

7)因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元

其他说明:

3、长期股权投资

单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

141010908245360600.116474848141010908245360600.116474848

对子公司投资

3.51962.553.51962.55

对联营、合营31688247.310477364.921210882.432154752.010477364.921677387.1企业投资505202

144179733255837965.118595936144226383255837965.118642586

合计

0.86865.005.53869.67

(1)对子公司投资

单位:元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备(账面价(账面价位期初余额计提减值

值)追加投资减少投资其他期末余额准备值)巴西反光7400461580063874004615800638

公司.57.43.57.43华威新材1704400239559917044002395599

料公司37.4762.5337.4762.53雷昂纳公50000005000000

司.00.00韩国道明34405083440508

136道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公司.85.85巴西投资19315021931502

公司0.000.00印度道明29612802961280

公司.45.45巴基斯坦18553321855332

道明公司.00.00科创新材30000003000000

料公司0.000.00龙游道明49501754950175

公司74.3574.35道明新材46644424664442

料公司6.916.91道明光电33267383326738

公司40.9540.95超导科技50000005000000

公司0.000.00

1164748245360611647482453606

合计

482.5500.96482.5500.96

(2)对联营、合营企业投资

单位:元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备(账单位期初追加减少确认综合现金

(账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值)变动准备资损调整或利值)益润

一、合营企业

二、联营企业

迈得21676029-21216029

特公7387960.46650882960.司.123804.67.4538黑钻44474447

科技404.404.公司5252

21671047-21211047

小计73877364466508827364.12.9004.67.45.90

21671047-21211047

合计73877364466508827364.12.9004.67.45.90可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

137道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务445294475.05404977102.54425879718.32384349797.45

其他业务26060401.5824614364.2924589788.8723522410.64

合计471354876.63429591466.83450469507.19407872208.09

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中:

按经营地区分类

其中:

市场或客户类型

其中:

合同类型

其中:

按商品转让的时间分类

其中:

按合同期限分类

其中:

按销售渠道分类

其中:

合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质

138道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

24874897.77元,其中,24874897.77元预计将于2024年度确认收入,0.00元预计将

于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、投资收益

单位:元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益70000000.0070000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-466504.67-526850.38

处置长期股权投资产生的投资收益-704208.73

理财产品收益434726.031839975.35

合计69968221.3670608916.24

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位:元项目金额说明

非流动性资产处置损益1099.59计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

13327242.38

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动434726.03损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和1494069.84

139道明光学股份有限公司2024年半年度财务报告全文

支出

减:所得税影响额3013257.70

合计12243880.14--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净

4.18%0.14980.1498

利润扣除非经常性损益后归属于

3.63%0.13020.1302

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

140

免责声明

以上内容仅供您参考和学习使用,任何投资建议均不作为您的投资依据;您需自主做出决策,自行承担风险和损失。九方智投提醒您,市场有风险,投资需谨慎。

推荐阅读

相关股票

相关板块

  • 板块名称
  • 最新价
  • 涨跌幅

相关资讯

扫码下载

九方智投app

扫码关注

九方智投公众号

头条热搜

涨幅排行榜

  • 上证A股
  • 深证A股
  • 科创板
  • 排名
  • 股票名称
  • 最新价
  • 涨跌幅
  • 股圈