皓宸医疗:2024年半年度财务报告

皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

皓宸医疗科技股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：皓宸医疗科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金130816113.68146388361.10结算备付金拆出资金

交易性金融资产714184.71714184.71衍生金融资产

应收票据13646843.055547020.71

应收账款23490110.4531749974.73应收款项融资

预付款项17584113.5012959242.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款44047910.8241050442.15

其中：应收利息

应收股利22700000.0022700000.00买入返售金融资产

存货64009052.3162143075.81

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2105858.682234778.11

流动资产合计296414187.20302787079.94

非流动资产：

发放贷款和垫款

2皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资495227662.79476480000.00

其他权益工具投资11800000.0011800000.00其他非流动金融资产

投资性房地产31928353.0832615113.92

固定资产166262287.00170827939.00

在建工程79530.81生产性生物资产油气资产

使用权资产189766784.02178087342.80

无形资产47554001.3547795049.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉199672759.15199672759.15

长期待摊费用64033009.7665850399.03

递延所得税资产49599158.7849895385.23其他非流动资产

非流动资产合计1255844015.931233103519.63

资产总计1552258203.131535890599.57

流动负债：

短期借款113729175.00120773120.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款69626417.8360113853.34预收款项

合同负债152960561.63154090483.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25693020.5427553688.82

应交税费3496002.285856335.34

其他应付款309429108.07302013189.53

其中：应付利息60629767.7651644512.99应付股利应付手续费及佣金

3皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债219647703.00217892737.69

其他流动负债1915397.753463756.49

流动负债合计896497386.10891757164.96

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债168834887.62161343499.43长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8885179.139108673.49

递延所得税负债8081113.778538301.70其他非流动负债

非流动负债合计185801180.52178990474.62

负债合计1082298566.621070747639.58

所有者权益：

股本840000000.00840000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积21685838.2821685838.28

减：库存股

其他综合收益-49587133.07-51597708.41专项储备

盈余公积40813718.2840813718.28一般风险准备

未分配利润-417564331.89-418117817.07

归属于母公司所有者权益合计435348091.60432784031.08

少数股东权益34611544.9132358928.91

所有者权益合计469959636.51465142959.99

负债和所有者权益总计1552258203.131535890599.57

法定代表人：陆璐主管会计工作负责人：邓强会计机构负责人：王延肖

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

4皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产：

货币资金7497.198917.37

交易性金融资产714184.71714184.71衍生金融资产应收票据

应收账款14286.8514286.85应收款项融资预付款项

其他应收款23379526.0922881762.24

其中：应收利息

应收股利22700000.0022700000.00

存货4549491.184549491.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1754604.191644311.07

流动资产合计30419590.2129812953.42

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1272359222.751253611559.96

其他权益工具投资11800000.0011800000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产74287.3676162.75在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产22219683.6422211459.77其他非流动资产

非流动资产合计1306453193.751287699182.48

资产总计1336872783.961317512135.90

流动负债：

5皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款113729175.00113766704.02交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款23491845.7223495845.72预收款项

合同负债5146386.735146386.73

应付职工薪酬1154719.561164449.39

应交税费5061.495340.00

其他应付款579703977.10572131818.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债97357765.6797357765.67

其他流动负债669030.27669030.27

流动负债合计821257961.54813737340.78

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5258750.385396917.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计5258750.385396917.00

负债合计826516711.92819134257.78

所有者权益：

股本840000000.00840000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积

减：库存股

其他综合收益-49587201.29-51597741.64专项储备

盈余公积40813718.2840813718.28

未分配利润-320870444.95-330838098.52

所有者权益合计510356072.04498377878.12

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负债和所有者权益总计1336872783.961317512135.90

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入382010234.10313632742.87

其中：营业收入382010234.10313632742.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本398227590.97328515500.63

其中：营业成本206067242.04164232283.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1228304.731256576.38

销售费用89747327.4468158068.29

管理费用74914155.3366164369.15

研发费用3605476.516427417.24

财务费用22665084.9222276786.42

其中：利息费用21454310.5917577589.79

利息收入897501.49288755.90

加：其他收益1817867.613852086.84投资收益（损失以“—”号填

16737122.4420010711.47

列）

其中：对联营企业和合营企

16737122.4420010711.47

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

1849323.45-632903.71

填列）资产减值损失（损失以“—”号

387819.71

填列）资产处置收益（损失以“—”号2857599.89

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填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）4186956.6311592556.44

加：营业外收入165728.27282407.46

减：营业外支出166708.68271297.04四、利润总额（亏损总额以“—”号填

4185976.2211603666.86

列）

减：所得税费用1379875.03-151846.22

五、净利润（净亏损以“—”号填列）2806101.1911755513.08

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

2806101.1911755513.08“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

553485.187620553.84亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

2252616.014134959.24号填列）

六、其他综合收益的税后净额2010575.341080596.95归属母公司所有者的其他综合收益

2010575.341080596.95

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

2010575.341080596.95

收益

1.权益法下可转损益的其他综

2010540.351080596.95

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额34.99

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额4816676.5312836110.03

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归属于母公司所有者的综合收益总

2564060.528701150.79

额

归属于少数股东的综合收益总额2252616.014134959.24

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00070.0091

（二）稀释每股收益0.00070.0091

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陆璐主管会计工作负责人：邓强会计机构负责人：王延肖

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加788.07销售费用

管理费用2447530.582824268.85研发费用

财务费用14434837.7114756358.46

其中：利息费用14431600.7514753423.43

利息收入14.95

加：其他收益139310.74145898.06投资收益（损失以“—”号填

26737122.4420010711.47

列）

其中：对联营企业和合营企业

16737122.4420010711.47

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-32895.4797368.53

填列）资产减值损失（损失以“—”号

387819.71

填列）资产处置收益（损失以“—”号

178660.34

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）9961169.423239042.73

加：营业外收入299.28

减：营业外支出1739.7214009.49三、利润总额（亏损总额以“—”号填

9959429.703225332.52

列）

9皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税费用-8223.87121297.06

四、净利润（净亏损以“—”号填列）9967653.573104035.46

（一）持续经营净利润（净亏损以

9967653.573104035.46“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额2010540.351080596.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

2010540.351080596.95

收益

1.权益法下可转损益的其他综

2010540.351080596.95

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额11978193.924184632.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金376015931.87318618720.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

10皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1476827.913033826.35

收到其他与经营活动有关的现金2238294.823237497.58

经营活动现金流入小计379731054.60324890044.05

购买商品、接受劳务支付的现金148781105.29123308377.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金152070280.26120026145.45

支付的各项税费8567043.803637147.80

支付其他与经营活动有关的现金63312804.7260110212.74

经营活动现金流出小计372731234.07307081883.60

经营活动产生的现金流量净额6999820.5317808160.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

677529.13

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

17600000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计18277529.13

购建固定资产、无形资产和其他长期

4822018.747919178.57

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4822018.747919178.57

投资活动产生的现金流量净额-4822018.7410358350.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金17000000.00

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收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计17000000.00

偿还债务支付的现金9100000.0017450000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

8568921.463581228.70

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金331045.5660653.75

筹资活动现金流出小计17999967.0221091882.45

筹资活动产生的现金流量净额-17999967.02-4091882.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

34.99

响

五、现金及现金等价物净增加额-15822130.2424074628.56

加：期初现金及现金等价物余额141916655.64118228521.03

六、期末现金及现金等价物余额126094525.40142303149.59

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金0.00295279.20

收到的税费返还7797.346519.15

收到其他与经营活动有关的现金9186768.89114839.25

经营活动现金流入小计9194566.23416637.60

购买商品、接受劳务支付的现金4000.00

支付给职工以及为职工支付的现金205024.2563022.92支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金13509678.64434585.78

经营活动现金流出小计13718702.89497608.70

经营活动产生的现金流量净额-4524136.66-80971.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金10000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的

12皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额10000000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

5483875.00

金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计5483875.00

筹资活动产生的现金流量净额-5483875.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-8011.66-80971.10

加：期初现金及现金等价物余额8912.22106924.63

六、期末现金及现金等价物余额900.5625953.53

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

84021-5140-4143232465

0068559813817835814

一、上年期

0083777117409229

末余额

00.8.208.8.281731.8.959.

008418.0708199

加：会计政策变更前期差错更正其他

84021-5140-4143232465

二、本年期0.00.00.00.00.00.0

0068559813817835814

初余额000000

0083777117409229

13皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

00.8.208.8.281731.8.959.

008418.0708199

三、本期增

20553252248

减变动金额

0.00.00.00.00.00.0100.00.00.048645216

（减少以

0000005750005.2060615676

“—”号填.340.54.98.52

列）

20553252248

（一）综合1048645216

收益总额5755.2060615676.340.54.98.52

（二）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者投入和减

00000000000000

少资本

1．所有者投0.00.0

入的普通股00

2．其他权益

0.00.0

工具持有者

投入资本

3．股份支付

0.00.0

计入所有者

权益的金额

0.00.0

4．其他

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配00000000000000

1．提取盈余0.00.00.00.0

公积0000

2．提取一般0.00.0

风险准备00

3．对所有者

0.00.0（或股东）

的分配

0.00.0

4．其他

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

00000000000000

结转

1．资本公积

0.00.0

转增资本

00（或股本）

2．盈余公积

0.00.0

转增资本

00（或股本）

3．盈余公积0.00.0

弥补亏损00

4．设定受益

计划变动额0.00.0结转留存收00益

5．其他综合0.00.0

14皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

收益结转留00存收益

0.00.0

6．其他

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备00000000000000

0.00.0

1．本期提取

0.00.0

2．本期使用

0.00.0

（六）其他

84021-4940-4143534469

0068558813753461195

四、本期期0.00.00.00.00.00.0

0083717164805496

末余额000000

00.8.233.8.233191.4.836.

008078.8762951

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

84018-1051-22572-3568

0082495431815074775

一、上年期

0024603494071436

末余额

00.4.37221.511448.5.902.

001.094.8987394

加：会计政策变更前期差错更正其他

84018-1051-22572-3568

0082495431815074775

二、本年期0.00.00.00.00.00.0

0024603494071436

初余额000000

00.4.37221.511448.5.902.

001.094.8987394

三、本期增12

10768741

减变动金额836

800.00.00.0200134

（减少以11

596000553150959

“—”号填0.0.95.84.79.23

列）2

1076874112

（一）综合

80200134836

收益总额

59655315095911

15皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告.95.84.79.230.0

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期8400.00.00.0180.0-100.0510.0-22581387581末余额000008240840431005208158

16皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

0024803473183.397

00.4.31251.556199.012.

001.144.056696

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

8400-5154081-3304983

一、上年期

00000.000.000.000.000.0097740.00371883807787

末余额

0.001.64.2898.528.12

加：会

0.00

计政策变更前

0.00

期差错更正其

0.00

他

8400-5154081-3304983

二、本年期

00000.000.000.000.000.0097740.00371883807787

初余额

0.001.64.2898.528.12

三、本期增减变动金额201099671197

（减少以0.000.000.000.000.000.00540.0.000.00653.8193“—”号填3557.92

列）

201099671197

（一）综合

540.653.8193

收益总额

3557.92

（二）所有

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本

1．所有者投

0.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者0.00权益的金额

4．其他0.00

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配

1．提取盈余

0.000.000.00

公积

2．对所有者0.00

17皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告（或股东）的分配

3．其他0.00

（四）所有

者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转

1．资本公积

转增资本0.00（或股本）

2．盈余公积

转增资本0.00（或股本）

3．盈余公积

0.00

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额

0.00

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留0.00存收益

6．其他0.00

（五）专项

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

储备

1．本期提取0.00

2．本期使用0.00

（六）其他0.00

8400-4954081-3205103

四、本期期

00000.000.000.000.000.0087200.00371887045607

末余额

0.001.29.2844.952.04

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

8400-286-1095143-1146649

一、上年期

000015935607134104776131

末余额

0.00.9722.09.5409.625.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

8400-286-1095143-1146649

二、本年期

00000.000.000.0015930.0056070.00134104776131

初余额

0.00.9722.09.5409.625.86

18皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增减变动金额108031044184

（减少以596.0.000.00035.632.“—”号填954641

列）

108031044184

（一）综合

596.035.632.

收益总额

954641

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

19皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使用

（六）其他

8400-286-1085143-1106691

四、本期期

00000.000.000.0015930.0048010.00134194364594

末余额

0.00.9725.14.5474.168.27

三、公司基本情况

1.公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本

（1）注册地址：吉林市船营区迎宾大路98号

（2）组织形式：股份有限公司（上市）

（3）办公地址：北京市朝阳区光华路5号院世纪财富中心东亚银行大厦18层1810室

（4）注册资本：84000万元

2.公司设立情况

皓宸医疗科技股份有限公司（原名“吉林永大集团股份有限公司”及“融钰集团股份有限公司”）（简称“本公司”或“公司”，下同）前身为吉林永大集团有限公司，由自然人吕永祥、吕洋、吕兰、兰秀珍、吕永凯、吕玉珍、李向文共同出资组建，于1998年11月6日取得吉林市工商行政管理局核发的

2202142420088号《企业法人营业执照》。本公司注册资本人民币6000万元，其中：由自然人吕永祥投

资2400万，投资比例40.00%，自然人吕洋投资1200万，投资比例20.00%，自然人吕兰投资1200万元，投资比例20.00%，自然人兰秀珍投资600万元，投资比例10.00%，自然人吕永凯投资300万元，投资比例5.00%，自然人吕玉珍投资150万元，投资比例2.50%，自然人李向文投资150万元，投资比例2.50%。

2007年10月26日，本公司股东会决议申请增加注册资本人民币250万元，增加的注册资本由新股东自然

人马立明一次缴足。增资后，本公司的注册资本变更为人民币6250万元，其中：自然人吕永祥投资2400万元，投资比例38.40%，自然人吕洋投资1200万元，投资比例19.20%，自然人吕兰投资1200万元，投资比例19.20%，自然人兰秀珍投资600万元，投资比例9.60%，自然人吕永凯投资300万元，投资比例4.80％，自然人吕玉珍投资150万元，投资比例2.40%，自然人李向文投资150万元，投资比例2.40%，

自然人马立明投资250万元，投资比例4.00％。随后，本公司的股东吕永凯、李向文、吕玉珍分别将其在永大公司的4.40%股权、2.16%股权、2.22%股权转让给股东吕永祥，经本次股权转让后，公司注册资本仍为6250万元，其中自然人吕永祥投资2948.75万元，投资比例47.18%，自然人吕洋投资1200万元，投资比例19.20%，自然人吕兰投资1200万元，投资比例19.20%，自然人兰秀珍投资600万元，投资比例9.60%，自然人吕永凯投资25万元，投资比例0.40％，自然人吕玉珍投资11.25万元，投资比例0.18%，自然人李向文投资15万元，投资比例0.24%，自然人马立明投资250万元，投资比例4.00％。

2008年1月23日，本公司股东会决议申请设立股份公司，将公司截至2007年12月31日的净资产人民币

107135771.25元，按1：0.9987327比例折合股份总数107000000股，每股面值1元，其余净资产

135771.25元转作资本公积。变更后公司股本为人民币10700万元，并取得吉林市工商行政管理局核发

的220214000001024号《企业法人营业执照》。

20皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2008年6月18日，本公司股东会决议申请增加注册资本人民币500万元，由吉林市君和企业管理有限公

司以货币资金方式缴纳。增资后本公司注册资本为11200万元，其中自然人吕永祥投资5048.26万元，投资比例45.08%；自然人吕洋投资2054.40万元，投资比例18.34%；自然人吕兰投资2054.40万元，投资比例18.34%；自然人兰秀珍投资1027.20万元，投资比例9.17%；自然人马立明投资428.00万元，投资比例3.82%；自然人吕永凯投资42.80万元，投资比例0.38%；自然人李向文投资25.68万元，投资比例0.23%；自然人吕玉珍投资19.26万元，投资比例0.17%；吉林市君和企业管理有限公司投资500万元，投资比例为4.47%。

2011年9月15日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准吉林永大集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1470号），公司公开发行新股3800万股，并于2011年10月18日在深圳交易所挂牌交易，股票代码为002622。公司公开发行新股后注册资本为15000万元，并于2011年10月

18日取得由吉林市工商行政局颁发的注册号为220214000001024的《企业法人营业执照》，统一社会信用

代码为912202016051690282。

根据公司2014年度利润分配方案，公司在2015年以资本公积转增股本，增加股本金额为人民币2.7亿元，本次转增后，公司股本变更为人民币4.2亿元。

根据公司2015年度利润分配方案，公司在2016年以资本公积转增股本，增加股本金额为人民币4.2亿元，本次转增后，公司股本变更为人民币8.4亿元。

公司第三届董事会第十七次临时会议及2016年第五次临时股东大会审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》。2016年11月4日，公司更名为“融钰集团股份有限公司”。2016年11月8日，公司证券简称变更为“融钰集团”。

公司2022年11月7日召开第五届董事会第十九次临时会议，审议通过了《关于拟变更公司名称、证券简称及经营范围的议案》，同意公司变更公司名称、证券简称及经营范围。2022年12月12日，公司正式更名为“皓宸医疗科技股份有限公司”，公司证券简称变更为“皓宸医疗”。

3.公司经营范围技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;医院管理;信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）;信息技术咨询服务;工程和技术研究和试验发展;软件开发;医学研究和试验发展;新材料

技术推广服务;数字技术服务;软件外包服务;健康咨询服务（不含诊疗服务）;业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）;企业管理;企业管理咨询;供应链管理服务;以自有资金从事投资活动;

配电开关控制设备制造;输配电及控制设备制造;配电开关控制设备研发;机械电气设备制造;配电开关控制设备销售;电工仪器仪表制造;工业自动控制系统装置制造;金属结构制造;化工产品销售（不含许可类化工产品）;建筑工程用机械销售;建筑材料销售;建筑装饰材料销售;通讯设备销售;五金产品批发;机械设备

销售;汽车零配件批发。

4.本公司的营业期限

本公司的营业期限：1998年11月06日至无固定期限

5.本财务报告的批准报出日

21皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年8月29日

6.报告期财务报表合并范围

序号子公司2024年半年度2023年度

1吉林永大电气开关有限公司合并合并

2北京融钰科技有限公司合并合并

3融钰华通租赁（天津）有限公司合并合并

4北京陆陆捌科技有限公司合并合并

5北京瑞驰安信科技有限公司合并合并

6植钰医疗投资有限公司合并合并

7广东德伦医疗集团有限公司合并合并

8广州市德伦口腔门诊部有限公司合并合并

9广州市凯拓宝业德伦口腔门诊部有限公司合并合并

10广州凯拓滨江德伦口腔门诊部有限公司合并合并

11佛山市顺德德伦口腔医院有限公司合并合并

12广州德伦粤垦口腔门诊部有限公司合并合并

13广州德伦粤保口腔门诊部有限公司合并合并

14广州德伦荔泰口腔门诊部有限公司合并合并

15广州德伦高盛口腔门诊部有限公司合并合并

16广州德伦区庄口腔门诊部有限公司合并合并

17广州德伦石溪口腔门诊部有限公司合并合并

18广州德伦花地口腔门诊部有限公司合并合并

19广州德伦赤岗口腔门诊部有限公司合并合并

20广州德伦叁元里口腔门诊部有限公司合并合并

21广州德伦冼村口腔门诊部有限公司合并合并

22广州德伦京溪口腔门诊部有限公司合并合并

23广州德伦汇侨口腔门诊部有限公司合并合并

24广州德伦长寿路口腔门诊部有限公司合并合并

25广州德伦西门口口腔门诊部有限公司合并合并

26广州德伦新塘口腔门诊部有限公司合并合并

27佛山市德伦万益口腔门诊部有限公司合并合并

22皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

28广州德伦万博口腔门诊部有限公司合并合并

29广州德伦禺三口腔门诊部有限公司合并合并

30广州德伦金铂口腔门诊部有限公司合并合并

31佛山顺德容桂德伦口腔门诊部有限公司合并合并

32广州德伦凤雅口腔门诊部有限公司合并合并

33广州德伦亿达口腔门诊部有限公司合并合并

34广州德伦正盛口腔门诊部有限公司合并合并

35佛山南海康怡德伦口腔门诊部有限公司合并合并

36佛山南海桂达德伦口腔门诊部有限公司合并合并

37吉林宸大贸易有限公司合并合并

38植钰（香港）国际有限公司合并合并

39北京宸玖科技有限公司合并1-6月不合并

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

23皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过应收账款总额10%的应收账重要的单项计提坏账准备的应收账款款认定为重要应收账款。

公司将单项账龄超过1年合同负债金额超过300万元的合同账龄超过1年的重要合同负债负债认定为账龄超过1年的重要合同负债。

公司将单项账龄超过1年其他应付款金额超过其他应付款账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

总额3%认定为账龄超过1年的重要其他应付款。

公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%重要的非全资子公司的子公司确定为重要非全资子公司。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律

24皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策

者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

25皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子

公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）

权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

26皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

特殊交易会计处理

1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的

处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

27皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折

28皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产；

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

29皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场

利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配；

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

金融工具的重分类

30皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*租赁应收款。

31皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失

的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

32皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日

所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划应收票据组合2商业承兑汇票分相同应收账款组合3账龄组合应收账款组合4应收关联方款项

5）其他应收款减值

按照三、10.（7）2）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1员工保险

其他应收款组合2押金、保证金

33皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

组合名称确定组合依据其他应收款组合3非关联方往来款其他应收款组合4关联方往来款利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风

险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值

损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。

原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。

但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他

34皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。

自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动

金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见五、11.金融工具

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见五、11.金融工具

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五、11.金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

35皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见五、11.金融工具

16、合同资产

合同资产的确认方法及标准本公司及其子公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司及其子公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见五、11.金融工具

17、存货

存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。

发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

36皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

18、持有待售资产

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊

销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

38皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与

发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

后续计量及损益确认方法

1）成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会

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计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。（注：描述该条政策时，应了解企业相关政策与模板政策是否相符）

3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

4）处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

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6）处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

房屋建筑物305.003.20

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.20-4.75

专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00

办公及其他设备年限平均法55.0019.00

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25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。

土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

30、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司及其子公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和

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住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

*设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

*确定应当计入当期损益的金额。

*确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

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公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

34、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

35、股份支付

股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

45皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

36、优先股、永续债等其他金融工具

优先股

本公司按照金融工具准则的规定，根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。同时满足下列条件的，公司将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

永续债

本公司根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司对于其发行的应归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

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1）各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

*本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2）收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

47皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1）永磁开关的销售

公司对外销售永磁开关，根据合同将产品发货至客户指定地点，由客户收货验收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，产品的法定所有权已转移，公司即确认营业收入的实现。

2）高低压开关成套设备的销售

公司对外销售高低压开关成套设备，根据合同将产品发货至客户指定地点并收货验收，同时对产品进行安装调试，在安装调试完成稳定运行一定时间后，由客户出具性能验收单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，产品的法定所有权已转移，公司即确认营业收入的实现。

48皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3）口腔服务收入，在各项业务的服务周期内按照治疗进度确认收入，根据不同的诊疗项目收入确认

的时点有所不同，具体情况如下：

治疗项目诊疗阶段收入确认时点全科类不划分阶段治疗完成方案设计完成矫治器佩戴佩戴矫治器正畸类传统正畸按次确认；隐形正畸按复诊累计消耗牙套数比例确认佩戴保持器完成保持器佩戴方案设计完成植体植入手术种植类种植体植入戴牙冠完成牙冠佩戴同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同

取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

49皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时

性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产

50皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

51皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

1）经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

52皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的3.00%、5.00%、6.00%、13.00%

进项税后的余额计算)

城市维护建设税应纳流转税额7.00%（子公司流转税率优惠见说明）

企业所得税应纳税所得额25.00%（子公司所得税率见说明）

教育费附加应纳流转税额3.00%（子公司流转税率优惠见说明）

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

（1）本公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司（以下简称“开关公司”）2007年1月11日成立，系国家高新区内创办的企业，2023年10月16日公司通过高新技术企业资格的复审，重新取得高新技术企业证书，期限为三年。故开关公司2023年、2024年和2025年的所得税税率为15%。

开关公司从2009年12月被认定为安置“四残”人员的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定，开关公司企业所得税可根据安置残疾人职工工资100%加计扣除。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号文）规定，开关公司享受限额增值税即征即退政策，每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

（2）2023年本公司下属孙公司广州市德伦口腔门诊部有限公司（以下简称“德伦口腔”）通过高新

技术企业资格的复审，重新取得高新技术企业证书，期限为三年。故德伦医疗2023年、2024年和2025年的所得税税率为15%。

（3）根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税【2016】36号附件3）规定，医疗机构

提供的医疗服务免征增值税，本公司下属子公司广东德伦医疗集团有限公司（以下简称“德伦医疗”）下属29家子公司均为医疗机构，其提供医疗服务免征增值税。

（4）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

53皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金186180.56206531.25

银行存款124298427.24134640551.50

其他货币资金6331505.8811541278.35

合计130816113.68146388361.10其他说明项目2024年6月30日2023年12月31日

履约保证金2558000.002558000.00

其他使用受限货币资金2163588.281913704.56

合计4721588.284471704.56

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

714184.71714184.71

益的金融资产

其中：

股权交易或有对价714184.71714184.71

其中：

合计714184.71714184.71其他说明

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据13646843.055547020.71

合计13646843.055547020.71

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

54皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据10037478.24

合计10037478.24

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

55皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内（含1年）23274084.4930757006.42

1至2年2526660.352477357.74

2至3年3416035.765279884.25

3年以上5904676.956622814.33

3至4年115544.57175911.95

4至5年604260.021206970.02

5年以上5184872.365239932.36

合计35121457.5545137062.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

72864728647286472864

账准备20.75%100.00%16.14%100.00%

78.6678.6678.6678.66

的应收账款

其中：

按组合计提坏

278344344823490378506100631749

账准备79.25%15.61%83.86%16.12%

978.8968.44110.45584.0809.35974.73

的应收账款

其中：

账龄组278344344823490378506100631749

79.25%15.61%83.86%16.12%

合978.8968.44110.45584.0809.35974.73

351211163123490451371338731749

合计100.00%33.12%83.86%29.66%

457.55347.10110.45062.74088.01974.73

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由沈阳利源轨道

交通装备有限4175837.674175837.674175837.674175837.67100.00%预计无法收回公司中威启润（北京）科技有限2970640.992970640.992970640.992970640.99100.00%预计无法收回公司

合计7146478.667146478.667146478.667146478.66

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

56皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

140000.00140000.00140000.00140000.00100.00%预计无法收回

提坏账准备的应收账款

合计140000.00140000.00140000.00140000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合27834978.894344868.4415.61%

合计27834978.894344868.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提7286478.667286478.66

账龄组合6100609.35168559.381924300.294344868.44

13387088.011631347.1

合计168559.381924300.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

57皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额广州市医疗保险

4418292.974418292.9712.58%

服务中心沈阳利源轨道交

4175837.674175837.6711.89%4175837.67

通装备有限公司安徽百昊晟科技

3066518.673066518.678.73%528667.82

有限公司

中威启润（北京）

2970640.992970640.998.46%2970640.99

科技有限公司安徽昊源化工集

2689781.292689781.297.66%464622.99

团有限公司

合计17321071.5917321071.5949.32%8139769.47

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

58皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

59皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利22700000.0022700000.00

其他应收款21347910.8218350442.15

合计44047910.8241050442.15

60皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

61皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

抚顺银行股份有限公司22700000.0022700000.00

合计22700000.0022700000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工保险959134.441557175.03

押金、保证金19621106.7219266163.03

非关联方往来款92924178.0889985870.98

62皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方往来款

合计113504419.24110809209.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8951105.249011869.14

1至2年4180125.913313121.77

2至3年2235254.871387855.40

3年以上98137933.2297096362.73

3至4年4218492.964186557.13

4至5年19911720.736743357.94

5年以上74007719.5386166447.66

合计113504419.24110809209.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

88790887908909889098

计提坏78.23%100.00%80.41%100.00%

495.67495.67974.67974.67

账准备

其中：

按组合

247133366021347217103359718350

计提坏21.77%13.62%19.59%15.48%

923.5712.75910.82234.3792.22442.15

账准备

其中：

组合1

247133366021347217103359718350

账龄组21.77%13.62%19.59%15.48%

923.5712.75910.82234.3792.22442.15

合

11350492156213471108099245818350

合计100.00%81.19%100.00%83.44%

419.24508.42910.82209.04766.89442.15

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由融钰信通（天

75564060.175564060.175564060.175564060.1

津）商业保理100.00%预计无法收回

1111

有限公司

深圳市阿伯丁10914070.010914070.010914070.010914070.0

100.00%预计无法收回

科技有限公司0000

63皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

86478130.186478130.186478130.186478130.1

合计

1111

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

2620844.562620844.562312365.562312365.56100.00%预计无法收回

提坏账准备的其他应收款

合计2620844.562620844.562312365.562312365.56

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合24713923.573366012.7513.62%

合计24713923.573366012.75

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额3359792.2289098974.6792458766.89

2024年1月1日余额

在本期

本期计提6220.536220.53

本期转回308479.00308479.00

2024年6月30日余额3366012.7588790495.6792156508.42

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏92458766.892156508.4

6220.53308479.00

账准备92

92458766.892156508.4

合计6220.53308479.00

64皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

融钰信通（天津）

3-4年、4-5年、5

商业保理有限公非关联方往来款75564060.1166.57%75564060.11年以上司深圳市阿伯丁科

非关联方往来款10914070.005年以上9.62%10914070.00技有限公司

1年以内、1-2年、广州众胜房地产

押金、保证金2803964.582-3年、3-4年、2.47%有限公司

4-5年、5年以上

1年以内、1-2年、广州市凯兴房地

押金、保证金1617312.002-3年、4-5年、51.42%产有限公司年以上广州市良侨物业

押金、保证金1500000.004-5年1.32%1500000.00管理有限公司

合计92399406.6981.40%87978130.11

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

65皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内12976913.0973.80%12521070.2396.61%

1至2年3799548.8821.61%317354.852.45%

2至3年595171.343.38%42136.390.33%

3年以上212480.191.21%78681.150.61%

合计17584113.5012959242.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2024年6月30日占预付款项总额的比例%

广州攻略网络科技有限公司1969660.0011.20%

长春市金蟾经贸有限公司871690.734.96%

广州鑫江工程有限公司840000.004.78%

汉海信息技术（上海）有限公司829413.564.72%

广州市昊胜实业发展有限公司741310.544.22%

合计5252074.8329.87%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

40869728.631264827.939794205.330189304.6

原材料9604900.649604900.64

1739

在产品2357536.05647801.131709734.929589900.58647801.138942099.45

33847683.231034489.425850215.823011671.6

库存商品2813193.822838544.18

4257

77074947.913065895.564009052.375234321.713091245.962143075.8

合计

091651

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

66皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料9604900.649604900.64

在产品647801.13647801.13

库存商品2838544.1825350.362813193.82

13091245.913065895.5

合计25350.36

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税款271830.31512740.19

待抵扣增值税进项税1834028.371722037.92

67皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2105858.682234778.11

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

68皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

69皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京万泰中联科技118000050805481180000

股份有限0.007.500.00公司

118000050805481180000

合计

0.007.500.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因北京万泰中联

67740650.0不以出售为目

科技股份有限

0的

公司

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

70皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业抚顺

47641673201049529250

银行

80007122540.27665120

股份

0.00.44352.79.48

有限

71皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公司天津融钰互动178217821782

网络811.811.811.科技939393有限公司

47821673201049709428

小计62817122540.10477932

1.93.44354.72.41

47821673201049709428

合计62817122540.10477932

1.93.44354.72.41

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式选取被评估对象类似的交易案例，收集交易案例的基本情况，经过比抚顺银行股份587732783.495227662.92505120.4评估对象比准

市场法评估较因素修正、有限公司27798价值交易日期修正及其他其他修正后，得出被评估对象比准价值

587732783.495227662.92505120.4

合计

27798

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

72皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额43374367.0843374367.08

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额43374367.0843374367.08

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10759253.1610759253.16

2.本期增加金额686760.84686760.84

（1）计提或

686760.84686760.84

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11446014.0011446014.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

73皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值31928353.0831928353.08

2.期初账面价值32615113.9232615113.92

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产166262287.00170827939.00

合计166262287.00170827939.00

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及电项目房屋建筑物机器设备运输设备专用设备合计子设备

一、账面原值：

1.期初余179362883.43773441.510277347.331506166.0269153311.

4233473.03

额1584212

2.本期增1733021.47721825.942454847.41

74皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

加金额

（1）

1733021.47721825.942454847.41

购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

6115.05108412.18593092.00707619.23

少金额

（1）

6115.05108412.18593092.00707619.23

处置或报废

4.期末余179362883.43767326.511901956.631634899.9270900539.

4233473.03

额1533630

二、累计折旧

1.期初余41352135.540454471.998325372.1

3194237.974987036.398337490.29

额432

2.本期增

3212302.44321631.4989128.171425440.261876427.826924930.18

加金额

（1）

3212302.44321631.4989128.171425440.261876427.826924930.18

计提

3.本期减

0.005809.300.0094924.43511316.27612050.00

少金额

（1）

0.005809.300.0094924.43511316.27612050.00

处置或报废

4.期末余44564437.940770294.1104638252.

3298089.796302828.579702601.84

额8230

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账134798445.21932298.1166262287.

2997032.41935383.245599128.06

面价值17200

75皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

2.期初账138010747.23168675.7170827939.

3318969.651039235.065290310.95

面价值61300

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程79530.81

合计79530.81

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值口腔医疗院区

79530.8179530.81

装修

合计79530.8179530.81

76皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

77皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋租赁合计

一、账面原值

1.期初余额297231627.67297231627.67

2.本期增加金额34637851.3834637851.38

3.本期减少金额48714848.4248714848.42

4.期末余额284148069.98284148069.98

二、累计折旧

1.期初余额119144284.87119144284.87

2.本期增加金额24017825.5324017825.53

（1）计提24017825.5324017825.53

3.本期减少金额48780824.4448780824.44

（1）处置48780824.4448780824.44

4.期末余额94381285.9694381285.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值189766784.02189766784.02

2.期初账面价值178087342.80178087342.80

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

78皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额38555387.103984440.4614545259.546189021.4163274108.51

2.本期增加

金额

（1）购

0.000.000.001632500.001632500.00

置

（2）内

0.000.000.000.00

部研发

（3）企

0.000.000.000.000.00

业合并增加

0.000.000.000.000.00

3.本期减少

0.000.000.000.000.00

金额

（1）处

0.000.000.000.000.00

置

38555387.103984440.4614545259.547821521.4164906608.51

4.期末余额38555387.103984440.4614545259.546189021.4163274108.51

二、累计摊销

1.期初余额8674962.271662790.873305816.481835489.2015479058.82

2.本期增加

金额

（1）计

385553.88399069.81793395.95295528.701873548.34

提

0.000.000.000.000.00

3.本期减少

金额

（1）处

0.000.000.000.000.00

置

0.000.000.000.000.00

4.期末余额9060516.152061860.684099212.432131017.9017352607.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

79皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

29494870.951922579.7810446047.115690503.5147554001.35

价值

2.期初账面

29880424.832321649.5911239443.064353532.2147795049.69

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京瑞驰安信

226713.80226713.80

科技有限公司

广州德伦医疗217873422.217873422.投资有限公司9292广州德伦万博

口腔门诊部有2988680.652988680.65限公司

221088817.221088817.

合计

3737

（2）商誉减值准备

单位：元

80皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京瑞驰安信

226713.80226713.80

科技有限公司

广州德伦医疗18200663.718200663.7投资有限公司77广州德伦万博

口腔门诊部有2988680.652988680.65限公司

21416058.221416058.2

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明商誉的形成

1）2019年1月21日，本公司子公司北京融钰科技有限公司（以下简称北京融钰）以230000.00元的对价购买了北京

瑞驰安信科技有限公司（以下简称“瑞驰安信”）100%的股权购买日北京融钰取得瑞驰安信可辨认净资产的公允价值份额

3286.20元。合并成本大于合并中取得的瑞驰安信可辨认净资产公允价值份额的差额为226713.80元，确认为合并资产负债表中的商誉。

2）2021年11月30日，本公司以246000000.00元的对价（分期付款折现后金额为236120241.00元）购买了广东德

伦医疗集团有限公司（曾用名“广州德伦医疗投资有限公司”，以下简称“德伦医疗”）51%的股权，购买日本公司取得德伦医疗可辨认净资产的公允价值份额18246818.08元。合并成本大于合并中取得的德伦医疗可辨认净资产公允价值份额的差额为217873422.92元，确认为合并资产负债表中的商誉。

3）2022年6月23日，本公司子公司德伦医疗以0元对价购买了广州德伦万博口腔门诊部有限公司（以下简称“德伦万博”）80%的股权，德伦医疗原持有德伦万博20%股权，账面价值252829.83元，购买日德伦医疗取得德伦医疗可辨认净资产的公允价值份额-2735850.82元。合并成本大于合并中取得的德伦医疗可辨认净资产公允价值份额的差额为2988680.65元，确认为合并资产负债表中的商誉。

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

由于上述各家子公司产生的主要现金流均独立于公司其他子公司，且公司对上述子公司均单独进行经营业务管理，故将每个子公司与商誉相关的资产负债作为唯一资产组。本年末各家子公司商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

81皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元稳定期的关减值预测期稳定期的关键参项目账面价值可收回金额预测期的关键参数键参数的确金额的年限数定依据收入增长率年均复收入增长率年均基于该资产广东德伦医

7127269790236850合率均值8%、毛利复合率均值0%、毛组过去的业

疗集团有限4年

4.140.00率52.31%、折现率利率49.94%、折现绩及对市场

公司

16.51%率16.51%发展的预期

7127269790236850

合计

4.140.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

商誉减值测试结果：

公司综合考虑上述各子公司业务模式、所处行业地位和实际经营情况，结合深圳中联出具的评估报告，公司对各子公司资产组相关的商誉计提了相应的商誉减值准备：（1）公司对瑞驰安信相关资产组的商誉已累计减值准备226713.80元，本期无需计提减值准备；（2）公司对德伦医疗相关资产组的商誉已累计计提减值准备18200663.77元，本期无需计提减值准备；

（3）公司对德伦万博相关资产组的商誉已累计计提减值准备2988680.65元，本期无需计提减值准备；

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费64747994.195276841.706261784.3163111446.04

技术服务费1102404.84832446.66921563.72

合计65850399.035276841.707094230.9764033009.76其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备50897533.349995943.6952919233.4010295577.00

内部交易未实现利润0.000.00

可抵扣亏损37376426.593834990.9837351076.233831188.43

超支广告宣传费103996533.8717511116.3299293650.6216335395.51

82皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值变动损益67740650.0016949193.8067740650.0016949193.80新租赁准则造成的暂

199879421.7128922491.65199887335.4828922887.34

时性差异

合计459890565.5177213736.44457191945.7376334242.08

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

32308875.928077218.9834137627.648534406.91

资产评估增值新租赁准则造成的暂

188692237.3627618472.45180854098.6326442751.64

时性差异

合计221001113.2835695691.43214991726.2734977158.55

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27614577.6649599158.7826438856.8549895385.23

递延所得税负债27614577.668081113.7726438856.858538301.70

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

83皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保证履约保证

47215884471704

货币资金金及诉讼金及诉讼.28.56冻结冻结前述固定前述固定资产用于资产用于

97349311312425

固定资产公司借款公司借款

2.2944.10

抵押或反抵押或反担保担保前述无形前述无形

2949487资产用于2988042资产用于

无形资产

0.95公司借款4.83公司借款

抵押抵押其他应收

22700002270000

款-应收股诉讼冻结诉讼冻结

0.000.00

利长期股权49522764764800诉讼冻结诉讼冻结

投资62.7900.00前述投资前述投资投资性房3192835性房地产3261511性房地产

地产3.08用于公司3.92用于公司借款抵押借款抵押

68142176973897

合计

87.3987.41

其他说明：

注1：温州银行股份有限公司与浙江省浙商资产管理有限公司于2020年12月29日签订编号为[2020浙商温行项目-01]的《资产转让合同》，温州银行股份有限公司将其在编号为[733002020企贷字00151号]的《温州银行非自然人借款合同》及其补充协议项下的债权及全部从权利（以下合称“标的债权”)转让给浙江省浙商资产管理有限公司。后皓宸医疗与浙江省浙商资产管理有限公司签订编号为【2021浙商-温行-融钰项目-001】债务确认及分期还款协议。该笔借款抵押物为皓宸医疗科技股份有限公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉（2018）吉林市不动产权第0104786号、吉（2018）

吉林市不动产权第0104795号、吉（2018）吉林市不动产权第0104788号的房产、下属子公司北京融钰科技有限公司持有的

产权号为京（2017）开不动产权第0016350号的房产。

注2：因金海棠资产管理有限公司（以下简称“金海棠”）诉左家华、皓宸医疗、尹宏伟其他合同纠纷，金海棠于2020年7月3日向上海金融法院申请了财产保全，请求冻结被申请人银行存款共计人民币362343065.39元或查封、扣押被申请人所有的其他等值财产，皓宸医疗被冻结货币资金1882708.21元、应收抚顺银行股利分红款22700000.00元以及账面价值为

495227662.79元的抚顺银行股份有限公司22700万股股权。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款113729175.00120773120.69

合计113729175.00120773120.69

短期借款分类的说明：

84皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款分类的说明：

1）抵押保证借款113729175.00元其中借款本金为113400000.00元应付利息为329175.00元，系公司向山西银行股

份有限公司取得的1.134亿元的短期贷款，抵押物为下属子公司吉林永大电气开关有限公司持有的产权号分别为吉（2018）吉林市不动产权第0104786号、吉（2018）吉林市不动产权第0104795号、吉（2018）吉林市不动产权第0104788号的房产，下属子公司北京融钰科技有限公司持有的产权号为京（2017）开不动产权第0016350号的房产，保证人为湖州中植融云投资有限公司。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内62476346.8752751293.31

1-2年3051589.48765533.23

2-3年491042.513139649.45

85皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上3607438.973457377.35

合计69626417.8360113853.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息60629767.7651644512.99

其他应付款248799340.31250368676.54

合计309429108.07302013189.53

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息60629767.7651644512.99

合计60629767.7651644512.99

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内228096887.9210231961.62

1-2年126805.20219496430.10

2-3年68396.123960.49

3年以上20507251.0720636324.33

86皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

合计248799340.31250368676.54

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

金海棠案件赔偿226812229.38尚未结算

吉林船营经济开发区管理委员会17888266.10尚未结算

合计244700495.48其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内138041840.04113456320.13

1-2年7754607.2515619971.27

2-3年2344068.028388302.38

3年以上4820046.3216625889.28

合计152960561.63154090483.06账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

庆华集团新疆煤化工有限公司3907448.68尚未结算

合计3907448.68报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

87皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27513987.81157959949.71159822102.9925651834.53

二、离职后福利-设定

39701.0110962749.1010961264.1041186.01

提存计划

合计27553688.82168922698.81170783367.0925693020.54

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

26339418.40146359381.82148215042.4524483757.77

和补贴

2、职工福利费5045.001614430.631619475.630.00

3、社会保险费24522.414649270.644648352.6425440.41

其中：医疗保险费23579.984436429.614435547.6124461.98工伤保险

942.43144802.03144766.03978.43

费生育保险

0.0068039.0068039.000.00

费

4、住房公积金16782.005184746.005186806.0014722.00

5、工会经费和职工教

1128220.00152120.62152426.271127914.35

育经费

合计27513987.81157959949.71159822102.9925651834.53

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险38497.9210691375.8210689935.8239937.92

2、失业保险费1203.09271373.28271328.281248.09

合计39701.0110962749.1010961264.1041186.01其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税467122.4810733.93

企业所得税1130957.883027031.58

个人所得税1829616.152748932.91

城市维护建设税23570.81751.38

88皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

教育费附加14013.68322.02

地方教育费附加9342.45214.68

其他21378.8368348.84

合计3496002.285856335.34其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款175757765.67178162647.62

一年内到期的租赁负债43889937.3339730090.07

合计219647703.00217892737.69

其他说明：

1）一年内到期的长期借款中97357765.67元为抵押借款。该笔借款抵押物为下属子公司吉林永大电气开关有限公司

持有的产权号分别为吉（2018）吉林市不动产权第0104786号、吉（2018）吉林市不动产权第0104795号、吉（2018）吉林

市不动产权第0104788号的房产、下属子公司北京融钰科技有限公司持有的产权号为京（2017）开不动产权第0016350号的房产，保证人为北京首拓融汇投资有限公司、子公司融钰华通租赁（天津）有限公司以及子公司吉林永大电气开关有限公司。

注：温州银行股份有限公司与浙江省浙商资产管理有限公司于2020年12月29日签订编号为[2020浙商温行项目-01]

的《资产转让合同》，温州银行股份有限公司将其在编号为[733002020企贷字00151号]的《温州银行非自然人借款合同》及其补充协议项下的债权及全部从权利（以下合称“标的债权”)转让给浙江省浙商资产管理有限公司。后皓宸医疗与浙江省浙商资产管理有限公司签订编号为【2021浙商-温行-融钰项目-001】债务确认及分期还款协议。按前述分期还款协议，公司在资产负债表日相关借款已逾期，公司本期按逾期利率计提相关借款利息，相关借款利息计入其他应付款-应付利息。

2）一年内到期的长期借款中78400000.00元系保证借款，系公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司向吉林磐

石农村商业银行股份有限公司、吉林东丰农村商业银行股份有限公司、长白朝鲜族自治县农村信用合作联社、吉林龙潭华益

村镇银行股份有限公司、梅河口市农村信用合作联社共五家银行组成的资金社团取得，相关借款由皓宸医疗提供担保。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1915397.751053823.98

已背书未到期票据2409932.51

合计1915397.753463756.49

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券面值票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否

89皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约提利销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

90皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债168834887.62161343499.43

合计168834887.62161343499.43

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

91皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9108673.49223494.368885179.13与资产相关

合计9108673.49223494.368885179.13

其他说明：

涉及政府补助的项目：

本期冲本期新本期计入

2023年12月本期计入其减成本其他2024年6月30与资产相关/

负债项目增补助营业外收

31日他收益金额费用金变动日与收益相关

金额入金额额

年产1200台8852006.71203494.388648512.33

40.5kV永磁高压

真空断路器、

8000台万能式永

磁低压真空断路器建设项目专项资金及公用设施配套费补贴

企业资源计划系256666.7819999.98236666.80

统（ERP）、企业管理信息化项目政府补助

合计9108673.49223494.368885179.13

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

92皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8400000084000000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）417969.67417969.67

其他资本公积21267868.6121267868.61

合计21685838.2821685838.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

93皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

一、不能重

分类进损-508475-508475

益的其他81.3881.38综合收益其他

权益工具-508475-508475

投资公允81.3881.38价值变动

二、将重分

类进损益-750127.20105751260448

的其他综03.34.31合收益

其中：权益法下可转

-750160.20105401260380损益的其

26.35.09

他综合收益外币

财务报表33.2334.9968.22折算差额

其他综合-5159772010575-495871

收益合计08.41.3433.07

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40813718.2840813718.28

合计40813718.2840813718.28

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-418117817.07-228194114.89调整期初未分配利润合计数（调增+，-418117817.07-228194114.89调减-）

调整后期初未分配利润-418117817.07-228194114.89

加：本期归属于母公司所有者的净利润553485.187620553.84

期末未分配利润-417564331.89-220573561.05

94皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务382010234.10206067242.04313606194.20164202368.62

其他业务26548.6729914.53

合计382010234.10206067242.04313632742.87164232283.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠

95皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税127730.59103726.84

教育费附加126078.07100065.81

房产税883713.78883713.78

土地使用税4385.154385.15

车船使用税1800.003600.00

印花税63640.6663564.20

其他税费20956.4897520.60

合计1228304.731256576.38

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬51008494.0542157765.16

折旧费3590866.703301671.90

无形资产摊销1802529.161768739.76

办公费1060478.871114737.59

业务招待费761783.66952638.82

差旅费416857.54538333.95

房屋租赁费128097.76403663.11

96皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

服务费2932174.003482042.83

使用权资产摊销7093577.988831752.64

物业管理费用2090381.341001.20

长期待摊费用摊销3668248.332621640.59

其他360665.94990381.60

合计74914155.3366164369.15其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29467598.0416641409.44

汽车费用202877.15519841.74

差旅费118302.55131100.70

办公费67883.89244154.12

业务招待费32502.0090569.25

服务费64020.07299110.33

业务宣传费57082927.3748220292.87

物业管理费408173.22307548.12

使用权资产摊销1205257.551025059.86

其他1097785.60678981.86

合计89747327.4468158068.29

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3156086.734657412.15

材料费198700.541386762.88

折旧与摊销费60876.6868639.58

检测费0.0048642.48

服务费47045.2930100.00

其他142767.27235860.15

合计3605476.516427417.24其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用21454310.5921876765.45

减:利息收入897501.491114684.59

97皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

利息净支出20556809.1020762080.86

银行手续费2108275.821514705.56

合计22665084.9222276786.42其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

企业增值税即征即退1448762.423010475.68

与日常经营活动有关的政府补助254626.64824946.29

其他114478.5516664.87

合计1817867.613852086.84

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益16737122.4420010711.47

合计16737122.4420010711.47其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1588939.98-385885.83

其他应收款坏账损失260383.47-247017.88

合计1849323.45-632903.71其他说明

98皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

387819.71

损失

合计387819.71

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益0.002857599.89

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他165728.27282407.46165728.27

合计165728.27282407.46

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

滞纳金928.54

行政罚款支出28160.0010943.0028160.00

违约/涉诉索赔损失

其他138548.68259425.50138548.68

合计166708.68271297.04166708.68

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1540836.51386200.53

递延所得税费用-160961.48-538046.75

合计1379875.03-151846.22

99皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额4185976.22

按法定/适用税率计算的所得税费用688710.15

子公司适用不同税率的影响1083330.93

非应税收入的影响-1684280.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响178739.95本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1113374.62

亏损的影响

所得税费用1379875.03其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用及其他897501.491114602.57

往来款1340793.332122895.01

合计2238294.823237497.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

三项费用及其他58760309.6656023898.54

往来款4552495.064086314.20

合计63312804.7260110212.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

100皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他331045.5660653.75

合计331045.5660653.75

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2806101.1911755513.08

加：资产减值准备-1849323.45245084.00

固定资产折旧、油气资产折耗、

6924930.187423378.75

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧24017825.5325703881.01

101皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产摊销1873548.341799091.25

长期待摊费用摊销7094230.976904058.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填0.00-2857599.89列）固定资产报废损失（收益以

0.00826.21“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

21454310.5921876765.45

列）投资损失（收益以“－”号填-16737122.44-20010711.47

列）递延所得税资产减少（增加以

296226.45429788.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-457187.93-967835.55“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1840626.14-3638696.88

列）经营性应收项目的减少（增加以

420750058.52391941967.83“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-462902878.28-427054942.05“－”号填列）

其他5569727.004257591.18

经营活动产生的现金流量净额6999820.5317808160.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额126094525.40142303149.59

减：现金的期初余额141916655.64118228521.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-15822130.2424074628.56

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

102皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金126094525.40141916655.64

其中：库存现金186180.5662546.98

可随时用于支付的银行存款122134838.96140079579.51可随时用于支付的其他货币资

3773505.882161023.10

金

三、期末现金及现金等价物余额126094525.40141916655.64

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

103皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金

其中：美元欧元

港币5350.000.912684882.84应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

北京经济开发区物业租赁1038523.86

合计1038523.86作为出租人的融资租赁

104皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪金3156086.734657412.15

直接消耗材料、燃料和动力费用198700.541386762.88

摊销费用60876.6868639.58

与研发活动直接相关的其它费用189812.56314602.63

合计3605476.516427417.24

其中：费用化研发支出3605476.516427417.24

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

105皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

106皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

107皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司名称合并范围变动原因变动日期是否已进行工商变更北京宸玖科技有限公司新设子公司2024年1月是

108皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接吉林永大电

30000000开关生产及

气开关有限吉林市吉林市100.00%0.00%投资设立

0.00销售

公司

吉林宸大贸2000000.吉林市吉林市开关销售0.00%100.00%投资设立易有限公司00北京融钰科60000000技术开发及

北京市北京市100.00%0.00%投资设立

技有限公司.00技术咨询融钰华通租

17000000赁（天津）天津市天津市融资租赁100.00%0.00%投资设立

0.00

有限公司北京陆陆捌

10000000技术推广服非同一控制

科技有限公北京市北京市0.00%100.00%.00务合并司北京瑞驰安

1000000.非同一控制

信科技有限北京市北京市技术服务0.00%100.00%

00合并

公司

北京宸玖科1000000.北京市北京市技术服务0.00%100.00%投资设立技有限公司00植钰医疗投50000000

广州市广州市健康咨询100.00%0.00%投资设立

资有限公司.00植钰（香港）

1000000.香港特别行香港特别行

国际有限公健康咨询0.00%100.00%投资设立

00政区政区

司广东德伦医

52000000非同一控制

疗集团有限广州市广州市投资管理0.00%51.00%.00合并公司广州市德伦

2000000.非同一控制

口腔门诊部广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

有限公司广州市凯拓宝业德伦口10000000非同一控制

广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

腔门诊部有.00合并限公司广州凯拓滨

江德伦口腔2000000.非同一控制

广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%门诊部有限00合并公司

佛山市顺德5000000.非同一控制

佛山市佛山市口腔医疗0.00%51.00%德伦口腔医00合并

109皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

院有限公司广州德伦粤

5000000.非同一控制

垦口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦粤

6000000.非同一控制

保口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦荔

6000000.非同一控制

泰口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦高

10000000非同一控制

盛口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%.00合并部有限公司广州德伦区

6000000.非同一控制

庄口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦石

2000000.非同一控制

溪口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦花

2000000.非同一控制

地口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦赤

6000000.非同一控制

岗口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦叁

元里口腔门6000000.非同一控制

广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%诊部有限公00合并司广州德伦冼

2000000.非同一控制

村口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦京

6000000.非同一控制

溪口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦汇

2000000.非同一控制

侨口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦怡

2000000.非同一控制

港口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦西

门口口腔门2000000.非同一控制

广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%诊部有限公00合并司广州德伦新

6000000.非同一控制

塘口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司佛山市德伦

万益口腔门6000000.非同一控制

佛山市佛山市口腔医疗0.00%51.00%诊部有限公00合并司

110皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

广州德伦万

5000000.非同一控制

博口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%

00合并

部有限公司广州德伦禺

6000000.

三口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%投资设立

部有限公司广州德伦金

4000000.

铂口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%投资设立

部有限公司佛山顺德容

桂德伦口腔4500000.佛山市佛山市口腔医疗0.00%51.00%投资设立门诊部有限00公司广州德伦凤

2500000.

雅口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%投资设立

部有限公司广州德伦亿

6000000.

达口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%投资设立

部有限公司广州德伦正

6000000.

盛口腔门诊广州市广州市口腔医疗0.00%51.00%投资设立

部有限公司佛山南海康

怡德伦口腔6000000.佛山市佛山市口腔医疗0.00%51.00%投资设立门诊部有限00公司佛山南海桂

达德伦口腔6000000.佛山市佛山市口腔医疗0.00%51.00%投资设立门诊部有限00公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广东德伦医疗集团有

49.00%2252616.0134611544.91

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

111皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广东德伦

163335025135266617594426165334285081272316974420

医疗

317749208097902380087032077607081484100966127621

集团

2.445.798.235.587.382.962.524.086.600.895.276.16

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广东德伦

34920024872024487202464950882758349871822687182261961330

医疗集团

94.17.83.83.4844.65.56.564.00

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

112皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法抚顺银行股份

辽宁省辽宁省金融业6.68%权益法核算有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司于2014年10月22日收到中国银监会下发《中国银监会关于抚顺银行股权变更事宜的批复》，同意吉林永大集团股份有限公司（现更名为皓宸医疗科技股份有限公司）受让抚顺银行股份有限公司（以下简称“抚顺银行”）9.28%股权（截止

2023年12月31日持股比例为6.68%），公司于2014年10月30日完成股权受让程序，成为抚顺银行第一大股东。根据抚

顺银行公司2014年度董事会及股东大会决议，公司在抚顺银行董事会中取得一个董事席位，取得对抚顺银行财务和经营政策参与决策的权力，对抚顺银行具有重大影响，故公司对抚顺银行的投资采用权益法进行核算。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用

113皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产66684745294.7646941681630.04

非流动资产61720730045.5967840103466.47

资产合计128405475340.35114781785096.51

流动负债117774964440.79103858832612.21

非流动负债2113263079.982295216782.36

负债合计119888227520.77106154049394.57

少数股东权益109994377.34

归属于母公司股东权益8517247819.588517741324.60

按持股比例计算的净资产份额568952154.34568985120.48调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值568952154.34568985120.48存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入911702010.61643891690.22

净利润250555725.11288575331.28终止经营的净利润

其他综合收益51684627.6816153317.65

综合收益总额302240352.79304728648.93本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

114皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

115皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

9108673.8885179.

递延收益223494.36与资产相关

4913

9108673.8885179.

合计223494.35

4913

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1817867.613852086.84

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。

2.流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险利率风险

116皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

公司借款以人民币借款为主，人民币借款主要为浮动利率借款，借款利率根据中国人民银行贷款基准利率浮动。公司目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的现金流量风险。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

117皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产714184.71714184.71

（2）权益工具投资11800000.0011800000.00持续以公允价值计量

12514184.7112514184.71

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2023年12月31日公允价值估值技术重要参数

交易性金融资产714184.71不适用不适用

非上市公司股权11800000.00投资标的收益法评估相关资产估值报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

118皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

截止2024年6月30日，公司第一大股东为汇垠日丰，持有公司23.81%股份。汇垠日丰的普通合伙人和执行事务合伙人为汇垠澳丰。根据而汇垠澳丰普通合伙人、执行事务合伙人为北京首拓融汇，北京首拓融汇通过汇垠日丰间接控制皓宸医疗

23.81%的股份对应的表决权。

根据公司2022年12月21日在指定信息披露媒体上披露的《关于实际控制人逝世的公告》，公司实际控制人解直锟先生因病逝世，公司正密切关注后续实际控制人变化的进展情况。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明其他关联方名称其他关联方与本企业关系中植国际投资控股集团有限公司与本公司同受一方最终控制的关联企业北京首拓融汇投资有限公司与本公司同受一方最终控制的关联企业湖州中植融云投资有限公司与本公司同受一方最终控制的关联企业黄招标本公司董事

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

119皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明本公司作为被担保方

120皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京首拓融汇投资有

162490000.002020年10月16日2025年12月20日否

限公司湖州中植融云投资有

113400000.00否

限公司

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

121皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

122皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年8月29日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止

123皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司主要以行业/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。期末主要分为四个分部，分部一为集团及电气实业板块，即集团和传统开关及开关柜业务；分部二为房屋租赁及其他业务板块，即公司房屋租赁及其他零星业务；分部三为口腔医疗业务板块，即公司口腔医疗服务及口腔医疗产品销售业务。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部一分部二分部三分部间抵销合计

营业收入31771416.071038523.86349200294.17382010234.10

营业成本20548882.171000906.73184517453.14206067242.04

1359353923.31552258203.1

资产总额166898803.53710808006.21-684802529.98

1082298566.6

负债总额764198134.5192475305.40444307415.69-218682288.98

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

124皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上111616.00111616.00

5年以上111616.00111616.00

合计111616.00111616.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

11161697329.14286.11161697329.14286.

账准备100.00%87.20%100.00%87.20%.001585.001585的应收账款

其中：

账龄组11161697329.14286.11161697329.14286.

100.00%87.20%100.00%87.20%

合.001585.001585

11161697329.14286.11161697329.14286.

合计100.00%87.20%100.00%87.20%.001585.001585

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合111616.0097329.1587.20%

合计111616.0097329.15

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合97329.1597329.15

合计97329.1597329.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

125皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利22700000.0022700000.00

其他应收款679526.09181762.24

合计23379526.0922881762.24

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

126皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

抚顺银行22700000.0022700000.00

合计22700000.0022700000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

127皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

非关联方往来款21410410.7720879751.45

合计21410410.7720879751.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）834793.16174133.84

1至2年130000.00

2至3年1450.00

3年以上20575617.6120574167.61

3至4年1945.181092182.71

4至5年2918557.531826870.00

5年以上17655114.9017655114.90

合计21410410.7720879751.45

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

128皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20673206732067320673

计提坏96.56%100.00%98.39%100.00%

672.43672.43672.43672.43

账准备

其中：

按组合

73673857212.67952620607924316.181762

计提坏3.44%7.77%1.61%11.80%.3425.09.0278.24账准备

其中：

账龄组73673857212.67952620607924316.181762

3.44%7.77%1.61%11.80%

合.3425.09.0278.24

21410207306795262087920697181762

合计100.00%96.83%100.00%99.13%

410.77884.68.09751.45989.21.24

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

深圳市阿伯丁10914070.010914070.010914070.010914070.0

100.00%预计无法收回

科技有限公司0000融钰信通（天津）商业保理9629602.439629602.439629602.439629602.43100.00%预计无法收回有限公司

20543672.420543672.420543672.420543672.4

合计

3333

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但单项计

130000.00130000.00130000.00130000.00100.00%预计无法收回

提坏账准备的其他应收款

合计130000.00130000.00130000.00130000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合736738.3457212.257.77%

合计736738.3457212.25

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

129皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2024年1月1日余额24316.7820673672.4320697989.21

2024年1月1日余额

在本期

本期计提32895.47

2024年6月30日余额57212.2520673672.4320730884.68

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏20697989.220730884.6

32895.47

账准备18

20697989.220730884.6

合计32895.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

130皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

比例

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

777131559.777131559.777131559.777131559.

对子公司投资

96969696

对联营、合营587732783.92505120.4495227662.568985120.92505120.4476480000.企业投资2787948800

13648643492505120.412723592213461166892505120.4125361155

合计

3.2382.750.4489.96

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）吉林永大

31101133110113

电气开关0.000.00

18.9618.96

有限公司北京融钰

60000006000000

科技有限0.000.00

0.000.00

公司融钰华通

租赁（天17000001700000

0.000.00

津）有限公00.0000.00司植钰医疗

23612022361202

投资有限0.000.00

41.0041.00

公司

77713157771315

合计

59.9659.96

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值减值余额权益宣告投资准备其他余额准备（账法下其他发放计提（账单位期初追加减少综合面价确认权益现金减值其他期末投资投资收益面价余额的投变动股利准备余额值）调整值）资损或利

131皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

益润

一、合营企业

二、联营企业抚顺银行476492501673201049529250

股份800051207122540.27665120

有限0.00.48.44352.79.48公司

476492501673201049529250

小计800051207122540.27665120

0.00.48.44352.79.48

476492501673201049529250

合计800051207122540.27665120

0.00.48.44352.79.48

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

132皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益26737122.4420010711.47

合计26737122.4420010711.47

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

133皓宸医疗科技股份有限公司2024年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

369105.19

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-980.41支出

减：所得税影响额25195.93

少数股东权益影响额（税后）-41494.43

合计384423.28--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与公司正常经营业务密切相关，符合国增值税即征即退1448762.42家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.13%0.00070.0007

利润扣除非经常性损益后归属于

0.04%0.00020.0002

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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