完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

完美世界股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：完美世界股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3125517221.403018308334.44结算备付金拆出资金

交易性金融资产167060360.17325180351.82衍生金融资产

应收票据41200000.00129200000.00

应收账款740827245.45906909741.18应收款项融资

预付款项266602391.52316107774.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款132256460.77134989842.15

其中：应收利息

应收股利312979.142270884.51买入返售金融资产

存货1972247782.361269574924.92

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产76216675.34389375442.54

其他流动资产539785687.59319313465.99

流动资产合计7061713824.606808959877.38

1完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款46084944.81304681121.97

长期股权投资1970750833.821921281249.15

其他权益工具投资103211078.96127303251.42

其他非流动金融资产940523945.831703670795.09投资性房地产

固定资产299035529.17321095522.63

在建工程4547960.761267240.25生产性生物资产油气资产

使用权资产661495395.131202361298.32

无形资产272895454.64136541053.81

其中：数据资源

开发支出564493641.44605105308.31

其中：数据资源

商誉271975013.20272117895.12

长期待摊费用159936508.40219830281.63

递延所得税资产508244516.05533356834.40

其他非流动资产274403576.29330961978.93

非流动资产合计6077598398.507679573831.03

资产总计13139312223.1014488533708.41

流动负债：

短期借款520298194.45420573611.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款299346027.10350334175.86

预收款项274875.1957125.01

合同负债2083488948.281501865153.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬281710879.61638297239.59

应交税费242805714.06212666558.39

其他应付款282794419.22170808871.13

其中：应付利息

2完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利175.64175.64应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债160075964.92146657823.53

其他流动负债34653086.3322649925.44

流动负债合计3905448109.163463910483.97

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债693480693.771481004808.61长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2300000.001000000.00

递延所得税负债135824456.45109941935.68

其他非流动负债6403986.447905527.92

非流动负债合计838009136.661599852272.21

负债合计4743457245.825063762756.18

所有者权益：

股本2011661461.002011661461.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1544093139.181695195381.84

减：库存股388247257.46505370403.76

其他综合收益-271857117.11-262742217.88专项储备

盈余公积788948844.81788948844.81一般风险准备

未分配利润4184627510.995228310444.93

归属于母公司所有者权益合计7869226581.418956003510.94

少数股东权益526628395.87468767441.29

所有者权益合计8395854977.289424770952.23

负债和所有者权益总计13139312223.1014488533708.41

法定代表人：池宇峰主管会计工作负责人：王祥玉会计机构负责人：杨璐

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金105334931.12336433916.15

3完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1206955.82102999.99应收款项融资

预付款项23562850.7023465637.92

其他应收款6147638046.846506365362.96

其中：应收利息26593152.0026593152.00应收股利

存货3783340.093790218.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产54554794.5266951603.32

其他流动资产46978343.1047989606.83

流动资产合计6383059262.196985099346.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款260981700.98

长期股权投资3367547735.173265790782.03其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产15665777.9620368899.71

在建工程3037463.901267240.25生产性生物资产油气资产

使用权资产582666945.521164056902.97

无形资产2782070.893097989.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用149668955.06205999003.96递延所得税资产

其他非流动资产29700.00

非流动资产合计4121368948.504921592219.13

资产总计10504428210.6911906691565.17

流动负债：

短期借款320298194.45420573611.12交易性金融负债

4完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据200000000.00

应付账款12386350.5522677173.98

预收款项25871.55

合同负债3051691.651950449.10

应付职工薪酬14463707.2921414776.58

应交税费2879328.049424040.69

其他应付款647187009.56304518956.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债128538122.90125271061.20

其他流动负债19.14303.67

流动负债合计1328804423.58905856244.78

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债645658055.131468722496.61长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债10000000.0010000000.00

非流动负债合计655658055.131478722496.61

负债合计1984462478.712384578741.39

所有者权益：

股本1939968404.001939968404.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5071425402.185224523386.70

减：库存股388247257.46505370403.76其他综合收益专项储备

盈余公积718654790.16718654790.16

未分配利润1178164393.102144336646.68

所有者权益合计8519965731.989522112823.78

负债和所有者权益总计10504428210.6911906691565.17

法定代表人：池宇峰主管会计工作负责人：王祥玉会计机构负责人：杨璐

3、合并利润表

单位：元

5完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2759914394.434459955324.56

其中：营业收入2759914394.434459955324.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2862919847.164065997975.70

其中：营业成本969480059.111849602727.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9146523.6211651561.52

销售费用506510234.86763259654.96

管理费用464864201.98365614640.11

研发费用951210310.151061357686.50

财务费用-38291482.5614511705.21

其中：利息费用30798401.9069564180.28

利息收入68372028.9845055866.57

加：其他收益18489115.1678194486.50

投资收益（损失以“—”号填列）312799388.63-70612073.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-76282792.53-45826796.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-28288642.7665229806.06

信用减值损失（损失以“—”号填列）5905593.71-25778568.02

资产减值损失（损失以“—”号填列）-42276323.7027673.52

资产处置收益（损失以“—”号填列）-31339297.70-507781.21

三、营业利润（亏损以“—”号填列）132284380.61440510892.43

加：营业外收入11648775.779288903.80

减：营业外支出8641488.744688530.28

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）135291667.64445111265.95

减：所得税费用257510986.6460394387.62

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-122219319.00384716878.33

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-122219319.00384716878.33

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-176860206.36379927074.67

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）54640887.364789803.66

6完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

六、其他综合收益的税后净额-6221085.3532264228.45

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-9114899.2321820098.49

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-21489013.23-98783942.67

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-21489013.23-98783942.67

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益12374114.00120604041.16

1.权益法下可转损益的其他综合收益3060737.3811607031.72

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额9313376.62108997009.44

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2893813.8810444129.96

七、综合收益总额-128440404.35416981106.78

归属于母公司所有者的综合收益总额-185975105.59401747173.16

归属于少数股东的综合收益总额57534701.2415233933.62

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.090.20

（二）稀释每股收益-0.090.20

法定代表人：池宇峰主管会计工作负责人：王祥玉会计机构负责人：杨璐

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入77515502.52116801643.49

减：营业成本60392104.2880098135.69

税金及附加336475.81818138.81

销售费用1700650.892860001.64

管理费用56856303.2091197082.46研发费用

财务费用21756714.9563394930.09

其中：利息费用24247072.7166566480.19

利息收入2599018.723254883.47

加：其他收益862004.6729775955.98

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）105656.86-5647016.60

资产减值损失（损失以“—”号填列）1154717.98

资产处置收益（损失以“—”号填列）-32033337.18

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-93437704.28-97437705.82

7完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

加：营业外收入81247.5429.32

减：营业外支出5993069.261221.02

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-99349526.00-97438897.52

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-99349526.00-97438897.52

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-99349526.00-97438897.52

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-99349526.00-97438897.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：池宇峰主管会计工作负责人：王祥玉会计机构负责人：杨璐

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3751720282.994164068298.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8233701.28

收到其他与经营活动有关的现金140712619.36214053913.11

经营活动现金流入小计3892432902.354386355912.59

购买商品、接受劳务支付的现金2072171614.131985883257.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

8完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1676296688.751640179063.71

支付的各项税费126664490.91223102835.45

支付其他与经营活动有关的现金172827821.06216784839.07

经营活动现金流出小计4047960614.854065949995.53

经营活动产生的现金流量净额-155527712.50320405917.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1998183741.05909292323.77

取得投资收益收到的现金40438100.9161294187.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1099615.3825890042.45

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额299998.98

收到其他与投资活动有关的现金52300000.0034407000.00

投资活动现金流入小计2092321456.321030883554.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金219843526.80271661466.68

投资支付的现金777322114.28446876960.21质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金101040941.9914586195.28

投资活动现金流出小计1098206583.07733124622.17

投资活动产生的现金流量净额994114873.25297758931.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金247345333.32398495902.80

收到其他与筹资活动有关的现金96883020.00

筹资活动现金流入小计344228353.32398495902.80

偿还债务支付的现金150000000.00350000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金879612344.82663756310.74

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金56380330.20132060214.22

筹资活动现金流出小计1085992675.021145816524.96

筹资活动产生的现金流量净额-741764321.70-747320622.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11559627.6865093218.40

五、现金及现金等价物净增加额108382466.73-64062554.84

加：期初现金及现金等价物余额3015471854.672986380456.88

六、期末现金及现金等价物余额3123854321.402922317902.04

法定代表人：池宇峰主管会计工作负责人：王祥玉会计机构负责人：杨璐

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1528622.391021570.31收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金156206574.40153304998.32

经营活动现金流入小计157735196.79154326568.63

购买商品、接受劳务支付的现金211829.8527150.00

支付给职工以及为职工支付的现金49399917.9832662396.50

支付的各项税费4586166.305296144.27

支付其他与经营活动有关的现金56045353.2965423601.84

9完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流出小计110243267.42103409292.61

经营活动产生的现金流量净额47491929.3750917276.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金20481405.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4947.8225633573.67处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1331368982.171622492934.31

投资活动现金流入小计1331373929.991668607912.98

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3008026.2260357498.34

投资支付的现金100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金586119811.37946489021.50

投资活动现金流出小计689127837.591006846519.84

投资活动产生的现金流量净额642246092.40661761393.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00300000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金96883020.00

筹资活动现金流入小计146883020.00300000000.00

偿还债务支付的现金150000000.00250000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金879612344.82663756310.74

支付其他与筹资活动有关的现金38107681.99101862648.16

筹资活动现金流出小计1067720026.811015618958.90

筹资活动产生的现金流量净额-920837006.81-715618958.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.010.01

五、现金及现金等价物净增加额-231098985.03-2940289.73

加：期初现金及现金等价物余额336433916.15222882170.42

六、期末现金及现金等价物余额105334931.12219941880.69

法定代表人：池宇峰主管会计工作负责人：王祥玉会计机构负责人：杨璐

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专所有者一般少数股股本优永

减：库其他综项盈余公未分配利其权益合其资本公积风险小计东权益先续存股合收益储积润他计他准备股债备

-

201166116951955053707889485228310895600468767942477

一、上年期末余额262742

461.00381.84403.76844.81444.933510.94441.290952.23

217.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

201166116951955053707889485228310895600468767942477

二、本年期初余额262742

461.00381.84403.76844.81444.933510.94441.290952.23

217.88

------

三、本期增减变动金额578609

15110221171239114891043682108677102891（减少以“—”号填列）54.58

42.66146.309.23933.946929.535974.95

----

575347

（一）综合收益总额9114891768602185975128440

01.24

9.2306.36105.59404.35

----

（二）所有者投入和减少47165.6

1531451117123360220359748

资本3

50.15146.3003.8538.22

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权1921428.19214247165.6196859

益的金额148.1433.77

11完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

----

4．其他1550665117123379434379434

78.29146.3031.9931.99

---

（三）利润分配8668227866822866822

27.58727.58727.58

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

---

3．对所有者（或股东）的

8668227866822866822

分配

27.58727.58727.58

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

2042907.204290279087.232199

（六）其他

497.49715.20

-

201166115440933882477889484184627786922526628839585

四、本期期末余额271857

461.00139.18257.46844.81510.996581.41395.874977.28

117.11

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上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般所有者少数股

优永减：库其他综项盈余公风其权益合股本其资本公积未分配利润小计东权益先续存股合收益储积险他计他股债备准备

-

2011661169008550537078894854028657915908317116947619

一、上年期末余额229109

461.00656.73403.76844.8131.111350.00227.977577.97

939.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

2011661169008550537078894854028657915908317116947619

二、本年期初余额229109

461.00656.73403.76844.8131.111350.00227.977577.97

939.89

---

三、本期增减变动金额4712560.218200721777

286108530259575187398（减少以“—”号填列）9198.4941.70.88871.48129.78

218200379927074401747152339416981

（一）综合收益总额

98.49.67173.1633.62106.78

---

（二）所有者投入和减少565982

6196629619662536807

资本18.98

3.1393.134.15

--

1．所有者投入的普通股536807536807

4.154.15

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他--619662

13完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

619662961966293.13

3.1393.13

---

（三）利润分配666035605666035666035.55605.55605.55

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

---

3．对所有者（或股东）的

666035605666035666035

分配.55605.55605.55

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

6667885666788345589.670244

（六）其他

4.0454.041043.14

-

2011661169479850537078894851167572889950389293928879

四、本期期末余额207289

461.00217.64403.76844.8100.235478.52969.679448.19

841.40

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8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其他综专项未分配利其所有者权

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积合收益储备润他益合计股债他

193996845224523350537040371865479021443369522112

一、上年期末余额

04.0086.70.76.16646.68823.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

193996845224523350537040371865479021443369522112

二、本年期初余额

04.0086.70.76.16646.68823.78

----三、本期增减变动金额（减少以“—”号

15309798411712314696617221002147

填列）.52.3053.58091.80

--

（一）综合收益总额99349529934952

6.006.00

---

（二）所有者投入和减少资本1530979841171231463597483.52.308.22

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

1968593.71968593.

3．股份支付计入所有者权益的金额

777

---

4．其他1550665781171231463794343.29.301.99

--

（三）利润分配86682278668227

27.5827.58

1．提取盈余公积

15完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

--

2．对所有者（或股东）的分配86682278668227

27.5827.58

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

193996845071425438824725771865479011781648519965

四、本期期末余额

04.0002.18.46.16393.10731.98

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上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目其他综专项未分配利其所有者权

股本优先永续其资本公积减：库存股盈余公积合收益储备润他益合计股债他

193996845224523350537040371865479028974861027526

一、上年期末余额

04.0086.70.76.16458.442635.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

193996845224523350537040371865479028974861027526

二、本年期初余额

04.0086.70.76.16458.442635.54

--三、本期增减变动金额（减少以“—”号

76347457634745

填列）

03.0703.07

--

（一）综合收益总额97438899743889

7.527.52

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润分配66603566660356

05.5505.55

1．提取盈余公积

--

2．对所有者（或股东）的分配66603566660356

05.5505.55

3．其他

（四）所有者权益内部结转

17完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

193996845224523350537040371865479021340119511788

四、本期期末余额

04.0086.70.76.16955.37132.47

法定代表人：池宇峰主管会计工作负责人：王祥玉会计机构负责人：杨璐

18完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

完美世界股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）更名前为完美环球娱乐股份有限公司，其前身为浙江金磊高温材料股份有限公司，系于2010年2月22日，由自然人陈连庆、陈根财、钱小妹、卫松根、姚锦海和严金章在原德清县金磊耐火有限公司基础上发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：330521000016931。2011年10月在深圳证券交易所挂牌交易。

2014年12月8日，中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金磊高温材料股份有限公司重大资产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】1322号），核准本公司资产置换及发行

287706996股股份向完美世界（北京）互动娱乐有限公司（原名北京完美影视传媒有限责任公司，以下简称“完美影视”）

全体股东购买完美影视100%的股权。

2016年4月19日，中国证券监督管理委员会《关于核准完美环球娱乐股份有限公司向完美世界（北京）数字科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】849号），核准本公司向完美世界控股集团有限公司（原名完美世界（北京）数字科技有限公司）发行460944729股股份、向德清骏扬企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

（原名石河子市骏扬股权投资合伙企业（有限合伙））发行153494594股股份购买相关资产，核准本公司非公开发行不超过212224107股新股募集配套资金。根据与本次非公开发行股份相关的董事会、股东大会决议，非公开发行股票的发行价格因本公司实施2015年度利润分配而进行调整，非公开发行股票的发行数量由不超过212224107股调整为不超过212463532股。完美世界控股集团有限公司与石河子快乐永久股权投资有限公司均为池宇峰控股公司，构成一致行动人，

因此完美控股成为公司新的控股股东，本公司的实际控制人为池宇峰。

2016年7月20日，本公司名称由完美环球娱乐股份有限公司变更为完美世界股份有限公司。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数1939968404股，注册资本为1939968404元，注册地：德清县钟管镇龙山路117号。本公司主要经营范围为：广播电视节目制作经营（范围详见《广播电视节目制作经营许可证》）。

动漫、平面设计、制作，网站开发，网页设计，设计、制作、代理、发布国内各类广告，软件开发、销售，文化艺术活动、体育赛事、企业营销的策划，休闲观光旅游项目开发，会展服务，企业管理咨询，教育咨询，投资管理，投资咨询，资产管理，服装、玩具、鞋帽、箱包、眼镜、首饰、文化用品、电子产品、日用百货、针纺织品、工艺品、通讯设备、花草、观赏性植物、计算机及辅助设备的销售，从事进出口业务。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。

截至2024年6月30日止，本公司合并财务报表范围内主要子公司详见第十节附注十、1、在子公司中的权益。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

19完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额超过1000万人民币应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额超过1000万人民币重要的应收款项核销单项应收款项的期末账面余额超过1000万人民币重要的合同负债单项合同负债的期末余额超过5000万人民币非全资子公司归属于上市公司股东的净利润占报告期归属于上市重要的非全资子公司

公司股东的净利润的10%以上重要的投资活动项目单项投资活动项目超过5000万人民币重要的资本化研发项目单个资本化研发项目的期末余额超过5000万人民币对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司报告期末归属

于上市公司股东的净资产的5%以上且长期股权投资权益法下投重要的合营企业或联营企业资损益中归属于上市公司股东的净损益占报告期归属于上市公司

股东的净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

20完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分、结构化主体）均纳入合并财务报表。

结构化主体，是指在确认主体的控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并财务报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

21完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投

资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。

22完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具分类、确认依据及计量方法

（1）金融资产

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资

产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

（1）以摊余成本计量：

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；

取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益：

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，为了消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

若公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

2、金融资产转移确认依据和计量方法

23完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

满足下列条件之一时，公司终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的合同权利终止；金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

3、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

12、应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司简化按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司结算使用银行承兑汇票、信用证和商业承兑汇票，管理层评价银行承兑汇票和信用证具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

应收商业承兑汇票根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率，估计预期信用损失。

组合名称坏账准备计提方法信用风险组合预期信用损失

低风险组合（占用开票方银行授信额度且已贴现未终止确认的应收商业承兑汇票）预期信用损失率2%

信用风险组合自确认应收款项之日起计算，预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率

1年以内2.00%

1-2年9.00%

2-3年42.00%

3-4年72.00%

4-5年89.00%

5年以上100.00%

24完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

13、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司简化按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率，估计预期信用损失。计提方法如下：

1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基

础上计算预期信用损失。

组合名称坏账准备计提方法信用风险组合预期信用损失

关联方应收款项预期信用损失率为0，不计提坏账准备

信用风险组合自确认应收账款之日起计算，预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内1.18%

1-2年12.82%

2-3年38.97%

3-4年81.68%

4-5年90.04%

5年以上100.00%

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司对其他应收款的信用损失确认方法比照本附注“11、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”处理。

公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率，估计预期信用损失。计提方法如下：

1）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组

合基础上计算预期信用损失。

组合名称坏账准备计提方法信用风险组合预期信用损失

关联方应收款项预期信用损失率为0，不计提坏账准备

低风险组合（押金、保证金以及员工借款等）预期信用损失率1%

信用风险组合的账龄自确认其他应收款之日起计算，预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率

1年以内3.62%

1-2年17.00%

2-3年33.00%

3-4年47.00%

4-5年67.00%

5年以上100.00%

15、合同资产

公司已向客户转让商品拥有了收取商品价款的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，列示为合同资产。

25完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

16、存货

（1）存货的分类

影视公司的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。

影视公司的在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。

影视公司的库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

（2）存货取得和发出的计价方法游戏公司的存货发出时按加权平均法计价。

影视公司存货的购入和入库按实际成本计价。

影视公司销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。

C．影视公司在拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。

（3）存货可变现净值的确定依据

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。

17、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分认定为终止经营：

（1）该组成部分能单独区分。

（2）该组成部分具有一定的规模。

（3）该组成部分在资产负债表日之前已经处置或在资产负债表日之前已经划分为持有待售。

终止经营的相关损益作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间。

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

26完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

18、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司对长期应收款的信用损失确认方法比照本附注“11、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”处理。

公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率，估计预期信用损失。计提方法如下：

1）如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则公司对该长期应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征划分长期应收款组合，在组

合基础上计算预期信用损失。

组合名称坏账准备计提方法

关联方应收款项预期信用损失率为0，不计提坏账准备

低风险组合预期信用损失率1%

19、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的对联营企业或合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

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20、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

机器设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

房屋建筑物年限平均法20-505.00%1.90%-4.75%

游戏设备年限平均法45.00%23.75%

办公设备年限平均法45.00%23.75%

运输设备年限平均法5、65.00%19.00%、15.83%

办公家具年限平均法55.00%19.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担

带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

29完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

2）后续计量：

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，以无形资产能为公司带来经济利益的期限。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

3）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

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无形资产减值损失确定后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

技术可行性确立标准为当公司完成所有必要的计划、设计、编码和测试活动从而确保该产品可以投入生产并且达成设

计细节中包含的功能、特色和技术执行要求等。研发项目达成以上条件后，公司将相应开发阶段的研发费用予以资本化，研发支出的归集范围包括相关的职工薪酬、外包及委托开发费等研发费用，并在该产品已经可以向顾客发售时确认为无形资产。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。

24、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法：在受益期间平均摊销；

2、摊销年限：根据合同约定或预计受益期间确定。

26、合同负债

公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，其中净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无

28、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

32完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认的基本原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中如果存在重大融资成分，本

33完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品。

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司将考虑下列迹象：

（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1、电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法

（1）电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影

片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额且很可能收回时确认。

（2）电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、符合客户要求的母带已经交付，购买方可以主导影片的使用并从中获益且从交易中取得的对价很可能收回时确认。

（3）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，符合客户

要求的电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给客户、客户可以主导电视剧的使用且从交易中取得的对价很可能收回时确认。

（4）植入广告收入：于首映、相关经济利益很可能流入本公司时确认。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

（5）艺人经纪及相关服务业务收入即艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演

艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认金额且很可能收回时确认。

2、游戏运营、游戏授权及游戏其他收入的确认方法

（1）游戏运营收入

游戏运营模式主要包括自主运营、与游戏平台联合运营及自营平台运营。收入在有充分证据证明游戏玩家与公司之间存在相关协议、公司已经依据上述协议向游戏玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经约定和相关的对价很可能收回时予以确认。

本公司自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从本公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡，也可以从本公司的官方运营网站或平台上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡或进行充值。游戏玩家可以使用上述游戏点卡或充值额度在本公司运营的网络游戏进行消费。本公司与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解本公司游戏产品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后进入游戏，并在游戏中购买游戏币或道具等虚拟物品。本公司负责游戏的维护、升级、客户服务等。游戏平台负责游戏推广及搭建收费渠道，并按协议约定的分成比例与本公司就游戏收入进行分成。

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本公司自营平台运营模式下，玩家通过自营平台进行充值并消费，游戏研发商负责游戏的运营及维护。

本公司在自主运营游戏模式及与游戏平台联合运营模式下，均构成主要责任方，收入应按照来自于最终玩家的收入(扣除自营平台分成后)的总额确认，对应的第三方平台分成成本按照相应的收入确认模式计入合同取得成本及成本中。

本公司在自营平台运营模式下，不构成主要责任人，按照协议约定的分成结算后确认收入。

本公司主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得在线网络游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被视为服务并于道具生命周期或玩家生命期间(即平均玩家游戏停留期间)提供。所有游戏币均通过虚拟货币兑换取得，一旦玩家购买虚拟货币，所得款项即列于合同负债，对于消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收入，对于永久型道具，在游戏预定的道具使用周期内或玩家的生命周期内摊销确认收入。对于无法追踪道具实际消耗情况的，在玩家的生命周期内摊销确认收入。对应的平台分成成本按照相应的收入确认模式计入合同取得成本及成本中。

（2）游戏授权收入

本公司许可第三方运营游戏，根据协议，在初始许可运营时，收取一次性的初始款项，并在后续运营期间，同时按游戏运营总收入的一定比例收取分成款。

一次性的初始款项，视合同情形，无后续履约义务的，本公司于授权开始日确认收入；有后续履约义务的，一次性初始款项在授权期内确认收入。

收取的分成款于第三方后续销售或使用行为实际发生时确认收入。

（3）游戏其他收入

游戏其他收入主要包括：技术服务费收入、平台支持服务费收入、游戏周边产品收入等。对于服务收入，公司在提供服务的期间内确认收入；对于商品销售，公司在商品销售完成时确认收入。

3、其他收入

与交易相关的对价很可能收回，收入的金额能够可靠地计量时。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

31、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

35完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

32、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

公司对于补助文件明确指定了补贴项目的政府补助，冲减该项目的成本、费用。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项，不包括初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1、租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2、租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3、租赁期的评估

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租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理确定将行使相应选择权的，公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

4、短期租赁和低价值资产租赁

公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

5、作为承租人

公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、办公设备。

除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

使用权资产后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

除短期租赁和低价值资产租赁外，公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）公司合理确定购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益：

1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计

量租赁负债；

2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

6、作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

37完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

1）作为融资租赁，在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融

资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按本附注11、金融工具所述的会计政策进行会计处理。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

2）作为经营租赁，公司经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益；公司将发生的与经营租

赁有关的初始直接费用予以资本化，并在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

对于经营租赁中的固定资产或其他经营租赁资产，公司作为出租人采用直线法计提折旧。

3）转租赁

公司作为转租出租人，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

7、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

8、售后租回交易

公司按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

该资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本附注11、金融工具对该金融负债进行会计处理；公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注11、金融工具对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；公司作为出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

35、回购本公司股份

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

36、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本

公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财

38完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税1%，3%，5%，6%，9%，13%当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税不适用不适用

城市维护建设税按实际缴纳增值税计缴5%，7%

25%、16.5%、21%、15%-23.2%、企业所得税按应纳税所得额计缴10%-25%、20%、15%-25%、17%-

24%、17%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

Perfect World Europe B.V. (Netherlands) 15%-25%

Perfect World Universal Cooperatieve U.A. (Netherlands) 15%-25%

Perfect Star Co. Ltd. (Malaysia) 17%-24%

Perfect Play SDN. BHD. (Malaysia) 17%-24%

Perfect Universe Entertainment Inc. (USA) 21%

Perfect Universe Investment Inc. (USA) 21%

Perfect World Pictures (USA) Inc. 21%

Perfect World Picture CA (USA) LLC 21%

C&C Media Co. Ltd. (Japan) 15%-23.2%

Perfect World (Thailand) Co. Ltd. 20%

Perfect World Korea Co. Ltd. 10%-25%

Perfect World Games (Singapore) Pte. Ltd. 17%

Perfect World Interactive Technology Co. Ltd. (Taiwan) 20%

Perfect Credit Pictures (Singapore) PTE. Ltd. 17%

Perfect World Games Online Ltd. (HK) 16.5%

Fedeen Games Ltd. (HK) 16.5%

Perfect Game Speed Co. Ltd. (HK) 16.5%

Perfect Freedom Co. Ltd. (HK) 16.5%

39完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

Perfect Pictures Co. Ltd. (HK) 16.5%

Perfect World Picture Co. Ltd. (HK) 16.5%

Perfect Village Entertainment HK Ltd. 16.5%

Perfect Village Group Ltd. (HK) 16.5%

Perfect Visualland Company Ltd.(HK) 16.5%

Perfect Easedream Media Co. Ltd.(HK) 16.5%

Magic Design Studios(France) 15%-25%

Kerry Culture and Media Ltd. (HK) 16.5%

Perfect World Zhengqi Ltd. (USA) 21%

Perfect Entertainment Co. Ltd. (Canada) 15%

Rogue Harbour Game Studio Inc. (Canada) 15%

Arcadia 42 private limited (Singapore) 17%

Soda Publishing Ltd.(Canada) 15%

2、税收优惠

1、增值税

（1）上海完美时空软件有限公司、完美世界（北京）软件科技发展有限公司、北京冰封互娱科技有限公司上述公司提供的软件技术开发服务，根据财税【2016】36号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，享受增值税免税优惠。

（2）上海完美时空软件有限公司、完美世界（北京）软件科技发展有限公司、北京完美智游达科技有限公司、北京继唐科技发展有限公司上述公司提供的跨境软件服务，根据国家税务总局公告2016年第29号《国家税务总局关于发布〈营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）〉的公告》，享受增值税免税优惠。

2、企业所得税

（1）成都完美天智游科技有限公司、苏州幻塔网络科技有限公司根据财税【2012】27号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》、财税【2016】49号《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》、国家税务总局公告2018年第23号《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》、国家税务总局公告2019年第68号《财政部国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》，国家税务总局公告2020年第29号《财政部税务总局关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》、财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》，该类公司从获利年度起享受两免三减半税收优惠政策。

（2）完美世界（北京）软件科技发展有限公司、天津亚克互动科技有限公司、上海完美时空软件有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

完美世界（北京）软件科技发展有限公司于2022年11月2日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202211001390），2024 年所得税减按 15%计缴。

天津亚克互动科技有限公司于 2023 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202312002909），2024 年所得税减按15%计缴。

上海完美时空软件有限公司于 2022 年 12 月 14 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202231005168），2024 年所得税减按15%计缴。

（3）成都完美时空网络技术有限公司、成都时空互动娱乐有限公司、完美世界（重庆）互动科技有限公司、重庆盛影

股权投资基金管理有限公司、重庆完美君柏影视文化有限公司、石河子市浩宇股权投资管理有限公司、重庆羽吟影视文化

有限公司、重庆完美建信影视文化有限公司、重庆青春同行文化传媒有限公司、重庆完美世界影视有限公司、重庆柏年禾沐影视有限公司

40完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告根据财税【2011】58号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局公告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》和国

家税务总局公告2015年第14号《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。以上公司符合鼓励类产业企业条件，2024年所得税减按

15%计缴。

3、其他

美国和加拿大公司税率为联邦税税率，州/省税会因税收归属地不同而相应变化。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金56102.6957275.03

银行存款3112167848.983017003959.00

其他货币资金13293269.731247100.41

合计3125517221.403018308334.44

其中：存放在境外的款项总额2355963043.861103893443.43其他说明

截至2024年6月30日，使用受限货币资金166.29万为信用卡保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产167060360.17325180351.82

其中：

理财产品161812758.43

结构性存款160643726.03150108097.41

其他6416634.1413259495.98

合计167060360.17325180351.82

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据21000000.0021000000.00

信用证20200000.00108200000.00

合计41200000.00129200000.00

41完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏

412000412000129200129200

账准备100.00%100.00%

00.0000.00000.00000.00

的应收票据其

中：

银行承210000210000210000210000

50.97%16.25%

兑票据00.0000.0000.0000.00

202000202000108200108200

信用证49.03%83.75%

00.0000.00000.00000.00

412000412000129200129200

合计100.00%100.00%

00.0000.00000.00000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据21000000.00

信用证20200000.00

合计41200000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用证151220000.00

合计151220000.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）538872722.86793923092.90

1至2年117708844.9355230132.10

2至3年39109071.02109104744.18

3年以上173518081.1387903459.00

42完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年96230894.0932957160.43

4至5年36040526.8720798965.81

5年以上41246660.1734147332.76

合计869208719.941046161428.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

692340692340727770727770

账准备7.97%100.00%0.006.95%100.00%0.00

58.7658.7696.7296.72

的应收账款其

中：

单项金额重大并单独

492593492593492593492593

计提坏5.67%100.00%0.004.70%100.00%0.00

75.0075.0075.0075.00

账准备的应收账款单项金额不重大但单

199746199746235177235177

独计提2.30%100.00%0.002.25%100.00%0.00

83.7683.7621.7221.72

坏账准备的应收账款按组合计提坏

799974591474740827973384664745906909

账准备92.03%7.39%93.05%6.83%

661.1815.73245.45331.4690.28741.18

的应收账款其

中：

信用风628932591474569785794204664745727730

72.35%9.40%75.92%8.37%

险组合737.2715.73321.54865.5290.28275.24关联方171041171041179179179179

19.68%17.13%

组合923.91923.91465.94465.94

869208128381740827104616139251906909

合计100.00%14.77%100.00%13.31%

719.94474.49245.451428.18687.00741.18

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项金额重大并单独计49259375.0049259375.0049259375.0049259375.00100.00%预计收回可

43完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

提坏账准备的应收账款能性很小单项金额不重大但单独预计收回可

计提坏账准备的应收账23517721.7223517721.7219974683.7619974683.76100.00%能性很小款

合计72777096.7272777096.7269234058.7669234058.76

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险组合628932737.2759147415.739.40%

关联方组合171041923.91

合计799974661.1859147415.73

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收72777096.723600000.0056962.0469234058.76账款按组合计提坏

账准备的应收66474590.281050808.488385899.927916.8959147415.73账款

合计139251687.001050808.483600000.008385899.9264878.93128381474.49

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款8385899.92

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名96848596.3296848596.3211.14%

第二名56953348.1056953348.106.55%569533.48

第三名44309225.4144309225.415.10%443092.26

第四名43867847.3143867847.315.05%

第五名40849238.5740849238.574.70%2602121.34

合计282828255.71282828255.7132.54%3614747.08

44完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利312979.142270884.51

其他应收款131943481.63132718957.64

合计132256460.77134989842.15

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

北京掌愿互动科技有限公司1250000.00

Changwan Group Limited 1020884.51

鼎聚创新（北京）科技有限公司312979.14

合计312979.142270884.51

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款57847056.4057492947.00

员工借款44387761.0744147906.24

保证金及押金39021591.0133303644.63

关联方往来款3432187.814374148.67

非关联方往来款42702264.5448064013.74

其他10176802.8514315625.60

合计197567663.68201698285.88

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）63419865.1758374933.31

1至2年29640659.9646459617.77

2至3年60372374.6059376134.15

3年以上44134763.9537487600.65

3至4年6810408.08500201.39

4至5年3977530.514034845.01

5年以上33346825.3632952554.25

合计197567663.68201698285.88

45完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

467000467000490000485000500000.

计提坏23.64%100.00%0.0024.29%98.98%

00.0000.0000.0000.0000

账准备

其中：

单项金额重大并单独

467000467000490000485000500000.

计提坏23.64%100.00%0.0024.29%98.98%

00.0000.0000.0000.0000

账准备的其他应收款按组合

150867189241131943152698204793132218

计提坏76.36%12.54%75.71%13.41%

663.6882.05481.63285.8828.24957.64

账准备

其中：

信用风640261180900459360708725197048511677

32.41%28.25%35.14%27.80%

险组合23.7988.5435.2586.3412.7273.62

低风险834093834093.825752774515774515.766770

42.21%1.00%38.40%1.00%

组合52.085158.5750.875235.35关联方343218343218437414437414

1.74%2.17%

组合7.817.818.678.67

197567656241131943201698689793132718

合计100.00%33.22%100.00%34.20%

663.6882.05481.63285.8828.24957.64

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大并单预计收回可

独计提坏账准备的49000000.0048500000.0046700000.0046700000.00100.00%能性很小其他应收款

合计49000000.0048500000.0046700000.0046700000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险组合64026123.7918090088.5428.25%

低风险组合83409352.08834093.511.00%

关联方组合3432187.81

合计150867663.6818924182.05

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

46完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额20479328.2448500000.0068979328.24

2024年1月1日余额

在本期

本期转回1556402.191800000.003356402.19

其他变动1256.001256.00

2024年6月30日余

18924182.0546700000.0065624182.05

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

账准备的其他48500000.001800000.0046700000.00应收款按组合计提坏

账准备的其他20479328.241556402.191256.0018924182.05应收款

合计68979328.243356402.191256.0065624182.05

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名非关联方往来款30000000.001年以内、1-2年15.18%2500000.00

第二名应收合作款22700000.002-3年11.49%22700000.00

第三名应收合作款13000000.002-3年6.58%13000000.00

第四名应收合作款11000000.005年以上5.57%11000000.00

第五名其他9000000.005年以上4.56%9000000.00

合计85700000.0043.38%58200000.00

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

47完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内120556116.5645.22%96626194.1930.57%

1至2年30175008.4411.32%99448398.7031.46%

2至3年38641741.8314.49%90608299.8328.66%

3年以上77229524.6928.97%29424881.629.31%

合计266602391.52316107774.34

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过 1 年的预付款项主要为预付给 IP 授权方的游戏分成款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的预付账款期末余额前五名合计146624595.39元，占预付款期末余额合计数的比例为55.00%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料83854894.3583854894.3577968085.0777968085.07

在产品1142761171.7912385328.101130375843.69670484012.6912385328.10658098684.59

库存商品650355473.15402293936.20248061536.95635255228.35441916577.86193338650.49

合同履约成本537330254.3227374746.95509955507.37367544251.7227374746.95340169504.77

合计2414301793.61442054011.251972247782.361751251577.83481676652.911269574924.92

注：合同履约成本，主要为游戏业务中就代理运营游戏支付给 Valve Corporation 等游戏授权方的游戏分成款、就外购 IP 支付给 IP 授权方的游戏分成款，按照相关游戏收入相同的基础，摊销计入当期损益。

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

在产品12385328.1012385328.10

库存商品441916577.8639622641.66402293936.20

合同履约成本27374746.9527374746.95

合计481676652.9139622641.66442054011.25

8、一年内到期的非流动资产

单位：元

48完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款13269411.54

一年内到期的长期定期存单76216675.34376106031.00

合计76216675.34389375442.54

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本50655893.3061448891.92

预缴及待抵扣税金183497154.00198096721.24

固定回报制片款16500000.0010000000.00

大额定期存单288162640.2948797852.83

其他970000.00970000.00

合计539785687.59319313465.99

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

Embracer 12730325 21489013. 32363919 10321107 战略性投

Group AB 1.42 23 4.25 8.96 资

1273032521489013.3236391910321107

合计

1.42234.258.96

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

Embracer

323639194.25战略性投资

Group AB

其他说明：

49完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

2022年公司出售欧美子公司，作为对价取得的购买方发行的股票。该等股票以公允价值计量，根据会计准则相关规定，计入其他权益工具投资，同时公允价值变动计入其他综合收益。

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款274251112.52274251112.526.40%

其中：

未实现融资-113701046.84-113701046.84收益

减：一年内

到期的长期13269411.5413269411.54应收款

股权处置款46684944.81600000.0046084944.8144299420.99600000.0043699420.9910.77%

其中：未实--

-15700579.01-15700579.01

现融资收益13315055.1913315055.19

合计46684944.81600000.0046084944.81305281121.97600000.00304681121.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

600000600000.594000447952600000.447352

计提坏100.00%1.00%100.00%0.13%

00.000000.00159.3600159.36

账准备

其中：

低风险600000600000.594000600000600000.594000

100.00%1.00%13.39%1.00%

组合00.000000.0000.000000.00关联方387952387952

86.61%

组合159.36159.36

600000600000.594000447952600000.447352

合计100.00%1.00%100.00%0.13%

00.000000.00159.3600159.36

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合60000000.00600000.001.00%

合计60000000.00600000.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

50完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用

信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额600000.00600000.00

2024年1月1日余额在本期

2024年6月30日余额600000.00600000.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备600000.00600000.00

合计600000.00600000.00

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余减值宣告计期末余减值准被投资额（账准备减权益法其他发放提其他额（账单位面价期初追加投少下确认综合现金减备期末权益其他面价资投的投资收益股利值余额值）余额变动值）资损益调整或利准润备

一、联营企业

Changw

-

an 730089 105327 2042 456756. 747040

1923

Group 90.51 2.47 17.65 59 01.29

5.93

Limited

祖龙娱-28941790

587556181409571815

乐有限222407386.0827.

961.485.76535.06

公司35.88466北京羽

-晨信息2577611536256842

107317

咨询有763.6322.19210.96

4.86

限公司北京掌愿互动2500731035623196260749

科技有41.194.965.0831.23限公司天津艺

龙网络21199017401.7213731

科技有9.2551.00限公司上海阅

龙智娱-

148808141226

文化科758183

171.04332.60

技有限8.44公司上海星

873687365

麟网络

58.168.16

技术有

51完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司

DC

PERFEC 153587. - - 135669.T CO. 85 9104.63 8813.90 32

LTD广州正

-

玩网络434817-425563

9000

科技有2.522541.501.02

0.00

限公司北京光

--元科技195734169030

97877.91691

有限公1.838.85

855.00

司完美时空柒嘉

-信息科329460315385

140754

技（上77.0136.68

0.33

海）有限公司

Nano -

128936125696

Games 324013.

20.4206.53

S.A. 89重庆盛美股权

投资基137749252774.140277

金管理43.695118.20有限公司重庆盛美四号影视产

业股权-

337074297084

投资基399897

042.62267.62

金合伙75.00企业

（有限合伙）霍尔果

-斯万年191906184280

762627.

影业有69.0241.69

33

限公司上海飞

-宝文化641251638125

312578.

传媒有63.2285.00

22

限公司上海禾

1418

浩文化14186

6821.

传播有821.62

62

限公司厦门开门见君影视产

业投资18046929146.8183384

合伙企9.7746.61

业（有限合

伙）

52完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

北京红孩儿造1792

17921

物影视1536.

536.42

文化有42限公司嘉兴享科股权

投资合59941386735.16887599591

伙企业26.1132.1689.08

（有限合伙）北京新

片场传-

717328699941

媒股份173868

64.2679.28

有限公4.98司

G.H.Y

Culture

-

&Media 178689 109377 174923

486000

Holding 579.80 3.98 353.75

0.03

CoLimit

ed福州宾

-果网络8617131600856703

51703.3

科技有4.88.001.52

6

限公司武汉品位盛世

102400102437

网络科3713.51

71.1084.61

技有限公司武汉银

--

核文化952881857.1630580

223873.300000

有限公7.9501.92

130.00

司

PILI

STARS

122131449780.122580

HIP

180.0000960.00

PTE.LT

D

3298-30601738

1921281221316887481578.19707532982

小计2016.778733737.3347.

1249.15180.002.16540833.82016.20

2086.50841

3298-30601738

1921281221316887481578.19707532982

合计2016.778733737.3347.

1249.15180.002.16540833.82016.20

2086.50841

其他说明其他变动主要系无需支付的或有对价及汇率变动产生的外币折算差额。

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

业绩补偿形成的资产497569200.00527569200.00

博裕四期（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙）209591628.00

53完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

Kowloon Nights Fund 51937232.05 73644880.53

长城人寿保险股份有限公司42930000.0042930000.00

上海瞳盟影视文化有限公司32500000.0032500000.00

Zoo Capital Fund II L.P. 25512036.72

北京渲光科技有限公司18075000.0018075000.00

北京持安科技有限公司16514069.3916514069.39

吉创图科技（成都）有限公司15000000.00

GS Capital 13034320.01 15774174.22

Mini Joy Global Pte. Ltd 5345100.00 5312025.00

宁波梅山保税港区分享蕙心创业投资合伙企业（有限合伙）5000000.005000000.00

Deep Music Inc. 4758996.16 4755771.27

哇酷哇酷（武汉）网络科技有限公司2000000.00

鼎聚创新（北京）科技有限公司756363.50778395.00

UNIVERSAL PICTURES 960817279.68

合计940523945.831703670795.09

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产299035529.17321095522.63

合计299035529.17321095522.63

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备游戏设备办公设备运输设备办公家具合计物

一、账面原

值：

1.期初250953396.274612130.200314393.30211514.534972374.0794687058.

3623249.44

余额5606402604

2.本期

360768.927197696.791810765.497223.019376454.21

增加金额

（

360768.927197696.791810765.497223.019376454.21

1）购置

3.本期23020581.834568791.0

37572.7816226.667848000.851739654.381906754.49

减少金额73

（

22950081.033683350.5

1）处置或37572.787068646.531720295.681906754.49

31

报废

（2）汇率

16226.66779354.3270500.8419358.70885440.52

变动

4.期末250937169.267124898.184491508.30282625.633072842.5769494721.

3585676.66

余额9013323822

二、累计折旧

1.期初47853388.7256717254.124429300.21825537.019337712.3473591535.

3428342.01

余额072610741

2.本期16211334.125385210.0

11781.362852476.092307895.211308316.762693406.40

增加金额80

54完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（16211334.125385210.0

11781.362852476.092307895.211308316.762693406.40

1）计提80

3.本期17557081.828517553.3

35694.1216226.667450596.221650412.491807542.02

减少金额56

（

17491079.927642781.8

1）处置或35694.126674184.821634280.891807542.02

72

报废

（2）汇率

16226.66776411.4066001.8816131.60874771.54

变动

4.期末50689638.1251574553.123083552.21483441.220223576.7470459192.

3404429.25

余额371947505

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末200247531.15550344.461407955.312849265.8299035529.

181247.418799184.36

账面价值7728317

2.期初203100007.17894875.375885092.715634661.6321095522.

194907.438385977.52

账面价值8649963

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物51858523.27

运输设备110556.86

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4547960.761267240.25

合计4547960.761267240.25

55完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公大楼装修工程4547960.764547960.761267240.251267240.25

合计4547960.764547960.761267240.251267240.25

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1472291405.521472291405.52

2.本期增加金额63539223.9863539223.98

（1）新增租赁63539223.9863539223.98

3.本期减少金额768321557.78768321557.78

（1）处置768278067.10768278067.10

（2）汇率变动43490.6843490.68

4.期末余额767509071.72767509071.72

二、累计折旧

1.期初余额269930107.20269930107.20

2.本期增加金额53594316.9253594316.92

（1）计提53594316.9253594316.92

3.本期减少金额217510747.53217510747.53

（1）处置217499233.10217499233.10

（2）汇率变动11514.4311514.43

4.期末余额106013676.59106013676.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值661495395.13661495395.13

2.期初账面价值1202361298.321202361298.32

56完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目版权游戏软件商标引擎域名办公软件其他合计

一、账面原值

1.期初56055837341047353732770602649974704491372798511343018115529175

余额8.543.643.692.18.304.81.851.01

2.本期3596054.71846175120216817.208430390.

增加金额48.535885

（3563400.020213730.23777130.5

1）购置0577

（

18461090184610903.

2）内部研

3.7777

发

（3）汇

32654.746614.763087.0142356.51

率变动

3.本期563106.8

563106.80

减少金额0

（563106.8

563106.80

1）处置0

4.期末5641544352566487373277060264997470449157496671077991136315903

余额3.282.173.692.18.302.392.055.06

二、累计摊销

1.期初52497865256739283817749.11494747398316598898336.1074506910657000.

余额3.704.1505.37.14834.4468

2.本期2317384.156011475.3389745.212750.29881431.471907138.8

44278.8650073.30

增加金额11478267

（2294035.356006513.3389745.212750.29879630.771877027.6

44278.8650073.30

1）计提93778235

（2）汇率

23348.724961.771800.7330111.22

变动

3.本期394255.6

394255.65

减少金额5

（394255.6

394255.65

1）处置5

4.期末52729603312750753862027.14884494195915108779761040088982169883.

余额7.819.29913.15.368.292.0990

三、减值准备

1.期初26634896.48608947.3284985108093696.

余额13532.8652

2.本期

增加金额

（

1）计提

57完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末26634896.48608947.3284985108093696.

余额13532.8652

四、账面价值

1.期末10223499.16430516615822.94538049327453348716904.379029.9272895454.

账面价值345.3529.03.9410664

2.期初8944828.735699121.660101.74877024348728438381517.597954.4136541053.

账面价值19684.81.1698181

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例57.77%

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并汇率期末余额处置汇率变动形成的变动

Global InterServ (Caymans) Inc. 110606000.00 110606000.00

C&C Media Co. Ltd. 120551825.41 120551825.41

Magic design Studios 5685759.70 142881.92 5542877.78

北京完美赤金科技有限公司44598100.0044598100.00

苏州幻塔网络科技有限公司19263000.0019263000.00

武汉智乐愉网络科技有限公司38426224.6038426224.60

北京鑫宝源影视投资有限公司66525117.7766525117.77

上海宝宏影视文化传媒有限公司57971050.4457971050.44

天津同心影视传媒有限公司698411584.01698411584.01

合计1162038661.93142881.921161895780.01

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

C&C Media Co. Ltd. 120551825.41 120551825.41

北京鑫宝源影视投资有限公司66525117.7766525117.77

上海宝宏影视文化传媒有限公司57971050.4457971050.44

天津同心影视传媒有限公司644872773.19644872773.19

合计889920766.81889920766.81

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致天津同心影视传媒有限公司天津同心影视传媒有限公司影视是

依据：能独立产生现金流

58完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

游戏业务资产组

Global InterServ (Caymans) Inc. 游戏 是

依据：能独立产生现金流

Magic design Studios

Magic design Studios 游戏 是

依据：能独立产生现金流北京完美赤金科技有限公司北京完美赤金科技有限公司游戏是

依据：能独立产生现金流苏州幻塔网络科技有限公司苏州幻塔网络科技有限公司游戏是

依据：能独立产生现金流武汉智乐愉网络科技有限公司武汉智乐愉网络科技有限公司游戏是

依据：能独立产生现金流其他说明

（1）2009 年 2 月，本公司收购 Global InterServ (Caymans) Inc.，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额为110606000元确认为商誉。目前该标的公司的资产组及人员已经整合在公司的游戏业务板块中，公司游戏业务经营良好。

（2）2010年，本公司收购北京鑫宝源影视投资有限公司及上海宝宏影视文化传媒有限公司各自55%的股权，并将支

付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额124496168.21元确认为商誉。截至2024年

6月30日，上述商誉已全额计提减值准备。

（3）2016 年 5 月，本公司收购 Magic Design Studios 56.1%的股权，并将支付的投资款与享有的被投资单位可辨认净

资产公允价值之间的差额723452.73欧元确认为商誉。

（4）2017年6月，本公司收购天津同心影视传媒有限公司72.86%股权，并将支付的投资款与享有的被投资单位可辨

认净资产公允价值之间的差额698411584.01元确认为商誉。截至2024年6月30日，该商誉累计计提减值准备

644872773.19元。

（5）2018年9月，本公司收购北京完美赤金科技有限公司70%股权，并将支付的投资款与享有的被投资单位可辨认

净资产公允价值之间的差额44598100.00元确认为商誉。

（6）2018年12月，本公司收购苏州幻塔网络科技有限公司100%股权，并将支付的投资款与享有的被投资单位可辨

认净资产公允价值之间的差额19263000.00元确认为商誉。

（7）2019年1月，本公司收购武汉智乐愉网络科技有限公司60%股权，并将支付的投资款与享有的被投资单位可辨

认净资产公允价值之间的差额38426224.60元确认为商誉。

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

服务费3262271.95147634.44722710.152687196.24

装修费216568009.6844896351.4114126683.9590088364.98157249312.16

合计219830281.6345043985.8514849394.1090088364.98159936508.40

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

59完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备300578860.4359509809.63254146310.2353049131.02

内部交易未实现利润4079409.241019852.313975992.76993998.19

可抵扣亏损2547080958.33460003416.422407452861.07487207256.90

递延损益327068046.1352397261.60326888222.5944966836.36

广宣支出费273884380.8941155390.82273884380.8941155390.82

租赁负债804043612.28151607219.211623471552.90363099708.87

合计4256735267.30765692949.994889819320.44990472322.16

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

递延损益45509100.777641640.1863137041.7311622776.91折旧摊销及研发支出

937947304.44123795048.78751203633.67102511116.99

资本化其他非流动金融资产

27427100.004124176.11553423513.1589526867.50

公允价值变动处置美国环球影业片

单产生的应纳税暂时958390041.77105949506.92性差异

使用权资产616961138.30151762518.401462728887.34363396662.04

合计2586234685.28393272890.392830493075.89567057423.44

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产257448433.94508244516.05457115487.76533356834.40

递延所得税负债257448433.94135824456.45457115487.76109941935.68

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

404637.51404637.511618086.151618086.15

购置款

大额定期存单273998938.78273998938.78329343892.78329343892.78

合计274403576.29274403576.29330961978.93330961978.93

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限

60完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

类型情况类型情况信用卡信用卡信用卡信用卡

货币资金1662900.001662900.00967896.00967896.00保证金保证金保证金保证金

合计1662900.001662900.00967896.00967896.00

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款320298194.45420573611.12

质押借款200000000.00

合计520298194.45420573611.12

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

影视成本27196625.0833878525.49

资产采购37599237.6534445056.71

游戏分成62115056.6082678540.41

市场推广及发行费用78100986.7679305236.27

IDC 费用 37655910.75 31449927.63

租金、物业费及装修13720786.9724618816.49

其他42957423.2963958072.86

合计299346027.10350334175.86

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利175.64175.64

其他应付款282794243.58170808695.49

合计282794419.22170808871.13

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他175.64175.64

合计175.64175.64

61完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联方往来114162.75307333.66

员工持股计划股票认购款90830000.00

合拍方分账款103918671.8098741028.16

利润分成款9433564.039973686.51

保证金及押金1691934.301401400.00

代收款21245972.208135432.57

股权对价款11654202.7714637778.80

其他43905735.7337612035.79

合计282794243.58170808695.49

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金137935.2154899.70

其他136939.982225.31

合计274875.1957125.01

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

游戏运营递延收入994124482.13774003398.25

影视剧销售预收款788414490.54470642737.00

已售出尚未充值游戏点卡51170138.1958683170.88

游戏授权预收分成款及版权金238368689.65173719549.44

其他11411147.7724816298.33

合计2083488948.281501865153.90账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

影视剧销售预收款293820754.72履约义务尚未完成

合计293820754.72报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因报告期代理的电竞游戏及自研的数款端游期末递延收

游戏运营递延收入220121083.88入较期初增加

影视剧销售预收款317771753.54报告期内收到影视剧销售预收款较期初增加

游戏授权预收分成款及版权金64649140.21报告期内对外授权收取的分成款及版权金较期初增加

合计602541977.63

62完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬618727298.681325076590.511677523191.52266280697.67

二、离职后福利-设定提存计划19569940.91122047444.27126187203.2415430181.94

合计638297239.591447124034.781803710394.76281710879.61

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴592807661.281156111470.481505552714.87243366416.89

2、职工福利费327374.50146475.45147877.66325972.29

3、社会保险费12324619.9473245650.9675366230.7010204040.20

其中：医疗保险费11543000.0770865286.2972920105.909488180.46

工伤保险费455825.832082990.642148496.39390320.08

生育保险费325794.04297374.03297628.41325539.66

4、住房公积金2512068.3686382663.0087032032.001862699.36

5、工会经费和职工教育经费9843229.959172305.079420395.399595139.63

6、其他912344.6518025.553940.90926429.30

合计618727298.681325076590.511677523191.52266280697.67

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18916807.72118149255.53122162410.8514903652.40

2、失业保险费653133.193898188.744024792.39526529.54

合计19569940.91122047444.27126187203.2415430181.94

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税51007613.1072704671.06

企业所得税163161258.53100039073.66

个人所得税27520913.7136622855.35

城市维护建设税539386.651686162.02

其他576542.071613796.30

合计242805714.06212666558.39

63完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债160075964.92146657823.53

合计160075964.92146657823.53

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债相关待转销项税34653086.3322649925.44

合计34653086.3322649925.44

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1025376851.282068775842.23

减：未确认融资费用171820192.59441113210.09

减：一年内到期的租赁负债160075964.92146657823.53

合计693480693.771481004808.61

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1000000.001300000.002300000.00与收益相关

合计1000000.001300000.002300000.00

34、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

长期递延收入6403986.447905527.92

合计6403986.447905527.92

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2011661461.002011661461.00

36、资本公积

单位：元

64完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1368442950.72155073452.671213369498.05

其他资本公积326752431.124230365.01259155.00330723641.13

合计1695195381.844230365.01155332607.671544093139.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价的减少主要是部分回购股份用于员工持股计划，相应结转库存股、减少资本公积（股本溢价）。

37、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

公司回购股份505370403.7637943431.99155066578.29388247257.46

合计505370403.7637943431.99155066578.29388247257.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股的减少主要是部分回购股份用于员工持股计划，报告期内转入员工持股计划专户，相应减少库存股。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：

前期减：前计入期计入

减：

项目期初余额其他其他综本期所得税所得税后归属于税后归属于期末余额综合合收益前发生额税费母公司少数股东收益当期转用当期入留存转入收益损益

一、不能

重分类进--

--

损益的其302150181.21489013.

21489013.23323639194.25

他综合收0223益其他

--

权益工具--

302150181.21489013.

投资公允21489013.23323639194.25

0223

价值变动

二、将重

分类进损39407963.112374114.

15267927.882893813.8851782077.14

益的其他400综合收益

其中：权益法下可

3060737.3

转损益的-7211508.463060737.38-4150771.08

8

其他综合收益

外币46619471.612207190.509313376.62893813.8855932848.22

65完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报表02折算差额

--

其他综合-

262742217.-6221085.359114899.22893813.88

收益合计271857117.11

883

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积788948844.81788948844.81

合计788948844.81788948844.81

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5228310444.935402865731.11

调整后期初未分配利润5228310444.935402865731.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润-176860206.36379927074.67

减：应付普通股股利866822727.58666035605.55

期末未分配利润4184627510.995116757200.23

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2739435469.25951705418.234408986691.831830911773.79

其他业务20478925.1817774640.8850968632.7318690953.61

合计2759914394.43969480059.114459955324.561849602727.40

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元游戏影视其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

264983088870481489604576.64657270.20478925.17774640.2759914396948005

业务类型

92.827.324391188894.439.11

其中：

PC 端网络 10862423 33263225 10862423 33263225

游戏88.603.7388.603.73移动网络14461664469025051446166446902505

游戏13.144.0613.144.06

46947775.17552859.46947775.17552859.

主机游戏

30193019

电视剧及60898653.40633879.60898653.40633879.短剧88068806

游戏相关70474315.67837980.70474315.67837980.

66完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务78347834

影视相关28705922.24023391.28705922.24023391.其他业务55855585

20478925.17774640.20478925.17774640.

其他业务

18881888

按经营地264983088870481489604576.64657270.20478925.17774640.2759914396948005

区分类92.827.324391188894.439.11

其中：

236946388224017489571931.64657270.20478925.17774640.2479514790483365

境内

89.782.696591188846.614.48

2803670064646404.2803996464646404.

境外32644.78

3.04637.8263

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2089892934.72元。

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4181955.795250532.30

教育费附加3024735.663688482.11

房产税950071.50940621.37

土地使用税12986.2315926.58

车船使用税33468.3330550.00

印花税865276.221487856.69

其他78029.89237592.47

合计9146523.6211651561.52

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬369827763.76247877840.21

折旧及摊销费用34746723.9446163856.79

房租及物业管理费17150247.1924011390.45

专业服务费16994527.6714506084.40

办公费用10880787.5513242237.68

差旅及交通费4841994.154848775.33

团建及培训费3128915.484737826.72

招待费用2660279.653909128.90

其他费用4632962.596317499.63

合计464864201.98365614640.11其他说明

报告期职工薪酬较上年同期增加，主要系报告期内对人才梯队进行梳理及人员优化，由此产生的补偿金支出，按照企业会计准则相关规定计入管理费用。

67完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场及发行费用358389721.95556467640.79

职工薪酬104498753.29135595138.88

网关手续费31941898.5247259772.55

折旧及摊销费用3146807.295144752.81

房租及物业管理费2967617.682980771.70

差旅及交通费2318991.642219304.99

办公费用598672.721052051.97

专业服务费393840.9310327170.29

招待费用360524.31445864.20

其他费用1893406.531767186.78

合计506510234.86763259654.96

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬764051458.96874938071.20

外包及委托开发费103280964.9190710846.01

折旧及摊销费用36595981.5142408817.16

房租及物业管理费24548703.0326494311.75

办公费用8070042.087931267.26

团建及培训费6893848.5211810601.32

差旅及交通费4044471.624213592.45

其他费用3724839.522850179.35

合计951210310.151061357686.50

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款及票据贴现的利息支出19660802.946962131.65

租赁负债的利息支出11137598.9662602048.63

减：利息收入68372028.9845055866.57

汇兑损益-1607231.83-10811982.77

其他889376.35815374.27

合计-38291482.5614511705.21其他说明

根据租赁准则相关要求，本公司作为承租人，租入使用权资产形成的租赁负债产生的利息支出确认为财务费用；公司作为转租人，经营租出使用权资产产生的租金收入确认为其他业务收入。

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

进项税加计扣除1030915.725389958.77

68完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

政府补贴款11964540.5766172859.75

个税手续费返还5483820.396616216.62

其他9838.4815451.36

合计18489115.1678194486.50

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-6187001.05-1151207.46

其他非流动金融资产-22101641.7166381013.52

合计-28288642.7665229806.06

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-76282792.53-45826796.95

处置长期股权投资及子公司产生的投资收益249807.69-26627826.39

美国环球影业片单处置等事项产生的投资收益384667810.21

交易性金融资产产生的投资收益3457403.791636097.95

其他707159.47206452.11

合计312799388.63-70612073.28

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2549191.52-27546236.30

其他应收款坏账损失3356402.191767668.28

合计5905593.71-25778568.02

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失1154717.9827673.52

开发支出减值损失-43431041.68

合计-42276323.7027673.52

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-289076.78-230810.85

租入办公场所退租产生的处置损益-31050220.92-276970.36

合计-31339297.70-507781.21

69完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金及赔偿金8958610.549270542.058958610.54

其他2690165.2318361.752690165.23

合计11648775.779288903.8011648775.77

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠2200000.003000000.002200000.00

资产报废损失403842.73636158.44403842.73

违约金5983532.29835967.145983532.29

其他54113.72216404.7054113.72

合计8641488.744688530.288641488.74

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用198280985.72-237547.23

递延所得税费用59230000.9260631934.85

合计257510986.6460394387.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额135291667.64

按法定/适用税率计算的所得税费用33822916.91

子公司适用不同税率的影响125662796.98

调整以前期间所得税的影响273486.24

非应税收入的影响-238529.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6263784.35

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响71895558.51

研发支出加计扣除的影响-42029624.18

代扣代缴所得税74388166.47

所得税费用257510986.64

70完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

56、其他综合收益

详见附注38、其他综合收益。

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补贴13269068.8766568093.88

收到的经营房租、办公系统及物业管

22171332.8147460040.85

理服务收入

收到的利息收入54708740.1931884373.91

收到的违约金及赔偿金8760664.354524814.00

其他41802813.1463616590.47

合计140712619.36214053913.11支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用131419952.80186838552.31

支付员工借款14143180.8211105000.00

其他27264687.4418841286.76

合计172827821.06216784839.07

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到业绩补偿款40000000.0030000000.00

收回固定回报投资款12300000.004407000.00

合计52300000.0034407000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品、结构性存款及大额定期

647412124.13255000000.00

存单本金收到美国环球影业片单资产回款和处置

1348329176.77338684462.31

款

处置联营公司收到的现金314375000.00

合计1995741300.90908059462.31支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付处置美国环球影业片单资产的相

84540941.99

关税费

71完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

支付固定回报投资款16500000.0014000000.00

其他586195.28

合计101040941.9914586195.28支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资理财产品、结构性存款及大额定

403169782.37446874284.79

期存单本金投资其他非流动金融资产及联营企业

331722808.00

支付的现金支付处置美国环球影业片单资产的相

84540941.99

关税费

合计819433532.36446874284.79

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到员工持股计划退回的未解锁股份

6053020.00

以前年度现金分红

收到员工持股计划股票认购款90830000.00

合计96883020.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债本金及利息所支付的现

18436898.21125788598.79

金

公司回购股票37943431.99

基金合伙人分配5368074.17

其他903541.26

合计56380330.20132060214.22筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款420573611.12247345333.329115847.25156736597.24520298194.45租赁负债（含

1627662632.

一年内到期的74676822.9417346000.18831436796.21853556658.69

14租赁负债）

应付股利175.64872875747.58872875747.58175.64其他应付款

（股权对价2637778.8016423.972654202.77款）其他应付款

（员工持股计

90830000.0090830000.00

划股票认购

款）

72完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

2050874197.1046958345.1467339231.

合计338175333.32956684841.74831436796.21

700055

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响根据《企业会计准则第31购买和赎回期限短的理财产号——现金流量表》周转购买和赎回理财产品及结构对投资活动产生的现金流量

品及结构性存款以净额列报快、金额大、期限短项目的性存款净额无影响在投资活动现金流入和现金流出净额列示

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-122219319.00384716878.33

加：资产减值准备42276323.70-27673.52

信用减值准备-5905593.7125778568.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24475653.0826519164.93

使用权资产折旧53594316.9272793258.63

无形资产摊销71756667.6047009643.48

长期待摊费用摊销14231808.6214975337.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

31339297.70507781.21以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）403842.73636158.44

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）28288642.76-65229806.06

财务费用（收益以“－”号填列）14926555.5447514993.60

投资损失（收益以“－”号填列）-312799388.6370612073.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）25108636.66107789989.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）25771892.56-48429808.75

存货的减少（增加以“－”号填列）-699204180.17324771828.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）322415559.91-209443488.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）327468977.03-461650368.28

其他2542594.20-18438614.09

经营活动产生的现金流量净额-155527712.50320405917.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3123854321.402922317902.04

减：现金的期初余额3015471854.672986380456.88

73完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额108382466.73-64062554.84

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物300750.00

其中：

北京易扬文化传媒有限公司300750.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物751.02

其中：

北京易扬文化传媒有限公司751.02

其中：

处置子公司收到的现金净额299998.98

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3123854321.403015471854.67

其中：库存现金56102.6957275.03

可随时用于支付的银行存款3111455168.983015135375.23

可随时用于支付的其他货币资金12343049.73279204.41

三、期末现金及现金等价物余额3123854321.403015471854.67

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

信用卡保证金1662900.00961956.00不能随时支取

尚未收到的银行存款利息938263.41不能随时支取

合计1662900.001900219.41

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2339227866.53

其中：美元288765284.517.12682057972429.65

欧元3986091.187.661730540234.79

港币155714428.030.9127142120558.46日元1813799.010.04473881145.74

74完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

韩元13621570383.500.00518970682328.72

台币64308933.970.223414366615.85

泰铢76310155.280.195214895742.31

新币1152184.295.27906082380.87

马币1314465.121.50951984185.10

加元96079.325.2274502245.04

应收账款171761746.39

其中：美元12963563.137.126892388721.71

欧元6793988.657.661752053502.84港币

日元1970003.350.04473888134.01

韩元139529285.030.005189724017.46

台币1781709.000.2234398033.79

新币4945886.835.279026109336.58长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款8234083.33

其中：美元1028278.997.12687328338.71

欧元62765.007.6617480886.60日元27999.910.0447381252.66

韩元60200000.000.005189312377.80

台币357397.990.223479842.71

新币3000.005.279015837.00

马币10300.001.509515547.85

应付账款18503406.94

其中：美元1338711.757.12689540730.90

欧元1087181.377.66178329657.50日元265822.340.04473811892.36

韩元12100000.000.00518962786.90

台币633335.000.2234141487.04

泰铢11000.000.19522147.20

新币78557.505.2790414705.04

其他应付款9847117.55

其中：美元853780.757.12686084724.65日元101219.990.0447384528.38

韩元668863328.190.0051893470731.81

台币110959.980.223424788.46

新币47117.675.2790248734.18

马币9016.281.509513610.07

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用子公司名称主要经营地记账本位币本位币选择依据本位币变更原因

Perfect World Europe B.V. 欧洲 欧元 本国货币 无变更

C＆C Media Co. Ltd. 日本 日元 本国货币 无变更

Perfect World Korea Co. Ltd. 韩国 韩元 本国货币 无变更

Perfect World Pictures (USA)Inc. 美国 美元 本国货币 无变更

75完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

Perfect World Games (Singapore) Pte.Ltd. 新加坡 新加坡元 本国货币 无变更

Fedeen Games Limited. 香港 美元 主要结算币种 无变更

Perfect Game Speed Co. Ltd. 香港 美元 主要结算币种 无变更

Perfect Entertainment Co. Ltd. 加拿大 美元 主要结算币种 无变更

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用共计4056562.20元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁13034876.84

合计13034876.84作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

游戏及游戏相关技术1138640588.731230718281.52

合计1138640588.731230718281.52

其中：费用化研发支出951210310.151061357686.50

资本化研发支出187430278.58169360595.02

76完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期末余额内部开发支出其他减值准备产期损益

项目一328500045.7162860029.1014796005.82406156080.63

项目二117403203.2321480119.425886816.2643431041.68101339097.23

项目三93796113.357590712.302305387.46103692213.110.00

项目四46955144.7729440720.514522825.3880918690.660.00

项目五18450801.2531362440.107185222.2356998463.58

合计605105308.31152734021.4334696257.15184610903.7743431041.68564493641.44重要的资本化研发项目预计完成预计经济利益开始资本化的项目研发进度开始资本化的具体依据时间产生方式时点

截至报告期末研发中，测试达到既定的技术可行性项目一2024年游戏商业化2020年10月已进行多轮测试标准且满足资本化其他条件截至报告期末该项目的测试数据未达到预期效果。公司决定暂停该项测试达到既定的技术可行性

项目二目的大规模投入，在低2024年游戏商业化2022年08月标准且满足资本化其他条件成本基础上摸索项目整改方向，并积极寻找外部合作机会

截至报告期末研发中，测试达到既定的技术可行性项目五2024年游戏商业化2023年10月已进行多轮测试标准且满足资本化其他条件开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况按预计可回收金额与账面

项目二43431041.6843431041.68价值的差额计提减值准备

合计43431041.6843431041.68

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失丧失按照丧失与原价款控制控制公允控制子公丧失丧失丧失丧失丧失与处权之权之价值权之司股控制控制控制控制丧失控制置投日合日合重新日合权投子公权之权时权时权时控制权时资对并财并财计量并财资相司名日剩点的点的点的权的点的应的务报务报剩余务报关的称余股处置处置处置时点判断合并表层表层股权表层其他权的价款比例方式依据财务面剩面剩产生面剩综合比例报表余股余股的利余股收益层面权的权的得或权公转入

77完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

享有账面公允损失允价投资该子价值价值值的损益公司确定或留净资方法存收产份及主益的额的要假金额差额设北京易扬向外2024实际

文化30075100.00部第年0624980不适不适不适不适不适不适交割

传媒0.00%三方月137.69用用用用用用日期有限转让日公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期新增子公司及其下属子公司德清蒸汽满满互动娱乐有限公司和 Perfect Easedream Media Co. Limited，注销子公司下属子公司海阳完美千策影视文化有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经业务持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地性质直接间接

重庆完美天路科技有限公司10000000.00重庆重庆游戏100.00%设立同一控制

成都完美世界软件有限公司42500000.00成都成都游戏100.00%下合并成都完美时空网络技术有限同一控制

60000000.00成都成都游戏100.00%

公司下合并合肥完美世界网络技术有限同一控制

10000000.00合肥合肥游戏100.00%

公司下合并同一控制

上海完美时空软件有限公司200000000.00上海上海游戏100.00%下合并同一控制

天津亚克互动科技有限公司10000000.00天津天津游戏100.00%下合并

完美世界（北京）软件科技同一控制

10000000.00北京北京游戏100.00%

发展有限公司下合并

完美世界（重庆）互动科技同一控制

10000000.00重庆重庆游戏100.00%

有限公司下合并同一控制

完美世界游戏有限责任公司50000000.00上海上海游戏100.00%下合并

完美世界征奇（上海）多媒

300000000.00上海上海游戏100.00%设立

体科技有限公司

北京冰封互娱科技有限公司10000000.00北京北京游戏100.00%设立

78完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

完美世界（重庆）企业管理

10000000.00重庆重庆基金100.00%设立

咨询有限公司非同一控

北京完美赤金科技有限公司1000000.00北京北京游戏100.00%制下合并非同一控

苏州幻塔网络科技有限公司30000000.00苏州苏州游戏100.00%制下合并武汉智乐愉网络科技有限公非同一控

3000000.00武汉武汉游戏100.00%

司制下合并

完美世界（德清）科技发展

10000000.00德清德清游戏100.00%设立

有限公司

北京第一波互动科技有限公

1000000.00北京北京游戏100.00%设立

司海南完美世界网络科技有限

1000000.00海南海南游戏100.00%设立

公司

焱世信息科技（上海）有限

1000000.00上海上海游戏51.00%设立

公司

完美世界（武汉）数字娱乐

1000000.00武汉武汉游戏100.00%设立

有限公司

完美世界（重庆）软件科技

10000000.00重庆重庆游戏100.00%设立

有限公司

完美世界互动（北京）科技

10000000.00北京北京游戏100.00%设立

有限公司

成都时空互动娱乐有限公司1000000.00成都成都游戏100.00%设立

完美世界互娱（北京）科技

10000000.00北京北京游戏100.00%设立

有限公司

海南琼奇互动娱乐有限公司1000000.00海南海南游戏100.00%设立

完美世界互联（北京）科技

10000000.00北京北京游戏100.00%设立

有限公司

完美世界互娱（杭州）科技

1000000.00杭州杭州游戏100.00%设立

有限公司烟台创游互动网络科技有限

1000000.00烟台烟台游戏100.00%设立

公司北京完美创享科技发展有限

500000.00北京北京游戏100.00%设立

公司

完美世界（北京）互动娱乐

330000000.00北京北京影视100.00%设立

有限公司北京华美时空文化传播有限

10000000.00北京北京影视100.00%设立

公司北京完美蓬瑞影视文化有限

10000000.00北京北京影视100.00%设立

公司北京完美建信影视文化有限

10000000.00北京北京影视100.00%设立

公司北京景星圆影视文化有限公

10000000.00北京北京影视100.00%设立

司天津完美世界影视文化有限

3000000.00天津天津影视100.00%设立

公司

天津完美文化传播有限公司3000000.00天津天津影视100.00%设立德清完美影视文化传播有限

3000000.00浙江浙江影视100.00%设立

公司德清完美海岸影视文化有限

3000000.00浙江浙江影视70.00%设立

公司石河子市浩宇股权投资管理

30000000.00石河子石河子基金100.00%设立

有限公司重庆完美建信影视文化有限

10000000.00重庆重庆影视100.00%设立

公司伊宁市完美远方影视文化有

3000000.00伊宁伊宁影视100.00%设立

限公司

79完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

重庆君思企业管理咨询有限

10000000.00重庆重庆基金100.00%设立

公司北京鑫宝源影视投资有限公非同一控

10000000.00北京北京影视55.00%

司制下合并上海宝宏影视文化传媒有限非同一控

3000000.00上海上海影视55.00%

公司制下合并

盛影基金不适用重庆重庆基金70.62%设立

重庆亚克科技发展有限公司100000000.00重庆重庆影视100.00%设立北京完美世界影院管理有限

33071385.71北京北京影视100.00%设立

公司

完美世界影视有限责任公司100000000.00天津天津影视55.00%设立石河子市君毅云扬股权投资

1912841173.51石河子石河子基金100.00%设立

有限合伙企业重庆完美臻至影视文化有限

5000000.00重庆重庆影视100.00%设立

公司海南完美江何影视传媒有限

10000000.00海南海南影视100.00%设立

公司

北京君丹科技文化有限公司10000000.00北京北京房产100.00%设立厦门柏年禾沐文化传媒有限

3000000.00厦门厦门影视100.00%设立

公司

北京完美世界影视有限公司10000000.00北京北京影视55.00%设立

海南完美世界影视有限公司10000000.00海南海南影视55.00%设立

重庆完美世界影视有限公司10000000.00重庆重庆影视55.00%设立北京君思企业管理咨询有限

10000000.00北京北京影视100.00%设立

公司

天津君清影视传媒有限公司1050000000.00天津天津影视100.00%设立非同一控

天津同心影视传媒有限公司14000000.00天津天津影视100.00%制下合并天津凯风文化传媒有限责任

70000000.00天津天津影视100.00%设立

公司

湖北完美朝画影视有限公司3000000.00湖北湖北影视55.00%设立

福建新映相影视有限公司10000000.00福建福建影视55.00%设立浙江东阳完美乐丰影视有限

3000000.00浙江浙江影视55.00%设立

公司

德清完美长驰影视有限公司3000000.00浙江浙江影视55.00%设立成都完美世界长留影视有限

3000000.00四川四川影视55.00%设立

公司德清蒸汽满满互动娱乐有限

3000000.00浙江浙江影视55.00%设立

公司

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。本公司在判断是否将股权投资基金纳入合并范围时的主要评判依据为，是否本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

结构化主体名称实际持有份额持有份额占比控制的依据

本公司与第三方共同发起设立影视投资基金，该基金主要用于美国环球影业片单投资，基金设立目的及投向符合本公司影视发展战略需求。本公司预先设定了基金投资范围，并在盛影基金1074661695.7970.62%投委会占有多数席位，因而其实质上拥有主导该基金相关活动的权力；本公司出任普通合伙人，同时作为有限合伙人持有的基金份额占比超过50%，并承诺向部分有限合伙人提供固定收益回报，因此将该基金纳入合并范围。

80完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

盛影基金29.38%68053978.11584241067.24

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

181830815212685266756171608851844129718168396391938

盛影7975

639430456.78988623.0998.64621.8476.8913233979065.9173.2

基金107.24

3.02499.515974162.308.4682

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

231653862415036428860004.1324065.043874671.79423786.3248411.4

盛影基金744439.42

2.192.5360065765

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企联营企业投资主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法

祖龙娱乐有限公司中国开曼群岛游戏业务16.6038%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：千元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额祖龙娱乐有限公司祖龙娱乐有限公司

流动资产2064543.002216856.00

非流动资产595498.00526767.00

资产合计2660041.002743623.00

流动负债419820.00383540.00

非流动负债14390.0026150.00

负债合计434210.00409690.00少数股东权益

归属于母公司股东权益2225831.002333933.00

81完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

按持股比例计算的净资产份额369572.53387138.80调整事项

--商誉173098.47172027.35

--内部交易未实现利润

--其他29144.5428390.81

对联营企业权益投资的账面价值571815.54587556.96

其他资本公积及其他综合收益的转出-321300.81-314961.50

联营企业权益投资的公允价值369572.53387138.80

营业收入439432.00402256.00

净利润-134041.00-233023.00终止经营的净利润

其他综合收益17418.0069225.00

综合收益总额-116623.00-163798.00本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：千元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-8747.53

--综合收益总额-8747.53

联营企业：

投资账面价值合计1398935.301333724.29下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-55632.6512024.84

--其他综合收益166.35147.42

--综合收益总额-55466.3012172.26

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期分享的净利润本期末累积未确认的损失

联营企业27316749.085167802.5022148946.58

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

82完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益1000000.001300000.002300000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益11964540.5766172859.75

冲减营业成本7557000.00

冲减销售费用3000000.00

合计11964540.5776729859.75

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、理财产品、结构性存款、权益性金融工具以及因日常经营而产生的其他金融资

产和负债，如应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。

本公司的金融工具导致的主要风险为信用风险、流动风险及市场风险。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自货币资金、理财产品、应收账款、其他应收款和其他权益工具等。本公司持有的货币资金及理财产品，主要存放或购买于国有及商业银行，管理层认为这些银行具备较高信誉，存在较低的信用风险。

本公司通过建立应收账款管理制度加强应收账款、其他应收款相关的风险管控。实时跟踪客户的财务状况、信用记录并根据市场状况等其他因素评估其信用资质。对于信用记录不良的客户，设定专人岗位，加强催收工作，并避免与其进一步合作。本公司对应收账款余额持续监控其账龄变化，并于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，对预计无法回收的款项计提充分的坏账准备。

（二）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控是否符合借款协议的规定，从金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率变动风险主要与本公司购买银行理财产品有关，当市场利率下行，本公司将面临投资收益减少的风险。

83完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

2.汇率风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司的汇率风险主要来自于代理运营国外厂商游戏产品、游戏产品海外授权及从事游戏海外业务时产生的以外币结算的应收、应付账款以及海外子公司以其本国货币或主要结算币种为记账本位币的报

表进行的外币报表折算。当币种间汇率发生波动时，会产生汇兑损益及其他综合收益的变动。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第二层次公允价第三层次公允价值计

第一层次公允价值计量合计值计量量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产6416634.141101167671.861107584306.00

1.以公允价值计量且其变动

6416634.141101167671.861107584306.00

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资160643726.03160643726.03

（2）权益工具投资6416634.14442954745.83449371379.97

（3）或有对价形成的资产497569200.00497569200.00

（二）其他权益工具投资103211078.96103211078.96持续以公允价值计量的资产

109627713.101101167671.861210795384.96

总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

（1）公司本期末权益工具余额中6416634.14元为在公开市场上市的股票和指数基金，其公允价值按公开市场交易价格确定；

（2）持有的其他权益工具投资103211078.96元为在公开市场上市的股票，其公允价值按公开市场交易价格确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）公司本期末交易性金融资产债务工具余额中160643726.03元为结构性存款，其公允价值按本金和最低利率确定；

（2）对于持有的其他非流动金融资产中的权益工具投资，公司会合理评估被投资企业所处的经营环境、经营情况及财务状况，并搜集相关市场交易信息，采用有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定该等投资的公允价值。如被投资企业所处的经营环境、经营情况及财务状况，未发生重大变化的，公司则按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

（3）或有对价形成的资产为被收购单位根据股权转让协议相关约定确认的业绩补偿收益。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业

84完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

的持股比例的表决权比例

石河子快乐永久股权投资有限公司石河子股权投资100万元2.35%2.35%

完美世界控股集团有限公司北京股权投资5000万元22.32%22.32%

池宇峰自然人7.69%7.69%本企业的母公司情况的说明

完美控股和快乐永久为池宇峰控制的公司，完美控股、快乐永久和池宇峰构成一致行动人。

本企业最终控制方是池宇峰。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海阅龙智娱文化科技有限公司联营企业霍尔果斯万年影业有限公司联营企业福州宾果网络科技有限公司联营企业重庆盛美股权投资基金管理有限公司联营企业

G.H.Y Culture & Media (Singapore) PteLtd. 联营企业北京光元科技有限公司联营企业武汉银核文化有限公司联营企业北京掌愿互动科技有限公司联营企业

Changwan Group Limited 联营企业成都幻想美人鱼科技有限公司联营企业的子公司祖龙（天津）科技股份有限公司联营企业的子公司北京长信影视传媒有限公司联营企业的子公司天津长信影视传媒有限公司联营企业的子公司北京信远文化传播有限公司联营企业的子公司天津信和文化传播有限公司联营企业的子公司喀什飞宝文化传媒有限公司联营企业的子公司厦门飞宝无限文化传媒有限公司联营企业的子公司福建太闽时代广告有限公司联营企业的子公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京咪波文化科技有限公司实际控制人控股公司

完美世界（北京）网络技术有限公司实际控制人控股公司重庆妖气山互动科技有限公司实际控制人控股公司

完美世界（德清）信息技术有限公司实际控制人控股公司北京全现在信息技术服务有限公司实际控制人控股公司北京完美世界未来科技有限公司实际控制人控股公司

完美鲲鹏（北京）动漫科技有限公司实际控制人控股公司

完美世界教育科技（德清）有限公司控股股东控股公司

娱味文（成都）动漫科技有限公司控股股东控股公司

完美世界（重庆）网络发展有限公司控股股东控股公司四川完美三杯茶商业管理有限公司控股股东控股公司

85完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

完美世界（北京）软件有限公司控股股东控股公司

完美世界教育科技（北京）有限公司控股股东控股公司成都洪恩完美未来教育科技有限公司实际控制人家族控制的公司

乐道千盛（天津）科技有限公司控股股东参股公司北京完美世界影视文化有限公司控股股东参股公司的子公司

乐道互动（北京）软件技术有限公司控股股东参股公司的子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上海阅龙智娱文化

版权金及分成款45087253.51142545494.72科技有限公司

北京咪波文化科技配音/视频制作外

2845628.705500000.00否1236072.72

有限公司包费福建太闽时代广告

宣发费2156924.537748256.55有限公司

娱味文（成都）动

美术外包费1262146.224000000.00否989429.24漫科技有限公司武汉银核文化有限

美术外包费1047225.74公司完美世界教育科技

美术外包费210259.43（德清）有限公司北京完美世界影视

宣发费19718.08文化有限公司

完美世界（北京）

物业管理服务1385577.44软件有限公司霍尔果斯嘉行影视

艺人经纪费用387697.08文化有限公司完美世界控股集团

采购商品43821.37有限公司

完美鲲鹏（北京）

配音外包费17971.70动漫科技有限公司北京全现在信息技

采购商品4231.92术服务有限公司

完美世界（北京）

采购商品432.50网络技术有限公司

完美世界（北京）

采购商品301.18软件有限公司完美世界教育科技

采购商品53.12（北京）有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海阅龙智娱文化科技有限公司技术开发服务13870866.7748423347.48

完美世界控股集团有限公司办公系统及物业管理服务6857382.358445910.23

成都幻想美人鱼科技有限公司授权收入3806363.013337938.61

上海阅龙智娱文化科技有限公司办公系统及物业管理服务493113.09

北京长信影视传媒有限公司咨询服务176958.10175726.01

86完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

成都洪恩完美未来教育科技有限公司办公系统及物业管理服务10006.92103448.96

娱味文（成都）动漫科技有限公司设计服务收入18867.92

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

完美世界控股集团有限公司房屋10674751.94

上海阅龙智娱文化科技有限公司房屋650401.84

完美世界（重庆）网络发展有限公司房屋108571.42108571.42

重庆逗典互娱科技有限公司房屋57142.86342857.14

成都洪恩完美未来教育科技有限公司房屋32003.6552059.42

成都逗典互娱科技有限公司房屋383001.14

嘉行星光（重庆）影视文化有限公司房屋22857.21

天津长信影视传媒有限公司车辆57522.1257522.12

北京信远文化传播有限公司车辆17699.1217699.12

本报告期，公司与完美世界控股集团有限公司协议变更原租赁合同，根据企业会计准则相关规定，变更后租赁合同采用经营租赁核算。

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额完美世

界（北

514285540000

京）软房屋.74.00件有限公司四川完美三杯

25471.27000.

茶商业房屋

7000

管理有限公司

（3）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

完美世界控股集团有限公司购入固定资产308411.23

北京全现在信息技术服务有限公司购入固定资产53305.05

完美世界教育科技（北京）有限公司购入固定资产3706.38

完美世界（北京）软件有限公司购入固定资产1035.73

完美世界（北京）网络技术有限公司购入固定资产522.25

（4）关键管理人员报酬

单位：元

87完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬8527900.008560200.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项天津信和文化传播有限公司15000000.00

预付款项福州宾果网络科技有限公司1762534.441751628.03

预付款项北京光元科技有限公司802063.45537653.49

预付款项霍尔果斯万年影业有限公司573584.89573584.89

预付款项北京咪波文化科技有限公司211084.90

应收账款上海阅龙智娱文化科技有限公司96848596.32110873715.16

应收账款喀什飞宝文化传媒有限公司43867847.3143867847.31

应收账款厦门飞宝无限文化传媒有限公司13819499.9813819499.98

应收账款成都幻想美人鱼科技有限公司13147012.709112267.91

应收账款霍尔果斯万年影业有限公司3120000.00

应收账款天津长信影视传媒有限公司145000.001299866.00

应收账款北京长信影视传媒有限公司93134.79186269.58

应收账款乐道互动（北京）软件技术有限公司832.81

应收账款北京信远文化传播有限公司20000.00

其他应收款上海阅龙智娱文化科技有限公司1319851.111454873.98

其他应收款北京完美世界影视文化有限公司1058258.391058258.39

其他应收款完美世界控股集团有限公司862743.781690215.42

其他应收款北京长信影视传媒有限公司106285.19106285.19

其他应收款完美世界（重庆）网络发展有限公司57000.00

其他应收款成都洪恩完美未来教育科技有限公司28049.3464515.69

其他应收款北京掌愿互动科技有限公司1250000.00

其他应收款 Changwan Group Limited 1020884.51

长期应收款完美世界控股集团有限公司260981700.98一年内到期的

完美世界控股集团有限公司13269411.54非流动资产

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海阅龙智娱文化科技有限公司31161169.4248273701.34

应付账款乐道千盛（天津）科技有限公司4626242.664626242.66

应付账款福建太闽时代广告有限公司537964.001198549.00

应付账款祖龙（天津）科技股份有限公司134297.08134297.08

应付账款北京咪波文化科技有限公司7166.5057915.00

应付账款娱味文（成都）动漫科技有限公司200500.00

其他应付款北京长信影视传媒有限公司5000000.005000000.00

其他应付款重庆盛美股权投资基金管理有限公司4000000.004000000.00

其他应付款完美世界（德清）信息技术有限公司69800.2269800.22

其他应付款 G.H.Y Culture & Media (Singapore) PteLtd. 43148.50 42881.50

其他应付款北京完美世界未来科技有限公司1157.531157.53

其他应付款完美世界（北京）软件有限公司56.5056.50

其他应付款武汉银核文化有限公司3000000.00

88完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款完美世界控股集团有限公司184191.85

其他应付款重庆妖气山互动科技有限公司9246.06

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

核心及骨干人员14650000.0031497500.00

合计14650000.0031497500.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限范围

2021年员工持股计划存续期为60个月，自标

的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。存续期满且未展期的，本次员工持股计划自行终止。本次员工持股计划所获标的股票，自过户至本次员工持股计划名下之日起

2021年员工持股计划授

12个月后分期解锁，锁定期最长48个月；

予价格0元/股；

核心及骨有效期至2025年

16.78元/股

干人员7月2日2023年员工持股计划存续期为36个月，自最

2023年员工持股计划授

后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名

予价格6.20元/股；

下之日起算。存续期满且未展期的，本次员工持股计划自行终止。本次员工持股计划所获标的股票，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后分期解锁，锁定期最长24个月。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 股票市价、B-S 模型

公司实际业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定，在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续可行权权益工具数量的确定依据

信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因业绩及可行权职工人数变动的综合影响

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4039297.27

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1968593.77其他说明

89完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）2021年员工持股计划：2021年1月12日和2021年1月28日，公司第四届董事会第三十次会议和2021年第一

次临时股东大会审议通过《完美世界股份有限公司2021年员工持股计划》及相关议案，同意设立2021年员工持股计划。

本员工持股计划通过公司回购股份以零价格转让予员工持股计划取得公司股份并持有，合计9370000股。于2021年4月

30日公司回购专用证券账户所持有9370000股股票非交易过户至“完美世界股份有限公司－2021年员工持股计划”证券专用账户。本次员工持股计划存续期为60个月，自标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。存续期满且未展期的，本次员工持股计划自行终止。本次员工持股计划所获标的股票，自过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后分期解锁，锁定期最长48个月。

（2）2023年员工持股计划：2023年12月19日和2024年1月8日，公司第五届董事会第二十一次会议和2024年第

一次临时股东大会审议通过《完美世界股份有限公司2023年员工持股计划》及相关议案，同意设立2023年员工持股计划。本员工持股计划通过公司回购股份以6.20元/股转让予员工持股计划取得公司股份并持有，合计14650000股。于

2024年6月21日公司回购专用证券账户所持有14650000股股票非交易过户至“完美世界股份有限公司－2023年员工持股计划”证券专用账户。本次员工持股计划存续期为36个月，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。

存续期满且未展期的，本次员工持股计划自行终止。本次员工持股计划所获标的股票，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后分期解锁，锁定期最长24个月。

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心及骨干人员1968593.77

合计1968593.77

4、股份支付的修改、终止情况

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、承租人承诺事项

2020年，公司与第三方出租人达成协议，租入首租期为10年的写字楼，用于公司办公及部分对外出租。首租期届满，如

果公司提出书面续租申请，租期自动延续5年。2024年，公司与第三方协商，变更租赁协议，首租期变更至2026年末届满，应付租金总计约2.20亿元，首租期届满后公司有权行使续租选择权。

2、出租人承诺事项

详见第十节、七、60、租赁。

90完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，分别为：游戏分部、影视及其他分部，本公司的各个报告分部在不同行业从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目游戏分部影视及其他分部分部间抵销合计

营业收入2651122269.38163906309.31-55114184.262759914394.43

营业成本892103384.30126175272.40-48798597.59969480059.11

资产总额8738278738.299489214595.81-5088181111.0013139312223.10

负债总额6214091358.983251311136.47-4721945249.634743457245.82

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1231394.0050527.46

1至2年208.46388.00

3年以上15459375.0015649125.00

3至4年15649125.00

4至5年15459375.00

合计16690977.4615700040.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

91完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

154593154593154593154593

账准备92.62%100.00%0.0098.47%100.00%0.00

75.0075.0075.0075.00

的应收账款其

中：

单项金额重大并单独

154593154593154593154593

计提坏92.62%100.00%0.0098.47%100.00%0.00

75.0075.0075.0075.00

账准备的应收账款按组合计提坏

12316024646.6120695240665.137665.102999.

账准备7.38%2.00%1.53%57.20%

2.4645.82464799

的应收账款其

中：

信用风12316024646.6120695240665.137665.102999.

7.38%2.00%1.53%57.20%

险组合2.4645.82464799

166909154840120695157000155970102999.

合计100.00%92.77%100.00%99.34%

77.4621.645.8240.4640.4799

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大并单独计提坏预计收回可能

15459375.0015459375.0015459375.0015459375.00100.00%

账准备的应收性很小账款

合计15459375.0015459375.0015459375.0015459375.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用风险组合1231602.4624646.642.00%

合计1231602.4624646.64

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

92完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账

15459375.0015459375.00

准备的应收账款按组合计提坏账

137665.47113018.8324646.64

准备的应收账款

合计15597040.47113018.8315484021.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名15459375.0015459375.0092.62%15459375.00

第二名1224000.001224000.007.34%24480.00

第三名7394.007394.000.04%147.88

第四名200.00200.000.00%18.00

第五名8.468.460.00%0.76

合计16690977.4616690977.46100.00%15484021.64

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息26593152.0026593152.00

其他应收款6121044894.846479772210.96

合计6147638046.846506365362.96

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

内部公司间拆借资金利息26593152.0026593152.00

合计26593152.0026593152.00

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

93完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来6100411578.916457980455.22

关联方往来2182594.893145089.40

押金17078498.4317023748.43

其他1582283.611825616.94

合计6121254955.846479974909.99

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6102927001.166461748620.31

1至2年230000.00686660.00

2至3年9520308.568961983.56

3年以上8577646.128577646.12

3至4年30881.25

4至5年30881.25

5年以上8546764.878546764.87

合计6121254955.846479974909.99

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

612125210061.612104647997202699.647977

计提坏100.00%0.00%100.00%0.00%

4955.84004894.844909.99032210.96

账准备其

中：

信用风133266.24785.8108480.30881.214514.116367.0

0.00%18.60%0.00%47.00%

险组合60476596关联方610259610259646112646112

99.70%99.71%

组合4173.804173.805544.625544.62

低风险185275185275.183422188184188184.186302

0.30%1.00%0.29%1.00%

组合15.441640.2884.128499.28

612125210061.612104647997202699.647977

合计100.00%0.00%100.00%0.00%

4955.84004894.844909.99032210.96

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额

94完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

信用风险组合133266.6024785.8418.60%

关联方组合6102594173.80

低风险组合18527515.44185275.161.00%

合计6121254955.84210061.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额202699.03202699.03

2024年1月1日余额

在本期

本期计提7361.977361.97

2024年6月30日余

210061.00210061.00

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

账准备的其他202699.037361.97210061.00应收款

合计202699.037361.97210061.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部往来2753334574.031年以内44.98%

第二名内部往来1313758632.831年以内21.46%

第三名内部往来558274341.621年以内9.12%

第四名内部往来380822600.331年以内6.22%

第五名内部往来309559061.461年以内5.06%

合计5315749210.2786.84%

3、长期股权投资

单位：元

95完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3367547735.3367547735.3265790782.3265790782.

对子公司投资

17170303

3367547735.3367547735.3265790782.3265790782.

合计

17170303

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值减值准期初余额（账面准备减期末余额（账面被投资单位计提备期末价值）期初少追加投资减值其他价值）余额余额投准备资重庆君思企业管

10000000.0010000000.00

理咨询有限公司完美世界影视有

55000000.0055000000.00

限责任公司重庆亚克科技发

100000000.00100000000.00200000000.00

展有限公司完美世界游戏有

362687583.42362687583.42

限责任公司完美世界（北京）互动娱乐有2727287460.172727287460.17限公司北京君丹科技文

10000000.0010000000.00

化有限公司北京鑫宝源影视

459642.09459642.09

投资有限公司北京华美时空文

37882.5937882.59

化传播有限公司北京完美蓬瑞影

32831.5832831.58

视文化有限公司北京完美建信影

285382.18285382.18

视文化有限公司

其他子公司1756953.141756953.14

合计3265790782.03100000000.001756953.143367547735.17

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1215240.561169775.23

其他业务76300261.9659222329.05116801643.4980098135.69

合计77515502.5260392104.28116801643.4980098135.69

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元影视其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

96完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

业务类型1215240.561169775.2376300261.9659222329.0577515502.5260392104.28

其中：

电视剧1215240.561169775.231215240.561169775.23

其他业务76300261.9659222329.0576300261.9659222329.05按经营地区分

1215240.561169775.2376300261.9659222329.0577515502.5260392104.28

类

其中：

境内1215240.561169775.2376300261.9659222329.0577515502.5260392104.28市场或客户类

1215240.561169775.2376300261.9659222329.0577515502.5260392104.28

型

其中：

公司客户1215240.561169775.2376300261.9659222329.0577515502.5260392104.28

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3051691.65元。

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系办公场所集约化整合产生的一

非流动性资产处置损益-28703966.19次性退租损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

11964540.57

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负主要系美国环球影业片单资产处置等

315995343.87

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资事项产生的收益产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益2305621.71主要系理财产品收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5400000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3007287.03主要系收到的赔偿金主要系进项税加计扣除及其他非经常

其他符合非经常性损益定义的损益项目1040754.20性损益

减：所得税影响额187210199.51

少数股东权益影响额（税后）65255106.25

合计58544275.43--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

97完美世界股份有限公司2024年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产收报告期利润益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-2.04%-0.09-0.09

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.71%-0.12-0.12

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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